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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_________________________
表单 10-Q
_________________________
| | | | | |
(Mark One) |
x | 根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告 |
1934 年交换法 |
在截至的季度期间 2024年3月31日
要么
| | | | | |
o | 根据证券第13或15 (d) 条提交的过渡报告 |
1934 年交换法 |
在从 ______________ 到 ______________ 的过渡时期
委员会档案编号: 001-39799
_________________________
Certara, Inc.
(注册人的确切姓名如其章程所示)
_________________________
| | | | | |
特拉华 | 82-2180925 |
| |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (美国国税局雇主 识别码) |
100 俯瞰中心
101 号套房
普林斯顿, 新泽西08540
(主要行政办公室地址)
(609) 716-7900
(注册人的电话号码)
_________________________
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的交易所名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | | 证书 | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | x | 加速过滤器 | o | | |
| | | | | |
非加速过滤器 | o | 规模较小的申报公司 | o | 新兴成长型公司 | o |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 o没有 x
截至 2024 年 5 月 1 日,注册人有 160,841,451普通股,面值每股0.01美元,已发行。
Certara, Inc.
除非另有说明,否则提及 “公司”、“Certara”、“我们” 和 “我们的” 是指 Certara, Inc. 及其合并子公司。
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告(本 “季度报告”)包含经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的 “前瞻性陈述”,受这些条款建立的 “安全港” 的约束。本季度报告中有关行业前景以及我们的前景、计划、财务状况和业务战略的所有陈述(历史事实陈述除外)均可能构成前瞻性陈述。此外,前瞻性陈述通常可以通过使用诸如 “可能”、“应该”、“预期”、“可能”、“打算”、“将”、“估计”、“预测”、“计划”、“相信”、“预测”、“潜在”、“继续”、“建议”、“项目” 或 “目标” 等前瞻性术语来识别,或者这些术语的否定词或其变体或类似术语。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们无法保证这些预期将被证明是正确的。此类报表反映了我们管理层当前对我们的运营、经营业绩和未来财务业绩的看法。以下因素可能导致实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异:
•对以模型为依据的生物制药发现和开发的接受程度的任何减速或抵制力;
•我们在市场中竞争的能力;
•与生物制药行业相关的政府监管的变化或延迟;
•研发(“研发”)支出的趋势、生物制药公司对第三方的使用以及小型生物技术公司向更多研发的转变;
•生物制药行业内部的整合;
•由于客户对我们产品的利用率提高,定价压力;
•我们成功进入新市场、扩大客户群和扩大与现有客户关系的能力;
•我们留住关键人员或招募更多合格人员的能力;
•与我们的独立承包商的错误描述相关的风险;
•我们在发布新的或增强的软件或其他生物仿真工具时出现的任何延迟或缺陷;
•与在我们的产品和服务中使用人工智能和机器学习有关的问题;
•我们的现有客户未能续订其软件许可证,或者我们的现有客户延迟或终止合同或缩小工作范围;
•与我们与政府客户签订的合同相关的风险,包括第三方质疑我们收到此类合同的能力;
•与我们与政府客户签订的合同相关的风险,包括第三方质疑我们收到此类合同的能力;
•我们维持近期增长率的能力;
•制药和生物技术行业内部的竞争、监管和其他成本压力日益加剧;
•未来的任何收购以及我们成功整合此类收购的能力;
•我们潜在市场估算的准确性;
•我们成功经营全球业务的能力;
•我们遵守适用的反腐败、贸易合规和经济制裁法律法规的能力;
•与针对我们的诉讼相关的风险;
•我们的保险覆盖范围是否充足,以及我们未来获得足够保险的能力;
•我们根据合同要求、监管标准和道德考虑提供服务的能力;
•我们失去了多个主要客户;
•我们未来的资本需求;
•我们的预订是否能够准确预测我们的未来收入,以及我们实现预订中反映的预期收入的能力;
•自然灾害、流行病、流行病和公共卫生危机的发生,这可能导致客户合同延迟或取消,或者我们的员工利用率降低;
•托管我们软件解决方案的第三方提供商的运营中断,或其容量的任何限制或对我们使用的干扰;
•我们可靠地满足数据存储和管理要求的能力,或我们在通过互联网提供服务时遇到的任何故障或中断的情况;
•我们遵守管理我们使用软件解决方案中使用的第三方开源软件的任何许可条款的能力;
•任何未经授权访问或使用客户或其他专有或机密数据,或其他违反我们网络安全措施的行为;
•我们遵守适用的隐私和网络安全法律的能力;
•我们充分执行或捍卫我们对知识产权和其他所有权的所有权和使用的能力;
•任何关于我们侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方知识产权的指控;
•我们有能力在当前或未来债务到期时履行债务,并有足够的资本来经营我们的业务和应对经济或行业的变化;
•由于我们当前或未来债务的限制或无法遵守此类债务下的任何限制,我们推行业务战略的能力受到的任何限制;
•任何商誉减值或其他无形资产;
•我们使用净营业亏损(“NOL”)和研发税收抵免结转额来抵消未来的应纳税所得额的能力;
•我们与关键会计政策相关的估计和判断的准确性以及财务报告准则或解释的任何变化;
•无法在法律要求下设计、实施和维持有效的内部控制,或无法及时补救被认为无效的内部控制;以及
•本季度报告、截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告(“2023年年度报告”)以及我们向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的其他文件和报告中描述的其他因素。
您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本季度报告中的前瞻性陈述基于我们对未来业绩的信念、假设和预期,同时考虑了我们目前获得的信息。这些陈述只是基于我们当前的预期和对未来事件的预测而作出的预测。有一些重要因素,包括标题为 “风险因素” 的部分以及本季度报告、我们的2023年年度报告和随后的美国证券交易委员会文件中描述的因素,可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。此外,我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险不时出现,我们的管理层无法预测所有风险,也无法评估所有因素对我们业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与我们在本季度报告中可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。此类风险因素可能会在我们向美国证券交易委员会提交的定期文件中不时更新。我们的定期申报可在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上查阅。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来业绩、活动水平、业绩以及事件和情况将会实现或发生。本季度报告中做出的前瞻性陈述仅涉及截至陈述发表之日的事件。除非法律要求,否则在本季度报告发布之日之后,我们没有义务出于任何原因公开更新任何前瞻性陈述,以使这些陈述符合实际业绩或我们的预期变化。
此外,“我们相信” 的陈述和类似的陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些陈述基于截至本季度报告发布之日我们获得的信息,尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据,但此类信息可能有限或不完整,不应将我们的陈述理解为表明我们已对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的,提醒投资者不要过分依赖这些陈述。
信息披露渠道
投资者和其他人应注意,我们可能会通过向美国证券交易委员会提交的文件、我们的投资者关系网站(https://ir.certara.com)、新闻稿、公开电话会议和公开网络直播向公众公布重要信息。我们使用这些渠道与公众就公司、我们的产品、我们的服务和其他事项进行沟通。我们鼓励我们的投资者、媒体和其他人审查通过这些渠道披露的信息,因为此类信息可能被视为重要信息。此类渠道上的信息,包括我们网站上的信息,未以引用方式纳入本季度报告,除非此类文件中以具体提及方式明确规定,否则不应被视为以提及方式纳入根据《证券法》或《交易法》提交的任何其他申报中。此披露渠道清单可能会不时更新。
CERTARA, INC.和子公司
表格 10-Q
目录
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物品 | | | | 页面 |
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| | 第一部分 — 财务信息 | | |
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1. | | 财务报表(未经审计) | | 6 |
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| | 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表 | | 6 |
| | | | |
| | 简明合并运营报表和综合收益表 (损失) 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 | | 7 |
| | | | |
| | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并股东权益表 | | 8 |
| | | | |
| | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表 | | 9 |
| | | | |
| | 简明合并财务报表附注 | | 10 |
| | | | |
2. | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 30 |
| | | | |
3. | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 46 |
| | | | |
4. | | 控制和程序 | | 46 |
| | | | |
| | 第二部分 — 其他信息 | | |
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1. | | 法律诉讼 | | 47 |
| | | | |
1A. | | 风险因素 | | 47 |
| | | | |
2. | | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | | 47 |
| | | | |
3. | | 优先证券违约 | | 47 |
| | | | |
4. | | 矿山安全披露 | | 47 |
| | | | |
5. | | 其他信息 | | 47 |
| | | | |
6. | | 展品 | | 48 |
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签名 | | 49 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
| | |
CERTARA, INC.和子公司 简明的合并资产负债表 (未经审计) |
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,每股和股票数据除外) | | 3 月 31 日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 224,776 | | | $ | 234,951 | |
应收账款,扣除信贷损失备抵金美元1,341和 $1,312,分别地 | | 80,949 | | | 84,857 | |
预付费用和其他流动资产 | | 22,732 | | | 20,393 | |
流动资产总额 | | 328,457 | | | 340,201 | |
其他资产: | | | | |
财产和设备,净额 | | 2,846 | | | 2,670 | |
经营租赁使用权资产 | | 14,292 | | | 9,604 | |
善意 | | 715,620 | | | 716,333 | |
无形资产,扣除累计摊销额 $289,090和 $273,522,分别地 | | 473,687 | | | 487,043 | |
递延所得税 | | 4,236 | | | 4,236 | |
其他长期资产 | | 3,240 | | | 3,053 | |
总资产 | | $ | 1,542,378 | | | $ | 1,563,140 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付账款 | | $ | 3,733 | | | $ | 5,171 | |
应计费用 | | 32,744 | | | 56,779 | |
递延收入的本期部分 | | 56,801 | | | 60,678 | |
长期债务的当前部分 | | 3,020 | | | 3,020 | |
其他流动负债 | | 4,331 | | | 4,375 | |
流动负债总额 | | 100,629 | | | 130,023 | |
长期负债: | | | | |
递延收入,扣除流动部分 | | 1,437 | | | 1,070 | |
递延所得税 | | 46,307 | | | 50,826 | |
经营租赁负债,扣除流动部分 | | 11,631 | | | 6,955 | |
长期债务,扣除流动部分和债务折扣 | | 287,772 | | | 288,217 | |
其他长期负债 | | 40,244 | | | 39,209 | |
负债总额 | | 488,020 | | | 516,300 | |
承付款和意外开支 | | | | |
股东权益 | | | | |
优先股,$0.01面值, 50,000,000授权股份, 不分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的已发行和流通股份 | | — | | | — | |
