附件99.1
初步注意事项
本文所包括的截至2024年3月31日止三个月的未经审计简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(美国公认会计原则) 及美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)有关中期财务报告的规则及规定编制。简明合并财务报表以美元列报。 除非另有说明，否则本中期报告中所有提到的美元、美元和美元都是指美元，所有提到的GB和英镑都是指英镑。
本中期报告，包括管理层和S对财务状况和经营结果的讨论和分析， 包含或可能包含1933年修订的证券法第27A节(证券法)和1934年证券交易法的第21E节(修订的证券法)定义的前瞻性陈述，涉及重大风险和不确定因素。除历史事实以外的所有陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括有关我们可能或假设的未来运营结果或业绩的信息。预期、意图、计划、相信、预计、估计、以及此类词语和类似表达的变体旨在 识别前瞻性陈述。本报告中引用或引用的风险因素和警示语言提供了可能导致实际结果与前瞻性陈述中描述的 预期大不相同的风险、不确定性和事件示例，包括但不限于在提交给美国证券交易委员会于2024年3月15日提交给美国证券交易委员会的截至2023年12月31日的20-F表格 中题为“公司风险因素”的章节中确定的项目。
1
天才体育有限公司
简明综合资产负债表
（单位：千，不包括股份和每股数据）
| (未经审计) |
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| 3月31日 | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 资产 |
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| 流动资产： |
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| 现金和现金等价物 |
$ | 67,532 | $ | 100,331 | ||||
| 应收账款净额 |
100,264 | 71,088 | ||||||
| 合同资产 |
25,920 | 38,802 | ||||||
| 预付费用 |
23,653 | 27,231 | ||||||
| 其他流动资产 |
11,814 | 7,329 | ||||||
|
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| 流动资产总额 |
229,183 | 244,781 | ||||||
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| 财产和设备，净额 |
11,551 | 11,552 | ||||||
| 无形资产，净额 |
119,780 | 129,670 | ||||||
| 经营性租赁使用权资产 |
8,019 | 7,011 | ||||||
| 商誉 |
323,302 | 326,011 | ||||||
| 投资 |
25,045 | 26,399 | ||||||
| 受限现金，非流动现金 |
25,251 | 25,462 | ||||||
| 其他资产 |
3,290 | 4,838 | ||||||
|
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| 总资产 |
$ | 745,421 | $ | 775,724 | ||||
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| 负债和股东权益 |
||||||||
| 流动负债： |
||||||||
| 应付帐款 |
$ | 51,377 | $ | 57,379 | ||||
| 应计费用 |
63,385 | 56,331 | ||||||
| 递延收入 |
45,115 | 44,345 | ||||||
| 流动债务 |
23 | 7,573 | ||||||
| 经营租赁负债，流动 |
3,471 | 3,610 | ||||||
| 其他流动负债 |
11,526 | 13,676 | ||||||
|
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| 流动负债总额 |
174,897 | 182,914 | ||||||
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| 长期债务无抵押流动部分– |
13 | 19 | ||||||
| 递延税项负债 |
15,212 | 15,335 | ||||||
| 非流动经营租赁负债 |
4,765 | 3,501 | ||||||
| 其他负债 |
— | 936 | ||||||
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| 总负债 |
194,887 | 202,705 | ||||||
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| 承付款和或有事项(附注16) |
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| 股东权益 |
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| 普通股，面值0.01美元，已授权无限股，截至2024年3月31日已发行215，022，361股，已发行210，916，413股;已授权无限股，截至2023年12月31日已发行213，224，868股，已发行209，118，920股 |
2,150 | 2,132 | ||||||
| B股，面值0.0001美元，2024年3月31日和2023年12月31日授权股22，500，000股，已发行和 已发行股票18，500，000股 |
2 | 2 | ||||||
| 额外实收资本 |
1,652,776 | 1,646,082 | ||||||
| 库存股，按成本计算，2024年3月31日和2023年12月31日为4，105，948股 |
(17,653 | ) | (17,653 | ) | ||||
| 累计赤字 |
(1,050,028 | ) | (1,024,487 | ) | ||||
| 累计其他综合损失 |
(36,713 | ) | (33,057 | ) | ||||
|
|
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| 股东权益总额 |
550,534 | 573,019 | ||||||
|
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| 总负债和股东权益 |
$ | 745,421 | $ | 775,724 | ||||
|
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
2
天才体育有限公司
简明综合业务报表
(未经审计)
（金额以 千计，份额和每股数据除外）
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 |
$ | 119,718 | $ | 97,229 | ||||
| 收入成本 |
106,911 | 87,697 | ||||||
|
|
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| 毛利 |
12,807 | 9,532 | ||||||
|
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| 运营费用： |
||||||||
| 销售和市场营销 |
8,415 | 7,391 | ||||||
| 研发 |
6,621 | 6,269 | ||||||
| 一般和行政 |
21,585 | 18,074 | ||||||
| 交易费用 |
464 | 828 | ||||||
|
|
|
|
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|||||
| 总运营费用 |
37,085 | 32,562 | ||||||
|
|
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|
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| 运营亏损 |
(24,278 | ) | (23,030 | ) | ||||
|
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| 利息收入，净额 |
666 | 418 | ||||||
| 资产处置损失 |
(7 | ) | (11 | ) | ||||
| 或有代价公允价值重新计量亏损 |
— | (2,433 | ) | |||||
| 衍生认股权证负债的公允价值变动 |
— | (534 | ) | |||||
| 外币（损失）收益 |
(1,087 | ) | 801 | |||||
|
|
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|||||
| 其他费用合计 |
(428 | ) | (1,759 | ) | ||||
|
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| 所得税前亏损 |
(24,706 | ) | (24,789 | ) | ||||
|
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| 所得税费用 |
(1,100 | ) | (648 | ) | ||||
| 权益法投资收益 |
265 | 269 | ||||||
|
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| 净亏损 |
$ | (25,541 | ) | $ | (25,168 | ) | ||
|
|
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| 普通股股东应占每股亏损： |
||||||||
| 基本的和稀释的 |
$ | (0.11 | ) | $ | (0.11 | ) | ||
| 加权平均已发行普通股： |
||||||||
| 基本的和稀释的 |
229,326,772 | 221,707,413 | ||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
天才体育有限公司
简明综合全面损失表
(未经审计)
（金额以 千计）
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 净亏损 |
$ | (25,541 | ) | $ | (25,168 | ) | ||
| 其他综合(亏损)收入： |
||||||||
| 外币折算调整 |
(3,656 | ) | 8,968 | |||||
|
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| 综合损失 |
$ | (29,197 | ) | $ | (16,200 | ) | ||
|
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
天才体育有限公司
简明综合股东权益变动表
(未经审计)
（金额以 千为单位，共享数据除外）
| 普普通通 库存 |
金额 | B股 | 金额 | 其他内容 已缴入 资本 |
财务处 库存 |
金额 | 累计 赤字 |
累计 其他 全面 损失 |
总计 股东认知度 权益 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日余额 |
213,224,868 | $ | 2,132 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,646,082 | (4,105,948 | ) | $ | (17,653 | ) | $ | (1,024,487 | ) | $ | (33,057 | ) | $ | 573,019 | |||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | — | — | — | — | — | (25,541 | ) | — | (25,541 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | — | — | — | 6,712 | — | — | — | — | 6,712 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份归属 |
1,797,493 | 18 | — | — | (18 | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
— | — | — | — | — | — | — | — | (3,656 | ) | (3,656 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 2024年3月31日的余额 |
