简明的中期合并财务报表

在截至的三个月中

2024 年和 2023 年 3 月 31 日

（未经审计）

财神银矿业公司

简明的中期合并收益表

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）


			截至3月31日的三个月
	注意	2024		2023
销售	18	$	224,949	$	175,653
销售成本	19		155,040		135,225
矿山营业收入			69,909		40,428

总务和行政	20		18,230		14,946
外汇损失			4,115		1,572
其他（收入）支出			429		44
			22,774		16,562

营业收入			47,135		23,866

投资收益			2,648		-
利息和财务成本，净额	21		(6,218)		(2,639)
衍生品损失			-		(1,426)
			(3,570)		(4,065)

所得税前收入			43,565		19,801

所得税
当期所得税支出			16,345		8,997
递延所得税的回收			(1,847)		(1,053)
			14,498		7,944
该期间的净收入		$	29,067	$	11,857

净收益归因于：
Fortuna 股东		$	26,250	$	10,879
非控股权益	25		2,817		978
		$	29,067	$	11,857

每股收益	17
基本		$	0.09	$	0.04
稀释		$	0.09	$	0.04

已发行普通股的加权平均数（000 股）
基本			306,470		290,242
稀释			308,199		292,351

所附附附注是这些财务报表的组成部分。

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财神银矿业公司

简明中期综合收益（亏损）报表

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）


		截至3月31日的三个月
	注意	2024		2023
该期间的净收入		$	29,067	$	11,857

将永久保留在其他综合收益（亏损）中的项目：
扣除零税后的股票证券投资公允价值变动			28		(1)
将来可能重新归类为损益的项目：
扣除税款后的货币折算调整¹			(1,154)		222
扣除零税后的套期保值工具公允价值变动			-		12
该期间其他综合（亏损）收入总额			(1,126)		233
该期间的综合收益		$	27,941	$	12,090

综合收益归因于：
Fortuna 股东			25,124		11,112
非控股权益	25		2,817		978
		$	27,941	$	12,090

¹在截至2024年3月31日的三个月中，货币折算调整扣除41,000美元（2023年至52,000美元）的税收支出。

附注是这些中期财务报表的组成部分。

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财神银矿业公司

简明的中期合并财务状况表

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）


余额为	注意	2024年3月31日		2023年12月31日
资产
流动资产
现金和现金等价物		$	87,725	$	128,148
贸易和其他应收账款	4		76,199		69,529
库存	5		125,077		115,825
其他流动资产	6		23,024		19,823
			312,025		333,325
非流动资产
限制性现金			910		910
矿物特性及财产、厂房和设备	7		1,567,066		1,574,212
其他非流动资产	8		67,379		59,416
总资产		$	1,947,380	$	1,967,863

负债
流动负债
贸易和其他应付账款	9	$	139,389	$	148,084
债务的当期部分	12		44,444		43,901
应缴所得税			41,530		31,779
租赁债务的当期部分	11		14,188		14,941
封闭和填海条款的当前部分	14		6,704		5,065
			246,255		243,770
非流动负债
债务	12		123,153		162,946
递延所得税负债			157,906		159,855
封闭和回收条款	14		58,616		60,738
租赁义务	11		39,602		42,460
其他非流动负债	13		8,431		9,973
负债总额			633,963		679,742

股东权益
股本	16		1,122,522		1,125,376
储备			24,425		25,342
留存收益			113,899		87,649
归属于 Fortuna 股东的股权			1,260,846		1,238,367
归属于非控股权益的股权	25		52,571		49,754
权益总额			1,313,417		1,288,121

负债和股东权益总额		$	1,947,380	$	1,967,863

意外开支和资本承诺（附注26）

后续事件（注27）

/s/ 豪尔赫·加诺萨·杜兰特		/s/ 凯莉·迪克森
豪尔赫·加诺萨·杜兰特		凯莉·迪克森
董事		董事

附注是这些中期财务报表的组成部分。

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财神银矿业公司

简明的中期合并现金流量表

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）


		截至3月31日的三个月
	注意	2024		2023

经营活动：
该期间的净收入		$	29,067	$	11,857
不涉及现金的物品
损耗和折旧			50,255		44,235
增值费用	21		2,114		1,350
所得税			14,498		7,944
利息支出，净额	21		4,104		1,264
未实现外汇（收益）损失			(3,719)		(214)
投资收益			(2,648)		-
衍生品未实现（收益）亏损			(81)		1,362
其他			(323)		(215)
结账和收回款项	14		(86)		(206)
营运资金的变化	24		(35,327)		(10,765)
经营活动提供的现金			57,854		56,612
缴纳的所得税			(5,891)		(12,904)
已付利息			(3,864)		(2,608)
收到的利息			849		658
经营活动提供的净现金			48,948		41,758

投资活动：
增加矿物特性以及不动产、厂房和设备			(41,341)		(61,550)
承包商在塞盖拉施工方面取得进展			-		1,569
购买投资			(7,613)		-
出售投资的收益			10,261		-
长期资产存款			(1,304)		-
其他投资活动			494		391
用于投资活动的现金			(39,503)		(59,590)

筹资活动：
信贷额度的收益	12		-		25,000
偿还信贷额度	12		(40,000)		-
回购普通股	16		(3,535)		-
租赁债务的支付			(4,934)		(2,996)
融资活动提供的（用于）现金			(48,469)		22,004
汇率变动对现金和现金等价物的影响			(1,399)		66
该期间现金及现金等价物 (减少) 增加			(40,423)		4,238
期初的现金和现金等价物			128,148		80,493
期末的现金和现金等价物		$	87,725	$	84,731

现金和现金等价物包括：
现金		$	75,445	$	83,091
现金等价物			12,280		1,640
期末的现金和现金等价物		$	87,725	$	84,731
补充现金流信息（附注24）