普通股,美元0.01面值, 600,000,000授权股份, 160,687,886和 160,284,901分别截至2024年3月31日和2023年12月31日发行的股票; 160,191,094和 159,848,286分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的已发行股份 | | 1,607 | | | 1,603 | |
额外的实收资本 | | 1,191,237 | | | 1,178,461 | |
累计赤字 | | (120,913) | | | (116,230) | |
累计其他综合亏损 | | (7,036) | | | (7,593) | |
按成本计算的库存股, 496,792和 436,615分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票 | | (10,537) | | | (9,401) | |
股东权益总额 | | 1,054,358 | | | 1,046,840 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 1,542,378 | | | $ | 1,563,140 | |
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
| | |
CERTARA, INC.和子公司 简明合并运营报表 和综合收益(亏损) (未经审计) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月 |
(以千计,每股和股票数据除外) | | | | | | 2024 | | 2023 |
收入 | | | | | | $ | 96,654 | | | $ | 90,301 | |
收入成本 | | | | | | 39,255 | | | 34,856 | |
运营费用: | | | | | | | | |
销售和营销 | | | | | | 10,687 | | | 8,002 | |
研究和开发 | | | | | | 11,995 | | | 9,287 | |
一般和行政 | | | | | | 22,979 | | | 19,772 | |
无形资产摊销 | | | | | | 12,593 | | | 10,535 | |
折旧和摊销费用 | | | | | | 432 | | | 411 | |
运营费用总额 | | | | | | 58,686 | | | 48,007 | |
运营收入(亏损) | | | | | | (1,287) | | | 7,438 | |
其他收入(支出): | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | (5,751) | | | (5,475) | |
其他净收入 | | | | | | 1,604 | | | 506 | |
其他支出总额 | | | | | | (4,147) | | | (4,969) | |
所得税前收入(亏损) | | | | | | (5,434) | | | 2,469 | |
所得税准备金(福利) | | | | | | (751) | | | 1,111 | |
净收益(亏损) | | | | | | (4,683) | | | 1,358 | |
其他综合收益(亏损): | | | | | | | | |
扣除税款的外币折算调整60, $(182),分别是 | | | | | | (7) | | | 2,601 | |
扣除税款后的利率互换公允价值变动186, $(588),分别是 | | | | | | 564 | | | (1,691) | |
其他综合收益总额 | | | | | | 557 | | | 910 | |
综合收益(亏损) | | | | | | $ | (4,126) | | | $ | 2,268 | |
| | | | | | | | |
归属于普通股股东的每股净收益(亏损): | | | | | | | | |
基本 | | | | | | $ | (0.03) | | | $ | 0.01 | |
稀释 | | | | | | $ | (0.03) | | | $ | 0.01 | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | | |
基本 | | | | | | 159,524,270 | | 158,177,025 |
稀释 | | | | | | 159,524,270 | | 159,727,412 |
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
| | |
CERTARA, INC.和子公司 简明的股东权益合并报表 (未经审计) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计, 共享数据除外) | | 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 积累 赤字 | | 积累 其他 全面的 损失 | | 库存股 | | 总计 股东们 公平 |
| 股份 | | 金额 | | | | | 股份 | | 金额 | |
截至2022年12月31日的余额 | | 159,676,150 | | | $ | 1,596 | | | $ | 1,150,168 | | | $ | (60,873) | | | $ | (8,230) | | | (150,207) | | | $ | (3,000) | | | $ | 1,079,661 | |
以股权为基础的薪酬支出,扣除没收 | | — | | | — | | | 8,543 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,543 | |
为基于股份的薪酬奖励而发行的普通股和预扣纳税的股份 | | 608,179 | | | 6 | | | (4) | | | — | | | — | | | (228,159) | | | (5,419) | | | (5,417) | |
限制性股票没收* | | (66,220) | | | (1) | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除税款后的利率互换公允价值变动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,691) | | | — | | | — | | | (1,691) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 1,358 | | | — | | | — | | | — | | | 1,358 | |
扣除税款的外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,601 | | | — | | | — | | | 2,601 | |
截至2023年3月31日的余额 | | 160,218,109 | | | $ | 1,601 | | | $ | 1,158,708 | | | $ | (59,515) | | | $ | (7,320) | | | (378,366) | | | $ | (8,419) | | | $ | 1,085,055 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | 160,284,901 | | | $ | 1,603 | | | $ | 1,178,461 | | | $ | (116,230) | | | $ | (7,593) | | | (436,615) | | | $ | (9,401) | | | $ | 1,046,840 | |
以股权为基础的薪酬支出,扣除没收 | | — | | | — | | | 9,073 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,073 | |
因纳税负债而预扣的普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (60,177) | | | (1,136) | | | (1,136) | |
为基于员工股份的薪酬而发行的普通股 | | 188,293 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
为或有对价发行的普通股 | | 214,692 | | | 2 | | | 3,705 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,707 | |
扣除税款后的利率互换公允价值变动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 564 | | | — | | | — | | | 564 | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (4,683) | | | — | | | — | | | | | (4,683) | |
扣除税款的外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | (7) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | 160,687,886 | | | $ | 1,607 | | | $ | 1,191,237 | | | $ | (120,913) | | | $ | (7,036) | | | (496,792) | | | $ | (10,537) | | | $ | 1,054,358 | |
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
| | |
CERTARA, INC.和子公司 简明的合并现金流量表 (未经审计) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
(以千计) | | 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流: | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (4,683) | | | $ | 1,358 | |
为将净收益(亏损)与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: | | | | |
财产和设备的折旧和摊销 | | 432 | | | 411 | |
无形资产的摊销 | | 15,996 | | | 13,113 | |
债务发行成本的摊销 | | 380 | | | 383 | |
(收回)信贷损失准备金 | | 59 | | | (168) | |
资产退出后的损失 | | — | | | 4 | |
基于股权的薪酬支出 | | 9,073 | | | 8,543 | |
或有对价公允价值的变动 | | 2,878 | | | 1,261 | |
放弃租约的费用 | | 29 | | | — | |
递延所得税 | | (4,829) | | | (1,524) | |
资产和负债的变化: | | | | |
应收账款 | | 3,635 | | | 647 | |
预付费用和其他资产 | | (578) | | | 559 | |
应付账款、应计费用和其他负债 | | (14,825) | | | (13,596) | |
递延收入 | | (3,271) | | | (1,034) | |
经营活动提供的净现金 | | 4,296 | | | 9,957 | |
来自投资活动的现金流: | | | | |
资本支出 | | (619) | | | (317) | |
资本化软件开发成本 | | (2,959) | | | (2,360) | |
对无形资产的投资 | | — | | | (54) | |
| | | | |
用于投资活动的净现金 | | (3,578) | | | (2,731) | |
来自融资活动的现金流: | | | | |
长期债务和融资租赁债务的付款 | | (755) | | | (780) | |
与业务收购相关的或有对价的付款 | | (8,649) | | | — | |
为预扣的员工税的股票缴纳税款 | | (943) | | | (70) | |
用于融资活动的净现金 | | (10,347) | | | (850) | |
外汇汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | | (546) | | | 1,174 | |
现金和现金等价物以及限制性现金的净增长(减少) | | (10,175) | | | 7,550 | |
期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | | 234,951 | | | 239,688 | |
期末的现金和现金等价物以及限制性现金 | | $ | 224,776 | | | $ | 247,238 | |
现金流信息的补充披露 | | | | |
支付利息的现金 | | $ | 5,395 | | | $ | 5,196 | |
缴纳税款的现金 | | $ | 3,640 | | | $ | 517 | |
非现金投资和融资活动补充时间表 | | | | |
发行普通股作为业务收购相关或有对价 | | $ | 3,707 | | | $ | — | |
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
CERTARA, INC.和子公司
简明合并财务报表附注
(以千计,股票和每股数据除外)
(未经审计)
1. 业务描述
Certara, Inc. 及其全资子公司(合称 “公司”)向客户提供软件产品和技术驱动的服务,以在药物发现、临床前和临床研究、监管申报和市场准入方面高效开展和实现生物仿真的全部益处。该公司是生物仿真领域的全球领导者,该公司的生物仿真软件和技术驱动的服务有助于优化、简化甚至放弃某些临床试验,以加快项目、降低成本并提高成功概率。该公司的监管科学和市场准入软件与服务以监管申报软件、自然语言处理和贝叶斯分析等技术为基础。这些解决方案结合在一起后,使公司能够在整个产品生命周期内为客户提供端到端支持。
该公司在美国、澳大利亚、巴西、加拿大、中国、埃及、法国、德国、印度、意大利、日本、韩国、卢森堡、荷兰、菲律宾、波兰、葡萄牙、西班牙、瑞士和英国开展业务。
2. 重要会计政策摘要
与2023年年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表附注2中描述的重要会计政策相比,公司的重要会计政策除此处讨论的内容外,没有其他变化。这些未经审计的简明合并财务报表应与截至2023年12月31日止年度的合并财务报表和相关附注一起阅读。
(a) 估计数的列报和使用的依据
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设,以影响简明合并财务报表之日报告的资产、负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。除其他估计数外,重要的估计数包括在将交易价格分配给单独的履约义务时使用的假设,用于衡量以下因素的估计数 固定价格服务合同的完成进度,确定长期资产和无形资产的公允价值和使用寿命,商誉,应收账款信贷损失备抵金,递延所得税资产的可收回性,递延收入的确认,利率互换的估值,股权奖励的公允价值的确定,或有对价的公允价值的计量, 以及测试长期资产减值时使用的假设。实际业绩可能与这些估计有所不同,这种差异可能对简明的合并财务报表具有重要意义。