215,022,361 | $ | 2,150 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,652,776 | (4,105,948 | ) | $ | (17,653 | ) | $ | (1,050,028 | ) | $ | (36,713 | ) | $ | 550,534 | |||||||||||||||||||
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| 普普通通 库存 |
金额 | B股 | 金额 | 其他内容 已缴入 资本 |
财务处 库存 |
金额 | 累计 赤字 |
累计 其他 全面 损失 |
总计 股东认知度 权益 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的余额 |
201,853,695 | $ | 2,019 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,568,917 | — | $ | — | $ | (938,953 | ) | $ | (55,169 | ) | $ | 576,816 | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | — | — | — | — | — | (25,168 | ) | — | (25,168 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | — | — | — | 10,543 | — | — | — | — | 10,543 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份归属 |
953,117 | 10 | — | — | (10 | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 与企业合并有关的普通股发行 |
1,677,920 | 17 | — | — | 8,423 | — | — | — | — | 8,440 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 与认购证赎回相关的普通股的发行（收购） |
7,668,280 | 76 | — | — | 31,877 | (4,105,948 | ) | (17,653 | ) | — | — | 14,300 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
— | — | — | — | — | — | — | — | 8,968 | 8,968 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
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| 2023年3月31日的余额 |
212,153,012 | $ | 2,122 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,619,750 | (4,105,948 | ) | $ | (17,653 | ) | $ | (964,121 | ) | $ | (46,201 | ) | $ | 593,899 | |||||||||||||||||||
|
|
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
天才体育有限公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
（金额以 千计）
| 截至三个月 3月31日， |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 经营活动的现金流： |
||||||||
| 净亏损 |
$ | (25,541 | ) | $ | (25,168 | ) | ||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： |
||||||||
| 折旧及摊销 |
21,138 | 17,308 | ||||||
| 资产处置损失 |
7 | 11 | ||||||
| 或有代价公允价值重新计量亏损 |
— | 2,433 | ||||||
| 基于股票的薪酬 |
6,745 | 10,561 | ||||||
| 衍生认股权证负债的公允价值变动 |
— | 534 | ||||||
| 非现金利息支出，净额 |
— | 72 | ||||||
| 非现金租赁费用 |
1,096 | 964 | ||||||
| 合同费用摊销 |
292 | 226 | ||||||
| 递延所得税 |
5 | 227 | ||||||
| 预期信贷损失准备金 |
243 | 58 | ||||||
| 权益法投资收益 |
(265 | ) | (269 | ) | ||||
| 外币重新计量损失（收益） |
715 | (795 | ) | |||||
| 经营性资产和负债的变动 |
||||||||
| 应收账款 |
(30,698 | ) | (5,657 | ) | ||||
| 合同资产 |
12,577 | (3,143 | ) | |||||
| 预付费用 |
3,357 | (143 | ) | |||||
| 其他流动资产 |
(5,568 | ) | 1,066 | |||||
| 其他资产 |
2,234 | (576 | ) | |||||
| 应付帐款 |
(5,533 | ) | (12,306 | ) | ||||
| 应计费用 |
7,532 | 2,113 | ||||||
| 递延收入 |
1,140 | (6,592 | ) | |||||
| 其他流动负债 |
(3,005 | ) | 925 | |||||
| 经营租赁负债 |
(1,065 | ) | (1,019 | ) | ||||
| 其他负债 |
— | 327 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于经营活动的现金净额 |
(14,594 | ) | (18,843 | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流： |
||||||||
| 购置财产和设备 |
(1,453 | ) | (310 | ) | ||||
| 内部开发的软件成本资本化 |
(10,927 | ) | (9,979 | ) | ||||
| 权益法投资的分配 |
1,410 | 1,398 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于投资活动的现金净额 |
(10,970 | ) | (8,891 | ) | ||||
| 融资活动的现金流： |
||||||||
| 偿还贷款和抵押贷款 |
(5 | ) | (5 | ) | ||||
| 行使认股权证所得收益 |
— | 6,812 | ||||||
| 偿还本票 |
(7,575 | ) | (7,387 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于融资活动的现金净额 |
(7,580 | ) | (580 | ) | ||||
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
134 | 766 | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
(33,010 | ) | (27,548 | ) | ||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 |
125,793 | 159,020 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 |
$ | 92,783 | $ | 131,472 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金活动补充披露： |
||||||||
| 期内支付的利息现金 |
$ | — | $ | 1 | ||||
| 在此期间支付的所得税现金 |
$ | 322 | $ | 179 | ||||
| 补充披露非现金投资和融资活动： |
||||||||
| 附属公司收购与认股权证赎回有关的普通股 |
$ | — | $ | 17,653 | ||||
| 与企业合并有关的普通股发行 |
$ | — | $ | 8,440 | ||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6
天才体育有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1. 业务说明及重要会计政策摘要
业务说明
Genius Sports Limited(Genius Sports Limited)是一家根据根西岛法律于2020年10月21日注册成立的非蜂窝公司。本公司成立的目的是根据日期为2020年10月27日的最终业务合并协议(业务合并协议)，由DMY Technology Group，Inc.(DMY)、Maven Topco Limited(Maven Topco)、Maven Midco Limited、Galileo NewCo Limited、Genius Merger Sub，Inc.和DMY赞助商II，LLC之间进行合并(合并)。在2021年4月20日完成合并(结束合并)后，公司将其名称从Galileo NewCo Limited更名为Genius Sports Limited。S公司普通股目前在纽约证券交易所(NYSE)挂牌上市，交易代码为GENI。
该公司是一家为体育、体育博彩和体育媒体行业提供可扩展的、以技术为主导的产品和服务的公司。该公司是一家数据和技术公司，使体育联赛、体育书籍运营商和媒体公司等面向消费者的企业能够与客户互动。从支持准确实时数据捕获的直观应用程序，到创建和提供比赛内投注赔率和数字内容，帮助本公司的S客户为主要是体育迷的最终最终用户创造引人入胜的体验，S公司的软件范围架起了整个体育数据之旅的桥梁。
列报依据和合并原则
根据美利坚合众国接受的会计原则(美国公认会计原则)，此次合并被视为反向资本化。合并最初被视为资本重组，因此该公司是其前身Maven Topco的继任者。作为上述第一步的结果，Maven Topco的现有股东继续通过公司所有权保持控制权。资本重组之后立即收购了DMY，这在会计准则编纂(ASC)805的范围内进行了核算， 企业合并(ASC 805)。在这种会计方法下，DMY被视为出于财务报告目的而被收购的公司。这一决定主要基于合并后的相对投票权、管理委员会的组成、合并前实体的相对规模以及合并的意图。因此，为了会计目的，合并被视为公司为DMY的净资产发行股票，并伴随着资本重组。DMY的净资产按接近公允价值的历史成本列报，未记录商誉或其他无形资产。合并前的运营是传统Maven Topco的运营。交易完成时，Maven Topco遗留股东的已发行股本转换为本公司S普通股，金额由应用基于合并前Maven Topco每股隐含价格的交换比率37.38624(外汇比率)确定。于合并前一段期间，呈报的每股及每股金额已按换股比率追溯折算。
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国公认会计准则并根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)关于中期财务报告的规则和规定列报的。按照美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据该等规则和规定被精简或遗漏。因此，这些未经审计的简明合并财务报表应与2024年3月15日提交给美国证券交易委员会的 OUR 2023 20-F中包含的已审计财务报表及其附注结合阅读。本文所包括的截至2023年12月31日的简明综合资产负债表是从本公司截至该日的经审计财务报表 得出的。
管理层认为，未经审核的简明综合中期财务报表反映所有仅包括正常经常性调整的 调整，以公平地列报S于2024年3月31日的财务状况、截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月的经营业绩、全面亏损及股东权益，以及截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月的现金流量。截至2024年3月31日的三个月的业绩不一定代表截至2024年12月31日的年度、任何中期或任何其他未来年度的预期结果。
简明综合财务报表 包括本公司的账目和业务，包括其全资附属公司。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。
重新分类
我们的简明综合财务报表及其附注中报告的某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。本公司S的历史收入、营业费用或净亏损没有任何变化，任何资产负债表账户、本公司S的流动资金或任何时期的现金流量也没有任何变化。
7
天才体育有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
对以前发布的财务报表的修订
在2023财年第四季度，管理层发现了一项错误陈述，原因是在计算基本和稀释后的已发行加权平均普通股时遗漏了既得权证对 的影响，从而影响了每股亏损。该公司根据美国证券和交易委员会员工会计公告第99号，重要性评估了这些错误陈述在前期财务报表中的重要性，并根据ASC 250，财务报表的列报，得出结论，这些错误陈述对任何以前的年度或中期都不是重大的。
