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会员2023-12-310001031308BSY:二千二十奖励计划会员BSY:基于业绩的限制性股票和限制性股票单位RSUS会员2023-12-310001031308BSY:限制性股票和限制性股票单位 SRSUS 会员BSY:二千二十奖励计划会员2024-01-012024-03-310001031308BSY:二千二十奖励计划会员BSY:限时限制性股票和限制性股票单位 SRSUS 会员2024-01-012024-03-310001031308BSY:二千二十奖励计划会员BSY:基于业绩的限制性股票和限制性股票单位RSUS会员2024-01-012024-03-310001031308BSY:限制性股票和限制性股票单位 SRSUS 会员BSY:二千二十奖励计划会员2024-03-310001031308BSY:二千二十奖励计划会员BSY:限时限制性股票和限制性股票单位 SRSUS 会员2024-03-310001031308BSY:二千二十奖励计划会员BSY:基于业绩的限制性股票和限制性股票单位RSUS会员2024-03-310001031308BSY:二千二十奖励计划会员BSY:现金结算限制性股票单位RSUS会员2024-01-012024-03-310001031308BSY:二千二十奖励计划会员BSY:限时限制性股票单位RSUS会员2022-01-012022-03-310001031308BSY:基于业绩的限制性股票单位RSUS会员BSY:二千二十奖励计划会员2022-01-012022-12-310001031308BSY:基于业绩的限制性股票单位RSUS会员BSY:二千二十奖励计划会员2023-01-012023-12-310001031308US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001031308US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001031308BSY:限制性股票和限制性股票单位 SRSUS 会员BSY:二千二十奖励计划会员2023-01-012023-03-310001031308BSY:基于业绩的限制性股票单位RSUS会员BSY:二千二十奖励计划会员2024-03-310001031308BSY:基于业绩的限制性股票单位RSUS会员BSY:二千二十奖励计划会员2024-01-012024-03-310001031308US-GAAP:员工股权会员BSY:二千二十奖励计划会员2023-12-310001031308US-GAAP:员工股权会员BSY:二千二十奖励计划会员2024-01-012024-03-310001031308US-GAAP:员工股权会员BSY:二千二十奖励计划会员2024-03-310001031308US-GAAP:员工股权会员BSY:二千二十奖励计划会员2023-01-012023-03-310001031308BSY: TwothandTwentySixNotes 会员US-GAAP:公允价值输入二级会员美国公认会计准则:可转换债务成员2024-03-310001031308US-GAAP:公允价值输入二级会员BSY: TwothousandTwentySevenNotes 会员美国公认会计准则:可转换债务成员2024-03-310001031308BSY: TwothandTwentySixNotes 会员US-GAAP:公允价值输入二级会员美国公认会计准则:可转换债务成员2023-12-310001031308US-GAAP:公允价值输入二级会员BSY: TwothousandTwentySevenNotes 会员美国公认会计准则:可转换债务成员2023-12-310001031308美国公认会计准则:货币市场基金成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2024-03-310001031308美国公认会计准则:货币市场基金成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2024-03-310001031308美国公认会计准则:货币市场基金成员US-GAAP:公允价值计量常任成员2024-03-310001031308US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2024-03-310001031308US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:利率互换成员2024-03-310001031308US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:利率互换成员2024-03-310001031308US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2024-03-310001031308US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2024-03-310001031308US-GAAP:公允价值计量常任成员2024-03-310001031308美国公认会计准则:货币市场基金成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-12-310001031308美国公认会计准则:货币市场基金成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-12-310001031308美国公认会计准则:货币市场基金成员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-12-310001031308US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-12-310001031308US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:利率互换成员2023-12-310001031308US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:利率互换成员2023-12-310001031308US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
___________________________________
表单 10-Q
___________________________________
| | | | | |
(Mark One) | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
| 在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日 |
或者 |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
| 在从到的过渡期内 |
委员会档案编号: 001-39548
___________________________________
宾利系统,合并
(注册人的确切姓名如其章程所示)
___________________________________
| | | | | | | | |