附注是这些中期财务报表的组成部分。

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财神银矿业公司

简明中期综合权益变动表

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）


		股本				储备
	注意	普通股数量	金额		公平保留		套期保值保留		公允价值保留			可转换债券的股权部分	国外货币保留		已保留收入		非控股权益		权益总额
2024 年 1 月 1 日的余额		306,587,630	$	1,125,376	$	26,144	$	198	$	(998)	$	4,825	$	(4,827)	$	87,649	$	49,754	$	1,288,121
该期间的综合收入总额
该期间的净收入		-		-		-		-		-		-		-		26,250		2,817		29,067
该期间的其他综合损失		-		-		-		-		28		-		(1,154)		-		-		(1,126)
该期间的综合收入总额		-		-		-		-		28		-		(1,154)		26,250		2,817		27,941

与公司所有者的交易
回购普通股	16	(1,030,375)		(3,535)		-		-		-		-		-		-		-		(3,535)
股权归属时发行的股票		186,784		681		(681)		-		-		-		-		-		-		-
基于股份的付款	15	-		-		890		-		-		-		-		-		-		890
		(843,591)		(2,854)		209		-		-		-		-		-		-		(2,645)

截至 2024 年 3 月 31 日的余额		305,744,039	$	1,122,522	$	26,353	$	198	$	(970)	$	4,825	$	(5,981)	$	113,899	$	52,571	$	1,313,417

2023 年 1 月 1 日的余额		290,221,971	$	1,076,342	$	28,850	$	198	$	(976)	$	4,825	$	(2,968)	$	138,485	$	43,940	$	1,288,696
该期间的综合收入总额
该期间的净收入		-		-		-		-		-		-		-		10,879		978		11,857
该期间的其他综合收入		-		-		-		12		(1)		-		222		-		-		233
该期间的综合收入总额		-		-		-		12		(1)		-		222		10,879		978		12,090

与公司所有者的交易
股权归属时发行的股票		170,239		521		(521)		-		-		-		-		-		-		-
基于股份的付款	15	-		-		(565)		-		-		-		-		-		-		(565)
		170,239		521		(1,086)		-		-		-		-		-		-		(565)

截至2023年3月31日的余额		290,392,210	$	1,076,863	$	27,764	$	210	$	(977)	$	4,825	$	(2,746)	$	149,364	$	44,918	$	1,300,221

附注是这些中期财务报表的组成部分。

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财神银矿业公司

简明中期合并财务报表附注

在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）

1。操作的性质

Fortuna Silver Mines Inc.（“公司”）是一家在加拿大不列颠哥伦比亚省注册和注册的上市公司。

该公司在阿根廷、布基纳法索、科特迪瓦、墨西哥和秘鲁从事贵金属和贱金属开采及相关活动。该公司经营阿根廷北部的露天林德罗金矿（“林德罗”）、布基纳法索西南部的地下亚拉莫科金矿（“Yaramoko”）、科特迪瓦西南部的露天塞盖拉金矿（“Séguéla”）、墨西哥南部的圣何塞地下银和金矿（“圣何塞”）以及地下凯洛马锌银、铅和秘鲁南部的矿山（“Caylloma”）。

该公司的普通股在纽约证券交易所（“纽约证券交易所”）上市，交易代码为FSM，在多伦多证券交易所（“TSX”）上市，交易代码为FVI。

该公司的注册办公室位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华市伯拉德街650-200号套房，V6C 3L6。

2。演示基础

合规声明

这些未经审计的简明中期合并财务报表（“中期财务报表”）是根据国际会计准则委员会（“IASB”）发布的《国际财务报告准则》（“IFRS”）编制的，适用于编制中期财务报表，包括IAS 34中期财务报告。它们不包括完整的年度财务报表所需的所有信息。这些中期财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读，其中包括了解公司业务和财务状况所需的信息。

除下文所述外，与最新的年度财务报表相比，这些中期财务报表遵循相同的会计政策和计算方法。

2024 年 5 月 7 日，公司董事会批准了这些中期财务报表的发行。

测量基础

这些财务报表是根据历史成本在持续经营的基础上编制的，每个报告期末按公允价值计量的资产和负债除外（附注23）。

采用新的会计准则

公司通过了对国际财务报告准则的各种修正案，这些修正案对自2024年1月1日或之后开始的会计期内生效。其中包括对国际会计准则第1号（将负债归类为流动或非流动负债以及附有契约的非流动负债）、国际财务报告准则第16号（销售和回租中的租赁负债）、国际会计准则第7号和国际财务报告准则第7号（供应商融资安排）以及国际会计准则第28号和国际财务报告准则第10号（投资者与其联营企业或合资企业之间的资产出售或出资）的修订。采用的影响对公司的中期财务报表并不重要。

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财神银矿业公司

简明中期合并财务报表附注

在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）

3.估计值、假设和判断的使用

编制这些中期财务报表要求管理层作出估计和判断，影响期末报告的资产和负债数额以及报告期内报告的支出数额。就其性质而言，此类判断和估计是不确定的。实际结果可能与这些估计有所不同。

此类判断和估计的影响遍及整个中期财务报表，可能需要根据未来的情况进行会计调整。这些判断和估计是根据管理层的经验和对相关事实和情况的了解不断进行评估的。会计估计数的修订在修订估计数的时期内予以确认，并以预期方式入账。

在编制截至2024年3月31日的三个月的合并中期财务报表时，公司应用了截至2023年12月31日的年度经审计的合并财务报表附注4中披露的关键估计、假设和判断。

4。贸易和其他应收账款


截至目前	2024年3月31日		2023年12月31日
交易来自doré的应收账款并集中销售	$	23,168	$	19,970
预付款和其他应收款		4,264		5,189
增值税应收账款		48,767		44,370
贸易和其他应收账款	$	76,199	$	69,529

