附录 99.1
OSISKO 开发公司
. . . . . . . . . . . . . . . . . .
未经审计的简明中期报告
合并财务报表
在结束的三个月中
2024 年和 2023 年 3 月 31 日
附录 99.1
OSISKO 开发公司
. . . . . . . . . . . . . . . . . .
未经审计的简明中期报告
合并财务报表
在结束的三个月中
2024 年和 2023 年 3 月 31 日
奥西斯科开发公司
合并财务状况表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
（未经审计）
（以千加元表示的表格金额）
|
| |
| 2024 | | 2023 |
| | | | | | （注三） |
|
| 注意事项 |
| $ | | $ |
资产 |
|
| |
| |
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| | | | | | |
流动资产 |
|
| |
| |
|
| | | | | | |
现金和现金等价物 |
| 4 | | 57,527 | | 43,455 |
受限制的现金 |
| | | 3,679 | | 2,424 |
应收金额 |
| | | 2,629 | | 3,952 |
库存 |
| | | 6,630 | | 7,203 |
其他流动资产 |
| | | 6,409 | | 5,307 |
| | | | 76,874 | | 62,341 |
归类为待售资产 | | | | 2,049 | | 5,369 |
| | | | 78,923 | | 67,710 |
非流动资产 |
|
| |
| |
|
| | | | | | |
对联营公司的投资 |
| 5 | | 12,903 | | 13,034 |
其他投资 |
| 5 | | 16,194 | | 19,393 |
采矿权益 |
| 6 | | 460,155 | | 451,695 |
不动产、厂房和设备 |
| 7 | | 93,035 | | 97,285 |
探索与评估 |
| 8 | | 76,197 | | 70,135 |
其他资产 | | | | 43,730 | | 44,628 |
| | | | 781,137 | | 763,880 |
负债 |
|
| |
| |
|
| | | | | | |
流动负债 |
|
| |
| |
|
| | | | | | |
应付账款和应计负债 |
| | | 31,188 | | 25,379 |
租赁负债 |
| | | 940 | | 1,049 |
长期债务和信贷额度的当前部分 |
| 9 | | 43,776 | | 11,821 |
递延对价和或有付款 |
| 10 | | 3,388 | | 3,307 |
合同责任 |
| 11 | | 26 | | 21 |
环境修复条款 |
| 12 | | 10,309 | | 4,204 |
认股权证责任 | | 3, 13 | | 2,765 | | 11,552 |
| | | | 92,392 | | 57,333 |
非流动负债 |
|
| |
| |
|
| | | | | | |
租赁负债 |
| | | 608 | | 624 |
长期债务 |
| 9 | | 2,941 | | 5,102 |
递延对价和或有付款 |
| 10 | | 11,006 | | 10,545 |
合同责任 |
| 11 | | 34,184 | | 31,700 |
环境修复条款 |
| 12 | | 66,573 | | 72,525 |
其他非流动负债 | | | | — | | 863 |
| | | | 207,704 | | 178,692 |
公平 |
|
| |
| |
|
| | | | | | |
股本 |
| | | 1,080,129 | | 1,080,049 |
认股证 |
| | | 11,859 | | 11,859 |
缴款盈余 | | | | 18,831 | | 18,722 |
累计其他综合亏损 | | | | (18,322) | | (14,529) |
赤字 | | | | (519,064) | | (510,913) |
| | | | 573,433 | | 585,188 |
| | | | 781,137 | | 763,880 |
持续经营（注释 1）
代表董事会批准 | |
肖恩鲁森 (签名) 董事 | （签名）查尔斯·佩奇，导演 |
这些附注是这些未经审计的简明中期合并财务报表的组成部分。
2
奥西斯科开发公司
合并亏损表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
（表格金额以千加元表示，每股金额除外）
|
| | | 2024 | | 2023 |
|
|
| 注意事项 |
| $ |
| $ |
|
收入 |
| | | 1,767 | | 3,451 | |
运营费用 |
|
| | | | | |
销售成本 |
| 16 | | (1,974) | | (4,406) | |
其他运营成本 |
| 16 | | (8,801) | | (10,553) | |
一般和行政 |
| | | (6,015) | | (9,996) | |
勘探和评估，扣除税收抵免 |
| | | (70) | | (807) | |
资产减值 |
| | | (5,415) | | — | |
营业亏损 |
| | | (20,508) | | (22,311) | |
财务成本 |
| | | (3,208) | | (1,284) | |
关联公司损失的份额 |
| | | (131) | | (113) | |
认股权证负债公允价值的变化 |
| 13 | | 9,070 | | (9,174) | |
其他收入，净额 |
| | | 7,057 | | 8,816 | |
所得税前亏损 |
| | | (7,720) | | (24,066) | |
追回所得税（费用） |
| | | (268) | | 729 | |
净亏损 |
| | | (7,988) | | (23,337) | |
| | | | | | | |
基本和摊薄后的每股净亏损 |
| | | (0.09) | | (0.30) | |
已发行股票的加权平均数-基本和摊薄 |
| | | 84,211,239 | | 78,174,946 | |
这些附注是这些未经审计的简明中期合并财务报表的组成部分。
3
奥西斯科开发公司
综合损失合并报表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
（以千加元表示的表格金额）
|
| 2024 |
| 2023 |
|
|
| $ |
| $ | |
| | | | | |
净亏损 | | (7,988) | | (23,337) | |
| | | | | |
其他综合收益（亏损） | |
| |
| |
| | | | | |
不会重新归类为合并损失表的项目 | |
| |
| |
| | | | | |
按公允价值计入综合收益（亏损）的金融资产公允价值变动 | | (2,846) | | (4,244) | |
所得税效应 | | 268 | | — | |
| | | | | |
可重新归类为合并损失表的项目 | |
| |
| |
| | | | | |
货币折算调整 | | (1,378) | | (5,263) | |