特拉华 | | 95-3936623 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | |
斯托克顿大道 685 号 | | |
埃克斯顿, 宾夕法尼亚州 | | 19341 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号: (610) 458-5000
___________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
B类普通股,面值0.01美元 | | 忙碌 | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据 S‑T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | |
大型加速过滤器 ☒ | 加速过滤器 ☐ |
非加速过滤器 ☐ | 规模较小的申报公司 ☐ |
| 新兴成长型公司 ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐ 没有☒
截至 2024 年 4 月 30 日,注册人已经 11,537,627A类股票和 288,462,583已发行的B类普通股股票。
宾利系统,合并
表格 10-Q
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分财务信息 | | |
第 1 项。未经审计的合并财务报表 | | |
合并资产负债表 | | 4 |
合并运营报表 | | 5 |
合并综合收益表 | | 6 |
股东权益合并报表 | | 7 |
合并现金流量表 | | 8 |
合并财务报表附注 | | 10 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 29 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | | 41 |
第 4 项。控制和程序 | | 42 |
| | |
第二部分。其他信息 | | |
第 1 项。法律诉讼 | | 43 |
第 1A 项。风险因素 | | 43 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | | 43 |
第 5 项。其他信息 | | 44 |
第 6 项。展品 | | 44 |
| | |
签名 | | 45 |
解释性说明
本10-Q表季度报告涵盖截至2024年3月31日的三个月。本10-Q表季度报告修改并取代了向其提交的文件。美国(“美国”)美国证券交易委员会(“SEC”)允许我们 “以引用方式纳入” 我们向其提交的信息,这意味着我们可以通过直接向您推荐这些文件来向您披露重要信息。以引用方式纳入的信息被视为本10-Q表季度报告的一部分。此外,我们将来向美国证券交易委员会提交的信息将自动更新并取代本10-Q表季度报告中包含的信息。
除非另有说明,否则在本表10-Q季度报告中,我们将宾利软件公司及其合并子公司称为 “Bentley Systems”、“Bentley”、“公司”、“我们” 和 “我们的”。
本10-Q表季度报告包含我们拥有的商标、服务标志、品牌或产品名称,以及其他人拥有的商标、服务标志、品牌或产品名称。
本报告中的数字信息以实际金额四舍五入的方式列报。由于四舍五入,总数和百分比计算可能存在细微差别。
关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q表季度报告包括前瞻性陈述。除历史事实陈述外,本10-Q季度报告中包含的所有陈述,包括有关我们未来经营业绩和财务状况、业务战略、计划和未来运营目标的陈述,均为前瞻性陈述。“相信”、“可能”、“将”、“可以”、“将”、“寻求”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“期望” 等词语以及类似的表述,以及有关我们未来重点的陈述,旨在确定前瞻性陈述。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和财务趋势的预期、预测和假设,我们认为这些预期、预测和假设可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。这些前瞻性陈述受许多风险、不确定性和假设的影响,包括 “风险因素” 部分中描述的那些风险、不确定性和假设。此外,我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险不时出现。我们的管理层无法预测所有风险,也无法评估所有因素对我们业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与我们可能发表的任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。鉴于这些风险、不确定性和假设,本10-Q季度报告中讨论的未来事件和趋势可能不会发生,实际结果可能与前瞻性陈述中的预期或暗示存在重大和不利的差异。前瞻性陈述以及我们的整个10-Q表季度报告受风险和不确定性的影响。
这些陈述只是当前的预测,受已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响,这些因素可能导致我们或我们行业的实际业绩、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述的预期存在重大差异。我们在本10-Q表季度报告的 “风险因素” 部分以及本10-Q表季度报告的其他地方详细讨论了其中许多风险。您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们无法保证前瞻性陈述中反映的未来业绩、活动水平、业绩、成就、事件或情况会发生。除非法律要求,否则我们没有义务在本10-Q表季度报告发布之日之后更新任何前瞻性陈述,以使这些陈述符合实际业绩或修订后的预期。
第一部分财务信息
第 1 项。未经审计的合并财务报表
宾利系统,合并
合并资产负债表
(以千计,股票和每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 141,601 | | | $ | 68,412 | |
应收账款 | | 284,200 | | | 302,501 | |
可疑账款备抵金 | | (9,723) | | | (8,965) | |
预付所得税 | | 10,891 | | | 12,812 | |
预付资产和其他流动资产 | | 46,716 | | | 44,797 | |
流动资产总额 | | 473,685 | | | 419,557 | |
财产和设备,净额 | | 38,563 | | | 40,100 | |
经营租赁使用权资产 | | 36,454 | | | 38,476 | |
无形资产,净额 | | 236,402 | | | 248,787 | |
善意 | | 2,261,190 | | | 2,269,336 | |
投资 | | 23,641 | | | 23,480 | |
递延所得税 | | 208,152 | | | 212,831 | |
其他资产 | | 75,681 | | | 67,283 | |
总资产 | | $ | 3,353,768 | | | $ | 3,319,850 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付账款 | | $ | 23,568 | | | $ | 18,094 | |
