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AlternativeFuelsMemberUS-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-03-310001488139US-GAAP:所有其他细分市场成员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-03-310001488139SRT: 合并淘汰会员2023-01-012023-03-310001488139US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员AMRC:FiveEnergyAsset项目成员2024-01-012024-03-31amrc: energy_asset0001488139US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员AMRC:FiveEnergyAsset项目成员2024-03-310001488139US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员AMRC:FiveEnergyAsset项目成员2023-12-310001488139US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员AMRC:北美地区成员AMRC:FiveEnergyAsset项目成员2024-03-310001488139AMRC: 美国联邦议员US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员AMRC:FiveEnergyAsset项目成员2024-03-310001488139US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员AMRC:北美地区成员AMRC:FiveEnergyAsset项目成员2023-12-310001488139AMRC: 美国联邦议员US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员AMRC:FiveEnergyAsset项目成员2023-12-31
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One) | | | | | | | | |
☑ | | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者 | | | | | | | | |
☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
从 ___________ 到 ___________ 的过渡期。
委员会档案编号: 001-34811
Ameresco, Inc.
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
特拉华 | | 04-3512838 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
斯彭街 111 号, 410 套房 弗雷明汉, 马萨诸塞 | | 01701 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(508) 661-2200
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的交易所名称 |
A类普通股,面值每股0.0001美元 | AMRC | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☑没有 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内(或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限)是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☑没有 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(勾选一个): | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 ☑ | 加速文件管理器 o | 非加速过滤器 o | 规模较小的申报公司☐ |
新兴成长型公司☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o |
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐没有 ☑
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。 | | | | | |
班级 | 截至 2024 年 5 月 1 日的已发行股份 |
A类普通股,每股面值0.0001美元 | 34,338,602 |
B 类普通股,每股面值 0.0001 美元 | 18,000,000 |
| |
目录 | | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分-财务信息 | |
第 1 项。简明合并财务报表 | |
截至2024年3月31日(未经审计)和2023年12月31日的简明合并资产负债表 | 1 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月简明合并(亏损)收益报表(未经审计) | 3 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的综合(亏损)收益简明合并报表(未经审计) | 4 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的可赎回非控股权益和股东权益变动简明合并报表(未经审计) | 5 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表(未经审计) | 6 |
简明合并财务报表附注(未经审计) | 8 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 28 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
第 4 项。控制和程序 | 37 |
| |
第二部分-其他信息 | |
第 1 项。法律诉讼 | 38 |
第 1A 项。风险因素 | 38 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 38 |
第 5 项。其他信息 | 38 |
第 6 项。展品 | 39 |
签名 | | 40 |
| | |
第一部分-财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
AMERESCO, INC.
简明的合并资产负债表
(以千计,股票和每股金额除外) | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (未经审计) | | |
资产 | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 (1) | $ | 77,681 | | | $ | 79,271 | |
限制性现金 (1) | 57,737 | | | 62,311 | |
减去美元备抵后的应收账款898和 $903,分别地 (1) | 146,836 | | | 153,362 | |
应收账款保留金,净额 | 32,158 | | | 33,826 | |
超过账单的成本和预计收益 (1) | 652,428 | | | 636,163 | |
库存,净额 | 13,076 | | | 13,637 | |
预付费用和其他流动资产 (1) | 118,813 | | | 123,391 | |
应收所得税 | 4,836 | | | 5,775 | |
项目开发成本,净额 | 22,907 | | | 20,735 | |
流动资产总额 (1) | 1,126,472 | | | 1,128,471 | |
联邦 ESPC 应收账款 | 577,651 | | | 609,265 | |
财产和设备,净额 (1) | 17,170 | | | 17,395 | |
能源资产,净值 (1) | 1,788,569 | | | 1,689,424 | |
递延所得税资产,净额 | 25,677 | | | 26,411 | |
商誉,净额 | 75,311 | | | 75,587 | |
无形资产,净额 | 6,197 | | | 6,808 | |
经营租赁资产 (1) | 69,348 | | | 58,586 | |
限制性现金,非流动部分 (1) | 12,553 | | | 12,094 | |
其他资产 (1) | 104,318 | | | 89,735 | |
总资产 (1) | $ | 3,803,266 | | | $ | 3,713,776 | |
负债、可赎回非控股权益和股东权益 |
流动负债: | | | |
长期债务和融资租赁负债的当前部分,净额 (1) | $ | 539,201 | | | $ | 322,247 | |
应付账款 (1) | 437,240 | | | 402,752 | |
应计费用和其他流动负债 (1) | 109,954 | | | 108,831 | |
经营租赁负债的流动部分 (1) | 14,220 | | | 13,569 | |
账单超过成本和预计收益 | 61,267 | | | 52,903 | |
应缴所得税 | 398 | | | 1,169 | |
流动负债总额 (1) | 1,162,280 | | | 901,471 | |
长期债务和融资租赁负债,扣除流动部分、未摊销折扣和债务发行成本 (1) | 1,011,576 | | | 1,170,075 | |
联邦 ESPC 负债 | 504,689 | | | 533,054 | |
递延所得税负债,净额 | 4,584 | | | 4,479 | |
递延补助金收入 | 6,737 | | | 6,974 | |
长期经营租赁负债,扣除流动部分 (1) | 50,710 | | | 42,258 | |
其他负债 (1) | 88,619 | | | 82,714 | |
承付款和或有开支(注10) | | | |
可赎回的非控股权益,净额 | 43,908 | | | 46,865 | |
(1) 包括截至2024年3月31日和2023年12月31日合并可变利息实体(“VIE”)的限制性资产(美元)194,752和 $312,701,分别地。包括截至2024年3月31日和2023年12月31日合并VIE的负债为美元45,878和 199,063,分别地。参见注释 13。
AMERESCO, INC.
简明的合并资产负债表
(以千计,股票和每股金额除外)(续) | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (未经审计) | | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.0001面值, 5,000,000授权股份, 不截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | $ | — | | | $ | — | |
A 类普通股,$0.0001面值, 500,000,000授权股份, 36,421,956已发行的股票和 34,320,161截至 2024 年 3 月 31 日的已发行股份, 36,378,990已发行的股票和 34,277,195截至 2023 年 12 月 31 日的已发行股份 | 3 | | | 3 | |
B 类普通股,$0.0001面值, 144,000,000授权股份, 18,000,000截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | 2 | | | 2 | |
额外的实收资本 | 327,367 | | | 320,892 | |
留存收益 | 592,947 | | | 595,911 | |
累计其他综合亏损,净额 | (3,592) | | | (3,045) | |
库存股,按成本计算, 2,101,7952024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票 | (11,788) | | | (11,788) | |
扣除非控股权益前的股东权益 | 904,939 | | | 901,975 | |
非控股权益 | 25,224 | | | 23,911 | |
股东权益总额 | 930,163 | | | 925,886 | |
负债总额、可赎回非控股权益和股东权益 | $ | 3,803,266 | | | $ | 3,713,776 | |
参见简明合并财务报表附注。
AMERESCO, INC.
简明合并(亏损)收益表
(以千计,股票和每股金额除外)(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入 | $ | 298,406 | | | $ | 271,042 | | | | | |
收入成本 | 251,413 | | | 221,094 | | | | | |
毛利 | 46,993 | | | 49,948 | | | | | |
来自未合并实体的收益 | 555 | | | 450 | | | | | |
销售、一般和管理费用 | 39,555 | | | 41,301 | | | | | |
营业收入 | 7,993 | | | 9,097 | | | | | |
其他费用,净额 | 14,171 | | | 8,043 | | | | | |
所得税前(亏损)收入 | (6,178) | | | 1,054 | | | | | |
所得税准备金(福利) | — | | | (503) | | | | | |
净(亏损)收入 | (6,178) | | | 1,557 | | | | | |
归因于非控股权益和可赎回的非控股权益的净亏损(收益) | 3,241 | | | (455) | | | | | |
归属于普通股股东的净(亏损)收益 | $ | (2,937) | | | $ | 1,102 | | | | | |
| | | | | | | |
归属于普通股股东的每股净(亏损)收益: | | | | | | | |
基本 | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | | | |
稀释 | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | | | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | |
基本 | 52,289 | | | 51,963 | | | | | |
稀释 | 52,289 | | | 53,261 | | | | | |
参见简明合并财务报表附注。
AMERESCO, INC.
全面(亏损)收益的简明合并报表
(以千计)(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
净(亏损)收入 | $ | (6,178) | | | $ | 1,557 | |
其他综合收益(亏损): | | | |
利率套期保值的未实现收益(亏损),扣除税款 | 539 | | | (868) | |
外币折算调整 | (1,162) | | | 282 | |
其他综合损失总额 | (623) | | | (586) | |
综合(亏损)收入 | (6,801) | | | 971 | |
归属于非控股权益和可赎回非控股权益的综合(亏损)收益: | | | |
净亏损(收入) | 3,241 | | | (455) | |
外币折算调整 | 76 | | | (8) | |
归因于非控股权益和可赎回的非控股权益的综合亏损(收益) | 3,317 | | | (463) | |
归属于普通股股东的综合(亏损)收益 | $ | (3,484) | | | $ | 508 | |
| | | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
参见简明合并财务报表附注。
AMERESCO, INC.
可赎回的非控股权益和股东权益变动的简明合并报表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(以千计,股份金额除外)(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回的非控股权益 | | A 类普通股 | | B 类普通股 | | 额外的实收资本 | | | | 累计其他综合亏损 | | 国库股 | | 非控股权益 | | 股东权益总额 |
| | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | 留存收益 | | | 股份 | | 金额 | | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 46,623 | | | 33,948,362 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 306,314 | | | $ | 533,549 | | | $ | (4,051) | | | 2,101,795 | | | $ | (11,788) | | | $ | 49,002 | | | $ | 873,031 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权 | — | | | 82,000 | | | — | | | — | | | — | | | 571 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 571 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,037 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,037 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率套期保值产生的未实现亏损,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (868) | | | — | | | — | | | — | | | (868) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 274 | | | — | | | — | | | 8 | | | 282 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
对可赎回非控股权益的分配 | (178) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
税收股权融资费的增加 | 27 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27) | |
行使投资基金看涨期权 | 196 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (196) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (196) | |
来自非控股权益的出资 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,417 | | | 16,417 | |
净收入 | 32 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,102 | | | — | | | — | | | — | | | 423 | | | 1,525 | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | $ | 46,700 | | | 34,030,362 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 310,726 | | | $ | 534,624 | | | $ | (4,645) | | | 2,101,795 | | | $ | (11,788) | | | $ | 65,850 | | | $ | 894,772 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 12 月 31 日 | $ | 46,865 | | | 34,277,195 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 320,892 | | | $ | 595,911 | | | $ | (3,045) | | | 2,101,795 | | | $ | (11,788) | | | $ | 23,911 | | | $ | 925,886 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权 | — | | | 31,889 | | | — | | | — | | | — | | | 183 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 183 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,026 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,026 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位已发布 | — | | | 11,077 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利率套期保值的未实现收益,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 539 | | | — | | | — | | | — | | | 539 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,086) | | | — | | | — | | | (76) | | | (1,162) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
对可赎回非控股权益的分配 | (129) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
税收股权融资费的增加 | 27 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
来自非控股权益的出资 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,040 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,824 | | | 28,864 | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (63) | | | (63) | |
从非控股权益购买股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 226 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,986) | | | (23,760) | |
净亏损 | (2,855) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,937) | | | — | | | — | | | — | | | (386) | | | (3,323) | |
余额,2024 年 3 月 31 日 | $ | 43,908 | | | 34,320,161 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 327,367 | | | $ | 592,947 | | | $ | (3,592) | | | 2,101,795 | | | $ | (11,788) | | | $ | 25,224 | | | $ | 930,163 | |
参见简明合并财务报表附注。
AMERESCO, INC.