预计公司来自精矿和多雷销售的贸易应收账款将根据与客户签订的现有浓缩物和多雷销售合同的条款收取。截至2024年3月31日，没有逾期未付的款项。

截至2024年3月31日，当前的增值税应收账款包括阿根廷的960万美元（2023年12月31日-750万美元）、墨西哥的670万美元（2023年12月31日-740万美元）、科特迪瓦的840万美元（2023年12月31日-510万美元）和布基纳法索的2,210万美元（2023年12月31日-2,270万美元）。另外1,800万美元的应收增值税被归类为非流动增值税（注8）。

5。库存


截至目前	注意	2024年3月31日		2023年12月31日
浓缩库存		$	992	$	1,328
多雷酒吧			2,744		273
浸出垫和电路镀金			28,987		27,527
矿石库存			80,606		73,015
材料和用品			54,883		53,235
库存总额		$	168,212	$	155,378
减去：非流动部分	8		(43,135)		(39,553)
当前库存		$	125,077	$	115,825

在截至2024年3月31日的三个月中，公司将1.392亿美元的库存支出为销售成本（2023年3月31日为1.219亿美元）。

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财神银矿业公司

简明中期合并财务报表附注

在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）

6。其他流动资产


截至目前	2024年3月31日		2023年12月31日
预付费用	$	17,788	$	14,604
所得税可退还		5,127		5,113
其他		109		106
其他流动资产	$	23,024	$	19,823

预付费用包括与承包商押金和预付款相关的1,270万美元（2023年12月31日至880万美元）。

7。矿物特性和财产、厂房和设备


		矿物属性- 可消耗		矿物属性- 不可耗尽		在建工程		不动产、厂房和设备		总计
成本
截至 2023 年 12 月 31 日的余额	$	1,511,621	$	272,956	$	44,218	$	941,528	$	2,770,323
补充		21,248		8,548		17,801		584		48,181
关闭和回收条款的变化		(828)		-		-		(14)		(842)
处置和注销		-		-		-		(2,324)		(2,324)
转账		-		-		(3,824)		3,830		6
截至 2024 年 3 月 31 日的余额	$	1,532,041	$	281,504	$	58,195	$	943,604	$	2,815,344
累积损耗和减值
截至 2023 年 12 月 31 日的余额	$	723,255	$	-	$	49	$	472,807	$	1,196,111
处置和注销		-		-		-		(2,295)		(2,295)
损耗和折旧		37,082		-		-		17,380		54,462
截至 2024 年 3 月 31 日的余额	$	760,337	$	-	$	49	$	487,892	$	1,248,278
截至 2024 年 3 月 31 日的账面净值	$	771,704	$	281,504	$	58,146	$	455,712	$	1,567,066

截至2024年3月31日，非消耗性矿产包括9,450万美元的勘探和评估资产（2023年12月31日为8,850万美元）。

截至2024年3月31日，不动产、厂房和设备包括使用权资产，账面净值为5,160万美元（2023年12月31日为5,610万美元）。截至2024年3月31日的三个月，相关的损耗和折旧量为350万美元（截至2023年3月31日的三个月，为240万美元）。


		矿物特性- 可消耗		矿物属性- 不可耗尽		在建工程		不动产、厂房和设备		总计
成本
截至2022年12月31日的余额	$	866,999	$	712,269	$	154,647	$	704,781	$	2,438,696
收购 Roxgold		-		58,862		-		282		59,144
补充		100,366		39,835		111,690		23,930		275,821
关闭和回收条款的变化		9,407		-		-		152		9,559
处置和注销		(142)		(5,883)		-		(6,872)		(12,897)
转账		534,991		(532,127)		(222,119)		219,255		-
截至 2023 年 12 月 31 日的余额	$	1,511,621	$	272,956	$	44,218	$	941,528	$	2,770,323
累积损耗和减值
截至2022年12月31日的余额	$	506,268	$	-	$	-	$	364,807	$	871,075
处置和注销		(40)		-		-		(6,610)		(6,650)
减值		60,602		-		49		29,964		90,615
损耗和折旧		156,425		-		-		84,646		241,071
截至 2023 年 12 月 31 日的余额	$	723,255	$	-	$	49	$	472,807	$	1,196,111
截至 2023 年 12 月 31 日的账面净值	$	788,366	$	272,956	$	44,169	$	468,721	$	1,574,212

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财神银矿业公司

简明中期合并财务报表附注

在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）

8。其他非流动资产


截至目前	注意	2024年3月31日		2023年12月31日
矿石库存	5	$	43,135	$	39,553
增值税应收账款			18,009		13,172
可退还所得税			1,167		1,170
其他			5,068		5,521
其他非流动资产总额		$	67,379	$	59,416

截至2024年3月31日，非流动增值税应收账款包括墨西哥的340万美元（2023年12月31日至380万美元）和布基纳法索的1,460万美元（2023年12月31日至940万美元）。

9。贸易和其他应付账款


截至目前	注意	2024年3月31日		2023年12月31日
贸易应付账款		$	102,866	$	100,387
工资单和相关应付账款			18,287		21,896
应付采矿特许权使用费			391		3,997
其他应付账款			10,688		15,112
衍生负债			-		81
应付股份单位	15 (a) (b) (c)		7,157		6,611
贸易总额和其他应付账款		$	139,389	$	148,084

10。关联方交易

除了本财务报表中其他地方披露的关联方交易和余额外，公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内进行了以下关联方交易：