应计费用和其他流动负债 | | 539,775 | | | 457,348 | |
递延收入 | | 242,037 | | | 253,785 | |
经营租赁负债 | | 11,178 | | | 11,645 | |
应缴所得税 | | 11,275 | | | 9,491 | |
长期债务的当前部分 | | 10,000 | | | 10,000 | |
流动负债总额 | | 837,833 | | | 760,363 | |
长期债务 | | 1,425,445 | | | 1,518,403 | |
递延补偿计划负债 | | 93,402 | | | 88,181 | |
长期经营租赁负债 | | 28,812 | | | 30,626 | |
递延收入 | | 15,206 | | | 15,862 | |
递延所得税 | | 10,391 | | | 9,718 | |
应缴所得税 | | 7,337 | | | 7,337 | |
其他负债 | | 2,735 | | | 5,378 | |
负债总额 | | 2,421,161 | | | 2,435,868 | |
承付款和意外开支(附注18) | | | | |
股东权益: | | | | |
优先股,$0.01面值,授权 100,000,000股份; 无截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行或尚未到期 | | — | | | — | |
A 类普通股,$0.01面值,授权 100,000,000股份;已发行和流通 11,537,627和 11,537,627分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的股票 | | 115 | | | 115 | |
B 类普通股,$0.01面值,授权 1,800,000,000股份;已发行和流通 286,477,055和 284,728,210分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的股票 | | 2,865 | | | 2,848 | |
额外的实收资本 | | 1,154,137 | | | 1,127,234 | |
累计其他综合亏损 | | (92,619) | | | (84,987) | |
累计赤字 | | (132,595) | | | (161,932) | |
非控股权益 | | 704 | | | 704 | |
股东权益总额 | | 932,607 | | | 883,982 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 3,353,768 | | | $ | 3,319,850 | |
见合并财务报表附注。
宾利系统,合并
合并运营报表
(以千计,股票和每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | 3月31日 |
| | | | | | 2024 | | 2023 |
收入: | | | | | | | | |
订阅 | | | | | | $ | 307,089 | | | $ | 277,845 | |
永久许可 | | | | | | 9,512 | | | 9,547 | |
订阅和许可 | | | | | | 316,601 | | | 287,392 | |
服务 | | | | | | 21,162 | | | 27,019 | |
总收入 | | | | | | 337,763 | | | 314,411 | |
收入成本: | | | | | | | | |
订阅和许可证的费用 | | | | | | 40,218 | | | 40,931 | |
服务成本 | | | | | | 21,612 | | | 26,253 | |
总收入成本 | | | | | | 61,830 | | | 67,184 | |
毛利 | | | | | | 275,933 | | | 247,227 | |
运营费用: | | | | | | | | |
研究和开发 | | | | | | 68,371 | | | 67,800 | |
销售和营销 | | | | | | 54,386 | | | 52,141 | |
一般和行政 | | | | | | 46,482 | | | 46,807 | |
递延补偿计划 | | | | | | 5,799 | | | 4,146 | |
已购无形资产的摊销 | | | | | | 8,964 | | | 10,548 | |
运营费用总额 | | | | | | 184,002 | | | 181,442 | |
运营收入 | | | | | | 91,931 | | | 65,785 | |
利息支出,净额 | | | | | | (6,520) | | | (11,092) | |
其他收入,净额 | | | | | | 7,137 | | | 289 | |
所得税前收入 | | | | | | 92,548 | | | 54,982 | |
所得税准备金 | | | | | | (22,247) | | | (9,492) | |
被投资者的净收益中的权益,扣除税款 | | | | | | 9 | | | — | |
净收入 | | | | | | $ | 70,310 | | | $ | 45,490 | |
每股信息: | | | | | | | | |
基本每股净收益 | | | | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.15 | |
摊薄后的每股净收益 | | | | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.14 | |
加权平均股票,基本 | | | | | | 314,295,102 | | | 310,758,802 | |
摊薄后的加权平均股数 | | | | | | 333,623,518 | | | 331,251,884 | |
| | | | | | | | |
见合并财务报表附注。
宾利系统,合并
合并综合收益表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
净收入 | | $ | 70,310 | | | $ | 45,490 | |
扣除税款的其他综合(亏损)收益: | | | | |
外币折算调整 | | (7,733) | | | 340 | |
退休计划的精算收益,扣除税收影响(美元)28) 和 $ (6),分别是 | | 101 | | | 26 | |
扣除税款的其他综合(亏损)收入总额 | | (7,632) | | | 366 | |
综合收入 | | $ | 62,678 | | | $ | 45,856 | |
见合并财务报表附注。
宾利系统,合并
股东权益合并报表
(以千计,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| | | | | | | 累积的 | | | | | | |
| A 级和 B 级 | | 额外 | | 其他 | | | | 非- | | 总计 |
| 普通股 | | 付费 | | 全面 | | 累积的 | | 控制 | | 股东 |
| 股份 | | 面值 | | 资本 | | 损失 | | 赤字 | | 利息 | | 公平 |
