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折扣现金流会员US-GAAP：公允价值输入三级会员COLB：初级下属债券会员US-GAAP：衡量输入实体信用风险成员SRT：加权平均会员2024-03-310000887343COLB：抵押贷款服务权利会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000887343US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：次级债务债务成员2023-12-310000887343COLB：抵押贷款服务权利会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310000887343US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：利率锁定承诺成员2022-12-310000887343US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：次级债务债务成员2022-12-310000887343COLB：抵押贷款服务权利会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-01-012024-03-310000887343US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：利率锁定承诺成员2024-01-012024-03-310000887343US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：次级债务债务成员2024-01-012024-03-310000887343COLB：抵押贷款服务权利会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-01-012023-03-310000887343US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：利率锁定承诺成员2023-01-012023-03-310000887343US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：次级债务债务成员2023-01-012023-03-310000887343COLB：抵押贷款服务权利会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-310000887343US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：次级债务债务成员2024-03-310000887343COLB：抵押贷款服务权利会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-03-310000887343US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：利率锁定承诺成员2023-03-310000887343US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：次级债务债务成员2023-03-310000887343COLB: 贷款和租赁会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310000887343COLB: 贷款和租赁会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-03-310000887343COLB: 贷款和租赁会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310000887343COLB: 贷款和租赁会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310000887343US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310000887343US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-03-310000887343US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-310000887343US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310000887343COLB: 贷款和租赁会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000887343COLB: 贷款和租赁会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000887343COLB: 贷款和租赁会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000887343COLB: 贷款和租赁会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000887343US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000887343US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000887343US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000887343US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000887343COLB: 贷款和租赁会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-01-012024-03-310000887343COLB: 贷款和租赁会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-01-012023-03-310000887343US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-01-012024-03-310000887343US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-01-012023-03-310000887343COLB：费用和佣金抵押贷款银行和服务会员2024-01-012024-03-310000887343COLB：费用和佣金抵押贷款银行和服务会员2023-01-012023-03-310000887343US-GAAP：其他收入会员2024-01-012024-03-310000887343US-GAAP：其他收入会员2023-01-012023-03-310000887343US-GAAP：州和地方司法管辖区成员2024-03-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549 
 
表单 10-Q

☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间：
2024 年 3 月 31 日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
 
在过渡期内                                       到                                       .
 
委员会档案编号： 000-20288 
 
哥伦比亚银行系统有限公司 
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
华盛顿91-1422237 
（州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
的公司或组织） 
 
1301 A Street 
塔科马, 华盛顿98402-2156 
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
 
(253) 305-1900 
（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号交易所名称
普通股，无面值COLB纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。☒   是的   ☐没有
 
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒   是的   ☐没有
 
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
☒   大型加速过滤器   ☐加速文件管理器☐非加速文件管理器
 ☐规模较小的申报公司☐新兴成长型公司

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
 
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。 ☐是的☒没有

注明截至最新实际日期，发行人每类普通股的已发行股票数量：
普通股，无面值： 209,378,282截至 2024 年 4 月 30 日的已发行股份。

目录
哥伦比亚银行系统有限公司
表格 10-Q
目录
 
词汇表
3
第一部分财务信息
4
第 1 项。
财务报表（未经审计）
4
简明合并资产负债表（未经审计）
4
简明合并运营报表（未经审计）
5
简明综合收益表（未经审计）
6
股东权益变动简明合并报表（未经审计）
7
简明合并现金流量表（未经审计）
8
简明合并财务报表附注
10
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
44
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
69
第 4 项。
控制和程序
70
第二部分。其他信息
71
第 1 项。
法律诉讼
71
第 1A 项。
风险因素
71
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
71
第 3 项。
优先证券违约
71
第 4 项。
矿山安全披露
71
第 5 项。
其他信息
72
第 6 项。
展品
73
签名
74

2
目录
定义术语表
ACL信用损失备抵金
ACLLL贷款和租赁信用损失备抵金
ASU会计准则更新
银行Umpqua 银行
巴塞尔协议三巴塞尔资本框架（第三份协议）
BOLI银行拥有的人寿保险
BTFP银行定期资助计划
CECL当前的预期信贷损失
哥伦比亚哥伦比亚银行系统有限公司
公司哥伦比亚银行系统公司及其子公司
CVA信用估值调整
DCF折扣现金流
FASB财务会计准则委员会
联邦存款保险公司联邦存款保险公司
美联储联邦储备系统理事会
FHLB联邦住房贷款得梅因银行
FinPac太平洋金融租赁有限公司
联邦公开市场委员会联邦公开市场委员会
FRB联邦储备银行
GAAP公认会计原则
国内生产总值国内生产总值
GNMA政府全国抵押贷款协会
HELOC房屋净值信贷额度
LGD违约后亏损
合并
Umpqua Holdings Corporation与哥伦比亚合并并入哥伦比亚大学，哥伦比亚是幸存的公司。
合并日期2023年2月28日
MSR抵押贷款服务权
没有净营业亏损
NM没有意义
PCD在信用恶化时购买
PD违约概率
RUC无准备金承付款准备金
SBA小型企业管理局
秒证券交易委员会
软弱有担保的隔夜融资利率
UHCUmpqua 控股公司

3
目录
第一部分财务信息

第 1 项。财务报表（未经审计）

哥伦比亚银行系统有限公司和子公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，股票除外）2024年3月31日2023年12月31日
资产  
来自银行的现金和应付款（限制性现金：美元）1,447和 $4,200)
$440,215 $498,496 
计息现金和临时投资（限制性现金美元）4,050和 $900)
1,760,902 1,664,038 
现金和现金等价物总额2,201,117 2,162,534 
投资证券  
按公允价值计算的股权和其他77,203 76,995 
可供出售，按公允价值出售8,616,545 8,829,870 
持有至到期，按摊余成本计算2,247 2,300 
持有待售贷款47,201 30,715 
贷款和租赁（按公允价值计算：美元）267,806和 $275,140)
37,642,413 37,441,951 
贷款和租赁的信贷损失备抵金(414,344)(440,871)
净贷款和租赁37,228,069 37,001,080 
限制性股票证券116,274 179,274 
房舍和设备，净额336,869 338,970 
经营租赁使用权资产113,833 115,811 
善意 1,029,234 1,029,234 
其他无形资产，净额571,588 603,679 
按公允价值计算的住宅抵押贷款服务权110,444 109,243 
银行拥有的人寿保险682,293 680,948 
递延所得税资产，净额356,031 347,203 
其他资产735,058 665,740 
总资产$52,224,006 $52,173,596 
负债和股东权益  
存款  
不计息$13,808,554 $14,256,452 
计息27,897,606 27,350,568 
存款总额41,706,160 41,607,020 
根据回购协议出售的证券213,573 252,119 
借款3,900,000 3,950,000 
按公允价值计算的初级次级债券309,544 316,440 
按摊销成本计算的初级债券和其他次级债券107,838 107,895 
经营租赁负债129,240 130,576 
其他负债900,406 814,512 
负债总额47,266,761 47,178,562 
承诺和意外开支（附注9）
股东权益  
优先股，无面值，授权股份： 2,000,000，已发行和尚未发行： 0
— — 
普通股，无面值，授权股份： 520,000,000在 2024 年和 2023 年；已发行和未兑现： 209,370,395在 2024 年和 208,584,667 在 2023 年
5,802,322 5,802,747 
累计赤字(418,946)(467,571)
累计其他综合亏损(426,131)(340,142)
股东权益总额4,957,245 4,995,034 
负债和股东权益总额$52,224,006 $52,173,596 

参见简明合并财务报表的附注。
4
目录
哥伦比亚银行系统有限公司和子公司
简明合并运营报表
（未经审计） 
三个月已结束
（以千计，每股金额除外）2024年3月31日2023年3月31日
利息收入  
贷款和租赁的利息和费用$575,044 $413,525 
投资证券的利息和股息：  
应税75,017 39,729 
免征联邦所得税6,904 3,397 
分红3,707 719 
临时投资和计息存款的利息23,553 18,581 
利息收入总额684,225 475,951 
利息支出  
存款利息198,435 63,613 
根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金的利息1,266 406 
借款利息51,275 28,764 
初级债券和其他次级债券的利息9,887 8,470 
利息支出总额260,863 101,253 
净利息收入423,362 374,698 
信贷损失准备金17,136 105,539 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入406,226 269,159 
非利息收入  
存款服务费16,064 14,312 
信用卡费用13,183 11,561 
金融服务和信托收入4,464 1,297 
住宅抵押贷款银行业务收入，净额4,634 7,816 
出售债务证券的收益，净额12 — 
股权证券（亏损）收益，净额(1,565)2,416 
贷款和租赁销售收益，净额221 940 
银行拥有的人寿保险收入4,639 2,790 
其他收入 8,705 13,603 
非利息收入总额50,357 54,735 
非利息支出  
工资和员工福利154,538 136,092 
占用率和设备，净额45,291 41,700 
通信3,782 3,026 
市场营销1,936 1,059 
服务13,422 12,843 
联邦存款保险公司的评估14,460 6,113 
无形摊销32,091 12,660 
与合并相关的费用4,478 115,898 
其他开支17,518 13,427 
非利息支出总额287,516 342,818 
所得税准备金前的收入（亏损）169,067 (18,924)
所得税准备金（福利）44,987 (4,886)
净收益（亏损）$124,080 $(14,038)
普通股每股收益（亏损）：  
基本$0.60 ($0.09)
稀释$0.59 ($0.09)
已发行普通股的加权平均数：  
基本208,260 156,383 
稀释208,956 156,383 

参见简明合并财务报表的附注。
5
目录
哥伦比亚银行系统有限公司和子公司
综合收益的简明合并报表
（未经审计） 
三个月已结束
（以千计）2024年3月31日2023年3月31日
净收益（亏损）$124,080 $(14,038)
可供出售的证券：  
该期间产生的未实现（亏损）收益(122,662)145,438 
与未实现（亏损）收益相关的所得税优惠（支出）31,893 (37,827)
已实现净收益收益的重新分类调整(12)— 
与已实现收益相关的所得税支出3 — 
可供出售证券未实现（亏损）收益的净变动(90,778)107,611 
按公允价值计算的次级次级债券：
该期间产生的未实现收益6,453 25,812 
与未实现收益相关的所得税支出(1,678)(6,711)
按公允价值计算的次级次级债券未实现收益的净变动4,775 19,101 
养老金计划负债调整：
未确认的净精算损失的摊销已包含在定期养老金净成本中19 24 
与未确认的精算损失相关的所得税支出(5)(6)
养老金计划负债调整的净变动14 18 
扣除税款的其他综合（亏损）收入(85,989)126,730 
综合收入 $38,091 $112,692 

参见简明合并财务报表的附注。
6
目录
哥伦比亚银行系统有限公司和子公司
浓缩 股东权益变动综合报表  
（未经审计）   
普通股留存收益（累计赤字）累计其他综合收益（亏损） 
（以千计，股票除外）
股份
金额总计
2023 年 1 月 1 日的余额129,320,962 $3,450,493 $(543,803)$(426,864)$2,479,826 
净亏损  (14,038) (14,038)
其他综合收益，扣除税款  126,730 126,730 
与合并有关发行的股票78,863,112 2,337,632 2,337,632 
基于股票的薪酬 5,644   5,644 
股票回购后退休(215,229)(5,216)  (5,216)
根据股票计划发行普通股 460,399 —   — 
普通股现金分红（美元）0.35每股）
  (45,855) (45,855)
截至2023年3月31日的余额208,429,244 $5,788,553 $(603,696)$(300,134)$4,884,723 
净收入  133,377  133,377 
扣除税款的其他综合亏损   (118,628)(118,628)
与合并有关发行的股票1,646 1,646 
基于股票的薪酬 3,335   3,335 
股票回购后退休(32,727)(742)  (742)
根据股票计划发行普通股117,122 —   — 
普通股现金分红（美元）0.36每股）
  (75,523) (75,523)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额208,513,639 $5,792,792 $(545,842)$(418,762)$4,828,188 
净收入  135,845  135,845 
扣除税款的其他综合亏损   (261,667)(261,667)
基于股票的薪酬 4,338   4,338 
股票回购后退休(7,072)(148)  (148)
根据股票计划发行普通股10,472 —   — 
根据员工股票购买计划发行普通股58,440 1,185 1,185 
普通股现金分红（美元）0.36每股）
  (75,579) (75,579)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额208,575,479 $5,798,167 $(485,576)$(680,429)$4,632,162 
净收入93,531 93,531 
其他综合收益，扣除税款340,287 340,287 
基于股票的薪酬4,756 4,756 
股票回购后退休(8,807)(176)(176)
根据股票计划发行普通股17,995 — — 
普通股现金分红（美元）0.36每股）
(75,526)(75,526)
截至2023年12月31日的余额208,584,667 $5,802,747 $(467,571)$(340,142)$4,995,034 
 
净收入  124,080  124,080 
扣除税款的其他综合亏损   (85,989)(85,989)
基于股票的薪酬 4,422   4,422 
股票回购后退休(240,329)(4,847)  (4,847)
根据股票计划发行普通股1,026,057 —   — 
普通股现金分红（美元）0.36每股）
  (75,455) (75,455)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额209,370,395 $5,802,322 $(418,946)$(426,131)$4,957,245 

参见简明合并财务报表的附注。

7
目录

哥伦比亚银行系统有限公司 和子公司 
简明的合并现金流量表
（未经审计）
三个月已结束
（以千计）2024年3月31日2023年3月31日
来自经营活动的现金流：  
净收益（亏损）
$124,080 $(14,038)
为将净收益（亏损）与（用于）经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
  
投资折扣的增加，净额
(17,693)(7,668)
出售投资证券的收益，净额
(12)— 
信贷损失准备金
17,136 105,539 
银行自有人寿保险的现金退保金额的变化(4,672)(491)
折旧、摊销和增值39,962 19,043 
出售房屋和设备的收益
(183)(305)
按公允价值计值的住宅抵押贷款还本付息权的增补(1,237)(1,601)
按公允价值计值的住宅抵押贷款还本付息权公允价值的变化36 7,818 
基于股票的薪酬4,422 5,644 
股票和其他投资净减少（增加）
(1,773)131 
股票证券亏损（收益），净额
1,565 (2,416)
出售贷款和租赁的收益，净额
(1,605)(2,996)
待售贷款公允价值的变化 (189)(82)
待售贷款的发放(86,903)(131,726)
出售待售贷款的收益71,990 155,574 
其他资产和负债的变化：  
其他资产的净增加
(38,767)(51,404)
其他负债的净增加（减少）
79,351 (119,989)
由（用于）经营活动提供的净现金
185,508 (38,967)
来自投资活动的现金流：  
购买可供出售的投资证券(2,130)(919,233)
可供出售的投资证券的收益110,458 1,243,601 
购买限制性股权证券(11,250)(188,066)
赎回限制性股权证券74,250 90,695 
贷款和租赁的净变化(263,625)(59,389)
出售贷款和租赁的收益18,980 20,502 
房舍和设备的变动(5,899)(3,486)
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益1,160 2,028 
合并中收到的现金— 274,587 
其他381 74 
投资活动提供的（用于）净现金
(77,675)461,313 
来自融资活动的现金流量:  
存款负债净增加（减少）
99,140 (672,737)
购买的联邦基金净减少
— (14,000)
根据回购协议出售的证券净减少
(38,546)(107,747)
借款收益3,900,000 5,945,000 
偿还借款(3,950,000)(3,181,522)
普通股支付的股息(74,997)(45,582)
普通股的回购和退休(4,847)(5,216)
融资活动提供的（用于）净现金
(69,250)1,918,196 
现金和现金等价物的净增长
38,583 2,340,542 
现金和现金等价物，期初2,162,534 1,294,643 
现金和现金等价物，期末$2,201,117 $3,635,185 
8
目录
哥伦比亚银行系统有限公司 和子公司 
简明的合并现金流量表
（未经审计）（续）
三个月已结束
（以千计）2024年3月31日2023年3月31日
现金流信息的补充披露：  
在此期间支付的现金用于：  
利息$278,634 $83,836 
所得税566 11,407 
非现金投资和融资活动的补充披露：
可供出售的投资证券未实现收益和亏损的变动，扣除税款(90,778)107,611 
扣除税款后按公允价值计值的次级次级债券未实现损益的变动4,775 19,101 
收购：
收购的资产$— $19,226,816 
承担的负债— (17,919,326)
收购的净资产$— $1,307,490 


参见简明合并财务报表的附注。
 
9
目录
简明合并财务报表附注（未经审计）

注意事项 1 — 重要会计政策摘要

哥伦比亚银行系统公司的会计和财务报告政策符合美利坚合众国普遍接受的会计原则，也符合银行和证券业的现行惯例。本报告中凡提及 “哥伦比亚”、“我们”、“我们的” 或 “我们” 或类似内容均指公司及其子公司，包括全资银行子公司安普夸银行（“银行”）。FinPac是一家商业设备租赁公司，也是该银行的全资子公司。随附的中期简明合并财务报表包括公司及其全资子公司以及银行全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已清除。简明的合并财务报表尚未经过审计。公司会计政策的更详细描述包含在公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中。这些中期简明合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。

在编制这些简明的合并财务报表时，公司评估了2024年3月31日之后的事件和交易，以确定可能的确认或披露。管理层认为，为在所附财务报表中准确反映财务状况和经营业绩，所有必要的会计调整均已作出。这些调整包括被认为是公平和准确列报所必需的正常和经常性应计额。中期业绩不一定代表全年或任何其他过渡期的业绩。

财务报表列报的基础-开启2023年2月28日，UHC与哥伦比亚合并并入哥伦比亚大学，哥伦比亚继续作为幸存的合法公司。合并后，哥伦比亚的全资银行子公司哥伦比亚州立银行立即与UHC的全资银行子公司Umpqua银行合并并成了UHC的全资银行子公司Umpqua银行，安普夸银行是幸存的银行。合并完成后，合并后的公司成为哥伦比亚银行系统公司，这是一家全资拥有该银行的金融控股公司。

使用收购会计方法，本次合并被视为反向合并；因此，尽管哥伦比亚是合法的收购方，但就财务报告而言，UHC仍被视为收购方。此次合并实际上是一项全股交易，已被视为业务合并。哥伦比亚截至2023年2月28日（合并日期）之前的任何时期的财务业绩仅独立反映全民健康覆盖业绩。因此，哥伦比亚公布的截至2023年3月31日的三个月的财务业绩仅反映了截至合并结束时的全民健康覆盖财务业绩，可能无法与之前或未来的报告期直接比较。根据反向收购会计方法，截至2023年2月28日，哥伦比亚的资产和负债按各自的公允价值入账（“历史哥伦比亚”）。请参阅注释 2 -业务组合以获取有关此次收购的更多信息。

新会计指南的应用

2022 年 6 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2022-03 号， 公允价值衡量（主题 820）：受合同销售限制的股权证券的公允价值衡量。该亚利桑那州立大学的修正案明确规定，对出售股权证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分，因此在衡量公允价值时不予考虑。修正案还明确规定，实体不能作为单独的记账单位承认和衡量合同销售限制。修正案还更新了受合同限制的股权证券的披露。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度中的过渡期有效。公司于2024年1月1日采用前瞻性方法通过了该指导方针，该指导方针没有对公司的合并财务报表产生重大影响。

10
目录
2023 年 3 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-02 号 投资——权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资（新兴问题工作组的共识）。 该亚利桑那州立大学的修正案允许公司选择将税收权益投资入账，无论从哪个税收抵免计划中获得所得税抵免，如果满足某些条件，都使用比例摊销方法进行会计处理。根据比例摊销法，实体按所得税抵免和其他所得税优惠的比例摊销投资的初始成本，并在运营报表中确认净摊销和所得税抵免和其他所得税优惠作为所得税支出（收益）的一部分。修正案还要求申报实体在年度和中期报告期内披露某些信息，使投资者能够了解通过税收抵免计划产生所得税抵免和其他所得税优惠的投资。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度中的过渡期有效。公司于2024年1月1日通过了该指导方针，并未对公司的合并财务报表产生重大影响。请参阅注释 13- 所得税以获取更多信息。

最近的会计公告

2023 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-06 号披露方面的改进。 该亚利桑那州立大学的修正案修改了编纂中各种主题的披露或陈述要求。修正案使编纂中的要求与美国证券交易委员会的法规保持一致。每项修正案自美国证券交易委员会从S-X法规或S-K法规（如适用）中删除相关披露要求之日起生效。对于受影响编纂子主题范围内的所有实体，如果到2027年6月30日，美国证券交易委员会尚未从S-X条例或S-K条例中删除适用的要求，则相关修正案的待定内容将从编纂中删除，并且不会对任何实体生效。该亚利桑那州立大学的采用预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-07 号 分部报告（主题 280）。修正案主要通过加强对重大分部支出的披露，改善了可申报的分部披露要求。修正案加强了中期披露要求，阐明了实体可以披露多个分部损益指标的情况，为拥有单一可报告分部的实体提供了新的分部披露要求，并包含了其他披露要求。亚利桑那州立大学要求拥有单一可报告分部的公共实体提供本亚利桑那州立大学修正案要求的所有披露以及主题 280 中所有现有的分部披露。本亚利桑那州立大学的修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期内有效。允许提前收养。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学对公司合并财务报表的影响。

2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-09 号 所得税（主题 740）：所得税披露的改进。修正案旨在通过改进主要与税率对账和所得税缴纳信息相关的所得税披露，提高所得税信息的透明度。亚利桑那州立大学要求每年披露特定类别的税率对账情况，以及与符合量化门槛的某些项目的对账和进一步分列已缴所得税有关的其他信息。该亚利桑那州立大学的修正案自2024年12月15日之后的年度有效期内均有效。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学对公司合并财务报表的影响。

2024 年 3 月，FASB 发布了 ASU 第 2024-01号 薪酬-股票薪酬（主题718）：利润利息和类似奖励的适用范围。修正案改进了公认会计原则，增加了说明性示例，说明实体应如何应用第718-10-15-3段中的范围指导来确定是否应按照以下规定核算利润、利息和类似奖励： 主题 718，薪酬——股票补偿。生效日期适用于2024年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前收养。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学对公司合并财务报表的影响。

注意事项 2 — 业务合并
 
2023 年 2 月 28 日，该公司完成了合并，UHC与哥伦比亚合并并入了哥伦比亚，哥伦比亚继续作为幸存的合法公司。合并后，哥伦比亚的全资银行子公司哥伦比亚州立银行立即与UHC的全资银行子公司Umpqua银行合并并入UHC的全资银行子公司Umpqua银行，安普夸银行在合并中幸存下来。请参阅附注1-重要会计政策摘要在 “财务报表列报基础” 下，了解有关已完成合并的更多信息。

11
目录
使用收购会计方法，本次合并被视为反向合并；因此，尽管哥伦比亚是合法的收购方，但就财务报告而言，UHC仍被视为收购方。此次合并实际上是一项全股交易，已被视为业务合并。

截至2023年12月31日，公司完成了对与合并有关的所有收购资产和承担的负债的估值。该公司记录了大约 $1.0十亿美元的商誉和美元710.2数百万的其他无形资产。商誉是指收购价格超过所购资产公允价值的部分，减去所承担负债的公允价值。出于税收目的，商誉不可扣除。

在截至2024年3月31日的三个月中，有 $4.5与合并相关的费用为百万美元115.9在截至2023年3月31日的三个月中，有百万美元。与合并相关的额外费用将在未来各期按发生时记作支出。

下表显示了未经审计的预计信息，就好像合并发生在2022年1月1日一样，也就是合并之日之前完成的最后一个完整财政年度的开始。预计调整适用于与收购贷款和租赁公允价值调整相关的折扣（溢价）增加而导致的利息收入的任何变化，与收购的计息存款和长期债务公允价值调整相关的估算保费摊销/折扣增加而导致的任何利息支出的变化，以及在2022年1月1日收购存款时本应产生的核心存款无形资产的摊销。预计信息并未表明如果合并发生在合并日期前一年的年初，将会发生什么。以下预计金额并未反映截至预计信息发布之日公司对进一步节省运营成本和其他业务协同效应（包括合并带来的收入增长）的预期。因此，实际金额不同于所提供的未经审计的预计信息。

未经审计的预定表
三个月已结束
（以千计）2023年3月31日
净利息收入$526,260 
非利息收入$88,572 
净收入 (1)
$217,135 
(1) 2023 年的预计净收入经过调整，不包括美元143.92023 年产生的百万与合并相关的成本，包括哥伦比亚大学的历史合并相关成本，因为这些成本已包含在 2022 年的预计净收入中.