该公司修订了截至2023年3月31日的三个月的加权平均已发行普通股的计算，以计入既有认股权证的影响和调整后的每股亏损，从0.12美元增加到0.11美元。见附注11：每股亏损。本公司S的历史收入、营业费用或净亏损没有任何变化，任何资产负债表账户、本公司S的流动资金或任何时期的现金流量也没有任何变化。
近期会计公告
并无尚未生效或预期会对简明合并财务报表产生重大影响的会计声明。
最近采用的会计准则
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债，旨在改进与企业合并中与客户获得的收入合同的会计处理。ASU 2021-08从2024年1月1日起对公司生效，允许提前采用。公司于2024年1月1日采用ASU 2021-08。该准则的采用并未对简明合并财务报表产生实质性影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07， 分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进，旨在改善可报告分部披露，主要是通过加强对重大分部费用的披露。ASU 2023-07在2024年1月1日开始的年度报告期和2024年12月15日之后的过渡期内对公司有效，并允许提前采用。公司于2024年1月1日采用ASU 2023-07。该准则的采用并未对简明合并财务报表产生实质性影响。
8
天才体育有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注2.收入
收入分解
按主要产品线划分的收入
公司提供的产品主要是为客户提供随时间推移而满意的服务，而不是在 时间点。S公司主要产品线的收入包括以下内容(单位：千)：
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 按产品线划分的收入 |
||||||||
| 博彩技术、内容和服务 |
$ | 73,897 | $ | 64,740 | ||||
| 媒体技术、内容和服务 |
35,475 | 21,764 | ||||||
| 体育技术和服务 |
10,346 | 10,725 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 119,718 | $ | 97,229 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
按地区市场划分的收入
地理区域根据客户总部或住所所在的区域确定。按地理市场划分的收入 包括以下内容(以千为单位)：
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 按地区市场划分的收入： |
||||||||
| 美洲 |
$ | 57,962 | $ | 37,244 | ||||
| 欧洲 |
55,411 | 55,020 | ||||||
| 世界其他地区 |
6,345 | 4,965 | ||||||
|
|
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|||||
| 总计 |
$ | 119,718 | $ | 97,229 | ||||
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在截至2024年3月31日的三个月中，美国和直布罗陀分别占总收入的41%和12%。在截至2023年3月31日的三个月里，美国、直布罗陀和马耳他分别占总收入的30%、13%和10%。没有其他国家的收入占比超过10%。
主要客户收入
在截至2024年3月31日的三个月中，一个客户 贡献了15%的收入。在截至2023年3月31日的三个月里，没有客户占收入的10%或更多。
其他来源的收入
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，体育技术和服务产品线的收入包括与设备租赁收入相关的非实质性收入。
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(未经审计)
剩余履约义务
分配给剩余履约义务的收入是指尚未确认的合同收入，其中包括未实现收入和将在未来期间确认为收入的未开单金额，但不包括受约束的可变对价。本公司已将最初预期期限为一年或以下的合同和完全分配给构成单一履约义务一部分的完全未兑现的承诺的可变对价 排除在披露剩余履约义务之外。
截至2024年3月31日，分配给剩余履约义务的收入为2.076亿美元。该公司预计将在一年内确认约60%的收入，其余部分将在未来13个月至105个月内确认。
在截至2024年和2023年3月31日的三个月内，公司分别确认了2,050万美元和1,800万美元的收入，用于与博彩技术、内容和服务的收入分享合同相关的可变对价。
合同余额
确认收入的时间可能与向客户开具发票的时间不同，这些时间差异会导致应收账款(见附注4应收账款净额)、合同资产或合同负债(递延收入)在S公司压缩的合并资产负债表上。本公司在开票权利之前确认收入时记录合同资产，或在履行义务之前开具发票时记录递延收入。当开票和收款的权利变得无条件时，合同资产 将转移到应收款。
截至2024年3月31日，公司拥有2590万美元的合同资产和4510万美元的合同负债，确认为递延收入。截至2023年12月31日，该公司拥有3880万美元的合同资产和4430万美元的合同 负债，确认为递延收入。
该公司预计将在未来12个月内确认截至2024年3月31日的几乎所有递延收入。
注3.现金、现金等价物和限制性现金
截至2024年3月31日和2023年12月31日的现金、现金等价物和限制性现金如下(单位：千)：
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 67,532 | $ | 100,331 | ||||
| 受限现金，非流动现金 |
25,251 | 25,462 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金、现金等价物和限制性现金 |
$ | 92,783 | $ | 125,793 | ||||
|
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|
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|
|||||
受限制现金涉及公司向巴克莱银行PLC发出的担保，该担保涉及巴克莱银行代表公司向Football DataCo Limited提供的信用证 ，截至2024年3月31日和2023年12月31日，总额为2，000万英镑（截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为2，530万美元和2，550万美元）。
说明4.应收账款，净额
截至2024年3月31日，应收账款净额包括应收账款1.052亿美元减去信用损失拨备 490万美元。截至2023年12月31日，应收账款净额包括应收账款7，620万美元，减去信用损失备抵510万美元。
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(未经审计)
说明5.无形资产，净
截至2024年3月31日须摊销的无形资产包括以下内容（以千计，年除外）：
| 加权 平均值 仍然有用 生命 |
总运载量 金额 |
累计 摊销 |
净载运 金额 |
|||||||||||
| (年) | ||||||||||||||
| 数据权 |
4 | $ | 66,507 | $ | 37,133 | $ | 29,374 | |||||||
| 营销产品 |
9 | 58,608 | 40,349 | 18,259 | ||||||||||
| 技术 |
1 | 106,400 | 100,263 | 6,137 | ||||||||||
| 大写软件 |
2 | 163,641 | 97,631 | 66,010 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 无形资产总额 |
$ | 395,156 | $ | 275,376 | $ | 119,780 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2023年12月31日，须摊销的无形资产包括以下内容（以千计， 年除外）：
| 加权 平均值 仍然有用 生命 |
总运载量 金额 |
累计 摊销 |
净载运 金额 |
|||||||||||
| (年) | ||||||||||||||
| 数据权 |
5 | $ | 67,064 | $ | 35,768 | $ | 31,296 | |||||||
| 营销产品 |
7 | 59,099 | 37,552 | 21,547 | ||||||||||
| 技术 |
1 | 107,292 | 95,633 | 11,659 | ||||||||||
| 大写软件 |
2 | 154,045 | 88,877 | 65,168 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 无形资产总额 |
$ | 387,500 | $ | 257,830 | $ | 129,670 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，摊销费用分别为1，980万美元和1，610万美元。
附注6.商誉
随附简明综合财务报表呈列期间的善意公允价值变化如下 （单位：千）：
| 截至2023年12月31日的余额 |
$ | 326,011 | ||
| 货币换算重新计量的影响 |
(2,709 | ) | ||
|
|
|
|||
| 截至2024年3月31日余额 |
$ | 323,302 | ||
|
|
|
截至2024年和2023年3月31日止三个月，未确认任何善意损失。
说明7.其他资产
截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他资产 （当前和长期）如下（单位：千）：
| 3月31日， 2024 |
十二月三十一日， 2023 |
|||||||
| 其他流动资产： |
||||||||
| 非贸易应收账款 |
$ | 69 | $ | 227 | ||||
| 存款 |
5,808 | — | ||||||
| 应收公司税 |
5,682 | 6,755 | ||||||
| 应收增值税 |
1 | — | ||||||
| 库存 |
254 | 347 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他流动资产总额 |
$ | 11,814 | $ | 7,329 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他资产： |
||||||||
| 保证金 |
$ | 1,327 | $ | 1,364 | ||||
| 应收增值税 |
— | 1,501 | ||||||
| 合同费用 |
1,963 | 1,973 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他资产总额 |
$ | 3,290 | $ | 4,838 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
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(未经审计)
说明8.债务
下表总结了截至2024年3月31日和2023年12月31日的未偿债务余额（单位：千）：
| 仪表 |
签发日期 | 到期日 | 有效 利率 |
3月31日， 2024 |
十二月三十一日， 2023 |
|||||||||||||||
| Genius Sports Italy Srl抵押贷款 |
2010年12月 | 2025年12月 | 5.5 | % | $ | 36 | $ | 43 | ||||||||||||
| 本票 |
2022年1月 | 2024年1月 | 4.7 | % | — | 7,549 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| $ | 36 | $ | 7,592 | |||||||||||||||||
| 债务的较少流动部分 |
|
(23 | ) | (7,573 | ) | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 债务的非流动部分 |
|
$ | 13 | $ | 19 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
Genius Sports Italy Srl抵押贷款
2010年12月1日，Genius Sports签署了一项30万欧元的贷款协议，截至2024年3月31日，这笔贷款将根据季度浮动利率摊销时间表在贷款期间支付，相当于不到10万美元。
本票
作为对加拿大足球联赛(CFL)股权投资的一部分，该公司发行了两张以加元计价的期票，总面值为2000万加元。本票不产生现金利息。 本公司已确定实际利率为4.7%。第一张本票于2023年1月1日到期偿还，第二张本票于2024年1月1日到期偿还。
抵押透支服务
公司 可以获得短期借款和信用额度。S公司的主要贷款是巴克莱银行提供的20万英磅的担保透支贷款，其浮动利率为英格兰银行利率的4.0%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，本公司在其信用额度下没有未偿还的借款。
利息支出
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的利息支出分别不到10万美元和30万美元 。
债务到期日
截至2024年3月31日，所有借款的预期未来付款如下：
| 会计期间： |
(单位：千) | |||