余额,2023 年 12 月 31 日 | 296,265,837 | | | $ | 2,963 | | | $ | 1,127,234 | | | $ | (84,987) | | | $ | (161,932) | | | $ | 704 | | | $ | 883,982 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 70,310 | | | — | | | 70,310 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (7,632) | | | — | | | — | | | (7,632) | |
已申报分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,871) | | | — | | | (17,871) | |
与递延薪酬计划相关的发行的股票 | 537,745 | | | 5 | | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
递延薪酬计划选修参与者延期 | — | | | — | | | 58 | | | — | | | — | | | — | | | 58 | |
与高管奖金计划相关的发行的股票 | 65,939 | | | 1 | | | 3,350 | | | — | | | — | | | — | | | 3,351 | |
与员工股票购买计划相关的已发行股票,净额 | 122,020 | | | 1 | | | 5,559 | | | — | | | (175) | | | — | | | 5,385 | |
股票期权行使,净额 | 844,283 | | | 8 | | | 3,999 | | | — | | | (2,195) | | | — | | | 1,812 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 13,947 | | | — | | | — | | | — | | | 13,947 | |
与限制性股票相关的股票,净额 | 481,456 | | | 5 | | | (5) | | | — | | | (5,729) | | | — | | | (5,729) | |
根据批准的计划回购B类普通股 | (302,598) | | | (3) | | | — | | | — | | | (15,003) | | | — | | | (15,006) | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额,2024 年 3 月 31 日 | 298,014,682 | | | $ | 2,980 | | | $ | 1,154,137 | | | $ | (92,619) | | | $ | (132,595) | | | $ | 704 | | | $ | 932,607 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
| | | | | | | 累积的 | | | | | | |
| A 级和 B 级 | | 额外 | | 其他 | | | | 非- | | 总计 |
| 普通股 | | 付费 | | 全面 | | 累积的 | | 控制 | | 股东 |
| 股份 | | 面值 | | 资本 | | 损失 | | 赤字 | | 利息 | | 公平 |
余额,2022 年 12 月 31 日 | 289,014,487 | | | $ | 2,890 | | | $ | 1,030,466 | | | $ | (89,740) | | | $ | (370,866) | | | $ | 704 | | | $ | 573,454 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,490 | | | — | | | 45,490 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | 366 | | | — | | | — | | | 366 | |
已申报分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,522) | | | — | | | (14,522) | |
与递延薪酬计划相关的已发行股票,净额 | 1,052,738 | | | 11 | | | (11) | | | — | | | (13,626) | | | — | | | (13,626) | |
递延薪酬计划选修参与者延期 | — | | | — | | | 1,533 | | | — | | | — | | | — | | | 1,533 | |
与高管奖励计划相关的已发行股票,净额 | 79,804 | | | 1 | | | 5,483 | | | — | | | (2,425) | | | — | | | 3,059 | |
与员工股票购买计划相关的已发行股票,净额 | 153,381 | | | 1 | | | 4,556 | | | — | | | (222) | | | — | | | 4,335 | |
股票期权行使,净额 | 928,300 | | | 9 | | | 4,193 | | | — | | | (1,701) | | | — | | | 2,501 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 14,625 | | | — | | | — | | | — | | | 14,625 | |
与限制性股票相关的股票,净额 | 272,561 | | | 3 | | | (3) | | | — | | | (3,025) | | | — | | | (3,025) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 291,501,271 | | | $ | 2,915 | | | $ | 1,060,842 | | | $ | (89,374) | | | $ | (360,897) | | | $ | 704 | | | $ | 614,190 | |
见合并财务报表附注。
宾利系统,合并
合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | $ | 70,310 | | | $ | 45,490 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | |
折旧和摊销 | | 16,385 | | | 18,057 | |
递延所得税 | | 5,302 | | | (4,178) | |
股票薪酬支出 | | 19,658 | | | 19,484 | |
递延补偿计划 | | 5,799 | | | 4,146 | |
递延债务发行成本的摊销 | | 1,823 | | | 1,823 | |
衍生品公允价值的变化 | | (2,790) | | | 4,489 | |
外币重计(收益)损失 | | (1,744) | | | 1,018 | |
其他 | | 1,099 | | | (4,411) | |
扣除收购后资产和负债的变化: | | | | |
应收账款 | | 14,508 | | | 15,420 | |
预付费和其他资产 | | (5,321) | | | 12,137 | |
应付账款、应计账款和其他负债 | | 85,071 | | | 53,127 | |
递延收入 | | (9,257) | | | 1,942 | |
