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MortgageBackedSecurities成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-01-012023-03-310000842717美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-01-012023-03-310000842717美国-GAAP：房地产贷款成员brbs：商业抵押贷款会员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-01-012022-12-310000842717美国-GAAP：房地产贷款成员brbs：商业抵押贷款会员2022-01-012022-03-310000842717美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-03-310000842717brbs：可接受成员美国-GAAP：房地产贷款成员brbs：商业建筑成员美国公认会计准则：履行财务应收账款成员2022-12-310000842717brbs：池贷款会员2023-03-310000842717美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：不符合标准的成员brbs：商业建筑成员2023-03-310000842717美国-GAAP：房地产贷款成员brbs：商业抵押贷款会员brbs：融资应收已购买信贷受损贷款成员2022-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：房地产贷款成员brbs：住宅抵押贷款会员2023-03-310000842717美国-公认会计准则：特别成员2023-03-310000842717brbs：商业建筑成员2023-03-310000842717美国-GAAP：房地产贷款成员brbs：住宅抵押贷款会员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000842717美国-GAAP：房地产贷款成员brbs：商业抵押贷款会员2023-03-310000842717brbs：融资应收账款记录投资当前成员2022-12-310000842717美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-03-310000842717brbs：ParentsOnly会员2023-03-310000842717美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000842717美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberbrbs：消费者贷款会员2022-01-012022-12-310000842717brbs：单独评估的障碍成员brbs：融资应收已购买信贷受损贷款成员brbs：消费者贷款会员2022-12-310000842717美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310000842717美国-GAAP：房地产贷款成员brbs：住宅抵押贷款会员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-01-012022-12-310000842717美国-GAAP：房地产贷款成员brbs：住宅抵押贷款会员美国-GAAP：不符合标准的成员2023-03-310000842717brbs：贷款服务资产包含非自愿摊销非自愿成员2023-03-310000842717Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-03-310000842717美国-公认会计准则：从属债务成员brbs：Twotify和TwentyNineNotesMember2022-01-012022-03-310000842717brbs：接收固定PayVariableSwapsMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-03-310000842717US-GAAP：未使用的信用额度成员2023-03-310000842717Us-gaap:SovereignDebtStateGovernmentUnspecifiedMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310000842717美国-公认会计准则：从属债务成员brbs：Twotify和TwentyNineNotesMember2023-03-310000842717brbs：融资应收账款记录投资当前成员brbs：PaycheckProtectionProgram成员2023-03-310000842717brbs：PayFixedReportiveVariableSwapsMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000842717brbs：弗吉尼亚州社区银行股份有限公司成员2022-12-310000842717Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2021-12-310000842717美国-GAAP：房地产贷款成员brbs：商业和工业会员2023-01-012023-03-310000842717美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-03-310000842717美国公认会计准则：其他责任成员2023-03-310000842717brbs：CommonEquityTierOneCapitalMember2023-03-310000842717brbs：限制投资会员美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2022-12-310000842717Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310000842717brbs：淘汰成员2022-03-310000842717US-GAAP：未使用的信用额度成员2022-12-310000842717美国公认会计准则：其他运营收入支出成员brbs：淘汰成员2022-01-012022-03-310000842717美国-GAAP：房地产贷款成员brbs：住宅抵押贷款会员2022-12-310000842717US-GAAP：LineOfCreditMember美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2023-03-310000842717brbs：PayFixedReportiveVariableSwapsMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-03-310000842717美国-GAAP：房地产贷款成员brbs：住宅抵押贷款会员brbs：融资应收账款记录投资当前成员2022-12-310000842717brbs：融资应收已购买信贷受损贷款成员2022-12-310000842717brbs：融资应收已购买信贷受损贷款成员美国-GAAP：房地产贷款成员brbs：商业抵押贷款会员2022-12-310000842717美国-美国公认会计准则：通过成员2022-12-310000842717美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：房地产贷款成员brbs：商业抵押贷款会员美国公认会计准则：履行财务应收账款成员2022-12-310000842717SRT：最小成员数brbs：AppraisedValueTechnique成员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000842717brbs：集体评估受损成员brbs：商业和工业会员美国公认会计准则：履行财务应收账款成员2022-12-310000842717美国-GAAP：房地产贷款成员brbs：商业抵押贷款会员美国-GAAP：不符合标准的成员2023-03-310000842717美国-GAAP：房地产贷款成员brbs：商业抵押贷款会员brbs：集体评估受损成员美国公认会计准则：履行财务应收账款成员2022-12-310000842717美国公认会计准则：其他无形资产成员2022-12-310000842717brbs：贷款服务资产包括Inbox和FeesOnLoans会员2023-03-310000842717美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-03-310000842717brbs：CeclAdjustmentToRegulatoryCapitalMemberSRT：情景预测成员2025-12-310000842717Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2023-03-310000842717Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberbrbs：消费者贷款会员2023-03-310000842717brbs：养老金和退休后福利计划成员2022-12-310000842717美国-公认会计准则：员工斯托克成员2023-01-012023-03-310000842717美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-01-012022-12-31Xbrli：纯Xbrli：共享brbs：贷款ISO 4217：美元Xbrli：共享brbs：安全ISO 4217：美元brbs：细分

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)


☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末3月31日，2023

或


☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期至

委托文件编号：001-39165

蓝岭银行股份有限公司

(注册人的确切姓名载于其章程)


维吉尼亚	54-1838100
(述明或其他司法管辖权公司或组织)	(税务局雇主识别号码)
1807塞米诺尔小道夏洛茨维尔, 维吉尼亚	22901
(主要执行办公室地址)	(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(540) 743-6521

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

交易
符号

注册的每个交易所的名称

普通股，无面值

BRBS

纽交所他是美国人

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒没有☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒没有☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器	☐	加速文件管理器	☒

非加速文件服务器	☐	规模较小的报告公司	☐

新兴成长型公司	☒

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是☒

截至2023年5月3日，登记人已 18,942,513 普通股，每股无面值，已发行。


蓝岭银行股份有限公司目录表
项目		页面

第一部分	财务信息

第1项。	财务报表	3

	截至2023年3月31日（未经审计）和2022年12月31日的合并资产负债表	3

	截至2023年和2022年3月31日止三个月的合并经营报表（未经审计）	4

	截至2023年和2022年3月31日止三个月的综合全面收益表（亏损）（未经审计）	5

	截至2023年和2022年3月31日止三个月合并股东权益变动表（未经审计）	6

	截至2023年和2022年3月31日止三个月的合并现金流量表（未经审计）	8

	合并财务报表附注*(未经审计)	10

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	38

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	52

第四项。	控制和程序	52

第II部	其他信息	53

第1项。	法律诉讼	53

第1A项。	风险因素	53

第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	53

第三项。	高级证券违约	53

第四项。	煤矿安全信息披露	53

第五项。	其他信息	53

第六项。	陈列品	53

签名		54

第一部分. FINAN商业信息

项目1.融资AL报表

蓝岭银行股份有限公司

合并B配额单


	(未经审计)
(千美元，共享数据除外)	2023年3月31日			2022年12月31日(1)
资产
现金和银行到期款项	$	226,374		$	77,274
出售的联邦基金		1,976			1,426
可供出售的证券，按公允价值计算		351,990			354,341
限制性股权投资		18,388			21,257
其他股权投资		22,960			23,776
其他投资		26,538			24,672
持有待售贷款		76,528			69,534
工资保障计划贷款，扣除递延费用和成本后的净额		7,988			11,967
为投资而持有的贷款，扣除递延费用和成本		2,448,992			2,399,092
减去：信贷损失准备金		(29,974	)		(22,939	)
为投资持有的贷款，净额		2,419,018			2,376,153
应计应收利息		14,915			12,393
拥有的其他房地产		—			195
房舍和设备，净额		23,244			23,152
使用权资产		6,470			6,903
银行自营人寿保险		47,536			47,245
商誉		26,826			26,826
其他无形资产		6,196			6,583
抵押贷款偿还权，净额		27,095			28,991
递延税项净资产		9,605			9,182
其他资产		21,264			19,175
总资产	$	3,334,911		$	3,141,045
负债与股东权益
存款：
无息需求	$	594,518		$	640,101
生息活期和货币市场存款		1,326,655			1,318,799
储蓄		143,530			151,646
定期存款		696,344			391,961
总存款		2,761,047			2,502,507
FHLB借款		239,100			311,700
FRB借款		—			51
附属票据，净额		39,904			39,920
租赁负债		7,398			7,860
其他负债		29,876			19,634
总负债		3,077,325			2,881,672
承付款和或有事项(附注12)
股东权益：
普通股，不是票面价值；50,000,000 2023年3月31日和2022年12月31日授权的股份; 18,942,091和18,774,082 分别于2023年3月31日和2022年12月31日发行和发行的股份		196,498			195,960
额外实收资本		252			252
留存收益		102,071			108,262
累计其他综合亏损，税后净额		(41,235	)		(45,101	)
股东权益总额		257,586			259,373
总负债和股东权益	$	3,334,911		$	3,141,045

(1)

源自审计 2022年12月31日合并财务报表。

请参阅随附未经审核综合财务报表附注。

蓝岭银行股份有限公司

整合状态运营要素

(未经审计)


	截至以下三个月
(千美元，每股数据除外)	2023年3月31日			2022年3月31日
利息收入
贷款的利息和费用	$	39,294		$	23,899
出售的证券、存款账户和联邦基金的利息		3,759			1,903
利息收入总额		43,053			25,802
利息支出
存款利息		11,331			1,556
次级票据利息		553			553
FHLB和FRB借款的利息		3,810			25
利息支出总额		15,694			2,134
净利息收入		27,359			23,668
信贷损失准备金--贷款		4,100			2,500
信用损失拨备（福利）-无资金承诺		(400	)		—
信用损失拨备总额		3,700			2,500
扣除信贷损失准备后的净利息收入		23,659			21,168
非利息收入
其他股权投资的公允价值调整		(51	)		9,364
住宅抵押贷款银行收入，包括MSR		1,303			9,559
出售有担保政府贷款的收益		2,409			1,427
财富与信任管理		432			391
存款账户手续费		343			315
银行拥有人寿保险的现金退保价值增加		282			272
银行和购物卡，网上		340			422
其他		2,225			2,344
非利息收入总额		7,283			24,094
非利息支出
薪酬和员工福利		15,289			14,096
入住率和设备		1,569			1,485
数据处理		1,346			946
法律		1,234			382
广告和营销		286			428
通信		1,131			799
审计和会计费		146			141
FDIC保险		729			231
无形摊销		355			397
其他订约承办事务		939			534
其他税收和评估		802			570
监管补救		1,134			—
合并相关		—			50
其他		3,887			2,630
总非利息支出		28,847			22,689
所得税支出前持续经营所得		2,095			22,573
所得税费用		491			5,153
持续经营净收益	$	1,604		$	17,420
停产运营
所得税前非持续经营所得		—			426
所得税费用		—			89
非持续经营业务的净收益		—			337
净收入	$	1,604		$	17,757
可归因于非控股权益的非持续经营净收益		—			(1	)
Blue Ridge BankShares，Inc.的净收入	$	1,604		$	17,756
普通股股东可获得的净收入	$	1,604		$	17,756
持续经营的基本和稀释每股收益	$	0.09		$	0.93

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蓝岭银行股份有限公司

合并报表综合收益(亏损)

(未经审计)


	截至以下三个月
(千美元)	2023年3月31日			2022年3月31日
净收入	$	1,604		$	17,757
其他全面收益(亏损)：
期内产生的可供出售证券未实现收益（损失）总额		4,979			(22,586	)
递延所得税（费用）福利		(1,113	)		4,742
期内产生的可供出售证券未实现收益（损失），扣除税款		3,866			(17,844	)
其他综合收益(亏损)，税后净额		3,866			(17,844	)
综合净收益（亏损）	$	5,470		$	(87	)
非控制性权益应占已终止业务的全面净利润		—			(1	)
Blue Ridge BankShares，Inc.应占综合净利润（亏损）	$	5,470		$	(88	)

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蓝岭银行股份有限公司

合并报表股东权益变动表

(未经审计)


	截至2023年3月31日的三个月
(千美元)	普通股股份			普通股		额外实收资本		留存收益			累计其他综合（损失）收入，净额			总计
期初余额		18,950,329		$	195,960	$	252	$	108,262		$	(45,101	)	$	259,373
因采用会计准则而进行的累计影响调整，扣除所得税		—			—		—		(5,474	)		—			(5,474	)
净收入		—			—		—		1,604			—			1,604
其他综合收益		—			—		—		—			3,866			3,866
普通股股息		—			—		—		(2,321	)		—			(2,321	)
股票期权行权		3,750			26		—		—			—			26
扣除罚没后的限制性股票奖励		(14,632	)		479		—		—			—			479
股息再投资计划发布		2,644			33		—		—			—			33
期末余额		18,942,091		$	196,498	$	252	$	102,071		$	(41,235	)	$	257,586


	截至2022年3月31日的三个月
(千美元)	普通股股份			普通股		额外实收资本		留存收益			累计其他综合亏损净额			非正式加入g 停止运营的利息			总计
期初余额		18,774,082			194,309		252		85,982			(3,632	)		228			277,139
会计方法变更的累积影响调整，扣除所得税		—			—		—		3,542			—			—			3,542
净收入		—			—		—		17,756			—			1			17,757
其他综合损失		—			—		—		—			(17,844	)		—			(17,844	)
普通股股息		—			—		—		(2,253	)		—			—			(2,253	)
股票期权行权		1,183			15		—		—			—			—			15
扣除罚没后的限制性股票奖励		(4,200	)		355		—		—			—			—			355
非控制性权益的处置		—			—		—		—			—			(229	)		(229	)
期末余额		18,771,065		$	194,679	$	252	$	105,027		$	(21,476	)	$	—		$	278,482

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蓝岭银行股份有限公司

合并状态现金流项目

(未经审计)


	截至以下三个月
(千美元)	2023年3月31日			2022年3月31日
经营活动的现金流
持续经营净收益	$	1,604		$	17,420
非持续经营业务的净收益		—			337
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销		444			525
递延所得税(福利)费用		(462	)		3,801
信贷损失准备金		3,700			2,500
所获贷款公允价值调整（折扣）的加算		(688	)		(2,691	)
收购定期存款的公允价值调整（溢价）的加算		(284	)		(470	)
所收购次级票据的公允价值调整（溢价）的加算		(25	)		(25	)
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益		51,748			234,550
持有待售抵押贷款，起源		(45,231	)		(153,534	)
出售按揭贷款的收益		(364	)		(77	)
出售持作出售的有担保政府贷款的收益		33,049			—
持有待售的有担保政府贷款，起源		(32,024	)		—
出售有担保政府贷款的收益		(2,409	)		—
处置其他资产损失（收益）		11			(405	)
出售其他股权证券的实现收益		(10	)		—
投资摊销费用，净额		162			452
次级债发行成本摊销		9			9
无形摊销		355			397
其他股权投资的公允价值调整		51			(9,364	)
归因于抵押贷款服务权的公允价值调整		2,138			(3,777	)
银行拥有人寿保险的现金退保价值增加		(282	)		(272	)
应计应收利息增加		(2,522	)		(2,820	)
(增加)其他资产减少		(4,374	)		3,971
增加无资金承诺准备金		3,292			70
其他负债增加		6,488			4,430
业务活动提供的现金净额—持续性业务		14,376			95,027
业务活动提供的现金净额--非连续性业务		—			55
经营活动提供的现金		14,376			95,082
投资活动产生的现金流
投资贷款净增加		(61,529	)		(66,088	)
出售联邦基金净增加		(550	)		(30,391	)
购买可供出售的证券		—			(32,660	)
赎回、出售、支付和可供出售证券到期的收益		7,972			7,743
出售所拥有的其他房地产的收益		264			70
薪资保护计划贷款净减少		3,979			7,552
限制性股权和其他投资净变化		2,561			(283	)
购置房舍和设备		(536	)		(104	)
出售其他资产所得收益		193			1,937
小企业投资公司基金和其他投资的资本呼吁		(1,682	)		(3,553	)
SBIC基金和其他投资的非收入分配		141			227
用于投资活动的现金净额--持续经营		(49,187	)		(115,550	)
投资活动提供的现金净额--非连续性业务		—			245
用于投资活动的现金		(49,187	)		(115,305	)


融资活动产生的现金流
活期、储蓄和其他生息存款净（减少）增加		(45,843	)		98,992
定期存款净增(减)		304,667			(42,212	)
已支付普通股股息		(2,321	)		(2,253	)
联邦住房金融局取得进展		510,000			—
FHLB还款		(582,600	)		—
FRB还款		(51	)		(2,690	)
股票期权行权		26			15
股息再投资计划发布		33			—
筹资活动提供的现金净额--持续业务		183,911			51,852
筹资活动提供的现金净额--非连续性业务		—			—
融资活动提供的现金		183,911			51,852
现金和银行应付款项净增加		149,100			31,629
期初银行的现金和到期款项		77,274			130,548
期末银行的现金和到期款项	$	226,374		$	162,177

现金流量信息补充表
支付的现金：
利息	$	13,203		$	1,598
所得税	$	6		$	—
非现金投资和融资活动：
可供出售的证券的未实现收益(亏损)	$	4,979		$	(22,586	)
扣除罚没后的限制性股票奖励	$	479		$	355
因采用会计准则而进行的累计影响调整，扣除所得税	$	(5,474	)	$	—
会计方法变更的累积影响调整，扣除所得税	$	—		$	3,542

请参阅随附未经审核综合财务报表附注。

合并财务报表附注(未经审计)