其他综合损失 | | (3,956) | | (9,507) | |
综合损失 | | (11,944) | | (32,844) | |
这些附注是这些未经审计的简明中期合并财务报表的组成部分。
4
奥西斯科开发公司
合并现金流量表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
（以千加元表示的表格金额）
|
| |
| 2024 |
| 2023 |
|
| | 注意事项 | | $ | | $ | |
经营活动 |
| | | | | | |
净亏损 |
| | | (7,988) | | (23,337) | |
对以下各项的调整： |
| | | | | | |
基于股份的薪酬 |
| | | 94 | | 2,076 | |
折旧 |
| | | 2,939 | | 3,551 | |
财务成本 |
| | | 3,003 | | 1,288 | |
关联公司损失的份额 |
| 5 | | 131 | | 113 | |
按公允价值计入损益的金融资产和负债的公允价值变动 |
| | | (296) | | — | |
认股权证负债公允价值的变化 |
| 13 | | (9,070) | | 9,174 | |
未实现的外汇收益 | | | | (5,612) | | (6,475) | |
递延所得税支出（回收） |
| | | 268 | | (729) | |
资产减值 | | | | 5,415 | | — | |
合同责任的累计追补调整 |
| 11 | | (10) | | 182 | |
合同责任收益 |
| 11 | | (20) | | (340) | |
其他 | | | | 238 | | (1,493) | |
已支付环境修复义务 | | | | (327) | | (477) | |
在非现金营运资金项目变动之前，经营活动中使用的净现金流量 |
| | | (11,235) | | (16,467) | |
非现金营运资金项目的变化 |
| 17 | | 2,174 | | 3,628 | |
用于经营活动的净现金流 |
| | | (9,061) | | (12,839) | |
投资活动 |
| | | | | | |
矿业权益的增加 |
| | | (4,340) | | (10,613) | |
不动产、厂房和设备的增加 |
| | | (1,554) | | (8,042) | |
增加勘探和评估资产 | | | | (4,243) | | (5,015) | |
处置归类为待售的不动产、厂房和设备及资产的收益 | | | | 3,812 | | — | |
出售投资所得收益 |
| 5 | | 649 | | 585 | |
限制性现金的补充 | | | | (1,117) | | — | |
用于投资活动的净现金流量 |
| | | (6,793) | | (23,085) | |
筹资活动 |
| | | | | | |
股权融资收益 |
| | | — | | 51,756 | |
其他普通股发行 |
| | | 33 | | 38 | |
分享发行费用 |
| | | — | | (2,773) | |
租赁负债的资本支付 |
| | | (164) | | (409) | |
长期债务和信贷额度 | | 9 | | 32,909 | | 4,720 | |
偿还长期债务 |
| 9 | | (3,657) | | (1,278) | |
融资活动提供的净现金流量 |
| | | 29,121 | | 52,054 | |
在汇率影响之前增加现金和现金等价物 |
| | | 13,267 | | 16,130 | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
| | | 805 | | 91 | |
现金和现金等价物的增加 |
| | | 14,072 | | 16,221 | |
现金和现金等价物—期初 |
| | | 43,455 | | 105,944 | |
现金和现金等价物-期末 |
| | | 57,527 | | 122,165 | |
有关合并现金流量表的更多信息见附注17。
这些附注是这些未经审计的简明中期合并财务报表的组成部分。
5
奥西斯科开发公司
综合权益变动表
在截至2024年3月31日的三个月中
（未经审计）
（表格金额以千加元表示，股票数量除外）
| | 的数量 | | | | | | | | 累积的 | | | | |
| | 常见的 | | | | | | | | 其他 | | | | |
| | 股份 | | 分享 | | | | 贡献了 | | 综合的 | | | | |
|
| 杰出的 |
| 首都 |
| 认股证 | | 剩余 | | 损失 | | 赤字 | | 总计 |
| | | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) |
余额 — 2024 年 1 月 1 日 |
| 84,102,240 |
| 1,080,049 | | 11,859 |
| 18,722 | | (14,529) | | (510,913) | | 585,188 |
| | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 |
| — | | — | | — | | — | | — | | (7,988) | | (7,988) |
其他综合亏损，净额 |
| — | | — | | — | | — | | (3,956) | | — | | (3,956) |
综合损失 |
| — | | — | | — | | — | | (3,956) | | (7,988) | | (11,944) |
通过扣除税款后的其他综合亏损按公允价值转移金融资产的已实现亏损 |
| — | | — | | — | | — | | 163 | | (163) | | — |
基于股份的薪酬 | | | | | | | | | | | | | | |
-共享选项 |
| — | | — | | — | | (52) | | — | | — | | (52) |
-限制和递延股份单位 |
| — | | — | | — | | 161 | | — | | — | | 161 |
已发行股票-员工股票购买计划 |
| 21,170 | | 80 | | — | | — | | — | | — | | 80 |
余额 — 2024 年 3 月 31 日 |
| 84,123,410 | | 1,080,129 | | 11,859 | | 18,831 | | (18,322) | | (519,064) | | 573,433 |
截至2024年3月31日，累计的其他综合亏损包括金额为1,920万美元的未重新归类为合并损益表的项目，以及可能回收至合并亏损表的总额为90万美元的项目。
这些附注是这些未经审计的简明中期合并财务报表的组成部分。
6
奥西斯科开发公司
综合权益变动表
在截至2023年3月31日的三个月中
（未经审计）
（表格金额以千加元表示，股票数量除外）
|
| 的数量 |
|
|
|
| | | | 累积的 | | | | |
| | 常见的 | | | | | | | | 其他 | | | | |
| | 股份 | | 分享 | | | | 贡献了 | | 综合的 | | | | |
| | 杰出的 | | 首都 | | 认股证 | | 剩余 | | 损失 | | 赤字 | | 总计 |
| | | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) |
余额 — 2023 年 1 月 1 日 |
| 75,629,849 |
| 1,032,786 | | 1,573 |
| 12,857 | | 7,166 | | (323,948) | | 730,434 |
| | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 |
| — | | — | | — | | — | | — | | (23,337) | | (23,337) |
其他综合亏损，净额 |
| — | | — | | — | | — | | (9,507) | | — | | (9,507) |
综合损失 |
| — | | — | | — | | — | | (9,507) | | (23,337) | | (32,844) |
通过扣除税款后的其他综合亏损按公允价值转移金融资产的已实现亏损 | | — | | — | | — | | — | | 60 | | (60) | | — |
买入交易融资 |
| 7,841,850 | | 45,545 | | 6,211 | | — | | — | | — | | 51,756 |
向威廉姆斯湖原住民发行的股票 |
| 10,000 | | 75 | | — | | — | | — | | — | | 75 |
股票发行费用 |
| — | | (2,991) | | (408) | | — | | — | | — | | (3,399) |
与认股权证修改相关的公允价值变动 |
| — | | — | | 4,483 | | — | | — | | (4,483) | | — |
基于股份的薪酬 |
| | | | | | | | | | | | | |
-共享选项 |
| — | | — | | — | | 828 | | — | | — | | 828 |
-限制和递延股份单位 |
| — | | — | | — | | 1,367 | | — | | — | | 1,367 |
已发行股票-员工股票购买计划 |
| 16,939 | | 97 | | — | | — | | — | | — | | 97 |
余额 — 2023 年 3 月 31 日 |
| 83,498,638 | | 1,075,512 | | 11,859 | | 15,052 | | (2,281) | | (351,828) | | 748,314 |
截至2023年3月31日，累计的其他综合亏损包括金额为1,340万美元的不会重新归类为合并损益表的项目，以及可能回收到总额为1,110万美元的合并亏损报表的项目。
这些附注是这些未经审计的简明中期合并财务报表的组成部分。
7
奥西斯科开发公司
简明中期综合财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
（表格金额以千加元表示，股票数量和每股金额除外）
1. | 运营和持续经营的性质 |
Osisko Development Corp.（“Osisko Development” 或 “公司”）是一家矿产勘探和开发公司，专注于收购、勘探和开发北美的贵金属资源资产。Osisko Development专注于勘探和开发其采矿资产，包括不列颠哥伦比亚省的Cariboo黄金项目、墨西哥的圣安东尼奥黄金项目和美国的Trixie试验矿。
该公司的注册和营业地址为魁北克省蒙特利尔加拿大大道1100号，300号套房，组建于 《加拿大商业公司法》。奥西斯科开发公司的普通股在多伦多证券交易所（“TSX-V”）和纽约证券交易所（“纽约证券交易所”）以ODV的代码进行交易。截至2024年3月31日，前母公司奥西斯科黄金特许权使用费（“OGR”）持有奥西斯科开发公司39.6％的权益。
这些未经审计的简明中期合并财务报表是根据适用于持续经营企业的会计原则编制的，该原则考虑在正常业务过程中变现资产和结算到期的负债。在评估持续经营假设是否适当时，管理层会考虑有关未来的所有可用信息，即至少但不限于自报告年度结束后的十二个月内。截至2024年3月31日，该公司的营运资金为负1,350万美元，其中包括5,750万美元的现金和现金等价物余额。该公司的累计赤字也为5.191亿美元，在截至2024年3月31日的三个月中，净亏损800万美元。
截至2024年3月31日的营运资金状况将不足以履行公司截至2025年3月31日的债务、承诺和预测支出。管理层在进行评估时意识到与事件和条件相关的重大不确定性，这些不确定性可能会使人严重怀疑公司继续经营前段所述的能力，因此也怀疑使用适用于持续经营企业的会计原则的适当性。这些未经审计的简明中期合并财务报表并未反映在持续经营假设不恰当的情况下必须对资产和负债账面价值、支出和财务状况分类进行调整。这些调整可能是实质性的。
公司继续未来运营并为其计划活动提供资金的能力取决于管理层未来获得额外融资的能力，这可以通过多种方式完成，包括但不限于出售其投资组合中的额外投资、项目债务融资、承购或特许权使用费融资以及其他资本市场替代方案。未能获得未来融资可能会影响和/或缩减公司的计划活动，其中可能包括但不限于暂停某些开发活动和处置某些投资以产生流动性。尽管管理层过去成功地获得了融资，但无法保证将来能够做到这一点，也无法保证这些资金来源或举措将提供给公司，也无法保证这些资金或举措将以公司可以接受的条件提供。如果管理层无法获得新的资金，公司可能无法继续运营，资产变现金额可能低于这些未经审计的简明中期合并财务报表中反映的金额。
2. | 列报依据和合规声明 |
这些未经审计的简明中期合并财务报表是根据国际会计准则理事会（“IASB”）发布的《国际财务报告准则会计准则》（“IFRS”）编制的，适用于中期财务报表的编制，包括IAS 34 中期财务报告。因此，根据国际财务报告准则编制的年度财务报表中包含的某些披露已被简要或省略，这些未经审计的简明中期合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读。编制这些未经审计的简明中期合并财务报表时适用的会计政策、计算和列报方法与上一财政年度的会计政策、计算和列报方法一致，但适用以下情况除外
8
奥西斯科开发公司
简明中期综合财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
（表格金额以千加元表示，股票数量和每股金额除外）
注释3中描述的《国际会计准则第1号修正案》。截至2023年12月31日的对比数据进行了相应调整。
董事会于2024年5月6日批准了这些简明的中期合并财务报表。
3. 新的会计准则和修正案
物料会计准则和修正案
修正案— IAS 1财务报表的列报：将负债分类为流动或非流动负债以及带契约的非流动负债
自2024年1月1日起，公司首次适用了负债分类为流动或非流动负债——对国际会计准则1的修正案。修正案：
| - | 明确将负债归类为流动负债或非流动负债只能以 “在报告期结束时” 已有的权利为依据； |
| - | 澄清分类不受实体是否会行使推迟清偿负债的权利的意图或期望的影响；以及 |
| - | 明确指出，结算包括向交易对手转移现金、权益工具、导致负债消灭的其他资产或服务。 |
《国际会计准则第1号修正案》的适用导致公司的负债分类政策发生了变化，这些负债可以用公司自有股份（例如认股权证负债）从非流动负债变为流动负债。根据修订后的会计政策，当负债包括可以通过发行公司普通股来结算的交易对手转换期权时，在将负债归类为流动或非流动负债时会考虑转换选项，除非它被归类为复合工具的权益组成部分。截至2024年3月31日，认股权证负债被归类为流动负债，因为认股权证持有人可以随时行使转换期权。