应付的所得税,扣除预付的所得税 | | 4,126 | | | 7,679 | |
经营活动提供的净现金 | | 204,969 | | | 176,223 | |
来自投资活动的现金流: | | | | |
购买不动产和设备以及投资资本化软件 | | (3,599) | | | (4,284) | |
收购,扣除收购的现金 | | — | | | (10,299) | |
购买投资 | | (250) | | | (6,178) | |
| | | | |
用于投资活动的净现金 | | (3,849) | | | (20,761) | |
来自融资活动的现金流: | | | | |
信贷设施的收益 | | 39,838 | | | 117,139 | |
信贷额度的支付 | | (131,866) | | | (223,124) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
定期贷款的还款 | | (2,500) | | | (1,250) | |
或有和非或有对价的支付 | | (451) | | | (249) | |
股息的支付 | | (17,871) | | | (14,522) | |
根据员工股票购买计划购买股票的收益 | | 5,560 | | | 4,557 | |
行使股票期权的收益 | | 4,007 | | | 4,202 | |
收购股票的付款,包括预扣税款的股份 | | (8,099) | | | (20,948) | |
根据批准的计划回购B类普通股 | | (15,006) | | | — | |
其他 | | (47) | | | (46) | |
用于融资活动的净现金 | | (126,435) | | | (134,241) | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | (1,496) | | | 662 | |
现金和现金等价物的增加 | | 73,189 | | | 21,883 | |
现金和现金等价物,年初 | | 68,412 | | | 71,684 | |
现金和现金等价物,期末 | | $ | 141,601 | | | $ | 93,567 | |
宾利系统,合并
合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
补充信息: | | | | |
为所得税支付的现金 | | $ | 11,722 | | | $ | 6,104 | |
所得税退款 | | 179 | | | 71 | |
已付利息 | | 5,257 | | | 10,473 | |
非现金投资和融资活动: | | | | |
成本法投资 | | — | | | 3,500 | |
| | | | |
| | | | |
递延的非或有对价,净额 | | — | | | 525 | |
| | | | |
股票结算的高管奖励计划奖励 | | 3,351 | | | 5,484 | |
递延薪酬计划选修参与者延期 | | 58 | | | 1,533 | |
见合并财务报表附注。
宾利系统,合并
合并财务报表附注
(以千计,股票和每股数据除外)
(未经审计)
注意事项 1: 演示基础
随附的未经审计的合并财务报表包括公司及其合并子公司的账目。随附的未经审计的合并财务报表以美元编制,符合美国公认会计原则(“GAAP”)和美国证券交易委员会关于中期财务报告的规章制度。因此,它们不包括GAAP要求的年度财务报表的所有信息和附注。这些未经审计的合并财务报表应与公司2023年表10年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读‑K. 管理层认为,随附的未经审计的合并财务报表包含所有必要的调整(包括正常、经常和非经常性调整),这些调整被认为是公允列报公司截至所述日期和期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的。按照公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有重大差异。此处包含的2023年12月31日合并资产负债表来自公司经审计的合并财务报表。
注意事项 2: 最近的会计公告
2024 年 3 月,美国证券交易委员会通过了美国证券交易委员会第 33‑11275 号新闻稿下的最终规则, 投资者气候相关信息披露的增强和标准化. 最终规则要求注册人在注册声明和年度报告中披露某些与气候相关的信息。最终规则披露要求预计将在公司自2025年1月1日开始的财政年度开始分阶段实施。发布后,最终规则成为诉讼的主题,美国证券交易委员会发布了暂停令,允许法律程序继续进行。该公司目前正在评估最终规则对其披露的影响。
2023年12月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了第2023-09号会计准则更新(“ASU”), 所得税(主题 740):所得税披露的改进(“ASU 2023-09”),它扩大了实体所得税税率对账表以及在美国和外国司法管辖区缴纳的现金税的披露范围。亚利桑那州立大学2023-09在2024年12月15日之后开始的年度报告期内对公司有效。允许提前收养。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-09对其合并财务报表和相关披露的影响。
2023 年 11 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023‑07 号, 分部报告(主题 280):对可报告的分部披露的改进(“ASU 2023-07”),它扩大了对公共实体应报告细分市场的披露,并要求提供更多有关应申报板块的支出、中期分部损益以及公司首席运营决策者(“CODM”)如何使用报告的分部损益信息来评估分部业绩和分配资源的信息。亚利桑那州立大学2023-07在2023年12月15日之后开始的年度报告期和2024年12月15日之后开始的过渡期内对公司有效。允许提前收养,包括过渡期收养。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-07对其合并财务报表和相关披露的影响。
注意事项 3: 与客户签订合同的收入
收入分类
该公司的收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
订阅: | | | |
企业订阅 (1) | $ | 127,527 | | | $ | 103,904 | |
选择订阅 | 63,541 | | | 63,343 | |
定期许可证订阅 | 116,021 | | | 110,598 | |
订阅 | 307,089 | | | 277,845 | |
永久许可 | 9,512 | | | 9,547 | |
订阅和许可 | 316,601 | | | 287,392 | |
服务: | | | |
经常出现 | 3,814 | | | 4,178 | |
其他 | 17,348 | | | 22,841 | |
服务 | 21,162 | | | 27,019 | |
总收入 | $ | 337,763 | | | $ | 314,411 | |
(1)企业订阅包括归因于企业365(“E365”)订阅的收入(美元)123,036和 $94,331在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为期三个月。