主要管理人员

支付给主要管理人员的金额如下：


		截至3月31日的三个月
	2024		2023
工资和福利	$	2,931	$	2,829
董事费		215		207
咨询费		17		16
基于股份的支付		1,741		1,260
	$	4,904	$	4,312

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司董事马里奥·索特伦德向公司收取了咨询服务费用。

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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）

11。租赁义务


	最低租赁付款
截至目前	2024年3月31日		2023年12月31日
不到一年	$	19,789	$	20,339
一到五年之间		40,924		44,677
五年以上		6,042		6,457
		66,755		71,473
减去：未来财务费用		(12,965)		(14,072)
租赁债务的现值		53,790		57,401
减去：当前部分		(14,188)		(14,941)
非流动部分	$	39,602	$	42,460

12。债务

下表汇总了债务的变化：


		信贷额度		可转换债券		总计
截至2022年12月31日的余额	$	177,020	$	42,155	$	219,175
可转换债券转换		-		(225)		(225)
缩编		75,500		-		75,500
折扣摊销		926		1,971		2,897
付款		(90,500)		-		(90,500)
截至2023年12月31日的余额		162,946		43,901		206,847
折扣摊销		207		543		750
付款		(40,000)		-		(40,000)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额	$	123,153	$	44,444	$	167,597
减去：当前部分		–		(44,444)		(44,444)
非流动部分	$	123,153	$	-	$	123,153

截至2024年3月31日，公司遵守了信贷额度下的所有契约，如公司最新的年度财务报表所述。

13。其他非流动负债


截至目前	注意	2024年3月31日		2023年12月31日
限制性股票单位	15(b)	$	1,054	$	2,648
其他			7,377		7,325
其他非流动负债总额		$	8,431	$	9,973

截至2024年3月31日，其他非流动负债包括720万美元（2023年12月31日至640万美元）的遣散费，用于预计关闭的圣何塞矿山。

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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）

14。封闭和回收条款

下表总结了关闭和回收条款的变化：


	封闭和回收条款
	Caylloma 我的		圣何塞我的		林德罗我的			Yaramoko 我的		塞盖拉我的		总计
截至 2023 年 12 月 31 日的余额	$	15,950	$	10,358	$	14,485	$	14,233	$	10,777	$	65,803
估计值的变化		(108)		(564)		(330)		(189)		(215)		(1,406)
开垦支出		(48)		(38)		-		-		-		(86)
增生		221		244		150		151		105		871
外汇汇率变动的影响		-		138		-		-		-		138
截至 2024 年 3 月 31 日的余额		16,015		10,138		14,305		14,195		10,667		65,320
减去：当前部分		(5,439)		(1,265)		-		-		-		(6,704)
非流动部分	$	10,576	$	8,873	$	14,305	$	14,195	$	10,667	$	58,616

	封闭和回收条款
	Cayllomamine		圣何塞我的		林德罗我的			Yaramoko 矿山		塞盖拉我的		总计
截至2022年12月31日的余额	$	13,956	$	7,670	$	11,514	$	13,375	$	6,790	$	53,305
估计值的变化		2,215		949		2,442		261		3,692		9,559
开垦支出		(1,011)		(192)		-		-		-		(1,203)
增生		790		777		529		597		295		2,988
外汇汇率变动的影响		-		1,154		-		-		-		1,154
截至 2023 年 12 月 31 日的余额		15,950		10,358		14,485		14,233		10,777		65,803
减去：当前部分		(3,804)		(1,261)		-		-		-		(5,065)
非流动部分	$	12,146	$	9,097	$	14,485	$	14,233	$	10,777	$	60,738

下表汇总了用于确定与矿山和开发用地相关的填海成本现值的某些关键输入：


	封闭和回收条款
	Caylloma 我的		圣何塞我的		林德罗我的			Yaramoko 我的		塞盖拉我的		总计
未贴现的未膨胀的估计现金流	$	16,742	$	12,126	$	15,862	$	14,701	$	11,032	$	70,463
折扣率		5.70%		9.61%		4.19%		4.59%		4.20%
通货膨胀率		3.20%		4.12%		2.38%		2.20%		2.63%

该公司预计，在其矿山的整个生命周期中，将产生累进的开采成本。

15。基于股份的付款

在截至2024年3月31日的三个月中，公司确认了与递延、限制和绩效股票单位摊销相关的220万美元（2023年3月31日——210万美元），以及与股票期权摊销相关的零美元（2023年3月31日——零美元）。

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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）

(a)

递延股份单位 (DSU)


		现金结算
	DSU 数量		公允价值
太棒了，2022 年 12 月 31 日		922,698	$	3,468
已授予		125,802		431
公允价值的变化		-		144
杰出，2023 年 12 月 31 日		1,048,500		4,043
已授予		135,316		438
公允价值的变化		-		(86)
杰出，2024 年 3 月 31 日		1,183,816	$	4,395

(b)

限制性股票单位 (RSU)


		现金结算				已结算股权
	限制性单位的数量		公允价值		限制性单位的数量
太棒了，2022 年 12 月 31 日		1,948,709	$	3,840		705,855
已授予		1,716,286		5,887		-
以现金支付的单位		(1,214,393)		(4,812)		-
归属并以股票形式支付		-		-		(297,275)
从股权转为已结算的现金		406,487		-		(406,487)
被没收或取消		(188,892)		-		(2,093)
公允价值和归属的变化		-		301		-
杰出，2023 年 12 月 31 日		2,668,197		5,216		-
已授予		1,956,611		(6,333)		-
以现金支付的单位		(667,288)		(2,070)		-
被没收或取消		(51,129)		(98)		-
公允价值和归属的变化		-		7,101		-
杰出，2024 年 3 月 31 日		3,906,391		3,816		-
减去：当前部分				(2,762)
非流动部分			$	1,054