IAS 1的修正案对比较合并财务状况表产生了追溯影响，因为截至2023年12月31日，公司有未偿认股权证负债。截至2023年12月31日，认股权证负债完全从非流动负债重新归类为流动负债。
公司的其他负债未受国际会计准则1修正案的影响。
9
奥西斯科开发公司
简明中期综合财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
（表格金额以千加元表示，股票数量和每股金额除外）
4. | 现金和现金等价物 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，合并现金及现金等价物状况如下：
|
| 2024 |
| 2023 |
|
| $ |
| $ |
以加元持有的现金和现金等价物 | | 8,377 | | 16,857 |
| | | | |
以美元持有的现金和现金等价物 | | 35,988 | | 20,110 |
以美元持有的现金和现金等价物（等值加元） | | 48,764 | | 26,597 |
| | | | |
持有的现金和现金等价物（以墨西哥比索计） | | 4,734 | | 16 |
持有的现金和现金等价物，以墨西哥比索（等值加元） | | 386 | | 1 |
现金和现金等价物总额 | | 57,527 | | 43,455 |
截至2024年3月31日，现金及现金等价物包括在货币市场基金中持有的380万美元（合520万美元）（2023年12月31日——100万美元（合140万美元））。
5. | 对关联公司的投资和其他投资 |
对联营公司的投资
|
| 2024 |
| 2023 |
|
| $ |
| $ |
余额-期初 | | 13,034 | | 8,833 |
对联营公司的投资 | | — | | 4,800 |
亏损和综合亏损份额，净额 | | (131) | | (599) |
余额-期末 | | 12,903 | | 13,034 |
其他投资
|
| 2024 |
| 2023 |
|
| $ |
| $ |
计入损益的公允价值（认股权证和可转换贷款） | |
| |
|
余额-期初 | | 4 | | 18 |
公允价值的变化 | | 296 | | (14) |
余额-期末 | | 300 | | 4 |
| | | | |
公允价值计入其他综合收益（股份） | | | | |
余额-期初 | | 19,389 | | 33,801 |
处置勘探财产时得到的对价 | | — | | 1,694 |
处置 | | (649) | | (5,935) |
公允价值的变化 | | (2,846) | | (10,171) |
余额-期末 | | 15,894 | | 19,389 |
总计 | | 16,194 | | 19,393 |
其他投资包括普通股和认股权证，几乎完全来自上市公司。
10
奥西斯科开发公司
简明中期综合财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
（表格金额以千加元表示，股票数量和每股金额除外）
6. | 采矿权益 |
|
| 2024 |
| 2023 |
|
| $ |
| $ |
成本-期初 | | 456,467 | | 583,669 |
补充 | | 6,941 | | 30,598 |
矿业税收抵免 | | — | | 152 |
资产报废义务 | | (1,083) | | (326) |
折旧资本化 | | 525 | | 4,630 |
基于股份的薪酬资本化 | | 15 | | 287 |
减值 | | — | | (160,484) |
借款成本 | | 206 | | — |
货币折算调整 | | 2,128 | | (2,059) |
成本-期末 | | 465,199 | | 456,467 |
累计折旧-期初 | | 4,772 | | 3,190 |
折旧 | | 40 | | 1,075 |
货币折算调整 | | 232 | | 507 |
累计折旧-期末 | | 5,044 | | 4,772 |
| | | | |
成本 | | 465,199 | | 456,467 |
累计折旧 | | (5,044) | | (4,772) |
账面净值 | | 460,155 | | 451,695 |
NSR 版税和直播
OGR持有巴克维尔拥有的Cariboo黄金项目（“Cariboo”）的5％NSR特许权使用费，在圣安东尼奥地产中持有15％的金银流动，Tintic地产中所有精炼金属的2％至2.5％。Cariboo 5% 的NSR特许权使用费是永久性的，由巴克维尔所有动产和不动产的债券担保，包括巴克维尔在财产和矿产权中的权益，金额不少于1.5亿美元。
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奥西斯科开发公司
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
（表格金额以千加元表示，股票数量和每股金额除外）
7. | 不动产、厂房和设备 |
|
| |
| 机械 |
| |
|
|
|
|
| | 陆地和 | | 和 | | 施工- | | | | |
| | 建筑物 | | 装备 | | 进行中 | | 2024 | | 2023 |
|
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
成本-期初 | | 31,617 | | 88,558 | | 11,399 | | 131,574 | | 131,909 |
补充 | | 38 | | 733 | | 808 | | 1,579 | | 18,092 |
处置 | | — | | (3,152) | | — | | (3,152) | | (7,915) |
减值 | | — | | (2,513) | | (514) | | (3,027) | | (11,490) |
其他 | | — | | — | | — | | — | | (1,647) |
转账 | | — | | 124 | | (124) | | — | | — |
货币折算调整 | | 324 | | 1,312 | | 49 | | 1,685 | | 2,625 |
成本-期末 | | 31,979 | | 85,062 | | 11,618 | | 128,659 | | 131,574 |
| | | | | | | | | | |
累计折旧-期初 | | 7,596 | | 26,693 | | — | | 34,289 | | 20,213 |
折旧 | | 829 | | 2,711 | | — | | 3,540 | | 15,119 |
处置 | | — | | (2,765) | | — | | (2,765) | | (1,643) |
其他 | | — | | — | | — | | — | | (91) |
货币折算调整 | | 71 | | 489 | | — | | 560 | | 691 |
累计折旧-期末 | | 8,496 | | 27,128 | | — | | 35,624 | | 34,289 |
| | | | | | | | | | |
账面净值 | | 23,483 | | 57,934 | | 11,618 | | 93,035 | | 97,285 |