当许可证交付或订阅期开始时,公司将永久许可证和订阅中的期限许可部分视为收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司确认了美元176,309和 $158,024分别占许可证相关收入的百分比,其中美元166,797和 $148,477,分别归因于公司以订阅为基础的商业发行的定期许可部分 订阅在合并运营报表中。
公司派生 7截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,其通过渠道合作伙伴获得的总收入的百分比。
来自外部客户的收入根据客户所在地归因于各个国家。按地理区域划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
美洲 (1) | $ | 184,193 | | | $ | 168,345 | |
欧洲、中东和非洲(“EMEA”) | 94,714 | | | 92,832 | |
亚太地区(“亚太地区”) | 58,856 | | | 53,234 | |
总收入 | $ | 337,763 | | | $ | 314,411 | |
(1)美洲包括美国、加拿大和拉丁美洲(包括加勒比地区)。归属于美国的收入总额为 $138,252和 $127,450在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为期三个月。
未开票收入
未开单收入是指由于使用和计费周期的时间差异而尚未向客户开具账单的收入,包含在 应收账款在合并资产负债表中。截至2024年3月31日和2023年12月31日,未开票收入为美元142,361和 $129,494,分别地。
合约余额
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司的合同资产与在开票权之前完成的履约义务有关,包含在 预付资产和其他流动资产在合并资产负债表中。合同资产是 不截至 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日的材料。
递延收入包括订阅和服务收入确认之前的账单或收到的付款。收入确认的时间可能与向用户计费的时间不同。截至2024年3月31日和2023年12月31日,合并资产负债表上的递延收入总额为美元257,243和 $269,647,分别地。
在截至2024年3月31日的三个月中,美元105,6782023年12月31日递延收入余额中包含的收入已确认。还有额外的延期 $96,617在截至2024年3月31日的三个月中,这主要与新账单有关。在截至2023年3月31日的三个月中,美元95,979已确认2022年12月31日递延收入余额中包含的收入。还有额外的延期 $101,577在截至2023年3月31日的三个月中,这主要与新的账单和收购有关。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司已推迟美元18,323和 $18,269,分别与投资组合平衡交换权有关,其中包含在 递延收入在合并资产负债表中。
剩余的履约义务
公司与客户签订的合同包括分配给履约义务的款项,将在以后兑现。截至2024年3月31日,分配给这些剩余履约义务的金额为美元257,243,该公司预计将确认其中的大约 94% 在接下来的 12月,其后剩余金额。
注意事项 4: 收购
公司收购活动的总体细节如下:
| | | | | | | | | | | |
| 期间完成的收购 |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
收购数量 | — | | | 1 | |
收盘时支付的现金 | $ | — | | | $ | 10,299 | |
| | | |
支付的净现金 | $ | — | | | $ | 10,299 | |
被收购业务的经营业绩,无论是单独还是总体而言,对公司的合并经营报表都不重要。
收购产生的非或有对价的公允价值包含在合并资产负债表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
应计费用和其他流动负债 | $ | 2,906 | | | $ | 3,576 | |
| | | |
收购产生的非或有对价 | $ | 2,906 | | | $ | 3,576 | |
自每项收购结束之日起,被收购业务的经营业绩包含在公司的合并财务报表中。每项收购的收购价格已根据相应收购日的估计公允价值分配给净有形和无形资产及负债。
该公司正在最终确定以下方面的购买会计 二在截至2023年12月31日的年度内完成的收购。收购的可识别资产和承担的负债按相应收购日的估计公允价值暂时入账。这些企业合并的初始核算尚未完成,因为评估收购的某些净资产的公允价值所需的评估仍在进行中。在评估完成之前,临时金额可能会进行修订,前提是获得有关截至收购之日存在的事实和情况的补充信息。随着获得有关所购资产公允价值和承担负债的更多信息,可以从收购之日起修改收购价格的分配,但是,这种计量期不能超过一年。
购置成本在发生时记作支出并记录在 一般和行政在合并运营报表中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,该公司的收购成本为美元198和 $5,185,分别包括与法律、会计、估值、保险以及其他咨询和交易费用相关的成本。
以下汇总了收购资产和承担的负债的公允价值,以及在每次收购的相应日期分配给所收购无形资产的加权平均使用寿命(包括或有对价):
| | | | | | | |
| | | 期间完成的收购 |
| | | 年终了 |
| | | 2023 年 12 月 31 日 |
注意事项: | | | |
收盘时支付的现金 | | | $ | 26,287 | |
| | | |
| | | |
递延的非或有对价,净额 | | | 525 | |
其他 | | | 15 | |
全部对价 | | | $ | 26,827 | |
收购的资产和承担的负债: | | | |
现金 | | | $ | 264 | |
应收账款和其他流动资产 | | | 1,742 | |
经营租赁使用权资产 | | | 397 | |
| | | |
递延所得税 | | | 2,151 | |
其他资产 | | | 6 | |
软件和技术(加权平均使用寿命 3年) | | | 3,077 | |
客户关系(加权平均使用寿命 6年) | | | 3,900 | |
商标(加权平均使用寿命为 5年) | | | 1,000 | |
| | | |
| | | |
收购的可识别资产总额(不包括商誉) | | | 12,537 | |
应计费用和其他流动负债 | | | (624) | |
递延收入 | | | (4,623) | |
经营租赁负债 | | | (397) | |
| | | |
| | | |
承担的负债总额 | | | (5,644) | |
收购的可识别资产净额(不包括商誉) | | | 6,893 | |
善意 | | | 19,934 | |
收购的净资产 | | | $ | 26,827 | |
注意事项 5: 财产和设备,净额
财产和设备,净额包括以下各项:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
土地 | $ | 2,811 | | | $ | 2,811 | |
建筑和改进 | 30,948 | | | 31,025 | |
计算机设备和软件 | 47,736 | | | 46,202 | |
家具、固定装置和设备 | 9,627 | | | 9,799 | |
飞机 | 2,038 | | | 2,038 | |