		现金结算			已结算股权
	PSU 的数量		公允价值		PSU 的数量
太棒了，2022 年 12 月 31 日		-	$	-	1,839,456
已授予		-		-	844,187
被没收或取消		-		-	(152,729)
从股权转为已结算的现金		340,236		-	(340,236)
以现金支付的单位		(340,236)		(1,240)	-
归属并以股票形式支付		-		-	(350,666)
公允价值和归属的变化		-		1,240	-
杰出，2023 年 12 月 31 日		-		-	1,840,012
已授予		-		-	1,038,383
被没收或取消		-		-	(186,791)
归属并以股票形式支付		-		-	(186,784)
杰出，2024 年 3 月 31 日		-	$	-	2,504,820

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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）

(d) 股票期权

公司的股票期权计划经不时修订和批准，允许公司发行多达12,200,000份股票期权。截至2024年3月31日，根据该计划，共有2,950,529份股票期权可供发行。


	股票期权数量	加权平均行使价
		加元
太棒了，2022 年 12 月 31 日	636,818	$	5.62
已锻炼	(127,350)		3.22
已过期未行使	(509,468)		6.21
杰出，2023 年 12 月 31 日	-		-
杰出，2024 年 3 月 31 日	-	$	-

16。股本

法定股本

公司拥有无限数量的普通股，未授权发行面值。

在截至2024年3月31日的三个月中，公司通过其正常发行人竞标计划（“NCIB”）收购并取消了1,030,375股普通股，该计划有效期为2023年5月2日至2024年5月1日，平均每股成本为3.42美元，总成本为350万美元。

17。每股收益


		截至3月31日的三个月
	2024		2023
基本：
归属于Fortuna股东的净收益	$	26,250	$	10,879
加权平均股票数量（000股）		306,470		290,242
每股收益-基本	$	0.09	$	0.04


		截至3月31日的三个月
	2024		2023
稀释：
归属于Fortuna股东的净收益	$	26,250	$	10,879
该期间的摊薄净亏损	$	26,250	$	10,879

加权平均股票数量（000股）		306,470		290,242
来自摊薄潜在份额的增量份额		1,729		2,109
加权平均摊薄后股票数量（000 股）		308,199		292,351
每股收益——摊薄	$	0.09	$	0.04

在截至2024年3月31日的三个月中，没有任何货币期权（2023年3月31日——7,551股）、1,728,885股（2023年3月31日——零）股票单位和9,143,000股（2023年3月31日——9,176,000股）在摊薄后的每股收益计算中不包括债券转换后可发行的潜在股票。这些项目被排除在摊薄后的每股收益计算之外，因为它们的影响本来是反稀释的。

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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）

18。销售

该公司对根据生产产品所在地与客户签订的合同收入进行的地理分析如下：


	截至2024年3月31日的三个月
		秘鲁		墨西哥		阿根廷		布基纳法索		科特迪瓦		总计
银金浓缩物	$	-	$	23,897	$	-	$	-	$	-	$	23,897
银铅浓缩物		15,980		-		-		-		-		15,980
锌浓缩物		10,875		-		-		-		-		10,875
金黄色		-		-		45,212		56,911		72,161		174,284
临时定价调整		(234)		147		-		-		-		(87)
向外部客户销售	$	26,621	$	24,044	$	45,212	$	56,911	$	72,161	$	224,949

	截至2023年3月31日的三个月
		秘鲁		墨西哥		阿根廷		布基纳法索		科特迪瓦		总计
银金浓缩物	$	-	$	42,053	$	-	$	-	$	-	$	42,053
银铅浓缩物		12,632		-		-		-		-		12,632
锌浓缩物		12,552		-		-		-		-		12,552
金黄色		-		-		51,238		55,954		-		107,192
临时定价调整		570		654		-		-		-		1,224
向外部客户销售	$	25,754	$	42,707	$	51,238	$	55,954	$	-	$	175,653


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
客户 1	$	72,161	$	-
客户 2		56,911		55,954
客户 3		45,212		51,238
客户 4		26,621		25,754
客户 5		14,337		22,311
客户 6		9,707		20,396
	$	224,949	$	175,653

该公司不时签订远期销售和项圈合同，以降低其部分预测的基本金属和贵金属产量以及非金属大宗商品的价格风险。

在截至2024年3月31日的三个月中，公司确认远期销售和项圈合约结算的已实现亏损为零（2023年3月31日——10万美元已实现亏损），未平仓头寸公允价值变动造成的未实现亏损（2023年3月31日——140万美元未实现亏损）。

19。销售成本


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
直接采矿成本	$	72,001	$	67,007
工资和福利		21,772		14,932
工人的参与		351		463
损耗和折旧		49,846		44,141
特许权使用费和其他税		11,076		8,711
其他		(6)		(29)
销售成本	$	155,040	$	135,225

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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）

在截至2024年3月31日的三个月中，损耗和折旧包括与使用权资产相关的340万美元（2023年3月31日为230万美元）的折旧。

20。一般和行政


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
一般和行政	$	15,983	$	12,737
工人的参与		71		72
		16,054		12,809
基于股份的支付		2,176		2,137
一般和行政	$	18,230	$	14,946

21。利息和财务成本，净额


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
利息收入	$	850	$	658
利息支出		(4,776)		(1,842)
银行备用费和承付费		(178)		(105)
增值费用		(1,058)		(703)
租赁负债		(1,056)		(647)
	$	(6,218)	$	(2,639)

在截至2024年3月31日的三个月中，公司将与建设塞盖拉矿相关的利息资本化为零（2023年3月31日为280万美元）。该公司于2023年7月1日停止将与该项目相关的利息支出资本化。