简明的合并现金流量表
(以千计)(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净(亏损)收入 | $ | (6,178) | | | $ | 1,557 | |
为将净(亏损)收入与经营活动产生的净现金流进行对账而进行的调整: | | | |
能源资产折旧,净额 | 17,124 | | | 13,341 | |
财产和设备的折旧 | 1,175 | | | 644 | |
或有对价增加 | — | | | 121 | |
ARO 负债的增加 | 66 | | | 66 | |
债务折扣和债务发行成本的摊销 | 982 | | | 790 | |
无形资产的摊销 | 539 | | | 302 | |
坏账准备金 | 1 | | | 93 | |
长期资产注销造成的损失 | — | | | 18 | |
| | | |
与实物租赁相关的非现金项目收入 | (775) | | | — | |
来自未合并实体的收益 | (555) | | | (450) | |
衍生品的净(收益)亏损 | (2,359) | | | 163 | |
| | | |
股票薪酬支出 | 3,026 | | | 4,037 | |
递延所得税,净额 | 687 | | | (7,142) | |
| | | |
未实现的外汇亏损(收益) | 806 | | | (29) | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | 5,899 | | | 58,954 | |
应收账款保留金 | 1,580 | | | 2,439 | |
联邦 ESPC 应收账款 | (26,395) | | | (33,736) | |
库存,净额 | 561 | | | 608 | |
超过账单的成本和预计收益 | (7,842) | | | 85,748 | |
预付费用和其他流动资产 | 104 | | | 929 | |
应收所得税,净额 | 180 | | | 6,380 | |
项目开发成本 | (1,728) | | | (1,812) | |
其他资产 | (1,413) | | | (1,903) | |
应付账款、应计费用和其他流动负债 | 23,849 | | | (82,266) | |
账单超过成本和预计收益 | 9,160 | | | 9,398 | |
其他负债 | 2,323 | | | 522 | |
来自经营活动的现金流 | 20,817 | | | 58,772 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
购买财产和设备 | (962) | | | (1,657) | |
对能源资产的资本投资 | (105,633) | | | (89,787) | |
对能源资产重大维护的资本投资 | (5,355) | | | (589) | |
| | | |
权益法投资的净收益 | 12,956 | | | — | |
对权益法投资的贡献 | (4,776) | | | — | |
收购,扣除收到的现金 | — | | | (9,182) | |
合资投资贷款 | — | | | (38) | |
来自投资活动的现金流 | (103,770) | | | (101,253) | |
| | | |
| | | |
参见简明合并财务报表附注。 |
| | | |
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| | | |
AMERESCO, INC. |
简明的合并现金流量表 |
(以千计)(未经审计)(续) |
|
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
来自融资活动的现金流: | | | |
| | | |
债务折扣和债务发行成本的支付 | $ | (590) | | | $ | (366) | |
行使期权和ESPP的收益 | 183 | | | 571 | |
| | | |
优先担保循环信贷额度的收益,净额 | 20,100 | | | — | |
长期债务融资的收益 | 89,321 | | | 58,188 | |
联邦 ESPC 项目的收益 | 19,581 | | | 42,309 | |
能源资产应收账款融资安排的净收益 | 4,748 | | | 4,438 | |
| | | |
来自非控股权益的出资 | 28,864 | | | 16,308 | |
对非控股权益的分配 | (63) | | | — | |
对可赎回非控股权益的分配,净额 | (133) | | | (161) | |
根据卖方的期票付款 | (29,441) | | | — | |
长期债务和融资租赁的付款 | (55,196) | | | (15,159) | |
来自融资活动的现金流 | 77,374 | | | 106,128 | |
汇率变动对现金的影响 | (126) | | | 42 | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | (5,705) | | | 63,689 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | 153,676 | | | 149,888 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 147,971 | | | $ | 213,577 | |
| | | |
现金流信息的补充披露: | | | |
支付利息的现金 | $ | 26,911 | | | $ | 13,135 | |
为所得税支付的现金 | $ | 59 | | | $ | 323 | |
非现金联邦 ESPC 结算 | $ | 49,926 | | | $ | — | |
应计购买的能源资产 | $ | 88,447 | | | $ | 97,542 | |
来自非控股权益的非现金出资 | $ | — | | | $ | 109 | |
能源资产项目收购的非现金融资 | $ | 32,500 | | | $ | — | |
参见简明合并财务报表附注。
目录
AMERESCO, INC.
简明合并财务报表附注
(以千计)(未经审计)
1. 列报基础
根据美国证券交易委员会的某些规章制度,随附的Ameresco, Inc.(包括其子公司 “公司”、“Ameresco”、“我们” 或 “我们”)的简明合并财务报表未经审计,我们认为,其中包括根据美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)公平列报业绩所必需的正常经常性调整所示的周期。
截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表全年业绩的预期。2023年12月31日的合并资产负债表数据来自经审计的财务报表,但通常包含在根据公认会计原则编制的合并财务报表中的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。中期简明合并财务报表和随附附注应与截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表和附注一起阅读,这些附注包含在我们表格的年度报告中 10-K (“2023年10-K表格”)于2024年2月29日向美国证券交易委员会提交。
重新分类和四舍五入
为符合本期的列报方式,对前一期间的某些金额进行了重新分类。我们将简明合并财务报表中的金额四舍五入到千美元,并根据基础的整美元金额计算所有百分比和每股数据。因此,由于四舍五入,某些金额可能无法按所报告的数字计算、交叉或重新计算。
重大风险和不确定性
全球因素继续导致全球供应链中断和通货膨胀压力。
我们已经考虑了全球总体经济状况对所使用的假设和估计的影响,这些假设和估计值可能会随着这种不断变化的形势而发生变化。未来的运营业绩和流动性可能会受到多种因素的不利影响,包括供应链中断、不同的通货膨胀水平、超出正常付款条件的未偿应收账款的支付、劳动力中断和需求的不确定性。截至这些简明合并财务报表发布之日,我们无法合理估计宏观经济状况在可预见的将来可能在多大程度上影响我们的财务状况、流动性或经营业绩。疫情和全球总体经济状况对我们业务的最终影响是高度不确定的,将取决于未来的发展,即使在疫情消退之后,这种影响也可能持续很长时间。
2. 重要会计政策摘要
我们的会计政策载于2023年表格中包含的合并财务报表附注2 10-K。我们在下面列出了这些政策的某些更新。
应收账款和信用损失备抵金
信贷损失备抵额的变动如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
期初信贷损失备抵金 | $ | 903 | | | $ | 911 | | | | | |
扣除(回收的)成本和支出,净额 | 1 | | | 93 | | | | | |
账户注销及其他 | (6) | | | (33) | | | | | |
期末信贷损失备抵金 | $ | 898 | | | $ | 971 | | | | | |
应收账款保理
Ameresco在意大利的全资子公司签订了保理协议,在无追索权的基础上向无关的第三方金融机构出售某些应收账款。这些交易根据ASC主题860 “转账和服务” 进行核算,并导致应收账款减少,因为这些协议将对应收账款的有效控制权和相关风险转移给了买方。我们的意大利子公司不保留标的账户的任何权益
目录
AMERESCO, INC.
简明合并财务报表附注
(以千计)(未经审计)(续)
出售后应收账款。出售的贸易账户应收账款余额将从简明的合并资产负债表中删除,收到的现金反映在简明合并现金流量表中的经营活动中。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,保理费为美元169和 $0分别包含在简明合并损益表中的其他支出中。参见注释 18。其他费用,净额
预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产主要包括其他应收账款、递延项目成本和其他将在一年内记为支出的短期预付支出。
预付费用和其他流动资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
其他应收账款 | $ | 44,014 | | | $ | 74,454 | |
递延项目成本 | 65,020 | | | 38,240 | |
预付费用 | 9,779 | | | 10,697 | |
预付费用和其他流动资产 | $ | 118,813 | | | $ | 123,391 | |
| | | |
最近的会计公告
业务合并 — 成立合资企业
2023年8月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-05《业务合并——合资企业组建(副主题 805-60)确认和初步评估》,该文件涉及合资企业成立后在单独财务报表中对合资企业缴款的核算。亚利桑那州立大学2023-05对成立日期在2025年1月1日或之后的所有合资企业的预期生效。我们目前正在评估采用这一新会计准则将对我们的简明合并合并财务报表产生的影响。
披露方面的改进-针对美国证券交易委员会披露更新和简化计划的编纂修正案
2023年10月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-06《披露改进——编纂修正案》,以回应美国证券交易委员会的披露更新和简化倡议,更新了编纂中各种主题的披露或陈述要求。亚利桑那州立大学 2023-06 自美国证券交易委员会从第 S-X 条例或 S-K 法规中删除该相关披露之日起生效,禁止提前采用。我们将监督从现行法规中删除要求的情况,并通过相关的修正案,但我们预计这一新指南不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响,因为我们目前受美国证券交易委员会的要求的约束。
分部报告(主题 820)-对可报告的分部披露的改进
2023年11月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07《分部报告(主题820)——对应申报分部披露的改进》,该报告要求加强对重大分部支出和其他细分项目的披露,从而改善了可申报的分部披露。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。我们目前正在评估采用这一新会计准则将对我们的简明合并财务报表产生的影响。
所得税(主题 740)-所得税披露的改进
2023年12月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09《所得税(主题740):改进所得税披露》,以加强所得税披露,包括税率对账表中的信息分解以及与已缴所得税相关的分类信息。亚利桑那州立大学2023-09对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。我们目前正在评估采用这一新会计准则将对我们的简明合并财务报表产生的影响。
薪酬—股票补偿(主题 718)-利润、利息和类似奖励的适用范围
2024年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2024-01《薪酬—股票补偿(主题718)——利润利息和类似奖励的适用范围》,以阐明如何确定利润利息或类似奖励是否属于ASC 718的范围或不是基于股份的支付安排,是否属于其他指导的范围。亚利桑那州立大学 2024-01 对财政年度有效
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从 2024 年 12 月 15 日之后开始。我们目前正在评估采用这一新会计准则将对我们的简明合并财务报表产生的影响。
编纂方面的改进——删除对概念陈述的引用的修正案
2024年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2024-02《编纂改进——删除对概念陈述的引用的修正案》,根据利益相关者就会计准则编纂和其他对GAAP的渐进改进提出的建议,删除了对FASB各种概念陈述的引用。亚利桑那州立大学2024-02对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。我们目前正在评估采用这一新会计准则将对我们的简明合并财务报表产生的影响。
3. 与客户签订合同的收入
收入分解
截至2024年3月31日的三个月,我们应申报的细分市场是北美地区、美国联邦、欧洲、替代燃料及所有其他地区。2024 年 1 月 1 日,我们更改了内部组织结构,我们的美国地区和加拿大现已纳入北美地区。此外,我们的资产可持续发展集团以前包括在加拿大,但现在被列入 “所有其他”。因此,为了比较起见,对先前报告的数额进行了重新分类。
下表显示了截至2024年3月31日的三个月中我们按业务范围和可报告分部分列的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美地区 | | 美国联邦 | | 欧洲 | | 替代燃料 | | 所有其他 | | 总计 |
项目收入 | $ | 116,211 | | | $ | 43,479 | | | $ | 41,424 | | | $ | 3,163 | | | $ | 7 | | | $ | 204,284 | |
运维收入 | 6,933 | | | 15,278 | | | 747 | | | 2,377 | | | — | | | 25,335 | |
能源资产 | 13,754 | | | 1,929 | | | 171 | | | 27,300 | | | — | | | 43,154 | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 1,387 | | | 204 | | | 1,780 | | | 19 | | | 22,243 | | | 25,633 | |
总收入 | $ | 138,285 | | | $ | 60,890 | | | $ | 44,122 | | | $ | 32,859 | | | $ | 22,250 | | | $ | 298,406 | |
下表显示了截至2023年3月31日的三个月中我们按业务范围和可报告分部分列的收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美地区 | | 美国联邦 | | 欧洲 | | 替代燃料 | | 所有其他 | | 总计 |