| 2024(剩余) |
$ | 17 | ||
| 2025 |
19 | |||
| 2026 |
— | |||
| 2027 |
— | |||
| 2028 |
— | |||
| 此后 |
— | |||
|
|
|
|||
| 未付清的全部款项 |
$ | 36 | ||
|
|
|
|||
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(未经审计)
附注9.衍生权证负债
作为2020年DMY S首次公开发行(IPO)的一部分，DMY向第三方投资者发行了9,200,000份认股权证，每份完整的 权证持有人有权以每股11.5美元的行使价购买一股S公司A类普通股(公开认股权证)。在首次公开招股结束的同时，DMY完成了向DMY S保荐人(私募配售认股权证)非公开出售5,013,333份认股权证，每份私募认股权证允许保荐人以每股11.5美元购买一股S A类普通股。在2021财年，私募认股权证已全部行使。
公有认股权证只能对整数股行使。拆分单位后，不会发行任何零碎的公开认股权证，而只进行整体公开认股权证的交易。公开认股权证将于(A)业务合并完成后30天或(B)首次公开招股结束后12个月 较迟的日期行使。公开认股权证的行使价为每股11.50美元，可予调整，并将于2021年4月20日业务合并完成后五年或更早于赎回或清算时到期，并可按需行使。
2023年1月20日，本公司宣布成功要约行使并同意S公司的未偿还认股权证的 征求(行使和同意征求)。2,149,000份认股权证持有人选择在行使及同意的到期日前行使其公开认股权证 以现金基础招股，减价为每股3.1816美元，所得现金收益为680,000美元，并发行2,149,000股普通股。4,685,987份认股权证持有人选择在行权及同意征询截止日期前以无现金方式行使其公开认股权证，减幅为每股3.1816美元，其余833,293份公开认股权证则自动以无现金方式行使，减幅行权价格为每股3.2933美元。公司发行了5,519,280股普通股，用于在无现金基础上行使认股权证，其中4,105,948股作为库存股保留。截至2023年3月31日，本公司并无任何公开发行的S认股权证未清偿，该等认股权证亦已停止在纽约证券交易所买卖。
本公司根据对S权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会ASC480中适用的权威指引，将公开认股权证作为责任分类工具，区分负债与股权(ASC480)和ASC815、衍生工具和对冲 (ASC815)。具体地说，公开认股权证符合衍生工具的定义，但不符合衍生工具会计的例外情况，因为认股权证并非与S公司的股票挂钩，因此被排除在股权分类之外 。由于公开认股权证符合ASC 815衍生工具的定义，本公司于合并完成时将该等认股权证按公允价值计入资产负债表，其后于简明综合经营报表中确认其各自公允价值的变动。
截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月，本公司S简明综合经营报表内的认股权证公允价值变动分别确认为零亏损及亏损50万美元。
附注10.其他负债
截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他流动负债情况如下(以千计)：
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 其他流动负债： |
||||||||
| 其他应付款 |
$ | 932 | $ | 1,241 | ||||
| 应付公司税 |
1,609 | 1,800 | ||||||
| 递延对价 |
4,325 | 6,201 | ||||||
| 或有对价 |
4,660 | 4,434 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他流动负债总额 |
$ | 11,526 | $ | 13,676 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他负债： |
||||||||
| 或有对价 |
$ | — | $ | 420 | ||||
| 递延对价 |
— | 516 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他负债总额 |
$ | — | $ | 936 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
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(未经审计)
注11.每股亏损
S公司每股基本净亏损的计算方法为普通股股东应占净亏损除以已发行普通股的加权平均股数(包括向NFL发行的权证)，在出现未分配亏损期间，扣除已发行的加权平均库存股。此外，根据许可协议(定义见下文 )发行的B股不包括在下文的每股亏损计算中，因为它们是非参与证券，无权获得股息或分派。普通股股东应占每股摊薄净亏损的计算方法是将所有潜在的摊薄证券计算在内。普通股股东应占每股基本和摊薄净亏损在列报的所有期间均相同，这是因为纳入所有潜在摊薄证券是反摊薄的。
截至2024年、2024年和2023年3月31日止三个月，本公司已发行S普通股的每股亏损和加权平均股数计算如下(不包括股票和每股数据，单位为千股)：
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 普通股股东应占净亏损：基本亏损和摊薄亏损 |
$ | (25,541) | $ | (25,168) | ||||
| 已发行基本和稀释加权平均普通股 |
210,826,772 | 206,207,413 | ||||||
| 向NFL发行的认股权证以购买普通股的调整 |
18,500,000 | 15,500,000 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 调整后基本和摊薄加权平均流通普通股 |
229,326,772 | 221,707,413 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通股股东应占每股亏损基本和摊薄 |
$ | (0.11) | $ | (0.11) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
|
下表列出了 被排除在本报告所述期间普通股股东每股摊薄净亏损计算之外的潜在摊薄证券，因为计入这些证券将具有反摊薄作用： |
| |||||||
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 购买普通股的股票期权 |
117,529 | 357,945 | ||||||
| 未归属的限制性股份 |
1,519,598 | 3,245,735 | ||||||
| 未归属股权结算受限制股份单位 |
3,532,412 | 2,436,923 | ||||||
| 未归属股权结算业绩受限制股份单位 |
9,473,562 | 4,422,907 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
14,643,101 | 10,463,510 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
注12.基于股票的薪酬
限售股
2021年限售股计划
2020年10月27日，由于预期合并，董事会批准了管理层股权条款说明书(条款)，修改了Maven Topco和S遗留激励证券(定义见下文)的条款，并允许任何未归属激励证券在成交时转换为2021年限制性股票计划下的限制性股票，使用合并期间确定的 交换比率。
具体地说，历史上未归属的B类和C类激励证券被 转换为限制性股票，但仅受服务条件的限制(时间归属限制性股票)，并在四年内分级归属。历史D类未归属激励证券在服务和市场条件下转换为限售股 (绩效归属限制股)，根据与本公司S普通股成交量加权平均交易价格表现相关的市场状况在三年内分级归属。
本公司认定，Maven Topco-S遗留激励证券的条款在2020年10月27日(10月修改)发生了修改，这是因为公司删除了针对既得奖励的不良离职条款(在下面的激励证券部分中讨论)，视成交情况而定，这代表着 归属条件的变化。本公司进一步确定于2021年4月20日(4月修改)发生了另一次修改，因为奖励证券是私人公司奖励，被交换为限制性股票， 是上市公司奖励，代表归属条件的变化。
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(未经审计)
由于截至2020年10月27日，在修改日期之前和之后都不可能授予 奖励，因此未确认因10月修改而产生的补偿成本。结算时，本公司确认总补偿成本为1.832亿美元，以计入剔除不良离职金拨备后归属历史激励证券的费用。本公司根据截至2020年10月27日的公允价值计量奖励，该公允价值被认为是奖励的授予日期公允价值，并根据4月份修改产生的任何增量补偿成本进行调整 这被确定为无关紧要。
截至2024年3月31日止三个月，本公司S整体限售股份活动摘要如下：
| 数量 股票 |
加权平均授权日 每股公允价值 |
|||||||
| 截至2023年12月31日未归属的限制性股票 |
1,757,495 | $ | 7.22 | |||||
| 既得 |
(101,004 | ) | $ | 8.62 | ||||
| 被没收 |
(136,893 | ) | $ | 7.13 | ||||
|
|
|
|||||||
| 截至2024年3月31日的未归属限制性股票 |
1,519,598 | $ | 7.14 | |||||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，限售股确认的补偿成本分别为80万美元和220万美元。
截至2024年3月31日，与限售股相关的未确认补偿总成本为10万美元，预计将在0.1年的加权平均服务期内确认。
股票 期权
2021年选项计划
于2021年4月20日(2021年授予日)，作为合并的一部分，董事会通过了2021年期权计划，并授予员工通过员工福利信托购买S公司普通股的期权，包括1) 成交时立即归属的期权(立即归属期权)，2)仅受服务条件约束的期权(？时间归属期权？)以及3)有服务和市场条件的期权(？业绩归属 期权？)。即时归属期权在成交后立即完全归属并可行使，这与2021年授予日期一致。时间归属期权在2021年授予日期之后的四年内进行分级归属 。业绩归属期权在2021年授予日起的三年内进行分级归属，受与S公司普通股成交量加权平均交易价格表现相关的市场状况的制约。
截至2024年3月31日的三个月，本公司S期权活动摘要如下：
| 数量 选项 |
加权 平均运动量 价格 |
加权平均 剩余 合同期限 |
聚合本征 价值 |
|||||||||||||
| (单位：年) | (单位：千) | |||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的未偿还债务 |
117,529 | $ | 10.00 | 2.3 | $ | — | ||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 截至2024年3月31日未完成 |
117,529 | $ | 10.00 | 2.1 | $ | — | ||||||||||
| 截至2024年3月31日可撤销 |
13,490 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 截至2024年3月31日未归属 |
104,039 | |||||||||||||||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，期权确认的补偿成本分别为10万美元和20万美元。在截至2024年3月31日的三个月内，授予的期权的总公允价值分别为10万美元。
截至2024年3月31日，公司有60万美元与股票期权相关的未确认的基于股票的薪酬支出。 这一成本预计将在1.1年的加权平均期间确认。
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(未经审计)
员工激励计划
公司制定了一项员工激励计划，包括基于股票和现金的激励，通过提供激励来推动业绩和持续增长，使员工、高级管理人员和董事的个人利益与我们股东的个人利益进一步保持一致，从而支持公司的成功。
2022年员工激励计划
2022年4月5日(授予日)，董事会通过了2022年员工激励计划，并授予员工1)股权结算的限制性股票单位(RSU)，2)现金结算的限制性股票单位 (现金结算的RSU)和3)股权结算的基于业绩的限制性股票单位(PSU)。
RSU和 现金结算的RSU在2022年授权日之后的三年内受分级归属的服务条件的约束。PSU在三年后授予，但须受服务条件、与本公司S普通股成交量加权平均交易 价格表现相关的市场条件以及与本公司S累计收入和累计调整后EBITDA相关的业绩条件的制约。
2023年员工激励计划
2023年12月7日(授予日)，董事会授予员工1)RSU、2)现金结算RSU和3)PSU。
RSU和现金结算的RSU在2023年授予日期后的三年内受分级归属的服务条件的约束。PSU 三年后授予，取决于服务条件和业绩条件，与公司累计收入和调整后的EBITDA相关。
股权分置限售股单位
本公司S普通股的估计授出日公允价值估计等于本公司S普通股于每个授出日的收市价 。
截至2024年3月31日止三个月，本公司S股权结算限制性股份单位活动摘要如下：
| RSU数量 | 加权平均授权日 每个RSU的公允价值 |
|||||||
| 截至2023年12月31日的未授权RSU |
5,162,177 | $ | 4.94 | |||||
| 授与 |
104,575 | $ | 6.96 | |||||