(b) 未经审计的中期财务报表
随附的截至2024年3月31日的简明合并资产负债表,截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表和综合收益(亏损),截至3月31日的三个月的简明合并股东权益表,
2024年和2023年,截至2024年和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表以及相关的中期披露未经审计。
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这些未经审计的简明合并财务报表包括所有必要的调整,以根据美国公认会计原则公允地陈述公司的财务状况以及中期经营业绩和现金流。以往各期报告的某些金额已重新分类,以符合现行列报方式。中期业绩不一定代表全年或任何后续中期的经营业绩或现金流量。随附的简明合并财务报表应与公司2023年经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。此处包含的公司简明合并资产负债表中截至2023年12月31日的信息来自公司2023年年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表。
(c) 尚未通过的会计公告
2023年11月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2023-07会计准则更新(“ASU”),“分部报告(主题280):对应报告的分部披露的改进”。亚利桑那州立大学要求在年度和中期基础上加强对重要分部支出的披露。该亚利桑那州立大学将在2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期内生效。允许提前收养。该指导方针一经通过,应追溯适用于财务报表中列报的所有以往期间。公司目前正在评估该亚利桑那州立大学对合并财务报表披露的影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税(主题740):所得税披露的改进》。亚利桑那州立大学要求在税率对账中披露特定类别,并为核对符合量化门槛的项目提供额外信息,并进一步分解为个别重要司法管辖区缴纳的所得税。亚利桑那州立大学将从2024年12月15日起每年对公共企业实体生效。允许提前收养。公司目前正在评估该亚利桑那州立大学对合并财务报表披露的影响。
(d) 合并原则
随附的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。
(e) 公允价值计量
公司遵循FASB会计准则编纂(“ASC”)820-10 “公允价值衡量”(“ASC 820-10”),该编纂定义了公允价值,建立了美国公认会计原则中衡量公允价值的框架,并要求对公允价值计量进行某些披露。
ASC 820-10将公允价值定义为在有序交易中,资产或负债在最有利的市场上为转移负债而支付或为转移负债而支付的交易价格(退出价格)。公允价值衡量基于可观察或不可观察输入的层次结构。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个投入级别。
第一级 — 估值方法的输入是截至报告日活跃市场上相同证券的报价;
第二级 — 估值方法的输入是其他重要的可观察输入,包括截至报告日类似证券的报价、利率、信用风险等,公允价值可以通过使用模型或其他估值方法来确定;以及
第 3 级 — 在证券市场活动很少或根本没有,且申报实体对证券定价(包括风险假设)做出估算和假设的情况下,估值方法的输入是不可观察的输入。
如果用于衡量公允价值的投入属于公允价值层次结构的不同级别,则层次结构以对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平为基础。对于附注5中提到的收购,用于估算收购之日收购资产和负债公允价值的公允价值的公允价值计量方法使用了三级假设中许多不可观察的重大输入。除其他外,这些假设包括对未来经营业绩的预测、通过准备贴现现金流分析采用收益法的隐含资产公允价值以及其他主观假设。
利率互换是使用折扣现金流技术在市场上进行估值的。这些技术包含 1 级和 2 级输入。考虑到工具的期限、名义金额、贴现率和信用风险,在计算贴现现金流时会使用市场投入。在活跃的市场中,可以观察到利率互换衍生工具估值模型的重要投入,在层次结构中被归类为二级。
与收购相关的或有负债使用第三级不可观察的投入按公允价值计量。公司对公允价值的估计基于被认为合理的假设,但这些假设不确定,涉及管理层的重大判断。这些或有负债公允价值的任何变化都包含在简明合并运营报表和综合收益(亏损)的收益中。
该公司利用蒙特卡罗或一系列Black-Scholes-Merton期权模型来估算企业收购的或有对价负债的公允价值。用于或有对价公允价值计量的重要投入包括:被收购企业在相关衡量期内的预期合格收入、被收购企业预期合格收入的风险状况、被收购企业预期合格收入的不确定性、无风险回报率、或有负债结算的预期时间以及与公司未来负债支付风险相关的信用调整后贴现率。
下表列出了截至2024年3月31日按公允价值层次结构中的水平定期和非经常性以公允价值计量的资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 级别 1 | | 级别 2 | | 第 3 级 | | 总计 |
| | (以千计) |
资产 | | | | | | | | |
货币市场基金 | | $ | 149,397 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 149,397 | |
利率互换资产 | | — | | | 6,374 | | | — | | | 6,374 | |
总资产 | | $ | 149,397 | | | $ | 6,374 | | | $ | — | | | $ | 155,771 | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
或有负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 44,982 | | | $ | 44,982 | |
负债总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 44,982 | | | $ | 44,982 | |
下表列出了截至2023年12月31日按公允价值层次结构中的水平定期和非经常性以公允价值计量的资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 级别 1 | | 级别 2 | | 第 3 级 | | 总计 |
| | (以千计) |
资产 | | | | | | | | |
货币市场基金 | | $ | 147,478 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 147,478 | |
利率互换资产 | | — | | | 5,624 | | | — | | | 5,624 | |
总资产 | | $ | 147,478 | | | $ | 5,624 | | | $ | — | | | $ | 153,102 | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
或有负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54,457 | | | $ | 54,457 | |
负债总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54,457 | | | $ | 54,457 | |
在截至2024年3月31日的期间,公允价值层次结构内的各级之间没有转移。公司的三级负债是与收购相关的或有对价负债。
下表汇总了或有对价负债变动的第三级活动。
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| | 3 月 31 日 |
| | 2024 |
| | (以千计) |
2023 年 12 月 31 日的期初余额 | | $ | 54,457 | |
补充 | | — | |
付款 | | (12,356) | |
公允价值重计 | | 2,881 | |
2024 年 3 月 31 日的期末余额 | | $ | 44,982 | |
有关公允价值衡量和公允价值层次结构的更多信息,请参阅注释2。公司2023年年报合并财务报表附注中的 “重要会计政策摘要”。
(f) 现金及现金等价物
现金等价物包括自购买之日起三个月或更短期限的高流动性投资。现金和现金等价物为 $224,776和 $234,951分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。
(g) 应收账款
应收账款包括向客户开具的当前未清发票。发票的开具期限通常为净30天至净90天,自产品交付之日起或服务合同的计费活动完成后。未开票应收账款涉及公司对已履行但未在合同报告日开具账单的履约义务的对价权。未开单的应收账款已开单,
当权利变为无条件时,转入客户应收账款。应收账款的账面金额减去估值备抵金。
公司使用根据当前经济状况调整的历史损失数据来估算应收账款的预期信贷损失,包括合理且可支持的预测,以估计预期的信贷损失的相对规模。如果公司确定应收账款不可收回,则公司通常会注销应收账款或记录特定的信贷损失备抵金。信贷损失备抵金 $1,341和 $1,312分别在截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并财务报表中提供。
应收账款包括以下内容:
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| 3 月 31 日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (以千计) |
贸易应收账款 | $ | 71,268 | | | $ | 75,410 | |
未开单应收账款 | 10,767 | | | 10,405 | |
其他应收账款 | 255 | | | 354 | |
信贷损失备抵金 | (1,341) | | | (1,312) | |
应收账款,净额 | $ | 80,949 | | | $ | 84,857 | |
下表列出了有关应收账款备抵的信息:
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (以千计) |
期初余额 | $ | 1,312 | | | $ | 1,250 | |
信贷损失准备金 | 59 | | | 684 | |
扣除收回款后的扣除 | (30) | | | (622) | |
期末余额 | $ | 1,341 | | | $ | 1,312 | |
(h) 衍生工具
在正常业务过程中,公司面临利率不利波动的风险。该公司选择通过使用由利率互换合约组成的衍生金融工具来管理这种风险。这些合约的交易对手是主要的金融机构。如果这些交易对手不履约,公司将面临信用损失。公司不将衍生工具用于交易或投机目的。管理市场风险敞口的目标是限制对现金流的影响。要获得套期会计的资格,利率互换必须有效降低其为套期保值而设计的风险敞口。此外,在符合条件的现金流套期保值关系开始时,基础交易必须并且预计将继续按照相关断言发生。
FASB ASC 815 “衍生品和套期保值” 要求公司按公允价值确认资产负债表上的所有衍生品。公司可以签订衍生合约,例如利率互换合约,这些合约可以有效地将公司的部分浮动利率债务转换为固定利率,从而降低利率风险。该公司使用利率互换的目标是增加利息支出的稳定性并管理其利率变动风险。指定为现金流套期保值的利率互换涉及
从交易对手处收到浮动利率金额,以换取公司在协议有效期内支付固定利率款项,无需交换标的名义金额。
公司于2022年5月签订了一项利率互换协议,该协议支付固定利率并获得浮动利率,以将定期贷款债务的利率特征从可变改为固定,以减少市场利率变化导致的未来现金流变化的影响。互换协议的名义金额为美元230,000,固定利率为 2.8%,终止日期为 2025 年 8 月 31 日。在截至2023年9月30日的季度中,由于伦敦银行同业拆借利率停止,公司和交易对手将掉期协议的浮动利率从定期伦敦银行同业拆借利率修改为定期SOFR。截至2024年3月31日和2023年12月31日,利息互换的公允价值为美元6,374和 $5,624,分别是;累计其他综合收益中确认的公允价值总额为美元6,374和 $5,624分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。
公司使用衍生品来管理某些利息敞口,并将所有衍生品指定为现金流套期保值。该公司在其简明合并资产负债表上按公允价值记录衍生品。被指定为现金流套期保值的衍生品的公允价值变动作为累计其他综合收益(亏损)的组成部分入账。在套期保值交易影响收益的同一时期,这些金额被重新归类为利息支出。从公司简明合并运营报表和综合收益(亏损)中确认的衍生工具累计其他综合收益中重新分类的衍生收益金额为美元1,525和 $986在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为期三个月。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,简明合并资产负债表中衍生工具的名义金额、公允价值和分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
指定为现金流对冲工具的利率掉期衍生品: | | 3 月 31 日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| | (以千计) |
名义金额 | | $ | 230,000 | | | $ | 230,000 | |
预付费用和其他流动资产 | | $ | 5,033 | | | $ | 4,473 | |
其他长期资产 | | $ | 1,341 | | | $ | 1,151 | |
与指定为现金流套期保值的衍生工具相关的递延收益净额,预计将在未来十二个月内从累计的其他综合收益重新归类为收益s是 $5,041.
(i) 收入确认
根据ASC主题606 “与客户签订合同的收入”,公司通过以下步骤确定收入确认:
i. 识别与客户签订的一份或多份合同
ii。 确定合同中的履约义务
iii。 确定交易价格
iv。 将交易价格分配给合同中的履约义务
v. 在公司履行绩效义务时或当公司履行绩效义务时确认收入
该公司的收入包括其软件产品的永久和定期许可费用、合同后客户支持(称为维护)、软件即服务(“SaaS”)以及包括培训和其他收入在内的专业服务的费用。收入是在将承诺产品或服务的控制权移交给客户时确认的,金额反映了公司为换取承诺的商品或服务而预计有权获得的对价。
以下内容描述了公司主要收入类型的性质以及与公司与客户达成的交易类型相关的收入确认政策。
软件许可证收入
软件许可证收入主要包括我们的客户在自己的硬件上下载和安装的软件许可证的销售。许可期限通常为 一年或更少,并且包括微不足道的客户支持,以帮助客户使用软件。软件许可证的履行义务通常是在软件许可证交付之时预先确认的。
软件即服务 (SaaS) 收入
SaaS收入包括访问公司基于云的解决方案及相关支持的订阅费。公司通常按年分期提前开具订阅费发票。发票最初是延期的,收入在合同有效期内按比例确认。该公司的软件合同通常不包括与原始商品不相似的可变对价或未来购买期权。
软件服务收入