项目收入 | $ | 119,231 | | | $ | 45,549 | | | $ | 17,200 | | | $ | — | | | $ | 1,250 | | | $ | 183,230 | |
运维收入 | 5,539 | | | 12,700 | | | 333 | | | 3,686 | | | — | | | 22,258 | |
能源资产 | 14,407 | | | 1,076 | | | 519 | | | 24,653 | | | 117 | | | 40,772 | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 1,365 | | | 231 | | | 1,044 | | | — | | | 22,142 | | | 24,782 | |
总收入 | $ | 140,542 | | | $ | 59,556 | | | $ | 19,096 | | | $ | 28,339 | | | $ | 23,509 | | | $ | 271,042 | |
下表显示了与我们一段时间内确认的收入相关的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
一段时间内确认的收入百分比 | 94% | | 93% | | | | |
我们的剩余收入用于在某个时间点转移的产品和服务,此时确认收入。
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我们根据客户的位置将收入归因于客户。下表按地域列出了与我们的收入相关的信息 区域: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
美国 | $ | 239,099 | | | $ | 233,084 | | | | | |
加拿大 | 15,180 | | | 17,234 | | | | | |
欧洲 | 44,127 | | | 20,724 | | | | | |
总收入 | $ | 298,406 | | | $ | 271,042 | | | | | |
合约余额
下表提供有关与客户签订合同的应收账款、合同资产和合同负债的信息: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
应收账款,净额 | | $ | 146,836 | | | $ | 153,362 | |
应收账款保留金,净额 | | 32,158 | | | 33,826 | |
合同资产: | | | | |
超过账单的成本和预计收益 | | $ | 652,428 | | | $ | 636,163 | |
合同负债: | | | | |
账单超过成本和预计收益 | | $ | 61,267 | | | $ | 52,903 | |
超过成本和估计收益的账单,非流动账单 (1) | | 19,883 | | | 18,688 | |
合同负债总额 | | $ | 81,150 | | | $ | 71,591 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
应收账款,净额 | $ | 130,940 | | | $ | 174,009 | |
应收账款保留金,净额 | 35,625 | | | 38,057 | |
合同资产: | | | |
超过账单的成本和预计收益 | $ | 497,762 | | | $ | 576,363 | |
合同负债: | | | |
账单超过成本和预计收益 | $ | 39,326 | | | $ | 34,796 | |
超过成本和估计收益的账单,非流动账单 (1) | 12,510 | | | 7,617 | |
合同负债总额 | $ | 51,836 | | | $ | 42,413 | |
| | | |
(1) 预计将在未来十二个月之后完成并包含在简明合并资产负债表的其他负债中的履约义务。 |
截至2024年3月31日的三个月,合同资产的增加主要归因于美元的账单210,475抵消已确认收入的美元203,216。合同资产也受到重新分类的影响,主要是客户付款时机导致的合同负债。合同负债的增加主要是由收到的客户预付款和相关的账单,以及由于客户付款时机而导致的合同资产的重新归类所致。由于履行了履约义务,预付款和重新分类超过了收入的确认。在截至2024年3月31日的三个月中,我们确认的收入为美元60,748并计费 $46,306致截至2023年12月31日的余额已包含在合同负债中的客户。
截至2023年3月31日的三个月,合同资产的减少主要是由于账单上涨了美元286,203抵消已确认收入的美元190,415。合同资产也因重新分类而减少,主要是客户付款时机导致的合同负债。合同负债的增加主要是由收到的客户预付款和相关的账单,以及由于客户付款时机而导致的合同资产的重新归类所致。由于履行了履约义务,预付款和重新分类超过了收入的确认。在截至2023年3月31日的三个月中,我们确认的收入为美元34,715并计费 $39,082向其余额包含在合同负债期初余额中的客户提供。
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履约义务
我们剩余的履约义务(“待办事项”)代表我们合同承诺中未确认的收入价值。截至 2024 年 3 月 31 日,我们的合同积压量为 $2,658,592其中大约 32预计下个百分比将确认为收入 十二个月。其余的履约义务主要涉及能源效率和可再生能源建设项目,包括与这些项目相关的长期运营和维护(“运维”)服务。长期服务的初始合同条款各不相同,最长可达 25年份。
项目开发成本
的项目开发成本 $3,120和 $2,612分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内转换为客户合同的项目(亏损)收入简明合并报表中确认。
没有与我们的项目开发成本相关的减值费用是在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三三个月内记录的。
4. 业务收购和关联交易
我们根据ASC 805(商业)使用收购方法对收购进行核算 组合。每次收购的收购价格将根据收购当日的估计公允价值分配给资产。超额购买价格超过所收净资产的估计公允价值,该价格是使用附注11中定义的公允价值层次结构的第三级投入计算得出的,记为商誉。如果确定了无形资产,也记录在案。有关其他信息,请参见注释 5。
Enerqos 能源解决方案有限公司(“Enerqos”)
2023年2月24日,我们签署了收购总部位于意大利米兰的可再生能源和能源效率公司Enerqos的最终买卖协议。此次收购于 2023 年 3 月 30 日结束,总收购对价为 $13,445,其中 $9,535已付款。有 不与本次收购相关的或有对价。获得的现金为 $353,假设债务为 $3,951,以及递延所得税负债,净额为 $931被录制了。根据美国证券交易委员会的第S-X条和公认会计原则,我们评估并确定Enerqos不被视为重要的子公司,因此,我们没有说明此次收购对我们业务的预期影响。
预计商誉为 $6,855收购Enerqos的收益主要包括预期收益,包括合并后的实体经验和收购的劳动力。出于所得税的目的,该商誉不可扣除。收购的有形和无形资产以及承担的负债的估计公允价值基于管理层的初步估计和假设,有待调整。自收购之日起一年内进行的任何衡量期调整均记录为商誉调整。在衡量期之外所做的任何调整都将包含在我们的简明合并收益表中。
自收购之日以来的收购业绩已纳入我们的业务,如所附的简明合并(亏损)收益表、综合(亏损)收益简明合并报表和简明合并现金流量表所示。在截至2024年3月31日的季度中,我们确认了美元4,178收入和 $740与Enerqos相关的净亏损。
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(以千计)(未经审计)(续)
下表汇总了收购Enerqos的累计对价和收购价格的分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预赛 2023 年 3 月 31 日 | | 测量周期调整 | | 2023 年 12 月 31 日调整后 |
现金 | $ | 9,535 | | | $ | — | | | $ | 9,535 | |
假设长期债务,扣除流动部分 | 3,951 | | | — | | | 3,951 | |
外汇调整 | (41) | | | — | | | (41) | |
转让对价的公允价值 | $ | 13,445 | | | $ | — | | | $ | 13,445 | |
| | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 190 | | | $ | — | | | $ | 190 | |
应收账款 | 6,230 | | | — | | | 6,230 | |
超过账单的成本和预计收益 | 8,985 | | | — | | | 8,985 | |
预付费用和其他流动资产 | 16,504 | | | — | | | 16,504 | |
项目开发成本 | 5,140 | | | — | | | 5,140 | |
不动产、设备和能源资产 | 1,234 | | | — | | | 1,234 | |
无形资产 | 4,438 | | | — | | | 4,438 | |
长期限制性现金 | 163 | | | — | | | 163 | |
应付账款 | (15,480) | | | — | | | (15,480) | |
应计费用和其他流动负债 | (4,510) | | | 165 | | | (4,345) | |
长期债务的当前部分 | (15,165) | | | — | | | (15,165) | |
递延所得税负债,净额 | (931) | | | — | | | (931) | |
其他负债 | (208) | | | — | | | (208) | |
已获得的已确认可识别资产和承担的负债 | $ | 6,590 | | | $ | 165 | | | $ | 6,755 | |
善意 | $ | 6,855 | | | $ | (165) | | | $ | 6,690 | |
5. 商誉和无形资产,净额
由于我们内部组织结构的变化,我们的部分商誉被分配给 二根据截至2024年1月1日的相对公允价值计算的新申报单位。有关组织变更的更多信息,请参阅注释 3。 按应申报细分市场划分的商誉余额账面价值变化如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美地区 | | 美国联邦 | | 欧洲 | | 替代燃料 | | 其他 | | 总计 |
商誉账面价值 | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 12 月 31 日 | $ | 40,681 | | | $ | 3,981 | | | $ | 13,034 | | | $ | — | | | $ | 17,891 | | | $ | 75,587 | |
年内获得的商誉 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公允价值分配 | (1,474) | | | — | | | — | | | — | | | 1,474 | | | — | |
货币效应 | (70) | | | — | | | (206) | | | — | | | — | | | (276) | |
余额,2024 年 3 月 31 日 | $ | 39,137 | | | $ | 3,981 | | | $ | 12,828 | | | $ | — | | | $ | 19,365 | | | $ | 75,311 | |
固定寿命的无形资产,净资产包括以下内容: | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
总账面金额 | $ | 36,960 | | | 37,147 | |
减去-累计摊销 | (30,763) | | | (30,339) | |
无形资产,净额 | $ | 6,197 | | | $ | 6,808 | |
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(以千计)(未经审计)(续)
下表列出了摊销费用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月 | | |
资产类型 | | 地点 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | | | |
所有其他无形资产 | | 销售、一般和管理费用 | | 539 | | | 302 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
6. 能源资产,净额
能源资产净值包括以下内容: | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
能源资产 (1) | $ | 2,170,223 | | | $ | 2,054,145 | |
减去-累计折旧和摊销 | (381,654) | | | (364,721) | |
能源资产,净额 | $ | 1,788,569 | | | $ | 1,689,424 | |
| | | |
(1) 包括融资租赁资产(见附注7)、资本化利息和资产报废债务(“ARO”)资产(见下表)。还包括2024年1月收购的能源资产项目。有关其他信息,请参见以下部分。 |
2023 年 8 月购买和销售协议
2023 年 8 月 4 日,我们签订了收购能源资产项目并收购的买卖协议 100分两阶段交易获得光明峡谷能源公司(“BCE”)股票的百分比。第一阶段,即能源资产项目的收购,于2023年8月4日结束,根据ASC 805-50的 “业务合并”,它不构成业务。
第 1 阶段的购买价格为 $87,964,其中 $5,000以现金支付,美元46,694是通过卖方票据融资的,我们承担了能源资产项目的建筑贷款,金额为美元36,270。我们还获得了 $ 的现金11,206。在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中,我们支付了 $18,400原则上是在卖方票据上。2024 年 1 月,收购价格上涨了 $1,147然后我们还清了卖家的票据,金额为美元29,441。我们还承担了能源资产项目的土地租赁。
2023年12月28日,我们执行了经修订和重述的买卖协议,该协议主要修改了第二阶段的付款时间。在2024年1月12日结束的第二阶段中,我们收购了BCE,包括其在合并合资企业中的权益及其在开发太阳能、电池和微电网资产或有权开发太阳能、电池和微电网资产的项目子公司的权益,调整后的收购价格为美元47,956,其中 $9,839是用现金和美元支付的32,500通过卖方票据融资。美元的剩余到期余额5,617包含在截至2024年3月31日的应计费用和其他流动负债中。我们还假设 四能源资产项目的土地租赁。
根据ASC 805-50 “业务合并”,第二阶段,能源资产项目的收购不构成业务。
有关这些贷款的更多信息,请参阅附注8,有关租赁的信息见附注7,潜在的额外承诺见附注10。
折旧和摊销费用
下表列出了扣除递延补助金摊销后的能源资产折旧和摊销费用: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
地点 | 2024 | | 2023 | | | | |
收入成本 (2) | $ | 17,124 | | | $ | 13,341 | | | | | |
| | | | | | | |
(2) 包括融资租赁资产的折旧和摊销(见附注7)。 | | | | |
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资本化利息
下表列出了施工期间与建筑融资相关的利息成本,这些利息成本作为能源资产的一部分资本化,净额: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
资本化利息 | $ | 14,872 | | | $ | 6,376 | | | | | |
下表列出了与我们的ARO资产和ARO负债相关的信息: | | | | | | | | | | | | | | |
| 地点 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
ARO 资产,净额 | 能源资产,净额 | $ | 4,619 | | | $ | 4,800 | |
| | | | |
| | | | |