| 被没收 |
(37,851 | ) | $ | 4.46 | ||||
| 既得 |
(1,696,489 | ) | $ | 4.77 | ||||
|
|
|
|||||||
| 截至2024年3月31日的未授权RSU |
3,532,412 | $ | 5.08 | |||||
在截至2024年和2023年3月31日的三个月内，确认的RSU补偿成本分别为260万美元和130万美元。
截至2024年3月31日，该公司有1,390万美元与RSU相关的未确认的基于股票的薪酬支出。这项费用预计将在1.6年的加权平均期内确认。
现金结算受限制股份单位
我们的未偿还现金结算RSU使员工有权根据S普通股在归属日期的公允价值获得现金 。现金结算的RSU作为责任奖励入账，并在每个报告期内按公允价值重新计量，直到它们归属，并在必要的 服务期内确认补偿费用。本公司有一项负债，该负债计入截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明综合资产负债表内的其他流动负债，分别不到10万美元和20万美元。
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
本公司S现金结算普通股的估计授出日公允价值估计为 等于本公司S普通股于每个授出日的收市价。
S公司截至2024年3月31日的三个月现金结算RSU活动摘要如下：
| 现金数量- 已结算的RSU |
加权平均授权日 每现金结算RSU的公允价值 |
|||||||
| 截至2023年12月31日的未授权现金结算RSU |
63,901 | $ | 5.13 | |||||
| 既得 |
(22,592 | ) | $ | 5.06 | ||||
|
|
|
|||||||
| 截至2024年3月31日的未授权现金结算RSU |
41,309 | $ | 5.16 | |||||
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，以现金结算的RSU确认的补偿成本不到10万美元。
截至2024年3月31日，该公司与现金结算的RSU相关的未确认股票薪酬支出为20万美元。这项费用预计将在1.7年的加权平均期内确认。
股权清偿业绩型限售股
本公司采用S薪酬方案，是为了向员工、高级管理人员和董事提供与S公司业绩直接挂钩的股票薪酬，进一步使他们的利益与股东的利益保持一致，只有在适用的业绩期间达到指定的业绩目标时才提供薪酬。根据业绩目标的实现情况，奖励有可能获得所授予股票数量的50%、100%或150%，但在完整的三年服务期内仍受归属的限制。
受业绩条件限制的PSU的授予日期公允价值是基于S公司普通股的最近收盘价 。基于股票的薪酬支出在授予时的剩余服务期内确认，并根据公司对实现业绩条件的S的预期进行调整。
S在截至2024年3月31日的三个月内的业务摘要如下：
| 数量 PSU |
加权平均授权日 每PSU的公允价值 |
|||||||
| 截至2023年12月31日的未授权PSU |
9,550,502 | $ | 4.09 | |||||
| 被没收 |
(76,940 | ) | $ | 3.72 | ||||
|
|
|
|||||||
| 截至2024年3月31日的未授权PSU |
9,473,562 | $ | 4.09 | |||||
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，确认的PSU补偿成本分别为320万美元和100万美元。
截至2024年3月31日，该公司与PSU相关的未确认 股票薪酬支出为2,060万美元。这项费用预计将在1.8年的加权平均期内确认。
美国国家橄榄球联盟授权
2021年4月1日，公司与NFL企业有限责任公司(NFL)建立了多年战略合作伙伴关系(许可协议)。根据许可协议的条款，公司获得作为美国国家橄榄球联盟官方数据向全球受监管体育博彩市场的全球独家分销商、美国国家橄榄球联盟官方数据向全球媒体市场的全球独家分销商、美国国家橄榄球联盟S向受监管体育博彩市场(在许可的情况下)独家发行数字视频的权利，以及美国国家橄榄球联盟S获得体育博彩和i-游戏广告独家合作伙伴的权利。许可协议 计划从2021年4月1日开始，为期四年。根据许可协议，本公司同意向NFL发行合共最多18,500,000份认股权证，每份认股权证使NFL有权以每股认股权证0.01美元的行使价购买 公司一股普通股。这些认股权证将在四年内转归。此外，每份认股权证发行一股可赎回B股，面值为0.0001美元。B股与认股权证不可分离，只有投票权，没有获得股息或分派的经济权利。根据许可协议，于行使认股权证时，本公司将按面值购买或酌情赎回同等数目的B股，其后任何该等购入或赎回的B股将予注销。
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(未经审计)
本公司将许可协议作为持续数据馈送的执行合同 入账，认股权证将作为向非员工支付的基于股份的付款入账。奖励于授权日按双方理解所有关键条款及条件(包括非归属奖励)的公允价值计量，并在期限内按期间提供的数据服务进行支出。
截至2021年4月1日，认股权证的授予日期公允价值估计等于DMY S普通股的收盘价15.63美元。本公司以S的股价作为授出日期为合并完成前的授出日期，以近似计算本公司的公允价值。
S在截至2024年3月31日的三个月内的权证活动摘要如下：
| 数量 认股权证 |
||||
| 截至2023年12月31日的未偿还债务 |
18,500,000 | |||
|
|
|
|||
| 截至2024年3月31日未完成 |
18,500,000 | |||
于截至2024年及2023年3月31日止三个月内，认股权证的确认成本分别为零及590万美元。认股权证在截至2023年4月1日的三年内授予，截至2024年3月31日，公司没有与认股权证相关的未确认的基于股票的补偿支出。截至2024年3月31日的三个月内，没有认股权证 。
基于股票的薪酬摘要
S公司股票薪酬费用总额汇总如下(单位：千)：
| 截至三个月 3月31日， |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入成本 |
$ | 122 | $ | 5,979 | ||||
| 销售和市场营销 |
676 | 568 | ||||||
| 研发 |
840 | 441 | ||||||
| 一般和行政 |
5,107 | 3,573 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 6,745 | $ | 10,561 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
附注13.公允价值计量
本公司采用估值方法，最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入 。本公司根据市场参与者在本金或最有利市场为资产或负债定价时所采用的假设，厘定公允价值。在考虑公允价值计量中的市场参与者假设时，以下公允价值层次区分了可观察和不可观察的投入，这两种投入被归类为以下级别之一：
| • | 第1级投入：报告实体在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。 |
| • | 第2级投入：除第1级投入中的报价外，资产或负债在基本上整个资产或负债期限内可直接或间接观察到的报价。 |
| • | 3级输入：用于计量公允价值的资产或负债的不可观察输入数据，以 不可获得的可观察输入数据为限，从而考虑到资产或负债在计量日期几乎没有（如有）市场活动的情况。 |
公允价值等级还要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。按公允价值计量的资产和负债按对公允价值计量重要的最低投入水平进行整体分类。
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(未经审计)
或有对价被归类为3级金融工具。或有对价的公允价值是根据重大不可观察的投入确定的，包括贴现率、收购业务的估计收入以及实现特定技术开发和运营里程碑的估计概率。在确定上述投入的适当性时采用了重大判断。投入的变化可能会对S公司在任何给定时期的财务状况和经营结果产生实质性影响。
关于收购Photospire Limited(螺旋)产生的或有对价债务， 公司使用概率加权贴现现金流量模型估计或有里程碑付款，并使用蒙特卡罗模拟估计或有收入付款的公允价值。
下表列出了截至2024年3月31日S公司按公允价值经常性计量的资产和负债信息(单位：千)：
| 描述 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||||||
| 负债： |
||||||||||||||||
| 或有对价 |
$ | — | $ | — | $ | 4,660 | $ | 4,660 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总负债 |
$ | — | $ | — | $ | 4,660 | $ | 4,660 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
或然代价之公平值变动概述如下（千）：
| 2024 | ||||
| 期初余额-1月1日 |
$ | 4,854 | ||
| 或有对价付款 |
(191 | ) | ||
| 外币折算调整 |
(3 | ) | ||
|
|
|
|||
| 期末余额-3月31日 |
$ | 4,660 | ||
|
|
|
|||
截至2024年3月31日，本公司按公允价值计量的资产或负债的公允价值层次之间没有任何转移。
附注14.所得税
在截至2024年和2023年3月31日的三个月中，公司的所得税支出分别为110万美元和60万美元，而税前亏损分别为2470万美元和2480万美元。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司没有未确认的税收优惠。
附注15.营运租约
该公司根据经营租赁协议租赁办公室。S公司的部分租约包括一个或多个续期选项。对于我们的大部分租赁，我们在确定租赁期限时不考虑续订，因为续订不被认为是合理的保证。S租赁协议一般不包含任何重大剩余价值担保或 重大限制性契诺。截至2024年3月31日，本公司的S租赁协议的期限通常不超过五年。
S租赁安排项下的付款可以是固定的，也可以是浮动的，可变租赁付款主要指与公共区域维护和公用事业相关的成本。租赁费用的构成概述如下(以千计)：
| 截至三个月 3月31日， |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 经营租赁成本 |
$ | 1,309 | $ | 1,016 | ||||
| 短期租赁成本 |
235 | 288 | ||||||
| 可变租赁成本 |
176 | 68 | ||||||
| 转租收入 |
(36 | ) | (310 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总租赁成本 |
$ | 1,684 | $ | 1,062 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
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(未经审计)
与租赁相关的其他信息汇总如下（单位：千，租赁期限 和折扣率除外）：
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： |
||||||||
| 来自经营租赁的经营现金流 |
$ | 1,065 | $ | 1,019 | ||||
| 使用权 以新的经营租赁负债换取的资产 |
2,218 | 1,113 | ||||||
| 加权-平均剩余租期(以年为单位)： |
||||||||
| 经营租约 |
3.1 | 2.2 | ||||||
| 加权平均贴现率： |
||||||||
| 经营租约 |
8.7 | % | 2.5 | % | ||||
截至2024年3月31日的三个月内，该公司行使了办公空间的续订选择权， 并在哥伦比亚麦德林签订了额外办公空间的长期租赁，导致额外负债220万美元。截至2023年3月31日的三个月内，该公司在英国伦敦签订了一份办公空间长期租赁，导致额外租赁负债110万美元。
该公司使用增量借款利率计算了 加权平均贴现率，增量借款利率等于其在类似期限内以完全抵押的方式借入资金所支付的利率。
截至2024年3月31日，租赁负债到期情况如下（单位：千）：
| (单位：千) | ||||
| 2024(剩余) |
$ | 3,141 | ||
| 2025 |
3,164 | |||
| 2026 |
1,640 | |||
| 2027 |
602 | |||
| 2028 |
625 | |||
| 此后 |
503 | |||
| 最低租赁付款总额 |
9,675 | |||
| 减去：推定利息 |
(1,439 | ) | ||
|
|
|
|||
| 租赁负债现值 |
$ | 8,236 | ||
|
|
|
|||
附注16.承付款和或有事项
体育数据许可协议
该公司与体育联合会和联盟签订了某些许可协议，主要是为了向博彩业提供数据和/或直播视频的权利。这些许可协议可能包括实时和过去游戏数据的权利、实时视频和营销权。该公司签订的许可协议很复杂，在授予的具体权利方面有所不同，但通常是固定期限的，通常在合同期限内分期付款。截至2024年3月31日，本公司S数据权许可协议下作为待执行合同的未来最低承诺如下(以千为单位)：
| (单位：千) | ||||
| 2024(剩余) |
$ | 132,354 | ||
| 2025 |
170,795 | |||
| 2026 |
149,140 | |||
| 2027 |
163,545 | |||