永久软件维护服务协议包括提供软件更新和在特定期限内为软件产品提供技术支持的费用。从每项产品交付之日起,分配给维护服务的收入在合同期内按比例确认。维护合同的期限通常为 一年。虽然软件培训和实施绩效义务控制权的移交需要一段时间,但服务通常在几天之内启动和完成。由于从头到尾履行义务的快速性质以及金额微不足道,公司将在服务完成时确认任何软件培训或实施收入。预先支付的许可证和服务金额中任何未确认的部分都记作递延收入。
咨询服务收入
公司提供的主要专业服务包括咨询服务,可以是战略咨询服务、报告和分析服务、监管写作服务,也可以是三者的任意组合。公司的专业服务合同要么是时间和材料,要么是固定费用。随着时间的推移,服务收入通常在提供服务时予以确认。通常,这些服务以电子方式交付给客户。工时和材料合同的收入在工时交付和/或发生直接费用时按产出确认。固定价格服务的收入通常通过应用输入法估算完工进度来随着时间的推移予以确认。因此,衡量进展的尺度取决于所支付资源的数量和支付的不同时长。
具有多重履约义务的安排
对于具有多项履约义务的合同,例如软件许可证加上软件培训、实施和/或维护/支持,或者有多个软件许可证的合同,公司会确定产品或服务是否不同,并根据相对独立的销售价格为每种不同的履约义务分配对价。特定类型的软件和每个用户许可证的交付将是一项履约义务。此外,任何培训、实施,
或者作为软件许可协议的一部分出售的支持和维护承诺将被视为单独的履行义务,因为这些承诺与软件许可证不同且可单独识别。这些安排中的付款条件低于 一年因此没有重要的筹资部分.
合约余额
收入确认、账单和现金收款的时机会导致已开票的应收账款、未开票的应收账款(合同资产)以及客户预付款和存款(递延收入、合同负债)出现在简明的合并资产负债表中。金额根据商定的合同条款在工作进展时计费,可以定期收费(例如每季度或每月),也可以在达到合同里程碑时计费。
合同资产涉及公司对在报告日已履行但未开具账单的履约义务的对价权(即未开票收入,简明合并资产负债表中应收账款的一部分)。当权利变为无条件时,合同资产将被开具账单并转移到客户的应收账款中。公司通常会提前向客户开具定期许可、订阅、维护和支持费的发票,并在订阅期开始之前付款,金额从 一到 三年。公司将履行义务之前收取的款项记录为合同负债或递延收入,通常是随着时间的推移而收取的款项。从未来时期开始的不可取消服务的发票金额包含在合同资产和递延收入中。将在12个月内确认的递延收入部分记为当期递延收入,其余部分作为递延收入记录在简明合并资产负债表中。
截至2024年3月31日和2023年12月31日的合同余额如下:
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| | 3 月 31 日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| | (以千计) |
合同资产 | | $ | 10,767 | | | $ | 10,405 | |
合同负债 | | 58,238 | | | 61,748 | |
在截至2024年3月31日的三个月中,公司确认的收入为美元29,351与 2023 年 12 月 31 日的合同负债有关。
截至2024年3月31日,未履行的履约义务约为美元115,418。我们预计能认出大约 $102,229要么 88.6下次收入的百分比 12几个月,之后剩下的时间。
递延合同收购成本
根据ASC主题606,支付给销售人员的销售佣金和相关的雇主工资税,统称为递延合同收购成本,被视为与客户签订合同的增量和可收回成本。
如果公司预计与客户签订合同的增量成本将超过一年,则公司确认该资产作为增量成本。公司已确定某些销售激励计划符合资本化要求。资本化成本主要是我们销售队伍人员的销售佣金。获得合同的资本化成本在预期的收益期内按直线摊销。资本化成本的摊销包含在我们简明的合并运营报表和综合收益(亏损)报表中的销售和营销费用中。
资本化合同收购成本为美元597和 $655分别截至2024年3月31日和2023年12月31日,并包含在简明合并资产负债表的预付费用和其他流动资产中。
补助金收入
公司不时收到某些特定项目的补助金。这些补助金规定所提供的资金将专门用于满足赠款协议中概述的交付成果。 在这些协议中,双方获得和牺牲的价值大致相当,因此根据ASC主题606,这些价值被计入交易所交易和收入的确认。补助金通常在合同开始前后提供,因此最初记录合同负债,随着时间的推移履行义务得到履行,收入即予以确认。
收入来源和时机
公司的履约义务要么在一段时间内得到履行,要么在某个时间点得到履行。下表按收入确认时间列出了公司的收入,以了解控制权移交时机和现金流的风险:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| |
在某个时间点转移的软件许可证 | | $ | 15,380 | | | $ | 14,498 | |
软件许可证随着时间的推移而转移 | | 23,927 | | | 18,507 | |
随着时间的推移获得的服务收入 | | 57,347 | | | 57,296 | |
总计 | | $ | 96,654 | | | $ | 90,301 | |
(j) 每股收益
普通股每股基本收益的计算方法是将净收益除以报告期内已发行股票的加权平均数,不考虑潜在的稀释性证券。摊薄后的股份按库存股法计算。摊薄后的每股收益的计算方法是将归属于股东的净收益除以该期间已发行股票和稀释证券的加权平均数。
3. 信用风险的集中度
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物投资以及贸易应收账款。公司将可用现金投资于银行存款、投资级证券和短期生息投资,包括政府债务和其他货币市场工具。截至2024年3月31日和2023年12月31日,投资是银行存款、隔夜大额账户和货币市场基金。公司已采用信贷政策和标准来评估与需要抵押品(例如信用证或银行担保)的销售相关的风险。管理层认为,由于与公司开展业务的客户和分销商的性质,任何损失风险都将大大降低。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,没有一个客户占公司应收账款的10%以上。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,没有一个客户占公司收入的10%以上。
4. 业务合并
根据FASB ASC 805 “企业合并”,使用收购会计方法对收购进行核算。分配给所购资产和负债的金额基于总收购价格以及由独立第三方确定的收购生效日此类资产和负债的估计公允价值。自收购之日起,收购的经营业绩预计已包含在公司的经营业绩中。
自 2013 年起,截至 2024 年 3 月 31 日,公司已完成 20收购,其中 13包括软件或技术。下文提供了自2023财年初以来已完成的收购的详细信息。
药物相互作用解决方案,华盛顿大学(“DIDB”)
2023年6月20日,公司与华盛顿大学签订了资产购买协议, 完成了对华盛顿大学DIDB的收购,包括药物相互作用数据库和相关产品,总对价为 $8,340。业务合并对公司的合并财务报表并不重要。
估计对价总额包括下次要支付的部分或有对价 两年现金,不超过 $2,000。未来或有对价的支付基于2023年7月1日至2025年6月30日期间的合格收入。或有对价的公允价值估计为美元790截至收购之日。2024 年 3 月 31 日,或有对价重新计算为美元136,导致公允价值调整为美元4并记入随附的简明合并运营报表和综合收益(亏损)中的一般和管理费用(“G&A”)。
根据公司的收购价格分配,大约 $330, $5,600, $360,以及 $2,289的收购价格分别分配给了商标、数据库内容/技术、客户关系和商誉。该公司预计,出于美国联邦所得税的目的,商誉可以全额扣除,因为根据美国国税法(“IRC”)的相关条款,此次收购被视为资产收购。
Formedix Limited(“Formedix”)
2023年10月10日,公司完成了对临床元数据存储库和临床试验自动化软件提供商Formedix的收购,估计总对价为美元41,389。业务合并对公司的合并财务报表并不重要。
估计对价总额包括下次要支付的部分或有对价 两年现金,不超过 $9,000。或有对价的公允价值 据估计,与收入门槛相关的为美元4,380截至收购之日。未来或有对价的支付基于分别在截至2023年12月31日和2024年12月31日的十二个月期间实现某些符合条件的收入目标。此外,公司同意根据某些税收突发事件的解决进一步的或有对价。总的来说,或有对价的公允价值估计为美元5,161截至收购之日。2024 年 3 月 31 日,与符合条件的收入相关的或有对价重新计算为 $3,189,导致美元的公允价值调整和调整为负值507并记录在随附的 G&A 中浓缩 合并运营报表和综合收益(亏损)。
根据公司的收购价格分配,大约 $11,700, $3,100,以及 $25,062的收购价格分别分配给了开发的技术、客户关系和商誉。该公司预计商誉不会被扣除,因为根据IRC的相关条款,该公司将此次收购视为股票收购。
应用生物数学有限责任公司(“ABM”)
2023年12月12日,公司完成了对ABM的收购,ABM是提供基于模型的药物发现和开发支持的行业领导者,以帮助加速和降低治疗研发的风险,估计总对价为美元36,594。业务合并对公司的合并财务报表并不重要。
根据公司的初步收购价格分配, 大约 $4,600, $800, $13,700和 $15,872的收购价格分别分配给了已开发的技术、竞业禁止协议、客户关系和商誉。该公司预计,出于美国联邦所得税的目的,商誉可以全额扣除,因为根据IRC的相关条款,公司将此次收购视为资产收购。
估计对价总额包括下次要支付的部分或有对价 两年现金,不超过 $17,550。未来或有对价的支付基于分别在截至2023年12月31日和2024年12月31日的十二个月期间实现某些符合条件的收入目标。或有对价的公允价值估计为美元5,357截至收购之日。2024 年 3 月 31 日,或有对价重新计算为美元4,442,导致公允价值调整为负美元938并记录在随附的简明合并运营报表和综合收益(亏损)的G&A中。
所有收购的或有考虑因素是 归类为负债,并包含在公司简明合并资产负债表上的应计费用和其他长期负债中。或有对价与符合条件的收入有关,这些收入按每个报告期的公允价值定期重新计量。这些或有负债公允价值的任何变化都包含在简明合并运营报表和综合收益(亏损)的收益中。
目前收购Formedix和ABM的收购价格分配是初步的。尚未最终确定的初步收购价格分配的主要领域与某些有形资产和负债的公允价值以及剩余商誉有关。在计量期间,公司继续收集支持收购资产和负债的信息,包括但不限于估算可识别无形资产的公允价值、递延收入的衡量以及对商誉的相应影响。在评估期内(自收购之日起不超过一年)确定的初步收购价格分配的任何调整都将考虑在内。
收购企业的经营业绩以及收购的资产和负债的公允价值包含在公司自收购之日起生效的合并财务报表中。
5. 预付费用和其他流动资产和其他长期资产
截至2024年3月31日和2023年12月31日的预付费用和其他流动资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (以千计) |
预付费用 | $ | 8,077 | | | $ | 6,363 | |
应收所得税 | 2,396 | | | 3,395 | |
应收研发税收抵免 | 5,804 | | | 5,004 | |
利率互换资产的当前部分 | 5,033 | | | 4,473 | |
其他流动资产 | 1,422 | | | 1,158 | |
预付费用和其他流动资产 | $ | 22,732 | | | $ | 20,393 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他长期资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (以千计) |
长期存款 | $ | 1,517 | | | $ | 1,451 | |
利率互换资产——长期 | 1,341 | | | 1,151 | |
递延融资成本 | 382 | | | 451 | |
其他长期资产总额 | $ | 3,240 | | | $ | 3,053 | |
6. 长期债务和循环信贷额度
自2017年8月以来,该公司一直是信贷协议的当事方,该协议规定了优先担保定期贷款和循环信贷额度下的承诺。公司和贷款机构最近于2021年6月17日修改了信贷协议,该协议除其他外规定:(i)将适用于循环信贷承诺的终止日期延长至2025年8月,(ii)将信贷协议下适用于定期贷款的到期日延长至2026年8月,以及(iii)增加约美元80,000循环信贷额度下的可用承付款中(由此产生的承付款总额为美元)100,000)。本修正案下的定期贷款与现有定期贷款和循环信贷承诺的条款基本相同。信贷协议由几乎所有美国资产和非美国子公司的股票质押担保,并包含各种财务和非财务契约。
信贷协议下的借款受伦敦银行同业拆借利率的浮动利率和保证金的约束。适用的利润率以达到一定水平的财务契约为基础。针对伦敦银行同业拆借利率的终止,公司于2023年6月26日执行了伦敦银行同业拆借利率过渡修正案,正式确定用有担保隔夜融资利率(“SOFR”)取代伦敦银行同业拆借利率。作为此次修改的一部分,引入了信用利差调整(“CSA”),以使SOFR在贷款人根据信贷协议获得的总利率方面与伦敦银行同业拆借利率保持一致。CSA根据所选的利息期而有所不同。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,循环信贷额度下的可用借款为美元100,000.
实际利率为 9.24%和 8.03%在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,定期贷款债务的期限。如前所述,公司签订了利率互换协议以降低利息风险。
与定期贷款有关的信贷协议产生的利息共计为 $6,798和 $5,974分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。信贷协议中定期贷款的应计应付利息为美元2,382和 $2,400分别为 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,并包含在应计费用中。循环信贷额度的信贷协议产生的利息为美元63分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。有 $2分别在2024年3月31日和2023年12月31日循环信贷额度的应计应付利息。
长期债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (以千计) |
定期贷款 | $ | 293,695 | | | $ | 294,450 | |
循环信贷额度 | — | | | — | |
减去:债务发行成本 | (2,903) | | | (3,213) | |
总计 | 290,792 | | | 291,237 | |
长期债务的当前部分 | (3,020) | | | (3,020) | |
长期债务,扣除流动部分和债务发行成本 | $ | 287,772 | | | $ | 288,217 | |
截至2024年3月31日,未偿长期债务的本金将在以下年份到期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年剩余时间 | | 2025 | | 2026 | | 总计 |
| (以千计) |
到期日 | $ | 2,265 | | | $ | 3,020 | | | $ | 288,410 | | | $ | 293,695 | |
信贷协议要求公司每年强制性预付款,因为这与公司的超额现金流计算有关。在截至2023年12月31日的年度中,公司无需强制性预付定期贷款。公司必须按季度支付本金 $755在定期贷款上。
公司可变利息定期贷款和循环信贷额度的公允价值与其账面价值没有显著差异,因为这些工具的利率可能会随着市场利率的变化而变化。
7. 租赁
公司根据不可取消的运营租约租赁某些办公设施和设备,剩余条款低于 一到 十年.