22。分段信息

公司的运营部门以高级管理小组审查的报告为基础，这些报告用于制定战略决策。首席执行官作为首席运营决策者，在考虑公司业务部门的业绩时，会从地理角度考虑业务。

以下摘要描述了每个可报告区段的操作情况：

●

曼斯菲尔德 — 经营林德罗金矿

●

萨努——经营亚拉莫科金矿

●

Sango — 经营塞盖拉金矿

●

Cuzcatlan — 经营圣何塞银金矿

●

Bateas — 经营 Caylloma 银、铅和锌矿

●

企业 — 企业管理

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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）


	截至2024年3月31日的三个月
		曼斯菲尔德		萨努		桑戈		库兹卡特兰		Bateas		企业		总计
来自外部客户的收入	$	45,212	$	56,911	$	72,161	$	24,044	$	26,621	$	-	$	224,949
折旧和耗尽前的销售成本		(22,468)		(24,736)		(21,161)		(23,333)		(13,497)		1		(105,194)
销售成本的折旧和损耗		(11,581)		(10,215)		(24,048)		(391)		(3,611)		-		(49,846)
一般和行政		(2,891)		(550)		(1,332)		(1,458)		(1,308)		(10,691)		(18,230)
其他（支出）收入		(603)		(1,949)		(2,840)		(52)		49		851		(4,544)
财务项目		2,218		(294)		(598)		(195)		(172)		(4,529)		(3,570)
税前分部收益（亏损）		9,887		19,167		22,182		(1,385)		8,082		(14,368)		43,565
所得税		(986)		(3,996)		(5,974)		896		(2,794)		(1,644)		(14,498)
税后分部收益（亏损）	$	8,901	$	15,171	$	16,208	$	(489)	$	5,288	$	(16,012)	$	29,067

	截至2023年3月31日的三个月
		曼斯菲尔德		萨努		桑戈		库兹卡特兰		Bateas		企业		总计
来自外部客户的收入	$	51,238	$	55,954	$	-	$	42,707	$	25,754	$	-	$	175,653
折旧和耗尽前的销售成本		(28,533)		(27,496)		-		(22,610)		(12,445)		-		(91,084)
销售成本的折旧和损耗		(13,192)		(17,367)		-		(9,913)		(3,669)		-		(44,141)
一般和行政		(2,017)		(889)		(102)		(1,898)		(1,240)		(8,800)		(14,946)
其他（支出）收入		(977)		4,348		(82)		(1,071)		(71)		(3,763)		(1,616)
财务项目		(671)		(202)		(92)		(981)		92		(2,211)		(4,065)
税前分部收益（亏损）		5,848		14,348		(276)		6,234		8,421		(14,774)		19,801
所得税		(833)		(1,381)		—		(1,720)		(2,345)		(1,665)		(7,944)
税后分部收益（亏损）	$	5,015	$	12,967	$	(276)	$	4,514	$	6,076	$	(16,439)	$	11,857



截至2024年3月31日		曼斯菲尔德		萨努		桑戈		库兹卡特兰		Bateas		企业		总计
总资产	$	499,828	$	230,412	$	934,637	$	49,570	$	143,085	$	89,848	$	1,947,380
负债总额	$	48,731	$	61,535	$	250,864	$	29,060	$	48,558	$	195,215	$	633,963
资本支出¹	$	15,257	$	10,634	$	11,851	$	2,052	$	2,905	$	5,482	$	48,181
¹截至2024年3月31日的三个月，资本支出按应计制计算

截至2023年12月31日		曼斯菲尔德		萨努		桑戈		库兹卡特兰		Bateas		企业		总计
总资产	$	491,213	$	228,335	$	976,169	$	58,501	$	139,161	$	74,484	$	1,967,863
负债总额	$	53,175	$	59,043	$	243,532	$	36,955	$	49,944	$	237,093	$	679,742
资本支出¹	$	44,667	$	63,833	$	118,693	$	22,260	$	22,394	$	3,974	$	275,821
¹截至2023年12月31日止年度的资本支出按应计制计算

23。公允价值测量

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公允价值层次结构的1级、2级和3级之间没有金额转移。下表显示了金融资产和金融负债的账面金额和公允价值，包括它们在公允价值层次结构中的水平。如果账面金额是公允价值的合理近似值，则不列报未按公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值信息。

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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）


	账面价值								公允价值
2024年3月31日	通过 OCI 实现公允价值		公允价值通过盈利或亏损		摊销成本		总计		第 1 级		第 2 级		第 3 级		账面价值大约的公允价值
以公允价值计量的金融资产
投资股权证券	$	83	$	-	$	-	$	83	$	83	$	-	$	-	$	-
贸易应收账款集中销售		-		17,817		-		17,817		-		17,817		-		-
	$	83	$	17,817	$	-	$	17,900	$	83	$	17,817	$	-	$	-

未按公允价值计量的金融资产
现金和现金等价物	$	-	$	-	$	87,725	$	87,725	$	-	$	-	$	-	$	87,725
贸易应收账款多雷销售		-		-		5,351		5,351		-		-		-		5,351
其他应收账款		-		-		4,264		4,264		-		-		-		4,264
	$	-	$	-	$	97,340	$	97,340	$	-	$	-	$	-	$	97,340

以公允价值计量的金融负债
应付股份单位		-		(8,211)		-		(8,211)		-		(8,211)		-		-
	$	-	$	(8,211)	$	-	$	(8,211)	$	-	$	(8,211)	$	-	$	-

未按公允价值计量的金融负债
贸易应付账款	$	-	$	-	$	(102,866)	$	(102,866)	$	-	$	-	$	-	$	(102,866)
应付工资单		-		-		(18,287)		(18,287)		-		-		-		(18,287)
信贷设施		-		-		(123,153)		(123,153)		-		(125,000)		-		-
可转换债券		-		-		(44,444)		(44,444)		-		(45,016)		-		-
其他应付账款		-		-		(71,051)		(71,051)		-		-		-		(71,051)
	$	-	$	-	$	(359,801)	$	(359,801)	$	-	$	(170,016)	$	-	$	(192,204)