注意事项 3 — 投资证券
 
下表列出了截至所列日期债务证券的摊销成本、未实现收益、未实现亏损和近似公允价值：
2024年3月31日
（以千计）摊销成本未实现收益未实现的亏损公允价值
可供出售：    
美国财政部和机构$1,552,240 $1,132 $(85,979)$1,467,393 
各州和政治分支机构的义务1,068,290 8,788 (25,149)1,051,929 
抵押贷款支持证券和抵押抵押债务
6,551,596 2,386 (456,759)6,097,223 
可供出售证券总额$9,172,126 $12,306 $(567,887)$8,616,545 
持有至到期：    
抵押贷款支持证券和抵押抵押债务
$2,247 $692 $— $2,939 
持有至到期证券总额$2,247 $692 $— $2,939 

12
目录

2023年12月31日
 （以千计） 
摊销成本未实现收益未实现的亏损公允价值
可供出售：    
美国财政部和机构$1,551,074 $6,192 $(78,874)$1,478,392 
各州和政治分支机构的义务1,073,264 20,451 (21,610)1,072,105 
抵押贷款支持证券和抵押抵押债务
6,638,439 28,558 (387,624)6,279,373 
可供出售证券总额$9,262,777 $55,201 $(488,108)$8,829,870 
持有至到期：    
抵押贷款支持证券和抵押抵押债务
$2,300 $725 $— $3,025 
持有至到期证券总额$2,300 $725 $— $3,025 

公司选择将应计应收利息排除在本附注中披露的债务证券的摊销成本基础之外。投资证券的应计利息总额为美元33.1百万和美元34.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万元，并包含在简明合并资产负债表的其他资产中。

下表根据个别证券处于未实现亏损状况的时间长短列出了截至所列日期处于未实现亏损状况的债务证券。

2024年3月31日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
  （以千计） 
公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损
可供出售：      
美国财政部和机构$338,230 $(3,305)$816,265 $(82,674)$1,154,495 $(85,979)
各州和政治分支机构的义务
297,204 (2,464)182,355 (22,685)479,559 (25,149)
抵押贷款支持证券和抵押抵押债务
3,860,007 (51,572)1,756,986 (405,187)5,616,993 (456,759)
暂时减值的证券总额$4,495,441 $(57,341)$2,755,606 $(510,546)$7,251,047 $(567,887)


2023年12月31日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
  （以千计）
公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损
可供出售：      
美国财政部和机构$99,898 $(1,074)$822,245 $(77,800)$922,143 $(78,874)
各州和政治分支机构的义务
103,256 (580)169,231 (21,030)272,487 (21,610)
抵押贷款支持证券和抵押抵押债务
1,089,640 (10,355)1,817,768 (377,269)2,907,408 (387,624)
暂时减值的证券总额$1,292,794 $(12,009)$2,809,244 $(476,099)$4,102,038 $(488,108)

上表中处于未实现亏损状况的个人债务证券数量增加到 1,085截至 2024 年 3 月 31 日，相比之下 6002023 年 12 月 31 日。公司持有的债务证券的这些未实现亏损是由首次购买这些证券后市场利率的变化或市场利差的扩大造成的，而不是发行人的基础信贷造成的。管理层监督债务证券发行人公布的信用评级，以了解重大评级或前景变化。 由于债务证券公允价值的下降归因于利率的变化或市场利差的扩大，而不是信贷质量，因此截至2024年3月31日，这些投资没有ACL。

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下表显示了截至2024年3月31日的债务证券的合同到期日：

可供出售持有至到期
  （以千计） 
摊销成本公允价值摊销成本公允价值
一年内到期$141,688 $139,856 $— $— 
一年到五年后到期2,259,829 2,213,929 2 2 
五年到十年后到期2,187,571 2,103,386 3 64 
十年后到期4,583,038 4,159,374 2,242 2,873 
债务证券总额$9,172,126 $8,616,545 $2,247 $2,939 

下表列出了截至2024年3月31日为担保借款、公共存款和法律允许或要求的回购协议而质押的投资证券：
（以千计）摊销成本公允价值
要求州和地方政府确保公共存款$1,800,912 $1,638,230 
确保回购协议326,111 297,673 
质押的其他证券 3,407,623 3,139,037 
质押证券总额$5,534,646 $5,074,940 

注意事项 4 — 贷款和租赁  
 
下表列出了截至所列日期扣除递延费用和成本后的贷款和租赁的主要类型：
（以千计）2024年3月31日2023年12月31日
商业地产  
非所有者占用期限，净额$6,557,768 $6,482,940 
所有者占用期限，净额5,231,676 5,195,605 
多户家庭，网络5,828,960 5,704,734 
建筑与开发，网络1,728,652 1,747,302 
住宅开发，网络284,117 323,899 
商用
学期，净额5,544,450 5,536,765 
信贷额度及其他，净额2,491,557 2,430,127 
租赁和设备融资，净额1,706,759 1,729,512 
住宅
抵押贷款，净额6,128,884 6,157,166 
房屋净值贷款和额度，净额1,950,421 1,938,166 
消费者及其他，净额189,169 195,735 
贷款和租赁总额，扣除递延费用和成本$37,642,413 $37,441,951 
 
公司选择将应计应收利息排除在本脚注中披露的贷款的摊销成本基础之外。贷款的应计利息总额为 $157.8百万和美元154.9截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万元，并包含在简明合并资产负债表的其他资产中。截至2024年3月31日，贷款总额为美元21.1认捐了10亿美元用于担保借款和可用信贷额度。

原始贷款按未偿本金列报，扣除未赚取的利息、递延费用和成本，以及所有记录的部分扣款。购买的贷款在购买之日按公允价值入账。截至2024年3月31日和2023年12月31日，净递延费用和成本为美元69.8百万和美元71.8分别是百万。

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贷款和租赁总额还包括所购贷款的折扣 $522.7百万和美元552.5截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。不包括收购会计调整，PCD贷款的未偿合同未偿本金余额为美元316.1百万和美元331.9截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。PCD贷款的账面余额为美元288.8百万和美元300.2截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。

该银行通过其商业设备租赁子公司FinPac提供商业设备租赁和融资。直接融资租赁包含在贷款和租赁的租赁和设备融资部分中，净列项目。这些直接融资租赁的条款通常为 三到 五年。这些租赁确认的利息收入为美元4.9截至2024年3月31日的三个月中为百万美元，而这一数字为美元4.7截至2023年3月31日的三个月，为百万美元。

注意事项 5 — 信用损失备抵金

信贷损失备抵方法

ACL代表管理层对其范围内资产的终身信用损失的估计，特别是贷款和租赁以及无准备金的承诺。为了计算ACL，管理层使用模型来估算贷款的PD和LGD，这些输入包括预测的未来经济状况，并且取决于与银行每种贷款和租赁组合相关的特定宏观经济变量。第三方穆迪分析提供了用于计算ACL的模型中使用的历史和前瞻性宏观经济数据。

在计算ACL时，银行考虑了评估时的金融和经济环境以及对ACL结果的严重程度和敏感程度不同的经济情景。在每个计量日期，世界银行选择的情景应反映其对未来经济状况的看法，并确定其为最可能的结果。

在适用的情况下，会更新每个变量的所有预测，并视情况将其纳入ACL计算中。无论是在经济强劲还是在衰退中，实际的信用损失结果及其发生时间都将与信贷损失的估计有所不同，因为由于增长、风险缓解措施和其他因素，投资组合将随着时间的推移而发生变化。此外，所使用的情景将随着经济状况的变化而有所不同和变化。经济情景可能无法及时反映出经济的恶化或改善，因此世界银行无法充分应对ACL的影响。

部分宏观经济变量是在预测期内预测的，它们可能会对ACL的确定产生重大影响。随着预测期的延长，有关未来的信息变得不那么容易获得，预测本质上也就不那么确定了。

以下是对影响管理层当前预期信贷损失估计的因素变化的讨论。在截至2024年3月31日的三个月中，ACL估计值的变化反映了经济假设的变化以及非同质商业和住宅开发贷款模式的调整。由于动态的经济环境，该银行选择使用穆迪分析2024年2月的基准经济预测来估算截至2024年3月31日的ACL。

在所选的基准情景中，经济表现好于该基准的概率等于表现更差的概率，包括以下因素：

•美国实际国内生产总值平均年化增长率为 2.32024 年为%， 1.62025 年为% 2.02026 年为%，以及 2.22027年为％；
•美国平均失业率为 3.92024 年为%， 4.12025 年为% 4.02026 年为%，以及 4.02027 年的百分比；以及
•预计的平均联邦基金利率为 4.92024 年为%， 4.02025 年为% 3.22026 年的百分比以及 2.92027 年为%。

该银行使用了严重程度不同的另一种情景来评估ACL结果的敏感性并为定性调整提供信息，包括有利和不利。不同情景的经济因素是一致的。该银行选择了穆迪分析公司2024年2月的S2情景进行分析。在所选场景中，有一个 75从广义上讲，经济表现更好的概率百分比，以及 25表现更差的可能性百分比；该情景包括以下因素：

•尽管1月初就收入支出达成了协议，但联邦政府关闭的风险仍然很高，导致消费者和企业信心下降。
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•联邦政府关门的风险、加剧的政治紧张局势、仍然居高不下的通货膨胀率相结合
利率和信贷可用性的减少导致经济从2024年第二季度开始陷入温和衰退。跌幅持续了四分之三，峰值跌幅为 1%。失业率上升到峰值 6.52025年第一季度的百分比；
•股市下跌 22从2024年第二季度到2024年第四季度的百分比；
•欧洲经济的下滑损害了美国的出口，也损害了欧洲子公司的企业收益；
•美国实际国内生产总值平均年化增长率为 1.32024 年为%， 0.82025 年为% 2.82026 年为%，以及 2.72027年为％；
•美国平均失业率为 5.72024 年为%， 5.82025 年为% 4.12026 年为%，以及 4.02027 年的百分比；以及
•预计的平均联邦基金利率为 4.62024 年为%， 2.42025 年为% 2.12026 年的百分比以及 2.92027 年为%。

管理层审查了使用比较情景的结果以及选定经济预测情景之后宏观经济变量的变化进行敏感性分析，并在评估定性因子调整时考虑到了这些结果。

当存在相似特征时，ACL 以集体（池）为基础进行测量。该公司使用基于风险的方法在投资组合层面选择了模型，更大、更复杂的投资组合具有更复杂的模型。除下文所述外，作为模型输入的宏观经济变量在贷款期限内是合理和可支持的，因为它们合理地预测了短期内的关键经济变量，然后趋于长期均衡趋势。这些模型对贷款期限内的损失进行了合理且可支持的估计，因为根据所应用的变量，预计的信贷损失也将趋于稳定状态。

在2024年第一季度，该银行重新调整并更新了非同质商业贷款和租赁以及住宅开发贷款的CECL计算。尽管基本建模方法保持不变，但更新包括增加了历史获得的投资组合数据以及用于估算PD的宏观经济变量的变化。2024年第一季度模型更新的总体影响约为美元30.5贷款和租赁的模拟预期信贷损失减少了100万英镑。

公司使用以下方法测量 ACL：

商业地产：使用模型对非所有者占用的商业地产、多户住宅和商业建筑贷款进行分析，该模型使用四个主要房地产变量：净营业收入、房地产价值、房产类型和位置。对于PD估算，该模型模拟了根据宏观经济和区域商业房地产预测确定的商业房地产市场因素，净营业收入的潜在未来路径。该模型使用由此产生的预期还本付息覆盖率以及预测的贷款与价值和其他变量，从有条件的可能性范围内估算PD。此外，该模型利用再融资违约风险估算到期预付款，从而得出贷款的总预付款。该模型使用预测的贷款价值比以及某些市场和其他因素进行实证估算 LGD，包括本金损失和清算费用。LGD 的计算还包括单独的到期风险部分。该模型中的主要经济驱动力是国内生产总值增长、美国失业率和10年期国债收益率。这些经济驱动因素被转化为穆迪分析REIS提供的对房地产指标的预测，例如租金、空缺率和上限率。该模型在贷款期内按季度计算PD和LGD。

所有者占用的商业房地产投资组合使用自上而下的宏观经济模型，使用线性回归。该模型生成了投资组合级别的季度净扣除率 10年，并将上一季度的预期亏损百分比预测结转至剩余时期。该模型的主要经济驱动力是商业房地产价格指数和五州平均失业率。

商业：对非同质商业贷款和租赁以及住宅开发贷款进行多步分析。初始PD是使用由债务人选择的财务报表比率驱动的模型以及基于债务人所在州和行业的周期调整信息来估算的。初始LGD是根据抵押品类型使用抵押品价值和用于反映清算损失的分期付款分别得出的。然后，另一个模型将自动回归技术应用于初始的PD和LGD指标，根据宏观经济情景估算PD和LGD曲线，为期一年的合理且可支持的预测。该模型中的主要经济驱动力是国内生产总值增长和商业房地产价格指数。该模型采用产出回归方法，该方法在一年后在两年内以直线方式恢复为使用每个债务人的财务报表比率估算的长期PD。

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同质租赁和设备融资协议组合模型使用租赁和设备融资协议信息，例如发放和绩效，以及宏观经济变量来计算PD和LGD的价值。PD 计算基于生存分析，而 LGD 是使用两步回归计算的。该模型使用对违约租赁或设备融资协议遭受损失的概率的估算值以及对损失金额的估算来计算 LGD。该模型的主要经济驱动力是国内生产总值、美国失业率和房价增长指数。该模型生成预测期内每个月的租赁或设备融资协议级别的PD和LGD曲线。

住宅：住宅房地产和HELOC模型利用贷款水平变量，例如发放和表现，以及宏观经济变量来计算PD和LGD。美国失业率和房价增长率指数是住宅房地产和HELOC模型的主要经济驱动力。此外，最优惠利率也是HELOC模型的主要驱动力。模特 专注于在违约概率与一系列贷款水平、借款人和宏观经济信用风险驱动因素之间建立经验关系。住宅房地产的LGD计算基于对违约贷款亏损概率的估计，然后是对损失金额的估计。HELOC使用相同的模型，使用住宅房地产LGD价值根据FICO分数和贷款年龄向同期群分配贷款。该模型在预测期内为每个季度的贷款水平生成了PD和LGD曲线。

消费者：历史净扣除信息和经济假设用于预测消费品板块的亏损率。

所有未建模的贷款和租赁均通过外推利率方法获得损失率。按外推利率计算的贷款和租赁包括通过合并获得的某些贷款、新发放的贷款和租赁，以及没有建模所需精细数据的贷款和租赁。根据建模贷款和租赁的年份、信用分类和报告类别，计算损失系数并将其应用于非模拟贷款和租赁。对结果进行定性评估，以确保合理性和符合CECL。

除了上述模型产生的定量因素外，管理层在确定ACL时还会考虑预付款速度和定性因素。该公司使用预付款模型，根据商业地产、商业和工业以及消费者投资组合的机构特定数据预测恒定的预付款利率，并使用远期曲线法，该方法会随着住宅和租赁投资组合的宏观经济输入变量而变化。以下是在适用的情况下考虑的九个定性因素：

•贷款政策和程序的变化，包括在估算信贷损失时未考虑的承保标准和收款、扣款和追回做法的变化。
•国家、地区和地方经济和商业状况及发展的变化影响投资组合的可收性，包括各个细分市场的状况。
•投资组合的性质和数量以及贷款和租赁条款的变化。
•贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度的变化。
•逾期贷款和租赁的数量和严重程度的变化、非应计贷款和租赁的数量以及不利分类或评级的贷款和租赁的数量和严重程度的变化。
•银行信用审查系统质量的变化。
•抵押依赖贷款和租赁的标的抵押品价值的变化。
•任何信贷集中的存在和影响，以及此类集中水平的变化。
•竞争以及法律和监管要求等其他外部因素对银行现有投资组合中估计信贷损失水平的影响。

该公司对截至2024年3月31日的每个定性因素进行了评估，得出的结论是，没有必要对模型显示的金额进行实质性调整，因为这些模型充分反映了信用状况和整体投资组合风险的重大变化。

模型中的损失系数、预付款速度和定性因素将输入到公司的CECL会计应用程序中，该应用程序汇总了信息。然后，该公司使用两种方法来计算当前的预期信用损失：1）DCF法，用于除信贷额度以外的所有贷款；2）非DCF法，由于在尚未提取额度时很难计算实际利率，因此用于信贷额度。DCF方法利用个人资产的实际利率来折现预付款调整后的预期信贷损失。资产净现值和摊销成本的差额将产生所需的备抵额。非DCF方法使用违约风险敞口以及根据预付款调整后的预期信贷损失来计算所需的备抵额。

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下表按投资组合细分汇总了所示时期内与ACL相关的活动：
截至2024年3月31日的三个月
（以千计）商业地产商用住宅消费者及其他总计
贷款和租赁的信贷损失备抵金
期初余额$125,888 $244,821 $62,004 $8,158 $440,871 
贷款和租赁信贷损失准备金（收回） 20,191 436 (3,674)523 17,476 
扣款(161)(47,232)(490)(1,870)(49,753)
回收率358 4,732 170 490 5,750 
净回收额（扣款）197 (42,500)(320)(1,380)(44,003)
期末余额$146,276 $202,757 $58,010 $7,301 $414,344 
未到位承付款准备金
期初余额$11,170 $7,841 $2,940 $1,257 $23,208 
无准备金承付款的信贷损失准备金（收回）1,858 (1,951)(183)(64)(340)
期末余额13,028 5,890 2,757 1,193 22,868 
信用损失备抵总额$159,304 $208,647 $60,767 $8,494 $437,212 

截至2023年3月31日的三个月
（以千计）商业地产商用住宅消费者及其他总计
贷款和租赁的信贷损失备抵金
期初余额$77,813 $167,135 $50,329 $5,858 $301,135 
在此期间获得的PCD贷款的初始ACL8,736 17,204 454 98 26,492 
贷款和租赁信贷损失准备金 (1)
24,483 70,997 9,955 1,063 106,498 
扣款— (19,248)(248)(773)(20,269)
回收率58 3,058 123 369 3,608 
净回收额（扣款）58 (16,190)(125)(404)(16,661)
期末余额$111,090 $239,146 $60,613 $6,615 $417,464 
未到位承付款准备金
期初余额$7,207 $3,049 $3,196 $769 $14,221 
在此期间获得的无准备金承诺的初始ACL记录2,257 3,066 268 176 5,767 
(收回) 无准备金承付款的信贷损失准备金(1,059)266 (144)(22)(959)
期末余额8,405 6,381 3,320 923 19,029 
信用损失备抵总额$119,495 $245,527 $63,933 $7,538 $436,493 
(1)包括 $88.4与2023年第一季度获得的非PCD贷款相关的百万笔初始准备金。

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资产质量和不良贷款和租赁

该银行通过分散贷款和租赁组合以及实施旨在促进健全的承保和贷款及租赁监督做法的政策来管理资产质量和控制信用风险。该银行的信贷质量管理部门负责监测资产质量，制定信贷政策和程序，并在整个银行强制执行这些政策和程序。对不良贷款、逾期未付贷款和租赁以及更大额信贷的审查持续进行，旨在确定信贷损失备抵的潜在费用，并确定补贴是否充足。这些审查考虑了借款人的财务实力、适用抵押品的价值、贷款和租赁损失经历、估计的贷款和租赁损失、贷款和租赁组合的增长、当前的经济状况以及其他因素等因素。

贷款和租赁逾期贷款和非应计贷款和租赁

通常，处于非应计状态的贷款没有信用损失备抵金，因为这些贷款将减记为可变现净值或扣除。但是，同质租赁和设备融资协议的可变现净值由按CECL模型计算的LGD确定，因此，非应计租赁和设备融资协议将有信贷损失备抵金，直至其变为信贷损失 181逾期天数，届时将从中扣款。公司认可 不截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，非应计贷款和租赁的利息收入。

下表显示了截至所列日期按贷款和租赁类别分列的逾期贷款和租赁的账面价值：
2024年3月31日
（以千计）逾期 30 至 59 天逾期 60 至 89 天
90 天或更长时间且正在累积 (2)
逾期未付总额
非应计 (2)
当前和其他贷款和租赁总额
商业地产
非所有者占用期限，净额$2,237 $517 $253 $3,007 $5,382 $6,549,379 $6,557,768 
所有者占用期限，净额2,275 245 — 2,520 34,354 5,194,802 5,231,676 
多户家庭，网络— — — — — 5,828,960 5,828,960 
建筑与开发，网络— — — — — 1,728,652 1,728,652 
住宅开发，网络— — — — — 284,117 284,117 
商用
学期，净额4,946 1,493 832 7,271 26,032 5,511,147 5,544,450 
信贷额度及其他，净额37,219 1,736 1,966 40,921 2,335 2,448,301 2,491,557 
租赁和设备融资，净额26,837 8,551 7,935 43,323 30,593 1,632,843 1,706,759 
住宅
抵押贷款，净额 (1)
14,452 — 30,040 44,492 — 6,084,392 6,128,884 
房屋净值贷款和额度，净额5,746 2,411 3,439 11,596 — 1,938,825 1,950,421 
消费者及其他，净额788 220 437 1,445 — 187,724 189,169 
总计，扣除递延费用和成本$94,500 $15,173 $44,902 $154,575 $98,696 $37,389,142 $37,642,413 
(1) 包括银行有权但没有义务回购逾期90天或更长时间的政府担保抵押贷款，总额为美元1.6截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。
(2)包括政府的担保部分11.7百万和美元31.3分别为90天或以上的百万美元和非应计贷款。