机械和设备包括截至2024年3月31日净账面价值为290万美元的使用权资产（截至2023年12月31日为310万美元）。
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奥西斯科开发公司
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
（表格金额以千加元表示，股票数量和每股金额除外）
8. | 探索与评估 |
|
| 2024 |
| 2023 |
|
| ($) |
| ($) |
账面净值-期初 |
| 70,135 |
| 55,126 |
补充 |
| 4,272 |
| 16,128 |
折旧资本化 |
| 143 |
| 421 |
货币折算调整 |
| 1,647 |
| (1,540) |
账面净值-期末 |
| 76,197 |
| 70,135 |
| | | | |
成本 |
| 176,404 |
| 170,342 |
累计减值 |
| (100,207) |
| (100,207) |
账面净值-期末 |
| 76,197 |
| 70,135 |
9. | 长期债务和信贷额度 |
|
| 2024 |
| 2023 |
|
| ($) |
| ($) |
余额-期初 |
| 16,923 |
| 16,919 |
增补——信贷额度 |
| 32,909 |
| 5,878 |
偿还采矿设备融资 |
| (3,657) |
| (5,675) |
财务成本 | | 384 | | — |
货币折算调整 |
| 158 |
| (199) |
余额-期末 |
| 46,717 |
| 16,923 |
| | | | |
长期债务的当前部分 |
| 43,776 |
| 11,821 |
长期债务的非流动部分 |
| 2,941 |
| 5,102 |
|
| 46,717 |
| 16,923 |
信贷额度
2024年3月1日，公司与加拿大国民银行签订了信贷协议，提供5000万美元的延期提款定期贷款（“信贷额度”）。信贷额度将专门用于资助Cariboo黄金项目正在进行的详细工程和施工前活动。信贷额度的期限自截止日期（2025年3月1日）起为12个月，贷款人可以自行决定将其延长至2025年8月1日，未偿信贷额度应在到期日偿还。信贷额度下的提款可以是基准利率贷款或定期基准贷款，后者将适用不同的利率。应按季度对未偿本金支付利息，年利率等于以下利率，前提是自2024年3月1日起每90天每90天将每种利率每年提高0.50％：
| - | 对于基准利率贷款：（i）联邦基金有效利率加0.50％和（ii）加拿大美元贷款的国家银行浮动利率加上（iii）年利率4.00％中的较大者。 |
| - | 对于定期基准贷款：（i）有担保隔夜融资利率（“SOFR”）；以及（ii）一次、三个月和六个月提款的年利率分别额外增加0.10％、0.15％和0.25％，再加上（iii）每年5.00％。 |
信贷额度受某些条件和契约的约束，要求公司维持一定的财务比率，包括公司的有形净资产、最低流动性和其他非财务要求。截至2024年3月31日，所有此类比率和要求均已满足。
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
（表格金额以千加元表示，股票数量和每股金额除外）
此外，信贷额度下的债务以巴克维尔当前和未来的所有资产和财产以及公司持有的巴克维尔股份作为担保。
2024年3月1日，信贷额度下作为定期基准贷款提取了2500万美元（合3,390万美元），扣除70万美元（合90万美元）的费用。
预计付款时间表如下：
|
| 少于 1 年 |
| 1-2 年 |
| 3-4 年 |
| | $ | | $ | | $ |
总付款——采矿设备融资（本金） | | 10,617 | | 2,109 | | 832 |
总付款——信贷额度（本金） | | 33,875 | | — | | — |
10. | 递延对价和或有付款 |
延期对价和或有付款的变动如下：
|
| 2024 |
| 2023 |
|
| ($) |
| ($) |
余额-期初 |
| 13,852 |
| 16,638 |
补充 |
| — |
| — |
利息资本化 |
| 166 |
| 922 |
还款 |
| — |
| (334) |
股票结算 |
| — |
| (2,986) |
外汇 |
| 376 |
| (388) |
余额-期末 |
| 14,394 |
| 13,852 |
| | | | |
递延对价和或有付款的当期部分 |
| 3,388 |
| 3,307 |
递延对价和或有付款的非当期部分 |
| 11,006 |
| 10,545 |
|
| 14,394 |
| 13,852 |
11. | 合同责任 |
合同责任的变动情况如下：
| | 2024 |
| 2023 |
|
| ($) |
| ($) |
余额-期初 |
| 31,721 |
| 55,193 |
合同责任所得收益 | | (20) | | (1,326) |
合同负债融资部分的增加 |
| 1,733 |
| 9,302 |
累积补差额调整 |
| (10) |
| (34,581) |
货币折算调整 |
| 786 |
| 3,133 |
余额-期末 |
| 34,210 |
| 31,721 |
| | | | |
流动负债 |
| 26 |
| 21 |
非流动负债 |
| 34,184 |
| 31,700 |
|
| 34,210 |
| 31,721 |
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奥西斯科开发公司
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
（表格金额以千加元表示，股票数量和每股金额除外）
12. | 环境修复条款 |
|
| 2024 |
| 2023 |
|
| ($) |
| ($) |
余额-期初 |
| 76,729 |
| 75,770 |
新负债 |
| — |
| 3,660 |
估计数的修订 |
| (1,190) |
| (3,964) |
增值费用 |
| 889 |
| 3,154 |
结清负债/支付负债 |
| (327) |
| (2,933) |
货币折算调整 |
| 781 |
| 1,042 |
余额-期末 |
| 76,882 |
| 76,729 |
| | | | |
流动负债 |
| 10,309 |
| 4,204 |
非流动负债 |
| 66,573 |
| 72,525 |
|
| 76,882 |
| 76,729 |
环境恢复条款代表了与最终关闭公司的采矿权益、财产、厂房和设备以及勘探和评估资产相关的法律和合同义务。截至2024年3月31日，经通胀调整后的未贴现现金流估计为8,840万美元，以解决环境修复问题。使用的加权平均实现率为5.04％，根据目前的关闭计划，预计将在2024年至2030年之间发放款项。
13. | 认股权证责任 |
作为2022年非经纪私募配售的一部分发行的认股权证包括嵌入式衍生品，因为它们可以美元行使，因此不符合IAS 32中规定的 “固定换固定” 要求 金融工具：演示文稿。因此，它们被归类为负债并按公允价值计量。在每个报告期结束时，使用Black-Scholes模型按其估计公允价值对负债进行重估，公允价值的变动在合并亏损表中确认 认股权证负债公允价值的变化。如附注3所述，认股权证负债自2024年1月1日起作为流动负债列报，与国际会计准则1修正案的适用有关。
认股权证负债的变动如下：
|
| 2024 |