注1--列报的组织和依据

Blue Ridge BankShares，Inc.(“本公司”)主要通过其全资附属银行Blue Ridge Bank，National Association(“银行”)及其财富和信托管理子公司BRB Financial Group，Inc.(“Financial Group”)开展业务活动。本公司的存在主要是为了持有其子公司、银行和金融集团的股票。

随附的本公司未经审核综合财务报表包括本行及财务集团的账目，并根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)及银行业的一般惯例编制。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。这些中期综合财务报表应与公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。

2022年第一季度，该公司将其在MoneyWise Payroll Solutions，Inc.(“MoneyWise”)的多数股权出售给MoneyWise少数股权的持有者。与MoneyWise相关的资产和负债余额以及损益表金额在所有相关期间都被报告为非持续业务。

2022年8月29日，世界银行与世界银行的主要联邦银行监管机构货币监理署(“OCC”)签订了一份正式的书面协议(“书面协议”)。书面协议主要涉及银行的金融科技业务，并要求银行继续加强对评估和管理第三方、银行保密法/反洗钱和信息技术风险的控制，这些风险源于与金融科技的合作关系。书面协议的完整副本已于2022年9月1日作为8-K表格的证物提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)，并可在美国证券交易委员会的网站(Www.sec.gov)和公司网站(Www.blueridgebankshares.com。公司正在积极努力，使银行金融科技的政策、程序和操作符合OCC指令。该公司报告说，尽管工作正在进行，但书面协议的许多方面都需要相当长的时间来完成、执行、验证和持续。

上期合并财务报表中列报的某些金额已重新分类，以符合本期列报。重新分类对先前报告的净收益、每股净收益、总资产、总负债或股东权益没有影响。

公司的重要会计政策在截至2022年12月31日的年度经审计财务报表和附注的附注2中披露，并载于公司年度报告Form 10-K中。自2022年12月31日以来，除附注2-采用本表格10-Q的新会计准则所述外，重大会计政策的应用没有重大变化。

附注2-采用新会计准则

2023年1月1日，公司通过了会计准则更新(ASU)2016-13号-金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量(“ASU 2016-13”)及其修正案ASU 2019-11-对主题326“金融工具-信用损失”和ASU 2022-02-金融工具-信用损失(主题326)：问题债务重组和年份披露的修订(“ASU 2022-02”)。这些ASU，在此称为会计准则编纂(“ASC”)“ASC 326”，以现行的预期信贷损失方法(“CECL”)取代已发生损失减值方法，并要求考虑更广泛的资料，以根据历史经验、当前状况及合理及可支持的预测，于报告日期厘定信贷损失估计。ASC 326适用于须按摊销成本计量的信贷损失及某些表外信贷风险的金融资产，包括但不限于持有以供投资、租赁、持有至到期日(“HTM”)证券、贷款承诺及财务担保。

本公司采用ASC 326，对所有按摊余成本和表外信贷风险计量的金融资产采用修正的追溯方法，其中分别包括为投资而持有的贷款和用于发放信贷的承诺(贷款承诺和备用信用证)。本公司并无任何分类为HTM的证券。2023年1月1日以后报告期的业绩按美国会计准则第326条列报，而上期金额则根据以前适用的公认会计原则报告。

下表列出了采用ASC 326于2023年1月1日生效对合并资产负债表的影响。


(千美元)	2023年1月1日 ASC 326采用后			2022年12月31日采用ASC 326之前版本			对.的影响 ASC 326采用
资产：
为投资而持有的贷款，扣除递延费用和成本	$	2,399,757		$	2,399,092		$	665
信贷损失准备		(26,961	)		(22,939	)		(4,022	)
递延税项净资产		10,757			9,182			1,575
负债：
未筹措资金承付款准备金1		5,504			1,812			3,692
股东权益：
留存收益		102,788			108,262			(5,474	)
1包括在综合资产负债表的其他负债内

为投资而持有的贷款及信贷损失拨备(下称“信贷损失准备”)。管理层有意及有能力持有以供在可预见的未来或直至贷款到期日或还本付清之用的贷款，据报告以其未偿还本金余额(经任何撇账调整及扣除任何递延费用(包括购入会计调整)及发端成本(统称为“摊销成本”)调整后)持有作投资之用。贷款发放费和某些直接发放费按照贷款合同规定的付款条件递延摊销，作为收益率的调整。

当贷款在本金或利息方面逾期90天或以上，或者管理层认为本金和/或利息的收取存在疑问时，贷款通常被置于非应计项目状态。一笔贷款保持非应计状态，直到该贷款是本金和利息的流动支付或逾期不到90天，并且借款人证明有能力支付并保持流动。当收到现金付款时，它们首先用于本金，然后用于应计利息。本公司的政策是，在本金变为流动之前，不记录非应计贷款的利息收入。在某些情况下，逾期90天或以上的应计贷款的本金或利息不得进入非应计状态，如果公司确定这些贷款担保良好并正在收回过程中。根据美国会计准则第326条，本公司在厘定为投资而持有的贷款的应计利息时，选择将应计利息从摊余成本基础中剔除，而将在贷款处于非应计状态期间通过利息收入拨回应计但未付的利息。

ACL代表管理层对贷款组合剩余期限内信贷损失的最佳估计。当管理层认为贷款余额不再可收回时，贷款将从ACL中注销。以前冲销金额的后续恢复(恢复)被记录为对ACL的增加。信贷损失拨备是一笔足以使ACL达到管理层认为足以吸收本公司持有的投资贷款组合中的终身预期亏损的估计余额的金额。ACL是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以显示预计从贷款上收取的净金额。

管理层根据ASC 326对贷款组合的构成、当前经济状况、历史贷款损失经验、合理和可支持的预测以及其他风险因素的评估，确定了贷款额度的充分性。该公司使用第三方CECL模型作为其季度ACL评估的一部分。具有类似风险特征的贷款在集合(或分段)内进行集体评估。集体评估人口中的损失估计是基于集合假设和贷款水平特征的组合。该公司已经确定，使用联邦呼叫代码是一种适当的贷款细分方法，因为它通常基于贷款的基础抵押品的风险特征。使用联邦呼叫代码还允许该公司在制定其ACL估算时利用和评估可公开获得的外部信息。贴现现金流(DCF)法是公司使用的主要信用损失估计方法，涉及估计每笔贷款的未来现金流，并使用贷款的合同利率将其贴现回其现值，合同利率根据任何净递延费用、成本、保费或

在贷款发放或购买之日存在的折扣(也称为有效利率)。贴现现金法还考虑了贷款期限、提前还款或削减假设等因素，以及可能影响未来现金流的其他相关经济因素。通过对现金流进行贴现，该方法纳入了货币的时间价值，并反映了贷款中固有的信用风险。

在应用未来经济预测时，本公司利用一年的预测期，然后在接下来的一年期间采用直线基础上的历史损失率平均值。该公司考虑联邦公开市场委员会对全国国内生产总值和失业率的经济预测，以便为损失估计提供模型。量化模型中使用的历史损失率是使用从公开来源(即联邦催缴报告)获得的世行和同业银行数据得出的。世行利用的同业群体由规模相对相似的金融机构组成(即#美元)。3 - $5总资产的10亿美元)和类似的市场。管理层在估计贷款损失时也会考虑质量调整，以考虑到模型的数量限制。对定量损失系数的定性调整，无论是负的还是正的，可能包括考虑以下因素拖欠、非应计贷款、注销贷款的趋势、贷款数量和条款的变化、贷款政策变化的影响、管理经验和深度、地区和当地经济趋势和条件、以及信贷、竞争和贷款审查结果的集中度。

对于那些没有相似风险特征的贷款，公司将以个人(或逐笔贷款)为基础评估ACL需求。这种单独评估的贷款(或具有相同主要还款来源的贷款关系)的总体是按季度确定的，并基于以下因素：(1)贷款的风险等级S不达标或更差，余额超过$500,000(二)贷款风险等级特别注明，余额超过$3,000,000, 而且这笔贷款的条款与其他集合贷款有很大不同。信贷损失的计量基于个别评估贷款的预期未来现金流，按贷款的有效利率贴现，或按可观察到的市场价值(如果存在)计量，或贷款相关抵押品的估计市场价值，贴现以考虑出售抵押品依赖贷款的抵押品的估计成本。如果净值低于贷款的摊销成本，则在ACL中记录特定准备金，在管理层认为贷款余额不再可收回的期间注销。

公司津贴委员会每季度批准关键的方法和假设，以及最终的ACL。虽然管理层在估计时使用现有信息来确定贷款的预期信贷损失，但根据投资组合构成、投资组合信贷质量和/或经济状况的变化，未来可能有必要改变ACL。此外，银行监管机构和银行的审计师定期审查其贷款准备金率，并可能要求增加信贷损失拨备或根据与管理层不同的判断确认进一步的贷款冲销。

采用ASC 326后，该公司的ACL增加了$4.0100万美元，以及税后累积效应调整，这使股东权益减少了#美元2.6百万美元。

依赖抵押贷款

由于借款人遇到财务困难，本公司有某些贷款的偿还依赖于抵押品的运营或销售。基础抵押品可以根据贷款类型的不同而不同。以下提供了有关获得抵押品依赖型贷款的抵押品类型的更多详细信息：

•

商业房地产贷款可以由业主自住型商业房地产担保，也可以由非业主自住型投资型商业房地产担保。通常，业主自住的商业房地产贷款以写字楼、仓库、制造设施和运营公司占用的其他商业和工业财产为担保。偿还一般来自占用物业的企业的现金流。非业主自住型商业房地产贷款通常以写字楼和综合体、零售设施、多户综合体、开发中土地、工业物业以及其他商业或工业房地产为担保。

•

商业和工业贷款可以由非房地产抵押品担保，如应收账款、库存、设备或其他类似资产。

•

住宅房地产贷款通常以第一抵押贷款为担保，在某些情况下，也可能以第二抵押贷款为担保。

•

房屋净值信贷额度通常由住宅房地产的二次抵押担保。

•

消费贷款通常以汽车、摩托车、休闲车和其他个人财产为担保。一些消费贷款是无担保的，没有基础抵押品，不会被视为依赖抵押品。

获得的贷款

本公司于2021年与维吉尼亚海湾银行合并(“海湾银行合并”)，并于2019年与维吉尼亚社区银行股份有限公司合并，从而获得贷款。在采用ASC 326之前，这些贷款中的一部分被归类为ASC 310-30项下的购入信贷减值(PCI)-在信用质量恶化的情况下获得的贷款和债务证券。在采用ASC 326后，本公司选择将其现有的PCI贷款指定为采用预期过渡方法的购买信用恶化(“PCD”)贷款。以前建立的核心预算外贷款“池”被取消，其结果是，PCD贷款的ACL增加了#美元。6651,000美元，而为投资而持有的贷款的摊销成本基准则录得相应增长。在2023年1月1日采用ASC 326后，PCD贷款的摊销成本为$59.3百万美元，其中包括#美元的非信贷折扣5.6在基础贷款的剩余合同期限内，这笔资金将增加为利息收入。

修改后的贷款

ASU 2022-22将问题债务重组(TDR)的概念从采用ASC 326的公司的会计准则中删除。ASU 2022-02还要求对某些贷款修改进行额外披露，并按发起年份披露总冲销。具体地说，必须在采用ASC 326之后的一段时间内对贷款修改进行披露，以修改向在修改时正在经历财务困难的借款人提供的现有贷款。修改类型必须包括贷款合同现金流的时间或金额的直接变化。附加披露适用于以下情况：本金宽免、利率下调、非微不足道的付款延迟、期限延长或上述情况的任何组合。

可供出售(“AFS”)证券。该公司每季度评估其AFS证券组合的公允价值和信用质量。如果证券的公允价值低于其摊销成本基础，则对证券进行评估，以确定价值下降是由市场利率或证券信用质量的变化造成的。该公司AFS证券组合的信用质量的主要指标是证券类型和信用评级，这受到许多证券特定因素的影响，这些因素可能包括债务人现金流、地理位置、资历和其他因素。如果未实现亏损与信用质量有关，本公司通过评估预期从证券收取的现金流量现值来估计与信贷相关的损失，并以证券的摊余成本为基础。在采用ASC 326之后，如果预期收取的现金流量现值低于证券的摊余成本基础，并且存在信用损失，则为信用损失计入ACL，以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。截至2022年12月31日，公司没有任何临时减值的AFS证券。因此，在采用ASC 326后，该公司确定AFS证券上的ACL是不必要的。

未筹措资金承付款准备金。本公司估计在本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。对无资金承诺准备金进行调整，作为信贷损失费用准备。该估计包括考虑提供资金的可能性、是否存在任何第三方担保，以及对预期将获得资金的承诺的信贷损失的估计，其损失率与为投资而持有的贷款的ACL估计中得出的类似金融工具的损失率相同。在采用ASC 326之后，公司记录的无资金承付款准备金增加了#美元。3.7百万美元，以及一个税后累积效应调整，使股东权益减少#美元2.9百万美元。

注3英寸投资证券及其他投资

归类为AFS的投资证券在综合资产负债表中按公允价值列账。下表显示了截至所述日期的投资证券AFS的摊余成本、公允价值和未实现损益总额。


	2023年3月31日
(千美元)	摊销成本		毛收入未实现收益		毛收入未实现损失			公平价值
可供出售
州和市	$	59,408	$	—	$	(7,747	)	$	51,661
美国财政部和机构		72,051		—		(9,898	)		62,153
抵押贷款支持证券		231,761		19		(32,461	)		199,319
公司债券		42,420		32		(3,595	)		38,857
总投资证券	$	405,640	$	51	$	(53,701	)	$	351,990


	2022年12月31日
(千美元)	摊销成本		毛收入未实现收益		毛收入未实现损失			公平价值
可供出售
州和市	$	60,018	$	—	$	(9,025	)	$	50,993
美国财政部和机构		80,073		—		(12,911	)		67,162
抵押贷款支持证券		230,015		51		(33,730	)		196,336
公司债券		42,909		124		(3,183	)		39,850
总投资证券	$	413,015	$	175	$	(58,849	)	$	354,341

截至2023年3月31日和2022年12月31日、公允价值为美元的证券242.8百万美元和美元241.9分别承诺提供100万美元，以确保该银行向亚特兰大联邦住房贷款银行（“FHLB”）提供的信贷额度。

截至2023年3月31日，公司以美元质押证券29.9面值百万美元（摊销成本和公允价值为美元29.8百万美元和美元25.5分别为百万）作为美联储系统（“美联储”）理事会设立的银行定期融资计划（“BTFP”）的抵押品。 BTFP于2023年3月12日创建并宣布，以应对行业事件，通过以合格质押证券为抵押的有担保信用额度为银行提供额外的流动性。可用信贷等于已抵押证券的当前面值。BTFP项下的预付款期限最长为一年期，按一年期隔夜指数掉期利率加10个基点定价，该利率在提前日固定。

下表列出了截至所述日期按合同到期日划分的可供出售证券的摊销成本和公允价值。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权在有或不有赎回或预付罚款的情况下赎回或预付债务。


	2023年3月31日
(千美元)	摊销成本		公平价值
在一年或更短的时间内到期	$	1,502	$	1,499
应在一年至五年后到期		52,227		47,470
在五年到十年后到期		129,729		114,220
十年后到期		222,182		188,801
总计	$	405,640	$	351,990

下表按证券类型和证券数量列出了截至所述日期未实现损失和证券处于持续损失状态的时间长度的摘要。


			2023年3月31日
			少于12个月					12个月或更长					总计
(千美元)	证券数量		公平价值		未实现损失			公平价值		未实现损失			公平价值		未实现损失
州和市		80	$	3,265	$	(92	)	$	46,807	$	(7,655	)	$	50,072	$	(7,747	)
美国财政部和机构		26		4,885		(115	)		57,264		(9,783	)		62,149		(9,898	)
抵押贷款支持证券		81		11,475		(408	)		179,759		(32,053	)		191,234		(32,461	)
公司债券		34		20,801		(1,729	)		12,724		(1,866	)		33,525		(3,595	)
总计		221	$	40,426	$	(2,344	)	$	296,554	$	(51,357	)	$	336,980	$	(53,701	)


			2022年12月31日
			少于12个月					12个月或更长					总计
(千美元)	证券数量		公平价值		未实现损失			公平价值		未实现损失			公平价值		未实现损失
州和市		82	$	18,252	$	(2,178	)	$	31,530	$	(6,847	)	$	49,782	$	(9,025	)
美国财政部和机构		28		9,904		(1,039	)		56,686		(11,872	)		66,590		(12,911	)
抵押贷款支持证券		78		39,006		(3,061	)		148,449		(30,669	)		187,455		(33,730	)
公司债券		33		26,018		(2,283	)		5,675		(900	)		31,693		(3,183	)
总计		221	$	93,180	$	(8,561	)	$	242,340	$	(50,288	)	$	335,520	$	(58,849	)

该公司至少每季度审查其AFS证券组合，以确定是否存在潜在的信贷损失。截至2023年3月31日和2022年12月31日，大多数处于未实现亏损状态的证券都是投资级证券；然而，少数证券没有第三方投资级别。这些未评级证券主要是由银行控股公司发行的次级债务工具，在上表中被归类为公司债券。未实现亏损的投资证券通常是由于购买以来利率环境的变化而导致定价变化的结果，而不是永久信用减值的结果。抵押贷款支持证券的合同现金流由美国政府担保和/或提供资金。市政债券没有迹象表明，合同现金流将不会在到期时收到。在摊销成本收回之前，本公司不打算出售，也不认为它将被要求出售其任何临时减值证券。截至2023年3月31日，没有针对本公司AFS证券组合的ACL。