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2023年12月31日
（以千计）逾期 30 至 59 天逾期 60 至 89 天
90 天或更长时间且正在累积(2)
逾期未付总额
非应计(2)
当前和其他贷款和租赁总额
商业地产
非所有者占用期限，净额$1,270 $3,312 $437 $5,019 $4,359 $6,473,562 $6,482,940 
所有者占用期限，净额3,078 2,191 433 5,702 24,330 5,165,573 5,195,605 
多户家庭，网络— — — — — 5,704,734 5,704,734 
建筑与开发，网络— — — — — 1,747,302 1,747,302 
住宅开发，网络— — — — — 323,899 323,899 
商用
学期，净额6,341 2,101 202 8,644 14,519 5,513,602 5,536,765 
信贷额度及其他，净额1,647 1,137 66 2,850 2,760 2,424,517 2,430,127 
租赁和设备融资，净额22,217 24,178 7,965 54,360 28,403 1,646,749 1,729,512 
住宅
抵押贷款，净额 (1)
282 9,410 26,331 36,023 — 6,121,143 6,157,166 
房屋净值贷款和额度，净额4,401 2,373 3,782 10,556 — 1,927,610 1,938,166 
消费者及其他，净额778 519 326 1,623 — 194,112 195,735 
总计，扣除递延费用和成本$40,014 $45,221 $39,542 $124,777 $74,371 $37,242,803 $37,441,951 
(1)包括银行有权但没有义务回购逾期90天或更长时间的政府担保抵押贷款，总额为美元1.0截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。
(2) 包括政府的担保部分12.3百万和美元19.3分别为90天或以上的百万美元和非应计贷款。

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日没有相关ACL的非应计贷款的摊销成本：
（以千计）2024年3月31日2023年12月31日
商业地产  
非所有者占用期限，净额$37 $52 
所有者占用期限，净额1,492 1,352 
商用
学期，净额3,137 3,497 
没有相关ACL的非应计贷款总额$4,666 $4,901 

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抵押贷款和租赁

如果银行可能无法在到期时按计划收取本金和利息，并且预计主要通过抵押品的运营或出售来偿还贷款，则贷款被归类为依赖抵押贷款。抵押金额与前几期相比没有重大变化。 下表汇总了截至2024年3月31日按担保资产的抵押品类型分列的抵押依赖贷款和租赁的摊销成本基础：
（以千计）住宅地产商业地产 一般商业资产其他总计
商业地产
非所有者占用期限，净额$— $5,290 $— $— $5,290 
所有者占用期限，净额— 31,710 — — 31,710 
商用
学期，净额— — 16,952 4,265 21,217 
信贷额度及其他，净额— 1,453 250 — 1,703 
租赁和设备融资，净额— — 30,593 — 30,593 
住宅
抵押贷款，净额56,920 — — — 56,920 
房屋净值贷款和额度，净额2,518 — — — 2,518 
总计，扣除递延费用和成本$59,438 $38,453 $47,795 $4,265 $149,951 

对遇到财务困难的借款人进行的贷款和租赁修改

有时，公司通过提供期限延期、降低利率、本金或利息豁免、微不足道的延迟还款或这些修改的任意组合，向遇到财务困难的借款人提供贷款或租赁的修改。通常，最初授予一种特许权，例如期限延长。如果借款人继续遇到财务困难，则可以给予另一项优惠，例如本金豁免。对于下文 “组合” 栏中包含的贷款，在本报告期内对同一笔贷款进行了多种类型的修改。这种组合至少是以下两项：期限延长、本金豁免、微不足道的延迟还款或降低利率。修改后的贷款或租赁的ACL使用相同的信用损失估算方法来衡量，该方法用于确定所有其他投资贷款和租赁的ACL。这些方法包括修改后的贷款或租赁条款，以及与历史修改后的贷款和租赁相关的违约和扣款。

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目录
下表按修改类别和类型列出了在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中均遇到财务困难并进行了修改的贷款和租赁的摊销成本基础。下文还列出了向陷入财务困境的借款人修改的贷款和租赁的摊销成本基础与每类应收融资的摊销成本基础的百分比。
截至2024年3月31日的三个月
（以千计）任期延长其他非微不足道的付款延迟总计占应收融资总类别的百分比
商业地产
非所有者占用期限，净额$— $17,630 $17,630 0.27 %
所有者占用期限，净额— 534 534 0.01 %
商用
学期，净额478 — 478 0.01 %
信贷额度及其他，净额6,695 144 6,839 0.27 %
租赁和设备融资，净额785 — 785 0.05 %
住宅
抵押贷款，净额1,012 7,624 8,636 0.14 %
遇到财务困难的贷款和租赁总额$8,970 $25,932 $34,902 0.09 %
截至2023年3月31日的三个月
（以千计）任期延长其他非微不足道的付款延迟组合-降低利率和延长期限组合-延期和主体宽恕组合-本金豁免和其他微不足道的付款延迟总计占应收融资总类别的百分比
商用
信贷额度及其他，净额$1,355 $— $— $— $— $1,355 0.06 %
租赁和设备融资，净额— 429 — — — 429 0.02 %
住宅
抵押贷款，净额— — — 1,938 8,987 10,925 0.18 %
房屋净值贷款和额度，净额— — 207 — — 207 0.01 %
遇到财务困难的贷款和租赁总额$1,355 $429 $207 $1,938 $8,987 $12,916 0.03 %
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目录
截至2024年3月31日的三个月
贷款类型财务影响
商业地产
非所有者占用期限，净额
延期 $4.0百万的本金和利息支付
所有者占用期限，净额
延期 $51,000的本金和利息支付
商用
学期，净额
的加权平均任期延长 3距离贷款有效期还有几个月
信贷额度及其他，净额
的加权平均任期延长 6距离贷款有效期还有几个月
租赁和设备融资，净额
的加权平均任期延长 7贷款和租赁有效期的几个月
住宅
抵押贷款，净额
的加权平均任期延长 13.5贷款有效期的年限和递延的美元534,000的本金和利息支付
信贷额度及其他，净额
延期 $63,000的本金和利息支付
截至2023年3月31日的三个月
贷款类型财务影响
商用
信贷额度及其他，净额
的加权平均任期延长 10距离贷款有效期还有几个月
租赁和设备融资，净额
延迟付款 9月份
住宅
房屋净值贷款和额度，净额
的加权平均任期延长 7.1贷款有效期为数年，并将加权平均利率降低了 3.24%.
抵押贷款，净额
的加权平均值 13.3贷款有效期的年限和延期 $499,000贷款到期时的本金还款额。

公司密切关注为遇到财务困难的借款人而修改的贷款和租赁的表现，以了解其修改工作的有效性。逾期90天或更长时间的贷款和租赁被视为拖欠还款。下表显示了截至2024年3月31日的三个月中经过修改的此类贷款和租赁的表现：
截至2024年3月31日的三个月
贷款类型当前逾期 30 至 59 天逾期 60 至 89 天逾期 90 天或更长时间非应计总计
（以千计）
商业地产
非所有者占用期限，净额$17,630 $— $— $— $— $17,630 
所有者占用期限，净额— — — — 534 534 
商用
学期，净额478 — — — — 478 
信贷额度及其他，净额6,695 — — — 144 6,839 
租赁和设备融资，净额687 98 — — — 785 
住宅
抵押贷款，净额8,636 — — — — 8,636 
遇到财务困难的贷款和租赁总额$34,126 $98 $— $— $678 $34,902 

在截至2023年3月31日的三个月中，所有修改后的贷款和租赁都是有效的，有 不对遇到财务困难但随后违约的借款人进行的贷款或租赁修改。
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目录
信贷质量指标

管理层定期审查投资组合中的贷款和租赁，以评估信贷质量指标并确定适当的贷款分类和评级。此外，公司董事会每年审查和批准信贷质量指标。该银行将其贷款组合区分为同质和非同质贷款和租赁。同质贷款和租赁最初是根据贷款或租赁的过期状态根据单一风险评级表进行风险评级的。经过基于风险的修改或容忍度的同质贷款和租赁进入另一种更高的风险评级表，该等级表冻结了较高的风险评级，并要求连续六个月按期还款且没有拖欠情况，贷款或租赁才能恢复到基于拖欠的风险评级表。具有其他特定风险因素（例如确认破产、企业关闭、担保人死亡或欺诈）的同质贷款和租赁将设定为下限不合格评级。

该银行对其非同质贷款和租赁的风险评级方法使用双重风险评级方法来评估信用风险。这种方法使用两个尺度对信用违约风险和复苏风险进行全面评估。违约概率表使用风险评级来衡量借款人的信用违约风险 1到 16，其中较高的评级代表较高的风险。对于非同质贷款和租赁，PD 评级为1通过 9是 “及格” 成绩，而 PD 评分为 10和 11是 “手表” 成绩。12-16 的 PD 评级对应于监管机构定义的特别提及类别 (12）、不合格（13-14），值得怀疑（15）和损失（16）。给定违约金额表的损失使用A-F的六个字母顺序评级来衡量违约时可能无法弥补的损失金额，其中评级越高代表风险越高。LGD量表量化了与违约事件相关的恢复风险，并预测了借款人发生重大违约时贷款或租赁将产生的损失金额，并包括借款人可能外部的变量，例如行业、地理位置和信贷周期阶段。它还可能包括贷款或租赁的特定变量，包括抵押品估值、契约结构和债务类型。借款人的个人数据和贷款或租赁LGD的乘积是贷款或租赁的预期损失，以百分比表示。这为不同贷款的信用风险提供了一种共同的语言。

PD 量表估算了借款人在指定时间段内出现任何债务严重违约的可能性。重大违约的例子包括付款 90逾期天数或更长时间、非应计分类、破产申请或贷款或租赁的全部或部分扣除。因此，PD量表代表了非同质贷款和租赁的信贷质量指标。

信贷质量指标评级类别遵循监管分类，通常可以用以下贷款和租赁分组来描述：

通行证/观看—通行证贷款或租赁是指银行可接受的信用风险水平的贷款或租赁，用于提供信贷和维持正常的信用监控。手表贷款或租赁 被视为及格评级，但由于出现风险因素或业绩下降趋势，不可接受的违约风险水平升高。手表评级预计将是暂时的，问题得到解决或表现出来，只要在短时间内适当提高或降低风险评级。

特别提及—特别提及的贷款或租赁存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的还款前景或该机构的信贷状况在未来的某个时候恶化。这些借款人违约的可能性更高，但还没有达到不合标准的分类。

不合标准—借款人当前的净资产和支付能力或质押的抵押品（如果有）无法充分保护不合标准的贷款或租约。归类为不合格贷款和租赁有明确的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，银行很有可能蒙受一些损失。

值得怀疑—归类为可疑的贷款或租赁具有归类为不合格贷款或租赁的所有固有弱点，还有一个特点是，根据当前现有的事实、条件和价值，这些弱点使收款或清算的全部款项非常值得怀疑和不可能。

损失—归类为损失的贷款或租赁被视为无法收回且价值极小，因此没有理由将其作为银行资产继续存在。
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目录
下表显示截至提交日期按信贷分类和年份按贷款和应收融资租赁类别分列的贷款和租赁的摊销成本基础：
（以千计）按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础循环为非循环贷款摊销成本
2024年3月31日20242023202220212020优先的总计
商业地产：
非所有者占用期限，净额
信贷质量指标：
通行证/观看$46,778 $593,569 $1,319,246 $1,181,377 $661,282 $2,554,339 $51,836 $— $6,408,427 
特别提及— — 1,684 3,810 1,329 23,789 — — 30,612 
不合标准17,630 30,159 2,227 61 — 68,636 — — 118,713 
损失— — — — — 16 — — 16 
非所有者占用期限总计，净值$64,408 $623,728 $1,323,157 $1,185,248 $662,611 $2,646,780 $51,836 $— $6,557,768 
当前的年初至今时期：
扣除总额— — — — — 70 — — 70 
所有者占用期限，净额
信贷质量指标：
通行证/观看$128,470 $520,659 $1,080,381 $955,675 $438,732 $1,857,268 $70,743 $56 $5,051,984 
特别提及264 1,308 5,834 7,600 5,776 32,124 1,929 — 54,835 
不合标准534 5,883 8,584 47,894 17,339 43,038 — — 123,272 
值得怀疑— — — 189 — 29 — — 218 
损失— — 963 — 404 — — — 1,367 
所有者总占用期限，净额$129,268 $527,850 $1,095,762 $1,011,358 $462,251 $1,932,459 $72,672 $56 $5,231,676 
当前的年初至今时期：
扣除总额— — — — — 91 — — 91 
多户家庭，网络
信贷质量指标：
通行证/观看$12,410 $278,014 $2,006,317 $1,739,778 $413,265 $1,311,940 $55,219 $228 $5,817,171 
特别提及— — — 1,272 940 6,429 — — 8,641 
不合标准— — — — — 3,148 — — 3,148 
多户家庭总数，净额$12,410 $278,014 $2,006,317 $1,741,050 $414,205 $1,321,517 $55,219 $228 $5,828,960 
当前的年初至今时期：
扣除总额— — — — — — — — — 
建筑与开发，网络
信贷质量指标：
通行证/观看$26,736 $319,263 $756,839 $442,504 $109,752 $26,211 $37,679 $— $1,718,984 
特别提及— — 1,464 8,204 — — — — 9,668 
建设与开发总额，净额$26,736 $319,263 $758,303 $450,708 $109,752 $26,211 $37,679 $— $1,728,652 
当前的年初至今时期：
扣除总额— — — — — — — — — 
住宅开发，网络
信贷质量指标：
通行证/观看$11,183 $88,861 $43,447 $14,947 $66 $1,151 $114,943 $9,519 $284,117 
住宅开发总额，净额$11,183 $88,861 $43,447 $14,947 $66 $1,151 $114,943 $9,519 $284,117 
当前的年初至今时期：
扣除总额— — — — — — — — — 
商业房地产总额$244,005 $1,837,716 $5,226,986 $4,403,311 $1,648,885 $5,928,118 $332,349 $9,803 $19,631,173 
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目录
（以千计）按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础循环为非循环贷款摊销成本
2024年3月31日20242023202220212020优先的总计
商业：
学期，净额
信贷质量指标：
通行证/观看$142,479 $850,557 $1,179,718 $917,082 $406,535 $792,210 $1,121,858 $1,186 $5,411,625 
特别提及302 — 12,795 8,811 1,193 20,323 — — 43,424 
不合标准— 6,119 18,959 28,547 3,505 12,979 9,053 — 79,162 
值得怀疑— — 54 4,836 1,625 729 — — 7,244 
损失— — — 335 648 2,012 — — 2,995 
总学期，净额$142,781 $856,676 $1,211,526 $959,611 $413,506 $828,253 $1,130,911 $1,186 $5,544,450 
当前的年初至今时期：
扣除总额— — 185 30 143 527 820 — 1,705 
信贷额度及其他，净额
信贷质量指标：
通行证/观看$11,658 $100,991 $80,012 $49,341 $12,614 $25,815 $2,012,335 $12,559 $2,305,325 
特别提及— 712 1,489 397 — 91 33,055 732 36,476 
不合标准846 42,575 3,653 32 — 481 97,234 4,743 149,564 
损失— — 191 — — 1 — — 192 
信贷额度及其他总额度，净额$12,504 $144,278 $85,345 $49,770 $12,614 $26,388 $2,142,624 $18,034 $2,491,557 
当前的年初至今时期：
扣除总额— 85 163 — 4 140 17,399 574 18,365 
租赁和设备融资，净额
信贷质量指标：
通行证/观看$181,850 $606,855 $446,654 $171,616 $75,045 $80,587 $— $— $1,562,607 
特别提及111 47,131 16,026 5,717 1,581 981 — — 71,547 
不合标准832 4,399 10,865 4,483 1,243 1,535 — — 23,357 
值得怀疑20 10,174 22,743 9,057 2,490 1,372 — — 45,856 
损失— 897 1,772 497 128 98 — — 3,392 
租赁和设备融资总额，净额$182,813 $669,456 $498,060 $191,370 $80,487 $84,573 $— $— $1,706,759 
当前的年初至今时期：
扣除总额— 3,780 14,362 5,938 1,865 1,217 — — 27,162 
商业总额$338,098 $1,670,410 $1,794,931 $1,200,751 $506,607 $939,214 $3,273,535 $19,220 $9,742,766 
住宅：
抵押贷款，净额
信贷质量指标：
通行证/观看$6,689 $254,228 $1,845,613 $2,317,192 $515,012 $1,147,222 $— $— $6,085,956 
特别提及— 1,657 1,270 5,024 1,050 5,451 — — 14,452 
不合标准— 2,094 2,958 3,604 987 9,201 — — 18,844 
损失— 1,031 2,803 3,880 134 1,784 — — 9,632 
抵押贷款总额，净额$6,689 $259,010 $1,852,644 $2,329,700 $517,183 $1,163,658 $— $— $6,128,884 
当前的年初至今时期：
扣除总额— — — — — 368 — — 368 
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目录
（以千计）按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础循环为非循环贷款摊销成本
2024年3月31日20242023202220212020优先的总计
房屋净值贷款和额度，净额
信贷质量指标：
通行证/观看$14 $896 $2,647 $1,749 $645 $47,880 $1,879,151 $5,842 $1,938,824 
特别提及— 28 253 28 — 964 6,845 38 8,156 
不合标准— — — 175 — 376 475 71 1,097 
损失— — 200 — 101 430 1,219 394 2,344 
房屋净值贷款和额度总额，净额$14 $924 $3,100 $1,952 $746 $49,650 $1,887,690 $6,345 $1,950,421 
当前的年初至今时期：
扣除总额— — — — — 49 73 — 122 
住宅总数$6,703 $259,934 $1,855,744 $2,331,652 $517,929 $1,213,308 $1,887,690 $6,345 $8,079,305 
消费者及其他，净额：
信贷质量指标：
通行证/观看$16,391 $24,413 $13,490 $6,444 $4,458 $7,490 $114,815 $221 $187,722 
特别提及— 133 4 19 8 147 613 85 1,009 
不合标准— 13 38 — — 107 240 30 428 
损失— — — — — 7 3 — 10 
消费者总数及其他消费者，净额$16,391 $24,559 $13,532 $6,463 $4,466 $7,751 $115,671 $336 $189,169 
当前的年初至今时期：
扣除总额— 922 52 5 — 76 619 196 1,870 
总计$605,197 $3,792,619 $8,891,193 $7,942,177 $2,677,887 $8,088,391 $5,609,245 $35,704 $37,642,413 


27
目录
（以千计）按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础循环为非循环贷款摊销成本
2023年12月31日20232022202120202019优先的总计
商业地产：
非所有者占用期限，净额
信贷质量指标：
通行证/观看$582,178 $1,307,143 $1,182,485 $615,021 $764,821 $1,832,231 $41,194 $— $6,325,073 
特别提及— 317 3,478 1,337 2,480 16,352 — — 23,964 
不合标准32,461 749 — 1,090 35,214 64,304 — — 133,818 
损失— — — — — 85 — — 85 
非所有者占用期限总计，净值$614,639 $1,308,209 $1,185,963 $617,448 $802,515 $1,912,972 $41,194 $— $6,482,940 
前一年的年终时期：
扣除总额— — — — — — — — — 
所有者占用期限，净额
信贷质量指标：
通行证/观看$532,482 $1,067,388 $972,130 $448,569 $581,616 $1,351,172 $67,063 $— $5,020,420 
特别提及1,575 5,950 6,175 4,945 14,610 15,513 1,932 — 50,700 
不合标准4,034 7,707 48,281 17,275 10,513 35,216 — — 123,026 
值得怀疑— — — — — 90 — — 90 
损失— 963 — 404 — 2 — — 1,369 
所有者总占用期限，净额$538,091 $1,082,008 $1,026,586 $471,193 $606,739 $1,401,993 $68,995 $— $5,195,605 
前一年的年终时期：
扣除总额— 16 — — — 787 — — 803 
多户家庭，网络
信贷质量指标：
通行证/观看$272,084 $1,982,075 $1,660,492 $400,280 $590,379 $745,705 $51,480 $— $5,702,495 
特别提及— — 1,278 — 961 — — — 2,239 
多户家庭总数，净额$272,084 $1,982,075 $1,661,770 $400,280 $591,340 $745,705 $51,480 $— $5,704,734 
前一年的年终时期：
扣除总额— — — — — — — — — 
建筑与开发，网络
信贷质量指标：
通行证/观看$248,623 $716,207 $530,305 $186,680 $21,990 $10,738 $31,289 $— $1,745,832 
特别提及— 1,470 — — — — — — 1,470 
建设与开发总额，净额$248,623 $717,677 $530,305 $186,680 $21,990 $10,738 $31,289 $— $1,747,302 
前一年的年终时期：
扣除总额— — — — — — — — — 
住宅开发，网络
信贷质量指标：
通行证/观看$90,241 $86,078 $22,271 $— $— $1,329 $116,490 $6,149 $322,558 
特别提及— — — — — — 1,341 — 1,341 
住宅开发总额，净额$90,241 $86,078 $22,271 $— $— $1,329 $117,831 $6,149 $323,899 
前一年的年终时期：
扣除总额— — — — — — — — — 
商业房地产总额$1,763,678 $5,176,047 $4,426,895 $1,675,601 $2,022,584 $4,072,737 $310,789 $6,149 $19,454,480 
28
目录
（以千计）按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础循环为非循环贷款摊销成本
2023年12月31日20232022202120202019优先的总计
商业：
学期，净额
信贷质量指标：
通行证/观看$835,662 $1,215,539 $933,970 $391,735 $271,974 $560,595 $1,097,630 $50,874 $5,357,979 
特别提及23,250 14,875 29,128 109 3,340 16,476 — — 87,178 
不合标准2,911 13,862 13,981 3,068 7,385 7,859 31,399 4,139 84,604 
值得怀疑— 1,329 335 796 197 699 — — 3,356 
损失— 415 — 648 51 2,534 — — 3,648 
总学期，净额$861,823 $1,246,020 $977,414 $396,356 $282,947 $588,163 $1,129,029 $55,013 $5,536,765 
前一年的年终时期：
扣除总额3,000 1,418 — 415 389 886 44 808 6,960 
信贷额度及其他，净额
信贷质量指标：
通行证/观看$105,360 $105,791 $58,441 $12,266 $10,927 $16,108 $1,922,115 $5,676 $2,236,684 
特别提及476 635 394 — — 80 61,927 403 63,915 
不合标准7,807 4,161 — — — 593 83,304 32,509 128,374 
值得怀疑— — — — — — 48 211 259 
损失— 693 200 — 1 1 — — 895 
信贷额度及其他总额度，净额$113,643 $111,280 $59,035 $12,266 $10,928 $16,782 $2,067,394 $38,799 $2,430,127 
前一年的年终时期：
扣除总额30 168 — 47 144 45 1,058 1,809 3,301 
租赁和设备融资，净额
信贷质量指标：
通行证/观看$682,866 $501,867 $200,499 $92,402 $61,065 $33,908 $— $— $1,572,607 
特别提及46,806 15,962 6,182 1,688 7,224 77 — — 77,939 
不合标准7,094 15,274 6,704 2,163 1,246 1,161 — — 33,642 
值得怀疑5,833 22,566 9,036 3,161 1,700 208 — — 42,504 
损失395 1,485 581 292 58 9 — — 2,820 
租赁和设备融资总额，净额$742,994 $557,154 $223,002 $99,706 $71,293 $35,363 $— $— $1,729,512 
前一年的年终时期：
扣除总额2,324 47,116 31,569 9,111 6,394 3,087 — — 99,601 
商业总额$1,718,460 $1,914,454 $1,259,451 $508,328 $365,168 $640,308 $3,196,423 $93,812 $9,696,404 
住宅：
抵押贷款，净额
信贷质量指标：
通行证/观看$221,207 $1,845,395 $2,355,420 $521,177 $443,152 $735,801 $— $— $6,122,152 
特别提及1,125 916 1,737 651 1,156 4,109 — — 9,694 
不合标准1,851 2,617 2,826 787 1,759 8,746 — — 18,586 
损失159 2,724 970 851 220 1,810 — — 6,734 
抵押贷款总额，净额$224,342 $1,851,652 $2,360,953 $523,466 $446,287 $750,466 $— $— $6,157,166 
前一年的年终时期：
扣除总额— — — — — 6 — — 6 
29
目录
（以千计）按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础循环为非循环贷款摊销成本
2023年12月31日20232022202120202019优先的总计
房屋净值贷款和额度，净额
信贷质量指标：
通行证/观看$562 $1,242 $1,056 $100 $896 $35,677 $1,870,270 $17,807 $1,927,610 
特别提及— — — — 114 378 5,052 1,230 6,774 
不合标准— — — — 137 190 1,278 174 1,779 
损失14 — — — — 85 1,286 618 2,003 
房屋净值贷款和额度总额，净额$576 $1,242 $1,056 $100 $1,147 $36,330 $1,877,886 $19,829 $1,938,166 
前一年的年终时期：
扣除总额— — 12 29 — 52 448 — 541 
住宅总数$224,918 $1,852,894 $2,362,009 $523,566 $447,434 $786,796 $1,877,886 $19,829 $8,095,332 
消费者及其他，净额：
信贷质量指标：
通行证/观看$39,977 $14,919 $7,132 $4,953 $3,441 $5,022 $118,125 $543 $194,112 
特别提及138 52 5 13 52 122 779 135 1,296 
不合标准— — — — 3 1 251 63 318 
损失— — — — — 7 2 — 9 
消费者总数及其他消费者，净额$40,115 $14,971 $7,137 $4,966 $3,496 $5,152 $119,157 $741 $195,735 
前一年的年终时期：
扣除总额3,313 132 23 20 29 288 1,485 472 5,762 
总计$3,747,171 $8,958,366 $8,055,492 $2,712,461 $2,838,682 $5,504,993 $5,504,255 $120,531 $37,441,951 