其他 | 85 | | | 89 | |
财产和设备,按成本计算 | 93,245 | | | 91,964 | |
减去:累计折旧 | (54,682) | | | (51,864) | |
财产和设备总额,净额 | $ | 38,563 | | | $ | 40,100 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的折旧费用为美元3,367和 $2,724,分别地。
注意事项 6: 商誉和其他无形资产
商誉账面金额的变化如下:
| | | | | |
余额,2023 年 12 月 31 日 | $ | 2,269,336 | |
| |
外币折算调整 | (7,585) | |
其他调整 | (561) | |
余额,2024 年 3 月 31 日 | $ | 2,261,190 | |
商誉以外的无形资产详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 估计的 有用生活 | | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 网络书 价值 | | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 网络书 价值 |
需要摊销的无形资产: | | | | | | | | | | | | | |
软件和技术 | 3-5年份 | | $ | 89,294 | | | $ | (61,887) | | | $ | 27,407 | | | $ | 89,693 | | | $ | (59,045) | | | $ | 30,648 | |
客户关系 | 3-10年份 | | 322,194 | | | (148,581) | | | 173,613 | | | 323,442 | | | (142,378) | | | 181,064 | |
商标 | 3-10年份 | | 70,573 | | | (35,249) | | | 35,324 | | | 70,710 | | | (33,709) | | | 37,001 | |
非竞争协议 | 5年份 | | 350 | | | (292) | | | 58 | | | 350 | | | (276) | | | 74 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
无形资产总额 | | | $ | 482,411 | | | $ | (246,009) | | | $ | 236,402 | | | $ | 484,195 | | | $ | (235,408) | | | $ | 248,787 | |
购买的寿命有限的无形资产的总摊销费用反映在公司的合并运营报表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
订阅和许可证的费用 | | | | | $ | 3,226 | | | $ | 3,187 | |
已购无形资产的摊销 | | | | | 8,964 | | | 10,548 | |
摊销费用总额 | | | | | $ | 12,190 | | | $ | 13,735 | |
注意事项 7: 投资
投资包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
成本法投资 | $ | 21,236 | | | $ | 21,044 | |
权益法投资 | 2,405 | | | 2,436 | |
投资总额 | $ | 23,641 | | | $ | 23,480 | |
成本法投资
公司通常以股权或可转换票据的形式投资技术开发公司。2023年3月,该公司通过出资其sensemetrics的Thread连接设备业务(“Thread业务”)和现金,收购了全球领先的基础设施监控连接硬件平台公司Worldsensing的股权。Thread业务的非现金贡献带来了微不足道的收益,该收益记录在 其他收入,净额在截至2023年3月31日的三个月的合并运营报表中。
在截至2024年3月31日的三个月中,公司共投资了美元250。在截至2023年3月31日的三个月中,公司共投资了美元9,678,包括 $8,928用于投资Worldsensensing的现金和非现金。截至2024年3月31日和2023年12月31日,该公司在Worldsensensing的投资余额为美元8,928.
注意事项 8: 租赁
该公司的经营租赁包括办公设施、办公设备和汽车。截至2024年3月31日,该公司的租赁剩余条款低于 一年到 十年,其中一些包括一个或多个续订选项,续订条款来自 一年到 五年其中一些包括从低于以下价格终止租赁的选项 一年到 五年.
合并运营报表中反映的经营租赁成本组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
运营租赁成本 (1) | $ | 3,695 | | | $ | 4,628 | |
可变租赁成本 | 1,173 | | | 1,202 | |
| | | |
运营租赁总成本 | $ | 4,868 | | | $ | 5,830 | |
(1)运营租赁成本包括与办公设施运营租赁相关的租金成本 $3,471和 $4,417在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为期三个月。
补充运营现金流和与租赁相关的其他信息如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
为经营租赁支付的现金包含在运营现金流中 | $ | 3,850 | | | $ | 4,710 | |
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 (1) | $ | 1,838 | | | $ | 2,797 | |
(1)在截至2023年3月31日的三个月中, 为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产不包括收购美元的影响345.
运营租赁的加权平均剩余租赁期限为 4.5年和 4.6分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的年份。加权平均折扣率为 4.8截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。
注意事项 9: 应计和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
云服务订阅(“CSS”)存款 | $ | 370,221 | | | $ | 284,276 | |
应计权益 | 50,851 | | | 39,983 | |
应计补偿 | 42,189 | | | 43,316 | |
这要归功于客户 | 16,392 | | | 16,924 | |
应计间接税 | 10,561 | | | 10,722 | |
应计收购住宿奖励 | 6,594 | | | 4,336 | |
应计的专业费用 | 5,286 | | | 5,970 | |
应计调整成本 | 4,694 | | | 12,459 | |
应计的云配置成本 | 3,630 | | | 3,572 | |
员工股票购买计划缴款 | 2,959 | | | 5,790 | |
收购产生的非或有对价 | 2,906 | | | 3,576 | |
递延补偿计划负债 | 2,460 | | | 2,355 | |