| 2028 |
9,817 | |||
| 此后 |
8,744 | |||
|
|
|
|||
| 总计 |
$ | 634,395 | ||
|
|
|
|||
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
购买义务
该公司在正常业务过程中从供应商那里购买商品和服务。采购义务被定义为可强制执行并具有法律约束力的协议，并指定所有重要条款，包括要购买的固定或最低数量、固定、最低或可变价格条款，以及交易的大致时间。本公司对S的长期购买义务主要包括与基于云的托管安排相关的服务合同。截至2024年3月31日，这些服务合同下的购买义务总额为7,980万美元，其中约2,180万美元在一年内到期，其余在2028年前到期。
一般诉讼
本公司在正常业务过程中不时受到或可能受到各种法律程序的影响，包括由用户、其他实体或监管机构发起的法律程序。当负债很可能已经发生并且损失金额可以合理估计时，就记录估计负债。在许多情况下， 公司无法确定是否可能出现亏损或无法合理估计此类亏损的金额，因此，某一事项产生的潜在未来亏损可能与本公司在涵盖这些事项的简明综合财务报表中记录的估计负债额不同。该公司定期审查其估计，并进行调整，以反映谈判、估计和解、裁决、法律顾问的建议以及与特定事项有关的其他 信息和事件。
银行信用证和保函
在正常业务过程中，本公司向由本公司或其子公司发起的某些交易方提供备用信用证或其他担保工具。
附注17.关联方交易
就董事及本公司股东于截至2024年及2023年3月31日止三个月的顾问服务，本公司分别向Carbon Group Limited支付10万元及10万元。
本公司于截至2024年及2023年3月31日止三个月内，分别在简明综合经营报表中确认薪酬成本 一般及行政费用分别为20万美元及20万美元，以奖励独立董事会成员。
注18.后续事件
在编制截至2024年3月31日的简明综合财务报表时，本公司评估了截至2024年5月8日(简明综合财务报表发布之日)的后续事件。
信贷协议
2024年4月29日，本公司与花旗银行、北卡罗来纳州花旗银行和德意志银行证券公司就9000万美元的优先担保循环信贷安排(信贷协议)订立了信贷协议。除非先前根据其条款终止，否则信贷协议将于2029年4月29日到期。
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管理层讨论和分析财务状况和运营结果
在本节中，我们、我们的、我们的、Genius和公司是指Genius体育有限公司及其所有子公司。
以下讨论包括Genius？管理层认为与评估和了解Genius？未经审计的简明综合经营业绩和财务状况有关的信息。
讨论内容应与本中期报告所载截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月的未经审核中期简明综合财务报表一并阅读。此管理层对S的讨论和分析也应与我们的2023年20-F年度经审计的综合财务报表一起阅读。
概述
Genius是一家B2B提供商，为体育、体育博彩和体育媒体行业提供可扩展的、以技术为主导的产品和服务。Genius是一家快速增长的企业，拥有巨大的规模、分销和不断扩大的潜在市场和未来的机遇。
Genius的使命是成为官方数据、技术和商业合作伙伴，为连接体育、博彩和媒体的全球生态系统提供动力。通过这样做，Genius创造了引人入胜的、身临其境的球迷体验，同时为体育联盟提供了必要的技术和重要的、可持续的收入来源。
Genius独一无二地位于全球体育博彩生态系统的核心，Genius与400多个体育联盟和联合会、800多个体育图书品牌和170多个营销客户(包括一些前面提到的体育图书品牌)有着深厚的关键关系。
Genius产品
体育 技术和服务。Genius构建并提供技术和服务，使体育联盟能够通过增加工具来收集、分析数据并将其货币化，以加深球迷的参与度。这些工具包括创建面向球迷的网站、球队和球员排名等丰富的统计内容、身临其境的社交媒体内容及其流媒体产品，该产品允许体育联盟自动制作、分发和商业化实时视听比赛内容。Genius还为体育联盟提供定制的监控技术和教育服务，以帮助保护他们的比赛和运动员免受操纵比赛和博彩相关腐败的威胁。Genius是一家领先的尖端数据跟踪和可视化解决方案提供商，与世界各地的精英足球和篮球俱乐部、联盟、联合会和媒体组织建立合作伙伴关系。
Genius®技术已成为其合作伙伴运营的关键，对于大多数体育联盟来说，自己构建类似的技术将是效率低下或负担不起的。作为提供基本技术的回报，体育联盟通常会向Genius授予官方体育数据和流媒体权利，以收集、分发官方数据或流媒体内容并将其货币化。
博彩技术、内容和服务。Genius构建并提供数据驱动技术，在全球范围内为体育书籍提供动力。Genius提供的服务包括官方数据、外包博彩、交易/风险管理服务和来自其与体育联盟的流媒体合作伙伴关系的现场视听比赛内容。
媒体技术、内容和服务。Genius构建和提供技术、服务和数据，使体育书籍、体育组织和其他品牌能够以高效和经济高效的方式瞄准、获取和留住体育迷作为其客户。主要服务包括创建、交付和衡量个性化的在线营销活动，所有这些活动都使用Genius的专有技术交付，并已被证明可以帮助广告商减少支出和浪费。Genius体育媒体解决方案为整个体育生态系统的利益相关者提供了增量收入机会。
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官方体育数据和流媒体转播权下的赛事
Genius与体育联盟、联合会和球队建立了长期互惠互利的关系，使其合作伙伴能够在内部(例如，用于教练分析)或外部(例如，在面向球迷的网站上发布)收集、组织和交流数据，并授予Genius收集、分发官方体育数据和将其货币化的权利。Genius寻求维护最优的数据版权组合，从备受瞩目、广受关注的体育赛事，如英超联赛(EPL)、国家橄榄球联赛(NFL)和其他一级体育赛事，到更专业化、受关注程度较低的赛事，如非欧洲足球、非美国篮球、职业排球和其他二级至四级体育赛事。这为Genius 提供了覆盖所有体育级别、所有时区和所有地理位置的全球广度和深度。
第1级体育赛事(包括最受欢迎的体育联赛)的数据权通常是通过正式招标程序和竞争性竞标获得的，通常会导致高昂的收购成本。例如，Genius英国足球数据版权合同一直持续到2024-2025赛季结束，NFL数据版权合同一直持续到2027-2028赛季结束，占Genius第三方数据版权费用的很大一部分。Genius认为，其有选择地收购的Tier 1数据版权清单对于与体育书籍建立有益的关系非常重要。
较低级别体育项目的数据权通常通过与各个联盟签订的长期协议获得，以换取Genius技术和软件解决方案(偶尔还会收取现金费用)。这些非一级运动通常是规模较小的联赛，在全球范围内不那么突出，尽管通常在当地国家或地区非常受欢迎，而且往往拥有庞大的本地化球迷基础。Genius估计，这些体育项目约占提供给体育书籍的体育赛事总量的90%。
体育官方数据和流媒体转播权下的Genius赛事构成了其商业模式的支柱，是收入的主要驱动力，尤其是博彩技术、内容和服务产品线。Genius将赛事定义为单一的体育比赛或竞技赛事。 Genius收集、分发和货币化与此类赛事相关的数据的权利可以是独家的(意味着Genius拥有收集、分发这些数据并将其货币化的独家权利)、 共同的(意味着Genius与另一家公司共享收集、分发和货币权的权利)或非独家的。
下表列出了截至指定日期，在官方体育数据和流媒体转播权下的Genius ID赛事数量，以及在 独家转播权下的赛事数量：
| 3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 官方授权的活动 |
159,387 | 182,247 | ||||||
| 其中，独家报道 |
123,682 | 123,145 | ||||||
Genius认为，官方体育数据和流媒体版权下的数据对体育书籍至关重要，因为只有官方数据才能保证访问游戏内博彩所需的快速可靠的数据。为了保持竞争力，体育图书必须能够全天候为客户提供投注内容 。这需要来自Tier 1和Tier 2-4体育赛事的广泛而广泛的数据和其他内容组合。独家转播权下的赛事为Genius提供了相对于竞争对手的额外商业优势，并成为进入市场的壁垒，使Genius成为其客户的重要提供商。
此外，Genius还收集、分发和货币化其他体育赛事的数据，这些赛事没有授予官方体育数据和流媒体 版权，或者法律允许这样做。因此，Genius在给定时间段内向其客户提供数据的赛事总数可能会超过其根据官方体育数据和流媒体版权 的赛事总库存。
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影响财务信息可比性的因素
授权同意征求意见
于2023年1月20日， 本公司宣布成功完成其行使S尚未发行的公开认股权证(认股权证同意征集)的要约及征求与本公司有关的同意。持有6,834,987份公共认股权证的持有人 选择在权证同意征求截止日期前行使其公共认股权证(包括选择以现金方式行使该等认股权证的2,149,000份公共认股权证持有人)，所得现金收益为680万美元。其余833,293份公开认股权证以无现金方式自动行使。
于2023年1月20日，本公司并无尚未发行的S公开认股权证，而该等认股权证亦已于纽约证券交易所停止买卖。普通股继续在纽约证券交易所上市和交易，交易代码为GENI。
外汇风险敞口
Genius的期间间操作结果受外币汇率变化的影响。Genius？资产和负债及经营业绩使用相关期间收入和支出项目的平均汇率以及资产和负债的期末汇率，从其本位币英镑(英镑)折算为其报告货币美元(美元)。
将Genius本位币金额折算为美元的影响在 股东权益内的累计其他全面收益中报告，但不在Genius的损益表中报告。然而，不同时期英镑兑美元汇率的变化直接影响Genius报告的收入和费用，因此其不同时期的运营结果可能无法比较。Genius估计，假设美元对英镑升值10%，将导致截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的报告收入分别减少530万美元和570万美元。在这份Form 6-K季度报告中，Genius会在不变货币的基础上报告某些项目，以便于进行期间之间的可比性。
此外，Genius是一家全球性企业，与世界各地的客户和供应商进行交易，以几种不同的货币支付和接收付款，还可能不时进行与其子公司之间的公司间转账。Genius将以英镑以外的货币计价的交易的应付金额重新计量为英镑，并将相关损益记录在损益表标题下的外汇收益 (亏损)下，这是由于损益表上确认交易和相关付款之间的时间差异而发生的。Genius不对其外币换算或交易风险进行对冲，尽管它未来可能会这样做。
季节性
Genius的产品和服务涵盖了整个体育日历，从全球的角度来看，这是全年的。另一方面，不同体育赛事的相对重要性因Genius客户运营的地理位置而异。因此，Genius的运营会受到季节性波动的影响，这可能会导致不同财季的收入和现金流波动。例如，Genius的收入通常会受到欧洲足球赛季日历和NFL赛季的影响。Genius®的收入趋势也可能受到国际足联世界杯等重大体育赛事的安排或体育赛事和比赛的取消/推迟的影响。
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收入和支出的主要组成部分
收入
Genius主要通过向客户提供与以下主要产品系列相关的产品和服务来产生收入：博彩技术、内容和服务、媒体技术、内容和服务以及体育技术和服务。下表显示了Genius在指定时期内按产品线划分的收入：
| 截至三个月 3月31日， |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (美元，以千为单位) | ||||||||
| 按产品线划分的收入 |
||||||||
| 博彩技术、内容和服务 |
$ | 73,897 | $ | 64,740 | ||||
| 媒体技术、内容和服务 |
35,475 | 21,764 | ||||||
| 体育技术和服务 |
10,346 | 10,725 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总收入 |
$ | 119,718 | $ | 97,229 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
博彩技术、内容和服务收入主要来自通过Genius专有体育书籍平台为赛内和赛前博彩提供官方体育数据和外包博彩服务。客户在合同期限内通过云访问Genius体育书籍平台及相关服务。客户合同通常是(I)固定基础上的，要求客户为指定数量的活动支付保证的最低经常性费用，此后按活动递增费用，或(Ii)可变基础上，基于客户S游戏总收入(GGR)的百分比份额，通常有 最低付款保证。最低保证额通常在合同有效期内以直线方式确认，而基于利润分享和每项活动的超额费用通常被确认为赚取的费用。Genius 相信其最低付款保证可提高收入可见性，同时其合同中的可变部分将使Genius受益于其合作伙伴的发展。
媒体技术、内容和服务收入主要来自向体育书籍、体育联盟和联合会以及体育生态系统中的其他全球品牌提供数据驱动的绩效营销技术和服务，包括个性化在线营销活动。Genius通常以固定费用提供解决方案，通常由 客户预付费。收入通常随着时间的推移而确认，因为服务是使用基于成本的输入法来执行的，以确保广告空间。Genius还为客户提供数据驱动的视频营销能力，以及一套适用于数字粉丝参与产品和免费玩(F2P)游戏的技术解决方案。客户在合同期限内通过托管服务订阅或访问这些产品，以换取固定的年费，受某些 可变组件的限制。