经营租赁 ROU 资产包含在其他资产中。就经营租赁负债而言,在简明合并资产负债表中,流动运营租赁负债包含在流动负债中,非流动经营租赁负债包含在长期负债中。截至2024年3月31日,加权平均剩余租赁条款为 6.09经营租赁年数,加权平均折扣率为 5.47% 用于经营租赁。有关公司租赁的更多信息,请参阅公司2023年年度报告中包含的简明合并财务报表附注14。
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日简明合并资产负债表中记录的与租赁相关的资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租赁状况 | | 资产负债表分类 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | | (以千计) |
资产 | | | | | | |
经营租赁资产 | | 经营租赁使用权资产 | | $ | 14,292 | | | $ | 9,604 | |
| | | | | | |
租赁资产总额 | | | | $ | 14,292 | | | $ | 9,604 | |
| | | | | | |
负债 | | | | | | |
当前 | | | | | | |
正在运营 | | 其他流动负债 | | $ | 4,331 | | | $ | 4,375 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非当前 | | | | | | |
正在运营 | | 经营租赁负债,扣除流动部分 | | 11,631 | | | 6,955 | |
租赁负债总额 | | | | $ | 15,962 | | | $ | 11,330 | |
下表按年度汇总了截至2024年3月31日的最低租赁付款的到期日:
| | | | | |
| 操作的 租赁 |
| (以千计) |
2024 年剩余时间 | $ | 3,460 | |
2025 | 3,839 | |
2026 | 2,528 | |
2027 | 1,777 | |
2028 | 979 | |
此后 | 6,107 | |
未来租赁付款总额 | 18,690 | |
减去:估算利息 | (2,728) | |
总计 | $ | 15,962 | |
8. 应计费用和其他负债
应计费用包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (以千计) |
应计补偿 | $ | 16,390 | | | $ | 28,624 | |
法律和专业应计费用 | 3,060 | | | 3,913 | |
应付利息 | 2,317 | | | 2,351 | |
应缴所得税 | 1,321 | | | 1,010 | |
短期或有对价负债 | 6,787 | | | 18,410 | |
其他 | 2,869 | | | 2,471 | |
应计费用总额 | $ | 32,744 | | | $ | 56,779 | |
其他长期负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 十二月三十一日 2022 |
| (以千计) |
不确定的税收状况负债 | $ | 1,267 | | | $ | 2,381 | |
或有考虑 | 38,977 | | | 36,828 | |
其他长期负债总额 | $ | 40,244 | | | $ | 39,209 | |
9. 基于股权的薪酬
公司的股权薪酬计划旨在吸引、留住员工、高级管理人员和董事并为其提供激励。公司有以下基于股票的薪酬计划和计划。
限制性股票
公司授予员工的大部分限制性股票最初于2020年12月10日发行,以换取该公司前母公司殷拓的B类利润利息单位(“B类单位”)。
以时间为基础的B类单位的限制性股票的基于股份的薪酬在奖励的必要服务期内以直线方式确认,通常是 五年。使用加速归因方法确认以绩效为基础的B类单位的限制性股票的基于股份的薪酬。
2021 年,公司批准了 87,127与收购Pinnacle 21相关的限制性股票的替代股票,根据该收购,股票奖励未支付。授予的限制性股票的公允价值最初基于授予之日我们普通股的公允价值,然后根据未注册股票和缺乏适销性的时间限制进行了调整。2021年发行的截至2024年3月31日的非归属限制性股票有 三年归属期。
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加权- 平均的 授予日期 公允价值 |
截至 2023 年 12 月 31 日的非归属限制性股票 | 538,661 | | $ | 23.18 | |
已批准* | 16,842 | | 17.35 | |
背心* | (63,041) | | 21.49 | |
被没收 | — | | — | |
已取消* | (16,842) | | 23.00 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的非归属限制性股票 | 475,620 | | $ | 23.20 | |
___________________________________
* 在截至2024年3月31日的三个月期间,公司没有合法授权或发行任何限制性股票。在2024年第一季度,公司修改了对获奖者的奖励,导致 16,842假定股票被授予、归属和注销。
与以绩效为基础的B类单位交易的限制性股票相关的股票薪酬支出为美元250和 $655分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。截至2024年3月31日,与使用加速归因方法确认的未发行限制性股票相关的未确认股票薪酬支出总额为美元637,预计将在加权平均期内得到确认 12.5月。
与以时间为基础的B类单位交易的限制性股票相关的股票薪酬支出为美元377和 $498在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为期三个月。截至2024年3月31日,与使用直线归因法确认的已发行限制性股票相关的未确认股权薪酬支出总额为美元888,预计将在加权平均期内得到确认 14.8月。
与收购Pinnacle的基于时间的限制性股票相关的基于股权的员工薪酬支出为 $106和 $292分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。截至2024年3月31日,与使用直线归因法确认的未兑现限制性股票相关的未确认的股票薪酬支出总额为美元212,预计将在加权平均期内得到确认 6月。
2020 年激励计划
为了使公司的股权薪酬计划与上市公司的惯例保持一致,公司董事会通过了 2020 年激励计划,股东批准了该计划。2020年激励计划允许向公司的员工、董事、高级管理人员和顾问授予非合格股票期权、激励性股票期权、限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)和绩效股票单位(“PSU”)。2020年的激励计划允许 20,000,000待发行普通股的股份(“计划股份储备”)。根据激励性股票期权的行使,总共发行的普通股数量不得超过计划股份储备金的数量。在单个财政年度内授予任何非雇员董事的最大普通股数量,加上在本财政年度支付给该非雇员董事的任何现金费用,不得超过美元1,000,000总价值,向董事会非执行主席颁发的某些奖励除外。
限制性股票单位(“RSU”)
RSU代表在未来的指定日期获得公司普通股的权利。限制性股票单位的公允价值基于授予之日标的股票的公允价值。
该公司的RSU活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 单位 | | 加权- 平均的 授予日期 公允价值 |
截至 2023 年 12 月 31 日的未归属限制性股票单位 | 2,588,403 | | $ | 23.77 | |
已批准* | 247,434 | | 17.55 | |
Vested** | (42,810) | | 17.71 | |
被没收 | (23,968) | | 23.83 | |
已取消* | (38,729) | | $ | 23.95 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的未归属限制性股票单位 | 2,730,330 | | $ | 23.30 | |
___________________________________*2024年第一季度授予的大多数股票是根据2020年激励计划发行的。在2024年第一季度,公司修改了对获奖者的奖励,导致 38,729出于会计目的,假定股票被授予、归属和注销。
**归属的限制性股票单位的数量包括 1,492为满足法定预扣税要求而代表员工预扣的股份。
与限制性股票单位相关的股票薪酬支出为美元7,705和 $4,798分别为截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。截至2024年3月31日,与未偿还的RSU相关的未确认的股权薪酬支出总额为美元35,779,预计将在加权平均期内得到确认 21.5月。
绩效库存单位(“PSU”)
PSU根据2020年激励计划发行,代表在未来特定日期获得公司普通股的权利,前提是满足各种服务条件和实现某些绩效门槛,包括同比收入增长、未释放的自由现金流增长、年收入和年度息税折旧摊销前利润。2023年和2024年授予的PSU还包含市场条件。
PSU的基于股份的薪酬仅在可能达到阈值的范围内得到认可,并使用加速归因方法进行认可。公司将继续评估每个报告期内实现每种条件的可能性,以确定是否以及何时确认薪酬成本。
截至2024年3月31日的公司PSU活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 单位 | | 加权- 平均的 授予日期 公允价值 |
截至 2023 年 12 月 31 日的未归属 PSU | 849,467 | | $ | 24.84 | |
已批准* | 315,814 | | 19.08 | |
既得 | — | | — | |
被没收 | — | | — | |
已取消* | (394,050) | | 27.09 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的未归属 PSU | 771,231 | | $ | 21.33 | |
___________________________________
*在2024年第一季度,公司修改了对获奖者的奖励,导致 6,651出于会计目的,假定股票被授予和注销。
与PSU相关的股权薪酬支出为美元636和 $2,287分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。截至2024年3月31日,与未偿还的PSU相关的未确认的股权薪酬支出总额为美元4,981,预计将在加权平均期内得到确认 18.6月。
下表汇总了简明合并运营报表和各期综合收益(亏损)中包含的基于股票的薪酬支出总额的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | 2024 | | 2023 |
| | | (以千计) |
收入成本 | | | | $ | 3,239 | | | $ | 2,042 | |
销售和营销 | | | | 617 | | | 381 | |
研究和开发 | | | | 1,649 | | | 1,650 | |
一般和行政 | | | | 3,568 | | | 4,470 | |
总计 | | | | $ | 9,073 | | | $ | 8,543 | |
10. 承付款和或有开支
或有考虑
对于Vyasa Analytics LLC、DIDB、Formedix和ABM的收购,如果被收购的企业在某些时期内达到一定的合格收入门槛,则公司需要支付额外的对价。与Vyasa、DIDB、Formedix和ABM的收入线索相关的最大或有考虑因素为美元60,000, $2,000, $9,000,以及 $17,550,分别地。此外,公司同意根据与收购Formedix相关的某些税收突发事件的解决进一步的或有对价。在截至2024年3月31日的季度中,公司共支付了美元12,356根据或有对价,包括 $8,649现金和 $3,707在公司的股票中。或有负债总额为美元45,764和 $55,238分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。或有负债包含在应计 公司简明合并资产负债表中的支出和其他长期负债。
法律诉讼
截至2024年3月31日,公司没有任何未决或威胁要提起的诉讼,这些诉讼无论是个人还是总体而言,都会对其简明合并财务报表产生重大不利影响。
保证型保修
公司包括一项保证承诺,保证应用程序软件产品的性能将符合书面用户文档和与客户谈判达成的协议。由于该公司不定制其应用程序软件,因此保修成本历来微不足道,而且是按实际发生的费用计算的。
有关未来最低租赁付款承诺的信息,请参阅附注7——租赁。
11. 分段数据
运营部门被定义为企业的组成部分,在决定如何分配资源和评估绩效时,首席运营决策者(“CODM”)定期评估这些财务信息。
该公司已确定其首席执行官是其CODM。公司将其业务作为单一部门进行管理,目的是评估和制定运营决策。该公司的CODM根据合并层面的财务信息分配资源并评估业绩。由于公司经营于 一运营分部,所有必需的财务分部信息都可以在简明的合并财务报表中找到。
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月按地理区域划分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 3 月 31 日 |
| | 2024 | | 2023 |
| |
收入 (1): | | | | |
美洲 | | $ | 69,165 | | | $ | 67,023 | |
EMEA | | 20,843 | | | 16,915 | |
亚太地区 | | 6,646 | | | 6,363 | |
总计 | | $ | 96,654 | | | $ | 90,301 | |
___________________________________(1) 收入根据客户所在地归因于各个国家。
12. 所得税
公司通常根据对公司估计年度有效税率(“EAETR”)的预测来记录其临时税收准备金。该EAETR适用于年初至今的合并税前收入,以确定扣除离散项目的所得税临时准备金。每个时期的有效税率(“ETR”)受到许多因素的影响,包括国内和国际收益的相对组合、永久差异、估值补贴调整和离散项目。由于这些因素的变化,目前预测的ETR可能与实际年底有所不同。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和三个月中,该公司的全球ETR为 14% 和 45分别为百分比,包括离散的税项。本年度ETR的下降主要是由于税前账面收入总体下降、不可扣除项目的影响以及某些离散项目的税收影响的综合影响。
13. 每股收益
每股基本收益的计算方法是将归属于普通股股东的净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均值。摊薄后的每股收益的计算方法是将归属于股东的净收益(亏损)除以该期间的加权平均股票数量和摊薄潜在普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
每股基本收益 | | | | | | | |
普通股股东可获得的净收益(亏损) | | | | | $ | (4,683) | | | $ | 1,358 | |
已发行基本加权平均普通股 | | | | | 159,524,270 | | | 158,177,025 |
普通股每股基本收益 | | | | | $ | (0.03) | | | $ | 0.01 | |
| | | | | | | |
摊薄后的每股收益 | | | | | | | |
普通股可获得的净收益(亏损) | | | | | $ | (4,683) | | | $ | 1,358 | |
已发行基本加权平均普通股 | | | | | 159,524,270 | | | 158,177,025 | |
稀释性潜在普通股 | | | | | — | | | 1,550,387 | |
摊薄后的加权平均已发行普通股 | | | | | 159,524,270 | | | 159,727,412 | |
摊薄后的每股普通股收益 | | | | | $ | (0.03) | | | $ | 0.01 | |