| 2023 |
| | $ | | $ |
计入损益的公允价值（认股权证） | |
|
|
|
余额-期初 | | 11,552 | | 16,395.0 |
公允价值的变化 | | (9,070) | | (4,535) |
外汇 | | 283 | | (308) |
余额-期末 | | 2,765 | | 11,552 |
15
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
（表格金额以千加元表示，股票数量和每股金额除外）
在没有报价市场价格的情况下，以美元行使的认股权证的公允价值是根据以下假设和输入使用Black-Scholes期权定价模型确定的：
|
| 2024 |
| 2023 | | ||
每股分红 | | | — | | | — | |
预期波动率 | | | 61.5 | % | | 78.3 | % |
无风险利率 | | | 4.42 | % | | 4.00 | % |
预期寿命 | | | 3.2 年 | | | 3.4 年 | |
行使价 (美元) | | $ | 10.70 | | $ | 10.70 | |
股价 (美元) | | $ | 2.13 | | $ | 2.91 | |
14. | 认股证 |
下表汇总了公司未偿还认股权证的变动：
| | 2024 | | 2023 | ||||
| | | | 加权 | | | | 加权 |
| | 的数量 | | 平均的 | | 的数量 | | 平均的 |
|
| 认股证 |
| 行使价 |
| 认股证 |
| 行使价格 |
| | |
| $ | | |
| $ |
余额-期初 |
| 26,958,699 |
| 12.93 | | 24,046,640 |
| 17.86 |
已发行 — 买入交易融资 | | — | | — | | 7,841,850 | | 8.55 |
认股证到期 | | — | | — | | (4,929,791) | | 30.00 |
余额-期末 |
| 26,958,699 | | 12.93 | | 26,958,699 | | 12.93 |
未偿还的认股权证的到期日和行使期限如下：
一部分 | 认证 CUSIP | 成熟度 | 认股权证数量 | 行使价 | 转换 | |
2022 年经纪私募配售 | 68828E221 | 3 月 2 日至 27 日 | 7,752,916 | $ | 14.75 | 每份认股权证的持有人有权购买公司的一股普通股 |
2022年非经纪私募配售 | 68828E239 | 5月27日-27日 | 11,363,933 | 美元 | 10.70 | 每份认股权证的持有人有权购买公司的一股普通股 |
2023 年收购交易融资 | 68828E262 | 3 月 2 日至 26 日 | 7,841,850 | $ | 8.55 | 每份认股权证的持有人有权购买公司的一股普通股 |
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奥西斯科开发公司
简明中期综合财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
（表格金额以千加元表示，股票数量和每股金额除外）
15. | 基于股份的薪酬 |
分享选项
公司向董事、高级管理人员、管理层、员工和顾问提供股票期权计划。
下表汇总了有关公司计划下未偿还股票期权变动的信息：
| | 2024 |
| 2023 | ||||
| | | | 加权 | | | | 加权 |
| | | | 平均的 | | | | 平均的 |
| | 的数量 | | 运动 | | 的数量 | | 运动 |
|
| 选项 |
| 价格 |
| 选项 |
| 价格 |
| | | | $ | | |
| $ |
余额-期初 |
| 2,700,077 | | 9.64 |
| 1,812,450 | | 11.52 |
已授予 |
| — | | — |
| 1,202,400 | | 6.59 |
被没收 |
| (362,054) | | 8.64 |
| (314,773) | | 8.86 |
余额-期末 |
| 2,338,023 | | 9.79 |
| 2,700,077 | | 9.64 |
可行使期权-期末 |
| 712,372 | | 14.16 |
| 735,050 | | 14.18 |
下表汇总了截至2024年3月31日的未偿还股票期权：
|
| |
| 未平仓期权 |
| 可行使的期权 | ||||
| | | | | | 加权 | | | | 加权 |
| | | | | | 平均的 | | | | 平均的 |
| | 运动 | | | | 剩余合同 | | | | 剩余合同 |
授予日期 |
| 价格 |
| 数字 |
| 寿命（年） | | 数字 |
| 寿命（年） |
|
| $ | | |
| | | | |
|
2020年12月22日 |
| 22.86 | | 293,821 |
| 1.59 | | 207,524 | | 1.59 |
2021年2月5日 |
| 24.30 | | 10,533 |
| 1.85 | | 7,022 | | 1.85 |
2021年6月23日 |
| 21.30 | | 135,298 |
| 1.83 | | 101,190 | | 1.83 |
2021年8月16日 |
| 16.89 | | 31,199 |
| 2.38 | | 20,801 | | 2.38 |
2021年11月12日 |
| 16.20 | | 36,372 |
| 2.41 | | 25,266 | | 2.41 |
2022年6月30日 |
| 6.49 | | 585,733 |
| 2.90 | | 256,333 | | 2.90 |
2022年11月18日 |
| 6.28 | | 267,767 |
| 3.54 | | 94,236 | | 3.54 |
2023年4月3日 | | 6.59 | | 977,300 | | 4.01 | | - | | - |
|
| 9.79 | | 2,338,023 |
| 3.19 | | 712,372 | | 2.41 |
股票期权的公允价值被确认为归属期内的薪酬支出。在截至2024年3月31日的三个月中，与根据奥西斯科开发计划授予的股票期权相关的股份薪酬总额为10万美元（截至2023年3月31日的三个月为80万美元）。
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
（表格金额以千加元表示，股票数量和每股金额除外）
递延和限制性股票单位（“DSU” 和 “RSU”）
下表汇总了有关 DSU 和 RSU 变动的信息：
| | 2024 | | 2023 | ||||
|
| DSU(i) |
| RSU |
| DSU(i) |
| RSU |
余额-期初 |
| 294,713 |
| 1,078,285 |
| 206,426 |
| 1,054,194 |
已授予 |
| — |
| — |
| 99,170 |
| 261,900 |
已解决 |
| — |
| — |
| (10,883) |
| (95,459) |
被没收 |
| — |
| (171,897) |
| — |
| (142,350) |
余额-期末 |
| 294,713 |
| 906,388 |
| 294,713 |
| 1,078,285 |
余额-既得 |
| 195,543 |
| — |