体育技术和服务：收入主要来自提供使体育联盟和联合会能够捕获、管理和分发其官方体育数据的技术，以及其他工具和服务，包括软件更新和技术支持。这些软件解决方案是为特定运动量身定做的。在某些情况下，Genius以官方体育数据和流媒体权利以及其他权利的形式获得非现金对价，以换取这些服务，特别是对非一级体育组织 。由于这些独特的数据权没有一个容易确定的公允价值，Genius根据承诺给客户的服务的独立销售价格估计了非现金对价的公允价值。收入在合同期限内或在提供服务时按活动或季节按比例确认，具体取决于基础承诺的产品或服务的性质。Genius还为运动队和联盟提供了球员跟踪系统 ，该系统可以捕获和生成快速准确的位置数据，用于支持理解、评估、改进和创建其比赛内容的新方法、增强的数据分析程序和实时视频增强服务。根据基础产品或服务的性质，收入在合同期限内按比例确认，或使用基于客户交付成果的产出方法在一段时间内确认。
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成本和开支
收入成本。Genius的收入成本包括与以下相关的成本：(I)无形资产摊销，主要与Genius资本化的内部开发软件和收购的无形资产有关，(Ii)第三方数据和流媒体权利的费用，包括非员工的股票薪酬， (Iii)数据收集和制作、第三方服务器和带宽以及外包博彩业务，(Iv)与Genius Media Technology、内容和服务产品直接相关的广告成本，以及(V)员工的股票薪酬(包括相关的雇主工资税)。
Genius相信其收入成本是高度可扩展的，并且可以在较长时间内利用 。虽然收入成本的关键组成部分，如服务器和带宽成本以及与创收活动相关的人员成本是可变的，但Genius预计它们的增长速度将低于收入增长速度。其他关键成本，如第三方数据，包括与Genius EPL和NFL合同相关的数据，通常是固定的。
销售和市场营销。销售和市场(S与M)费用主要包括销售人员成本，包括薪酬、员工的股票薪酬(包括相关的雇主工资税)、佣金和福利、为获得与资本化佣金成本、出席活动、活动赞助、协会会员资格、营销订阅和第三方咨询费相关的合同而摊销的成本。
研究和开发。研发(R&D)费用主要包括开发与Genius平台和服务相关的新产品以及改进现有产品和服务所产生的成本。产生的成本包括相关人员的工资和福利、员工的股票薪酬(包括相关雇主的工资税)、设施成本、服务器和带宽成本、咨询成本以及生产软件成本的摊销。
研发费用在不同时期可能不稳定，因为Genius将其内部开发的软件成本的很大一部分资本化，在产品完成初步项目阶段，项目很可能会按计划完成和执行的时期。资本化的内部开发软件成本通常在收入成本中摊销。
一般的和行政的。一般和行政费用(G&A)主要包括行政人事费用，包括行政人员薪金、奖金和福利、雇员股票报酬(包括相关雇主工资税)、专业服务(包括法律、监管和审计)、租赁费用以及财产和设备的折旧。
交易费用。交易费用主要包括咨询、法律、会计、估值、其他专业费用或咨询费，以及与Genius公司发展活动相关的奖金。业务组合中的直接和间接交易费用按收到服务时发生的费用计入费用。
或有代价公允价值重新计量亏损。公允价值损失 或有对价重新计量是指与历史收购相关的或有对价负债的公允价值变动。或有对价负债在每个报告期进行重新估值。
衍生认股权证负债的公允价值变动。衍生认股权证负债的公允价值变动是指作为合并的一部分而承担的公共认股权证负债的公允价值变动。
所得税支出。Genius使用资产和负债法来核算所得税 通过这种方法，递延所得税将因财务报表账面金额与资产和负债的计税基础之间的临时差异而确认。所得税拨备反映的是主要在英国以外司法管辖区赚取和纳税的收入。见附注14：所得税，到未经审计的简明合并财务报表，包括在本文其他地方。
权益法投资收益。权益法投资收益是指S公司从S权益法投资确认的净收益或亏损中按比例分摊的收益。
26
非公认会计准则财务指标
这份表格6-K的报告包括某些非公认会计准则的财务衡量标准。
调整后的EBITDA
Genius公布了调整后的EBITDA，这是一项非GAAP业绩衡量标准，以补充其根据美国GAAP公布的结果。经调整EBITDA定义为扣除利息、所得税、折旧及摊销及其他不寻常或与Genius创收业务无关的 项目前的收益，包括基于股票的薪酬支出(包括相关雇主工资税)、衍生认股权证负债的公允价值变动、或有对价的重新计量及外币损益。
调整后的EBITDA被管理层用来在可比基础上评估Genius的核心运营业绩 并做出战略决策。Genius认为，出于同样的原因，调整后的EBITDA对投资者很有用，也有助于评估Genius相对于竞争对手的运营业绩，竞争对手通常会披露类似的业绩衡量标准。然而，Genius对调整后EBITDA的计算可能无法与其他公司的其他类似名称的业绩衡量指标相比较。调整后的EBITDA不打算替代任何美国公认会计准则财务指标 。
下表列出了Genius调整后的EBITDA与最直接可比的美国GAAP财务业绩指标 的对账，即所示期间的净亏损：
| 截至三个月 3月31日， |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (美元，以千为单位) | ||||||||
| 合并净亏损 |
$ | (25,541 | ) | $ | (25,168 | ) | ||
| 根据以下因素调整： |
||||||||
| 利息收入，净额 |
(666 | ) | (418 | ) | ||||
| 所得税费用 |
1,100 | 648 | ||||||
| 已获得无形资产的摊销 (1) |
10,204 | 9,733 | ||||||
| 其他折旧和摊销 (2) |
11,226 | 7,801 | ||||||
| 基于股票的薪酬(3) |
7,669 | 10,705 | ||||||
| 交易费用 |
464 | 828 | ||||||
| 诉讼和相关费用 (4) |
1,199 | 784 | ||||||
| 衍生认股权证负债的公允价值变动 |
— | 534 | ||||||
| 或有代价公允价值重新计量亏损 |
— | 2,433 | ||||||
| 外币损失(收益) |
1,087 | (801 | ) | |||||
| 其他(5) |
136 | 963 | ||||||
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| 调整后的EBITDA |
$ | 6,878 | $ | 8,042 | ||||
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| (1) | 包括通过业务收购产生的无形资产摊销(包括与2018年收购Genius多数股权相关的营销产品、收购技术和历史数据权利的摊销)。 |
| (2) | 包括Genius的财产和设备的折旧、合同成本的摊销以及内部开发的软件和其他无形资产的摊销。不包括通过业务收购产生的无形资产的摊销。 |
| (3) | 包括授予员工和董事的限制性股票、股票期权、股权结算的限制性股票单位、现金结算的限制性股票单位和股权结算的基于业绩的限制性股票单位(包括相关的雇主工资税)，以及发放给供应商的股权分类的非员工奖励。 |
| (4) | 主要包括与非常规诉讼相关的法律和相关费用。 |
| (5) | 包括与 历史收购收益付款、资产处置损益、遣散费和非经常性补偿付款有关的支出。 |
在不变货币的基础上，调整后的EBITDA在截至2023年3月31日的三个月中为840万美元。
27
不变货币
本报告中表格6-K中的某些损益表项目是按不变货币基础讨论的。正如在关于市场风险的定量和定性披露中讨论的那样，外汇敞口，由于外币兑换的影响，不同时期的Genius业绩可能不具有可比性。Genius在不变货币基础上列报某些收入 报表项目，就好像英镑：美元汇率在一段时期内保持不变一样，以增强其结果的可比性。Genius通过采用最近比较期间编制其损益表时使用的相关 平均英镑：美元汇率，并将其应用于编制上一个比较期间损益表时使用的实际英镑金额，来计算损益表不变货币金额。
不变货币金额仅根据Genius合并财务报表从英镑转换为美元的相关影响进行调整。固定货币金额不会根据任何其他换算影响进行调整，例如其本位币不是英镑或美元的子公司的结果换算。
经营业绩
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月
下表汇总了Genius在指定时间段内的 运营合并结果。
| 截至三个月 3月31日， |
方差 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 以美元 | 以%为单位 | |||||||||||||
| (美元，以千为单位) | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 119,718 | $ | 97,229 | $ | 22,489 | 23% | |||||||||
| 收入成本(1) |
106,911 | 87,697 | 19,214 | 22% | ||||||||||||
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| 毛利 |
12,807 | 9,532 | 3,275 | 34% | ||||||||||||
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| 运营费用： |
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| 销售和市场营销(1) |
8,415 | 7,391 | 1,024 | 14% | ||||||||||||
| 研发(1) |
6,621 | 6,269 | 352 | 6% | ||||||||||||
| 一般和行政(1) |
21,585 | 18,074 | 3,511 | 19% | ||||||||||||
| 交易费用 |
464 | 828 | (364 | ) | (44% | ) | ||||||||||
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| 总运营费用 |
37,085 | 32,562 | 4,523 | 14% | ||||||||||||
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| 运营亏损 |
(24,278 | ) | (23,030 | ) | (1,248 | ) | (5% | ) | ||||||||
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| 利息收入，净额 |
666 | 418 | 248 | 59% | ||||||||||||
| 资产处置损失 |
(7 | ) | (11 | ) | 4 | 36% | ||||||||||
| 或有代价公允价值重新计量亏损 |
— | (2,433 | ) | 2,433 | 100% | |||||||||||
| 衍生认股权证负债的公允价值变动 |
— | (534 | ) | 534 | 100% | |||||||||||
| 外币（损失）收益 |
(1,087 | ) | 801 | (1,888 | ) | (236% | ) | |||||||||
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| 其他费用合计 |
(428 | ) | (1,759 | ) | 1,331 | 76% | ||||||||||
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| 所得税前亏损 |
(24,706 | ) | (24,789 | ) | 83 | 0% | ||||||||||
|
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| 所得税费用 |
(1,100 | ) | (648 | ) | (452 | ) | (70% | ) | ||||||||
| 权益法投资收益 |
265 | 269 | (4 | ) | (1% | ) | ||||||||||
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| 净亏损 |
$ | (25,541 | ) | $ | (25,168 | ) | $ | (373 | ) | (1% | ) | |||||
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| (1) | 包括基于股票的薪酬(包括相关的雇主工资税)如下： |
| 截至三个月3月31日， | 方差 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 以美元 | 以%为单位 | |||||||||||||
| (美元，以千为单位) | ||||||||||||||||
| 收入成本 |
$ | 174 | $ | 5,979 | $ | (5,805 | ) | (97% | ) | |||||||
| 销售和市场营销 |
756 | 568 | 188 | 33% | ||||||||||||
| 研发 |
1,119 | 441 | 678 | 154% | ||||||||||||
| 一般和行政 |
5,620 | 3,717 | 1,903 | 51% | ||||||||||||
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| 基于股票的薪酬总额 |
$ | 7,669 | $ | 10,705 | $ | (3,036 | ) | (28% | ) | |||||||
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28
收入
截至2024年3月31日的三个月收入为1.197亿美元，而截至2023年3月31日的三个月收入为9720万美元。 收入增长2250万美元，增幅23%。按不变汇率计算，在截至2024年3月31日的三个月里，收入将增加2000万美元，增幅为20%。