__________________________________
•在截至2024年3月31日的期间,由于报告的净亏损具有反稀释作用,公司将限制性股票和限制性股票单位排除在摊薄后每股收益的计算范围之外,这可能会稀释未来的每股收益。
•在截至2023年3月31日的期间,公司将某些归因于未偿还限制性股票单位和限制性股票的潜在稀释性证券排除在摊薄后的每股收益的计算之外,因为这些证券本来会产生反稀释作用。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论总结了截至下文所述期间影响我们公司经营业绩、财务状况、流动性和现金流的重要因素。以下讨论和分析应与本季度报告和我们的2023年年度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表及其相关附注一起阅读。本次讨论中关于行业前景、我们对未来业绩、流动性和资本资源的预期的陈述以及本次讨论中的所有其他非历史陈述均为前瞻性陈述,基于我们管理层的信念以及管理层的假设和目前可获得的信息。由于各种因素,包括下文和本季度报告其他地方,尤其是本季度报告的 “关于前瞻性陈述的特别说明” 和 “风险因素” 部分中讨论的因素,实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论或暗示的结果存在重大差异。
我们打算在下文讨论我们的财务状况和经营业绩,以提供信息,帮助读者了解我们的简明合并财务报表、这些财务报表中某些关键项目的不同时期变化、导致这些变化的主要因素,以及某些会计原则、政策和估计如何影响我们的简明合并财务报表。
执行概述
我们是全球生物制药行业使用模型信息药物开发(“MIDD”)的生物仿真技术和解决方案的领先提供商。生物仿真和 MIDD 可以增加成功将新药推向市场的概率并降低药物开发成本。此外,越来越多地使用MIDD策略来帮助预测商业成功,这是药物研发过程的关键部分,因为新产品必须得到监管机构的批准和市场的采用。我们的目标是使生命科学行业能够在药物开发和商业化过程中使用数据、建模和分析做出更好的决策,从而提高生产率并大幅降低开发成本。
药物开发必然是一个高度监管的过程,涉及大量的实验室、临床和证据数据的收集,在此过程中,每一步都有许多失败,这增加了总成本。制药行业每年的研发支出超过2600亿美元。通常,公司平均每种美国食品药品监督管理局(“FDA”)批准的药物的支出为62亿美元。我们的软件和科学家融合了科学理解、药物开发经验、数据分析和人工智能方面的现代进步,为降低成本和增加新药获批和商业成功几率提供了重要机会。
我们专有的生物仿真平台建立在生物学、化学和药理学原理之上,采用专有的数学算法,可模拟药物和疾病在体内的行为。二十多年来,我们的科学家利用来自科学文献、实验室研究、临床前和临床研究的数据,开发和验证了我们的生物模拟技术。为此,我们开发了用于收集、标准化、验证、存储和分析MIDD所需的临床前和临床数据的解决方案。这些数据解决方案供内部使用,也供全球生命科学公司使用。
在监管过程中,我们与客户在生物仿真和MIDD方面的合作所依据的科学原则必须透明且可完全解释,因此我们已成为将数据和结果纳入监管文件的专家。我们的软件和监管服务简化了监管申报的创建并加快了监管数据的流动,从而最大限度地提高了成功商业化的机会。
我们的软件和服务组合中正整合人工智能和机器学习技术,这为扩大使用的数据源数量、更好地预测结果和简化报告提供了机会。例如,我们正在使用机器学习来自动化和加快生物仿真过程,并且我们创建了一个人工智能应用程序,以帮助根据科学分析和临床数据创建监管文件。我们相信,人工智能预测模型将继续提高生物仿真模型的准确性和实用性,并将广泛应用于药物开发中。
我们提供软件和技术支持的服务。我们的策略是创建和应用经过验证的软件应用程序,这些应用程序可在生命科学行业中广泛使用。我们利用我们的技术,提供由具有丰富药物开发经验的科学家提供的服务,以帮助我们的客户将生物仿真和MIDD应用于他们的特定项目。
自2014年以来,利用我们解决方案的客户已获得FDA批准的所有新药的90%以上。在过去的十年中,我们与近 2,400 家生命科学公司和学术机构合作,并合作了 8,000 多个客户项目,涉及从癌症和血液学到糖尿病和数百种罕见疾病等各种治疗领域。我们的软件产品已获得超过57,000名用户的许可,还被23个全球药品监管机构使用,包括美国食品药品监督管理局、日本药品和医疗器械管理局(“PMDA”)和中国食品药品监督管理局(“CfdA”)。
随着我们的生物仿真软件、技术和服务的持续创新和采用,我们相信全球越来越多的生命科学公司将更多地利用我们的端到端平台来降低成本,加快上市速度,并确保药物对所有患者的安全性和有效性。
影响我们绩效的关键因素
我们认为,我们业务的增长和未来的成功取决于许多因素。尽管这些因素都为我们的业务带来了巨大的机遇,但它们也构成了重要的挑战,我们必须成功应对这些挑战,以维持增长和改善经营业绩。
客户保留和扩张
我们未来的经营业绩在一定程度上取决于我们成功进入新市场、扩大客户群以及保留和扩大与现有客户关系的能力。我们监控两个关键绩效指标,以评估留存率和扩张率:新预订量和净留存率。
•预订:我们的新预订代表已签署合同或采购订单的预计合同价值,前提是客户为软件和/或服务提供资金和启动的能力和意图具有足够或合理的确定性。不同时期的预订情况各不相同,具体取决于多种因素,包括生物制药行业的整体健康状况、监管发展、行业整合和销售业绩。预订情况各不相同,每个季度和每年的预订量将继续有很大差异。
•净留存率:我们的净留存率衡量的是现有软件客户在特定时间段内留存的经常性收入的百分比,包括价格上涨和扩张。
下表汇总了我们的季度预订量和净留存率趋势:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 |
| | Q1 | | | | | | Q1 | | | | |
| | (以百万计,百分比除外) |
预订 | | $ | 105.8 | | | | | | | $ | 112.7 | | | | | |
净留存率 | | 114.1 | % | | | | | | 110.5 | % | | | | |
对增长的投资
我们已经投资并打算继续投资以扩大我们解决方案的广度和深度,包括通过收购和国际扩张。我们预计将继续投资(i)投资于科学人才,以扩大我们在药物研发领域提供解决方案的能力;(ii)投资于销售和营销,以向新老客户以及现有和扩大的地区推广我们的解决方案;(iii)投资研发以支持现有解决方案和创新新技术;(iv)投资其他运营和管理职能以支持我们的预期增长;(v)投资补充业务。我们预计,随着时间的推移,我们的员工人数和总运营支出将继续增加。
我们的运营环境
监管机构对基于模型的生物制药发现和开发的接受会影响对我们产品和服务的需求。FDA和欧洲药品管理局等监管机构支持在发现和开发中使用生物仿真,对于生物制药行业迅速采用生物仿真至关重要。监管和学术机构对建模和仿真在生物制药开发和批准过程中可以发挥的作用的认识稳步提高,新的法规和指导文件描述并鼓励在生物药品发现、开发、测试和批准过程中使用建模和仿真,这直接导致了对我们产品和服务的需求增加。政府或监管政策的变化,或者药品审批过程中越来越多地接受和依赖计算机数据的趋势逆转,可能会减少对我们产品和服务的需求,或导致监管机构停止使用我们的产品和服务,或建议不要使用我们的产品和服务。
世界各地的政府机构,尤其是我们大多数客户所在的美国的政府机构,严格监管生物制药的开发过程。我们的业务包括帮助生物制药公司在战略和战术上顺利完成监管审批流程。预计新的或修订的法规将为这些行业提供服务的公司带来更高的监管标准,并通常会增加收入。但是,监管方面的某些变化,例如放松监管要求或引入简化或加快的批准程序,或者增加我们难以满足的监管要求或使我们的监管战略服务失去竞争力,可能会消除或大幅减少对我们监管服务的需求。
竞争
我们的生物仿真产品和生物制药行业相关服务的市场竞争激烈且高度分散。我们认为,我们市场的主要竞争因素是模型的功能和质量、分子类型的广度、治疗领域和支持的模式、监管机构对我们解决方案的接受程度、应用的易用性和功能性、药物领域的经验深度
开发、品牌知名度和声誉、总成本,以及与其他企业应用程序和客户整体药物开发流程安全集成的能力。
宏观经济挑战
不确定的宏观经济状况,包括更高的通货膨胀、利率上升和金融体系的不稳定、地缘政治冲突以及 COVID-19 疫情的残余影响,可能会对我们的业务构成挑战。我们认为,这些条件可能对我们的业务产生的任何影响都是暂时的,我们有能力在未来对其进行管理。
非公认会计准则指标
管理层使用各种财务指标,包括总收入、运营收入、净收益以及某些不符合公认会计原则或不按公认会计原则列报的指标,例如调整后的息税折旧摊销前利润、调整后净收益和调整后的摊薄后每股收益,来衡量和评估我们的业务业绩,评估我们业务战略的有效性,做出预算决策,做出某些薪酬决策,并将我们的业绩与其他同行公司的业绩进行比较使用类似的措施。我们认为,本文件中列出的GAAP和非GAAP指标将有助于投资者了解我们的业务。
管理层根据调整后的息税折旧摊销前利润来衡量经营业绩,该调整后的息税折旧摊销前利润定义为特定时期的净收益(亏损),不包括利息支出、所得税准备金(收益)、折旧和摊销费用、无形资产摊销、股权薪酬支出、收购和整合费用以及其他不代表我们持续经营业绩的项目。管理层还根据调整后的净收益来衡量经营业绩,调整后净收益定义为特定时期的净收益(亏损),不包括股票薪酬支出、收购相关无形资产的摊销、商誉减值费用、收购和整合费用以及其他不代表我们持续经营业绩的项目。此外,管理层根据调整后的摊薄后每股收益来衡量经营业绩,该收益定义为调整后的净收益除以加权平均摊薄后的已发行普通股。
我们认为,调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益和调整后的摊薄后每股收益对投资者、分析师和其他利益相关方很有帮助,因为它们可以帮助我们对历史时期的运营情况提供更一致和更具可比性的概述。此外,分析师、投资者和其他利益相关方经常使用这些衡量标准来评估和评估业绩。
调整后的息税折旧摊销前利润、调整后净收益和调整后的摊薄后每股收益均为非公认会计准则指标,仅供补充之用,不应被视为根据公认会计原则列报的财务信息的替代或替代品。调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益和调整后的摊薄后每股收益有一定的局限性,因为它们不包括我们的简明合并运营报表和综合收益(亏损)中反映的某些支出的影响,这些支出是经营业务所必需的。其他公司,包括我们行业中的其他公司,可能不会使用这些衡量标准,并且两者的计算方式可能与所列方法不同,这限制了作为比较衡量标准的用处。
下表将净收益(亏损)与调整后的息税折旧摊销前利润进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | (以千计) |
净收益(亏损)(a) | | | | | $ | (4,683) | | | $ | 1,358 | |
利息支出 (a) | | | | | 5,751 | | | 5,475 | |
利息收入 (a) | | | | | (2,574) | | | (1,354) | |
(受益) 所得税准备金 (a) | | | | | (751) | | | 1,111 | |
折旧和摊销费用 (a) | | | | | 432 | | | 411 | |
无形资产摊销 (a) | | | | | 15,996 | | | 13,113 | |
货币(收益)损失 (a) | | | | | 876 | | | 894 | |
基于股权的薪酬支出 (b) | | | | | 9,073 | | | 8,543 | |
或有对价公允价值的变动 (d) | | | | | 2,878 | | | 1,261 | |
与收购相关的费用 (e) | | | | | 1,714 | | | 1,192 | |
整合费用 (f) | | | | | — | | | 102 | |
重组费用 (g) | | | | | 51 | | | — | |
处置固定资产的损失 (h) | | | | | — | | | 4 | |
高管招聘费用 (i) | | | | | 380 | | | 196 |
调整后 EBITDA | | | | | $ | 29,143 | | | $ | 32,306 | |
下表将净收益(亏损)与调整后的净收入进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | (以千计) |
净收益(亏损)(a) | | | | | $ | (4,683) | | | $ | 1,358 | |
货币(收益)损失 (a) | | | | | 876 | | | 894 | |
基于股权的薪酬支出 (b) | | | | | 9,073 | | | 8,543 | |
与收购相关的无形资产的摊销 (c) | | | | | 13,348 | | | 11,256 | |
或有对价公允价值的变动 (d) | | | | | 2,878 | | | 1,261 | |
与收购相关的费用 (e) | | | | | 1,714 | | | 1,192 | |
整合费用 (f) | | | | | — | | | 102 | |
重组费用 (g) | | | | | 51 | | | — | |
处置固定资产的损失 (h) | | | | | — | | | 4 | |
高管招聘费用 (i) | | | | | 380 | | | 196 | |
调整对所得税支出的影响 (j) | | | | | (7,089) | | | (5,495) | |
调整后净收益 | | | | | $ | 16,548 | | | $ | 19,311 | |
下表将摊薄后的每股收益与调整后的摊薄后每股收益进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | |
摊薄后的每股收益 (a) | | | | | $ | (0.03) | | | $ | 0.01 | |
货币(收益)损失 (a) | | | | | 0.01 | | | 0.01 | |
基于股权的薪酬支出 (b) | | | | | 0.05 | | | 0.04 | |
与收购相关的无形资产的摊销 (c) | | | | | 0.08 | | | 0.07 | |
或有对价公允价值的变动 (d) | | | | | 0.02 | | | 0.01 | |
与收购相关的费用 (e) | | | | | 0.01 | | | 0.01 | |
整合费用 (f) | | | | | — | | | — | |
重组费用 (g) | | | | | — | | | — | |
处置固定资产的损失 (h) | | | | | — | | | — | |
高管招聘费用 (i) | | | | | — | | | — | |
调整对所得税支出的影响 (j) | | | | | (0.04) | | | (0.03) | |
调整后的摊薄后每股收益 | | | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.12 | |
| | | | | | | |
基本加权平均已发行普通股 | | | | | 159,524,270 | | | 158,177,025 | |
潜在稀释性已发行股票的影响 (k) | | | | | 889,094 | | | 1,550,387 | |
调整后的摊薄后加权平均已发行普通股 | | | | | 160,413,364 | | | 159,727,412 | |
__________________________________(a)表示根据公认会计原则确定的金额。
(b)代表与股权薪酬相关的支出。在可预见的将来,股权薪酬一直是我们业务中的经常性支出,也是我们薪酬战略的重要组成部分。
(c)代表与企业收购相关的收购无形资产相关的摊销成本。
(d)代表与重新衡量业务收购或有对价的公允价值相关的费用。
(e)代表与合并和收购相关的成本以及与收购相关的任何留存奖金。
(f)代表与收购后整合活动相关的整合成本。
(g)代表与重组相关的费用,包括法人实体重组和与评估我们的办公空间占地面积相关的租约放弃成本。
(h)代表与处置固定资产相关的收益/亏损。
(i)代表与雇用高级管理人员相关的招聘和搬迁费用。
(j)表示使用各司法管辖区适用的法定税率计算的非公认会计准则调整的所得税影响。
(k)代表我们的GAAP摊薄后加权平均已发行普通股中包含的潜在稀释性股票。
运营结果的组成部分
收入
我们的业务通过销售软件产品和提供咨询服务来创造收入。
•软件。我们的软件业务通过软件许可、软件订阅和软件维护产生收入如下:
•软件许可:我们在软件许可证交付时预先确认软件许可费收入。