| 195,543 |
| — |
| (i) | 除非公司董事会另有决定，否则DSU将在下次年度股东大会的前一天归属，并在每位董事离开董事会或未连任时以普通股、现金或普通股和现金的组合形式向其支付，由公司自行决定。派息的价值通过将预计在支付日归还的DSU数量乘以授予日前一天公司股票的收盘价来确定。公允价值在归属期内予以确认。在结算日，在扣除公司必须向税务机关汇款的董事所得福利应缴的所得税后，将为每份DSU发行一股普通股。 |
截至2024年3月31日期间，与奥西斯科开发公司的DSU和RSU计划相关的基于股份的薪酬支出总额为20万美元（截至2023年3月31日的三个月为零）。
根据截至2024年3月31日普通股的收盘价（2.89美元），并考虑到边际所得税税率为53.3％，预计Osisko Development将向税务机关移交给税务机关以清偿员工与既得的RSU和DSU相关的纳税义务的金额为30万美元（截至2023年12月31日为40万美元），按所有RSU计算，为190万美元以及未偿还的DSU（截至2023年12月31日为280万美元）。
16. | 销售成本和其他运营成本 |
|
| 2024 | | 2023 | |
|
| ($) | | ($) | |
工资和福利 | | 1,780 | | 1,656 | |
基于股份的薪酬 |
| 21 | | 82 | |
特许权使用费 |
| 175 | | 305 | |
合同服务 |
| 2,453 | | 3,363 | |
原材料和消耗品 |
| 400 | | 3,150 | |
运营开销和减记 |
| 3,053 | | 2,930 | |
折旧 |
| 2,893 | | 3,473 | |
|
| 10,775 | | 14,959 | |
在截至2024年3月31日的三个月中，记录的金额为50万美元（截至2023年3月31日的三个月为零）运营开销和减记将库存评估为可变现的净价值。
18
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
（表格金额以千加元表示，股票数量和每股金额除外）
17. | 补充现金流量信息 |
|
| 2024 |
| 2023 | |
| | ($) | | ($) | |
非现金营运资金项目的变化 |
| | | | |
应收金额减少（增加） |
| 1,205 | | 7,599 | |
库存减少（增加） |
| 21 | | 693 | |
其他流动资产的增加 |
| (992) | | 975 | |
应付账款和应计负债减少 |
| 1,940 | | (5,639) | |
| | 2,174 | | 3,628 | |
18. | 金融工具的公允价值 |
下表提供了有关合并财务状况报表中按公允价值计量的金融资产和负债的信息，并根据计量时使用的投入的重要性按等级分类。
第 1 级 — 活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价；
第 2 级 — 除第 1 级所包含的报价外，资产或负债可以直接（即价格）或间接（即从价格中得出）观察到的投入；以及
第 3 级 — 非基于可观察到的市场数据（即不可观察的输入）的资产或负债输入。
| | 2024年3月31日 | ||||||
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| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 | | 总计 |
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| $ | | $ | | $ | | $ |
重复测量 | |
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按公允价值计入损益的金融资产 | | | | | | | | |
股票证券认股权证 | |
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上市矿业勘探和开发公司 | |
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贵金属 | | — |
| — |
| 300 |
| 300 |
按公允价值计入其他综合亏损的金融资产 | |
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股权证券 | |
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上市矿业勘探和开发公司 | |
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贵金属 | | 5,109 |
| — |
| — |
| 5,109 |
其他矿物质 | | 10,785 |
| — |
| — |
| 10,785 |
| | 15,894 |
| — |
| 300 |
| 16,194 |
19
奥西斯科开发公司
简明中期综合财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
（表格金额以千加元表示，股票数量和每股金额除外）
| | 2023年12月31日 | ||||||
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| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 | | 总计 |
|
| $ | | $ | | $ | | $ |
重复测量 | |
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按公允价值计入损益的金融资产 | | | | | | | | |
股票证券认股权证 | |
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上市矿业勘探和开发公司 | |
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贵金属 | | — |
| — |
| 4 |
| 4 |
按公允价值计入其他综合亏损的金融资产 | |
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股权证券 | |
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上市矿业勘探和开发公司 | |
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贵金属 | | 5,739 |
| — |
| — |
| 5,739 |
其他矿物质 | | 13,650 |
| — |
| — |
| 13,650 |
| | 19,389 |
| — |
| 4 |
| 19,393 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，一级、二级和三级之间没有转账。
第 1 级金融工具
在活跃市场交易的金融工具的公允价值基于财务状况表日公认证券交易所的报价。用于公司持有的金融资产的报价市场价格是最后的交易价格。第一级中包含的工具主要包括在多伦多证券交易所或多伦多证券交易所风险投资等认可证券交易所交易的普通股。
第 2 级金融工具