ARO 负债,非流动负债 | 其他负债 | $ | 5,886 | | | $ | 5,960 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
ARO 资产的折旧费用 | $ | 44 | | | $ | 55 | | | | | |
ARO 负债的增值支出 | $ | 66 | | | $ | 66 | | | | | |
7. 租赁
下表列出了与我们的租赁相关的补充简明合并资产负债表信息: | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
经营租赁: | | | |
经营租赁资产 | $ | 69,348 | | | $ | 58,586 | |
| | | |
经营租赁负债的当前部分 | $ | 14,220 | | | $ | 13,569 | |
经营租赁负债的长期部分 | 50,710 | | | 42,258 | |
经营租赁负债总额 | $ | 64,930 | | | $ | 55,827 | |
加权平均剩余租赁期限 | 19年份 | | 18年份 |
加权平均折扣率 | 6.6 | % | | 6.6 | % |
| | | |
融资租赁: | | | |
能源资产 | $ | 26,736 | | | $ | 27,262 | |
| | | |
融资租赁负债的流动部分 | $ | 1,027 | | | $ | 871 | |
长期融资租赁负债,扣除流动部分、未摊销折扣和债务发行成本 | 12,871 | | | 13,057 | |
融资租赁负债总额 | $ | 13,898 | | | $ | 13,928 | |
加权平均剩余租赁期限 | 13年份 | | 13年份 |
加权平均折扣率 | 12.05 | % | | 12.05 | % |
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与我们的租赁相关的费用如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
经营租赁: | | | | | | | |
运营租赁成本 | $ | 3,056 | | | $ | 2,120 | | | | | |
| | | | | | | |
融资租赁: | | | | | | | |
摊销费用 | 526 | | | 526 | | | | | |
租赁负债的利息 | 392 | | | 444 | | | | | |
| | | | | | | |
租赁费用总额 | $ | 3,974 | | | $ | 3,090 | | | | | |
与我们的租赁相关的补充现金流信息如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金 | $ | 4,932 | | | $ | 1,852 | |
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产(“ROU”) (1) | $ | 12,736 | | | $ | 1,319 | |
| | | |
(1) 包括美元的非货币租赁交易10,378。有关其他信息,请参阅下面的披露。 |
| | | |
下表列出了我们在租赁下预计的最低未来租赁义务: | | | | | | | | | | | |
| 经营租赁 | | 融资租赁 |
截至12月31日的年度 | | | |
2024 | $ | 12,766 | | | $ | 2,207 | |
2025 | 12,403 | | | 2,213 | |
2026 | 7,093 | | | 2,054 | |
2027 | 6,006 | | | 1,922 | |
2028 | 5,061 | | | 1,955 | |
此后 | 61,421 | | | 15,935 | |
最低租赁付款总额 | 104,750 | | | 26,286 | |
减去:利息 | 39,820 | | | 12,388 | |
租赁负债的现值 | $ | 64,930 | | | $ | 13,898 | |
对于尚未达到ROU资产或ROU负债记录标准的地面租约,我们有未来的租赁承诺。该承付款的净现值共计 $10,500截至2024年3月31日,涉及通过以下方式支付的租赁付款 20 年时期。我们正在修改本协议的条款,以便可能不符合记录ROU资产和ROU负债的标准。
非货币租赁交易
我们有 六租赁负债包括将以非货币对价结算的债务。与非货币对价相关的租赁负债是在截至2024年3月31日的三个月中根据项目服务的公允市场价值或预计提供的备用电力(近似现金支付)记录的。
售后回租
这些设施被视为销售失败的回租,被归类为长期融资机制。
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(以千计)(未经审计)(续)
2018 年 8 月大师售后回租
我们会不时对2018年8月的主租赁和参与协议进行修订,这可能会延长到期日、增加可用性或修改其他契约。
我们卖了又租回来了 一美元能源资产4,444在截至2024年3月31日的三个月中,该融资机制下的现金收益。截至2024年3月31日,我们在该贷款承诺下还有剩余的可用资金。
与我们的售后回租协议相关的递延损益相关的收入成本中确认的摊销费用净收益为 $57和 $57在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为期三个月。
2020 年 12 月大师售后回租
我们会不时修订2020年12月的主租赁和参与协议,这可能会延长到期日、增加可用性或修改其他契约。截至2024年3月31日,由于我们未能满足该协议下的保险要求和历史承保率,我们违反了该协议。2024 年 5 月 3 日,我们收到了对这一违约的豁免。
8. 债务和融资租赁负债
我们的债务和融资租赁负债包括以下内容: | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
优先担保循环信贷额度 (1) | $ | 160,000 | | | $ | 140,000 | |
优先担保定期贷款 | 108,750 | | | 139,900 | |
能源资产建设设施 (2) | 469,904 | | | 470,248 | |
能源资产定期贷款 (2) | 632,883 | | | 564,530 | |
售后回租 (3) | 185,863 | | | 185,698 | |
融资租赁负债 (4) | 13,898 | | | 13,928 | |
| | | |
债务和融资租赁负债总额 | 1,571,298 | | | 1,514,304 | |
减去:当前到期日 | 539,201 | | | 322,247 | |
减去:未摊销的折扣和债务发行成本 | 20,521 | | | 21,982 | |
长期债务和融资租赁负债,扣除流动部分、未摊销折扣和债务发行成本 | $ | 1,011,576 | | | $ | 1,170,075 | |
| | | |
(1)截至2024年3月31日,资金为美元27,269可以根据该融资机制借款。 |
(2)现在,这些协议中的大多数都使用担保隔夜融资利率(“SOFR”)作为计算利息的主要参考利率。 |
(3)这些设施被视为销售失败的回租,被归类为长期融资机制。有关其他披露,请参阅附注7。 |
(4)融资租赁负债是先前指导下的售后回租安排。有关其他披露,请参阅附注7。 |
|
| | | |
|
优先担保定期贷款
2024年4月10日,我们对第五次修订和重述的优先担保信贷额度签订了第五号修正案,将延迟提取定期贷款A(“DDTLA”)的到期日从2025年3月4日延长至2024年8月15日。该修正案还包括以下修改:
•DDTLA的本金分期付款为美元5,000修正案结束时和 $7,500每次在 2024 年 5 月 15 日、2024 年 6 月 15 日和 2024 年 7 月 15 日当天或之前,余额为 $7,500将于 2024 年 8 月 15 日到期,
•我们将采取商业上合理的努力筹集美元的截止日期100,000股权或次级债务融资已从2024年4月15日更改为2024年5月15日。
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2022年10月,融资机制, 6.70%,2039 年 8 月 31 日到期
在截至2024年3月31日的三个月中,我们额外提取了美元35,448而在 2024 年 3 月 31 日,美元376,836扣除未摊销的债务折扣和发行成本,在该融资机制下未偿还债务。
2023年4月,建筑信贷额度, 6.80%,将于 2024 年 7 月 31 日到期
在截至2024年3月31日的三个月中,我们额外提取了美元5,001而在 2024 年 3 月 31 日,美元138,260扣除未摊销的债务折扣后,该融资机制下的未偿还债务。2024 年 3 月 31 日,有 不剩余可用性。
2023 年 8 月,建筑信贷额度, 9.32%,2026 年 8 月 31 日到期
在截至2024年3月31日的三个月中,我们额外提取了美元31,204而在 2024 年 3 月 31 日,美元296,931扣除未摊销的债务折扣和发行成本后,该融资机制下的未偿还债务。由于管理失误,我们拖欠了这笔信贷额度,2024年4月5日收到了豁免。
债务工具-能源项目资产收购
正如注释6所讨论的那样,我们于2023年8月4日收购了一个能源资产项目。第 1 阶段的购买价格为 $87,964,其中 $5,000以现金支付,美元46,694是通过卖方票据融资的,我们承担了能源资产项目的建筑贷款,金额为美元36,270。在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中,我们支付了 $18,400原则上是卖方的备忘录。2024 年 1 月,收购价格上涨了 $1,147然后我们还清了卖家的票据,金额为美元29,441.
2024年2月26日,建筑贷款金额为美元36,270已转换为定期贷款,到期日为2030年4月。截至2024年3月31日,定期贷款的SOFR基本利率为5.33%,适用的利润率为 1.635学期转换日后四年的年收入百分比,以及 1.76接下来的两年每年百分比。利息和本金自2024年3月31日起按季度支付。我们未能在2024年3月31日当天或之前达到转换定期贷款所需的最终条件,但是,豁免于2024年5月1日获得,实现最终条件的最后期限延长至2024年5月31日。
在2024年1月12日结束的第二阶段中,我们收购了BCE,包括其在合并合资企业中的权益及其在开发太阳能、电池和微电网资产或有权开发太阳能、电池和微电网资产的项目子公司的权益,调整后的收购价格为美元47,956,其中 $9,839是用现金和美元支付的32,500是通过卖方票据筹集资金的。该票据的固定利率为 5.0每年百分比,本金和利息将于2024年8月到期。
2024 年 4 月,优先担保票据,于 2042 年 6 月 30 日到期
2024年4月5日,签订了一项综合修正和重申协议,该协议涉及截至2021年7月27日的票据购买和私人货架协议,以及 二新的B系列票据(第一留置权和第二留置权)已获批准,金额为美元92,512和 $12,657,到期日为 2042 年 6 月 30 日。2024 年 4 月 5 日首次发行的总收益为 $83,282和 $12,292其余部分将在满足某些与许可证有关的条件和其他行政条件后发放.这些票据的固定利率为 6.20% 和 8.00分别为每年百分比,利息从2024年9月30日起按季度支付。收盘时,我们产生了美元1,052在贷款人费用和债务发行成本方面。这些票据的收益为美元86,462用于支付2023年8月建筑信贷额度的一部分。
9. 所得税
我们录制了一个 规定 所得税为 $0和 好处的 $503对于 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月分别是 2023 年和 2023 年。
有效税率是 0.0% 为 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月,相比之下 47.7% 为 截至2023年3月31日的三个月. 2024年有效税率提高的主要原因是第179D节能建筑扣除额有所减少,但被太阳能和储能电厂的更高投资税收抵免、已投入使用或预计将在2024年投入使用的储能电厂、州税和国外收入所抵消。
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10. 承付款和意外开支
我们不时与第三方贷款机构签发信用证和履约保证金,以提供抵押品。
法律诉讼
我们参与了各种其他索赔和其他法律诉讼,这些诉讼通常是我们正常业务活动附带的。当我们得出结论,认为很可能已经产生了负债并且可以合理估计负债金额时,该负债是通过计入收益来累积的,如果重要,将在下文披露。当只有一个范围内的金额可以合理估计,并且该范围内的任何金额都不可能比另一个范围内的金额更有可能时,就会记录该范围的低端。尽管在任何这些事项中产生的最终责任金额取决于未来的发展,但我们认为,记录的负债足以支付此类责任和索赔的未来支付。但是,这些索赔和法律诉讼的最终结果都无法肯定地预测,不利或意想不到的结果可能会导致额外的应计收入,这可能会对特定年份或季度的经营业绩产生重大影响。对入账负债的任何调整都将反映在已知调整期间的收益中。对于损失可能合理可能但不可能,或可能但无法合理估计的任何其他索赔,无法确定应计金额,但该事项如果可能很重要,将在下文披露。我们会定期审查与我们的事项有关的相关信息,并根据此类审查更新我们的应计、披露和对合理可能损失的估计。尽管无法准确预测这些问题的结果,但我们认为这些现有问题的最终解决不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
2021年10月,我们与SCE签订了一份合同,在加利福尼亚SCE服务区的现有变电站地块附近的三个地点设计和建造三个电网规模的电池储能系统(“BESS”),总容量为537.5兆瓦(“兆瓦”)(“SCE协议”)。正如先前披露的那样,由于供应链延迟、天气和其他事件,我们无法在2022年8月1日(“保证完成日期”)之前完成项目,并提出了相关的不可抗力索赔。2022年底,SCE还指示我们将场地的竣工时间调整到2023年。根据SCE协议,在某些情况下,未能达到保证完成日期可能会导致违约金,最高金额为美元89正在申请数百万美元。我们一直在与SCE合作,根据我们的不可抗力索赔分析不可抗力救济的适用性和范围。2024年2月,针对我们向SCE开具其中一个场地的发票,SCE通知我们,他们打算扣留该项目的违约金。我们的观点是,不应适用违约金。我们至少在合理可能的情况下有义务支付最高金额的违约金。
收购产生的承诺
2021年12月,我们完成了对Plug Smart的收购,该收购基于未来的息税折旧摊销前利润目标,从2021年12月及其后每个财年的息税折旧摊销前利润表现开始,提供收益 五年截至 2026 年 12 月 31 日。最大累积收益为 $5,000我们评估了被收购业务的财务预测,得出的结论是,该收益的公允价值约为 $1,465收购后,截至 2023 年 12 月 31 日。截至2024年3月31日,或有对价的公允价值保持不变,为美元1,465并包含在简明合并资产负债表上的应计费用和其他流动负债以及其他负债中。有关其他信息,请参阅注释 11。
2023年8月4日与BCE签订的买卖协议包括一项潜在收益,如果项目在某些第二阶段项目中达到规定的价值阈值,每个项目都处于开发初期,或者其他尚未启动的未来项目实现里程碑。总收入仅限于美元40,000超过 七年期限从 2024 年 1 月 12 日开始。当第二阶段的收益支付金额可能且可估算时,我们将记录负债。截至2024年3月31日,没有任何收益金额被认为是可能和可估计的。
11. 公允价值计量
我们定期按公允价值确认我们的金融资产和负债。公允价值的定义是资产在主要市场或最有利的市场上为转移负债而支付的价格(退出价格),或
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计量日市场参与者之间有序交易中的责任。可用于衡量公允价值的三个投入水平如下:
第 1 级: 投入基于在活跃市场交易的相同工具的未经调整的报价。
第 2 级: 投入基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或相似工具的报价,以及基于模型的估值技术,其中所有重要假设在市场上都是可以观察到的,或者可以由资产或负债的整个期限的可观察到的市场数据证实。
第 3 级: 投入通常是不可观察的,通常反映了管理层对市场参与者在资产或负债定价时将使用的假设的估计。因此,公允价值是使用基于模型的技术确定的,包括期权定价模型、折扣现金流模型和类似技术。