受限股权投资符合FHLB中的股票D(账面价值为$11.8百万美元和美元14.7百万，截至分别为2023年3月31日和2022年12月31日)，里士满联邦储备银行的股票(账面价值为$6.1 m2023年3月31日和2022年12月31日均为10亿美元)，以及世界银行代理银行的股票(账面价值为#美元468 2023年3月31日和2022年12月31日均为千人)。限制性股权投资是按成本计价的。

该公司还拥有各种其他股权投资，包括其他金融机构和金融科技公司的股份，总额为$23.0百万美元和美元23.8百万，截至2023年3月31日和2022年12月31日分别按公允价值列账，并于各报告期于综合经营报表中列报任何损益。由于本公司几乎所有其他股权投资并无活跃的交易市场，因此公允价值调整乃透过检讨近期与本公司现有投资大体相似的可见市场交易，例如股票或股权交易而厘定。其他股权投资也会使用直接从被投资人或从第三方经纪人那里获得的信息定期进行减值评估。如果已确认减值，投资的账面价值将通过对收益的计提减记至其估计公平市场价值。

注4--贷款和贷款额度

截至2023年3月31日及截至2023年3月31日的三个月，所有贷款和ACL信息均符合ASC 326的规定。在此期限之前提供的所有贷款信息均按照以前适用的方式提供

公认会计原则。因此，对于大多数披露而言，采用ASC 326之前和采用ASC 326之后的信息的列报方式将不具有可比性。

下表列出了截至所述日期持有的用于投资的贷款的摊销成本，包括Paycheck Protection Program(“PPP”)贷款。


(千美元)	2023年3月31日			2022年12月31日
工商业	$	571,095		$	590,049
工资保障计划		7,988			11,967
房地产-建筑、商业		180,149			183,301
房地产-建筑、住宅		92,403			76,599
房地产-抵押贷款、商业		867,916			864,989
房地产-抵押贷款、住宅		672,473			631,772
房地产-抵押贷款、农田		6,394			6,599
消费者		58,907			47,423
贷款总额		2,457,325			2,412,699
减：递延贷款费用，扣除成本		(345	)		(1,640	)
总计	$	2,456,980		$	2,411,059

该公司已抵押某些商业和住宅抵押贷款作为向FHLB借款的抵押品。贷款共计$531.8百万美元和美元436.0截至2010年，已承诺提供百万美元 2023年3月31日和2022年12月31日，分别。此外，PPP贷款被抵押作为FRB薪资保护计划流动性工具（“PPPLF”）预付款金额为美元的抵押品0及$51仟分别为2023年3月31日和2022年12月31日。

下表列出了截至2023年3月31日按贷款类别划分的投资贷款摊销成本的账龄。


	2023年3月31日
(千美元)	当前贷款			30-59 日数逾期		60-89 日数逾期		大于逾期90天到期与应计		非应计项目		总计贷款
工商业	$	561,261		$	1,122	$	61	$	—	$	8,651	$	571,095
工资保障计划		7,988			—		—		—		—		7,988
房地产-建筑、商业		177,739			1,106		867		—		437		180,149
房地产-建筑、住宅		91,616			399		388		—		—		92,403
房地产-抵押贷款、商业		855,385			960		—		—		11,571		867,916
房地产-抵押贷款、住宅		658,290			4,153		585		1,998		7,447		672,473
房地产-抵押贷款、农田		6,394			—		—		—		—		6,394
消费者		56,891			1,246		150		169		451		58,907
减：递延贷款费用，扣除成本		(345	)		—		—		—		—		(345	)
贷款总额	$	2,415,219		$	8,986	$	2,051	$	2,167	$	28,557	$	2,456,980

下表按贷款类别列出了截至所示日期按投资而持有的非应计贷款的摊销成本。


	2023年3月31日
(千美元)	无ACL的非应计贷款		具有ACL的非应计贷款		非权责发生制贷款总额
工商业	$	186	$	8,465	$	8,651
房地产-建筑、商业		—		437		437
房地产-抵押贷款、商业		10,108		1,463		11,571
房地产-抵押贷款、住宅		592		6,855		7,447
消费者		2		449		451
总计	$	10,888	$	17,669	$	28,557

上表不包括PPP贷款美元8.0百万，截至2023年3月31日。PPP贷款完全由美国政府担保；因此，该公司将其报告为应计贷款。该公司收到了$378上千笔非应计贷款的利息支付截至二零二三年三月三十一日止三个月。

信用质量指标

该公司根据借款人预期偿债能力的相关信息，如当前财务信息、历史付款经验、抵押品充分性、信用文件和当前经济趋势等，将为投资而持有的贷款分类为风险类别。管理层认为贷款风险等级是反映其为投资而持有的贷款组合的信用质量的最佳指标。该公司使用以下贷款风险评级定义，并定期评估这些评级在其贷款组合中的适当性：

风险等级1-强：这一等级是为最强大的借款人提供贷款而保留的。这些贷款是向银行熟知的个人或公司发放的，而且总是以几乎有保证的还款来源作为担保，例如银行存款账户上的留置权。个人或公司负责人的品格、信用记录和能力都是优秀的，毋庸置疑的。借款人的收入来源和行业稳定。存在高流动性、最低风险、良好的比率和低的处理成本。

风险等级2-最低限度：这个等级是为那些被认为特别强劲的借款人提供的贷款而保留的。这些贷款都在指导方针之内，而且借款人有文件证明其总体财务实力显著。这些贷款具有极佳的还款来源、可观的资产负债表流动性、没有重大的可识别的催收风险，并且在所有方面都符合政策、指导方针、承保标准以及联邦和州的法规(没有任何例外)。

风险等级3-可接受：这一等级是为贷款给被认为实力雄厚的借款人而保留的。这些贷款有足够的还款来源，几乎没有可识别的催收风险。一般来说，被赋予该风险等级的贷款将表现出以下特征：(1)在所有方面都符合政策、指导方针、承保标准以及联邦和州法规(没有任何例外)；(2)符合或超过要求的最低指导方针的有据可查的历史现金流，或可以由其他来源的可核实现金流补充的历史现金流；以及(3)有足够的二级来源来清算债务。

风险等级4-令人满意：这个等级是指风险大于风险3级的令人满意的贷款。这些贷款有足够的还款来源，几乎没有可识别的催收风险。被指定为该风险等级的贷款将表现出以下特征：(1)基本符合银行的承保要求，但政策、产品或承保指南除外。所提到的所有例外情况都记录了抵消与所述例外情况相关的任何额外风险的缓解因素，(2)符合或超过所要求的最低准则的有文件记录的历史现金流量，或可由其他来源的可核实现金流量补充的历史现金流量，以及(3)有足够的二级来源来清算债务，包括流动性、抵押品清算或清算价值与借款人或担保人的净资产的组合。

风险等级5-观察：这一评级是对包含可接受但高风险的令人满意的贷款的评级。这些贷款的特点是借款人拥有边际现金流、边际盈利能力，或者经历了不盈利的一年和财务状况下降。借款人的管理可能被认为是令人满意的，担保贷款的抵押品可能会产生超过90%，偿债覆盖率和全球偿债覆盖率不稳定，但大多是积极的，和/或担保人的支持(如果有的话)不足。被归类为Watch的贷款需要管理层进行额外的监督。

6级风险--特别说明：这一评级是针对那些存在潜在弱点、值得管理层密切关注的贷款。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致银行的信贷状况在未来某个日期的偿还前景恶化。特别提及的贷款不属于不良分类，也不会使机构面临足以构成不良分类的风险。特别提到的信用通常表现出承保准则的容差和/或没有缓解因素的例外，或者随着时间的推移可能会或可能不会治愈的新出现的弱点。

7级风险--不达标：不符合标准的贷款不足以受到债务人或质押抵押品(如果有)的当前稳健净值和偿付能力的充分保护。被归类为不合格的贷款必须有一个或多个明确界定的、危及债务清算的弱点；它们的特征是明显的可能性如果这些缺陷得不到纠正，该机构将蒙受一些损失。持续不符合还款时间表的贷款应进一步降级至不合格。这类贷款的特点是质量下降，表现为许多明确的弱点，需要采取纠正行动。这些弱点可能包括，但不限于：(1)高负债价值比，(2)下降或负收益趋势，(3)下降或不足。

流动性，(4)贷款结构不当，(5)还款来源有问题，(6)缺乏明确的二次还款来源，(7)不利的竞争性比较。由于借款人的净资产下降、盈利能力不足、抵押品利润率下降和/或抵押品头寸不完善，此类贷款不再被认为得到足够的保护。不排除损失一部分贷款余额的可能性。借款人的还款能力微乎其微或较弱，贷款可能表现出过多的逾期状态或延期和/或续期。

风险等级8-可疑：分类可疑贷款具有分类不合格贷款固有的所有弱点，加上这些弱点使得在现有事实、条件和价值的基础上进行全额收集或清算是高度可疑和不可能的。然而，这些贷款尚未被评为损失，因为可能发生的某些事件将挽救银行的地位，这些事件可能包括但不限于(1)注资、(2)替代融资和(3)资产清算或质押额外抵押品。可疑是一种暂时性的评级，预计会出现损失，但目前还没有以任何程度的准确性进行量化。一旦确定了损失情况，该金额将从贷款损失拨备中注销。

风险等级9--损失: 被归类为损失的贷款被认为是无法收回的，价值如此之小，以至于它们作为资产继续存在是没有根据的。这种分类并不意味着资产绝对没有回收或残值，而是意味着推迟注销毫无价值的贷款是不切实际或不可取的，即使未来可能会实现部分收回。不良贷款的可能损失部分立即从贷款损失准备中冲销。

有几个不是截至2023年3月31日被归类为可疑或亏损的贷款。

下表按内部贷款风险等级及发放年份列出截至2023年3月31日还列出了截至2023年3月31日的三个月按贷款类型划分的本期总冲销。


	按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
(千美元)	2023		2022		2021		2020		2019		之前		循环贷款		总计
工商业
风险等级1-4	$	46,836	$	145,311	$	54,533	$	36,707	$	15,681	$	20,557	$	120,901	$	440,526
风险等级5 - 6		117		34,640		9,205		8,391		467		1,450		25,942		80,212
风险7级		—		40,262		—		—		1,203		118		8,774		50,357
总计		46,953		220,213		63,738		45,098		17,351		22,125		155,617		571,095
本期总冲销		—		—		664		—		—		9		126		799

工资保障计划
风险等级1-4		—		—		7,988		—		—		—		—		7,988
总计		—		—		7,988		—		—		—		—		7,988

房地产-建筑、商业
风险等级1-4		8,488		52,358		55,721		16,576		2,118		8,803		12,209		156,273
风险等级5 - 6		—		5,571		6,301		722		—		710		10,282		23,586
风险7级		—		—		—		—		—		290		—		290
总计		8,488		57,929		62,022		17,298		2,118		9,803		22,491		180,149

房地产-建筑、住宅
风险等级1-4		20,084		50,390		15,528		1,113		998		—		2,456		90,569
风险等级5 - 6		—		—		949		—		—		—		—		949
风险7级		21		864		—		—		—		—		—		885
总计		20,105		51,254		16,477		1,113		998		—		2,456		92,403

房地产-抵押贷款、商业
风险等级1-4		28,993		250,028		117,823		153,436		44,957		151,324		20,171		766,732
风险等级5 - 6		—		15,442		4,039		19,182		13,390		32,237		500		84,790
风险7级		—		—		6,344		—		774		9,176		100		16,394
总计		28,993		265,470		128,206		172,618		59,121		192,737		20,771		867,916

房地产-抵押贷款、住宅
风险等级1-4		30,743		197,427		105,466		73,162		30,080		151,984		59,207		648,069
风险等级5 - 6		22		1,282		24		2,112		2,508		6,852		878		13,678
风险7级		—		369		1,228		1,659		461		6,413		596		10,726
总计		30,765		199,078		106,718		76,933		33,049		165,249		60,681		672,473
本期总冲销		—		—		—		—		—		13		—		13

房地产-抵押贷款、农田
风险等级1-4		—		729		1,328		—		1,657		2,372		184		6,270
风险等级5 - 6		—		—		—		—		—		78		46		124
总计		—		729		1,328		—		1,657		2,450		230		6,394

消费者
风险等级1-4		18,113		18,718		5,544		4,515		2,292		1,320		7,284		57,786
风险等级5 - 6		13		26		18		81		5		429		30		602
风险7级		—		50		109		115		104		141		—		519
总计		18,126		18,794		5,671		4,711		2,401		1,890		7,314		58,907
本期总冲销		38		97		39		12		36		6		269		497

贷款总额
风险等级1-4	$	153,257	$	714,961	$	363,931	$	285,509	$	97,783	$	336,360	$	222,412	$	2,174,213
风险等级5 - 6		152		56,961		20,536		30,488		16,370		41,756		37,678		203,941
风险7级		21		41,545		7,681		1,774		2,542		16,138		9,470		79,171
总计	$	153,430	$	813,467	$	392,148	$	317,771	$	116,695	$	394,254	$	269,560	$	2,457,325
本期总冲销总额	$	38	$	97	$	703	$	12	$	36	$	28	$	395	$	1,309

下表按主要贷款部门列出了所述期间ACL变化的分析。贷款分部按商业或消费品呈列如下：

•

商业-商业和工业; PPP;房地产-建筑、商业;房地产-抵押、商业;和房地产-抵押、农田;和

•

消费者-房地产-建筑、住宅;房地产-抵押贷款、住宅;和消费者。


	截至2023年3月31日的三个月
(千美元)	商业广告			消费者			总计
期初余额	$	19,269		$	3,670		$	22,939
采用ASC 326的影响		(470	)		4,492			4,022
冲销		(799	)		(510	)		(1,309	)
复苏		118			104			222
净冲销		(681	)		(406	)		(1,087	)
信贷损失准备金--贷款		3,161			939			4,100
期末余额	$	21,279		$	8,695		$	29,974

截至2023年3月31日止三个月，估计ACL和持作投资的贷款信用损失拨备时使用的假设、损失因素（定量和定性）或合理且有支持性的预测没有重大变化。

下表列出了截至所述日期的抵押品依赖贷款的摊销成本。


(千美元)	2023年3月31日
工商业	$	71,984
房地产-建筑、住宅		580
房地产-抵押贷款、商业		12,641
房地产-抵押贷款、住宅		772
依赖抵押品的贷款总额	$	85,977

获得的贷款

截至2023年3月31日，PDC贷款的摊销成本总计为美元58.2百万，估计ACL为美元639千PDC贷款的剩余非信贷折扣为美元5.3截至2023年3月31日，百万。

修改后的贷款

该公司密切监控遇到财务困难的借款人的表现，以了解其贷款修改工作的有效性。

下表列出了截至所述日期的修改贷款的信息。


	2023年3月31日
	所有修改
(千美元)	贷款数量		摊销成本		按类别分类的修改贷款与毛贷款的摊销成本			财务效应
修改-期限延长
工商业		1	$	37,271		6.53	%	13-月延长至2024年1月
修改-仅限利息
房地产-抵押贷款、商业		2		3,381		0.39	%	六个月内仅限员工付款
总计		3	$	40,652		1.65	%

2023年第一季度，修改后的商业和工业贷款的表现符合其修改后的条款。贷款依赖抵押品，管理层密切监控，贷款充足

已于2023年3月31日抵押。

下表列出了截至所述日期前12个月修改的贷款摊销成本的账龄分析。


	2023年3月31日
	付款状态（摊销成本）
(千美元)	当前贷款		30-89 日数逾期		90+ 日数逾期
工商业	$	37,271	$	—	$	—
房地产-抵押贷款、商业		3,360		—		—
修改贷款总额	$	40,631	$	—	$	—

截至2023年3月31日的三个月内，上表中的贷款均未出现还款违约。

六项住宅抵押贷款摊销总成本为美元645一千我们截至2023年3月31日，我们正处于止赎过程中，与无截至2022年12月31日。

ASC 326之前的采用披露

在2023年1月1日采用ASC 326之前，公司根据发生损失法计算了贷款损失拨备。以下披露是根据先前适用的公认会计原则在适用的前期披露的。

下表列出了截至所示日期持作投资的贷款摊销成本的账龄。


	2022年12月31日
(千美元)	30-59 日数逾期		60-89 日数逾期		大于逾期90天到期与应计		非应计项目		过去合计到期与非应计项目		PCI贷款		当前贷款			总计贷款
工商业	$	488	$	279	$	—	$	2,314	$	3,081	$	1,481	$	585,487		$	590,049
工资保障计划		—		—		—		—		—		—		11,967			11,967
房地产-建筑、商业		1,136		19		—		714		1,869		—		181,432			183,301
房地产-建筑、住宅		1,416		1,204		—		—		2,620		7		73,972			76,599
房地产-抵押贷款、商业		6,199		297		6,234		1,658		14,388		51,223		799,378			864,989
房地产-抵押贷款、住宅		4,544		231		1,998		5,143		11,916		5,678		614,178			631,772
房地产-抵押贷款、农田		—		75		—		—		75		—		6,524			6,599
消费者		880		200		28		495		1,603		359		45,461			47,423
减：递延贷款费用，扣除成本		—		—		—		—		—		—		(1,640	)		(1,640	)
贷款总额	$	14,663	$	2,305	$	8,260	$	10,324	$	35,552	$	58,748	$	2,316,759		$	2,411,059