未在活跃市场上交易的金融工具的公允价值是使用估值技术确定的。这些估值技术最大限度地利用可观测的市场数据，并尽可能少地依赖公司的具体估计。如果衡量某一工具公允价值所需的所有重要投入均可观察，则该工具将包含在第二级中。如果一个或多个重要输入不是基于可观察到的市场数据，则该工具将包含在第 3 级中。
第 3 级金融工具
归类为第三级的金融工具包括对私营公司的投资以及公司持有的未在认可证券交易所交易的认股权证。在每份财务状况表日，对私人公司所持投资的公允价值都采用贴现现金流法进行评估。现金流模型中使用的主要估值输入是不可观察的重要投入，这些投资被归类为第三级。认股权证投资的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的，该模型包括非基于可观察市场数据的重要投入。因此，认股权证投资包含在第 3 级中。
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中三级投资（认股权证和可转换贷款）的变化：
|
| 2024 |
| 2023 |
| | $ | | $ |
余额-期初 | | 4 |
| 18 |
公允价值的变化 (i) | | 296 |
| — |
余额-期末 | | 300 |
| 18 |
20
奥西斯科开发公司
简明中期综合财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
（表格金额以千加元表示，股票数量和每股金额除外）
归类为三级的金融工具的公允价值取决于金融工具的性质。
上市矿业勘探和开发公司的股权证券认股权证和归类为三级的可转换债券的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型或贴现现金流确定的。模型中使用的主要不可观测输入是预期的波动率。模型中使用的预期波动率增加/下降为10％，将导致截至2024年3月31日和2023年12月31日的认股权证公允价值出现微不足道的变化。
合并财务状况表中未按公允价值计量的金融工具
合并财务状况表中未按公允价值计量的金融工具由现金和现金等价物、回收存款、贸易应收账款、应收利息收入、关联公司应收款和其他应收账款、应付账款和应计负债以及长期债务表示。由于其短期性质，现金和现金等价物、贸易应收账款、关联公司应收款和其他应收账款、应付账款和应计负债以及短期债务的公允价值接近其账面价值。鉴于回收存款和长期债务的利率与公司在报告日类似条件下获得的利率相似，因此回收存款和长期债务的账面价值接近其公允价值。
19. | 分段信息 |
主要运营决策者按地域细分组织和管理业务，即矿产的收购、勘探和开发。与采矿项目勘探、评估和开发相关的资产位于加拿大、墨西哥和美国，截至2024年3月31日和2023年12月31日的详细情况如下：
| | 2024 | ||||||
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| 加拿大 |
| 墨西哥 | | 美国 |
| 总计 |
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| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
其他资产（非流动） | | 13,793 | | 21,766 | | 8,171 | | 43,730 |
采矿利息 | | 398,097 | | 22,113 | | 39,945 | | 460,155 |
不动产、厂房和设备 | | 57,766 | | 13,326 | | 21,943 | | 93,035 |
勘探和评估资产 | | 3,750 | | — | | 72,447 | | 76,197 |
非流动资产总额 | | 473,406 | | 57,205 | | 142,506 | | 673,117 |
| | 2023 | ||||||
|
| 加拿大 |
| 墨西哥 |
| 美国 |
| 总计 |
|
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
其他资产（非流动） | | 15,794 | | 20,728 | | 8,106 | | 44,628 |
采矿利息 | | 391,324 | | 21,432 | | 38,939 | | 451,695 |
不动产、厂房和设备 | | 61,012 | | 13,479 | | 22,794 | | 97,285 |
勘探和评估资产 | | 3,747 | | — | | 66,388 | | 70,135 |
非流动资产总额 | | 471,877 | | 55,639 | | 136,227 | | 663,743 |
21
奥西斯科开发公司
简明中期综合财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
（表格金额以千加元表示，股票数量和每股金额除外）
|
| 加拿大 |
| 墨西哥 |
| 美国 |
| 总计 |
| | $ | | $ | | $ | | $ |
在截至2024年3月31日的三个月中 | |
|
|
|
|
|
|
|
收入 | | 68 | | — |
| 1,699 |
| 1,767 |
销售成本 | | (98) |
| — |
| (1,876) |
| (1,974) |
其他运营成本 | | (5,791) |
| (1,679) |
| (1,331) |
| (8,801) |
一般和管理费用 | | (4,704) |
| (436) |
| (875) |
| (6,015) |
探索与评估 | | (40) |
| (30) |
| — |
| (70) |
资产减值 | | (4,894) |
| — |
| (521) |
| (5,415) |
营业损失 | | (15,459) |
| (2,145) |
| (2,904) |
| (20,508) |
| | | | | | | | |
在截至2023年3月31日的三个月中 | | | | | | | | |
收入 | | 674 | | 2,689 | | 88 | | 3,451 |
销售成本 | | (674) | | (2,520) | | (1,212) | | (4,406) |
其他运营成本 | | (7,475) | | (2,805) | | (273) | | (10,553) |
一般和管理费用 | | (7,850) | | (726) | | (1,420) | | (9,996) |
探索与评估 | | (740) | | (67) | | — | | (807) |
营业收入（亏损） | | (16,065) | | (3,429) | | (2,817) | | (22,311) |
20. | 承诺 |
截至2024年3月31日，公司有以下承诺：
|
| 总计(i) |
| 少于 1 年 |
| 1-2 年 |
| 3-4 年 |
购买义务 |
| 4,797 |
| 4,777 |
| 20 |
| — |
资本承诺 |
| 15,089 |
| 7,541 |
| 7,548 |
| — |
总计 |
| 19,886 |
| 12,318 |
| 7,568 |
| — |
(i)某些资本支付的时间是根据项目的预测时间表估算的。某些承诺可以由公司自行决定取消，而财务影响很小或根本没有。
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