下表显示了用于确定我们经常以公允价值计量的金融工具的公允价值的投入水平: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的公允价值 |
| 级别 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
资产: | | | | | |
利率互换工具 | 2 | | $ | 5,172 | | | $ | 3,970 | |
| | | | | |
| | | | | |
负债: | | | | | |
利率互换工具 | 2 | | $ | — | | | $ | 629 | |
| | | | | |
整套规定 | 2 | | 4,755 | | | 6,012 | |
或有考虑 | 3 | | 1,465 | | | 1,465 | |
负债总额 | | | $ | 6,220 | | | $ | 8,106 | |
下表汇总了归类为三级的或有对价负债的公允价值变化:
| | | | | | | | | | | |
| 截至的公允价值 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
期初的或有对价负债余额 | $ | 1,465 | | | $ | 4,158 | |
| | | |
收益中包含的公允价值变动 | — | | | 347 | |
支付或有对价 | — | | | (3,040) | |
| | | |
期末或有对价负债余额 | $ | 1,465 | | | $ | 1,465 | |
下表列出了我们长期债务的公允价值和账面价值,不包括融资租赁: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 |
长期债务(第 2 级) | $ | 1,527,006 | | | $ | 1,536,879 | | | $ | 1,466,458 | | | $ | 1,478,394 | |
我们的长期债务的公允价值是使用贴现现金流分析估算的,其依据是我们目前对类似类型的借贷安排的增量借款利率,这些借款安排被视为二级投入。在截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度中,没有二级或三级金融工具的转入或转出。
我们还必须定期以非经常性方式按公允价值衡量某些其他资产,包括长期资产、商誉和其他无形资产。我们使用贴现现金流分析计算了年度商誉减值分析中使用的公允价值,并确定使用的投入是三级投入。曾经有 不截至2024年3月31日或2023年12月31日按非经常性公允价值记录的资产。
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12. 衍生工具和套期保值活动
下表提供了有关我们的现金流衍生工具公允价值金额的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的衍生品 |
| | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 资产负债表地点 | | 公允价值 | | 公允价值 |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | |
利率互换合约 | 其他资产 | | $ | 1,752 | | | $ | 1,023 | |
| | | | | |
未指定为套期保值工具的衍生品: | | | | | |
利率互换合约 | 其他资产 | | $ | 3,420 | | | $ | 2,947 | |
利率互换合约 | 其他负债 | | $ | — | | | $ | 629 | |
| | | | | |
| | | | | |
整套规定 | 其他负债 | | $ | 4,755 | | | $ | 6,012 | |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,除了 3我们的独立衍生品被指定为套期保值工具。
下表提供了有关我们的衍生工具对我们的简明合并收益表和简明合并综合收益表的影响的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 净(亏损)收入中确认的(收益)损失金额 |
| 净(亏损)收入中确认的(收益)损失的位置 | | 截至3月31日的三个月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | |
利率互换合约 | 其他费用,净额 | | $ | (276) | | | $ | 11 | | | | | |
未指定为套期保值工具的衍生品: | | | | | | | | |
利率互换合约 | 其他费用,净额 | | $ | (1,102) | | | $ | 458 | | | | | |
| | | | | | | | | |
整套规定 | 其他费用,净额 | | $ | (1,257) | | | $ | (295) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
下表显示了我们的套期保值工具中扣除税款后的累计其他综合收益(“AOCI”)的变化: | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | |
期初AOCI的累计收益 | $ | 746 | | | |
| | | |
AOCI中确认的未实现收益 | 815 | | | |
从AOCI重新归类为其他支出的收益,净额 | (276) | | | |
衍生品收益 | 539 | | | |
期末AOCI的累计收益 | $ | 1,285 | | | |
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下表显示了截至2024年3月31日我们所有的活跃衍生工具: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
主动利率互换 | | | | 到期日期 | | 初始名义值 金额 ($) | | 状态 |
11-年, 5.77% 已修复 | | | | 2029 年 10 月 | | $ | 9,200 | | | 指定 |
15-年, 5.24% 已修复 | | | | 2033 年 6 月 | | $ | 10,000 | | | 指定 |
10-年, 4.74% 已修复 | | | | 2027 年 12 月 | | $ | 14,100 | | | 指定 |
8-年, 3.49% 已修复 | | | | 2028 年 6 月 | | $ | 14,643 | | | 指定 |
8-年, 3.49% 已修复 | | | | 2028 年 6 月 | | $ | 10,734 | | | 指定 |
13-年, 0.72% 已修复 | | | | 2033 年 3 月 | | $ | 9,505 | | | 未指定 |
13-年, 0.72% 已修复 | | | | 2033 年 3 月 | | $ | 6,968 | | | 未指定 |
17.75-年, 3.16% 已修复 | | | | 2040 年 12 月 | | $ | 14,084 | | | 指定 |
18-年, 3.81% 已修复 | | | | 2041 年 7 月 | | $ | 32,021 | | | 未指定 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他衍生品 | | 分类 | | 生效日期 | | 到期日期 | | 公允价值 ($) |
整套规定 | | 责任 | | 2018 年 6 月/8 月 | | 2038 年 12 月 | | $ | 169 | |
整套规定 | | 责任 | | 2016 年 8 月 | | 2031 年 4 月 | | $ | 35 | |
整套规定 | | 责任 | | 2017 年 4 月 | | 2034 年 2 月 | | $ | 27 | |
整套规定 | | 责任 | | 2020 年 11 月 | | 2027 年 12 月 | | $ | 26 | |
整套规定 | | 责任 | | 2011 年 10 月 | | 2028 年 5 月 | | $ | 2 | |
整套规定 | | 责任 | | 2021 年 5 月 | | 2045 年 4 月 | | $ | 11 | |
整套规定 | | 责任 | | 2021 年 7 月 | | 2046 年 3 月 | | $ | 2,085 | |
整套规定 | | 责任 | | 2022 年 6 月 | | 2042 年 3 月 | | $ | 797 | |
整套规定 | | 责任 | | 2023 年 3 月 | | 2047 年 12 月 | | $ | 1,603 | |
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13. 可变利息实体和权益法投资
可变利息实体
下表汇总了与我们的合并投资基金和合资企业相关的金额,我们确定这些基金和合资企业符合可变权益实体(“VIE”)的定义,截至目前: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 (1) | | 2023年12月31日 (1) | | | | | | |
| 投资基金 | | 其他 VIE | | VIE 总数 | | 投资基金 | | 其他 VIE | | VIE 总数 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,556 | | | $ | 6,529 | | | $ | 8,085 | | | $ | 5,099 | | | $ | 16,780 | | | $ | 21,879 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收账款,净额 | — | | | 4,645 | | | 4,645 | | | — | | | 1,977 | | | 1,977 | | | | | | | | | | | |
超过账单的成本和预计收益 | 1,169 | | | 14,230 | | | 15,399 | | | 662 | | | 13,409 | | | 14,071 | | | | | | | | | | | |
预付费用和其他流动资产 | 26 | | | 3,164 | | | 3,190 | | | 33 | | | 3,749 | | | 3,782 | | | | | | | | | | | |
VIE 流动资产总额 | 2,751 | | | 28,568 | | | 31,319 | | | 5,794 | | | 35,915 | | | 41,709 | | | | | | | | | | | |
财产和设备,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 267 | | | 267 | | | | | | | | | | | |
能源资产,净额 | 77,768 | | | 79,394 | | | 157,162 | | | 79,104 | | | 173,808 | | | 252,912 | | | | | | | | | | | |
经营租赁资产 | 4,708 | | | 943 | | | 5,651 | | | 4,748 | | | 12,908 | | | 17,656 | | | | | | | | | | | |
限制性现金,非流动部分 | 73 | | | — | | | 73 | | | 73 | | | — | | | 73 | | | | | | | | | | | |
其他资产 | 10 | | | 537 | | | 547 | | | 10 | | | 74 | | | 84 | | | | | | | | | | | |
VIE 资产总额 | $ | 85,310 | | | $ | 109,442 | | | $ | 194,752 | | | $ | 89,729 | | | $ | 222,972 | | | $ | 312,701 | | | | | | | | | | | |
长期债务和融资租赁负债的流动部分 | $ | 2,180 | | | $ | — | | | $ | 2,180 | | | $ | 2,190 | | | $ | 132,427 | | | $ | 134,617 | | | | | | | | | | | |
应付账款 | 1,406 | | | 13,940 | | | 15,346 | | | 1,440 | | | 6,490 | | | 7,930 | | | | | | | | | | | |
应计费用和其他流动负债 | 223 | | | 4,908 | | | 5,131 | | | 241 | | | 22,780 | | | 23,021 | | | | | | | | | | | |
经营租赁负债的当前部分 | 138 | | | 95 | | | 233 | | | 133 | | | 6,953 | | | 7,086 | | | | | | | | | | | |
VIE 流动负债总额 | 3,947 | | | 18,943 | | | 22,890 | | | 4,004 | | | 168,650 | | | 172,654 | | | | | | | | | | | |
长期债务和融资租赁负债,扣除流动部分、未摊销折扣和债务发行成本 | 16,754 | | | — | | | 16,754 | | | 17,167 | | | — | | | 17,167 | | | | | | | | | | | |
扣除流动部分的长期经营租赁负债 | 5,036 | | | 897 | | | 5,933 | | | 5,063 | | | 3,823 | | | 8,886 | | | | | | | | | | | |
其他负债 | 301 | | | — | | | 301 | | | 356 | | | — | | | 356 | | | | | | | | | | | |
VIE 负债总额 | $ | 26,038 | | | $ | 19,840 | | | $ | 45,878 | | | $ | 26,590 | | | $ | 172,473 | | | $ | 199,063 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)上表中的金额反映在我们简明合并资产负债表的附注1中。 | | | | | | | | | | |
有关与我们的投资基金相关的看涨期权和看跌期权的更多信息,请参阅附注14。
非控股权益
非控股权益是指合并合资企业其他合资企业成员拥有的股权。2024 年 2 月 9 日,我们签订了股权购买协议并出售了 40合并合资企业的权益百分比(美元)28,864用现金。
在截至2024年3月31日的三个月中,我们收购了其余权益 一如注6所述,当我们完成对BCE的第二阶段收购时,成立了合资企业。
股权和成本法投资
未合并的合资企业按权益法入账。对于这些未合并的合资企业,我们的投资余额包含在简明合并资产负债表上的其他资产中,我们在净收益或亏损中的按比例份额包含在简明合并收益表中未合并实体的收益中。
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(以千计)(未经审计)(续)
在截至2024年3月31日的三个月中, 一我们的权益法投资被出售给了另一家公司。我们收到的分配款和净收益总额为 $12,956并确认了销售收益,金额为美元89,其中包括简明合并损益表中来自未合并实体的收益。
下表提供了有关我们在合资企业中的权益和成本法投资的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至截至 |
| | | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
权益和成本法投资 | | | | | $ | 10,927 | | | $ | 18,709 | |
14. 可赎回的非控股权益
在我们成立的投资基金中拥有会员权益的子公司有权选择要求非控股权益持有人将其所有会员单位出售给我们的子公司,这是一种看涨期权。我们的投资基金还包括非控股权益持有人选择要求我们的子公司购买该基金中所有非控股成员权益的权利,即看跌期权。
看涨期权自各基金满足特定条件之日起可行使。投资基金的看跌期权自各基金满足特定条件之日起即可行使。
我们最初在收购之日按公允价值记录我们的可赎回非控股权益,然后根据赎回价值进行调整。2024年3月31日和2023年12月31日,可赎回的非控股权益均按账面价值列报,因为每个报告期的账面价值都大于估计的赎回价值。