下表列出了截至所述日期的PCA贷款摊销成本的账龄。


	2022年12月31日
(千美元)	30-89 日数逾期		大于逾期90天到期与应计		当前贷款		总计贷款
工商业	$	—	$	—	$	1,481	$	1,481
房地产-建筑、商业		—		—		7		7
房地产-抵押贷款、商业		—		—		51,223		51,223
房地产-抵押贷款、住宅		354		—		5,324		5,678
消费者		—		—		359		359
总个人医疗保险贷款	$	354	$	—	$	58,394	$	58,748

这个下表列出了截至所述日期合并资产负债表中包含的收购贷款的未偿还本金余额和相关记录投资。



(千美元)	2022年12月31日
经皮冠状动脉介入贷款
未偿还本金余额	$	64,911
有记录的投资		58,748
购买的绩效贷款
未偿还本金余额		513,461
有记录的投资		511,752
已获得贷款总额
未偿还本金余额		578,372
有记录的投资		570,500

下表列出了所述期间PCA贷款可累积收益率的变化。


(千美元)	截至2022年3月31日的三个月
期初余额	$	16,849
吸积		(3,512	)
期末余额	$	13,337

下表列出了截至所述日期单独和集体评估的贷款组合摘要。


	2022年12月31日
(千美元)	单独地评估对象为减损		集体地评价资产减值		贷款余额总额			相关贷款损失备抵
个人医疗保险贷款：
工商业	$	—	$	1,481	$	1,481		$	—
房地产-建筑、商业		—		7		7			—
房地产-抵押贷款、商业		—		51,223		51,223			3
房地产-抵押贷款、住宅		—		5,678		5,678			—
消费者		—		359		359			—
总个人医疗保险贷款		—		58,748		58,748			3
发起和购买的绩效贷款：
工商业		39,247		549,321		588,568			15,272
房地产-建筑、商业		521		182,773		183,294			1,637
房地产-建筑、住宅		—		76,599		76,599			628
房地产-抵押贷款、商业		4,567		809,199		813,766			2,353
房地产-抵押贷款、住宅		835		625,259		626,094			1,760
房地产-抵押贷款、农田		—		6,599		6,599			4
消费者		—		47,064		47,064			1,282
发起和购买的绩效贷款总额		45,170		2,296,814		2,341,984			22,936
贷款总额		45,170		2,355,562		2,400,732			22,939
减：递延贷款费用，扣除成本		—		—		(1,640	)		—
总计	$	45,170	$	2,355,562	$	2,399,092		$	22,939

上表不包括PPP贷款美元12.0百万，截至2022年12月31日。PPP贷款由美国政府全额担保;因此，公司没有记录这些贷款的贷款损失拨备。

下表按贷款类型列出了与持作投资的受损贷款相关的信息截至所示日期。


	2022年12月31日
(千美元)	已录制投资		未付本金天平		相关津贴
没有记录具体津贴：
工商业	$	1,309	$	1,289	$	—
房地产-建筑、商业		521		521		—
房地产-抵押贷款、商业		4,438		4,404		—
房地产-抵押贷款、住宅		835		834		—
有记录的津贴：
工商业	$	37,938	$	37,911	$	3,178
房地产-抵押贷款、商业		129		126		1
总计	$	45,170	$	45,085	$	3,179


	截至2022年3月31日的三个月
(千美元)	平均值已录制投资		利息收入公认的
没有记录具体津贴：
工商业	$	5,305	$	62
房地产-建筑、商业		524		—
房地产-抵押贷款、商业		11,880		48
房地产-抵押贷款、住宅		1,342		14
有记录的津贴：
工商业	$	3,290	$	—
房地产-抵押贷款、商业		88		—
房地产-抵押贷款、住宅		59		—
总计	$	22,488	$	124

受损贷款还包括TLR，截至2022年12月31日，共有11份TLR，总额为美元1.1百万美元。

下表按贷款类型列出了所述期间贷款损失拨备变化分析。


(千美元)	截至2022年3月31日的三个月
贷款损失备抵，期末	$	12,121
冲销
工商业		(2,401	)
房地产—建筑		(123	)
房地产-抵押贷款		(16	)
消费者		(279	)
总冲销		(2,819	)
复苏
工商业		74
房地产—建筑		12
房地产-抵押贷款		4
消费者		121
总回收率		211
净冲销		(2,608	)
贷款损失准备金		2,500
期末贷款损失备抵	$	12,013

下表按内部贷款等级列出了截至所示日期的投资性贷款的摊销成本。


	2022年12月31日
(千美元)	等级 1 素数		等级 2 期望		等级 3 好的		等级 4 可接受		等级 5 通过/值班		等级 6 特别提及		等级 7 不合标准		总计
个人医疗保险贷款：
工商业	$	—	$	—	$	—	$	1,369	$	—	$	112	$	—	$	1,481
房地产-建筑、商业		—		—		—		7		—		—		—		7
房地产-抵押贷款、商业		—		—		—		22,778		26,059		1,700		686		51,223
房地产-抵押住宅		—		—		—		1,453		1,985		—		2,240		5,678
消费者		—		—		—		—		353		—		6		359
总个人医疗保险贷款		—		—		—		25,607		28,397		1,812		2,932		58,748
发起和购买的绩效贷款：
工商业		318		885		193,144		312,278		38,552		2,834		40,557		588,568
工资保障计划		11,967		—		—		—		—		—		—		11,967
房地产-建筑、商业		—		361		14,223		156,027		8,504		3,365		814		183,294
房地产-建筑、住宅		—		—		3,110		72,327		1,162		—		—		76,599
房地产-抵押贷款、商业		—		2,330		187,648		561,554		54,352		2,048		5,834		813,766
房地产-抵押住宅		—		7,311		233,697		365,511		11,858		—		7,717		626,094
房地产-抵押贷款、农田		549		—		1,315		4,609		126		—		—		6,599
消费者		197		—		21,330		24,731		256		—		550		47,064
发起和购买的绩效贷款总额		13,031		10,887		654,467		1,497,037		114,810		8,247		55,472		2,353,951
贷款总额	$	13,031	$	10,887	$	654,467	$	1,522,644	$	143,207	$	10,059	$	58,404	$	2,412,699
减：递延贷款费用，扣除成本																(1,640	)
*总计															$	2,411,059

有几个不是截至2022年12月31日，分类为可疑或损失的贷款。

注5 -善意和其他无形资产

在业务合并中收购并确定具有无限使用寿命的善意和其他无形资产不会摊销，而是至少每年进行一次或在存在表明应进行减损测试的事件和情况下更频繁地进行减损测试。具有确定使用寿命的无形资产在其估计使用寿命内摊销，范围从 5至12年善意是合并资产负债表上唯一具有无限寿命的无形资产。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司的善意总计美元26.8百万美元。

下表列出了截至所述日期计入综合资产负债表的可摊销无形资产的信息。


	2023年3月31日
(千美元)	总账面价值		累计摊销			账面净值
核心存款无形资产	$	9,626	$	(4,659	)	$	4,967
其他可摊销无形资产		3,337		(2,108	)		1,229
*总计	$	12,963	$	(6,767	)	$	6,196

	2022年12月31日
(千美元)	总账面价值		累计摊销			账面净值
核心存款无形资产	$	9,626	$	(4,330	)	$	5,296
其他可摊销无形资产		3,282		(1,995	)		1,287
*总计	$	12,908	$	(6,325	)	$	6,583

其他可摊销无形资产包括贷款服务资产为美元8431,000美元876千人在2023年3月31日和2022年12月31日, 分别与政府担保部分的服务有关

一定的公司已出售的贷款。贷款服务资产为美元55期间增加了数千人截至2023年3月31日的三个月.这些无形资产的摊销包括在合并经营报表中的贷款利息和费用中，总计为美元87千和 $39千人截至二零二三年三月三十一日止三个月及二零二二年三月三十一日止。

该公司保留发起并出售给二级市场的住宅抵押贷款的偿还权。MSR资产的公允价值为美元27.1百万美元和美元29.0百万，截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为。

附注6--借款

FHLB借款

银行拥有FHLB的信用额度，以质押的合格房地产贷款和证券为担保。2023年3月31日和2022年12月31日，根据质押抵押品，这笔额度总计为$576.8百万美元和美元525.1分别为100万美元。联邦住房金融局将向 30银行截至上一季度末的总资产的%，受某些资格要求的限制，包括足够的抵押品。该银行从FHLB借入的贷款总额为#美元。239.1百万美元和美元311.7分别为2023年3月31日和2022年12月31日。FHLB借款要求银行持有#美元11.8 百万美元和美元14.7分别于2023年3月31日和2022年12月31日的FHLB股票，包括在合并资产负债表上的限制性股权投资中。银行在联邦住房金融局也有金额为$67.6 截至2023年3月31日，为弗吉尼亚州联邦财政委员会的公共存款抵押品。未兑现的信用证减少了与联邦住房金融局借款贷款的可用余额，为#美元。270.1截至2023年3月31日，百万。

下表列出了截至所述日期未偿还的FHLB预付款的信息。


	2023年3月31日
(千美元)	天平		始发日期	规定利率			到期日
每日利率抵免	$	189,100	5/6/2022		5.07	%	5/8/2023
固定利率信贷		50,000	3/15/2023		4.07	%	3/15/2027
FHLB借款总额	$	239,100

其他借款

该公司与代理银行拥有无担保信贷额度，总额为美元28.0百万美元，截至两者2023年3月31日和2022年12月31日。这些额度按此类贷款的现行利率付息，代理银行可以随时取消。截至2023年3月31日和2022年12月31日，不是Ne其中的代理银行信用额度已被提取。

该公司有$39.9百万次级票据，净，截至2011年未偿还2023年3月31日和2022年12月31日.该公司的次级票据由2019年10月发行并到期的票据组成 2029年10月15日(the“2029年票据”）并于2020年5月到期发行 2030年6月1日(《2030年笔记》)。自.起2023年3月31日，2029年期票据的账面净额为25.2百万美元，包括$654千元购房会计调整(保费)。对于截至2023年3月31日的三个月和2022年，2029年票据的实际利率为5.09%，包括购进会计调整(溢价)的摊销。自.起2023年3月31日，2030年债券的账面净额，包括资本化的未摊销债务发行成本，为#美元14.8百万美元。对于截至2023年3月31日及2022年3月31日止三个月，2030年票据的实际利率为 6.10%.

该公司与BTFP有一条立即可用且未画出的线，即$29.8截至2023年3月31日，百万。

附注7--衍生金融工具和对冲活动

本公司订立利率互换协议，以配合其银行客户的需要。公司通过签订对等和抵销的掉期协议来降低签订这些掉期协议的利率风险

与评级较高的第三方金融机构达成协议。这些背靠背互换协议为独立衍生工具，按公允价值计入综合资产负债表(资产头寸计入其他资产，负债头寸计入其他负债)。

下表列出了截至所述日期的利率互换协议的名义价值和公允价值。


	2023年3月31日
(千美元)	概念上的金额		公平价值
利率互换协议
接收固定/支付可变掉期	$	2,178	$	(57	)
支付固定/接收可变掉期		2,178		57

	2022年12月31日
(千美元)	概念上的金额		公平价值
利率互换协议
接收固定/支付可变掉期	$	2,178	$	(95	)
支付固定/接收可变掉期		2,178		95

作为将原始政府担保和传统住宅抵押贷款出售到二级市场的努力的一部分，该银行已投资美元13.3百万美元和美元11.7截至2011年，与借款人达成了数百万美元的利率锁定承诺，扣除预期影响 2023年3月31日和2022年12月31日、和$8.3百万美元和美元12.8等待出售的已结清贷款库存，这些库存被对冲了#美元。15.8百万美元和美元21.5截至，将公布的远期抵押贷款支持证券为百万美元2023年3月31日和2022年12月31日，分别为。按揭衍生工具资产总额为4551,000美元112仟 2023年3月31日和2022年12月31日按揭衍生工具负债分别为$。57千人及$24仟 2023年3月31日和2022年12月31日，分别为。按揭衍生工具资产及负债分别计入综合资产负债表内的其他资产及其他负债。

附注8--股票薪酬

根据Blue Ridge BankShares，Inc.股权激励计划，公司向员工和董事授予了基于时间的限制性股票奖励(“基于时间的RSA”)。基于时间的RSA被认为是固定奖励，因为股份数量和公允价值在授予之日是已知的，并且奖励的公允价值在必要的服务期内摊销，通常为三年。从2022年开始，公司开始根据同一计划向员工发放基于业绩的限制性股票奖励(PSA)，以及基于时间的RSA。PSA在三年期结束时根据公司实现财务目标的情况进行归属，并在同一时期以直线基础进行支出，并根据业绩目标的预期实现情况定期进行调整，这可能会改变最终归属的PSA股票的数量。基于时间的RSA具有投票权和股息权，而PSA具有投票权并受递延股息支付限制。

在合并业务报表中确认的与按时间计算的特别津贴和按时间计算的特别津贴有关的补偿支出，扣除没收后为 $4791,000美元355千英尺或截至2023年3月31日的三个月和2022年。在截至2023年3月31日的三个月内，没有发放任何按时间计算的特别津贴或私人行动津贴，而没收与以下事项有关的按时间计算的特别津贴及私人行动津贴14,632由于员工离职，公司普通股的股份进行了处理。自.起2023年3月31日，基于时间的RSA和与以下内容相关的PSA 296,329该公司普通股已发行，与这些奖励相关的未确认补偿费用总计为$2.4百万.

截至二零二三年三月三十一日止三个月，，与以下事项有关的股票期权3,750行使股份及与以下事项有关的股票期权1,875股票到期，导致与以下事项相关的股票期权 47,049截至2023年3月31日仍未发行的股票。该等购股权由本公司就Bay Banks合并事宜承担，并于2024年3月至2029年12月期间届满。

附注9-租约

本公司的长期租赁协议被归类为经营租赁。其中一些租约提供了延长租赁期的选择，这种延长包括在计算对程度这些期权得到了合理的保证，可以得到行使。租赁协议没有规定剩余价值担保，也没有影响股息或产生额外财务义务的限制或契诺。

下表列出了截至所述日期和期间公司租赁的信息。


(千美元)	2023年3月31日			2022年12月31日
使用权资产	$	6,470		$	6,903
租赁负债	$	7,398		$	7,860
加权平均剩余租赁年限(年)		5.62			5.85
加权平均贴现率		2.42	%		2.40	%


	截至3月31日的三个月，
(千美元)	2023		2022
经营租赁成本	$	715	$	555
总租赁成本		715		555
为计入租赁负债的金额支付的现金		599		736

下表列出了以下的成熟度分析经营租赁负债以及将未贴现现金流量与截至所述日期的经营租赁负债总额进行对账。


(千美元)	2023年3月31日
截至2023年12月31日的9个月	$	1,484
截至2024年12月31日的十二个月		1,464
截至2025年12月31日的十二个月		1,191
截至2026年12月31日的十二个月		1,073
截至2027年12月31日的十二个月		990
此后		1,786
未贴现现金流合计		7,988
折扣		(590	)
租赁负债	$	7,398

附注10--公允价值

金融工具的公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易时，在本金或最有利市场上的意愿方之间为该资产或负债交换的当期金额。公允价值最好根据所报的市场价格确定。然而，在许多情况下，各种金融工具没有报价的市场价格。如无所报市价，则公允价值以使用现值或其他估值方法估计为基础。

这些技术很大程度上受到所用假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，公允价值估计可能不会在票据的即时结算中实现。

本公司记录对某些资产和负债的公允价值调整，并利用资产和负债的公允价值定义确定公允价值披露，公允价值是退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债将收到的金额。在确定非活跃市场中金融资产的公允价值时，还需要考虑其他因素。

本公司根据估值技术的投入是可观察的还是不可观察的，使用估值技术的层次结构。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而

无法观察到的投入反映了公司的市场假设。基于这两类投入的公允价值层次结构的三个层次如下：


1级-		估值以活跃市场对相同资产和负债的报价为基础。
2级-		估值基于可观察的投入，包括类似资产及负债在活跃市场的报价、相同或类似资产及负债在不太活跃的市场的报价，以及基于模型的估值技术，其重大假设可主要从市场的可观察数据中得出或得到市场可观察数据的证实。
3级-		估值基于基于模型的技术，这些技术使用了一个或多个在市场上看不到的重要输入或假设。

以下介绍本公司用来计量在财务报表中按公允价值经常性记录的某些金融资产和负债的估值技术。

证券

如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在估值层次的第一级。一级证券将包括高流动性的政府债券、抵押贷款产品和交易所交易的股票。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。二级证券将包括美国机构证券、抵押贷款支持机构证券、各州和政治部门的义务，以及某些公司、资产支持和其他证券。在某些活动有限或估值投入透明度较低的情况下，证券被归类在估值层次的第三级。受限FRB和FHLB股票的账面价值根据每个实体的赎回拨备接近公允价值，因此不包括在下表中。

拉比信托资产

该公司的拉比信托基金与一项延期补偿计划有关。拉比信托基金持有的资产按照个人参与者的指示进行投资，通常投资于有价证券，如普通股和共同基金或短期投资(如现金)(第1级)。拉比信托资产和相关递延补偿计划负债分别计入合并资产负债表中的其他资产和其他负债。

衍生金融工具

用于对冲持有以供出售的住宅按揭贷款的衍生工具及相关利率锁定承诺包括出售按揭贷款的远期承诺，并利用第二级投入按公允价值呈报。衍生金融工具的公允价值乃根据截至估值日期的衍生市场数据及利率锁定承诺按揭贷款的相关价值而厘定。

该公司拥有与某些客户商业贷款相关的利率互换资产和负债。与客户的利率互换资产由与评级较高的第三方金融机构达成的同等互换协议抵消(即“背靠背”)。利率互换资产及负债均为独立衍生工具，并利用第2级投入按公允价值入账。