注意事项 6 — 商誉和其他无形资产
哥伦比亚有 $1.0截至2024年3月31日和2023年12月31日，商誉为10亿美元，这是收购总价超过所收购资产公允价值的部分，减去与合并相关的负债的公允价值。商誉不会摊销，而是按年度进行潜在减值评估，或者在事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时进行评估。该公司自2023年10月31日起进行了年度减值评估。自年度减值测试以来，没有任何事件或情况表明商誉减值很可能存在。

核心存款无形资产价值是根据核心存款资金相对于替代资金来源的预期成本节省的现值确定的。无形资产将在一段时间内加速摊销 10年份。 没有减值损失已在列报期内予以确认。

下表汇总了截至报告日期的其他无形资产：
（以千计）总账面金额累计摊销净账面金额
截至 2024 年 3 月 31 日
$764,791 $(193,203)$571,588 
截至 2023 年 12 月 31 日
$764,791 $(161,112)$603,679 

无形资产确认的摊销费用为美元32.1百万和美元12.7截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。

30
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下表显示了截至2024年3月31日无形资产的预计摊销费用：
（以千计）
年预期摊还额
2024 年的剩余时间
$87,340 
2025105,458 
202692,545 
202779,632 
202866,719 
此后139,894 
无形资产总额$571,588 

注意事项 7 — 住宅抵押贷款服务权

该公司以住宅抵押贷款银行收入净额中报告的公允价值变动来衡量其MSR资产。 下表显示了公司在指定时期内住宅MSR的变化：
三个月已结束
（以千计）2024年3月31日2023年3月31日
期初余额$109,243 $185,017 
新增的资本化 MSR1,237 1,601 
公允价值的变化：  
随着时间的推移，预期现金流的收取/实现而导致的变化(3,153)(4,881)
估值输入或假设引起的变化 (1)
3,117 (2,937)
期末余额$110,444 $178,800 
(1) 估值输入和假设的变化主要反映了贴现率和预付款速度的变化，这些变化主要受利率变动的影响。

截至本报告所述日期，与服务贷款组合相关的信息如下：
（以千美元计）2024年3月31日2023年12月31日
为他人偿还的贷款余额$8,081,039 $8,175,664 
MSR 占服务贷款的百分比1.37 %1.34 %
 
合同规定的服务费、滞纳金和辅助费用金额为美元，记录在住宅抵押贷款银行收入中6.0截至2024年3月31日的三个月中为百万美元，而这一数字为美元9.4截至2023年3月31日的三个月，为百万美元。

注意事项 8 — 借款

截至2024年3月31日，该公司有未偿还的FHLB预付款和联邦储备银行借款，账面价值为美元3.9十亿美元，相比之下4.0截至 2023 年 12 月 31 日，已达十亿。

该银行的FHLB预付款为美元2.4截至 2024 年 3 月 31 日，相比之下，这一数字为3.8截至 2023 年 12 月 31 日，已达十亿。FHLB的预付款具有固定利率，范围从 5.10% 至 5.25%，并将于 2024 年至 2025 年到期。FHLB要求银行维持对FHLB的所需投资水平和足够的抵押品，以符合获得担保贷款的资格。该银行已将所有FHLB股票、所有存入FHLB的资金、投资和商业房地产投资组合、账户、一般无形资产、设备以及银行可以向FHLB授予担保权益的其他财产作为这些有担保垫款的抵押品。

截至2024年3月31日，该银行的联邦储备银行BTFP借款为美元1.6十亿美元，相比之下200.0截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。该银行的联邦储备银行BTFP借款利率范围从 4.76% 至 4.93%，并在 2024 年 3 月 31 日起一年内到期。该银行已质押投资证券作为这些借款的抵押品。根据该计划取得新进展的能力已于2024年3月结束。

31
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注意事项 9 — 承付款和或有开支
 
具有资产负债表外风险的金融工具— 公司的财务报表不反映银行正常业务过程中产生的各种承诺和或有负债，涉及信贷、流动性和利率风险等要素。
 
下表汇总了该银行的承付款和或有负债：
 （以千计）
2024年3月31日
提供信贷的承诺$11,203,778 
远期销售承诺$68,244 
发放待售住宅抵押贷款的承诺$40,745 
备用信用证$196,748 
 
该银行是正常业务过程中存在资产负债表外信用风险的金融工具的当事方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺、备用信用证和财务担保。这些工具涉及的信贷和利率风险要素与资产负债表项目所涉及的风险类似。这些工具的合约或名义金额反映了银行参与特定类别金融工具的程度。
 
如果金融工具的另一方不履行发放信用证和备用信用证的承诺以及书面财务担保，银行的信用损失风险由这些工具的合同名义金额表示。该银行在做出承诺和有条件债务时使用与资产负债表工具相同的信贷政策。

有 不与银行在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内必须履行的备用信用证有关的财务担保。截至 2024 年 3 月 31 日，大约 $181.8一百万张备用信用证在一年内到期，以及 $14.9百万美元此后到期。

向二级市场出售的住宅抵押贷款以有限的追索权出售，这意味着公司可能有义务回购或以其他方式向投资者偿还任何因提前还款违约、未按照投资者指导方针承保或被确定在收盘前作出虚假陈述的贷款而蒙受的损失。

法律程序和监管事宜—公司受法院和仲裁程序中的诉讼，以及政府和自我监管机构提起或考虑的诉讼、调查、审查和其他诉讼。公司是正常业务活动过程中出现的各种待处理和威胁索赔及法律诉讼的当事方，其中一些索赔涉及金额巨额或不确定金额的索赔。

2023年9月，34个在该银行开设主要存款账户的关联实体（“iCap实体”）向美国华盛顿东区破产法院申请了共同管理的第11章破产申请。银行收到了要求出示账户记录的请求，并通过律师出示了此类记录。同时，在代表投资者向华盛顿东区破产法院提起的诉状中，这些投资者要求赔偿约美元250.0百万美元，该银行被确定为可以就iCap实体在上述破产程序之前涉嫌经营庞氏骗局提出索赔的当事方。尚未确定对银行可能提出的索赔和任何指控的损害赔偿金额。在提起诉讼或诉讼的范围内，银行打算积极为所有索赔进行辩护。

32
目录
2020年8月，向美国地方法院（ND Cal）提起集体诉讼，指控该银行因两家商业房地产投资公司专业金融投资者公司和专业投资者证券基金公司的倒闭而向该银行提起援助和教唆索赔，这两家公司据称是通过庞氏骗局实施的。两家公司都与该银行从Circle Bank手中收购的加利福尼亚州马林县诺瓦托分行保持主要存款账户关系。该银行的驳回动议于2021年1月被驳回，其即决判决动议于2022年12月被驳回，同时，地方法院对原告提议的集体审理进行了认证。2023年还提起了另外两起相关案件：一起案件指控两名投资者提出类似索赔，于2023年5月在马林县高等法院提起；另一起案件于2023年6月在美国地方法院（ND Cal）提起，指控十名投资与集体成员不同的投资者提出索赔。两起地方法院案件的原告指控该计划造成的损害赔偿金介于美元之间386.2百万和美元429.8百万，其中包括判决前的利息，不包括先前约美元的破产追回款110.0迄今已达一百万.高等法院的案件尚未对损害赔偿作出明确的估计。地区法院的案件审判目前定于2024年9月9日开始。这些案件是在美国证券交易委员会于2020年5月28日开始对专业金融投资者公司和专业投资者证券基金公司进行非公开调查之后提起的。世界银行打算大力捍卫这些问题，并认为它有值得称道的辩护。

正如先前披露的那样，2023年，该银行从其一家技术服务提供商（“供应商”）获悉，一项广泛报道的安全事件涉及政府机构、企业公司和金融机构在全球使用的文件共享软件MoveIT，导致第三方未经授权获取该银行某些消费者和小型企业客户的姓名和社会安全号码或纳税识别号（“供应商事件”）。

除上述信息外，该银行账户的账户信息没有因供应商事件而遭到泄露，供应商事件也没有涉及银行商业客户的任何信息。2023年6月22日，该银行向可能受影响的消费者和小型企业客户发送了一封电子邮件，告知他们供应商事件。在 2023 年 8 月 11 日至 2023 年 8 月 15 日之间，卖方代表银行通过美国邮政向信息涉及供应商事件的 429,252 名银行客户发出了正式通知。银行和供应商还就供应商事件通知了适用的联邦和州监管机构。

从2023年8月18日开始，一些收到供应商事件通知的个人对银行提起诉讼，要求他们本人以及其他一类或多类类似的个人追回款项和其他救济。已向联邦法院（美国华盛顿西区地方法院）提起了两起此类案件，其中一起后来在没有偏见的情况下被自愿驳回。已向华盛顿州法院（皮尔斯县华盛顿高等法院）提起了五起此类案件，在加利福尼亚州法院（加利福尼亚康特拉科斯塔县高等法院）提起了一起案件。该银行已将州法院的案件移交给联邦法院。2023年10月4日，鉴于美国各地联邦法院因MoveIT数据事件引发的大量诉讼，美国多地区诉讼司法小组针对这些案件启动了多地区诉讼（“MDL”），以允许将此类案件移交给一个法院进行审前程序。MDL 的标题是 在《回复：MoveIT 客户数据安全漏洞诉讼》中，MDL 第 3083 号，正由美国马萨诸塞特区地方法院审理，名为 MDL 编号 1:23-md-03083-ADB-PGL。截至2024年1月29日，针对该银行的所有七起案件均已移交给MDL。这些案件共同指控疏忽和疏忽索赔 就其本身而言、违反合同、违反默示合同、违反第三方受益人合同、违反信托义务、侵犯隐私、违反诚信和公平交易盟约、不当致富和违反某些法规，即《华盛顿消费者保护法》、《加州消费者法律救济法》、《加州消费者隐私法》和《加州不正当竞争法》。银行还收到了与供应商事件有关的个人或其代表提出的索赔。此类索赔有可能引发更多诉讼。该银行已聘请辩护律师，并打算对这些诉讼以及任何类似或相关的诉讼或索赔进行有力辩护。该银行已通知相关的保险公司和商业交易对手，并将继续保留与这些事项有关的赔偿、辩护、缴款和其他救济的所有相关权利。

利用现有的最新信息，至少每季度对与所有未决或新的法律事项相关的负债和意外开支进行评估。如果确定某一事项可能造成损失，而且可以合理估计损失额，则确定损失的应计额。一旦确定，将酌情调整每项应计金额，以反映具体法律事项的任何后续发展。从本质上讲，很难确定任何损失是可能的，甚至是可能的。估计任何损失的金额本质上也很困难，有些事项的损失可能是可能或合理可能的，但目前无法估计。实际损失可能超过任何已确定的应计损失或合理可能的损失范围。管理层的估计会不时变化。对于不存在损失的事项
很可能，或者损失金额无法估计，则无法确定应计金额。该公司有 $6.9截至2024年3月31日，与法律事务相关的应计金额为百万美元。
33
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法律索赔的解决和结果是不可预测的，以下因素加剧了这种情况：所寻求的损害赔偿没有根据或不确定；不清楚是否允许以集体诉讼形式提起的案件在此基础上进行；发现或动议实践尚未完成；诉讼尚未进入最后阶段；事项存在法律不确定性；有重大争议事实；当事方很多，包括多名被告；或者有潜在结果范围广泛。与法律和监管事项未来解决相关的任何估计或决定都是不确定的，涉及重大判断。公司通常要等到流程的相对较晚才能确定有利或不利的结果是微不足道的、合理可能的还是可能的，也无法估计可能或合理可能的损失的金额或范围。

尽管无法保证特定法律事务的最终结果，但公司认为，对于在我们目前未决的法律事务中对我们提出的索赔，它有合理的辩护，公司打算继续大力为自己辩护。在管理层认为符合公司及其股东最大利益的情况下，公司将考虑解决法律问题。

根据目前可用的信息、法律顾问的建议、可用的保险范围和既定的储备金，公司认为针对我们的诉讼的最终结果不会对公司的合并财务报表产生重大不利影响。但是，如果问题的最终解决办法不利，可能会对公司在任何特定报告期的经营业绩产生重大影响。

信用风险的集中度— 该银行向俄勒冈州、华盛顿州、加利福尼亚州、爱达荷州、内华达州、亚利桑那州、科罗拉多州和犹他州的客户提供房地产抵押贷款、房地产建筑、商业、农业和分期贷款及租赁。根据管理层的判断，房地产相关贷款比较集中，大约相当于 75银行2024年3月31日和2023年12月31日贷款和租赁组合的百分比。管理商业地产集中是为了确保地域和业务的多样性，主要是在我们的足迹方面。截至2024年3月31日和2023年12月31日，包括建筑在内的多户家庭投资组合和办公室投资组合约为 19% 和 8分别占贷款组合总额的百分比。尽管管理层认为这种集中的可收款风险不超过正常水平，但总体经济的大幅下滑、利率的实质性提高、税收政策的变化、信贷或再融资市场的紧缩，或者特别是银行主要市场领域的房地产价值下降，可能会对这些贷款的偿还产生不利影响。个人和企业收入、出售不动产的收益或再融资的收益是这些贷款的主要还款来源。
 
该银行承认与其他存款机构打交道所固有的信用风险。因此，为了防止对任何单一代理商的过度敞口，该银行制定了选择代理银行的一般标准，并对任何单一代理商的允许风险敞口制定了内部限制。此外，该银行的投资政策规定了适用于信用评级和发行人集中度方面的所有投资的限制。

注意事项 10 — 衍生品
 
该银行可能会使用衍生品来对冲利率锁定承诺、待售住宅抵押贷款和MSR的公允价值变动的风险。本公司的衍生品均未被指定为对冲工具。相反，它们被视为独立衍生品或经济套期保值，收入中报告的衍生品公允价值的变化。该公司在其衍生风险管理策略中使用远期利率合约。

该银行签订远期交割合同，以特定价格和日期向经纪交易商出售住宅抵押贷款或抵押贷款支持证券，以对冲其待售抵押贷款组合中的利率风险及其住宅抵押贷款利率锁定承诺。与远期合约相关的信用风险仅限于那些处于收益状况的远期合约的重置成本。曾经有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，远期合约的交易对手违约损失。远期合约的市场风险主要来自利率变动导致合约头寸价值的变化。该银行通过监控对客户的承诺与与经纪交易商的远期合同之间的差异来限制其市场风险敞口。如果公司的远期交割合同承诺超过可用抵押贷款，则公司通过向经纪交易商支付或从经纪交易商那里收取相当于远期合约市值增加或减少的费用来完成交易。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该银行承诺发放总额为美元的待售抵押贷款40.7百万和美元20.6分别为百万美元，远期销售承诺为美元68.2百万和美元39.5分别为百万美元，用于对冲资产负债表内和资产负债表外的风险敞口。

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该银行购买利率期货和远期结算抵押贷款支持证券，以对冲MSR的利率风险。截至2024年3月31日，该银行有美元156.0百万名义利率期货合约和美元17.0与该计划相关的数百万种抵押贷款支持证券。截至 2023 年 12 月 31 日，该银行有 $150.0百万名义利率期货合约和美元36.0与该计划相关的数百万种抵押贷款支持证券。

该银行与商业银行客户执行利率互换，以促进他们各自的风险管理策略。这些利率互换同时通过抵消银行与第三方执行的利率互换来进行套期保值，这样银行就可以最大限度地减少其净风险敞口。截至2024年3月31日，该银行的利率互换资产为美元4.5十亿美元的名义金额和利息互换利率负债4.7与该计划相关的名义金额为十亿美元。截至2023年12月31日，该银行拥有利率互换资产和利率互换负债，名义金额均为美元4.7与该计划相关的数十亿。

该银行对清算成员和清算所的初始利润率有抵押品过账要求，并被要求抵押品抵押品，以抵押这些协议规定的美元债务85.6百万和美元88.3截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。

该银行的可清算利率互换衍生品通过芝加哥商品交易所和伦敦清算所清算。这些清算所将某些被称为按市价结算的衍生品合约的差异保证金支付描述为衍生品按市值计价敞口的结算，而不是抵押品。公司将变动利润率记作对现金抵押品的调整，以及对衍生资产和负债的相应调整。截至2024年3月31日和2023年12月31日，中央清算利率互换的变动利率净额调整包括美元的衍生资产调整200.3百万和美元166.3分别是百万。

该银行还仅执行了与Term SOFR挂钩的互换，这些互换是不可清算的。这些互换是在双边基础上与交易对手银行执行的。双边掉期没有公布的初始保证金，但会交换等同于变动保证金的现金抵押品，以弥补每日按市值计价的敞口。

该银行还将外币套期保值作为一项为客户提供的服务。然后，这些外币套期保值会被其他第三方银行的套期保值所抵消，以限制该银行的风险敞口。

该银行的衍生资产包含在简明合并资产负债表的其他资产中，而衍生负债则包含在简明合并资产负债表的其他负债中。 下表按资产和负债分别汇总了衍生品的类型，以及截至报告日期此类衍生品的公允价值：
（以千计）资产衍生品负债衍生品
衍生品未被指定为套期保值工具2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日
利率锁定承诺$16 $— $— $137 
利率期货— 3,745 1,134 — 
利率远期销售承诺74 9 188 535 
利率互换114,347 33,874 310,985 260,064 
外币衍生品326 457 182 355 
衍生资产和负债总额$114,763 $38,085 $312,489 $261,091 

公司抵押贷款银行衍生品的收益和亏损包含在抵押贷款银行收入中。公司利率互换和外币衍生品的收益和亏损包含在其他收入中。 下表汇总了衍生品的类型和在所示时期内记录的收益（亏损）：
（以千计）三个月已结束
衍生品未被指定为套期保值工具2024年3月31日2023年3月31日
利率锁定承诺$153 $105 
利率期货(4,271)2,650 
利率远期销售承诺46 (1,003)
利率互换1,197 (3,543)
外币衍生品42 30 
衍生品损失总额$(2,833)$(1,761)

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公司是利率互换合约的当事方，这些合约受可执行的主净额结算安排或类似协议的约束。根据这些协议，公司可能有权与同一个交易对手净结算多份合同。

下表显示了简明合并资产负债表中的总利率互换以及以现金或其他金融工具形式收到或质押的相应抵押品。抵押金额仅限于相关资产或负债的未清余额。因此，不显示过度抵押的实例。

财务状况表中未抵消的总金额
已确认资产/负债的总金额简明合并资产负债表中抵消的总金额简明合并资产负债表中列报的资产/负债净额金融工具抵押品已收到/已过账净额
2024 年 3 月 31 日
衍生资产
利率互换$114,347 $— $114,347 $9,623 $98,026 $6,698 
衍生负债
利率互换$310,985 $— $310,985 $9,623 $— $301,362 
 
注意事项 11 — 普通股每股收益
 
以下是对所述期间普通股基本收益和摊薄后每股收益（亏损）的计算：
三个月已结束
（以千计，每股数据除外）2024年3月31日2023年3月31日
净收益（亏损）$124,080 $(14,038)
  
已发行普通股的加权平均数量——基本
208,260 156,383 
潜在稀释性普通股的影响 (1)
696 — 
已发行普通股的加权平均数——摊薄
208,956 156,383 
普通股每股收益（亏损）：  
基本
$0.60 $(0.09)
稀释
$0.59 $(0.09)
(1) 代表根据库存股法假设的非参与限制性股票归属的影响。

下表显示了已发行限制性股票的加权平均值，这些股票未包含在摊薄后每股收益的计算中，因为其影响在所示时期内具有反稀释作用：
三个月已结束
（以千计）2024年3月31日2023年3月31日
限制性股票奖励和单位601783