•软件订阅:订阅收入包括订阅费,为我们的客户提供对我们基于云的解决方案的访问权限和相关支持。我们在订阅期内(通常为一到三年)按比例确认订阅费。本期未确认的任何预先支付的订阅收入均包含在我们简明合并资产负债表中的递延收入中,直至盈利。
•软件维护:软件维护收入包括为软件产品提供更新和技术支持的费用。软件维护收入在合同期内(通常为一年)按比例确认。
•服务。我们的服务业务主要通过技术驱动的服务和专业服务(包括软件实施服务)产生收入。我们的服务安排是时间和材料、固定费用或预付费。收入在提供服务所需的时间和材料时进行确认,随着时间的推移,通过估算固定费用和预付费服务的完成进度来确认。
收入成本
收入成本主要包括员工相关费用、基于股权的薪酬、第三方分包商的成本、差旅费用、分销商费用、资本化软件的摊销和分配的管理费用。我们可能会增加或扩大计算基础设施服务提供商,对解决方案的可用性和安全性进行额外投资,或增加资源以支持我们的发展。
运营费用
•销售和营销。销售和营销费用主要包括员工相关费用、股权薪酬、销售佣金、品牌发展、广告、差旅相关费用以及行业会议和活动。我们计划继续投资于销售和营销,以提高现有客户群的渗透率并扩展到新客户。
•研究和开发。研发费用(“研发”)主要包括员工相关费用、股权薪酬、第三方咨询、分配的软件成本和税收抵免。我们计划继续投资研发工作,通过开发新功能和增加功能来增强和扩展我们的软件产品供应。
•一般和行政。一般和管理费用包括与我们的行政、法律、财务、人力资源、信息技术和其他管理职能相关的人事费用,包括工资、福利、奖金和股权薪酬。一般和管理费用还包括外部法律、会计和其他咨询服务的专业费用、分配的管理费用和其他一般运营费用。
•无形资产摊销。无形资产摊销主要包括与收购相关的无形资产的摊销费用以及资本化软件开发成本的摊销。
•折旧和摊销费用。折旧和摊销费用包括财产和设备的折旧以及租赁权益改善的摊销。
其他开支
•利息支出。利息支出主要包括与我们的信贷协议相关的利息支出,包括债务发行成本的摊销和折扣。
•其他净收入(支出)。其他净收入(支出)包括杂项非营业费用,主要包括利息收入和外汇交易损益。
•所得税(受益)准备金。所得税准备金(受益)包括美国联邦和州所得税以及我们开展业务的某些外国司法管辖区的所得税。我们预计,随着公司的利润持续增长,所得税支出将随着时间的推移而增加。
业务合并
自2013年以来,截至2024年3月31日,我们已经完成了20项收购,其中13项涉及软件或技术。下文提供了自2023财年初以来已完成的收购的详细信息。无论是通过收购、许可还是合作伙伴关系,我们不断在我们可直接进入的市场和相关的邻近市场中寻找和评估一系列高度关注的机会。
华盛顿大学药物相互作用解决方案(“DIDB”")
2023年6月20日,我们与华盛顿大学签订了资产购买协议,并完成了对华盛顿大学DIDB(包括药物相互作用数据库和相关产品)的收购,总对价估计为830万美元。业务合并对公司的合并财务报表并不重要。
根据我们的收购价格分配,大约30万美元、560万美元、40万美元和230万美元的收购价格分别分配给了商品名称、数据库内容/技术、客户关系和商誉。估计对价总额包括未来两年内应以现金支付的部分或有对价,不超过200万美元。截至收购之日,或有对价的公允价值估计为80万美元。截至2024年3月31日,或有对价重新计量为10万美元,公允价值调整为4,000美元,并记录在随附的简明合并运营报表和综合收益(亏损)的G&A中。
Formedix Limited(“Formedix”)
2023年10月10日,我们完成了对Formedix的收购,总对价估计为4,140万美元。业务合并对我们的简明合并财务报表并不重要。
根据我们的收购价格分配,大约1170万美元、310万美元和2510万美元的收购价格分别分配给了开发的技术、客户关系和商誉。
估计对价总额包括在两年内以现金支付的部分或有对价,不超过900万美元。截至收购之日,与收入门槛相关的或有对价的公允价值估计为440万美元。未来或有对价的支付基于分别在截至2023年12月31日和2024年12月31日的十二个月期间实现某些符合条件的收入目标。此外,或有对价的另一部分基于某些税收突发事件的解决。截至收购之日,或有对价的公允价值总额估计为520万美元。截至2024年3月31日,与收入相关的或有对价重新计量为320万美元,结果公允价值调整和调整为负50万美元,并记录在随附的简明合并运营报表和综合收益(亏损)的G&A中。
应用生物数学有限责任公司(“ABM”)
2023年12月12日,我们完成了对ABM的收购,ABM是提供基于模型的药物发现和开发支持的行业领导者,以帮助加速和降低治疗研发的风险,估计总对价为3660万美元。业务合并对我们的合并财务报表并不重要。
根据我们的初步收购价格分配,大约460万美元、80万美元、1,370万美元和1,590万美元的收购价格分别分配给了开发的技术、非竞争协议、客户关系和商誉。
估计对价总额包括在两年内以现金支付的部分或有对价,不超过1,760万美元。未来或有对价的支付是基于分别在截至2023年12月31日和2024年12月31日的十二个月期间实现某些符合条件的收入目标而定。截至收购之日,或有对价的公允价值估计为540万美元。截至2024年3月31日,或有对价重新计量为440万美元,导致90万美元的负公允价值调整,并记录在随附的简明合并运营报表和综合收益(亏损)的G&A中。
所有收购的或有对价均被归类为负债,并包含在我们简明合并资产负债表中的应计费用和其他长期负债中。与收入门槛相关的或有对价按每个报告期的公允价值定期重新计量。这些或有负债公允价值的任何变化都包含在简明合并运营报表和综合收益(亏损)的收益中。
目前收购Formedix和ABM的收购价格分配是初步的。尚未最终确定的初步收购价格分配的主要领域与某些有形资产和负债的公允价值以及剩余商誉有关。在计量期间,我们将继续收集支持收购资产和负债的信息,包括但不限于估算可识别无形资产的公允价值、递延收入的衡量以及对商誉的相应影响。在自收购之日起不超过一年的衡量期内,对初步收购价格分配的任何调整都将进行前瞻性考虑。
收购企业的经营业绩以及收购的资产和负债的公允价值包含在公司自收购之日起生效的合并财务报表中。
有关我们收购的更多信息,请参阅注释5。简明合并财务报表附注中的 “业务合并”。
运营结果
我们已将被收购公司的经营业绩纳入自其各自收购之日起的简明合并经营业绩,在比较截至2024年3月31日的三个月业绩与截至2023年3月31日的三个月业绩时,这会影响我们经营业绩的可比性。
截至2024年3月31日的三个月,而截至2023年3月31日的三个月
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的运营报表数据:
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千计) | | |
软件 | $ | 39,307 | | | $ | 33,005 | | | $ | 6,302 | | | 19 | % |
服务 | 57,347 | | | 57,296 | | | 51 | | | — | % |
总收入 | $ | 96,654 | | | $ | 90,301 | | | $ | 6,353 | | | 7 | % |
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月,总收入增长了640万美元,达到9,670万美元,增长了7%。收入的总体增长主要是由于现有客户的强劲需求、客户的扩张和新客户的强劲需求,我们的软件产品供应量有所增长。
截至2024年3月31日的三个月,软件收入与2023年同期相比增长了630万美元,增长了19%,增长了19%,这主要是由于现有客户的强劲需求以及与客户关系的扩大。
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月,服务收入为5,730万美元,相对持平。
收入成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千计) | | |
收入成本 | $ | 39,255 | | | $ | 34,856 | | | $ | 4,399 | | | 13 | % |
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月,收入成本增加了440万美元,达到3,930万美元,增长了13%。增长的主要原因是员工相关成本增加了190万美元,这与员工相关的成本增加了190万美元,股票薪酬成本增加了120万美元,无形资产摊销增加了80万美元,设备和软件费用增加了50万美元。
销售和营销费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千计) | | |
销售和营销 | $ | 10,687 | | | $ | 8,002 | | | $ | 2,685 | | | 34 | % |
占总收入的百分比 | 11 | % | | 9 | % | | | | |
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月,销售和营销费用增加了270万美元,增长了34%,达到1,070万美元。销售和营销费用增加的主要原因是员工相关成本增加了170万美元,这主要是由于员工人数的增长,股票薪酬成本增加了20万美元,差旅费用增加了20万美元,营销费用增加了20万美元,专业和咨询费用增加了20万美元。
研究和开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千计) | | |
研究和开发 | $ | 11,995 | | | $ | 9,287 | | | $ | 2,708 | | | 29 | % |
占总收入的百分比 | 12 | % | | 10 | % | | | | |
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月,研发费用增加了270万美元,达到1,200万美元,增长了29%。研发费用的变化主要是由于员工人数增长导致的员工相关成本增加了300万美元,而许可证成本增加了20万美元,但部分被研发资本化成本增加50万美元所抵消。
一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千计) | | |
一般和行政 | $ | 22,979 | | | $ | 19,772 | | | $ | 3,207 | | | 16 | % |
占总收入的百分比 | 24 | % | | 22 | % | | | | |
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月,一般和管理费用增加了320万美元,增长了16%,达到2300万美元。一般和管理费用的增加主要是由于与或有对价的公允价值变动相关的160万美元增加,员工相关成本增加了110万美元,主要原因是员工人数的增长,50万美元的并购费用,20万美元的设备和软件费用增加,20万美元的高管招聘费用增加,以及20万美元的信贷补贴准备金支出增加,但被90万美元部分抵消以股票为基础的减少补偿成本。
无形资产摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千计) | | |
无形资产摊销 | $ | 12,593 | | | $ | 10,535 | | | $ | 2,058 | | | 20 | % |
占总收入的百分比 | 13 | % | | 12 | % | | | | |
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月,无形资产摊销费用增加了210万美元,达到1,260万美元,增长了20%。无形资产摊销费用的增加主要是由于收购的无形资产摊销额增加了130万美元,资本化软件的摊销额增加了80万美元。
折旧和摊销费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千计) | | |
折旧和摊销 | $ | 432 | | | $ | 411 | | | $ | 21 | | | 5 | % |
占总收入的百分比 | — | % | | — | % | | | | |
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月,40万美元的折旧和摊销费用相对持平。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千计) | | |
利息支出 | $ | 5,751 | | | $ | 5,475 | | | $ | 276 | | | 5 | % |
占总收入的百分比 | 6 | % | | 6 | % | | | | |
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月,利息支出增加了30万美元,至580万美元,增长了5%。利息支出的增加主要是由于在市场利率上升的推动下,我们的浮动利率定期贷款债务增加了80万美元。我们的利息互换对冲活动增加的50万美元收益部分抵消了利息支出的增加。
其他(收入)支出净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千计) | | |
其他(收入)支出净额 | $ | (1,604) | | | $ | (506) | | | $ | (1,098) | | | 217 | % |
占总收入的百分比 | (2) | % | | (1) | % | | | | |
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月,净其他收入增加了110万美元,达到160万美元。其他净收入的增加主要是由于主要来自现金投资的利息收入增加了120万美元。
所得税准备金(福利)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千计) | | |
所得税准备金(福利) | $ | (751) | | | $ | 1,111 | | | $ | (1,862) | | | (168) | % |
有效所得税税率 | 14 | % | | 45 | % | | | | |
我们的所得税优惠为80万美元,使截至2024年3月31日的三个月的有效所得税税率为14%,而2023年同期的所得税支出为110万美元,有效所得税税率为45%。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,我们的所得税支出主要是由于美国税前收入的税收影响、国内和国际收益的相对组合、不可扣除项目的影响、估值补贴的调整、税收选择对英国收益的影响以及离散的税收项目。
净收益(亏损)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (以千计) | | |
净收益(亏损) | $ | (4,683) | | | $ | 1,358 | | | $ | (6,041) | | | 445 | % |
净亏损为470万美元,相当于截至2024年3月31日的三个月净收入变动了600万美元,而2023年同期的净收入为140万美元。净收入的减少主要是由于运营费用增加了1,070万美元,收入成本增加了440万美元,但部分被收入增加640万美元、税收支出减少190万美元以及其他收入总额增加80万美元所抵消。
流动性和资本资源
我们持续从运营中产生正现金流,在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别提供了430万美元和1,000万美元的资金来源。我们的额外流动性来自多个来源:保持足够的现金和现金等价物余额、发行普通股以及获得信贷额度和循环信贷额度。下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月和十二个月期间以及截至2024年3月31日和2023年12月31日的主要流动性来源。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (以千计) |
来自经营活动的净现金(a) | 4,296 | | | 82,755 | |
现金和现金等价物(b) | 224,776 | | | 234,951 | |
定期贷款信贷额度 | 293,695 | | | 294,450 | |
循环信贷额度总额 | 100,000 | | | 100,000 | |
___________________________________
(a) 截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的十二个月的经营活动净现金。