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简明中期合并财务报表附注

在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）


	账面价值								公允价值
2023年12月31日	通过 OCI 实现公允价值		通过公允价值计算盈利或亏损		摊销成本		总计		第 1 级		第 2 级		第 3 级		账面价值大约的公允价值
以公允价值计量的金融资产
投资股权证券	$	80	$	-	$	-	$	80	$	80	$	-	$	-	$	-
贸易应收账款集中销售		-		16,819		-		16,819		-		16,819		-		-
	$	80	$	16,819	$	-	$	16,899	$	80	$	16,819	$	-	$	-

未按公允价值计量的金融资产
现金和现金等价物	$	-	$	-	$	128,148	$	128,148	$	-	$	-	$	-	$	128,148
贸易应收账款多雷销售		-		-		3,151		3,151		-		-		-		3,151
其他应收账款		-		-		5,189		5,189		-		-		-		5,189
	$	-	$	-	$	136,488	$	136,488	$	-	$	-	$	-	$	136,488

以公允价值计量的金融负债
金属远期销售合同负债		-	$	(81)	$	-	$	(81)	$	-	$	(81)	$	-	$	-
应付股份单位		-		(9,259)		-		(9,259)		-		(9,259)		-		-
	$	-	$	(9,340)	$	-	$	(9,340)	$	-	$	(9,340)	$	-	$	-

未按公允价值计量的金融负债
贸易应付账款	$	-	$	-	$	(100,387)	$	(100,387)	$	-	$	-	$	-	$	(100,387)
应付工资单		-		-		(21,896)		(21,896)		-		-		-		(21,896)
信贷设施		-		-		(162,946)		(162,946)		-		(165,000)		-		-
可转换债券		-		-		(43,901)		(43,901)		-		(44,344)		-		-
其他应付账款		-		-		(82,807)		(82,807)		-		-		-		(82,807)
	$	-	$	-	$	(411,937)	$	(411,937)	$	-	$	(209,344)	$	-	$	(205,090)

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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）

24。补充现金流信息

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，营运资金的变化如下：


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
贸易和其他应收账款	$	(7,296)	$	(9,420)
预付费用		(864)		998
库存		(9,801)		(3,659)
贸易和其他应付账款		(17,366)		1,316
营运资金变动总额	$	(35,327)	$	(10,765)

融资活动产生的负债变动，包括现金流量和非现金变动引起的变动，如下所示：


	银行贷款		可转换债券		租赁义务
截至2022年12月31日	$	177,020	$	42,155	$	21,346
补充		75,500		-		48,805
终止		-		-		(21)
债券转换		-		(225)		-
利息		926		1,971		3,658
付款		(90,500)		-		(16,625)
外汇		-		-		238
截至2023年12月31日		162,946		43,901		57,401
补充		-		-		267
利息		207		543		1,059
付款		(40,000)		-		(4,934)
外汇		-		-		(3)
截至2024年3月31日	$	123,153	$	44,444	$	53,790

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，重要的非现金融资和投资交易如下：



	截至3月31日的三个月
	2024		2023
封闭和回收条款中的矿物特性、厂房和设备的变化	$	842	$	(3,382)
对使用权资产的增补	$	267	$	(32,035)
结算时分配给股本的股份单位	$	681	$	521

25。非控股权益

截至2024年3月31日，布基纳法索州的非控股权益（“NCI”）总额为480万美元，占Roxgold SANU S.A. 10％的权益。根据亚拉莫科的净收入，截至2024年3月31日的三个月中，归属于NCI的收入总额为150万美元。

截至2024年3月31日，占Roxgold Sango S.A. 10％权益的科特迪瓦州NCI总额为4,770万美元。根据塞盖拉的净收入，截至2024年3月31日的三个月，归属于NCI的收入总额为130万美元。

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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）

26。意外开支和资本承诺

(a) Caylloma 担保书

经修订的凯洛马矿山关闭计划于2021年1月生效，包括未贴现的关闭费用总额为1,820万美元，其中包括620万美元的渐进关闭活动、980万美元的最终关闭活动以及根据矿山关闭法的条款进行的230万美元的关闭后活动。

根据现行《矿山关闭法》的条款，该公司必须就凯洛马矿山关闭计划向秘鲁政府提供担保，因为该计划涉及最终关闭活动、关闭后活动和相关税收。2024年，该公司就此类关闭费用和税收向秘鲁政府提供了1,290万美元的银行担保函。

(b) 圣何塞担保书

根据环境和自然资源秘书处（“SEMARNAT”）在2009年发布的关于圣何塞矿建设的环境影响声明的条款和条件，公司已经建立了三份总额为30万美元的担保书，以履行其在2017年和2020年就扩建圣何塞矿山干堆尾矿设施所承担的环境义务。保函分别于2025年3月5日、2024年9月17日和2024年12月31日到期。

截至2024年3月31日，该公司的资本承诺为300万美元，用于林德罗矿的土木工程、设备采购和其他服务，预计将在一年内支出。

科特迪瓦

该公司与塞盖拉矿的一家服务提供商签订了一项协议，根据该协议，如果公司在2026年11月任期结束之前终止协议，则公司将被要求支付提前终止补助金，该款项将在48个月内逐月减少。如果公司在2024年3月31日终止协议，并选择不购买该服务提供商的设备，则需要提前支付1,670万美元的终止款项。如果公司于2024年3月31日终止协议，并选择购买服务提供商的设备，则提前终止金额将进行调整，以排除设备折旧和设备复员，仅包括部分月度管理费和人员复员。