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备注 12 — 公允价值测量
 
下表列出了截至公布之日公司金融工具的估计公允价值，无论是否在简明合并资产负债表中定期确认或以公允价值入账：
2024年3月31日2023年12月31日
（以千计）级别账面价值公允价值账面价值公允价值
金融资产：    
现金和现金等价物1$2,201,117 $2,201,117 $2,162,534 $2,162,534 
股票和其他投资证券1,277,203 77,203 76,995 76,995 
可供出售的投资证券1,28,616,545 8,616,545 8,829,870 8,829,870 
持有至到期的投资证券32,247 2,939 2,300 3,025 
持有待售贷款247,201 47,201 30,715 30,715 
贷款和租赁，净额
2,337,228,069 35,740,658 37,001,080 35,810,989 
限制性股票证券1116,274 116,274 179,274 179,274 
住宅抵押贷款服务权3110,444 110,444 109,243 109,243 
银行拥有的人寿保险1682,293 682,293 680,948 680,948 
衍生品2,3114,763 114,763 38,085 38,085 
金融负债：    
需求、货币市场和储蓄存款1$35,366,323 $35,366,323 $35,379,451 $35,379,451 
定期存款26,339,837 6,314,381 6,227,569 6,201,519 
根据回购协议出售的证券2213,573 213,573 252,119 252,119 
借款23,900,000 3,893,589 3,950,000 3,950,037 
按公允价值计算的初级次级债券3309,544 309,544 316,440 316,440 
按摊销成本计算的初级债券和其他次级债券3107,838 98,867 107,895 97,695 
衍生品2,3312,489 312,489 261,091 261,091 

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定期计量的资产和负债的公允价值

下表显示了截至本报告所述期间以公允价值计量的公司资产和负债的经常性信息：
（以千计） 
2024年3月31日
描述总计第 1 级第 2 级第 3 级
金融资产：
股票和其他投资证券    
对共同基金和其他证券的投资$62,497 $44,038 $18,459 $— 
拉比信托中持有的股权证券14,706 14,706 — — 
可供出售的投资证券    
美国财政部和机构1,467,393 372,865 1,094,528 — 
各州和政治分支机构的义务1,051,929 — 1,051,929 — 
抵押贷款支持证券和抵押抵押债务6,097,223 — 6,097,223 — 
按公允价值持有的待售贷款47,201 — 47,201 — 
按公允价值计算的贷款和租赁267,806 — 267,806 — 
按公允价值计算的住宅抵押贷款服务权110,444 — — 110,444 
衍生品    
利率锁定承诺16 — — 16 
利率远期销售承诺74 — 74 — 
利率互换114,347 — 114,347 — 
外币衍生品326 — 326 — 
按公允价值计量的总资产$9,233,962 $431,609 $8,691,893 $110,460 
金融负债：
按公允价值计算的初级次级债券$309,544 $— $— $309,544 
衍生品    
利率期货1,134 — 1,134 — 
利率远期销售承诺188 — 188 — 
利率互换310,985 — 310,985 — 
外币衍生品182 — 182 — 
以公允价值计量的负债总额$622,033 $— $312,489 $309,544 
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（以千计）2023年12月31日
描述总计第 1 级第 2 级第 3 级
金融资产：
股票和其他投资证券    
对共同基金和其他证券的投资$63,298 $44,839 $18,459 $— 
拉比信托中持有的股权证券
13,697 13,697 — — 
可供出售的投资证券
美国财政部和机构1,478,392 373,664 1,104,728 — 
各州和政治分支机构的义务1,072,105 — 1,072,105 — 
抵押贷款支持证券和抵押抵押债务6,279,373 — 6,279,373 — 
按公允价值持有的待售贷款30,715 — 30,715 — 
按公允价值计算的贷款和租赁275,140 — 275,140 — 
按公允价值计算的住宅抵押贷款服务权109,243 — — 109,243 
衍生品    
利率期货3,745 — 3,745 — 
利率远期销售承诺9 — 9 — 
利率互换33,874 — 33,874 — 
外币衍生品457 — 457 — 
按公允价值计量的总资产$9,360,048 $432,200 $8,818,605 $109,243 
金融负债：
按公允价值计算的初级次级债券$316,440 $— $— $316,440 
衍生品    
利率锁定承诺137 — — 137 
利率远期销售承诺535 — 535 — 
利率互换260,064 — 260,064 — 
外币衍生品355 — 355 — 
以公允价值计量的负债总额$577,531 $— $260,954 $316,577 

以下方法用于估算上表中按公允价值记账的每类金融工具的公允价值：
 
证券— 投资证券的公允价值以可用的市场报价为基础，或者在市场报价不容易获得或可用时，通过使用替代方法，例如矩阵或模型定价，或经纪人指示性出价。管理层定期审查从第三方定价服务收到的定价信息，并将其与二级定价服务进行比较，评估服务之间的重大价格差异，以确定要报告的公允价值的适当估计。
 
待售贷款— 发放待售住宅抵押贷款的公允价值是根据类似贷款的二级市场报价确定的，包括嵌入式服务权的隐含公允价值。对于不是以待售形式发放的贷款，这些贷款按较低的成本或市场进行核算，公允价值根据预期的销售价格估算。

贷款和租赁— 对具有相似财务特征的贷款组合的公允价值进行估算。贷款按类型分类，包括商业、房地产和消费贷款。每种贷款类别进一步分为固定利率和浮动利率贷款。贷款的公允价值是通过按目前类似贷款的利率折现预期现金流来计算的。这些金额将进一步扣除投资组合中预计实现的潜在亏损。对于以待售形式发放并转为投资贷款的贷款，公允价值根据类似贷款的二级市场报价确定。

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住宅抵押贷款服务权— 使用DCF模型估算MSR的公允价值。使用的假设包括市场贴现率、预期的预付款速度、拖欠和止赎率以及扣除服务成本后的辅助费用收入。该模型由独立的模型验证组定期进行验证。还将模型假设和MSR公允价值估计值与类似投资组合的可观察交易以及现有的MSR经纪商估值和行业调查进行了比较。管理层认为，所使用的大量投入表明了市场参与者将使用的投入。
 
初级次级债券— 初级次级债券的公允价值是使用收益法估值技术估算的。在估算这些工具的公允价值时使用的不可观察的重要输入是信用风险调整后的利差。考虑到债务的固有风险，经信用风险调整后的利差代表负债的不履行风险。公司定期使用估值公司来确定或验证用于确定公允价值的投入和因素的合理性。按公允价值计量的次级次级债券的期末账面（公允的）价值代表在市场参与者之间有序交易中转移这些负债所需的估计金额。由于资本市场的信用问题以及信托优先市场的不活跃限制了市场利差的可观察性，该公司将其归类为三级公允价值衡量标准。
 
衍生工具— 利率锁定承诺、利率期货和远期销售承诺的公允价值是使用类似工具的报价或公布的市场价格估算的，并酌情根据基于历史信息的拉动利率假设等因素进行了调整。下拉利率假设被视为三级估值输入，对利率锁定承诺估值具有重要意义；因此，利率锁定承诺衍生品被归类为三级。利率互换的公允价值是使用DCF技术确定的，该技术结合了信用估值调整，以反映公允价值衡量中的不良风险。尽管该银行已确定用于估值其利率互换衍生品的大多数投入都属于公允价值层次结构的二级，但与其衍生品相关的CVA利用三级投入，例如对当前信贷利差的估计，来评估其自身及其交易对手违约的可能性。但是，截至2024年3月31日，该银行已评估了CVA对其利率互换头寸总体估值的影响，并确定CVA对其利率互换衍生品的整体估值并不重要。因此，该银行将其利率互换和期货衍生品估值列为公允价值层次结构的第二级。
 
使用不可观测的重要投入（第 3 级）按公允价值计量的资产和负债
 
下表描述了截至2024年3月31日的公司资产和负债中被归类为三级并按公允价值计量的不可观察投入的估值技术、重要不可观察的投入以及定性信息：
金融工具公允价值
（以千计）		估值技术不可观察的输入输入范围加权平均值
资产：
住宅抵押贷款服务权$110,444 折扣现金流恒定的预付款率
6.07% - 27.52%
6.74%
  折扣率
9.50% - 16.08%
10.24%
  
利率锁定承诺，净额$16 内部定价模型穿透率
64.27% - 100.00%
85.71%
负债：  
初级次级债券$309,544 折扣现金流信用利差
2.11% - 6.13%
3.79%

通常，固定预付款利率或住宅抵押贷款还本付息权公允价值衡量时使用的贴现率的提高将导致公允价值的下降。相反，固定预付款利率或贴现率的降低将导致公允价值的增加。

提高利率锁定承诺衍生品公允价值衡量时使用的提现率将导致公允价值衡量的增加。相反，提现率的降低将导致公允价值衡量的降低。

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管理层认为，在按公允价值计量的初级次级次级债券的公允价值衡量时使用的信用风险调整后利差表明，在当前市场条件下，即不活跃的市场，有意愿的市场参与者将需要的不履约风险溢价。通常，信贷利差的增加将导致估计公允价值的降低。相反，信贷利差的降低将导致估计公允价值的增加。

下表提供了在所述期间内经常使用大量不可观察投入（第三级）对按公允价值计量的资产和负债进行对账：
三个月已结束三个月已结束
2024年3月31日2023年3月31日
（以千计）住宅抵押贷款服务权利率锁定承诺，净额按公允价值计算的初级次级债券住宅抵押贷款服务权利率锁定承诺，净额按公允价值计算的初级次级债券
期初余额$109,243 $(137)$(316,440)$185,017 $32 $(323,639)
收入中包含的变动(36)(16)(7,583)(7,818)(32)(6,679)
综合收益/亏损中包含的公允价值变动— — 6,453 — — 25,812 
购买和发行1,237 47 — 1,601 338 — 
销售和结算— 122 8,026 — (201)6,785 
期末余额$110,444 $16 $(309,544)$178,800 $137 $(297,721)
期末持有的资产和负债收益中包含的该期间未实现收益或亏损的变动$3,117 $16 $(7,583)$(2,937)$137 $(6,679)
期末持有的资产和负债的其他综合收益中包含的该期间未实现收益或亏损的变动$— $— $6,453 $— $— $25,812 

按公允价值计值的住宅抵押贷款还本付息权的变动记入住宅抵押贷款银行收入，计入非利息收入。按公允价值记账的利率锁定承诺的收益（亏损）记入住宅抵押贷款银行收入的非利息收入。

次级次级债券的合同利息支出按应计制记为次级次级债券的利息，计入利息支出。与次级债券相关的结算代表应计利息的支付，该应计利息已包含在这些负债的公允价值中。次级次级债券公允价值的变化可归因于工具特定信用风险的变化；因此，次级次级债券的未实现公允价值收益为美元6.5截至2024年3月31日的三个月中，扣除税款的三个月中，100万美元作为其他综合收益入账4.8百万。相对而言，次级债券公允价值的未实现收益为美元25.8扣除税款后，百万美元作为其他综合收益入账19.1截至2023年3月31日的三个月，为百万美元。截至2024年3月31日的三个月中记录的变化是由于信贷利差和即期曲线的增加，但被隐含远期曲线的增加部分抵消。
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非经常性按公允价值计量的资产和负债的公允价值 

某些资产不时按非经常性公允价值计量。对公允价值的这些调整通常是由于减值而采用成本较低的市值会计或减记个人资产（通常是抵押依赖贷款）所致。 下表显示了有关按公允价值计量的公司资产和负债的非经常性信息，在本报告所述期间，这些资产和负债的公允价值发生了非经常性变化。以下披露的金额代表进行非经常性公允价值计量时的公允价值，不一定是截至报告日的公允价值。
2024 年 3 月 31 日
 （以千计） 
总计第 1 级第 2 级第 3 级
贷款和租赁$1,059 $— $— $1,059 
非经常性按公允价值计量的总资产$1,059 $— $— $1,059 

2023年12月31日
 （以千计） 
总计第 1 级第 2 级第 3 级
贷款和租赁$5,036 $— $— $5,036 
非经常性按公允价值计量的总资产$5,036 $— $— $5,036 

下表列出了所示期间的非经常性公允价值调整造成的损失：

三个月已结束
  （以千计） 
2024年3月31日2023年3月31日
贷款和租赁$28,174 $18,734 
非经常性测量造成的总损失$28,174 $18,734 

下文描述了公司资产和负债的估值技术和投入，这些资产和负债被归类为三级，按非经常性公允价值计量。不可观察的输入和有关不可观察投入的定性信息不予列报，因为公允价值由第三方贷款和租赁信息决定。

上述贷款和租赁金额代表抵押依赖贷款和已按公允价值调整的租赁。当贷款或非同质租赁被确定为依赖抵押品时，银行使用抵押品的当前公允价值减去估计的销售成本来衡量减值。根据贷款或租赁的特征，抵押品的公允价值通常是通过获得外部评估来估算的，但在某些情况下，抵押品的价值可能被估计为几乎没有价值。当同质租赁或设备融资协议逾期181天时，可以确定抵押品几乎没有价值。如果确定抵押依赖贷款或租赁的价值低于其记录的投资，则银行会确认这种减值，并通过ACL将贷款或租赁的账面价值调整为公允价值减去出售成本。亏损是指根据抵押品公允价值进行公允价值调整的抵押依赖贷款和租赁的扣除。

公允价值期权
下表显示了截至本报告所述日期根据公允价值期权计入的待售贷款和投资贷款的总公允价值与未付本金余额总额之间的差额：
2024年3月31日2023年12月31日
（以千计）公允价值未付本金余额总额公允价值减去未付本金余额总额公允价值未付本金余额总额公允价值减去未付本金余额总额
待售贷款$47,201 $45,926 $1,275 $30,715 $29,629 $1,086 
贷款 $267,806 $315,435 $(47,629)$275,140 $320,397 $(45,257)

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该银行选择衡量根据公允价值期权持有的某些住宅抵押贷款，这些待售贷款的利息收入在简明合并运营报表中列报贷款和租赁的利息和费用。这减少了某些时间差异，可以更好地将这些资产价值的变化与用作这些资产经济套期保值的衍生品价值的变化相匹配。根据公允价值期权计入的待售住宅抵押贷款最初按公允价值计量，随后的公允价值变动在收益中确认。此类公允价值变动的收益和损失作为住宅抵押贷款银行收入的组成部分列报。在截至2024年3月31日的三个月中，该公司的公允价值净增幅为美元189,000。在截至2023年3月31日的三个月中，该公司的公允价值净增幅为美元81,000.

管理层出售某些归类为待售住宅抵押贷款的意图可能会随着时间的推移而发生变化，原因包括整体市场流动性的变化或某些待售贷款的特定特征的变化。因此，这些贷款可以重新归类为用于投资的贷款，并保留在银行的贷款组合中。如果目前归类为待售贷款被重新归类为投资贷款，则贷款将继续按公允价值计量。这些贷款公允价值变动产生的收益和亏损作为其他收入的一部分列报为收益，这些贷款的利息收入在简明合并运营报表中的贷款和租赁利息和费用中列报。在截至2024年3月31日的三个月中，该公司的公允价值净减少了美元2.4百万，而公允价值的净增长为美元9.5截至2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。

公司为合并前最初由UHC发行的某些初级次级次级债券（Umpqua法定信托）和UHC在合并前从斯特林金融公司收购的次级次级债券选择了公允价值衡量选项，公允价值的变动确认为其他综合收益的组成部分。其余的初级次级债券通过企业合并收购，在收购时按公允价值计量，随后按摊销成本计量。

注释 13 — 所得税

公司及其子公司在美国联邦司法管辖区以及大多数州提交所得税申报表。该公司认为，它很有可能能够充分实现其联邦和州净利润和税收结转带来的好处，并且没有为其递延所得税资产提供估值补贴。

截至2024年3月31日，该公司的递延所得税净资产为美元356.0百万，其中包括 $2.0数百万份联邦和州净利润结转额，将在2030-2032年纳税年度到期。

公司记录的所得税支出为 $45.0百万加元的收益4.9截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元，相当于有效税率为 26.6% 和 25.8分别为％。有效税率与法定税率的不同主要是州税、不可扣除的联邦存款保险公司评估以及免税投资证券的收入。

投资税收抵免

该公司的税收抵免投资促进了符合条件的经济适用住房项目，其中一些项目还支持公司遵守《社区再投资法》的监管。公司对这些实体的投资主要通过在特定时间段内实现联邦所得税抵免和其他税收优惠（例如从投资的营业亏损中减税）来产生回报。这些税收抵免和扣除被确认为所得税支出的减少。

该公司记录了对经济适用住房合伙企业的投资 $205.6百万和美元210.9截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万美元，作为简明合并资产负债表中其他资产的组成部分，并使用比例摊销法对投资进行核算。公司对这些投资的无准备金资本承诺为 $104.9百万和美元114.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万美元，作为其他负债的一部分记录在简明合并资产负债表中。与这些投资相关的摊销作为简明合并运营报表所得税准备金的一部分入账。

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第 2 项。     管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

前瞻性陈述
 
根据1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条的定义，本10-Q表季度报告包含某些前瞻性陈述，这些陈述旨在受1995年《私人证券诉讼改革法》提供的 “前瞻性陈述” 的安全港保护。这些陈述可能包括明确或隐含地预测未来结果、表现或事件的陈述。历史事实陈述以外的陈述是前瞻性陈述。通过查找 “预期”、“期望”、“相信”、“估计”、“打算” 和 “预测” 等词语以及意思相似的词语或短语，你可以找到其中许多陈述。

我们做出的前瞻性陈述包括但不限于2023年第一季度完成的与安普夸控股公司合并以及哥伦比亚州立银行并入安普夸银行（统称为 “合并”）后的前景和业绩的陈述；衍生品和套期保值；计算ACL时使用的模型和经济假设的结果和表现；预计的资金来源以及公司的流动性状况和存款级别和类型；我们的证券投资组合；贷款销售；我们的ACL的充足性，包括无准备金的承诺准备金；信贷损失准备金；不良贷款和未来损失；我们的商业房地产投资组合、其可收回性和后续扣款；非应计贷款的解决；抵押贷款量和利率变动的影响；经济环境；总体通货膨胀和利率；诉讼；股息；次级债券；某些资产和负债的公允价值，包括MSR价值和敏感度分析；税率；存款定价；以及会计声明和会计方法的变化。

前瞻性陈述涉及重大风险和不确定性，其中许多风险和不确定性难以预测，通常是我们无法控制的。有许多因素可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异。风险和不确定性包括我们在向美国证券交易委员会提交的文件中列出的风险和不确定性，以及可能导致实际业绩与前瞻性陈述所表达或暗示的预期业绩存在重大差异的以下因素：

•总体经济、政治或行业状况的变化，以及特别影响银行业的条件的变化；
•经济状况恶化可能导致贷款和租赁损失增加，尤其是与房地产相关贷款集中相关的风险；
•美国财政和货币政策的不确定性，包括美联储的利率政策或住房和商业地产价格下跌、失业率居高不下或不断上升、持续通货膨胀或任何经济增长衰退或放缓的影响，特别是在美国西部；
•全球资本和信贷市场的波动和混乱；
•银行倒闭或其他银行的不利发展对一般投资者对银行稳定性和流动性的情绪的影响；
•利率的变化可能会显著减少净利息收入，并对资产收益率、估值和资金来源产生负面影响，包括对预付款速度的影响；
•金融机构和非传统金融服务提供商之间的竞争压力，包括产品定价和服务方面的竞争压力；
•金融服务行业的持续整合导致了拥有更多资源的大型金融机构的建立；
•我们成功地实施和维持信息技术产品和系统增强及运营举措的能力，包括按时和按预算执行的能力；
•我们吸引新存款、贷款和租赁的能力；
•我们保留存款的能力；
•我们有能力通过人员、收购和基础设施投资实现预期的效率并提高财务和运营业绩；
•我们记录在案的商誉可能受到减值，这可能会对我们的收益和资本产生不利影响；
•我们市场领域对金融服务的需求；
•借款和其他资金来源（例如经纪存款和公共存款）的稳定性、成本和持续可用性；
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•法律或监管要求的变化或监管审查结果的变化，可能会增加支出或限制增长；
•联邦存款保险公司保险和其他保险范围和成本的变化；
•我们管理气候变化问题、相关法规以及对客户信誉的潜在影响的能力；
•我们招聘和留住关键管理人员和员工的能力；
•我们以合理的条件筹集资金或承担债务的能力；
•对银行向公司支付股息能力的监管限制，这可能会影响向股东分红的时间和金额；
•金融服务改革以及立法和实施法规对我们业务运营的影响，包括我们的合规成本、利息支出和收入；
•我们的运营或安全系统或第三方供应商的操作或安全系统遭到破坏或故障，包括网络攻击导致的漏洞或故障；
•我们业务战略的成功、影响力和时机，包括任何新产品或服务的市场接受度；
•法律诉讼的结果；
•我们有效管理信用风险、利率风险、市场风险、运营风险、法律风险、流动性风险以及监管和合规风险的能力；
•合并的预期收益可能无法按预期或根本无法实现，包括由于两家公司整合的影响或问题所致，或者由于我们开展业务领域的经济实力和竞争因素所致；
•业务或员工关系的潜在不良反应或变化，包括因两家公司和银行的整合而产生的不良反应或变化；
•正在进行的改善运营业绩的举措可能无法实现预期的收益，如果根本没有达到预期的数额或预期的收益；
•经济预测变量要么严重低于季度末的预测，要么好于季度末的预期，经济恶化程度超过当前的共识估计；
•地缘政治不稳定的影响，包括战争、冲突和恐怖袭击；
•自然灾害，包括地震、海啸、洪水、火灾、流行病和其他我们无法控制的类似意外事件；
•我们有效管理问题积分的能力；
•我们成功与房东谈判或重新配置设施的能力；以及
•与上述任何项目相关的事态发展对我们的声誉造成的任何损害的影响。

有许多因素可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异。前瞻性陈述是截至本10-Q表季度报告发布之日作出的。除非联邦证券法要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。读者应根据这种解释考虑任何前瞻性陈述，我们提醒读者不要依赖前瞻性陈述。
  
普通的

哥伦比亚银行系统公司（在本10-Q表季度报告中称为 “我们”、“我们的”、“公司” 和 “哥伦比亚”）是一家注册金融控股公司，全资拥有该银行。哥伦比亚于 2023 年 2 月 28 日完成了先前宣布的与 Umpqua Holdings Corporation 的合并。

通过该银行，我们为企业、机构、小型企业和个人客户提供广泛的银行、私人银行、抵押贷款和其他金融服务。商业设备租赁公司FinPac是该银行的子公司。公司及其子公司受州和联邦机构的监管，并接受这些监管机构的定期检查。