下表列出了截至所述日期按公允价值经常性计量的金融资产余额。


	2023年3月31日
(千美元)	总计		1级		2级		3级
可供出售的证券
州和直辖市	$	51,662	$	—	$	51,662	$	—
美国财政部和机构		62,152		—		62,152		—
抵押贷款支持证券		199,320		—		191,816		7,504
公司债券		38,856		—		34,557		4,299
可供出售的证券总额	$	351,990	$	—	$	340,187	$	11,803
其他资产
MSR资产	$	27,095	$	—	$	—	$	27,095
拉比信托资产		577		577		—		—
抵押衍生资产		455		—		455		—
利率互换资产		57		—		57		—
其他负债
抵押衍生负债	$	57	$	—	$	57	$	—
利率互换负债		57		—		57		—


	2022年12月31日
(千美元)	总计		1级		2级		3级
可供出售的证券
州和直辖市	$	50,993	$	—	$	50,993	$	—
美国财政部和机构		67,162		—		67,162		—
抵押贷款支持证券		196,336		—		188,719		7,617
公司债券		39,850		—		35,561		4,289
可供出售的证券总额	$	354,341	$	—	$	342,435	$	11,906
其他资产
MSR资产	$	28,991	$	—	$	—	$	28,991
拉比信托资产		584		584		—		—
抵押衍生资产		112		—		112		—
利率互换资产		95		—		95		—
其他负债
抵押衍生负债	$	24	$	—	$	24	$	—
利率互换负债		95		—		95		—

下表列出了在所述期间使用第3级输入的公司债券和抵押贷款支持证券的变化。


(千美元)	公司债券		抵押贷款支持证券
截至2022年12月31日的余额	$	4,289	$	7,617
公允价值调整		10		(113	)
截至2023年3月31日的余额	$	4,299	$	7,504

截至2023年3月31日、10笔公司债券总计美元4.3百万美元和6笔抵押贷款支持证券总计美元7.5由于没有可观察到的类似投资的市场价格，因此在公允价值等级中，根据各自的买入价和作为第3级资产，报告的资产数量为100万美元。

抵押贷款服务权

第三方模型用于确定公司MSR资产的公允价值。该模型建立履约贷款池，计算每个池的预计未来现金流，并对每个池应用贴现率。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司提供的服务约为2.1510亿美元2.16分别为10亿美元的贷款。贷款根据贷款期限、利率和其他类似特征被划分为同质池。然后根据维修费用净收入和利用假定的维修费用和预付款速度估计现金流。该投资组合的加权平均净服务费收入为28.4基点截至2023年3月31日。估计的年度基本维修费用为#美元。75.00至$85.00每根据担保人的要求提供贷款。

提前还款模型中的速度是基于抵押贷款池系数的经验数据以及抵押贷款池的加权平均票面利率与当前抵押贷款利率之间的差异。公允价值模型中使用的加权平均提前还款速度假设为8.15截止日期百分比2023年3月31日。基本贴现率为9.5%至11.5% (9.81%加权平均贴现率)然后应用于每个池的预测未来现金流2023年3月31日贴现率旨在代表最高质量等级的可比服务的估计市场收益率。MSR资产被归类为3级。

下表列出了截至所述日期和期间的MSR资产的变化。


(千美元)	MSR资产
截至2022年12月31日的余额	$	28,991
加法		242
公允价值调整		(2,138	)
截至2023年3月31日的余额	$	27,095

根据公认会计原则，某些金融资产在非经常性基础上按公允价值计量。以下介绍本公司用来计量在财务报表中按公允价值记录的某些非经常性金融资产的估值技术。

其他股权投资

其他股权投资，包括本公司于若干金融科技公司的投资，其公允价值乃根据相同或重大相似投资的可见市价(如有)或可见市场交易(第2级)计算。

依赖抵押贷款

具有特定准备金的抵押品依赖型贷款按公允价值列账，公允价值等于抵押品的估计市场价值减去估计出售成本。抵押品可以是房地产或商业资产的形式，包括设备、库存和应收账款。一笔贷款可以有多种抵押品；然而，公司的大部分贷款抵押品是房地产。房地产抵押品的价值一般采用市场估值方法，基于本公司以外的独立持牌估价师使用可观察到的市场数据进行的评估(第2级)。然而，如果抵押品价值因可比物业的差异而大幅调整，或由于缺乏市场价值而被公司贴现，则公允价值被视为3级。业务设备的价值如果被认为重要，则基于外部评估，如果被认为重要，则基于适用借款人财务报表上的账面净值。同样，存货和应收账款抵押品的价值以财务报表余额或账龄报告(第3级)为基础。公允价值调整计入已发生的期间，作为综合经营报表的信贷损失准备。

持有待售贷款

已发放或已购买并拟在二手市场出售的按揭贷款(即持有以供出售的贷款)按估计市值列账。公允价值变动在住宅抵押贷款银行收入中确认，包括综合经营报表(第2级)上的MSR。

若干由本行发起并由金融科技合伙人提供的消费贷款在综合资产负债表上分类为持有待售。贷款发放后，这些贷款按面值直接出售给适用的金融科技合伙人或其他投资者，通常从贷款发放之日起最长10天内出售。由于发放和销售之间的时间相对较短，这些贷款按成本持有，接近公允价值(第2级)。

拟在二手市场出售的政府担保贷款或其部分在综合资产负债表上被分类为持有以供出售，并以成本或估计公平市价中较低者列账(第2级)。

拥有的其他房地产(“奥利奥”)

某些资产，如OREO，是按公允价值减去估计出售成本计量的。OREO的估值通常使用独立评估师的当前评估(第2级)来确定。如果无法获得当前评估

在报告日期之前，或者如果在收到最近的评估之后发现价值下降，则评估价值将被贴现，从而产生3级估计数。如果公司与房地产经纪人或经纪人一起销售物业，估计的销售成本会降低挂牌价，从而产生基于第三级投入的估值。

下表总结了截至所述日期按非经常性公允价值计量的资产。


	2023年3月31日
(千美元)	总计		1级		2级		3级
其他股权投资	$	22,960	$	—	$	22,960	$	—
抵押品依赖型贷款		7,165		—		—		7,165
持有待售贷款		76,528		—		76,528		—


	2022年12月31日
(千美元)	总计		1级		2级		3级
其他股权投资	$	23,776	$	—	$	23,776	$	—
受损贷款-ASC 326前		34,888		—		—		34,888
持有待售贷款		69,534		—		69,534		—
奥利奥		195		—		—		195

下表列出了截至所述日期有关第三级公允价值计量的量化信息。


(千美元)	截至2023年3月31日的余额		无法观察到的输入	射程
抵押品依赖型贷款
贴现评估价值技术		7,165	销售成本		7	%


(千美元)	截至2022年12月31日的余额		无法观察到的输入	射程
受损贷款-ASC 326前
贴现评估价值技术		34,743	销售成本	7% - 10%
现金流贴现技术		145	贴现率	4% - 11%
奥利奥
贴现评估价值技术		195	销售成本		7	%

有关金融工具的公允价值信息，无论是否在资产负债表中确认实用的估计价值是基于工具的特点和相关的市场信息。金融工具包括现金、一个实体的所有权证据，或将该合同权利或义务转让或强加给一个实体以接收或交付另一金融工具的现金的合同。用于确定公允价值的信息具有高度的主观性和判断性，因此，结果可能不准确。主观因素包括对现金流的估计、风险特征、信贷质量和利率，所有这些都可能发生变化。由于公允价值是在资产负债表日估计的，这些不同工具在结算或到期时实际变现或支付的金额可能会有很大不同。

下表显示了截至所述日期金融工具的估计公允价值、相关账面价值和估值水平。


	2023年3月31日
					公允价值计量
(千美元)	账面价值		公允价值		1级		2级		3级
金融资产
现金和银行到期款项	$	226,374	$	226,374	$	226,374	$	—	$	—
出售的联邦基金		1,976		1,976		1,976		—		—
可供出售的证券		351,990		351,990		—		340,187		11,803
限制性股权投资		18,388		18,388		—		18,388		—
其他股权投资		22,960		22,960		—		22,960		—
其他投资		26,538		26,538		—		—		26,538
购买力平价应收贷款净额		7,988		7,988		—		—		7,988
为投资持有的贷款，净额		2,419,018		2,382,220		—		—		2,382,220
应计应收利息		14,915		14,915		—		14,915		—
银行自营人寿保险		47,536		47,536		—		47,536		—
MSR资产		27,095		27,095		—		—		27,095
金融负债
无息活期存款	$	594,518	$	594,518	$	594,518	$	—	$	—
生息活期和货币市场存款		1,326,655		1,326,655		—		1,326,655		—
储蓄存款		143,530		143,530		—		143,530
定期存款		696,344		693,332		—		—		693,332
FHLB借款		239,100		239,045		—		239,045		—
附属票据，净额		39,904		37,610		—		—		37,610


	2022年12月31日
					公允价值计量
(千美元)	账面价值		公允价值		1级		2级		3级
金融资产
现金和银行到期款项	$	77,274	$	77,274	$	77,274	$	—	$	—
出售的联邦基金		1,426		1,426		1,426		—		—
可供出售的证券		354,341		354,341		—		342,435		11,906
限制性股权投资		21,257		21,257		—		21,257		—
其他股权投资		23,776		23,776		—		23,776		—
其他投资		24,672		24,672		—		—		24,672
购买力平价应收贷款净额		11,967		11,967		—		—		11,967
为投资持有的贷款，净额		2,376,153		2,321,042		—		—		2,321,042
应计应收利息		12,393		12,393		—		12,393		—
银行自营人寿保险		47,245		47,245		—		47,245		—
MSR资产		28,991		28,991		—		—		28,991
金融负债
无息活期存款	$	640,101	$	640,101	$	640,101	$	—	$	—
生息活期和货币市场存款		1,318,799		1,318,799		—		1,318,799		—
储蓄存款		151,646		151,646		—		151,646		—
定期存款		391,961		352,294		—		—		352,294
FHLB借款		311,700		311,700		—		311,700		—
FRB借款		51		51		—		51		—
附属票据，净额		39,920		37,689		—		—		37,689

注11 -最低监管资本要求

银行和银行控股公司须遵守联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会启动某些强制性的，可能

监管机构的额外酌情行动，如果采取，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，金融机构必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。金融机构的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。

根据实施巴塞尔银行监管委员会针对美国银行的资本指导方针的最终规则(“巴塞尔III规则”)，银行必须持有高于以下充分资本化的基于风险的资本比率的资本保存缓冲2.50除第1级杠杆率外，所有比率均为%。如果一家银行机构动用了其资本保护缓冲，它在某些活动上受到限制，包括支付股息、股票回购和对某些高管的酌情薪酬。管理层认为，截至2023年3月31日和2022年12月31日，该行满足了其必须遵守的所有资本充足率要求。

及时纠正措施条例提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足；尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果资本充足，接受经纪存款需要获得监管部门的批准。如果资本不足，资本分配就会受到限制，资产增长和扩张也是如此，需要制定资本恢复计划。2023年3月31日，最新的监管通知将该行归类为监管框架下的资本充足。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了机构的类别。

如前所述，公司采用CECL于2023年1月1日生效。联邦和州银行业法规允许金融机构不可撤销地选择在三年内分阶段采用留存收益的税后累积影响调整(“CECL过渡额”)。CECL过渡金额到监管资本的三年分阶段将是25%, 50%，以及25分别为2023年、2024年和2025年。世行在其2023年第一季度通话报告中使这一不可撤销的选举生效。

下表列出了银行必须遵守的资本和资本比率，以及截至所述日期资本充足和资本充裕的数额和比率。资本充足率包括对话缓冲区(如果适用)。CECL的过渡金额为#美元。5.5100万美元，其中1.4截至2023年3月31日，百万降低了监管资本金额和资本充足率。


	2023年3月31日
	实际					出于资本充足率的目的					资本充足
(千美元)	金额		比率			金额		比率			金额		比率
基于总风险的资本
(风险加权资产)
北卡罗来纳州蓝岭银行	$	307,024		11.12	%	$	289,940		10.50	%	$	276,133		10.00	%
一级资本
(风险加权资产)
北卡罗来纳州蓝岭银行	$	277,898		10.06	%	$	234,711		8.50	%	$	220,905		8.00	%
普通股一级资本
(风险加权资产)
北卡罗来纳州蓝岭银行	$	277,898		10.06	%	$	193,368		7.00	%	$	179,556		6.50	%
第1级杠杆
(平均资产)
北卡罗来纳州蓝岭银行	$	277,898		8.50	%	$	130,776		4.00	%	$	163,469		5.00	%


	2022年12月31日
	实际					出于资本充足率的目的					资本充足
(千美元)	金额		比率			金额		比率			金额		比率
基于总风险的资本
(风险加权资产)
北卡罗来纳州蓝岭银行	$	303,876		11.22	%	$	286,161		10.50	%	$	272,535		10.00	%
一级资本
(风险加权资产)
北卡罗来纳州蓝岭银行	$	279,125		10.31	%	$	231,470		8.50	%	$	217,854		8.00	%
普通股一级资本
(风险加权资产)
北卡罗来纳州蓝岭银行	$	279,125		10.31	%	$	190,622		7.00	%	$	177,006		6.50	%
第1级杠杆
(平均资产)
北卡罗来纳州蓝岭银行	$	279,125		9.25	%	$	120,703		4.00	%	$	150,878		5.00	%

附注12--承付款和或有事项

在正常运营过程中，公司是法律诉讼的一方。根据目前可用的信息，管理层认为，此类法律诉讼总体上不会对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

此外，在正常运营过程中，公司向客户提供各种金融产品，以满足他们的信贷和流动性需求。该等工具涉及的信贷和利率风险超出综合资产负债表中确认的金额。如果金融工具的另一方不履行提供信贷和书面备用信用证的承诺，公司面临的信用损失风险由这些工具的合同金额代表。该公司在做出承诺和有条件承诺时使用与表内承诺相同的信贷政策。

在遵守其正常的信用标准和风险监控程序的情况下，公司作出提供信贷的合同承诺。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款可能在未完全动用的情况下到期，承付款总额不一定代表未来的现金需求。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司的未偿还贷款承诺为#美元。707.9百万美元和美元736.1百万，分别为。

有条件承诺由公司以履约备用信用证的形式出具，保证客户向第三方履行义务。截至2023年3月31日和2022年12月31日，未履行备用信用证项下的承付款总额为1美元0及$655分别是上千个。此外，公司还签发财务备用信用证，保证在客户未能履行其指定的财务义务时向基础受益人(即第三方)付款。自.起2023年3月31日和2022年12月31日，未偿还金融备用信用证项下的承诺总额 $29.3百万美元和美元29.8密尔分别是狮子。签发备用信用证的信用风险可能比向客户发放贷款所涉及的风险更大。

在2023年1月1日采用ASC 326后，公司记录的无资金承付款准备金增加了#美元3.7百万美元。这一增长的主要原因是，根据现有的行业数据，对基础信贷承诺的资金假设较高。对于截至2023年3月31日的三个月，公司记录了收回无资金承付款的信贷损失准备金#美元。4001 000美元，这主要是由于可有条件注销的贷款承诺余额减少。自.起2023年3月31日，无供资承付款准备金为#美元。5.1百万美元，而不是美元1.8截至2022年12月31日。

该公司投资于各种合伙企业、有限责任公司和SBIC基金。根据这些投资，公司承诺在未来期间实现投资额。2023年3月31日，该公司未来的未偿还承诺总额为$17.7这与这些投资有关。

注13 -每股收益

下表显示了计算每股基本收益和稀释后每股收益(“EPS”)和计算每股收益时使用的加权平均流通股数量，以及在所述期间内稀释潜在普通股对加权平均流通股数量的影响。基本每股收益的计算方法是将净收益(分子)除以已发行普通股的加权平均数(分母)。稀释每股收益金额假设转换、行使或发行所有潜在的普通股工具，除非其效果是减少亏损或增加每股普通股收益。潜在的稀释性普通股工具包括可行使的股票期权和PSA。对于截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月、股票期权和PSA1,643和0公司普通股的股票分别被认为是反摊薄的，不包括在稀释每股收益的计算中。


	截至3月31日的三个月，
(千美元，每股数据除外)	2023		2022
加权平均已发行普通股，基本股		18,856,515		18,772,258
稀释证券的影响		3,506		17,087
加权平均已发行普通股，稀释		18,860,021		18,789,345

净收入：
持续经营净收益	$	1,604	$	17,420
非持续经营业务的净收益		—		337
可归因于非控股权益的非持续经营净收益		—		(1	)
Blue Ridge BankShares，Inc.的净收入	$	1,604	$	17,756

基本每股收益：
持续经营的每股收益	$	0.09	$	0.93
非持续经营的每股收益		—		0.02
蓝岭银行股份有限公司的每股收益。	$	0.09	$	0.95

稀释后每股收益：
持续经营的每股收益	$	0.09	$	0.93
非持续经营的每股收益		—		0.02
蓝岭银行股份有限公司的每股收益。	$	0.09	$	0.95

注14 -业务部门

该公司拥有三可报告业务部门：商业银行、抵押贷款银行和控股公司活动。商业银行业务部门向个人和企业提供贷款并产生存款，同时为其客户提供广泛的一般银行活动。它与该公司的抵押贷款银行部门不同，该部门专注于个人和批发抵押贷款和销售活动。控股公司（或母公司层面）的活动主要与投资、借款和某些非利息费用相关。