博彩技术、内容和服务收入在截至2024年3月31日的三个月中增长了920万美元，增幅为14%，从截至2023年3月31日的三个月的6470万美元增至7390万美元。新客户的获取贡献了790万美元的增长，而与现有客户的业务增长则进一步推动了220万美元的增长，原因是在Genius官方数据权利战略、增值服务的扩展和新服务提供的支持下，合同续订和重新谈判的价格上涨，但由于 客户对Genius可用活动内容的利用率降低，因此抵消了100万美元的增长。在不变货币的基础上，博彩技术、内容和服务的收入在截至2024年3月31日的三个月中将增加710万美元，或11%。
媒体技术、内容和服务收入在截至2024年3月31日的三个月中增长了1370万美元，增幅为63%，从截至2023年3月31日的三个月的2180万美元增加到3550万美元，这主要是由于美洲地区的增长，主要是节目广告服务。在不变货币的基础上，截至2024年3月31日的三个月，媒体技术、内容和服务收入将增加1,340万美元，增幅为61%。
截至2024年3月31日的三个月，体育技术和服务收入下降了40万美元，降幅为4%，从截至2023年3月31日的三个月的1070万美元降至1030万美元。在截至2024年3月31日的三个月里，Genius以官方体育数据和流媒体权利的形式收到非现金对价的合同收入为350万美元，而截至2023年3月31日的三个月为330万美元。在不变货币的基础上，体育技术和服务收入在截至2024年3月31日的三个月中将减少60万美元，或5%。
收入成本
截至2024年3月31日的三个月的收入成本为1.069亿美元，而截至2023年3月31日的三个月的收入成本为8770万美元。收入成本增加了1920万美元，其中包括基于股票的薪酬减少了580万美元。剔除股票薪酬的影响，收入成本将增加2,500万美元， 这主要是由于为数据权利支付的费用增加、媒体直接成本以及摊销和折旧增加所致。
截至2024年3月31日的三个月，数据和流媒体版权的成本为5060万美元，而截至2023年3月31日的三个月的成本为3870万美元。1,200万美元的增长主要是由天才S官方数据权利 战略推动的。
截至2024年3月31日的三个月，媒体直接成本为1830万美元，而截至2023年3月31日的三个月为950万美元。880万美元的增长主要是由节目广告收入的增加推动的。
截至2024年3月31日的三个月，已资本化软件开发成本的摊销为950万美元，而截至2023年3月31日的三个月为630万美元。这一增长主要是由Genius对新产品的持续投资推动的，这导致内部开发软件成本的资本化增加。截至2024年3月31日的三个月的其他摊销和折旧为1110万美元，而截至2023年3月31日的三个月的其他摊销和折旧为1040万美元。
销售和市场营销
截至2024年3月31日的三个月的销售和营销费用为840万美元，而截至2023年3月31日的三个月的销售和营销费用为740万美元。100万美元的增长包括与向管理层和员工发放的股权奖励有关的基于股票的薪酬增加20万美元。剔除基于股票的薪酬的影响，增加的金额将为80万美元，这主要是由于管理成本上升所致。
研发
截至2024年3月31日的三个月的研发费用为660万美元，而截至2023年3月31日的三个月的研发费用为630万美元。40万美元的增长包括与发放给管理层和员工的股权奖励相关的基于股票的薪酬增加70万美元，以及与历史收购相关的递延对价成本减少60万美元。不包括与历史收购相关的基于股票的薪酬和递延对价成本的影响，增加的金额将为30万美元，这主要是由于员工成本上升。
29
一般和行政
截至2024年3月31日的三个月的一般和行政费用为2,160万美元，而截至2023年3月31日的三个月为1,810万美元。350万美元的增长包括与向管理层和员工发放的股权奖励有关的基于股票的薪酬增加190万美元。剔除基于股票的薪酬的影响，增加的金额将为160万美元，这是由管理费用上升推动的。
交易费用
截至2024年3月31日的三个月的交易费用为50万美元，截至2023年3月31日的三个月的交易费用为80万美元。截至2024年3月31日的三个月与公司交易相关的交易费用。
利息收入，净额
截至2024年3月31日的三个月的净利息收入为70万美元，而截至2023年3月31日的三个月的净利息收入为40万美元。这一变动主要是由于2024年1月第二张期票的结算导致利息支出减少。
或有对价的公允价值重新计量损失
Genius在截至2024年和2023年3月31日的三个月中，与历史收购相关的亏损分别为零和240万美元。
衍生权证负债之公平值变动
截至2023年3月31日的三个月，由于作为合并一部分的公共认股权证重新估值，衍生权证负债的公允价值变化为亏损50万美元。未偿还的公共认股权证已于2023年1月全部行使。
(亏损)外币收益
Genius在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中分别录得110万美元的外币亏损和80万美元的外币收益。截至2024年3月31日的三个月的亏损和截至2023年3月31日的三个月的收益主要是由于同期主要运营实体的本位币以外的汇率变动。
所得税费用
截至2024年3月31日的三个月和截至2023年3月31日的三个月的所得税支出分别为110万美元和60万美元 。50万美元的增长主要是由于海外司法管辖区所得税支出的影响，以及无法为这一时期发生的英国额外亏损享受任何额外的纳税时间优惠。
权益法投资收益
截至2024年和2023年3月31日的三个月，由于Genius在CFL Ventures的股权投资利润份额， 方法投资的股权投资收益分别为30万美元和30万美元。
净亏损
截至2024年和2023年3月31日止三个月的净亏损分别为2,550万美元和2,520万美元。
30
流动性与资本资源
Genius通过运营现金流和其他资金来源为其业务运营的现金需求提供资金的能力来衡量流动性，包括营运资本和资本支出 需求、合同义务和其他承诺。Genius目前的营运资金需求主要涉及在新的地理位置推出产品和获取新的数据权，以及员工的薪酬和福利。Genius？经常性资本支出主要包括内部开发的软件成本以及财产和设备(如建筑物、IT设备、家具和固定装置)。Genius预计，随着其在美国各地不断扩大产品供应，其资本支出和营运资本要求将会增加，但尚未做出任何确定的资本承诺。Genius是否有能力扩展和发展其业务将取决于许多因素，包括营运资金需求和营运现金流的演变。
Genius无法 保证其可用现金资源足以满足其流动资金需求。Genius可能需要额外的现金资源，因为商业环境的变化或其他发展，包括意料之外的监管发展、重大收购或竞争压力。Genius相信，其手头的现金，加上循环信贷安排下的可用金额，将足以满足其未来12个月的营运资本和资本支出要求。在目前资源不足以满足现金需求的情况下，Genius可能需要寻求额外的股权或债务融资。如果无法获得所需的融资，或者融资条款不如预期，Genius可能会被迫减少对新产品发布和相关营销计划的投资，或缩减现有业务，这可能会对其业务和 财务前景产生不利影响。
债务
截至2024年3月31日和2023年12月31日，天才的未偿债务分别不到10万美元和760万美元。
此外，Genius还有9000万美元的循环信贷安排(信贷协议)和20万GB的透支安排(透支安排)，这两项安排在本报告以6-K表的日期都未动用。
31
现金流
下表汇总了Genius在所示时期的现金流：
| 截至三个月 3月31日， |
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| 2024 | 2023 | |||||||
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| (美元，以千为单位) | ||||||||
| 用于经营活动的现金净额 |
$ | (14,594) | $ | (18,843) | ||||
| 用于投资活动的现金净额 |
(10,970) | (8,891) | ||||||
| 用于融资活动的现金净额 |
(7,580) | (580) | ||||||
经营活动
截至2024年和2023年3月31日的三个月，经营活动中使用的现金净额分别为1,460万美元和1,880万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，用于经营活动的现金净额主要反映了1900万美元营运资本的变化，但由于交易业绩的改善，Genius的非现金项目净亏损440万美元抵消了这一变化。在截至2023年3月31日的三个月中，用于经营活动的现金净额主要反映了营运资本2500万美元的变化，但被Genius扣除非现金项目的净亏损620万美元所抵消。
投资活动
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，用于投资活动的现金净额分别为1100万美元和890万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，投资现金流主要反映了内部开发软件成本 以及购买1090万美元的无形资产和购买150万美元的房地产和设备，但被140万美元的权益法投资分配所抵消。在截至2023年3月31日的三个月中，投资现金流主要反映了内部开发软件成本和购买无形资产1,000万美元以及购买财产和设备30万美元，但被权益法分配的140万美元投资所抵消。
融资活动
截至2024年和2023年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金分别为760万美元和60万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，融资现金流主要反映了760万美元的本票结算。在截至2023年3月31日的三个月中，融资现金流主要反映出结算了740万美元的本票，但被行使公共认股权证的收益680万美元所抵消。
32
关键会计估计
Genius？简明合并财务报表是根据美国公认会计原则或美国公认会计原则编制的。 财务报表的编制要求Genius管理层作出判断、估计和假设，以影响收入和支出、资产和负债的报告金额以及或有资产和负债的披露。在下列情况下，管理层认为会计判断、估计或假设至关重要：(1)估计或假设性质复杂或需要高度判断，以及(2)使用不同的判断、估计和假设可能对Genius合并财务报表产生重大影响。Genius？重要的会计估计包括以下内容：
| • | 收入确认 |
| • | 内部开发的软件 |
| • | 基于股票的薪酬 |
| • | 认股权证 |
| • | 所得税 |
| • | 商誉减值 |
最近通过和发布的会计公告
附注1说明了最近发布和采用的会计声明业务说明和重要会计政策摘要 未经审计的简明合并财务报表，包括在本报告其他部分的Form 6-K。
2012年JumpStart Our Business Startups Act(JOBS Act)第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直到私营公司被要求遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定，公司可以选择不利用延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，任何此类选择不利用延长的过渡期是不可撤销的。Genius Sports Limited是一家新兴成长型公司，其定义见修订后的1933年《证券法》第2(A)节，并已选择利用这一延长过渡期的好处。这可能会导致很难将天才体育有限公司S的财务业绩与另一家上市公司的财务业绩进行比较，该上市公司要么不是新兴成长型公司，要么是一家新兴成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异而选择不利用延长的过渡期 。
关于市场风险的定量和定性披露
Genius：主要的，也是目前唯一的重大市场风险敞口是外汇兑换。有关Genius外汇风险敞口和敏感度分析的其他信息，请参阅上文《影响财务可比性的因素》 外汇风险敞口。
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其他信息
法律诉讼
在正常业务过程中，我们 涉及与我们的运营相关的各种悬而未决和威胁的诉讼和监管事项。我们目前没有参与实质性的法律程序。见附注16：对天才的承诺和或有事项简明合并财务报表 见本文件其他部分。
如果应计项目不合适，我们会进一步评估每个法律程序，以评估是否可以估计可能的损失或可能损失的范围。当前或未来任何法律诉讼的结果都不能肯定地预测，而且无论结果如何，都可能对我们产生不利影响，因为 辩护和和解成本、管理资源转移和其他因素。
风险因素
与我们的2023年20-F中题为风险因素的章节中描述的风险因素相比，没有实质性的变化。
最新发展动态
2024年4月29日，Genius及其某些子公司与花旗银行(Citibank N.A.)作为行政代理、联合牵头安排人和唯一簿记管理人，以及德意志银行证券公司(Deutsche Bank Securities Inc.)作为联合牵头安排人，就一项9000万美元的优先担保循环信贷安排(信贷协议)达成了一项信贷协议。除非先前根据其条款终止，否则信贷协议将于2029年4月29日到期。
信贷协议项下的借款将按信贷协议所指明的利率计息，利率会因贷款类型及 S公司综合净杠杆率(定义见信贷协议)而有所不同。本公司亦须支付与信贷协议有关的若干费用，包括按季就信贷协议项下的承诺中未使用部分收取的承诺费，该等费用根据本公司的S综合净杠杆率(定义见信贷协议)而有所不同，以及于信贷协议生效时向行政代理支付的若干费用。
信贷协议载有有关本公司及其附属公司的综合总净杠杆率及利息覆盖率 (定义见信贷协议)的财务契诺。信贷协议还载有这类信贷安排的其他惯例契诺和违约事件。如果违约事件在任何适用的补救期限内未得到补救或被免除，则除贷款人可获得的其他补救措施外，信贷协议项下的义务可加速履行。
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