该银行的大部分贷款和存款都在俄勒冈州、华盛顿州、加利福尼亚州、爱达荷州、内华达州、亚利桑那州、科罗拉多州和犹他州的服务区域内。Umpqua Bank是一家俄勒冈州特许商业银行，其存款全部或部分由联邦存款保险公司投保。
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执行概述

以下是我们截至2024年3月31日的三个月业绩与适用前期相比的讨论。

财务业绩

本季度与上一季度的比较
 
•截至2024年3月31日的三个月，摊薄后普通股每股收益为0.59美元，而截至2023年12月31日的三个月为0.45美元。截至2024年3月31日的三个月，与上期相比，增长的主要原因是信贷损失准备金减少了3,780万美元，以及非利息支出减少，这主要归因于上一季度，其中包括联邦存款保险公司特别评估的3,290万美元。受公允价值调整的季度波动和净利息收入的推动，非利息收入的减少部分抵消了这一有利的变化。净利息收入下降的原因是存款成本相对于第四季度增加，以及预付款活动放缓导致投资证券收入减少。
 
•截至2024年3月31日的三个月，按等值税计算，净利率为3.52％，而截至2023年12月31日的三个月，净利率为3.78％。截至2024年3月31日的三个月的下降是由于本季度存款重新定价和资产负债结构变动的影响。

•截至2024年3月31日的三个月，非利息收入为5,040万美元，而截至2023年12月31日的三个月，非利息收入为6,550万美元。下降是由公允价值调整和MSR套期保值活动的季度波动推动的，这共同导致第一季度净公允价值亏损390万美元，而第四季度的净公允价值收益为1,270万美元。

•截至2024年3月31日的三个月，非利息支出为2.875亿美元，而截至2023年12月31日的三个月，非利息支出为3.372亿美元。下降是由于第四季度联邦存款保险公司特别评估的增加以及全权支出减少。

当前年初至今与上一年度的比较

•截至2024年3月31日的三个月，摊薄后普通股每股收益为0.59美元，而截至2023年3月31日的三个月，摊薄后的每股普通股收益为0.09美元（0.09美元）。与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的增长主要是由信贷损失准备金减少所致，这是由于哥伦比亚历史非PCD贷款的初始准备金是在2023年第一季度记录的。非利息支出也有所下降，这主要是由于与合并相关的支出减少，净利息收入也有所增加，这主要是由于合并后的公司整个季度都在运营，而去年同期合并后的公司只有一个月。
 
•截至2024年3月31日的三个月，按等值税计算，净利率为3.52％，而截至2023年3月31日的三个月，净利率为4.08％。截至2024年3月31日的三个月，与上年同期相比有所下降，这是由于融资成本上涨、存款重新定价以及产品组合的变化。截至2024年3月31日的三个月，净利息收入增至4.234亿美元，而截至2023年3月31日的三个月，净利息收入为3.747亿美元，这在一定程度上反映了截至2024年3月31日的三个月的平均资产负债表与上年同期相比有所增加，这是由于合并后的公司整个季度只有一个月，此外还有利息资产的平均收益率更高。

•截至2024年3月31日的三个月，非利息收入为5,040万美元，而截至2023年3月31日的三个月，非利息收入为5,470万美元。下降是由公允价值调整和MSR套期保值活动的季度波动推动的，这些波动共导致截至2024年3月31日的三个月的公允价值净亏损390万美元，而截至2023年3月31日的三个月的净公允价值收益为810万美元。这一下降被其他类别的小幅增长部分抵消，合并后的公司整个季度受到影响，而去年同期合并后的公司只有一个月。

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•截至2024年3月31日的三个月，非利息支出为2.875亿美元，而截至2023年3月31日的三个月，非利息支出为3.428亿美元。截至2024年3月31日的三个月，这一下降反映了合并相关支出减少了1.114亿美元，部分被与合并相关的无形资产摊销以及薪金和员工福利的增加所抵消。合并后的公司受到整个季度的影响，而去年同期合并后的公司只有一个月。

本期末与上年末的比较

•截至2024年3月31日，贷款和租赁总额为376亿美元，与2023年12月31日相比增加了2.05亿美元。贷款和租赁总额的增长主要来自商业房地产和商业贷款余额，主要是由本季度的商业线路利用率和建筑项目活动推动的。商业房地产期限余额的增加反映了从建筑业向永久融资过渡的项目。
 
•截至2024年3月31日，存款总额为417亿美元，与2023年12月31日相比增加了9,910万美元。这一增长是由于货币市场账户、定期存款和计息活期存款的增长，但部分被非计息活期存款的减少所抵消。
 
•截至2024年3月31日和2023年12月31日，合并资产总额为522亿美元。

信贷质量

•截至2024年3月31日，不良资产增至1.438亿美元，占总资产的0.28％，而截至2023年12月31日，不良资产为1.139亿美元，占总资产的0.22％。截至2024年3月31日，不良贷款和租赁为1.420亿美元，占贷款和租赁总额的0.38％，而截至2023年12月31日，不良贷款和租赁总额为1.129亿美元，占贷款和租赁总额的0.30％。本季度不良资产的增加主要是由我们的小企业管理局投资组合和自有商业房地产的迁移所推动的。

•截至2024年3月31日，信贷损失准备金为4.372亿美元，与2023年12月31日相比减少了2690万美元。信贷损失准备金的减少是由于信贷模型中使用的经济假设发生了变化，以及我们对非同质商业贷款和租赁以及住宅开发贷款的CECL计算进行了重新调整。

•截至2024年3月31日的三个月，该公司的信贷损失准备金为1,710万美元。相比之下，截至2023年12月31日的三个月，信贷损失准备金为5,490万美元，截至2023年3月31日的三个月，信贷损失准备金为1.055亿美元。截至2024年3月31日的三个月，与上一季度相比下降的主要原因是经济假设的变化以及我们对非同质商业贷款和租赁以及住宅开发贷款的CECL计算方法的重新调整。截至2023年3月31日的三个月，包括840万美元的初始准备金，用于支付与合并相关的哥伦比亚非PCD贷款。如上所述，最初的准备金，以及信贷模型中使用的经济假设的变化以及我们对CECL计算的重新调整，都促成了与今年同期相比的变化。

流动性

•截至2024年3月31日和2023年12月31日，现金及现金等价物总额为22亿美元。公司管理其现金状况是管理层战略的一部分，该战略旨在维持高质量的流动资产状况，以支持存款余额的增长、贷款和投资组合的资金增长，以及在经济条件允许的情况下对非存款负债进行去杠杆化。

•包括资产负债表外有担保信贷额度在内，截至2024年3月31日，可用流动性总额为186亿美元，占总资产的36％，占存款总额的45％，未投保存款的138％。

资本与增长计划

•截至2024年3月31日，该公司的总风险资本比率为12.0％，其普通股一级资本（“CET1”）资本比率为9.8％。截至2023年12月31日，该公司的总风险资本比率为11.9％，CET1资本比率为9.6％。

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•哥伦比亚于2024年3月11日向股东支付了每股普通股0.36美元的季度现金股息。

关键会计估算

我们于2024年2月27日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告的关键会计估算部分详细描述了我们的关键会计估算。简明合并财务报表根据公认会计原则编制，并遵循公司运营的金融服务行业的一般惯例。这项准备工作要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计、假设和判断。这些估计、假设和判断基于截至财务报表之日的可用信息；因此，随着这些信息的变化，实际结果可能不同于财务报表中反映的估计、假设和判断。某些估计数本质上更依赖假设和判断的使用，因此，更有可能得出与最初报告的有重大差异的结果。管理层认为，对ACL、业务合并和商誉的估计对于描述公司的财务状况和经营业绩很重要，需要作出困难、主观或复杂的判断。在截至2024年3月31日的三个月中，这些估算的方法没有实质性变化。

运营结果

哥伦比亚截至2023年2月28日（合并日期）之前的任何时期的财务业绩仅独立反映全民健康覆盖业绩。因此，哥伦比亚公布的2023年第一季度财务业绩仅反映了合并完成后的全民健康覆盖财务业绩。由于这两个因素，哥伦比亚2023年第一季度的财务业绩可能无法与之前或未来的报告期直接相提并论。

本季度与上一季度的比较

截至2024年3月31日的三个月，该公司的净收入为1.241亿美元，而截至2023年12月31日的三个月的净收入为9,350万美元。净收入的增加主要归因于非利息支出的减少和信贷损失准备金的减少，净利息收入和非利息收入的减少部分抵消了这一增长。非利息支出减少4,970万美元主要是由于联邦存款保险公司在2023年第四季度进行了3,290万美元的特别评估，联邦存款保险公司的评估有所减少，以及与第四季度支出项目相比，全权支出和其他支出项目减少导致所有类别的减少。该公司在2024年第一季度对我们的运营进行了全企业评估，最终得出了合并头寸、简化了报告和组织结构。这些变更预计将在2024年第二和第三季度进行，以实现2024年第四季度的核心支出年化9.65亿美元至9.85亿美元。预期的核心支出运行率不包括CDI摊销、合并相关费用、退出和处置成本以及联邦存款保险公司的特别评估。

信贷损失准备金减少了3,780万美元，这反映了信贷模型中使用的经济假设的变化，以及我们对非同质商业贷款和租赁以及住宅开发贷款的CECL计算方法的重新调整。净利息收入减少3,030万美元是由于平均利率和计息负债余额提高所推动的利息支出增加，以及利息收入的减少，这主要是由预付款活动放缓导致投资证券收入减少所致。该公司正在积极管理并有选择地降低存款提供的利率。非利息收入减少1,520万美元的主要原因是公允价值调整的季度波动和MSR套期保值活动。

当前年初至今与上一年度的比较

在截至2024年3月31日的三个月中，该公司的净收入为1.241亿美元，而去年同期的净亏损为1,400万美元。净收入的增加主要归因于净利息收入的增加、信贷损失准备金的减少以及非利息支出的减少。净利息收入增加了4,870万美元，这是由于利率提高以及平均贷款和租赁余额的增加所产生的贷款利息收入增加，以及购买会计增加和摊销的影响。这些增长被较高的供资成本部分抵消。

信贷损失准备金减少了8,840万美元，主要是由2023年第一季度记录的哥伦比亚历史非PCD贷款的初始准备金所致。非利息支出减少5,530万美元是由于合并相关支出减少了1.114亿美元，但部分被无形资产摊销额增加1,940万美元以及1,850万美元的工资和员工福利所抵消。合并后的公司本期整个季度受到影响，而去年同期合并后的公司只有一个月。
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下表列出了所示时期的平均资产回报率（GAAP）、平均普通股股东权益（GAAP）和平均有形普通股股东权益（非GAAP）。对于所列的每个时期，该表都包括根据报告的净收入计算得出的比率。如果使用普通股股东权益的平均回报率来比较我们与其他没有并购相关无形资产的金融机构的业绩，我们认为同时考虑有形普通股股东权益的平均回报率是有益的。该衡量标准可用于评估企业的业绩，因为它在不影响无形资产及其相关摊销的情况下计算普通股股东可获得的回报。有形普通股也被用作我们执行官激励性薪酬计划的一部分。平均有形普通股股东权益回报率的计算方法是将净收入除以平均股东普通股减去平均商誉和其他无形资产净额（不包括MSR）。平均有形普通股股东权益回报率被视为非公认会计准则财务指标，应与普通股股东权益平均回报率一起来看。

平均资产回报率、普通股股东权益和有形普通股股东权益

 
三个月已结束
（以千美元计）2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
平均资产回报率0.96 %0.72 %(0.14)%
普通股股东权益平均回报率10.01 %7.90 %(1.70)%
平均有形普通股股东权益回报率14.82 %12.19 %(2.09)%
普通有形股东平均权益的计算：  
普通股股东平均权益$4,985,875 $4,695,736 $3,349,761 
减去：平均商誉和其他无形资产，净额 $1,619,134 $1,652,282 $623,042 
平均有形普通股股东权益$3,366,741 $3,043,454 $2,726,719 

此外，管理层认为 有形普通股和 有形普通股权比率是衡量资本充足率的有意义的指标。哥伦比亚认为，在计算有形普通股和有形普通股比率时排除某些无形资产，为各期比较和公司间比较提供了有意义的基础，管理层认为这将有助于投资者分析公司的经营业绩和资本。有形普通股的计算方法是股东权益总额减去商誉和其他无形资产，净额（不包括MSR）。此外，有形资产是总资产减去商誉和其他无形资产，净额（不包括MSR）。有形普通股权益比率的计算方法是有形普通股股东权益除以有形资产。有形普通股和有形普通股比率被视为非公认会计准则财务指标，应与股东权益总额和总股东权益比率一起考虑。

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下表提供了截至公布日期的期末股东权益（GAAP）与期末有形普通股（非公认会计准则）以及期末资产（GAAP）与期末有形资产（非公认会计准则）的对账情况：
 （以千美元计）
2024年3月31日2023年12月31日
股东权益总额$4,957,245 $4,995,034 
减去：  
善意1,029,234 1,029,234 
其他无形资产，净额571,588 603,679 
有形普通股股东权益$3,356,423 $3,362,121 
总资产$52,224,006 $52,173,596 
减去：
善意1,029,234 1,029,234 
其他无形资产，净额571,588 603,679 
有形资产$50,623,184 $50,540,683 
股东权益总额占总资产的比率9.49 %9.57 %
有形普通股权比率6.63 %6.65 %
 
非公认会计准则财务指标具有固有的局限性，不要求统一适用，也未经审查或审计。尽管我们认为利益相关者经常使用这些非公认会计准则财务指标来评估公司，但它们作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑，也不应作为公认会计原则所报告的结果分析的替代品。

净利息收入

本季度与上一季度的比较

截至2024年3月31日的三个月，净利息收入为4.234亿美元，与截至2023年12月31日的三个月相比减少了3,030万美元。下降是由平均利率和计息负债余额提高导致的利息支出增加了2,290万美元，此外利息收入减少了740万美元，这主要是由预付款活动放缓导致投资证券收入减少所致。

截至2024年3月31日的三个月，按完全等值税计算的净利润率（净利息收入占平均利息收入资产的百分比）为3.52％，而截至2023年12月31日的三个月为3.78％。净利率的收缩是由平均存款成本的上涨所推动的，平均存款成本在第四季度加速增长，一直持续到1月，然后在第一季度后半段稳定下来。 与截至2023年12月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的贷款和租赁收益率保持平稳。

由于利率上升以及产品组合向成本更高的货币市场和定期存款转移，截至2024年3月31日的三个月，计息负债成本与截至2023年12月31日的三个月相比增加了23个基点。这被较低的借款成本所部分抵消，因为该公司能够利用与联邦储备银行BTFP相关的更优惠利率。

当前年初至今与上一年度的比较
 
截至2024年3月31日的三个月，净利息收入为4.234亿美元，与截至2023年3月31日的三个月相比增加了4,870万美元。这一增长反映了合并导致截至2024年3月31日的三个月的平均资产负债表与上年同期相比有所增加，此外还反映了计息资产的平均收益率的提高，但部分被计息负债利率的上升所抵消。

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截至2024年3月31日的三个月，按完全等值税计算的净利率为3.52％，而截至2023年3月31日的三个月，净利率为4.08％。截至2024年3月31日的三个月，与上年同期相比有所下降，这是由于融资成本上涨、存款重新定价以及产品组合的变化。

截至2024年3月31日的三个月，贷款和租赁收益率与2023年同期相比增加了58个基点，这主要归因于利率上升的环境以及与合并相关的购买会计增加和摊销。

截至2024年3月31日的三个月，计息负债成本与2023年同期相比增加了143个基点，这是由于较高成本的定期存款和定期借款组合增加以及利率上升。我们的净利息收入受到计息资产和计息负债金额和组合的变化，以及计息资产收益率以及存款和借款所付利率变化的影响。

美联储在2022年3月至2023年7月期间将联邦基金利率的目标区间提高了5.25％，这标志着联邦基金利率的最新上调。在此期间，由于美联储积极提高利率以及对存款定价的滞后影响，我们的资产敏感资产负债表的利润率越来越高，我们的净利率有所扩大。自美联储停止提高联邦基金利率以来，我们的融资成本增长速度超过了盈利资产收益率的增长，这是因为我们的存款继续上涨，由于美联储的行动减少了银行业的可用流动性，我们的资金基础也向更高成本的来源转移。因此，由于融资成本上涨以及盈利资产平均收益率变化微乎其微，我们的净利率自2023年7月以来有所收缩。




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下表列出了简要的平均资产负债表信息，以及利息收入和平均计息资产的收益率，以及所列期间的利息支出和平均计息负债的支付利率：
三个月已结束
 2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
（以千美元计）平均余额利息收入或支出平均收益率或利率平均余额利息收入或支出平均收益率或利率平均余额利息收入或支出平均收益率或利率
赚取利息的资产：   
持有待售贷款$30,550 $525 6.88 %$48,868 $649 5.31 %$54,008 $799 5.92 %
贷款和租赁 (1)
37,597,101 574,519 6.13 %37,333,310 577,092 6.13 %29,998,630 412,726 5.55 %
应税证券8,081,003 78,724 3.90 %7,903,053 82,872 4.19 %4,960,966 40,448 3.26 %
免税证券 (2)
851,342 7,886 3.71 %809,551 8,073 3.99 %437,020 4,068 3.72 %
临时投资和计息现金1,720,791 23,553 5.51 %1,743,447 24,055 5.47 %1,605,081 18,581 4.69 %
赚取利息的资产总额 (1), (2)
48,280,787 $685,207 5.69 %47,838,229 $692,741 5.75 %37,055,705 $476,622 5.19 %
商誉和其他无形资产1,619,134 1,652,282 623,042 
其他资产2,184,052 2,341,845 1,747,228 
总资产$52,083,973 $51,832,356 $39,425,975 
计息负债：
计息活期存款$8,035,339 $51,378 2.57 %$7,617,427 $44,861 2.34 %$4,759,251 $9,815 0.84 %
货币市场存款10,612,073 72,497 2.75 %10,276,894 61,055 2.36 %8,845,784 32,238 1.48 %
储蓄存款2,688,360 715 0.11 %2,880,622 698 0.10 %2,686,388 556 0.08 %
定期存款6,406,807 73,845 4.64 %5,847,400 64,045 4.35 %3,205,128 21,004 2.66 %
计息存款总额27,742,579 198,435 2.88 %26,622,343 170,659 2.54 %19,496,551 63,613 1.32 %
回购协议和购买的联邦资金231,667 1,266 2.20 %245,989 1,226 1.98 %281,032 406 0.59 %
借款3,920,879 51,275 5.26 %3,918,261 56,066 5.68 %2,352,715 28,764 4.96 %
初级债券和其他次级债券423,528 9,887 9.39 %440,007 10,060 9.07 %417,966 8,470 8.22 %
计息负债总额32,318,653 $260,863 3.25 %31,226,600 $238,011 3.02 %22,548,264 $101,253 1.82 %
无息存款13,841,582 14,899,001 12,755,080 
其他负债937,863 1,011,019 772,870 
负债总额47,098,098 47,136,620 36,076,214 
普通股权4,985,875 4,695,736 3,349,761 
负债和股东权益总额$52,083,973 $51,832,356 $39,425,975 
净利息收入 (2)
$424,344 $454,730 $375,369 
净利差 (2)
2.44 %2.73 %3.37 %
净利息收入占盈利资产或净利息率 (1), (2)
3.52 %3.78 %4.08 %
(1)非应计贷款和租赁包含在平均余额中。
(2)免税投资证券收入已调整为等值税基准，税率为21％。此类调整金额是截至2024年3月31日的三个月记录收入约98.2万美元的额外收入，而截至2023年12月31日的三个月约为110万美元，截至2023年3月31日的三个月约为67.1万美元。
52
目录
下表汇总了所列期间平均资产负债余额（数量）的变化和平均利率（利率）的变化导致的等值净利息收入的变化。不能特别归因于数量或税率的等值利息收入和支出的变化在两个差异之间按比例分配。

三个月已结束三个月已结束
 
2024 年 3 月 31 日与 2023 年 12 月 31 日相比
2024 年 3 月 31 日与 2023 年 3 月 31 日相比
 由于利息收入和支出的变化，利息收入和支出的增加（减少）由于利息收入和支出的变化，利息收入和支出的增加（减少）
  （以千计）
音量费率总计音量费率总计
赚取利息的资产：   
持有待售贷款$(285)$161 $(124)$(386)$112 $(274)
贷款和租赁(1,734)(839)(2,573)114,724 47,069 161,793 
应税证券1,842 (5,990)(4,148)29,223 9,053 38,276 
免税证券 (1)
408 (595)(187)3,837 (19)3,818 
临时投资和计息现金(540)38 (502)1,465 3,507 4,972 
总计 赚取利息的资产 (1)
(309)(7,225)(7,534)148,863 59,722 208,585 
计息负债：
计息活期存款2,299 4,218 6,517 9,817 31,746 41,563 
货币市场存款1,881 9,561 11,442 7,352 32,907 40,259 
储蓄存款(53)70 17 — 159 159 
定期存款5,770 4,030 9,800 30,281 22,560 52,841 
回购协议和购买的联邦资金(89)129 40 (85)945 860 
借款31 (4,822)(4,791)20,629 1,882 22,511 
初级债券和其他次级债券(453)280 (173)120 1,297 1,417 
计息负债总额9,386 13,466 22,852 68,114 91,496 159,610 
净利息收入净增长（减少） (1)
$(9,695)$(20,691)$(30,386)$80,749 $(31,774)$48,975 
(1)免税投资证券收入已调整为等值税基准，税率为21％。
信贷损失准备金
 
本季度与上一季度的比较

截至2024年3月31日的三个月，该公司的信贷损失准备金为1,710万美元，而截至2023年12月31日的三个月的信贷损失准备金为5,490万美元。按平均未偿贷款和租赁的年化百分比计算，截至2024年3月31日的三个月中记录的信贷损失准备金为0.18％，而截至2023年12月31日的三个月为0.58％。信贷损失准备金的变化反映了经济假设的变化以及我们对非同质商业贷款和租赁以及住宅开发贷款的CECL计算方法的重新调整。在第一季度，我们重新调整了商业CECL模型，以更好地反映合并后的贷款组合，此前作为合并后的组织运作了整整一年。我们认为，重新校准的模型更能反映我们的承保和借款人概况的质量。

53
目录
在截至2024年3月31日的三个月中，净扣除额为4,400万美元，而截至2023年12月31日的三个月，净扣除额为2,890万美元。按平均未偿贷款和租赁的年化百分比计算，截至2024年3月31日的三个月，净扣除额为0.47％，而截至2023年12月31日的三个月的净扣除额为0.31％。FinPac投资组合的净扣除额在第一季度为2380万美元，与第四季度基本持平，商业投资组合的净扣除额比上一季度增加了1440万美元，增长集中在单一商业信贷中。