15. 每股收益
每股收益
以下是计算基本每股收益和摊薄后每股收益的分子和分母的对账表: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
(以千计,每股数据除外) | 2024 | | 2023 | | | | |
分子: | | | | | | | |
归属于普通股股东的净(亏损)收益 | $ | (2,937) | | | $ | 1,102 | | | | | |
税收股权融资费用增加的调整 | (27) | | | (27) | | | | | |
归属于普通股股东的(亏损)收益 | $ | (2,964) | | | $ | 1,075 | | | | | |
分母: | | | | | | | |
基本加权平均已发行股票 | 52,289 | | | 51,963 | | | | | |
稀释性证券的影响: | | | | | | | |
股票期权 | — | | | 1,298 | | | | | |
摊薄后的加权平均已发行股票 | 52,289 | | | 53,261 | | | | | |
归属于普通股股东的每股净(亏损)收益: | | | | | | | |
基本 | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | | | |
稀释 | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | | | |
| | | | | | | |
可能具有稀释作用的股票 (1) | 2,676 | | | 1,901 | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 摊薄后每股收益的计算中不包括归属于股票期权的潜在摊薄股份,因为其影响本来是反稀释的。 |
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(以千计)(未经审计)(续)
16. 股票薪酬
我们记录的股票薪酬支出,包括与员工股票购买计划相关的费用,如下所示: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
股票薪酬支出 | $ | 3,026 | | | $ | 4,037 | | | | | |
我们的股票薪酬支出包含在简明合并损益表中的销售、一般和管理费用中。截至 2024 年 3 月 31 日,有 $33,866与非归属股票期权奖励相关的未确认薪酬支出,预计将在加权平均期内确认 2.3年份。
股票期权和限制性股票单位(“RSU”)补助
在截至2024年3月31日的三个月中,我们批准了 524根据我们的2020年股票激励计划(“2020年计划”)向某些员工发放的普通股期权,合同期限为 十年然后在 a 上面穿背心 五年时期。我们还颁发了以下奖项 93根据我们的2020年计划,向某些员工和董事提供限制性股份。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们没有向既不是我们员工或董事的个人发放奖励。
17. 业务领域信息
截至2024年3月31日的三个月,我们应申报的细分市场是北美地区、美国联邦、欧洲、替代燃料及所有其他地区。2024 年 1 月 1 日,我们更改了内部组织结构,我们的美国地区和加拿大现已纳入北美地区。此外,我们的资产可持续发展集团以前包括在加拿大,但现在被列入 “所有其他”。因此,为了比较起见,对先前报告的数额进行了重新分类。
我们的北美地区、美国联邦和欧洲分部提供能效产品和服务,包括设备的设计、工程和安装以及其他提高效率和控制设施能源基础设施运营的措施、可再生能源解决方案和服务,以及开发和建造Ameresco拥有或为利用可再生能源生产电力、天然气、热量或冷却的客户开发的小型发电厂以及运维服务。
我们的替代燃料部门使用沼气作为我们拥有和运营的小型工厂的原料销售电力、热能、可再生燃料或生物甲烷,并为客户拥有的小型发电厂提供运维服务。
“所有其他” 类别包括咨询服务以及太阳能光伏能源产品和系统的销售,我们称之为集成光伏。
这些细分市场不包括其他活动的业绩,例如未专门分配给这些细分市场的公司运营支出。某些应申报细分市场是运营细分市场的汇总。
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(以千计)(未经审计)(续)
下表显示了我们去年同期业务板块信息的重估以及与简明合并财务报表的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美地区 | | 美国联邦 | | 欧洲 | | 替代燃料 | | 所有其他 | | 合并总额 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 138,285 | | | $ | 60,890 | | | $ | 44,122 | | | $ | 32,859 | | | $ | 22,250 | | | $ | 298,406 | |
衍生品收益 | (1,256) | | | (795) | | | — | | | (308) | | | — | | | (2,359) | |
扣除利息收入的利息支出 | 1,697 | | | 775 | | | 918 | | | 5,682 | | | — | | | 9,072 | |
无形资产的折旧和摊销 | 8,074 | | | 2,016 | | | 496 | | | 7,196 | | | 596 | | | 18,378 | |
未分配的公司活动 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22,143) | |
税前收入,不包括未分配的公司活动 | 5,593 | | | 7,357 | | | (592) | | | 1,176 | | | 2,431 | | | 15,965 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美地区 | | 美国联邦 | | 欧洲 | | 替代燃料 | | 所有其他 | | 合并总额 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 140,542 | | | $ | 59,556 | | | $ | 19,096 | | | $ | 28,339 | | | $ | 23,509 | | | $ | 271,042 | |
衍生品(收益)亏损 | (295) | | | (62) | | | — | | | 520 | | | — | | | 163 | |
扣除利息收入的利息支出 | 1,585 | | | 298 | | | 121 | | | 2,351 | | | (2) | | | 4,353 | |
无形资产的折旧和摊销 | 6,453 | | | 1,225 | | | 175 | | | 5,868 | | | 131 | | | 13,852 | |
未分配的公司活动 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,843) | |
税前收入,不包括未分配的公司活动 | 8,250 | | | 5,212 | | | 123 | | | 3,515 | | | 2,797 | | | 19,897 | |
有关我们按产品线划分的收入的更多信息,请参阅附注3。
18. 其他费用,净额
下表列出了其他支出的组成部分,净额:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
衍生品(收益)亏损 | $ | (2,359) | | | $ | 163 | | | | | |
扣除利息收入的利息支出 | 14,235 | | | 7,193 | | | | | |
债务折扣和债务发行成本的摊销 | 982 | | | 790 | | | | | |
外币交易损失(收益) | 1,132 | | | (157) | | | | | |
政府激励措施 | 12 | | | 54 | | | | | |
保理费 | 169 | | | — | | | | | |
其他费用,净额 | $ | 14,171 | | | $ | 8,043 | | | | | |
19. 持有待售资产
在截至2024年3月31日的三个月中,我们确定有 五在建能源资产项目被视为待售资产,因为这些资产已上市出售,并且符合ASC 360 “不动产、厂房和设备——长期资产的减值或处置” 的所有待售标准。这些资产的账面价值为 $58,748和 $38,404分别截至2024年3月31日和2023年12月31日,与资产直接相关的负债归类为持有待售资产13,097和 $8,351分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。持有待售资产按账面价值或公允价值减去出售成本的较低值来衡量。
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简明合并财务报表附注
(以千计)(未经审计)(续)
下表按分部反映了与持有待售资产相关的资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 北美地区 | | 美国联邦 | | 总计 | | 北美地区 | | 美国联邦 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | |
其他资产 | $ | 19,835 | | | $ | 36,920 | | | $ | 56,755 | | | $ | 18,895 | | | $ | 18,253 | | | $ | 37,148 | |
经营租赁资产 | 1,250 | | | 743 | | | 1,993 | | | 1,256 | | | — | | | 1,256 | |
归类为待售资产 | $ | 21,085 | | | $ | 37,663 | | | $ | 58,748 | | | $ | 20,151 | | | $ | 18,253 | | | $ | 38,404 | |
| | | | | | | | | | | |
应付账款 | $ | 183 | | | $ | 9,900 | | | $ | 10,083 | | | $ | 5,418 | | | $ | 601 | | | $ | 6,019 | |
应计费用和其他流动负债 | 4 | | | 13 | | | 17 | | | 14 | | | — | | | 14 | |
账单超过成本和预计收益 | — | | | 1,015 | | | 1,015 | | | — | | | 1,088 | | | 1,088 | |
扣除流动部分的长期经营租赁负债 | 1,252 | | | 730 | | | 1,982 | | | 1,230 | | | — | | | 1,230 | |
与归类为待售资产直接相关的负债 | $ | 1,439 | | | $ | 11,658 | | | $ | 13,097 | | | $ | 6,662 | | | $ | 1,689 | | | $ | 8,351 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析,以及本10-Q表季度报告第一部分第1项以及经审计的合并财务报表及其附注中包含的未经审计的简明合并财务报表及其附注,以及管理层对截至2023年12月31日止年度的财务状况和经营业绩的讨论和分析,载于我们的10-K表年度报告(“2023年10-K表格”)截至 2023 年 12 月 31 日的年度于 2024 年 2 月 29 日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交。本10-Q表季度报告包含经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括有关我们的战略、未来运营、未来财务状况、未来收入、预计成本、前景、计划、管理目标、预期市场增长以及未来事件或情况的其他特征的陈述。除历史事实陈述以外的所有陈述,包括提及我们对未来业务增长和相关开支的预期的陈述;我们对创收的预期;循环信贷额度下借款的未来可用性;能源效率和可再生能源解决方案市场的预期未来增长;我们积压、授予的项目和经常性收入以及此类事项发生的时机;我们对融资和收购活动的预期;任何重组的影响;未来收益的用途;我们回购A类普通股的意向;我们项目的预期能源和成本节约;我们可再生能源发电厂的预期能源生产能力;供应链中断、材料和劳动力短缺和成本以及其他宏观经济和地缘政治挑战的影响;我们对与SCE协议的预期,包括任何延误的影响;美国联邦政府可能关闭和美国商务部的影响的太阳能电池板进口调查以及未来事件或情况的其他描述是前瞻性陈述。前瞻性陈述通常使用 “可能”、“将”、“期望”、“相信”、“预测”、“打算”、“可能”、“估计”、“目标”、“项目”、“预测” 或 “继续” 等词语以及类似的表达方式或变体来识别,但并非完全如此。这些前瞻性陈述基于当前的预期和假设,这些预期和假设受风险、不确定性和其他因素的影响,这些因素可能导致实际结果和某些事件发生的时间与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩存在重大不利差异。风险、不确定性以及可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于我们 2023 年表格 10-K 第一部分第 1A 项中标题为 “风险因素” 的部分中讨论的因素。随后的事件和事态发展可能会导致我们的观点发生变化。但是,尽管我们可能会选择在未来的某个时候更新这些前瞻性陈述,但除非适用法律要求,否则我们目前无意这样做,也没有义务这样做。因此,在本10-Q表季度报告发布之日之后的任何日期,您都不应依赖这些前瞻性陈述来代表我们的观点。
概述
Ameresco是领先的清洁技术集成商和可再生能源资产开发商、所有者和运营商。我们全面的产品组合包括能源效率、基础设施升级、资产可持续性和可再生能源供应解决方案。我们通过综合全面的能源效率和可再生能源方法,帮助组织应对节能和能源管理的挑战。利用预算中立的解决方案,包括节能绩效合同(“ESPC”)和购电协议(“PPA”),我们的目标是消除传统上阻碍能源效率和可再生能源项目的财务壁垒。
凭借数十年的经验,Ameresco为商业、工业、地方、州和联邦政府、K-12教育、高等教育、医疗保健、公共住房领域和公用事业领域的客户开发量身定制的能源管理项目。
我们主要在北美和欧洲提供解决方案,我们的收入主要来自能源效率项目,这些项目涉及设备的设计、工程和安装以及其他措施,这些措施采用了一系列创新技术和技术,以提高效率和控制设施能源基础设施的运营;这可能包括为向建筑物提供电力、热和/或冷却的客户设计和建造中央电厂或热电联产系统,或其他小型发电厂使用可再生能源生产电力、煤气、热量或冷却装置。我们还从长期运维合同、我们拥有的可再生能源运营资产的能源供应合同、综合光伏以及咨询和企业能源管理服务中获得收入。
除了有机增长外,对互补业务和资产的战略收购一直是我们增长的重要组成部分,这使我们能够扩大服务范围并扩大我们的地域覆盖范围。
关键因素和趋势
《降低通货膨胀法》(“IRA”)
爱尔兰共和军于2022年8月16日签署成为法律。该法案在能源和气候政策上投资了近3690亿美元。除其他外,IRA的条款旨在激励国内清洁能源投资、制造和部署。IRA通过扩大和扩大ITC和生产税收抵免(“PTC”)等联邦激励措施来激励清洁能源技术的部署。我们认为IRA的颁布有利于可再生能源行业的整体商业环境。但是,爱尔兰共和军对我们当前和计划中的项目的适用性存在不确定性,如果美国政府发生变化,或者由于最高法院对雪佛龙原则的审查,联邦政府机构解释联邦法律的权力受到限制,爱尔兰共和军的范围及其解释可能会发生变化,根据雪佛龙原则,联邦政府机构被授予解释广泛或模棱两可的立法的广泛权力。由于我们的客户考虑IRA的适用性,而且由于这种不确定性,融资项目可能需要更长的时间,我们的销售周期和新的奖励活动也可能会继续延迟。IRA可能会加剧我们行业的竞争,从而增加对我们项目所需的劳动力、设备和商品的需求和成本。
供应链中断和其他全球因素
我们将继续监测全球经济状况对我们的运营、财务业绩和流动性的影响,包括供应链挑战、乌克兰和中东战争、中美之间不断变化的关系以及其他地缘政治紧张局势的结果。这些全球趋势对我们未来运营和经营业绩的影响仍不确定,我们面临的挑战,包括物流和供应链成本上涨、供应商间歇性延误以及我们的业务所需的某些组件(例如锂离子电池、半导体和清洁能源解决方案所需的其他组件)的短缺可能会持续或变得更加明显。