下表按分部列出了截至日期和所述期间的经营项目和资产表。


	截至2023年3月31日的三个月
(千美元)	商业银行业务		抵押贷款银行			仅限父级			淘汰			蓝岭银行股份， Inc. 已整合
净利息收入
利息收入	$	42,742	$	305		$	6		$	—		$	43,053
利息支出		15,002		139			553			—			15,694
净利息收入		27,740		166			(547	)		—			27,359
信贷损失准备金		3,700		—			—			—			3,700
信用损失拨备后的净利息收入		24,040		166			(547	)		—			23,659
非利息收入
住宅抵押贷款银行收入，包括MSR		—		1,303			—			—			1,303
出售有担保政府贷款的收益		2,409		—			—			—			2,409
存款账户手续费		343		—			—			—			343
银行拥有人寿保险的现金退保价值增加		282		—			—			—			282
其他收入		3,088		—			(43	)		(99	)		2,946
非利息收入总额		6,122		1,303			(43	)		(99	)		7,283
非利息支出
薪酬和员工福利		12,628		2,661			—			—			15,289
其他运营费用		11,210		1,485			962			(99	)		13,558
非利息费用总额		23,838		4,146			962			(99	)		28,847
所得税支出前持续经营的收入(亏损)		6,324		(2,677	)		(1,552	)		—			2,095
所得税支出(福利)		1,400		(583	)		(326	)		—			491
净收益(亏损)	$	4,924	$	(2,094	)	$	(1,226	)	$	—		$	1,604
截至2023年3月31日的总资产	$	3,270,452	$	34,083		$	299,450		$	(269,074	)	$	3,334,911


	截至2022年3月31日的三个月
(千美元)	商业银行业务			抵押贷款银行		仅限父级			淘汰			蓝岭银行股份， Inc. 已整合
净利息收入
利息收入	$	25,183		$	591	$	28		$	—		$	25,802
利息支出		1,546			35		553			—			2,134
净利息收入		23,637			556		(525	)		—			23,668
信贷损失准备金		2,500			—		—			—			2,500
信用损失拨备后的净利息收入		21,137			556		(525	)		—			21,168
非利息收入
住宅抵押贷款银行收入，包括MSR		—			9,559		—			—			9,559
出售有担保政府贷款的收益		1,427			—		—			—			1,427
存款账户手续费		315			—		—			—			315
银行拥有人寿保险的现金退保价值增加		272			—		—			—			272
其他收入		3,177			—		9,426			(82	)		12,521
非利息收入总额		5,191			9,559		9,426			(82	)		24,094
非利息支出
薪酬和员工福利		9,089			5,007		—			—			14,096
其他运营费用		6,581			1,936		158			(82	)		8,593
非利息费用总额		15,670			6,943		158			(82	)		22,689
所得税支出前持续经营所得		10,658			3,172		8,743			—			22,573
所得税费用		2,906			624		1,623			—			5,153
持续经营净收益	$	7,752		$	2,548	$	7,120		$	—		$	17,420
停产运营
所得税前非持续经营所得		426			—		—			—			426
所得税费用		89			—		—			—			89
非持续经营业务的净收益		337			—		—			—			337
净收入	$	8,089		$	2,548	$	7,120		$	—		$	17,757
可归因于非控股权益的非持续经营净收益		(1	)		—		—			—			(1	)
Blue Ridge BankShares，Inc.的净收入	$	8,088		$	2,548	$	7,120		$	—		$	17,756
截至2022年3月31日的总资产	$	2,628,323		$	64,419	$	334,424		$	(302,582	)	$	2,724,584

注15 -累计其他全面收益（亏损）净变动

下表列出了所述期间累计其他全面收益（亏损）的组成部分。


	截至2023年3月31日的三个月
(千美元)	可供出售证券的未实现（损失）净收益			持有至到期的证券转让至可供出售		养恤金和退休后福利计划			累计其他综合（损失）收入，净额
截至2022年12月31日的余额	$	(45,525	)	$	425	$	(1	)	$	(45,101	)
可供出售证券未实现持有收益净变化，扣除递延税款费用美元1,113		3,866			—		—			3,866
截至2023年3月31日的余额	$	(41,659	)	$	425	$	(1	)	$	(41,235	)

	截至2022年3月31日的三个月
(千美元)	可供出售证券的未实现净损失			持有至到期的证券转让至可供出售		养恤金和退休后福利计划			累计其他综合亏损净额
截至2021年12月31日的余额	$	(4,056	)	$	425	$	(1	)	$	(3,632	)
可供出售证券未实现持有亏损净额变动，扣除递延税项利益净额#美元4,742		(17,844	)		—		—			(17,844	)
截至2022年3月31日的余额	$	(21,900	)	$	425	$	(1	)	$	(21,476	)

附注16--法律事宜

2019年8月12日，弗吉尼亚社区银行股份有限公司(VCB)的一名前雇员及其员工持股计划(VCB ESOP)的参与者向美国弗吉尼亚州西区地区法院夏洛茨维尔分部提起集体诉讼，起诉VCB、弗吉尼亚社区银行和与VCB ESOP相关的某些个人。起诉书称，除其他事项外，被告违反了他们对VCB ESOP参与者的受托责任，违反了1974年修订的《雇员退休收入保障法》。起诉书称，VCB员工持股计划产生的损害“接近或超过#美元”。12百万美元。“由于2019年对VCB的收购，公司自动承担了VCB与此诉讼相关的任何责任。这起诉讼的结果还不确定，原告和其他个人可能会提起与VCB员工持股计划相关的额外诉讼。该公司认为这些索赔没有法律依据，而且不是这起诉讼已经累积了损失。

附注17--后续活动

在……上面2023年4月6日，公司董事会宣布季度股息为#美元。0.1225每股，这笔钱是在2023年4月28日，致截至当日收盘时登记在册的公司普通股股东2023年4月18日.

一笔金额为#美元的商业和工业贷款37.3在2023年第一季度进行了修改，但到2023年4月底仍未按合同规定付款。贷款协议的修正案正在谈判中，贷款继续得到充分的抵押。

项目2.管理层的讨论和分析F财务状况和经营成果

以下是管理层对公司的综合财务状况和经营结果的讨论和分析。本讨论应与本10-Q表格所载未经审计综合财务报表及其附注，以及本公司截至2022年12月31日止年度的10-K表格年度报告中所载经审计综合财务报表及其附注一并阅读“2022表格10-K”)。截至2023年3月31日的三个月的运营结果不一定表明2023年剩余时间或任何其他时期的运营结果。在本报告中，术语“本公司”、“我们”、“我们”和“我们”指的是蓝岭银行股份有限公司及其合并子公司。“银行”一词指的是蓝岭银行，全国协会。

关于前瞻性陈述的注意事项

该公司在10-Q表格中作出的某些前瞻性陈述会受到风险和不确定因素的影响。这些前瞻性陈述代表关于未来事件、业务计划、目标、预期经营结果和这些陈述所依据的假设的计划、估计、目的、目标、指导方针、期望、意图、预测和管理层的信念陈述。前瞻性陈述包括但不限于任何可能预测、预测、指示或暗示未来结果、业绩或成就的陈述，通常与“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“将”、“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“目标”、“打算”、“计划”或类似含义的词语或阶段相联系。公司告诫说，前瞻性陈述主要是基于管理层的预期，会受到许多已知和未知的风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会基于在许多情况下超出其控制范围的因素而发生变化。实际结果、业绩或成就可能与前瞻性陈述中预期、表达或暗示的内容大不相同。

除其他因素外，以下因素可能导致公司的财务表现与前瞻性陈述中所表达的大不相同：(I)美国经济的总体实力和公司开展业务的地方经济的实力；(Ii)地缘政治条件，包括恐怖主义行为或威胁和/或军事冲突，或美国或其他政府为应对恐怖主义行为或威胁和/或军事冲突而采取的行动，这可能会影响美国国内外的商业和经济状况；(Iii)新冠肺炎疫情的遗留影响，包括对公司业务和运营以及对公司客户的不利影响，这些影响可能导致拖欠、违约、丧失抵押品赎回权和贷款损失增加；(Iv)发生重大自然灾害，包括恶劣天气条件、洪水、与健康有关的问题和其他灾难性事件；(V)公司对其房地产贷款组合固有风险的管理，以及房地产市场长期低迷的风险，这可能会损害公司抵押品的价值和在任何丧失抵押品赎回权时出售抵押品的能力；(Vi)消费者支出和储蓄习惯的变化；(Vii)存款流动；(Viii)技术和社交媒体的变化；(Ix)贸易、货币和财政政策和法律的影响和变化，包括美联储理事会的利率政策、通货膨胀、利率、市场和货币波动；(X)银行监管条件、政策或计划的变化，无论是作为新的立法还是监管举措，可能导致对银行活动的限制，特别是对本公司子公司银行的活动的限制，更严格的监管资本要求，增加成本，包括存款保险费，监管或禁止某些创收活动，或贷款和其他产品二级市场的变化；(Xi)金融服务政策、法律和法规的变化，包括与税收、银行、证券和保险有关的法律、法规和政策的变化，以及监管机构对其应用的影响；(十二)银行与货币监理署之间正式书面协议条款的影响及其遵守能力；(十三)影响房地产业的法律、条例和政策变化的影响；(十四)银行监管机构、证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)、上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会或其他会计准则制定机构可能不时采用的会计政策和做法变化的影响；(Xv)及时开发有竞争力的新产品和服务，以及新客户和现有客户对这些产品和服务的接受程度；(Xvi)用户用竞争对手的产品和服务取代公司产品和服务的意愿；(Xvii)可能对公司提起的任何法律诉讼的结果；(Xviii)公司客户、供应商、员工或其他业务伙伴的声誉风险和潜在的不良反应；(Xix)通过保留存款客户和二级市场来维持充足流动性的能力

资金来源，特别是如果公司或行业的声誉受损；(Xx)公司可能进行的收购的影响，包括但不限于，未能通过此类交易实现预期的收入增长和/或费用节省；(Xxi)公司不良资产和注销水平的变化；(Xxii)公司不时参与法律诉讼以及监管机构的审查和补救行动；(Xii)可能面临欺诈、疏忽、计算机盗窃和网络犯罪的风险；(Xxiv)公司支付股息的能力；(Xxv)公司作为参与贷款人参与了通过美国小企业管理局管理的支付宝保护计划(“PPP”)；以及(Xxvi)公司不时提交给美国证券交易委员会的文件中“风险因素”部分和其他地方确定的其他风险和因素。

上述因素不应被认为是详尽的，应与2022年Form 10-K中包括的其他警示声明一起阅读，包括在题为“风险因素”一节中讨论的那些警示声明。如果一个或多个影响前瞻性信息和陈述的因素被证明是不正确的，那么实际结果、业绩或成就可能与本10-Q表中前瞻性信息和陈述所表达或暗示的结果、业绩或成就大不相同。因此，公司告诫不要过度依赖其前瞻性信息和陈述。公司不会更新前瞻性陈述，以反映实际结果或影响前瞻性陈述的因素的变化。新的风险和不确定因素可能会不时出现，本公司无法预测这些风险和不确定因素的发生或这些风险和不确定因素对公司的影响。

监管事项

2022年8月29日，世行与世行的主要联邦银行监管机构OCC签订了一份正式的书面协议(“书面协议”)。书面协议主要涉及银行的金融科技业务，并要求银行继续加强对评估和管理第三方、银行保密法/反洗钱和信息技术风险的控制，这些风险源于与金融科技的合作关系。书面协议的完整副本已作为证据提交给2022年9月1日提交给美国证券交易委员会的8-K表格，并可在美国证券交易委员会的网站(Www.sec.gov)和公司网站(Www.blueridgebankshares.com)。公司正在积极努力，使银行金融科技的政策、程序和操作符合OCC指令。该公司报告说，尽管工作正在进行，但书面协议的许多方面都需要相当长的时间来完成、执行、验证和持续。

出售MoneyWise薪资解决方案公司。

2022年第一季度，该公司将其在MoneyWise Payroll Solutions，Inc.(“MoneyWise”)的多数股权出售给MoneyWise少数股权的持有者。与MoneyWise有关的资产和负债余额以及损益表金额在列报的所有期间均报告为非持续经营。

一般信息

在2022年10-K报表的第7项中披露的关键会计政策没有变化，但第一部分附注2-采用本表格10-Q的新会计准则，其中描述了公司采用会计准则编纂(“ASC”)326-金融工具-信贷损失(在此称为“ASC 326”或“CECL”)，自2023年1月1日起生效。

上期合并财务报表中列报的某些金额已重新分类，以符合本年度列报的情况。重新分类对先前报告的净收益、每股净收益、总资产、总负债或股东权益没有影响。

截至2023年3月31日和2022年12月31日财务状况比较

截至2023年3月31日，总资产为33.3亿美元，比截至2022年12月31日的31.4亿美元增加了1.939亿美元。这一增长主要是由于现金和银行到期余额的增加，截至2023年3月31日，银行余额增加了1.491亿美元，从截至2022年12月31日的7730万美元增加到2.264亿美元。截至2023年3月31日，不包括购买力平价贷款在内的投资贷款增加了4990万美元，从2022年12月31日的24亿美元增加到24.9亿美元，年化增长率为8.32%。截至2023年3月31日，信贷损失准备金(ACL)增加了700万美元，从截至2022年12月31日的2290万美元增加到3000万美元。其中，400万美元是由于2023年1月1日采用ASC 326所致。

截至2023年3月31日的存款总额为27.6亿美元，较2022年12月31日增加2.585亿美元。2023年头三个月的增长主要是由于定期存款余额增加3.044亿美元，其中2.93亿美元是经纪定期存款，主要是为了回应2023年3月初开始的银行业流动性担忧。部分抵消了这一增长的是无息活期存款余额减少，为4560万美元。截至2023年3月31日，与金融科技关系相关的存款较2022年12月31日增加2,600万美元，增幅3.8%，至7.16亿美元，分别占同期存款总额的27.6%和25.9%。

截至2023年3月31日，股东权益总额从2022年12月31日的2.594亿美元减少到2.576亿美元，减少了180万美元。其中，550万美元的减少是由于采用了ASC 326，其中包括税后ACL和无资金承付款准备金分别增加260万美元和290万美元。公司可供出售证券组合(“AFS”)的公允价值在2023年前三个月有所增加，这主要是由于市场长期利率小幅下降，导致股东权益税后增加390万美元。截至2023年3月31日或2022年12月31日，公司没有任何被归类为持有至到期的投资证券。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月经营业绩比较

在截至2023年3月31日的三个月中，该公司公布的持续经营净收益为160万美元，或每股稀释后普通股收益0.09美元，而截至2022年3月31日的三个月，持续经营净收益为1740万美元，或每股稀释后普通股收益0.93美元。

2022年前三个月持续经营的所得税前收入包括公司股权投资的940万美元公允价值调整，主要是对某些金融科技公司的股权投资，而2023年同期的名义金额为940万美元。截至2023年、2023年和2022年3月31日的三个月，持续运营的所得税前收入分别包括与与书面协议相关的监管补救工作相关的专业服务成本110万美元和0美元。

净利息收入。净利息收入是指从资产赚取的利息超过有息负债支付的利息的金额，是公司的主要收入来源。因此，净利息收入受到整体资产负债表增长、利率变化以及投资、贷款、存款和借款组合变化的影响。该公司的主要生息资产是向企业、房地产投资者和个人提供的贷款及其投资证券组合。计息负债主要包括可转让提款单和储蓄账户、货币市场账户、存单和亚特兰大联邦住房贷款银行(“FHLB”)的垫款。一种常见的净利息收入衡量标准是净息差。净息差是指利息收入和利息支出之间的差额，以平均可产生利息的资产的百分比计算。

下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的平均资产负债表。表中还列出了产生利息的资产所赚取的利息金额和相关的税项等值收益，以及有息负债的利息支出和相关利率，以及对所述期间的净利息收入变动量和变动率的分析。


	平均余额、收入和支出、收益率和税率
	截至3月31日的三个月，
	2023								2022								总计增加/			增加/(减少) 由于
(千美元)	平均值天平			利息		收益率/ 费率(1)			平均值天平			利息		收益率/ 费率(1)			(减少)			卷（2）			费率(2)
平均资产
应税证券	$	374,956		$	2,628		2.80	%	$	379,113		$	1,770		1.87	%	$	858		$	(19	)	$	877
免税证券（3）		20,726			116		2.25	%		19,372			75		1.55	%		41			5			36
证券总额		395,682			2,744		2.77	%		398,485			1,845		1.85	%		899			(14	)		914
在其他银行的生息存款		107,614			941		3.50	%		94,710			35		0.15	%		906			5			901
出售的联邦基金		8,890			99		4.45	%		51,460			22		0.17	%		77			(18	)		95
持有待售贷款		40,024			282		2.82	%		73,710			621		3.37	%		(339	)		(284	)		(55	)
薪资保护计划贷款（4）		10,265			20		0.78	%		27,081			393		5.80	%		(373	)		(244	)		(129	)
持有用于投资的贷款（4，5，6）		2,498,059			38,992		6.24	%		1,798,653			22,885		5.09	%		16,107			8,899			7,208
总平均生息资产		3,060,534			43,078		5.63	%		2,444,099			25,801		4.22	%		17,277			8,343			8,934
减去：信贷损失准备金		(24,722	)							(12,063	)
非息资产总额		234,297								221,951
总平均资产	$	3,270,109							$	2,653,987
平均负债和股东权益：
贷款需求、货币市场存款和储蓄	$	1,287,839		$	8,259		2.57	%	$	1,082,743		$	585		0.22	%	$	7,674		$	111		$	7,563
定期存款（7）		513,642			3,072		2.39	%		483,236			971		0.80	%		2,101			61			2,040
有息存款总额		1,801,481			11,331		2.52	%		1,565,979			1,556		0.40	%		9,775			172			9,603
FHLB借款（8）		328,223			3,810		4.64	%		10,110			11		0.44	%		3,799			346			3,453
FRB借款		4			—		0.40	%		16,379			14		0.34	%		(14	)		(14	)		—
次级票据和其他借款（9）		39,935			553		5.54	%		39,976			553		5.53	%		—			(1	)		1
平均有息负债总额		2,169,643			15,694		2.89	%		1,632,444			2,134		0.52	%		13,560			503			13,057
无息活期存款		808,425								720,226
其他无息负债		32,130								26,430
股东权益		259,911								274,887
平均负债和股东权益总额	$	3,270,109							$	2,653,987
净利息收入和保证金（10）				$	27,384		3.58	%				$	23,667		3.87	%	$	3,717		$	7,840		$	(4,122	)
资金成本（11）							2.11	%							0.36	%
净利差（12）							2.74	%							3.70	%