当前年初至今与上一年度的比较

截至2024年3月31日的三个月，该公司的信贷损失准备金为1710万美元，而截至2023年3月31日的三个月为1.055亿美元。下降的主要原因是2023年第一季度记录的哥伦比亚非PCD历史贷款的8,840万美元初始准备金。按平均未偿贷款和租赁的年化百分比计算，截至2024年3月31日的三个月中记录的信贷损失准备金为0.18％，而截至2023年3月31日的三个月为1.43％。

在截至2024年3月31日的三个月中，净扣除额为4,400万美元，而截至2023年3月31日的三个月，净扣除额为1,670万美元。按平均未偿贷款和租赁的年化百分比计算，截至2024年3月31日的三个月，净扣除额为0.47％，而截至2023年3月31日的三个月的净扣除额为0.23％。截至2024年3月31日的三个月，FinPac投资组合的净扣除额为2380万美元，而截至2023年3月31日的三个月为1,640万美元，主要来自卡车运输和运输投资组合。与截至2023年3月31日的三个月相比，商业投资组合的净扣除额增加了1,890万美元，增长集中在单一商业信贷中。

通常，处于非应计状态的贷款没有信用损失备抵金，因为这些贷款将减记为可变现净值或扣除。但是，同质租赁和设备融资协议的可变现净值由CECL模型计算的违约损失决定，因此，同类租赁和非应计设备融资协议将有信贷损失额备抵额，直到逾期181天才扣除。截至2024年3月31日，3,060万美元的非应计租赁和设备融资协议的相关信贷损失备抵金为2680万美元，其余贷款减记为抵押品的估计公允价值，减去预计的销售成本，在市场价格没有进一步下跌的情况下，预计将在不造成额外物质损失的情况下得到解决。

非利息收入
 
下表列出了非利息收入的关键组成部分以及各期相关的美元和百分比变化：
三个月已结束三个月已结束
（以千计）2024年3月31日2023年12月31日更改金额变化百分比2023年3月31日更改金额变化百分比
存款服务费$16,064 $17,349 $(1,285)(7)%$14,312 $1,752 12 %
信用卡费用13,183 14,593 (1,410)(10)%11,561 1,622 14 %
金融服务和信托收入4,464 3,011 1,453 48 %1,297 3,167 244 %
住宅抵押贷款银行业务收入，净额4,634 4,212 422 10 %7,816 (3,182)(41)%
出售债务证券的收益，净额12 9 3 33 %— 12 nm
股权证券（亏损）收益，净额 (1,565)2,636 (4,201)(159)%2,416 (3,981)(165)%
贷款和租赁销售收益，净额221 1,161 (940)(81)%940 (719)(76)%
银行拥有的人寿保险收入4,639 4,331 308 7 %2,790 1,849 66 %
其他收入8,705 18,231 (9,526)(52)%13,603 (4,898)(36)%
非利息收入总额$50,357 $65,533 $(15,176)(23)%$54,735 $(4,378)(8)%
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目录

本季度与上一季度的比较

与截至2023年12月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的其他收入有所下降，这主要是由于利率波动导致本季度包括某些投资贷款的公允价值亏损240万美元，而上一季度的收益为1,940万美元，部分被本季度收益与亏损相比920万美元的互换衍生品的有利变化所抵消上一季度。这些公允价值调整，包括股票证券的公允价值损失，受到长期利率变化的反向影响。

当前年初至今与上一年度的比较

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的其他收入有所下降，这主要是由于利率波动导致本期某些投资贷款的公允价值亏损240万美元，而去年同期的收益为950万美元。利率波动对掉期衍生品的影响部分抵消了这一下降，与去年同期的亏损相比，本期的收益有所增加，导致470万美元的有利变化。

非利息支出
 
下表列出了非利息支出的关键要素以及各期相关的美元和百分比变化：
三个月已结束三个月已结束
（以千计）2024年3月31日2023年12月31日更改金额变化百分比2023年3月31日更改金额变化百分比
工资和员工福利$154,538 $157,572 $(3,034)(2)%$136,092 $18,446 14 %
占用率和设备，净额45,291 48,160 (2,869)(6)%41,700 3,591 9 %
通信3,782 4,280 (498)(12)%3,026 756 25 %
市场营销1,936 5,517 (3,581)(65)%1,059 877 83 %
服务13,422 16,363 (2,941)(18)%12,843 579 5 %
联邦存款保险公司的评估14,460 42,510 (28,050)(66)%6,113 8,347 137 %
无形摊销32,091 33,204 (1,113)(3)%12,660 19,431 153 %
与合并相关的费用4,478 7,174 (2,696)(38)%115,898 (111,420)(96)%
其他开支17,518 22,396 (4,878)(22)%13,427 4,091 30 %
非利息支出总额$287,516 $337,176 $(49,660)(15)%$342,818 $(55,302)(16)%

本季度与上一季度的比较

在截至2024年3月31日的三个月中，联邦存款保险公司的评估与截至2023年12月31日的三个月相比有所下降，这主要是由于2023年第四季度包括与联邦存款保险公司在2023年银行关闭后补充存款保险基金的特别评估相关的3,290万美元支出，部分被截至2024年3月31日的三个月中额外的480万美元联邦存款保险公司特别评估费用所抵消。
与截至2023年12月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月中，其余类别的非利息支出有所下降，这主要是由于重新关注支出纪律以及为支持改善经营业绩而减少了全权支出。在2024年第一季度，公司对我们的运营进行了全面评估，从而精简了职责，简化了报告，并进行了组织重组。该公司预计，2024年第二和第三季度将产生遣散费和重组费用。
当前年初至今与上一年度的比较
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的工资和员工福利有所增加，这主要是由于本年度包括合并后公司的整整四分之一的薪水和工资，而合并后的公司去年同期只有一个月。

55
目录
与截至2023年3月31日的三个月相比，联邦存款保险公司的评估在截至2024年3月31日的三个月中有所增加，这主要是由于在2023年银行关闭后联邦存款保险公司为补充存款保险基金而进行的特别评估相关的480万美元支出。
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月中，无形资产摊销有所增加，这主要是由于本年度包括与合并所增加的核心存款无形资产相关的整整四分之一的摊销，而2023年第一季度的摊销期为一个月。

在截至2024年3月31日的三个月中，与合并相关的支出与截至2023年3月31日的三个月相比有所下降，下降的最大驱动因素是与合并相关的法律和专业费用以及人事开支的降低。哥伦比亚在2023年第一季度完成了合并并完成了核心系统转换。

所得税

截至2024年3月31日的三个月，该公司的有效税率为26.6％，而截至2023年12月31日和2023年3月31日的三个月的有效税率分别为26.4％和25.8％。有效税率与法定税率的不同主要是州税、不可扣除的联邦存款保险公司评估以及免税投资证券的收入。

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财务状况
 
投资证券
 
截至2024年3月31日，可供出售的投资债务证券为86亿美元，而截至2023年12月31日为88亿美元。下降的主要原因是可供出售的投资证券的公允价值减少了1.227亿美元，这是由于本季度利率上升，销售和派息额为1.105亿美元。

下表列出了截至所列日期按主要类型分列的可供出售和持有至到期的投资债务证券投资组合的面值、摊销成本、未实现收益、未实现亏损和近似公允价值：
2024年3月31日
（以千美元计）当前面值摊销成本未实现收益未实现的亏损公允价值投资组合的百分比
可供出售：    
美国财政部和机构$1,546,374 $1,552,240 $1,132 $(85,979)$1,467,393 17 %
各州和政治分支机构的义务1,129,803 1,068,290 8,788 (25,149)1,051,929 12 %
抵押贷款支持证券和抵押抵押债务
7,000,856 6,551,596 2,386 (456,759)6,097,223 71 %
可供出售证券总额$9,677,033 $9,172,126 $12,306 $(567,887)$8,616,545 100 %
持有至到期：
抵押贷款支持证券和抵押抵押债务
$3,483 $2,247 $692 $— $2,939 100 %
持有至到期证券总额$3,483 $2,247 $692 $— $2,939 100 %


2023年12月31日
（以千美元计） 
当前面值摊销成本未实现收益未实现的亏损公允价值投资组合的百分比
可供出售：    
美国财政部和机构$1,546,374 $1,551,074 $6,192 $(78,874)$1,478,392 17 %
各州和政治分支机构的义务1,135,345 1,073,264 20,451 (21,610)1,072,105 12 %
抵押贷款支持证券和抵押抵押债务
7,103,633 6,638,439 28,558 (387,624)6,279,373 71 %
可供出售证券总额$9,785,352 $9,262,777 $55,201 $(488,108)$8,829,870 100 %
持有至到期：
抵押贷款支持证券和抵押抵押债务
$3,564 $2,300 $725 $— $3,025 100 %
持有至到期证券总额$3,564 $2,300 $725 $— $3,025 100 %

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我们持续审查投资证券是否存在减值，同时考虑当前的市场状况、与成本相关的公允价值、公允价值变动的范围和性质、发行人评级的变化和趋势、我们是否打算出售证券或者是否可能需要在收回投资的摊余成本基础（可能是到期日）之前出售证券，以及其他因素。
 
截至2024年3月31日，可供出售的投资组合的未实现净亏损为5.556亿美元，这反映了5.679亿美元的未实现亏损总额和1,230万美元的未实现收益总额。未实现亏损总额主要包括抵押贷款支持证券的未实现亏损和4.568亿美元的抵押抵押贷款债务。未实现亏损归因于首次购买这些证券后市场利率的变化或市场利差的扩大，不能归因于信贷质量的变化。管理层认为，截至2024年3月31日，认为无需对这些债务证券进行ACL。

贷款和租赁
 
截至2024年3月31日，未偿贷款和租赁总额为376亿美元，与2023年12月31日相比增加了2.05亿美元。这一增长主要归因于以商业房地产和商业投资组合为中心的2.694亿美元的有机贷款增长。4,980万美元的扣除部分抵消了有机贷款增长的增长，这主要归因于FinPac的投资组合以及商业投资组合中单一信贷的增加。截至2024年3月31日和2023年12月31日，贷款存款比率为90％。

下表显示了截至所列日期扣除递延费用和成本后的贷款和租赁投资组合的集中分布：

2024年3月31日2023年12月31日
  （以千美元计）
金额%金额%
商业地产    
非所有者占用期限，净额$6,557,768 17 %$6,482,940 17 %
所有者占用期限，净额5,231,676 14 %5,195,605 14 %
多户家庭，网络5,828,960 15 %5,704,734 15 %
建筑与开发，网络1,728,652 5 %1,747,302 5 %
住宅开发，网络284,117 1 %323,899 1 %
商用  
学期，净额5,544,450 15 %5,536,765 15 %
信贷额度及其他，净额2,491,557 6 %2,430,127 6 %
租赁和设备融资，净额1,706,759 5 %1,729,512 5 %
住宅  
抵押贷款，净额6,128,884 16 %6,157,166 16 %
房屋净值贷款和额度，净额1,950,421 5 %1,938,166 5 %
消费者及其他，净额189,169 1 %195,735 1 %
总计，扣除递延费用和成本$37,642,413 100 %$37,441,951 100 %
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目录
商业房地产和商业贷款

商业房地产和商业贷款是收益资产中最大的类别，在截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月期间，分别占平均收益资产的41％和20％。2024年3月31日至2023年12月31日期间，商业房地产和商业贷款余额的增加是由该季度的商业线路利用率和建筑项目活动推动的。商业房地产期限余额的增加反映了从建筑业向永久融资过渡的项目。

本季度的拖欠和非应计贷款变动反映了在信贷质量异常高的阶段之后，预计信贷环境将走向正常化。本季度不良资产的增加主要是由我们的小企业管理局投资组合和自有商业房地产的恶化所推动的。本季度的不良资产包括政府对商业地产、商业和住宅投资组合的4,300万美元担保。

商业房地产贷款

商业房地产投资组合包括向开发商和机构赞助商提供的贷款，以支持创收或待售商业地产。我们力求通过要求抵押品价值超过贷款金额，并使用超过还本付息要求的预计现金流来承保贷款，从而降低这些贷款的风险。

截至2024年3月31日，我们的贷款组合中持有的商业房地产贷款为196亿美元，与2023年12月31日相比增加了1.767亿美元。管理商业房地产集中的目标是优化地理和业务多样性，主要是我们的足迹。

截至2024年3月31日，由办公物业担保的贷款约占我们总贷款组合的8％，其中59％为非业主自用，39％为业主自用，2％为建筑贷款。不包括已经按现行利率重新定价的浮动利率贷款，到2025年，我们的办公室投资组合中只有8％进行了重新定价。位于郊区市场的办公物业为我们的大部分办公投资组合提供了保障，因为只有6％的非业主自用贷款位于市中心的核心商业区。

由包括建筑业在内的多户住宅担保的贷款约占贷款组合总额的19％。由于我们所在地区对租赁物业的需求，这些资产继续表现良好。尽管管理层认为这种集中的可收款风险不超过正常的收款风险，但总体经济的大幅下滑、利率的实质性提高、税收政策的变化、信贷或再融资市场的紧缩，特别是银行主要地理区域的房地产价值下降，可能会对这些贷款的偿还产生不利影响。

下表提供了按房地产类型分列的商业房地产贷款的详细信息：
2024年3月31日2023年12月31日
（以千计）杰出
非应计 (1)
杰出
非应计 (1)
按房地产类型划分的商业房地产贷款：
多家庭$7,142,745 $— $6,978,498 $— 
办公室2,984,462 13,335 2,980,240 13,335 
工业2,867,985 4,262 2,812,295 2,053 
零售2,080,244 1,594 2,083,960 3,715 
特殊用途1,346,008 13,902 1,348,343 4,566 
酒店/汽车旅馆749,190 2,443 755,132 2,622 
其他2,460,539 4,200 2,496,012 2,398 
商业房地产贷款总额$19,631,173 $39,736 $19,454,480 $28,689 
(1) 截至2024年3月31日和2023年12月31日，商业房地产非应计贷款分别包括1,220万美元和770万澳元的政府担保。
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商业贷款

向商业客户发放商业贷款，用于正常的业务运营，为营运资金需求、设备购买或其他项目提供资金。我们专注于在地域市场内开展业务的借款人。商业贷款通常由个人承保，并以公司的资产和/或企业主的个人担保作为担保。租赁和设备融资产品旨在满足小型到大型公司的多样化融资需求，主要是设备购置。截至2024年3月31日，我们的贷款组合中持有的商业贷款为97亿美元，与2023年12月31日相比增加了4,640万美元，这主要归因于该期间的信贷额度使用情况。

租赁和设备融资组合约占商业投资组合的18％和总贷款组合的5％。租赁组合的不良租赁和扣除以投资组合中的卡车运输和运输部分为中心。FinPac租赁投资组合的净扣除额在第一季度为2380万美元，与第四季度基本持平，商业投资组合的净扣除额比上一季度增加了1440万美元，增长集中在单一商业信贷中。预计全年运输和卡车运输投资组合的拖欠和非应计贷款变动，预计该投资组合将缓慢复苏。

下表按行业类型详细介绍了商业贷款和租赁：
2024年3月31日2023年12月31日
（以千计）杰出
非应计 (1)
杰出
非应计 (1)
按行业类型划分的商业贷款：
农业$830,961 $1,862 $829,555 $2,167 
承包商726,030 5,727 733,531 6,143 
牙医714,797 995 715,348 886 
金融/保险752,322 17 754,115 3 
赌博541,646 — 532,698 — 
医疗保健330,450 2,039 312,788 2,062 
制造业753,827 2,980 736,298 2,636 
专业的425,984 2,702 445,455 3,113 
公共管理员646,544 — 649,895 7 
租赁和租赁710,946 208 692,101 165 
零售229,961 8,594 225,223 1,276 
支持服务418,851 1,856 411,565 1,047 
运输/仓储839,227 20,918 852,735 21,951 
批发612,568 5,021 673,349 396 
其他1,208,652 6,041 1,131,748 3,830 
商业投资组合总额$9,742,766 $58,960 $9,696,404 $45,682 
(1) 截至2024年3月31日和2023年12月31日，商业非应计贷款分别包括1,920万美元和1170万美元的政府担保。

住宅房地产贷款

住宅房地产贷款是指向消费者提供的抵押贷款和信贷额度，用于购买或再融资住宅。截至2024年3月31日，我们贷款组合中持有的住宅房地产贷款为81亿美元，与2023年12月31日相比减少了1,600万美元。

消费者贷款

截至2024年3月31日，消费贷款，包括有担保和无抵押个人贷款、房屋净值和个人信贷额度以及机动车贷款，与2023年12月31日相比减少了660万美元，至1.892亿美元。
60
目录
资产质量和不良资产

下表汇总了截至报告日期我们的不良资产、ACL和资产质量比率：
（以千美元计）
2024年3月31日2023年12月31日
非应计状态的贷款和租赁
商业地产，净额$39,736 $28,689 
商业、网络58,960 45,682 
处于非应计状态的贷款和租赁总额98,696 74,371 
逾期 90 天或更长时间且正在累积的贷款和租赁
商业地产，净额253 870 
商业、网络10,733 8,232 
住宅，网络 (1)
31,916 29,102 
消费者及其他，净额437 326 
逾期 90 天或更长时间且应计的贷款和租赁总额 (1)
43,339 38,530 
不良贷款和租赁总额 (2)
142,035 112,901 
拥有的其他房地产1,762 1,036 
不良资产总额$143,797 $113,937 
ACLLL$414,344 $440,871 
未到位承付款准备金22,868 23,208 
ACL$437,212 $464,079 
资产质量比率：  
不良资产占总资产的比例 (1) (2)
0.28 %0.22 %
不良贷款和租赁占贷款和租赁总额的比例 (1) (2)
0.38 %0.30 %
非应计贷款和租赁占贷款和租赁总额的比例 (2)
0.26 %0.20 %
ACLLL 占贷款和租赁总额1.10 %1.18 %
ACL 占贷款和租赁总额1.16 %1.24 %
ACL 到非应计贷款和租赁443 %624 %
ACL 占不良贷款和租赁总额308 %411 %
(1)不包括哥伦比亚有权但没有义务回购的政府担保的GNMA抵押贷款，这些贷款截至2024年3月31日已到期90天或以上，总额为160万美元，截至2023年12月31日为100万美元。
(2)包括截至2024年3月31日分别为1,170万美元和3,130万美元的90天或以上的政府担保部分以及非应计贷款。包括截至2023年12月31日的90天或以上的1,230万美元和1,930万美元的政府担保部分以及非应计贷款。
 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，约有3,490万美元，占贷款总额的0.09％，是由于借款人遇到财务困难而进行的。

经济状况的下降和其他因素可能会对个人借款人或整个贷款组合产生不利影响。因此，无法保证贷款不会逾期90天或更长时间，不会处于非应计状态，不会进行重组或转移到未来拥有的其他房地产。截至2024年3月31日，由于我们的小企业管理局投资组合和自有商业地产的迁移，不良贷款有所增加，这表明信贷环境更加正常化。

61
目录
信用损失备抵金
 
截至2024年3月31日，ACL总额为4.372亿美元，较2023年12月31日减少2690万美元。下表显示了所示时段内 ACL 中的活动：
三个月已结束
（以千美元计）
2024年3月31日2023年12月31日
贷款和租赁的信贷损失备抵金
期初余额$440,871 $416,560 
贷款和租赁信贷损失准备金17,476 53,183 
扣款
商业地产，净额(161)(629)
商业、网络(47,232)(31,949)
住宅，网络(490)(89)
消费者及其他，净额(1,870)(1,841)
扣款总额(49,753)(34,508)
回收率
商业地产，净额358 35 
商业、网络4,732 4,414 
住宅，网络170 781 
消费者及其他，净额490 406 
总回收率5,750 5,636 
净回收额（扣款）
商业地产，净额197 (594)
商业、网络(42,500)(27,535)
住宅，网络(320)692 
消费者及其他，净额(1,380)(1,435)
净扣除额总额(44,003)(28,872)
期末余额$414,344 $440,871 
未到位承付款准备金
期初余额$23,208 $21,482 
(收回) 无准备金承付款的信贷损失准备金(340)1,726 
期末余额22,868 23,208 
信用损失备抵总额$437,212 $464,079 
占平均贷款和租赁的百分比（按年计算）：
净扣除额0.47 %0.31 %
信贷损失准备金
0.18 %0.58 %
回收额占扣款的百分比11.56 %16.33 %

信贷损失准备金包括贷款和租赁损失准备金以及无准备金承付款准备金。与截至2023年12月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的变化反映了经济假设的变化以及我们对非同质商业贷款和租赁以及住宅开发贷款的CECL计算方法的重新调整。FinPac投资组合的净扣除额在第一季度为2380万美元，与第四季度基本持平，商业投资组合的净扣除额比上一季度增加了1440万美元，增长集中在单一商业信贷中。

62
目录
下表列出了截至所列日期贷款和租赁信贷损失备抵金的分配情况以及每个类别的贷款占贷款和租赁总额的百分比：
2024年3月31日2023年12月31日
（以千美元计）金额贷款占贷款总额的百分比金额贷款占贷款总额的百分比
商业地产$146,276 52 %$125,888 52 %
商用202,757 26 %244,821 26 %
住宅58,010 21 %62,004 21 %
消费者及其他7,301 1 %8,158 1 %
贷款和租赁的信贷损失备抵金$414,344  $440,871  

下表显示了从2023年12月31日到2024年3月31日信贷损失备抵额的变化：
（以千美元计）2023年12月31日
2024 年第一季度净回收率
（扣款）
储备建筑2024年3月31日未偿贷款和租赁的百分比
商业地产$137,058 $197 $22,049 $159,304 0.81 %
商用252,662 (42,500)(1,515)208,647 2.14 %
住宅64,944 (320)(3,857)60,767 0.75 %
消费者及其他9,415 (1,380)459 8,494 4.49 %
信用损失备抵总额$464,079 $(44,003)$17,136 $437,212 1.16 %
未偿贷款和租赁的百分比1.24 %1.16 %

为了计算ACL，CECL模型使用对未来经济状况的预测，并取决于与银行每个贷款和租赁投资组合相关的特定宏观经济变量。对于2024年第一季度，该银行使用了穆迪分析公司2024年2月的基准经济预测，该预测显示经济形势与上一季度的预测相比有所恶化。请参阅注释 5 -信贷损失备抵金 以获取有关预测关键组成部分的更多信息。计算ACL的模型对经济变量的变化很敏感，随着这些假设的变化，经济变量的变化可能会导致波动。

我们认为，根据现有信息，截至2024年3月31日的ACL足以吸收贷款和租赁组合以及截至该日未偿信贷承诺的固有损失。如果经济状况恶化，银行可能需要为未来时期的信贷损失提供额外的准备金。