(b) 截至2024年3月31日和2023年12月31日的现金余额包括4,620万美元和4,730万美元 分别在美国境外持有的现金和现金等价物。
我们对已知合同义务的实质性现金需求是长期债务的本金和利息支付。我们还有1,870万美元的未来租赁合同现金债务,剩余期限为一到六年。
截至2024年3月31日,未偿长期债务的本金将在以下年份到期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年剩余时间 | | 2025 | | 2026 | | 总计 |
| (以千计) |
到期日 | $ | 2,265 | | | $ | 3,020 | | | $ | 288,410 | | | $ | 293,695 | |
我们根据产生足够现金以满足当前和未来需求的能力来评估我们的流动性。我们相信,我们现有的流动性来源将足以满足我们在可预见的将来的营运资金、资本支出和合同义务。从短期和长期来看,我们的预期主要用途是偿还债务、利息支付、营运资金、资本支出、地域或服务产品扩张、收购、投资和其他一般公司用途。我们相信,我们将通过经营活动产生的现金流、可用现金余额以及潜在的未来股权或债务交易相结合,满足短期和长期预期的未来现金需求和债务。
但是,我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括潜在收购的资金、投资以及其他增长和战略机会,这可能会增加我们的现金需求。尽管我们认为在可预见的将来,我们已经并将能够产生足够的流动性来为我们的运营提供资金,但我们的流动性来源可能会受到2023年年度报告 “风险因素” 中描述的因素的影响。
现金流
下表汇总了所示期间的现金流量: | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| (以千计) |
经营活动提供的净现金 | $ | 4,296 | | | $ | 9,957 | |
用于投资活动的净现金 | (3,578) | | | (2,731) | |
用于融资活动的净现金 | (10,347) | | | (850) | |
外汇汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | (546) | | | 1,174 | |
现金和现金等价物以及限制性现金的净增加(减少) | $ | (10,175) | | | $ | 7,550 | |
支付利息的现金 | $ | 5,395 | | | $ | 5,196 | |
为所得税支付的现金 | $ | 3,640 | | | $ | 517 | |
运营活动
我们的经营活动现金流主要包括经调整后的净收益(i)净收益中包含的非现金项目,例如信贷损失准备金(回收款)、折旧和摊销、股票薪酬、递延税和其他非现金项目,以及(ii)运营资产和负债余额的变化。2024年前三个月,经营活动提供的净现金为430万美元,而2023年同期为1,000万美元。经营活动现金减少570万美元的主要原因是经现金调整后的净收入减少,递延产生的现金流入减少
收入、用于购买预付资产和其他资产的更多现金以及应付账款、应计费用和其他负债付款的增加,但部分被应收账款中收取的现金增加所抵消。
投资活动
2024年前三个月投资活动使用的净现金为360万美元,与2023年同期的270万美元相比增加了80万美元。投资活动的变化主要是由于资本化开发成本中使用的现金增加了60万美元,用于支持我们增长的资本支出中使用的现金增加了30万美元。
融资活动
2024年前三个月融资活动使用的净现金为1,030万美元,而2023年同期使用的现金为90万美元。融资活动现金流减少950万美元的主要原因是与业务收购相关的或有对价的现金支付增加了860万美元,以及与归属和预扣的工资税股票奖励相关的现金支付增加了90万美元。
债务
自2017年8月以来,我们一直是信贷协议的当事方,该协议规定了优先有担保定期贷款和循环信贷额度下的承诺。我们和我们的贷款机构最近于2021年6月17日修改了信贷协议。信贷协议下的定期贷款的到期日为2026年8月;循环信贷承诺的终止日期为2025年8月。
信贷协议下的借款年利率等于(i)欧元货币利率,下限为0.00%,根据美联储委员会发布的确定欧元货币融资最高准备金要求的法规所要求的准备金百分比进行了调整,外加定期贷款的适用利率为3.50%,循环信用贷款的适用利率在4.00%至3.50%之间,具体取决于适用的第一留置权杠杆率,或 (ii) 替代基准利率(“ABR”),下限为1.00%,外加定期贷款的适用利润率为2.50%,循环信用贷款的适用利润率在3.00%至2.50%之间,具体取决于适用的第一留置权杠杆比率(ABR确定为(a)最优惠利率,(b)联邦基金有效利率加0.50%)和(c)欧元货币利率加1.00%中最大值。此外,我们有义务根据循环信贷额度支付承诺费和其他惯常费用。
为了应对伦敦银行同业拆借利率的终止,我们在2023年6月执行了伦敦银行同业拆借利率过渡修正案,正式将伦敦银行同业拆借利率替换为有担保隔夜融资利率(“SOFR”)。作为此次修改的一部分,引入了信用利差调整(“CSA”),以使SOFR与LIBOR保持一致,使贷款人根据信贷协议获得的总利率。CSA根据所选的利息期而有所不同。
信贷协议下的所有义务均由我们的全资直接和间接子公司无条件担保,但某些例外情况除外。信贷协议下的所有债务以及这些债务的担保均以第一留置权为基础进行担保,但某些例外情况除外,由我们几乎所有的资产和其他担保人的资产担保。截至2024年3月31日,我们遵守了信贷协议的条款。
截至2024年3月31日,我们有2.937亿美元的定期贷款未偿借款,根据信贷协议,循环信贷额度下有1亿美元的可用贷款。
合同义务和商业承诺
在截至2024年3月31日的三个月中,我们的合同义务与我们在2023年年度报告中披露的义务相比没有重大变化,在正常业务过程中支付的款项除外。
所得税
在截至2024年3月31日的三个月中,我们记录的所得税优惠为80万美元,在截至2023年3月31日的三个月中,我们记录的所得税支出为110万美元。
截至2024年3月31日,我们的联邦和州净资产分别约为160万美元和4万美元,可用于减少未来的应纳税所得额,分别在2035年至2036年以及2029年和2040年之间到期。我们的联邦和州研发税收抵免结转额分别约为30万美元和0美元,以抵消2027年至2028年之间到期的未来所得税。我们还获得了约1,380万美元的外国税收抵免,该抵免将于2027年开始到期。这些可能在未来一段时间内使用的结转资金可能会受到限制,具体取决于我们股票所有权在未来一段时间内的变化。此外,我们结转了将于2024年开始到期的约8,160万澳元的外国NOL,将于2029年到期的30万澳元外国研发抵免,以及在2031年至2041年之间到期的约380万加元的加拿大投资税收抵免。我们的结转要接受相应税务机构的审查和可能的调整。
根据会计准则编纂(“ASC”)主题740(所得税)的要求,我们的管理层评估了影响我们递延所得税资产可变现性的正面和负面证据,这些资产主要由NOL结转、第174条结转、投资税收抵免结转和外国税收抵免结转组成。管理层已经确定,我们很可能无法实现外国税收抵免结转的好处。在外国子公司,管理层已经确定,我们很可能无法实现某些NOL结转的好处。因此,截至2023年12月31日,记录的估值补贴为3,150万美元。截至2024年3月31日,估值补贴自2023年12月31日起保持不变。
资产负债表外安排
在本报告所述期间,我们没有,目前也没有美国证券交易委员会规章制度所定义的任何资产负债表外安排,这些安排对我们当前或未来的财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生或合理可能产生重大影响。
关键会计估计
我们的会计政策在附注2 “重要会计政策摘要” 中有更全面的描述,该附注2包含在我们2023年年度报告中的经审计的合并财务报表中。根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额、或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。我们会持续监控估计值和假设,并随着事实和情况的变化以及获得新信息而更新这些估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设存在重大差异。我们讨论了我们认为对会计政策最为关键的会计政策
描述我们的经营业绩和财务状况,需要管理层在2023年年度报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中做出最困难、最主观和最复杂的判断。在截至2024年3月31日的三个月中,我们的关键会计估计没有重大变化。
最近通过和发布的会计准则
我们已经审查了最近发布的所有准则,并确定,除了在本季度报告中其他地方的简明合并财务报表附注2中披露的内容外,这些准则不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响,也不会以其他方式适用于我们的业务。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
有关我们面临的某些市场风险的信息,请参阅公司2023年年度报告第二部分第7A项中的 “有关市场风险的定量和定性披露”。在截至2024年3月31日的三个月中,公司的市场风险敞口没有重大变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们评估了截至本报告所涉期末根据《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条设计和运营披露控制和程序的有效性。我们的披露控制和程序旨在确保在 SEC 规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息,并确保收集此类信息并将其传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。任何控制和程序,无论设计和操作多么完善,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须作出判断。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2024年3月31日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的期间,我们对财务报告的内部控制(定义见交易法第13a-15(f)条),没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
正如我们之前在2023年年度报告中披露的那样,我们的法律程序没有重大变化。
第 1A 项。风险因素
与我们先前在2023年年度报告中针对第一部分第1A项披露的任何风险因素相比,没有任何重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表说明了这一点 截至2024年3月31日的三个月中的股权证券回购活动。
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| | | | | | | | |
| | 购买的股票总数 (a) | | 每股支付的加权平均价格 | | 根据已宣布的计划购买的股票总数 | | 根据已宣布的计划可能购买的股票的大致美元价值 |
2024 年 1 月 1 日到 2024 年 1 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
2024 年 2 月 1 日到 2024 年 2 月 29 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
2024 年 3 月 1 日到 2024 年 3 月 31 日 | | 60,177 | | | $ | 18.87 | | | — | | | $ | — | |
总计 | | 60,177 | | | $ | 18.87 | | | — | | | $ | — | |
__________________________________(a) 购买的股票是由于员工向公司交付了股票,以支付在归属与股票薪酬计划相关的PSU或RSU后发行普通股所产生的税款。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。 其他信息
我们的董事和高级管理人员可以采取书面计划,即第10b5-1条计划,在该计划中,他们将与经纪人签订合同,定期买入或卖出我们的普通股。根据第10b5-1条计划,经纪人根据董事或高级管理人员在订立计划时制定的参数执行交易,无需他们的进一步指示。
开启 2024年3月15日, 罗伯特·阿斯伯里,我们的 主席,Certara 科学软件, 采用规则 10b5-1 的交易计划。该计划规定,根据计划中规定的日期和价格,可能出售的商品不超过 120,0002024 年 6 月 28 日至 2024 年 12 月 13 日期间我们的普通股股份.
第 6 项。展品
参见展品索引。
展览索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式纳入 |
展览 数字 | | 展览标题 | | 表单 | 文件编号 | 展览 | 申报日期 |
| | | | | | | |
10.1* ** | | 附录 10.1-2024 年 PSU 拨款协议 | | | | | |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | | | | | |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | | | | | |
32.1+ | | 根据2002+年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证 | | | | | |
32.2+ | | 根据2002+年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 | | | | | |
101.INS | | XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 | | | | | |
101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档 | | | | | |
101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | | | |
101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | | | |
101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | | | |
101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | | | | | |
104 | | 封面交互式数据文件(以 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中) | | | | | |
___________________________________
* 管理合同或补偿计划或安排。
** 根据S-K法规第601(a)(5)项,某些附表和证物已被省略。注册人同意根据要求向美国证券交易委员会提供任何遗漏的附表或附录的副本;但是,注册人可以根据《交易法》第24b-2条要求对以这种方式提供的任何文件进行保密处理。
+ 该认证被视为未按照《交易法》第18条的目的提交,或以其他方式受该节的责任约束,也不得将其视为以引用方式纳入根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式安排下列经正式授权的签署人代表其签署本报告。
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| CERTARA, INC. |
| | |
日期:2024 年 5 月 7 日 | 来自: | /s/ 威廉 ·Feehery |
| 姓名: | 威廉 ·Feehery |
| 标题: | 首席执行官 (首席执行官) |
| | |
日期:2024 年 5 月 7 日 | 来自: | /s/ 约翰·加拉格尔三世 |
| 姓名: | 约翰·E·加拉格尔三世 |
| 标题: | 首席财务官 (首席财务官) |