在截至2024年3月31日的三个月中,由于宏观经济状况,我们受到供应链中断和通货膨胀水平不同的影响。这些情况导致延迟向客户现场及时交付材料,延迟和中断某些项目的完成,运输和运输成本增加,部件和劳动力成本增加。在截至2024年3月31日的三个月中,这对我们的经营业绩产生了负面影响。我们预计供应链挑战的趋势将继续下去。我们将继续监测宏观经济状况,以保持灵活性,并酌情优化和发展我们的业务,以应对这些条件带来的挑战。
2023年8月,美国商务部对与太阳能关税进口有关的奥信太阳能贸易案发布了最终裁决,这将导致从2024年6月开始对来自马来西亚、越南、泰国和柬埔寨的某些进口太阳能产品征收更高的关税。同样,其他关税案件、贸易法规的变化以及《维吾尔族强迫劳动预防法》的执行可能会破坏太阳能电池板供应链,增加太阳能电池、电池板和运输成本的成本。这最终可能会影响对清洁能源解决方案的需求并增加我们的成本。我们正在密切关注调查以及与之相关的任何法规。
气候变化和季节性影响
全球对气候变化和减少碳排放的关注为我们的行业创造了机会。自成立以来,可持续发展一直是我们业务的重中之重,我们致力于保持能源领域创新的领先地位。我们相信,未来十年电力基础设施将发生巨大变化,资源将转移到更加分布式的资产、存储和微电网上,以提高整体可靠性和弹性。可持续发展工作受到法规的影响,监管环境的变化可能会影响对我们产品和产品的需求。参见 “我们的业务在一定程度上取决于联邦、州、省和地方政府的支持,或对可再生能源或生产或交付可再生能源所需的设备征收的额外税收、关税、关税或其他评估,此类支持的减少可能会损害我们的业务”,以及2023年表格10-K中第1A项 “风险因素” 中的 “遵守环境法可能会对我们的经营业绩产生不利影响”。
气候变化也带来了风险,因为这些影响使我们经历了更频繁和更恶劣的天气干扰,预计这种趋势将继续下去。我们受到季节性波动和施工周期的影响,尤其是在冬季天气较冷的气候,例如美国北部和加拿大,以及经历极端天气事件的气候,例如野火、风暴或洪水、飓风,或者在教育机构,大型项目通常在设施空置的夏季进行。此外,政府客户(其中许多客户的财政年度与我们的财政年度不一致)通常遵循年度采购周期,并按财政年度分配资金,尽管合同履行可能需要一年以上的时间。此外,政府合同周期可能会受到与有助于推动能源效率和可再生能源项目需求的政府计划和激励措施相关的立法程序的时机和延迟的影响。因此,我们的收入和营业收入在第三季度和
第四季度通常更高,第一季度的收入和营业收入通常低于一年中的其他季度,但是,由于气候变化的潜在影响,这可能变得更难预测。由于这种波动,与上一季度相比,我们的收入或收益偶尔会下降,而且逐期比较我们的经营业绩可能没有意义。
由于其他因素,我们的年度和季度财务业绩也受到重大波动的影响,其中许多因素是我们无法控制的。参见 “我们的业务受到季节性趋势和施工周期的影响,这些趋势和周期可能会对我们的经营业绩产生不利影响” 和 “极端天气事件和其他自然灾害,尤其是因气候变化而加剧的自然灾害,可能会对我们完成项目和开发资产的能力产生重大影响”,见2023年表格10-K中的风险因素。
南加州爱迪生(“SCE”)协议
2021年10月,我们与SCE签订了一份合同,在加利福尼亚SCE服务区的现有变电站地块附近的三个地点设计和建造三个电网规模的电池储能系统(“BESS”),总容量为537.5兆瓦(“兆瓦”)(“SCE协议”)。工程、采购和施工价格总计约为8.920亿美元,包括两年的运维收入,视工作变化而可能进行惯例调整。正如先前披露的那样,由于供应链延迟、天气和其他事件,我们无法在2022年8月1日(“保证完成日期”)之前完成项目,并提出了相关的不可抗力索赔。2022年底,SCE还指示我们将场地的竣工时间调整到2023年。根据SCE协议,在某些情况下,未能达到保证完成日期可能会导致适用最高金额为8,900万美元的违约金。我们一直在与SCE合作,根据我们的不可抗力索赔分析不可抗力救济的适用性和范围。2024年2月,针对我们向SCE开具其中一个场地的发票,SCE通知我们,他们打算扣留该项目的违约金。我们的观点是,不应适用违约金。如果我们未能与SCE就不可抗力救济和违约金的适用性和范围达成协议,我们可能需要支付总额不超过8900万美元的违约金,并且可能无法收回与不可抗力事件相关的费用。
我们已经完成了性能测试,并正在与SCE密切合作制定最终清单,以基本完成三个项目中的两个项目。第三个项目的调试活动已经开始,该项目受到2023年加利福尼亚暴雨的严重影响。最后一个场地预计将在2024年夏季基本完工。
我们在该合同下的大部分收入是在2022年根据2022年发生的成本与该项目的预期总成本相比确认的。
股票薪酬
在截至2024年3月31日的三个月中,根据我们的2020年计划,我们向某些员工和董事授予了524,003份普通股期权和93,050个限制性股票单位(“RSU”)。截至2024年3月31日,我们未确认的股票薪酬支出为3,390万美元,而截至2023年12月31日为3,010万美元,预计将在两年的加权平均时间内得到确认。有关其他信息,请参阅附注16 “基于股票的薪酬”。
待办事项和已获奖项目
积压订单对我们来说是一个重要的指标,因为我们认为,从中长期来看,强劲的订单积压表明需求不断增长,业务状况良好,相反,积压的减少可能意味着需求减少。
下表显示了我们的待办事项: | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, |
(以千计) | 2024 | | 2023 |
项目待办事项 | | | |
全部合同待办事项 | $ | 1,459,600 | | | $ | 1,007,620 | |
已签订客户合同,但尚未签订客户合同 | 2,560,462 | | | 1,963,760 | |
项目待办事项总数 | $ | 4,020,062 | | | $ | 2,971,380 | |
12 个月的项目积压 | $ | 774,931 | | | $ | 638,550 | |
| | | |
运维待办事项 | | | |
全部合同待办事项 | $ | 1,198,992 | | | $ | 1,214,840 | |
12 个月的运维工作积压 | $ | 87,890 | | | $ | 86,020 | |
待办事项总数代表我们的销售周期内活跃的节能项目。我们的销售周期从与客户的初次接触开始,成功后以签订合同(也称为全合同待办事项)结束。我们的销售周期平均为 18 到 42 个月。当潜在客户在征求建议书后将项目奖励给 Ameresco 时,就会产生已获奖待办事项。一旦项目获得授标但尚未签订合同,我们通常会进行详细的能源审计,以确定项目的范围,并确定升级客户的能源基础设施可能带来的节约。此时,我们还将确定分包商、将使用哪些设备,并酌情协助安排第三方融资。将我们已批准的待办事项平均需要12到24个月的时间才能转换为完全合同的待办事项。这可能需要更长的时间,因为这取决于项目的大小和复杂性。从历史上看,在我们授予的积压项目中,约有90%是签订合同的。在客户和Ameresco同意合同条款并执行合同后,该项目将进入合同全部待办事项状态。我们的全额合同积压中反映的合同的施工期通常为12至36个月,我们通常预计将在同期确认此类合同的收入。
我们的运维待办事项是指已签订的多年期客户合同下的预期未来收入,用于交付运维服务,主要用于我们为客户完成的能源效率和可再生能源建设项目。
我们将12个月的积压订单定义为我们预计在未来十二个月内从全额合同积压中确认的预计收入金额。请参阅 2023 年表格 10-K 中的第 1A 项 “风险因素” 中的 “我们可能无法确认待办事项中的所有收入,也可能无法收到已授予的项目和客户合同下的所有预期付款” 和 “为了获得新项目的合同,我们通常面临漫长而多变的销售周期,需要大量的资源投入,并且需要很长的交货时间才能实现收入”。
开发中的资产
在建资产代表已授予或已获得开发权的可再生能源发电厂的潜在设计/建造项目价值,扣除截至2024年3月31日和2023年3月31日的非控股权益应占金额后,估计分别为26亿美元和14亿美元。这是另一个重要的指标,因为它可以帮助我们评估未来的资本支出需求和开发和销售机会,以及我们的发电或提供可再生天然气燃料的能力,从而为我们的经常性收入来源做出贡献。
运营结果
除非另有说明,否则下文所作的所有财务业绩比较均与上一年同期相比较。
下表列出了所示期间简明合并收益表中的某些财务数据:
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 | | 同比变化 |
(以千计) | 金额 | | 占收入的百分比 | | 金额 | | 占收入的百分比 | | 美元变化 | | % 变化 |
收入 | $ | 298,406 | | | 100.0 | % | | $ | 271,042 | | | 100.0 | % | | $ | 27,364 | | | 10.1 | % |
收入成本 | 251,413 | | | 84.3 | % | | 221,094 | | | 81.6 | % | | 30,319 | | | 13.7 | % |
毛利 | 46,993 | | | 15.7 | % | | 49,948 | | | 18.4 | % | | (2,955) | | | (5.9) | % |
来自未合并实体的收益 | 555 | | | 0.2 | % | | 450 | | | 0.2 | % | | 105 | | | 23.3 | % |
销售、一般和管理费用 | 39,555 | | | 13.3 | % | | 41,301 | | | 15.2 | % | | (1,746) | | | (4.2) | % |
营业收入 | 7,993 | | | 2.7 | % | | 9,097 | | | 3.4 | % | | (1,104) | | | (12.1) | % |
其他费用,净额 | 14,171 | | | 4.7 | % | | 8,043 | | | 3.0 | % | | 6,128 | | | 76.2 | % |
所得税前(亏损)收入 | (6,178) | | | (2.1) | % | | 1,054 | | | 0.4 | % | | (7,232) | | | (686.1) | % |
所得税准备金(福利) | — | | | — | % | | (503) | | | (0.2) | % | | (503) | | | (100.0) | % |
净(亏损)收入 | (6,178) | | | (2.1) | % | | 1,557 | | | 0.6 | % | | $ | (7,735) | | | (496.8) | % |
归因于非控股权益和可赎回的非控股权益的净亏损(收益) | 3,241 | | | 1.1 | % | | (455) | | | (0.2) | % | | $ | (3,696) | | | (812.3) | % |
归属于普通股股东的净(亏损)收益 | $ | (2,937) | | | (1.0) | % | | $ | 1,102 | | | 0.4 | % | | $ | (4,039) | | | (366.5) | % |
我们截至2024年3月31日的三个月的经营业绩归因于以下原因:
•收入:截至2024年3月31日的三个月,总收入比2023年有所增加,这主要是由于我们的项目收入增长了2,110万美元,增长了11%,这是根据迄今为止发生的成本相对于活跃项目的预期总成本确认收入的时机。
•收入成本和毛利润:收入成本的增加主要是由于上述项目收入的增加以及运营资产组合持续增长带来的折旧费用增加。毛利下降是由于我们的SCE电池存储项目的收入贡献减少,而由于利润率较低的项目组合增加,毛利润率的百分比下降了。
•销售、一般和管理费用(“SG&A”):截至2024年3月31日的三个月,销售和收购支出比2023年有所下降,这主要是由于非现金股票薪酬支出、项目开发成本和专业费用减少导致工资和相关福利降低。
•其他费用,净额:截至2024年3月31日的三个月,其他支出净额比2023年增加,这主要是由于利息支出增加,扣除与未偿能源资产融资金额增加和利率上升相关的700万美元,外币交易亏损为110万美元,而上一季度的收益为20万美元,但部分被衍生品交易收益240万美元和亏损20万美元所抵消。
•所得税优惠:: 所得税的规定以联邦、州、省和地方当局设定的不同税率为基础,受财务会计和纳税申报要求之间永久和暂时差异的影响。我们预计,与2023年相比,2024年的有效税率将更高,这主要是由于较小的第179D节能建筑减免的影响,但部分抵消了来自太阳能、2024年投入使用或预计将投入使用的储能电厂的更高投资税收抵免、州税和国外收入的影响。
•净(亏损)收入和(亏损)每股收益:由于上述原因,归属于普通股股东的净(亏损)收益下降。截至2024年3月31日的三个月,每股基本收益和摊薄后每股收益为亏损0.06美元,与2023年同期相比每股收益减少0.08美元。
业务板块分析
截至2024年3月31日的三个月,我们应申报的细分市场是北美地区、美国联邦、欧洲、替代燃料及所有其他地区。2024 年 1 月 1 日,我们更改了内部组织结构,我们的美国地区和加拿大现已纳入北美地区。此外,我们的资产可持续发展集团以前包括在加拿大,但现在被列入 “所有其他”。因此,为了比较起见,对先前报告的数额进行了重新分类。这些细分市场不包括其他活动的结果,例如未专门分配给这些细分市场的公司运营费用。有关我们细分市场的更多信息,请参阅附注17 “业务部门信息”。
除非另有说明,下文进行的所有财务业绩比较均与三个月期间有关,均与上一年同期相比较。
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 美元变化 | | % 变化 | | | | | | | | |
北美地区 | $ | 138,285 | | | $ | 140,542 | | | $ | (2,257) | | | (1.6) | % | | | | | | | | |
美国联邦 | 60,890 | | | 59,556 | | | 1,334 | | | 2.2 | | | | | | | | | |
欧洲 | 44,122 | | | 19,096 | | | 25,026 | | | 131.1 | | | | | | | | | |
替代燃料 | 32,859 | | | 28,339 | | | 4,520 | | | 15.9 | | | | | | | | | |
所有其他 | 22,250 | | | 23,509 | | | (1,259) | | | (5.4) | | | | | | | | | |
总收入 | $ | 298,406 | | | $ | 271,042 | | | $ | 27,364 | | | 10.1 | % | | | | | | | | |
•北美地区:收入下降的主要原因是根据迄今为止发生的成本相对于活跃项目的预期总成本确认收入的时机,包括我们的SCE电池存储项目的收入贡献减少,项目收入减少了300万美元。
•美国联邦: 与上年相比,收入的增长主要是由于某些长期合同的活动时机导致的运维收入增加,以及能源资产收入的增加被项目收入的减少部分抵消。项目收入同比下降,这是因为收入是根据迄今为止发生的成本相对于活跃项目的预期总成本进行确认的。
•欧洲:收入增加的主要原因是项目收入增加,这是根据迄今为止发生的成本相对于活跃项目的预期总成本(包括与我们在意大利增加收购Enerqos相关的收入)来确认收入的。
•替代燃料:增长主要是由于我们的运营组合持续增长、产量提高和可再生天然气设施产生的可再生识别码(“RIN”)的定价上涨以及项目收入的增加导致能源资产收入的增加。
•所有其他:所有其他收入同比下降的主要原因是项目和综合光伏收入的减少被咨询收入的增加部分抵消。
(亏损)税前收入和未分配的公司活动 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 美元变化 | | % 变化 | | | | | | | | |
北美地区 | $ | 5,593 | | | $ | 8,250 | | | $ | (2,657) | | | (32.2) | % | | | | | | | | |
美国联邦 | 7,357 | | | 5,212 | | | 2,145 | | | 41.2 | | | | | | | | | |
欧洲 | (592) | | | 123 | | | (715) | | | (581.3) | | | | | | | | | |
替代燃料 | 1,176 | | | 3,515 | | | (2,339) | | | (66.5) | | | | | | | | | |
所有其他 | 2,431 | | | 2,797 | | | (366) | | | (13.1) | | | | | | | | | |