住宅抵押贷款服务权
 
下表显示了我们在指定时期内住宅MSR投资组合的变化：

三个月已结束
  （以千计）
2024年3月31日2023年12月31日
期初余额$109,243 $117,640 
新增的资本化 MSR1,237 920 
出售 MSR 资产— 149 
公允价值的变化：
随着时间的推移，预期现金流的收取/实现而导致的变化(3,153)(3,215)
估值输入或假设引起的变化 (1)
3,117 (6,251)
期末余额$110,444 $109,243 
(1)估值输入和假设的变化主要反映了贴现率和预付款速度的变化，这些变化主要受利率变动的影响。

63
目录
下表显示了截至公布日期与我们的住宅服务贷款组合相关的信息：
（以千美元计）2024年3月31日2023年12月31日
为他人偿还的贷款余额$8,081,039 $8,175,664 
MSR 占服务贷款的百分比1.37 %1.34 %

住宅MSR按季度调整为公允价值，住宅抵押贷款银行收入的变化记录在简明合并运营报表中。服务权的价值可能会根据利率的变化和其他因素而波动。通常，随着利率的下降和借款人能够利用再融资激励措施，随着对未来服务费收取的预期下降，预付款增加，现有服务权的总价值也会下降。从历史上看，我们的住宅MSR的公允价值将随着抵押贷款市场利率的上升而增加，如果市场利率下降，则会降低。

商誉和其他无形资产

截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的商誉为10亿美元，这是合并的结果。商誉记录与企业合并有关的，表示收购价格超过所收购净资产的估计公允价值的部分。

截至2024年3月31日，我们的其他无形资产为5.716亿美元，而截至2023年12月31日为6.037亿美元。作为业务收购的一部分，核心存款等可识别无形资产的公允价值在合并之日得到确认，其中包括除存款证以外的所有存款。具有明确使用寿命的无形资产在各自的估计使用寿命内按其估计的剩余价值进行摊销。记录的核心存款无形资产在10年内使用年度总和数字法加速摊销。如果事件和情况表明可能出现减值，则对无形资产进行减值评估。在本报告所述期间，未确认任何减值损失。

存款

截至2024年3月31日，存款总额为417亿美元，与2023年12月31日相比增加了9,910万美元。这一增长是由于货币市场、定期存款和计息活期账户的增长，但部分被非计息活期存款的减少所抵消。计息存款组合的增加主要是由于客户在当前的利率环境中寻求更高的利率，从无息账户向计息账户的迁移。
 
下表按类别列出了截至所列日期的存款余额：
2024年3月31日2023年12月31日
（以千美元计）金额%金额%
非计息需求$13,808,554 34 %$14,256,452 34 %
计息需求8,095,211 19 %8,044,432 19 %
货币市场10,822,498 26 %10,324,454 25 %
储蓄2,640,060 6 %2,754,113 7 %
时间，大于 250,000 美元1,179,498 3 %1,034,094 2 %
时间，不超过 250,000 美元5,160,339 12 %5,193,475 13 %
存款总额$41,706,160 100 %$41,607,020 100 %
 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的核心存款总额为374亿美元，即存款减去超过25万美元的定期存款以及所有经纪存款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的经纪存款总额为31亿美元。
64
目录
根据联邦存款保险公司的定义，联邦存款保险公司通常为每个账户所有权类别的每位存款人提供高达25万美元的保险。如果存款人拥有不同所有权类别的资金，并且满足所有适用的联邦存款保险公司要求，则存款人可能有资格获得超过25万美元的账户的保险。账户持有人在同一家银行拥有的相同所有权类别的所有存款将加在一起并投保，最高可达标准保险金额。截至2024年3月31日和2023年12月31日，估计该银行的存款中分别有大约282亿美元和281亿美元已投保。未投保存款是根据银行监管要求所使用的方法和假设得出的估算金额。截至2024年3月31日和2023年12月31日，未投保存款为135亿美元。截至2024年3月31日，可用流动性总额为186亿美元，占未投保存款的138％。

借款
 
截至2024年3月31日，该银行根据回购协议出售的未偿证券为2.136亿美元，比2023年12月31日减少了3,850万美元。截至2024年3月31日，该银行的未偿借款包括来自FHLB和FRB的39亿美元预付款，截至2023年12月31日为40亿美元。与2023年第四季度相比，下降的主要原因是偿还了更高价格的借款以及总体流动性管理。FHLB预付款的固定利率从5.1％到5.25％不等，其中大部分将在2025年第一季度末之前到期。FHLB的预付款由投资证券和房地产担保的贷款担保。联邦储备银行的借款利率在4.76％至4.93％之间，并在2024年3月31日的一年内到期，尽管该公司有能力在到期前偿还余额而不会受到罚款。联邦储备银行的借款由投资证券担保。

初级债券和其他次级债券
 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的初级债券和其他次级债券的账面价值分别为4.174亿美元和4.243亿美元。下降的主要原因是选择按公允价值记账的次级债券的公允价值减少了650万美元。公允价值的变化是由于信贷利差和即期曲线的增加所致，但被隐含远期曲线的增加部分抵消。截至2024年3月31日，几乎所有初级次级债券的利率均可根据三个月期限SOFR的利差按季度进行调整。

流动性和现金流
 
我们的流动性管理计划的主要目标是保持银行满足客户日常现金流需求的能力，这些客户要么希望提取资金，要么希望利用信贷额度来满足其现金需求。该银行的流动性策略包括维持足够的资产负债表流动性以支持存款余额的增长、贷款和投资组合的资金增长，以及在经济条件允许的情况下对非存款负债进行去杠杆化。因此，该公司认为自己有足够的现金和借款渠道，可以有效地管理当前的经济状况，并满足其营运资金和其他需求。公司将继续谨慎评估和维护流动性来源，包括为未来贷款增长提供资金和管理借贷来源的能力。

我们每天监控资金的来源和使用情况，以保持可接受的流动性状况。资金来源之一包括公共存款。个别州的法律要求银行对公共存款进行抵押，通常是其公共存款余额中超过联邦存款保险公司保险的百分比。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公共存款占存款总额的7％。所需的抵押品金额因州而异，也可能因州内机构而异，具体取决于各州对存款机构的风险评估。未投保公共存款的质押要求的变化可能需要认捐额外的抵押品来担保这些存款，利用其他资金来源为购买可用于质押以满足认捐要求的资产提供资金，或者可能导致某些公共存款从银行提取。

该公司的多元化存款基础为相对稳定和低成本的资金提供了可观的来源，同时减少了公司对批发市场的依赖。截至2024年3月31日，存款总额为417亿美元，而截至2023年12月31日为416亿美元。该银行还拥有来自37亿美元超额债券抵押品的流动性。

除了来自核心存款的流动性以及贷款和投资证券的还款和到期日外，银行还可以根据回购协议出售证券，发行经纪存款证或使用资产负债表外资金来源。
65
目录
该银行以资产负债表外资金来源的形式维持了可观的可用流动性总额。这些流动性来源包括从未承诺的信贷额度中借款的能力、来自FHLB的预付款以及联邦储备银行的贴现窗口。未承诺信贷额度的可用性取决于可用于贷款的联邦资金余额和持续的借款人资格。这些额度旨在支持短期流动性需求，协议可能会限制连续一天的使用。

下表列出了截至报告日期的资产负债表外流动性总额：
2024年3月31日
（以千美元计）总可用性利用率净可用性
FHLB 线路$11,965,443 $2,369,833 $9,595,610 
美联储折扣窗口2,819,767 — 2,819,767 
美联储定期资助计划 (1)
1,550,000 1,550,000 — 
未承诺的信用额度600,000 — 600,000 
资产负债表外流动性总额$16,935,210 $3,919,833 $13,015,377 
(1) 美联储的银行定期融资计划于2024年3月停止了对新借款的资助。我们列报截至2024年3月31日的相关余额。

下表列出了截至报告日期的可用流动性总额：
（以千美元计）
2024 年 3 月 31 日
资产负债表外流动性总额$13,015,377 
现金和现金等价物，减去准备金要求1,897,925 
超额债券抵押品3,719,196 
可用流动性总额$18,632,498 
 
公司是与银行分开的实体，必须提供自己的流动性。公司几乎所有的收入都来自银行申报和支付的股息。在截至2024年3月31日的三个月中，该银行向公司支付了9,000万美元的股息。有一些法律和监管规定限制了银行向公司支付股息的能力。银行向公司分发季度股息需要联邦存款保险公司和俄勒冈州金融监管部的批准。

尽管我们预计世界银行和公司的流动性状况将在2024年保持令人满意，但由于定价压力或客户在当前经济环境下的行为，我们的存款余额可能无法维持在先前的水平。此外，为了促进存款增长，可能需要调整我们的定价，以增加存款利息支出。我们可以利用借款或其他资金来源（通常比存款融资更昂贵）来支持我们的流动性水平。

承诺和其他合同义务-公司参与许多不同的合同安排，这些安排可能会记录在资产负债表上，也可能不记录在资产负债表上，根据这些安排，公司有义务支付一定金额，提供信贷或流动性增强或提供市场风险支持。我们的重要合同义务主要是定期存款和借款。截至2024年3月31日，定期存款总额为63亿美元，其中61亿美元在一年或更短的时间内到期。截至2024年3月31日，借款总额为39亿美元，全部在一年内到期。这些安排还包括资产负债表外发放信贷的承诺、信用证和各种形式的担保。截至2024年3月31日，我们的贷款承诺为112亿美元。部分承诺最终将产生融资性贷款，并通过提取时的净利息收入和提取前未使用的承诺费来提高我们的盈利能力。请参阅注释 9 -承诺和突发事件以获取更多信息。融资承诺、信用证和延期购买承诺按合同金额列报，不一定反映未来的现金流出，因为许多承诺将到期、未使用或部分使用。
  
资产负债表外安排
 
有关资产负债表外安排的信息包含在简明合并财务报表附注9中。
  
66
目录
信用风险的集中

有关信用风险集中度的信息包含在简明合并财务报表附注9中。

资本资源
 
截至2024年3月31日，股东权益为50亿美元，较2023年12月31日略有下降。在截至2024年3月31日的三个月中，股东权益减少了3,780万美元，主要是由于其他综合亏损8,600万美元和支付的7,550万美元现金分红，部分被该期间1.241亿美元的净收益所抵消。

该公司的股息政策考虑了收益、监管资本水平、总体派息率和预期资产增长等因素，以确定按季度宣布的股息金额（如果有）。无法保证未来普通股的现金分红会被宣布或增加。我们无法预测经济衰退的程度，这可能导致收益不足、监管限制和限制、资本要求的变化或通过保留收益来增加资本的决定，这可能导致无法以先前的水平或根本无法支付股息。

2024年2月9日，哥伦比亚宣布根据2023年第四季度的业绩派发每股普通股0.36美元的现金股息，该股息已于2024年3月11日支付。

下表列出了所示期间的已申报现金分红和股息支付比率（每股普通股申报的股息除以每股普通股基本收益）：
 三个月已结束
 2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
每股普通股申报的股息
$0.36 $0.36 $0.35 
股息支付率60 %80 %nm

公司致力于管理资本，为存款人和债权人提供强有力的保护，并最大限度地提高股东利益。该公司还管理其资本，以超过银行组织的监管资本要求。对公司生效的监管资本要求遵循巴塞尔协议III，根据标准化方法，公司必须按风险加权资产的百分比计算其资本充足率。

2020年，联邦银行监管机构最终确定了一项规则，为在2020年实施CECL的银行组织提供了将对监管资本的估计影响最多推迟两年的选项，并有三年的过渡期，以逐步取消在两年延迟期间提供的监管资本累计收益。公司选择此次资本减免是为了推迟采用CECL对监管资本的估计监管资本影响，相对于已发生亏损方法对监管资本的影响。目前，公司正在逐步取消2021年底计算的累积调整，在2022年调整75％，到2023年调整50％，在2024年调整25％，最终从2025年开始全面分阶段进行监管资本计算。所有监管比率都超过了监管机构的 “资本充足” 的要求。

67
目录
下表显示了公司和银行的合并资本充足率与监管最低资本比率和符合 “资本充足” 机构资格所需的监管最低资本比率和监管最低资本比率的比较，该比率是根据巴塞尔协议III的监管指导方针在所列日期计算得出的：
 

实际的出于资本充足率的目的要有充足的资本
   （以千美元计） 
金额比率金额比率金额比率
2024年3月31日      
总资本（至风险加权资产）    
合并$4,816,063 11.95 %$3,224,001 8.00 %$4,030,002 10.00 %
Umpqua 银行$4,696,990 11.66 %$3,223,525 8.00 %$4,029,406 10.00 %
一级资本（至风险加权资产）     
合并$3,937,327 9.77 %$2,418,001 6.00 %$3,224,001 8.00 %
Umpqua 银行$4,289,253 10.64 %$2,417,644 6.00 %$3,223,525 8.00 %
I 级普通股（适用于风险加权资产）
合并$3,937,327 9.77 %$1,813,501 4.50 %$2,619,501 6.50 %
Umpqua 银行$4,289,253 10.64 %$1,813,233 4.50 %$2,619,114 6.50 %
一级资本（占平均资产比例）      
合并$3,937,327 7.72 %$2,040,334 4.00 %$2,550,418 5.00 %
Umpqua 银行$4,289,253 8.41 %$2,040,978 4.00 %$2,551,223 5.00 %
2023年12月31日      
总资本（至风险加权资产）   
合并$4,770,335 11.86 %$3,218,301 8.00 %$4,022,876 10.00 %
Umpqua 银行$4,653,920 11.57 %$3,217,821 8.00 %$4,022,276 10.00 %
一级资本（至风险加权资产）     
合并$3,876,985 9.64 %$2,413,726 6.00 %$3,218,301 8.00 %
Umpqua 银行$4,231,569 10.52 %$2,413,366 6.00 %$3,217,821 8.00 %
I 级普通股（适用于风险加权资产）
合并$3,876,985 9.64 %$1,810,294 4.50 %$2,614,869 6.50 %
Umpqua 银行$4,231,569 10.52 %$1,810,024 4.50 %$2,614,479 6.50 %
一级资本（占平均资产比例）      
合并$3,876,985 7.60 %$2,040,344 4.00 %$2,550,431 5.00 %
Umpqua 银行$4,231,569 8.30 %$2,040,489 4.00 %$2,550,611 5.00 %
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第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露
 
我们对截至2024年3月31日的市场风险评估表明，与截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告相比，定性披露没有实质性变化。

利率模拟对净利息收入的影响

对于所示情景，利率模拟假设市场利率在十二个月内出现平行和持续的变化，资产负债表的构成或规模没有变化。

这些情景是截至本报告所述日期的：
2024年3月31日2023年12月31日
第 1 年第 2 年 第 1 年第 2 年
上涨 300 个基点(0.4)%(2.5)%(2.1)%(1.9)%
上涨 200 个基点(0.3)%(1.5)%(1.4)%(1.1)%
上涨 100 个基点(0.1)%(0.7)%(0.7)%(0.5)%
下跌 100 个基点— %0.4 %0.5 %0.1 %
下跌 200 个基点0.1 %0.3 %1.1 %(0.2)%
下跌 300 个基点0.3 %0.1 %1.6 %(0.8)%

利率模拟模型用于估计净利息收入对市场利率变化的敏感度。该模型具有固有的局限性，这些结果基于一组给定的利率变化和某一时间点的假设。我们的主要分析假设资产负债表为静态资产负债表，包括资产负债表的总规模和组合，这意味着资产和负债到期或重新定价产生的现金流将按模拟利率重新部署到同一工具中。我们根据每种情景的多种假设采用估算值，包括资产负债表规模或组合的变化、新余额的新交易量利率、预付款率以及定价与利率环境变化的相关性。例如，对于计息存款余额，我们使用重新定价 “贝塔” 假设，该假设是对短期市场利率变化下计息存款成本变化的估计。

该模拟模型没有考虑到管理层为减轻利率变动的影响或利率变化可能对我们的信用风险状况、贷款预付款估算和利差关系产生的影响而可能采取的任何未来行动，而利差关系可能会定期变化。我们可以采取的行动包括但不限于扩大或收缩资产负债表、改变资产负债表的组成或改变我们的贷款或存款定价策略。

模拟结果表明，在利率上升或下降的环境中，利率风险敞口有限。我们的敏感度与2023年年底的业绩相比发生了变化，在预测的第一年，利率上升环境的暴露程度显示出显著改善。灵敏度的变化主要是由于执行了期限为十到十二个月的固定利率FHLB预付款。存款结构的变化，非计息账户和储蓄账户的减少，以及货币市场和定期存款账户的增加，也起到了促进作用。此外，固定利率的下降以及浮动利率和可调整贷款的增加也影响了敏感度。

短期利率环境主要是美联储委员会货币政策的函数。美联储的重点已逐渐转向达到特定的联邦基金利率水平，以实现价格稳定和可持续经济增长的长期目标。联邦基金利率是隔夜融资的基础，推动收益率曲线的短端。较长的到期日受市场对经济增长和通货膨胀预期的影响，但也可能受到美联储购买和销售以及对未来货币政策预期的影响。

从2022年3月开始，为了应对持续的通货膨胀，联邦公开市场委员会在2024年3月31日将联邦基金利率的目标区间从0.00％-0.25％上调至5.25％-5.50％。根据联邦公开市场委员会成员对联邦基金目标利率的预期中值，联邦基金利率接近预期的高点，2024年的预测将下降。联邦基金利率的提高和美联储资产负债表的缩减可能导致整体利率上升，这可能会对美国房地产市场产生负面影响，并影响存款的增长和定价。此外，通货紧缩压力虽然可能会降低我们的运营成本，但可能会对我们的借款人，尤其是我们的商业借款人和抵押担保贷款的价值产生重大的负面影响，这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。

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股权的经济价值

我们使用的另一项利率敏感度指标是量化所有金融资产和负债在市场利率上升或下降的情况下的经济价值变化。这种方法提供了利率风险的长期视角，涵盖了所有未来的预期现金流。具有期权特征的资产和负债是使用统计利率模拟技术根据不同的利率路径估值来衡量的。这些预测本质上是前瞻性的，因此本质上是不确定的，包括有关现金流和贴现率的各种假设。下表说明了与截至报告日期相应的账面价值和公允价值相比，各种即时利率变动对金融资产和负债公允价值的影响：
2024年3月31日2023年12月31日
上涨 300 个基点(19.4)%(21.9)%
上涨 200 个基点(13.3)%(14.6)%
上涨 100 个基点(6.9)%(7.1)%
下跌 100 个基点6.9 %6.8 %
下跌 200 个基点13.4 %12.0 %
下跌 300 个基点18.1 %15.1 %

我们的股票经济价值分析表明，在利率上升的情况下，负债状况非常敏感。这表明，市场利率的突然或持续上升将导致我们估计的股票经济价值下降，因为我们的计息资产价值的下降超过了计息负债的经济价值变化。在利率下降的情况下，我们的股票经济价值增加。当计息资产价值的增长超过包括无形核心存款在内的计息负债的经济价值下降时，就会发生这种情况。截至2024年3月31日，我们估计的权益经济价值（金融资产和负债的公允价值）高于权益账面价值，这主要是由于无形核心存款的经济价值。

第 4 项。控制和程序
 
我们的管理层，包括首席执行官、首席财务官和首席会计官，已经得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，可以及时提醒他们注意与我们有关的信息，这些信息必须包含在我们向美国证券交易委员会提交的定期文件中。管理层对披露控制和程序的最后一次评估是截至2024年3月31日。

在截至2024年3月31日的季度中，对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

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第二部分。其他 信息

第 1 项。法律诉讼

本项目要求的信息载于附注9——法律程序和监管事项的第一部分第1项，并以引用方式纳入此处。
 
第 1A 项。风险因素
 
除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中 “第一部分——第1A项——风险因素” 下讨论的因素。这些因素可能会对我们的业务、财务状况、流动性、经营业绩和资本状况产生重大不利影响，并可能导致我们的实际业绩与我们的历史业绩或本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述所设想的业绩存在重大差异。与我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述的风险因素相比，没有任何实质性变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用  
 
(a)不适用
 
(b)不适用

(c)下表提供了有关公司在截至2024年3月31日的季度中回购普通股的信息：
时期
购买的普通股总数 (1)
每股普通股的平均支付价格
作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 (2)
本计划期末可购买的最大股票数量 (2)
01/01/24 - 01/31/24
39,420 $26.67 — — 
02/01/24 - 02/29/24
149,576 $18.70 — — 
03/01/24 - 03/31/24
51,333 $19.45 — — 
本季度总计240,329 $20.17 —  
 
(1)公司在本季度回购的普通股包括取消240,329股在归属限制性股票单位后发行的股票和奖励缴纳预扣税。

(2)公司目前没有获得董事会的股票回购授权。

第 3 项。优先证券违约
 
不适用 

第 4 项。矿山安全披露

不适用 

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第 5 项。其他信息

第 10b5-1 条或非规则 10b5-1 交易安排

在2024年第一季度，我们的董事或高级管理人员均未通过或终止旨在满足第10b5-1条或S-K条例第408项定义的任何 “非规则10b5-1交易安排” 的交易计划。

我们的某些高管和董事已经做出并可能不时做出选择，以（i）预扣股票以支付预扣税，或（ii）将哥伦比亚普通股的股息再投资于哥伦比亚普通股，（iii）将其401（k）账户供款的一部分用于购买哥伦比亚普通股，或（iv）参与员工股票购买计划，该计划可能旨在满足第10b条的肯定性辩护条件根据《交易法》，或者可能构成非规则 10b5-1 的交易安排（定义见第 10b5-1 条）法规 S-K) 第 408 (c) 项。

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第 6 项。展品
 
展品 #描述地点
3.1
重述的公司章程
参照 2023 年 5 月 9 日提交的 10-Q 表附录 3.1 纳入
3.2
经修订和重述的章程
参照 2023 年 3 月 1 日提交的 8-K 表附录 3.4 合并
4.1
普通股证书样本
参照公司于 2008 年 12 月 19 日提交的 S-3 注册声明（文件编号 333-156350）附录 4.3 纳入
4.2公司同意应委员会的要求提供每份界定公司优先债务和次级债务持有人权利的文书的副本。
10.1**
Umpqua 银行不合格递延薪酬计划，2024 年 1 月 1 日修订和重述
参照 2024 年 2 月 27 日提交的 10-K 表格附录 10.71 纳入其中
10.2**
Umpqua 银行背书方法的形式拆分美元协议
随函提交
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证
31.3
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席会计官的认证
32
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官、首席财务官和首席会计官进行认证
101.INS内联 XBRL 实例文档 — 实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104
公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为行内XBRL（包含在附录101中）
** 管理合同或补偿计划或安排
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签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
哥伦比亚银行系统有限公司
（注册人）
过时的2024年5月7日
/s/ 克林特 E. 斯坦                              
 克林特·E·斯坦
总裁兼首席执行官
过时的2024年5月7日/s/ 罗纳德·法恩斯沃思
 罗纳德·L·法恩斯沃思
首席财务官兼首席财务官
过时的2024年5月7日/s/ 丽莎·怀特
 
丽莎·怀特                                    
公司财务总监兼首席会计官

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