(1)年度化。
(2)由于数量和费率而引起的收入/费用变化已按照各自变化的绝对美元金额比例分配。
(3)假设所得税率为21%，按完全应税等值计算。
(4)包括递延贷款费用/成本。
(5)非权责发生制贷款已计入平均贷款余额的计算。
(6)包括截至2023年3月31日及2022年3月31日止三个月的已购入贷款的公允价值调整(折扣)分别增加68.8万美元及270万美元。
(7)包括截至2023年3月31日及2022年3月31日止三个月分别为28.4万美元及47.4万美元的假设定期存款的公允价值调整(保费)摊销。
(8)包括在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内分别摊销假设的FHLB借款的0美元和3,000美元的公允价值调整(保费)。
(9)包括截至2023年3月31日及2022年3月31日止三个月的假设附属票据的公允价值调整(溢价)摊销，分别为25,000美元及25,000美元。
(10)净息差为净利息收入除以平均生息资产。
(十一)资金成本是利息支出总额除以有息负债总额和无息活期存款总额。
(12)净息差是平均有息资产的收益率减去平均有息负债的成本。

截至2023年3月31日的三个月，平均可产生利息的资产为30.6亿美元，而2022年同期为24.4亿美元，增加了6.164亿美元。这一增长主要是由于投资贷款(不包括购买力平价贷款)的平均余额增长，与2022年期间相比，2023年期间增加了6.994亿美元，但部分被出售的联邦基金、持有的出售贷款和购买力平价贷款的平均余额下降所抵消。在截至2023年3月31日的三个月里，总利息收入(在应税等值基础上)比2022年同期增加了1730万美元。这一增长主要是由于用于投资的贷款(不包括购买力平价贷款和证券)的平均余额和收益率(包括手续费收入)增加。2023年期间的较高收益率主要是由于贷款增长和在利率较高的环境下浮动利率贷款的重新定价，但被收购贷款的购买会计调整(折扣)增加较少所部分抵消。2023年和2022年第一季度的利息收入分别包括获得贷款的折扣增加68.8万美元和270万美元。

截至2023年3月31日的三个月，平均有息负债为21.7亿美元，而2022年同期为16.3亿美元，增加了5.372亿美元。与2022年同期相比，截至2023年3月31日的三个月的利息支出增加了1360万美元，达到1570万美元。有息负债成本由2022年第一季的0.52%上升至2023年第一季的2.89%，而同期的资金成本则分别为2.11%及0.36%。2023年期间资金成本上升的主要原因是有息活期存款利率上升，包括金融科技关系存款、货币市场账户、经纪定期存款和联邦住房金融局预付款。2023年和2022年第一季度的利息支出包括假设定期存款的公允价值调整(溢价)分别为28.4万美元和47.4万美元的摊销，这是利息支出的减少。

截至2023年3月31日的三个月的净利息收入(在应税等值基础上)为2740万美元，而2022年同期为2370万美元，增加了370万美元。2023年和2022年第一季度的净息差分别为3.58%和3.87%。购进会计调整的增加和摊销分别对同一时期的净息差产生了13个基点和53个基点的积极影响。

计提信贷损失准备。该公司在2023年第一季度记录了370万美元的信贷损失准备金，而2022年第一季度为250万美元。2023年期间的信贷损失准备金主要归因于抵押品依赖型贷款的特定准备金和季度贷款增长，但被40万美元的无资金承付款信贷损失准备金部分抵销。

非利息收入。下表汇总了所列期间的非利息收入、美元和百分比变动情况。


	截至以下三个月
(千美元)	2023年3月31日			2022年3月31日		更改金额			更改百分比
其他股权投资的公允价值调整	$	(51	)	$	9,364	$	(9,415	)		(100.5	%)
住宅抵押贷款银行收入，包括MSR		1,303			9,559		(8,256	)		(86.4	%)
出售有担保政府贷款的收益		2,409			1,427		982			68.8	%
财富与信任管理		432			391		41			10.5	%
存款账户手续费		343			315		28			8.9	%
银行拥有人寿保险的现金退保价值增加		282			272		10			3.7	%
银行和购物卡，网上		340			422		(82	)		(19.4	%)
其他		2,225			2,344		(119	)		(5.1	%)
非利息收入总额	$	7,283		$	24,094	$	(16,811	)		(69.8	%)

与2022年第一季度相比，2023年第一季度的非利息收入减少，主要是由于住宅抵押贷款银行收入(包括抵押贷款服务权(MSR))下降，这是由于市场利率上升导致2023年期间的抵押贷款额(4630万美元)低于2022年期间(1.514亿美元)。2023年第一季度和2022年第一季度，MSR资产的公允价值变化分别为负210万美元和正380万美元。2022年头三个月其他股权投资的公允价值调整收入较高，主要是由于本公司的股权投资，主要是对某些金融科技公司的股权投资。当可观察到的市场事件发生时，本公司按公允价值记录某些股权投资，如发行或转让实质类似投资的股票。

非利息支出。下表汇总了所述期间的非利息支出、美元和百分比变化。


	截至以下三个月
(千美元)	2023年3月31日		2022年3月31日		更改金额			更改百分比
薪酬和员工福利	$	15,289	$	14,096	$	1,193			8.5	%
入住率和设备		1,569		1,485		84			5.7	%
数据处理		1,346		946		400			42.3	%
法律		1,234		382		852			223.0	%
广告和营销		286		428		(142	)		(33.2	%)
通信		1,131		799		332			41.6	%
审计和会计费		146		141		5			3.5	%
FDIC保险		729		231		498			215.6	%
无形摊销		355		397		(42	)		(10.6	%)
其他订约承办事务		939		534		405			75.8	%
其他税收和评估		802		570		232			40.7	%
监管补救		1,134		—		1,134			100.0	%
合并相关		—		50		(50	)		(100.0	%)
其他		3,887		2,630		1,257			47.8	%
总非利息支出	$	28,847	$	22,689	$	6,158			27.1	%

不包括监管补救和合并相关费用，截至2023年3月31日的三个月，非利息支出比2022年同期增加了510万美元。2023年期间的非利息支出增加，主要是由于增加了商业贷款人以及支持金融科技业务的支持人员和人员，导致工资和员工福利支出增加，但被公司抵押贷款部门员工人数减少和佣金减少部分抵消。2023年期间法律费用增加的主要原因是贷款发放以及公司、员工福利计划和其他就业事项的费用。2023年期间的其他非利息支出包括与2021年第二季度出售购买力平价贷款有关的90万美元费用。

所得税费用。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，持续经营的所得税支出分别为49.1万美元和510万美元，导致同期的有效所得税税率分别为23.4%和22.8%。

财务状况分析

截至2023年3月31日及截至2023年3月31日的三个月，所有贷款组合和ACL信息均符合ASC 326。在此期间之前呈报的所有贷款信息均按照先前适用的公认会计原则列报。因此，对于大多数披露而言，采用ASC 326之前和采用ASC 326之后的信息的列报方式将不具有可比性。

贷款组合。该公司向商业实体和个人提供贷款。贷款条款根据贷款类型和借款人的信誉而在利率、还款和抵押品要求方面有所不同。信用风险往往集中在地理位置上，因为大部分贷款都发放给位于公司服务市场的借款人。所有贷款均按照特定的贷款政策指导方针承保，旨在在可接受的业务风险水平内最大限度地提高公司的盈利能力。

下表按贷款类别列出了公司的贷款组合以及截至所述日期各类别贷款占贷款总额的百分比。


	2023年3月31日						2022年12月31日
(千美元)	金额			百分比			金额			百分比
工商业	$	571,095			23.2	%	$	590,049			24.4	%
工资保障计划		7,988			0.3	%		11,967			0.5	%
房地产-建筑、商业		180,149			7.3	%		183,301			7.6	%
房地产-建筑、住宅		92,403			3.8	%		76,599			3.2	%
房地产-抵押贷款、商业		867,916			35.3	%		864,989			35.8	%
房地产-抵押贷款、住宅		672,473			27.4	%		631,772			26.2	%
房地产-抵押贷款、农田		6,394			0.3	%		6,599			0.3	%
消费者		58,907			2.4	%		47,423			2.0	%
贷款总额		2,457,325			100.0	%		2,412,699			100.0	%
减：递延贷款费用，扣除成本		(345	)					(1,640	)
贷款总额，扣除延期贷款费用和成本		2,456,980						2,411,059
减去：信贷损失准备金		(29,974	)					(22,939	)
为投资持有的贷款，净额	$	2,427,006					$	2,388,120
持有待售贷款 (not包含在上述总数中）	$	76,528					$	69,534

下表根据合同期限、贷款类型和利率类型（可变或固定）列出了截至2023年3月31日的剩余期限。


					可变利率								固定费率
(千美元)	总到期日		一年或更少		总计		1-5年		5-15年		超过15年		总计		1-5年		5-15年		超过15年
工商业	$	571,095	$	147,642	$	211,884	$	180,833	$	29,948	$	1,103	$	211,569	$	105,017	$	93,130	$	13,422
工资保障计划		7,988		—		—		—		—		—		7,988		7,988		—		—
房地产-建筑、商业		180,149		49,020		92,247		52,863		10,132		29,252		38,882		36,462		2,376		44
房地产-建筑、住宅		92,403		21,745		16,286		14,697		—		1,589		54,372		1,578		3,129		49,665
房地产-抵押贷款、商业		867,916		34,254		452,922		66,892		218,392		167,638		380,740		211,325		161,950		7,465
房地产-抵押贷款、住宅		672,473		15,268		388,286		14,480		74,690		299,116		268,919		37,595		43,517		187,807
房地产-抵押贷款、农田		6,394		582		1,768		91		255		1,422		4,044		2,445		870		729
消费贷款		58,907		5,861		7,062		6,898		164		—		45,984		25,431		20,491		62
贷款总额	$	2,457,325	$	274,372	$	1,170,455	$	336,754	$	333,581	$	500,120	$	1,012,498	$	427,841	$	325,463	$	259,194

信贷损失准备. 管理层认为，截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司的信用损失拨备（“ACL”）充足。但是，不能保证将来不需要对ACL进行调整。管理层估计和判断所依据的经济假设的变化;全国或公司市场区域的经济不利发展;特定借款人情况的变化是可能增加所需ACL水平的标准等，从而导致贷款信用损失拨备的费用。

下表按贷款类型列出了截至所述期间的ACL变化分析。


	截至及截至以下三个月
(千美元)	2023年3月31日			2022年3月31日
ACL，期间开始	$	22,939		$	12,121
采用ASC 326的影响		4,022			—
冲销
工商业		(799	)		(2,401	)
消费者		(510	)		(418	)
总冲销		(1,309	)		(2,819	)
复苏
工商业		118			86
消费者		104			125
总回收率		222			211
净冲销		(1,087	)		(2,608	)
信贷损失准备金--贷款		4,100			2,500
ACL，期末	$	29,974		$	12,013
期内净冲销与平均未偿贷款的比率：
商业广告		0.17	%		0.82	%
消费者		0.19	%		0.18	%
贷款总额		0.17	%		0.58	%

ACL包括单独评估贷款的特定准备金和适用于所有贷款类别的一般备抵;然而，管理层已按贷款类型分配ACL，以指示贷款组合的相对风险特征。分配是一种估计，不应被解释为表明这些金额将发生冲销，或者分配表明未来趋势，并且不限制任何特定贷款或类别的备抵使用。以下按贷款类别列出了ACL的分配，以及截至所述日期每个类别的贷款占贷款总额的百分比。


	2023年3月31日					2022年12月31日
(千美元)	$		的百分比贷款			$		的百分比贷款
工商业	$	8,284		23.2	%	$	15,272		24.4	%
工资保障计划		—		0.3	%		—		0.5	%
房地产-建筑、商业		4,310		7.3	%		1,637		7.6	%
房地产-建筑、住宅		1,806		3.8	%		628		3.2	%
房地产-抵押贷款、商业		8,671		35.3	%		2,356		35.8	%
房地产-抵押贷款、住宅		5,285		27.4	%		1,760		26.2	%
房地产-抵押贷款、农田		14		0.3	%		4		0.3	%
消费者		1,604		2.4	%		1,282		2.0	%
	$	29,974		100.0	%	$	22,939		100.0	%

上表中的信息不包括PPP贷款，这些贷款不附带ACL，因为它们由美国政府提供全面担保。

不良资产。不良资产包括未应计贷款、逾期90天且仍应计利息的贷款以及拥有的其他房地产（“OREO”）。

奥利奥包括为完全或部分偿还贷款而实质性收回或收购的房产。该等持作转售的物业按成本或公平市场价值中的较低者列账，包括估计销售费用的减少。

下表列出了截至所述日期有关不良资产和某些资产质量比率的摘要信息。


(千美元)	2023年3月31日			2022年12月31日
非权责发生制贷款	$	28,557		$	10,324
逾期90天且仍在累积的贷款		2,167			8,260
不良贷款总额	$	30,724		$	18,584
奥利奥		—			195
不良资产总额	$	30,724		$	18,779
ACL	$	29,974		$	22,939
持有用于投资的贷款，包括购买力平价贷款	$	2,456,980		$	2,411,059
持有用于投资的贷款，不包括购买力平价贷款	$	2,448,992		$	2,399,092
总资产	$	3,334,911		$	3,141,045
为投资而持有的贷款总额，包括购买力平价贷款		1.22	%		0.95	%
为投资而持有的贷款总额，不包括购买力平价贷款		1.22	%		0.96	%
不良贷款的ACL		97.56	%		123.43	%
不良贷款占持有的投资贷款总额的比例，包括购买力平价贷款		1.25	%		0.77	%
不良贷款占持有的投资贷款总额的比例，不包括购买力平价贷款		1.25	%		0.77	%
不良资产占总资产的比例		0.92	%		0.60	%

截至2023年3月31日的不良贷款与2022年12月31日相比有所增加，主要是由于2023年第一季度将两笔总计1300万美元的商业贷款置于非应计项目。与2022年12月31日相比，2023年3月31日的ACL占用于投资的总贷款(不包括PPP贷款)的比率上升，主要是由于2023年1月1日采用ASC 326，导致ACL增加了400万美元，抵押品依赖型贷款的特定准备金需求，以及2023年前三个月的贷款增长。截至2023年3月31日和2022年12月31日，与2021年在维吉尼亚海湾银行合并中收购的贷款以及该公司之前收购的贷款相关的剩余购买会计调整(折扣)分别为670万美元和790万美元。

修改后的贷款。该公司在2023年第一季度向遇到财务困难的借款人提供了某些贷款修改。截至2023年3月31日，这些修订贷款的摊销成本总额为4,070万美元，占持有投资贷款总额的1.65%。其中，一笔3730万美元的商业和工业贷款在2023年4月底没有支付合同到期款项。贷款协议的修正案正在谈判中，贷款继续得到充分的抵押。

投资证券。投资组合被用作利息收入、信用风险分散和流动性的来源，以及管理利率敏感度和为短期借款提供抵押品。归类为证券AFS的投资组合中的证券可能会因应市场利率的变化、证券提前还款风险的变化、贷款需求的增加、一般流动资金需求和其他类似因素而出售，并按估计公允价值列账。截至2023年3月31日，公司的AFS投资证券的公允价值为3.52亿美元，比2022年12月31日的3.543亿美元略有下降，这主要是由于证券的摊销。主要是由于2023年头三个月市场长期利率的小幅下降，公司的AFS证券组合在同一时期有大约500万美元的未实现收益。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，大部分投资证券组合由一家领先评级机构评级为投资级的证券组成。投资级证券被认为违约风险较低。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公允价值为2.428亿美元和2.419亿美元的证券，分别承诺确保世行与FHLB的借款安排。截至2023年3月31日，该公司质押了面值为2990万美元的证券(摊余成本和公允价值分别为2980万美元和2550万美元)，作为联邦储备系统理事会设立的银行定期融资计划(BTFP)的抵押品。

该公司至少每季度审查其AFS投资证券组合，以确定是否存在潜在的信贷损失。具有未实现亏损的AFS投资证券通常是由于当前利率环境的变化而导致定价变化的结果，而不是永久信用减值的结果。在摊销成本收回之前，该公司不打算出售，也不认为它将被要求出售其任何临时减值的AFS证券。截至2023年3月31日，尚未为AFS证券识别任何ACL。

限制性股权投资包括FHLB的股票(于2023年3月31日及2022年12月31日的账面基准分别为1,180万美元及1,470万美元)、里士满联邦储备银行的股票(于2023年3月31日及2022年12月31日的账面基准分别为610万美元)及本公司代理银行的股票(于2023年3月31日及2022年12月31日的账面基准均为46.8万美元)。限制性股权投资是按成本计价的。本公司持有其他各类股权投资，包括其他金融机构及金融科技公司的股份，截至2023年3月31日及2022年12月31日分别为2,300万美元及2,380万美元，按公允价值列账，并于各报告期的综合经营报表中列报任何损益。