未分配的公司活动 | (22,143) | | | (18,843) | | | (3,300) | | | (17.5) | | | | | | | | | |
(亏损)税前收入 | $ | (6,178) | | | $ | 1,054 | | | $ | (7,232) | | | (686.1) | % | | | | | | | | |
•北美地区:下降的主要原因是收入和毛利占上述收入的百分比下降,净销售和收购费用和其他支出的减少部分抵消了这一下降。
•美国联邦:增长主要是由于上述收入的增加以及毛利润的增加,销售和收购支出的增加部分抵消了收入的百分比。
•欧洲:减少的主要原因是销售和收购费用及其他支出的增加,部分抵消了上述收入的增加。
•替代燃料:减少的主要原因是利息支出增加。
•所有其他:下降的主要原因是上述收入减少,部分被销售和收购支出的减少所抵消。
•未分配的公司活动包括所有公司层面的销售、一般和管理费用以及未分配给各部门的其他费用。我们不向这些细分市场分配任何间接费用。公司活动增加的主要原因是利息支出的增加,净额和外币交易亏损被较低的工资和相关福利部分抵消。
流动性和资本资源
概述
自成立以来,我们主要通过运营现金流、联邦ESPC项目的预付款、我们的高级担保信贷额度以及各种形式的其他债务和股权发行为运营提供资金。有关其他信息,请参阅附注8 “债务和融资租赁负债”。
由于产生的成本、基于里程碑的客户发票的时间安排和实际现金收取之间的时间差异,营运资金需求可能会在一年内受到波动的影响。营运资金也可能受到季节性、收入增长率、较长的交货期设备购买模式、联邦ESPC项目的预付款以及与客户应收账款相关的应付账款付款条件的影响。
我们预计将因以下活动而产生额外支出:
•我们可能不时资助的股权投资、项目资产收购和业务收购
•对当前和未来能源资产的资本投资
•大型项目的材料、设备和其他支出
我们会定期监控和评估我们满足资金需求的能力。我们认为,现金和现金等价物、循环优先担保信贷额度下的营运资金和可用性,加上我们增加1亿美元循环信贷额度的权利(须经贷款人同意),加上资产出售、税收股权转让以及信贷和股票市场的一般准入,将足以为我们至少在2025年5月及以后的运营提供资金。
我们将继续进行评估并在必要时采取行动,以保持足够的流动性,并确保我们的业务能够继续运营,能够满足我们的资本和还本付息要求。这可能包括限制整个组织的全权支出,在政治动荡时期、供应挑战持续时间、通货膨胀压力的速度和持续时间以及影响我们流动性的其他事件中重新调整我们的资本项目的优先顺序。例如,最近通货膨胀和利率的上升影响了资产的整体市场回报率。因此,在过去的几个季度中,我们在资本承诺方面特别谨慎,确保我们的开发资产继续与障碍率保持一致。
2023 年 8 月购买和销售协议
2023年8月4日,我们签订了收购和出售协议,以收购一个能源资产项目,并通过两阶段的交易收购光明峡谷能源公司(“BCE”)100%的股份。第一阶段,即能源资产项目的收购,于2023年8月4日结束,根据ASC 805-50的 “业务合并”,它不构成业务。
第一阶段的收购价格为8,800万美元,其中500万美元以现金支付,4,670万美元通过卖方票据融资,我们假设能源资产项目的建筑贷款为3630万美元。我们还获得了1,120万美元的现金。在截至2023年12月31日的年度中,我们为卖方票据支付了1,840万美元的本金。2024年1月,收购价格增加了110万美元,我们还清了卖方票据2940万美元。我们同意在2024年初以这些抵免的公允市场价值向卖方回售作为本次交易一部分收购的项目的投资税收抵免,并在截至2024年3月31日的三个月中获得了2,100万美元的现金。
在2024年1月12日结束的第二阶段中,我们收购了BCE,包括其在合并合资企业中的权益及其在开发太阳能、电池和微电网资产或有权开发太阳能、电池和微电网资产的项目子公司的权益,调整后的收购价为4,800万美元,其中980万美元以现金支付,3,250万美元通过卖方票据融资。
截至2024年3月31日,560万美元的剩余到期余额包含在应计费用和其他流动负债中。我们还为能源资产项目假定了四份土地租约。
优先担保定期贷款
2024年4月10日,我们对第五次修订和重述的优先担保信贷额度签订了第五号修正案,将延迟提取定期贷款A(“DDTLA”)的到期日从2025年3月4日延长至2024年8月15日。该修正案还包括以下修改:
•当我们签署修正案时,DDTLA的本金为500万美元,在2024年5月15日、2024年6月15日和2024年7月15日当天或之前各分期支付800万美元,余额7,500美元将于2024年8月15日到期,
•我们将采取商业上合理的努力筹集1亿美元的股权或次级债务融资的截止日期已从2024年4月15日更改为2024年5月15日。
截至2024年3月31日,优先担保定期贷款余额为1.088亿美元,优先担保循环信贷额度余额为1.60亿美元,我们的可用资金为2730万美元。
能源资产融资
能源资产建设设施、融资设施和定期贷款
我们签订了许多建筑和定期贷款协议,目的是建造和拥有某些可再生能源发电厂。与可再生能源发电厂相关的实物资产和运营协议通常由Ameresco的全资单一成员 “特殊用途” 子公司拥有。这些建筑和定期贷款的结构是直接向子公司提供的项目融资,一旦商业运营并达到信贷协议中的某些里程碑,相关的建筑贷款就会转换为定期贷款。尽管根据公认会计原则(“GAAP”),我们必须将这些贷款作为负债反映在我们的合并资产负债表上,但它们通常是Ameresco, Inc. 的无追索权债务,而不是直接债务,但竣工担保和EPC合同以及2023年8月建筑信贷额度下的某些股权出资义务除外,详情见下文。
我们的项目融资机制包含各种财务和其他契约要求,包括偿债覆盖率和融资债务总额与息税折旧摊销前利润的比率,如设施中所定义。任何不遵守我们项目融资的财务或其他契约的行为都将导致全资子公司无法向Ameresco, Inc.分配资金,或者构成违约事件,贷款人可能有能力加速偿还未付金额,包括所有应计利息和未付费用。
截至2024年3月31日的季度,材料能源资产建设和定期贷款融资情况如下:
•2022年10月,融资额度,8.51%-我们额外提取了3540万美元
•2023 年 8 月,建筑信贷额度, 9.32%-我们又提取了3,120万美元
截至2024年3月31日的三个月中,能源资产建设设施和定期贷款的净收益总额为8,070万美元。
售后回租和融资租赁
在截至2024年3月31日的三个月中,根据我们的主售后回租协议,我们以440万美元的现金收益出售并回租了一笔能源资产。
联邦 ESPC 负债
我们与某些第三方签订了协议,在某些客户(通常是联邦政府实体)的项目建设或安装期间向我们提供预付款,以换取我们将与此类项目相关的ESPC产生的长期应收账款的权利转让给贷款人。截至2024年3月31日,这些融资总额为5.047亿美元。根据这些融资安排的条款,我们必须根据与客户签订的合同完成项目的施工或安装,在客户接受已完成的项目之前,负债将保留在我们的简明合并资产负债表中。
我们是收到的资金的主要义务人,但仅限于客户最终接受工作。此时,对我们的追索权已停止,ESPC应收账款已转移给投资者。在客户最终接受工作之前,根据这些协议转移的应收账款不符合销售会计的资格,因此投资者的预付款不被归类为运营现金流。在这三份协议中,我们在这些ESPC协议下获得的现金提取为1,960万美元
截至2024年3月31日的月份,记为融资现金流入。根据这些安排收到的现金用于支付归类为运营现金流的项目成本,在截至2024年3月31日的三个月中,总额为2640万美元。由于ESPC与第三方投资者签订的合约的结构方式,我们报告的运营现金流受到以下事实的重大影响:运营现金流仅反映ESPC合同支出流出,不反映相应合同收入的任何流入。联邦客户接受该项目后,ESPC应收账款和相应的ESPC负债将作为非现金结算从我们的简明合并资产负债表中扣除。
现金流
下表汇总了我们来自运营、投资和融资活动的现金流: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | $ Change |
来自经营活动的现金流 | $ | 20,817 | | | $ | 58,772 | | | $ | (37,955) | |
来自投资活动的现金流 | (103,770) | | | (101,253) | | | (2,517) | |
来自融资活动的现金流 | 77,374 | | | 106,128 | | | (28,754) | |
汇率变动对现金的影响 | (126) | | | 42 | | | (168) | |
净现金流量总额 | $ | (5,705) | | | $ | 63,689 | | | $ | (69,394) | |
我们的服务还包括开发、建造和运营小型可再生能源发电厂。可以针对我们拥有和运营的资产组合开发小型可再生能源项目或能源资产,也可以为客户设计和建造。与我们拥有的项目相关的支出记作投资活动的现金流出。与我们为客户建设的项目相关的支出作为收入成本记作运营活动的现金流出。
来自经营活动的现金流
在截至2024年3月31日的三个月中,我们的经营活动现金流比去年同期有所下降,这主要是由于某些项目开具发票的时机,包括我们的SCE电池存储项目以及应收账款增加5,310万美元,但部分被1.061亿美元的应付账款和应计支出增加1.061亿美元所抵消以及与上一年度相比的其他流动负债.
来自投资活动的现金流
在截至2024年3月31日的三个月中,我们在新能源资产上进行了1.056亿美元的资本投资,对能源资产的重大维护进行了540万美元的资本投资,而2023年分别为8,980万美元和60万美元。
我们目前计划在2024年剩余时间内投资约2.35亿至2.85亿美元的额外资本支出,主要用于建设或收购新的可再生能源发电厂,我们预计其中大部分将由项目融资债务提供资金。
来自融资活动的现金流
截至2024年3月31日的三个月,我们的主要融资来源是8,870万美元的长期债务净收益、2890万美元的非控股权益出资、2430万美元的联邦ESPC项目和能源资产应收账款融资安排的净收益、2,010万美元的优先担保信贷额度的净收益部分被5,520万美元的长期债务付款和BCE第一阶段收购的卖方票据所抵消 2940 万美元。
如上所述,我们目前计划在2024年剩余时间内额外提供约2.2亿至2.7亿美元的项目融资,为建造或收购新的可再生能源发电厂提供资金。
关键会计估计
根据公认会计原则编制简明合并财务报表涉及我们做出估算和假设,这些估算和假设会影响财务报表之日报告的资产和负债金额、净销售额和支出以及附注中的相关披露。我们的估算基于历史经验、行业和市场
趋势,以及我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。但是,就其性质而言,估计值受各种假设和不确定性的影响,情况的变化可能导致实际结果与这些估计数存在重大差异。
所得税
我们已经审查了截至2024年3月31日的所有税收状况,在截至2024年3月31日的三个月中,没有其他不确定的税收状况。我们认为,我们目前的税收储备足以应对所有已知的税收不确定性。
除上述外,我们的重要会计估算与第7项中披露的估算相比没有重大变化。管理层对我们的2023年10-K表的财务状况和经营业绩的讨论和分析。此外,有关重要会计政策的更新,请参阅附注2 “重要会计政策摘要”。
最近的会计公告
有关最近会计声明的讨论,见附注2 “重要会计政策摘要”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
截至2024年3月31日,市场风险敞口没有重大变化,对我们的2023年10-K表格第7A项所述的定量和定性披露产生重大影响。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条所定义的截至本季度报告所涉期末或评估日的披露控制和程序的有效性。披露控制和程序旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层,包括其首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。我们的管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多么良好,都只能为实现其目标提供合理的保证,管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断。我们的管理层在评估了截至评估之日的披露控制和程序的有效性后,得出的结论是,截至评估日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在最近的财季中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
在我们的正常业务中,我们会定期受到诉讼、调查和索赔。尽管我们无法确定地预测针对我们的此类诉讼、调查和索赔的最终解决,但我们认为,我们目前参与的任何未决或威胁要进行的法律诉讼都不会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
有关某些程序的更多信息,请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项下我们的简明合并财务报表附注10 “承诺和意外开支”,该报告以引用方式纳入本项目。
第 1A 项。风险因素
我们的业务面临许多风险,其中一些风险将在下文以及2023年10-K表格第一部分第1A项的 “风险因素” 下进行描述。
您应仔细考虑这些风险以及本报告中列出的其他信息,这些信息可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响。2023年10-K表格第一部分第1A项中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权出售和所得款项的使用
股票回购计划
在截至2024年3月31日的三个月中,我们没有根据董事会于2016年4月27日批准的股票回购计划(“回购计划”)回购任何普通股。根据回购计划,我们有权回购高达1760万美元的A类普通股。截至2024年3月31日,根据回购计划,有价值约为590万美元的股票可能还会被购买。
第 5 项。其他信息
在截至2024年3月31日的季度中,我们的董事或高级职员均未加入 采用、已修改或 终止S-K法规第408(a)项中定义的 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”。
第 6 项。展品
展品索引 | | | | | | | | |
展览 数字 | 描述 | | | |
10.1 | 截至2024年4月10日,Ameresco, Inc.、其某些子公司、贷款机构(定义见其中)和作为管理代理人的北卡罗来纳州美国银行签订的第五次修订和重述信贷协议的第5号修正案。我们于 2024 年 4 月 10 日向委员会提交的 8-K 表最新报告作为附录 10.1 提交,并以引用方式纳入此处。 | | | |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条要求的首席执行官认证。 | | | |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条要求的首席财务官认证。 | | | |
32.1** | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证。 | | | |
101* | Ameresco, Inc.截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的以下简明合并财务报表,格式为行内XBRL(可扩展业务报告语言):(i)简明合并资产负债表(ii)简明合并收益表,(iii)简明综合综合收益表,(iv)可赎回非控股权益和股东权益变动简明综合表,(v)简明合并现金流量表和 (vi) 简明附注合并财务报表。 | | | |
104* | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) | | | |
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| *随函提交。 | | | |
| **随函提供。 | | | |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AMERESCO, INC. | | |
日期: | 2024年5月7日 | 来自: | /s/Spencer Doran Hole |
| | | 斯宾塞·多兰·霍尔 | |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 (经正式授权的首席财务官) |