(d) 应急税款

公司不时参与正常业务过程中产生的各种税收评估。公司无法合理预测这些行为的可能性或结果。公司已确认了与公司运营所在不同司法管辖区的税务机关当前评估以及已确定的任何不确定税收状况相关的税收条款。对于与收到的当期纳税评估相关的确认金额，该准备金基于管理层对评估结果的最佳估计，其依据是评估中问题的有效性、管理层对其立场的支持以及对任何解决评估的谈判的预期。管理层会根据上述标准定期重新评估未缴纳的税收评估，以更新与这些评估结果相关的估计。

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（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）

秘鲁

秘鲁税务机关SUNAT对该公司进行了2010纳税年度的120万美元（合430万秘鲁索尔）的评估，包括利息和80万美元（合29万秘鲁索尔）的罚款，用于扣除衍生工具产生的某些损失。该公司向秘鲁税务法院申请对评估提出上诉。2019年1月22日，秘鲁税务法院重申了SUNAT的立场，并驳回了扣除额。该公司认为，该评估不符合秘鲁的税法，而且公司很可能会通过秘鲁法律体系在上诉中胜诉。该公司已全额支付了有争议的金额，并已通过秘鲁法律体系提起诉讼，对秘鲁税务法院的裁决提出上诉。

截至2024年3月31日，该公司已记录了支付的其他非流动资产120万美元（430万秘鲁索尔）的金额，因为该公司认为上诉很可能会成功（注8）。

秘鲁税务机关SUNAT在2011纳税年度对该公司进行了70万美元（280万秘鲁索尔）的评估，包括50万澳元（170万秘鲁索尔）的利息和罚款，用于扣除公司间交易产生的某些损失。该公司向秘鲁税务法院申请对评估提出上诉。2019年5月14日，秘鲁税务法院重申了SUNAT的立场，并拒绝了扣除额。该公司认为，该评估不符合秘鲁税法，该公司很可能会通过秘鲁法律体系提起上诉，胜诉。该公司已全额支付了有争议的款项，并已通过秘鲁法律系统提起诉讼，对秘鲁税务法院的裁决提出上诉。

阿根廷

2022年8月16日，阿根廷税务局（“AFIP”）发布了第5248/2022号一般性决议（“决议”），该决议规定为从国际价格普遍上涨中获得特别收入的公司一次性的 “意外所得税预付”。该决议由AFIP发布，恕不另行通知。

预缴的意外所得税适用于符合2021年或2022年某些所得税或净所得税（扣除累计税款损失之前）门槛的公司。根据该决议计算，曼斯菲尔德应付的意外所得税预付款总额约为90万美元（8.1亿阿根廷比索），其中不包括约30万美元（2.77亿阿根廷比索）的相关应计利息。

从2022年10月22日起，意外所得税预缴额将分三笔相等且连续的每月分期支付，除企业纳税人目前因其所得税义务而缴纳的所得税分期付款外，还要支付。意外所得税预缴是预缴的所得税，原定于2022年缴纳。

根据曼斯菲尔德2021财年的历史累计亏损（可结转至2022年），曼斯菲尔德无需缴纳所得税，根据现行企业所得税法和公司扣除历史累计亏损的能力，2022财年无需缴纳所得税。

为了保护曼斯菲尔德不必将2022年的意外所得税预付款（根据管理层的预测，预缴的所得税是不可缴纳的），曼斯菲尔德向萨尔塔省联邦法院申请了初步禁令，以阻止AFIP发布要求或其他类似措施来收取意外所得税预付款。2022年10月3日，曼斯菲尔德接到通知，法院已批准初步禁令。结果，曼斯菲尔德没有支付任何分期付款。

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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计-表格金额以千美元列报，股份和每股金额除外）

曼斯菲尔德还向AFIP提起行政诉讼，质疑该决议的合宪性，但该决议于2022年11月2日被AFIP驳回。曼斯菲尔德向联邦法院提起了针对AFIP的法律诉讼，对行政索赔的驳回提出了质疑。2023年2月15日，联邦法院在这些法律诉讼中批准了曼斯菲尔德的初步禁令。曼斯菲尔德随后向AFIP提供了其他文件，这导致意外收入的预缴税款从曼斯菲尔德在AFIP系统中的账户中扣除。在初步禁令的保护下，确定该决议违宪以及是否应向AFIP支付利息的法律诉讼仍在继续。

(e) 其他意外情况

公司面临各种调查和其他索赔；以及涉及正常业务活动过程中出现的事项的法律、劳动和税务诉讼。这些问题都存在各种不确定性，其中一些问题可能会以不利的方式得到公司的解决。截至这些财务报表发布之日，可能存在某些可能导致公司损失的情况。预计这些事项都不会对公司的经营业绩或财务状况产生实质性影响。

27。随后发生的事件

2024年4月1日，根据与佛朗哥内华达公司签订的特许权使用费协议，公司于2024年4月1日行使权利，以650万美元（1,000万澳元）的价格收购塞盖拉矿1.2％的冶炼厂净回报特许权使用费的一半。

2024年4月30日，该公司宣布，多伦多证券交易所已批准续约该公司的NCIB，以购买最多15,287,201股普通股，占其截至2024年4月26日已发行普通股的5％。根据NCIB，可以通过多伦多证券交易所、纽约证券交易所和/或加拿大替代交易系统的设施购买普通股。股票回购计划于2024年5月2日启动，将于以下日期到期，以较早者为准：（i）2025年5月1日；（ii）公司收购NCIB允许的最大普通股数量的日期；或（iii）公司另行决定不根据NCIB进行任何进一步回购的日期。

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