下表按合同期限列出了投资组合的摊销成本，以及截至所述期间和在所述期间内每个期限范围的加权平均收益率。预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。


	2023年3月31日
	一年内					一到五年					五到十年					十多年来
(千美元)	摊销成本		加权平均值产率			摊销成本		加权平均值产率			摊销成本		加权平均值产率			摊销成本		加权平均值产率			摊余成本合计
可供出售的证券
州和市	$	—		—	%	$	5,299		2.40	%	$	30,658		1.92	%	$	23,451		2.37	%	$	59,408
美国财政部和机构		2		—	%		17,486		0.97	%		47,563		1.85	%		7,000		2.11	%		72,051
抵押贷款支持证券		—		—	%		3,114		0.51	%		26,762		2.13	%		201,885		1.93	%		231,761
公司债券		1,500		6.08	%		6,300		6.48	%		34,120		4.63	%		500		4.00	%		42,420
*道达尔	$	1,502				$	32,199				$	139,103				$	232,836				$	405,640

押金。该公司的主要资金来源是核心存款(活期存款、计息交易账户、货币市场账户、储蓄存款和存单)，主要来自其市场领域。该公司的存款基础包括交易账户、定期和储蓄账户，以及客户用于现金管理目的的其他账户，这些账户提供了费用收入和交叉营销机会以及低成本的资金来源。定期和储蓄账户，包括货币市场存款账户，也提供了相对稳定的低成本资金来源。

截至2023年3月31日，存款总额为27.6亿美元，比2022年12月31日增加2.585亿美元，其中3.044亿美元是由于定期存款增加，主要是经纪定期存款。截至2023年3月31日，公司与金融科技合伙人的关系带来了约7.16亿美元的存款，高于截至2022年12月31日的约6.9亿美元，比截至2023年3月31日的三个月增加了2600万美元。截至2023年3月31日，估计未投保存款总额约为8.98亿美元，占总存款的32%，而截至2022年12月31日，未投保存款总额为9.23亿美元，占总存款的37%。不包括金融科技相关存款，截至2023年3月31日和2022年12月31日，估计未投保存款分别占总存款的23%和27%。

截至2023年3月31日，无息活期存款约占总存款的21.5%，而截至2022年12月31日，这一比例为25.6%。相比之下，截至2023年3月31日的存款总额中，约有25.2%由定期存款组成，而截至2022年12月31日，这一比例为15.7%，这主要是由于在2023年第一季度收购了经纪定期存款。截至2023年3月31日和2022年12月31日，经纪定期存款分别约占总存款的12.2%和1.7%。

下表显示截至所述日期，25万美元或以上定期存款的到期日。


(千美元)	2023年3月31日		2022年12月31日
成熟于：
3个月或更短时间	$	11,886	$	10,642
超过3个月至6个月		15,941		14,699
超过6个月至12个月		33,477		15,423
超过12个月		18,889		35,075
	$	80,193	$	75,839

借款。下表列出了截至所述期间的借款余额和利率的信息。


	截至2023年3月31日的三个月
(千美元)	期末余额		最高月底余额		平均余额		加权平均利率
FHLB借款	$	239,100	$	310,800	$	328,223		4.64	%
FRB借款		—		—		4		0.40	%

	截至2022年3月31日的三个月
(千美元)	期末余额		最高月底余额		平均余额		加权平均利率
FHLB借款	$	10,108	$	10,110	$	10,110		0.44	%
FRB借款		15,211		17,197		16,379		0.34	%

FHLB预付款由抵押品担保，抵押品包括对公司住宅、多户和商业房地产抵押贷款组合中符合条件的贷款的全面留置权，以及选定的投资证券。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，次级票据净额为3990万美元。截至2023年及2022年3月31日止三个月的附属票据实际利率分别为5.54%及5.53%。

流动性。流动资金对公司的业务至关重要。公司的流动性可能会因包括存款在内的不可预见的现金外流或无法进入资本市场而受到影响。出现这种情况的原因可能是公司可能无法控制的情况，例如普遍的市场混乱、对公司或金融服务业的普遍负面看法，或影响公司或第三方的运营问题。该公司以有利条件或根本不能从其他金融机构借款的能力可能会受到资本市场中断或其他事件的不利影响。

本公司已制定正式的流动资金应急计划，为流动资金管理提供指导。根据公司的流动资金管理计划，它首先确定当前的流动资金状况，然后根据资产负债表中预期的变化预测流动资金。在这一预测中，该公司预计将保持流动性缓冲。管理层然后在几种不同的压力情景下对公司的流动性状况进行压力测试，从中度到重度。已经为预测的流动性缓冲和每种压力情景的流动性缓冲制定了指导方针。管理层亦透过现金流量预测监察本公司的流动资金状况，并相信本公司的流动资金及资本水平足以进行本公司的业务。

存款是公司流动资金的主要来源。摊销资产或到期资产的现金流提供资金，以满足储户和借款人的需求。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该行与代理银行的无担保联邦基金额度可用于隔夜借款，总额为2,800万美元。这些额度按此类贷款的现行利率计息，可随时由代理银行取消。截至2023年3月31日和2022年12月31日，代理银行的这些信贷额度均未动用。

除了存款和联邦基金额度外，该公司还可以进入各种批发融资市场。这些市场包括经纪存单市场、上市服务存款市场和联邦基金市场。该公司是IntraFi网络(前身为Promonary InterFinancial Network)的成员，该网络允许银行客户通过银行获得联邦存款保险公司(FDIC)对超过FDIC保险限额的存款的保险保护。该公司还拥有与IntraFi网络的单向授权，提供存单账户注册服务和保险现金清扫产品，使公司能够根据需要获得额外的批发资金。

该公司还与FHLB维持有担保的信贷额度，根据该额度，公司可以为质押的抵押品借款，最高可达允许的金额。截至2023年3月31日，公司在FHLB的可用信用额度为5.768亿美元，未偿还预付款总额为2.391亿美元，信用证总额为67.6美元

100万美元，截至同一日期，剩余信贷可用金额为2.701亿美元。信用证是为了弗吉尼亚州联邦财政委员会的利益，以确保公共存款的安全。

截至2023年3月31日，该公司与BTFP的即时可用和未划定的额度为2990万美元。BTFP通过以合格质押证券为抵押的有担保信贷额度，为银行提供额外的流动性。可用信贷等于质押证券的当前面值。BTFP下的预付款期限最长为一年，定价为一年期隔夜指数掉期利率加10个基点，这是预付款日期的固定期限。

该公司利用FRB Paycheck Protection Program流动性工具为PPP贷款提供部分资金，PPP贷款是垫款的抵押。截至2023年3月31日和2022年12月31日，在这一安排下的FRB借款总额分别为0美元和5.1万美元。

资本。资本充足率是衡量金融稳定和业绩的重要指标。该公司的目标是保持足以维持资产增长和促进储户和投资者信心的资本化水平。

银行和银行控股公司受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情决定的行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，金融机构必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。金融机构的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。根据巴塞尔银行监管委员会对美国银行的资本指导方针(“巴塞尔协议III规则”)，银行必须为所有比率持有2.50%的资本保护缓冲，高于充分资本化的基于风险的资本比率，但第一级杠杆率除外。如果一家银行机构动用了其资本保护缓冲，它在某些活动上受到限制，包括支付股息、股票回购和对某些高管的酌情薪酬。管理层认为，截至2023年3月31日，该行满足了其必须遵守的所有资本充足率要求。

及时纠正措施条例提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足；尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果资本充足，接受经纪存款需要获得监管部门的批准。如果资本不足，资本分配就会受到限制，资产增长和扩张也是如此，需要制定资本恢复计划。2023年3月31日，最新的监管通知将该行归类为监管框架下的资本充足。自该通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了机构的分类。联邦和州银行法规对公司支付的股息施加了某些限制。可于任何日期支付的股息总额一般限于本公司的留存收益。

如前所述，公司采用CECL于2023年1月1日生效。联邦和州银行业法规允许金融机构不可撤销地选择在三年内分阶段采用留存收益的税后累积影响调整(“CECL过渡额”)。CECL过渡金额到监管资本的三年阶段将分别在2023年、2024年和2025年达到25%、50%和25%。世行在其2023年第一季度通话报告中使这一不可撤销的选举生效。

下表列出了银行必须遵守的资本和资本比率，以及截至所述日期资本充足和资本充裕的数额和比率。充分资本化的比率包括会话缓冲区，

如果适用的话。CECL的过渡金额为550万美元，其中140万美元减少了截至2023年3月31日的监管资本金额和资本比率。


	2023年3月31日
	实际					对于资本充分性目的					资本充足
(千美元)	金额		比率			金额		比率			金额		比率
基于总风险的资本
(风险加权资产)
北卡罗来纳州蓝岭银行	$	307,024		11.12	%	$	289,940		10.50	%	$	276,133		10.00	%
一级资本
(风险加权资产)
北卡罗来纳州蓝岭银行	$	277,898		10.06	%	$	234,711		8.50	%	$	220,905		8.00	%
普通股一级资本
(风险加权资产)
北卡罗来纳州蓝岭银行	$	277,898		10.06	%	$	193,368		7.00	%	$	179,556		6.50	%
第1级杠杆
(平均资产)
北卡罗来纳州蓝岭银行	$	277,898		8.50	%	$	130,776		4.00	%	$	163,469		5.00	%


	2022年12月31日
	实际					对于资本充分性目的					资本充足
(千美元)	金额		比率			金额		比率			金额		比率
基于总风险的资本
(风险加权资产)
北卡罗来纳州蓝岭银行	$	303,876		11.22	%	$	286,161		10.50	%	$	272,535		10.00	%
一级资本
(风险加权资产)
北卡罗来纳州蓝岭银行	$	279,125		10.31	%	$	231,470		8.50	%	$	217,854		8.00	%
普通股一级资本
(风险加权资产)
北卡罗来纳州蓝岭银行	$	279,125		10.31	%	$	190,622		7.00	%	$	177,006		6.50	%
第1级杠杆
(平均资产)
北卡罗来纳州蓝岭银行	$	279,125		9.25	%	$	120,703		4.00	%	$	150,878		5.00	%

表外活动

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。该公司在个案的基础上评估每个客户的信用，其方式与承保贷款的方式类似。截至2023年3月31日和2022年12月31日可用但未使用的已批准信贷承诺总额分别为7.079亿美元和7.361亿美元。

有条件承诺由本公司以财务备用信用证的形式发出，保证在客户未能履行其指定的财务义务时向相关受益人(即第三方)付款。截至2023年3月31日和2022年12月31日，未偿还金融备用信用证下的承诺总额分别为2930万美元和2980万美元。签发备用信用证的信用风险可能比向客户发放贷款所涉及的风险更大。此外，公司还出具履约备用信用证，保证客户向第三方履约。截至2023年3月31日和2022年12月31日，未履行备用信用证项下的承诺总额分别为0美元和65.5万美元。

在2023年1月1日采用ASC 326后，该公司的无资金承诺准备金增加了370万美元。截至2023年3月31日止三个月，本公司录得

为无资金承付款的信贷损失拨备40万美元。截至2023年3月31日，无资金承付款准备金为510万美元，而截至2022年12月31日为180万美元。

该公司投资于各种合伙企业、有限责任公司和小企业投资公司基金。根据这些投资，公司承诺在未来期间可能实现的投资额。截至2023年3月31日，该公司与这些投资有关的未来承诺总额为1,770万美元。

利率风险管理

作为一家金融机构，公司面临着包括利率风险在内的各种业务风险。利率风险是指市场利率波动对收益和价值造成的风险。利率风险来自于生息资产和有息负债的重新定价和到期日的时间差异，因嵌入期权而产生的资产和负债预期到期日的变化，如借款人提前偿还贷款的能力和储户在到期前赎回存单的能力，利率以非平行方式上升或下降的收益率曲线形状的变化，以及不同收益率曲线之间的利差关系的变化，如美国国债和其他基于市场的指数利率。该公司的目标是在不招致过高利率风险的情况下，使净利息收入最大化。对净利息收入和利率风险的管理必须与银行维持的资本和流动性水平保持一致。本公司透过由董事会及管理层成员组成的资产及负债委员会(“ALCO”)管理利率风险。ALCO负责监控公司的利率风险，以及流动性和资本管理。

该公司聘请了一家独立的咨询公司对其利率敏感性进行建模，该公司使用净利息收入模拟模型作为其衡量利率敏感性的主要工具。建模的假设是根据资产负债表中的预期活动制定的。对于即将到期的资产，为这些资产的重新部署建立了假设。对于即将到期的负债，提出了替换这些资金来源的假设。还对可能在模拟时间段内重新定价的资产和负债进行了假设。这些假设还包括管理层预计非到期存款的利率将如何变化，如利息检查、货币市场检查、储蓄账户以及存单。基于包括当前资产负债表、当前利率水平和发展的假设在内的输入，该模型在市场利率保持不变的情况下产生预期的净利息收入水平。这被认为是基本情况。然后，该模型根据利率的具体变化来模拟对净利息收入的影响。利率模拟为期两年，包括利率快速变化，从下降100个基点到300个基点，再上升100个基点到300个基点。然后将这些模拟的结果与基本情况进行比较。

下表列出了在各种利率变化情况下净利息收入的估计变化。这些场景假设利率变化是以并行的方式即时发生的，这意味着利率曲线的所有点上的变化都是相同的。


	2023年3月31日
	瞬时并行速率冲击情景
	净利息收入变动--第1年					净利息收入变化--第2年
利率的变化：
+300个基点	$	(12,201	)	(11.8	%)	$	(10,384	)	(9.2	%)
+200个基点		(7,242	)	(7.0	%)		(5,815	)	(5.2	%)
+100个基点		(3,132	)	(3.0	%)		(2,248	)	(2.0	%)
基本情况
-100个基点		1,393		1.3	%		(96	)	(0.1	%)
-200个基点		1,965		1.9	%		(2,244	)	(2.0	%)
-300个基点		2,196		2.1	%		(5,357	)	(4.8	%)

如上所述，利率瞬间上升的影响如此严重，是由于公司计息负债相对于其可赚取利息资产的定价变化的时机。根据联邦基金利率的变化，公司通过金融科技合伙公司的很大一部分存款进行了重新定价。因此，一个

这一指数利率的瞬时变化会导致存款成本的相对变化。本公司与金融科技合伙人订立合约，并持续评估该等金融科技相关存款相对于费用来源及从该等合伙企业赚取的其他非利息收入的成本。

在收益率曲线上使用100至300个基点的瞬时平行震荡来测试资产负债表和净利息收入，是监管机构和银行业的一种做法。然而，这些压力测试可能并不代表对收益率曲线中未来利率走势的现实预测。此外，瞬时平行利率冲击模型并不能预测盈利的实际未来表现。它是一种财务指标，用于管理利率风险，并跟踪公司利率风险头寸在历史时间框架内的变动，以便进行比较。

公司资产和负债的资产和负债重新定价特征将对其未来的利率风险状况产生重大影响。

项目3.数量和质量VE关于市场风险的披露

该信息通过参考第I部分第2项内的“利率风险管理”部分中的信息并入本文。“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”，请参阅本表格10-Q。

项目4.控制和程序

公司拥有披露控制和程序，旨在保证公司根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会要求的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并在适当情况下积累这些信息并传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层，以便及时决定所需披露的信息。在包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对截至2023年3月31日的公司披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估。根据并截至评估日期，上述高级管理人员得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。

公司管理层还负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。本公司上个会计季度的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分：其他信息

项目1.法律规定诉讼程序

此前在公司2022年10-K表第I部分第3项中披露的法律诉讼状况没有实质性的发展。

在其正常运作过程中，本公司是各种法律程序的一方。截至本报告日期，除上一段所述先前披露的诉讼外，并无任何针对本公司的待决或威胁诉讼，如裁定不利，将对本公司的业务、经营业绩或财务状况产生重大影响。

第1A项。国际扶轮SK因素

2022年Form 10-K中披露的风险因素没有实质性变化。我们目前不知道的或我们目前认为无关紧要的其他风险也可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生不利影响。另见本表格10-Q第1部分第2项所载的“关于前瞻性陈述的告诫”。

项目2.未登记的资产销售TY证券及其收益的使用

无

项目3.默认UPON高级证券

无

项目4.地雷安全信息披露

无

项目5.其他信息

无

项目6.eXhibit



31.1		规则13（a）-14（a）首席执行官的认证。

31.2		规则13（a）-14（a）首席财务官的认证。

32.1		首席执行官和首席财务官根据USC 18的声明第1350条。

101		以下材料来自Blue Ridge Bankshare，Inc.'截至2023年3月31日的季度期10-Q表格季度报告，采用Inline可扩展商业报告语言（MBE）格式，包括：（i）合并资产负债表，（ii）合并经营报表，（iii）合并全面收益（亏损）表，（iv）合并股东权益变动表，（v）合并现金流量表和（vi）相关附注（随附提交）。

104		蓝岭银行股份有限公司的封面页截至2023年3月31日季度期间的10-Q表格季度报告，格式为Inline BEP（包含在附件101中）。

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根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。



	蓝岭银行股份有限公司

日期：2023年5月10日	发信人：	/s/ Brian K.李子
		布莱恩·K·普鲁姆
		总裁与首席执行官

	发信人：	/s/Judy C.加万特
		Judy·C·加万特
		常务副总裁兼首席财务官