| | | |
其他应计负债和流动负债 | 21,032 | | | 24,069 | |
应计费用和其他流动负债总额 | $ | 539,775 | | | $ | 457,348 | |
注意事项 10: 长期债务
长期债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| |
| | | |
信贷额度: | | | |
2025年11月到期的循环贷款额度 | $ | — | | | $ | 92,028 | |
2025 年 11 月到期的定期贷款 | 187,500 | | | 190,000 | |
2026年1月到期的可转换优先票据(“2026年票据”) | 687,830 | | | 687,830 | |
2027年7月到期的可转换优先票据(“2027年票据”) | 575,000 | | | 575,000 | |
未摊销的债务发行成本 | (14,885) | | | (16,455) | |
债务总额 | 1,435,445 | | | 1,528,403 | |
减去:长期债务的流动部分 | (10,000) | | | (10,000) | |
长期债务 | $ | 1,425,445 | | | $ | 1,518,403 | |
该公司有 $150根据其于2017年12月19日签订的经修订和重述的信贷协议(“信贷额度”),截至2024年3月31日和2023年12月31日的未偿信用证和担保债券。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,该公司有 $849,850和 $757,822分别可通过信贷额度获得。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司遵守了所有债务契约,2026年票据或2027年票据的提前转换条件均未得到满足。
利息支出,净额
净利息支出包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
合同利息支出 | | | | | $ | (5,414) | | | $ | (9,310) | |
递延债务发行成本的摊销 | | | | | (1,823) | | | (1,823) | |
其他利息支出 | | | | | (66) | | | (188) | |
利息收入 | | | | | 783 | | | 229 | |
利息支出,净额 | | | | | $ | (6,520) | | | $ | (11,092) | |
信贷额度下借款的加权平均利率为 7.46% 和 6.67截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为百分比。
注意 11: 高管奖金计划
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,根据修订和重述的 Bentley Systems 公司奖励池计划(“奖励计划”)(扣除所有适用的保留金)确认的激励性薪酬,包括现金支付、选择获得完全归属的 B 类普通股股份以及计划参与者的递延薪酬,均为美元7,031和 $7,948,分别地。
注意事项 12: 退休计划
递延补偿计划
递延补偿计划费用为 $5,799和 $4,146在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为期三个月。
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月,公司经修订和重述的 Bentley 软件公司非合格递延薪酬计划(“DCP”)的当选参与者延期金额为美元58和 $1,533,分别地。 没有在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,向DCP缴纳了全权捐款。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日, 16,847,673和 17,364,980该公司B类普通股的幻影股分别可根据DCP分配。截至2024年3月31日,根据DCP可供未来发行的B类普通股为 4,401,185.
与DCP相关的负债总额包含在合并资产负债表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
应计费用和其他流动负债 | $ | 2,460 | | | $ | 2,355 | |
递延补偿计划负债 | 93,402 | | | 88,181 | |
DCP 负债总额 | $ | 95,862 | | | $ | 90,536 | |
注意 13: 普通股
BSY 股票回购计划
2022年5月,公司宣布其董事会批准了BSY股票回购计划(“回购计划”),授权公司最多回购美元200,000截至2024年6月30日的公司B类普通股。2022年12月,公司董事会修订了回购计划,允许公司也回购其未偿还的可转换优先票据。这项额外授权并未增加回购计划的总美元限额。自 2024 年 7 月 1 日起,公司董事会延长了回购计划,授权公司从该日起最多回购 $200,000截至2026年6月30日的公司B类普通股和/或可转换优先票据。该公司目前在回购计划下的授权将于2024年6月30日到期。
回购计划中提议收购的股票和可转换优先票据可以不时通过公开市场交易、私下协商交易或根据联邦证券法通过其他方式进行回购。公司打算从运营活动提供的可用营运资金和现金中为回购提供资金。根据回购计划回购的股票和/或可转换优先票据的时间以及数量和价值将由公司自行决定,并将取决于多种因素,包括管理层对公司股票内在价值的评估、公司B类普通股和已发行的可转换优先票据的市场价格、总体市场和经济状况、可用流动性、公司债务和其他协议的遵守情况,以及适用的法律要求。无法保证公司回购的股票和/或可转换优先票据的确切数量,回购计划可以随时暂停、修改或终止,恕不另行通知。
在截至2024年3月31日的三个月中,公司回购了 302,598以美元计价的股票15,006根据回购计划。该公司做到了 不根据回购计划在截至2023年3月31日的三个月内回购股票。截至2024年3月31日,美元154,752经公司董事会授权,可在回购计划下未来回购B类普通股和/或未偿还的可转换优先票据。
普通股发行、销售和回购
在截至2024年3月31日的三个月中,公司发行了 537,745向DCP参与者分发的B类普通股股份,与计划中的分配有关。有 不在截至2024年3月31日的三个月中,股票按总发行量回售给了公司。在截至2023年3月31日的三个月中,公司发行了 1,052,738向DCP参与者分配的与计划分配相关的B类普通股股份,扣除了 368,733同期向公司出售以支付适用的所得税预扣额的股份13,626.
在截至2024年3月31日的三个月中,公司发行了 65,939与奖励计划激励薪酬相关的B类普通股。曾经有 不在截至2024年3月31日的三个月中,股票按总发行量回售给了公司。在截至2023年3月31日的三个月中,公司发行了 79,804与奖励计划激励薪酬相关的B类普通股股份,扣除了 63,310股票在同期被卖回公司,以支付适用的所得税预扣额 $2,425.
在截至2024年3月31日的三个月中,公司发行了 844,283向行使股票期权的同事持有B类普通股的股份,扣除了 67,146行使时为支付股票期权成本而扣留的股份,以及美元2,195适用的所得税预扣额。公司收到了 $4,007行使股票期权的现金收益。在截至2023年3月31日的三个月中,公司发行了 928,300向行使股票期权的同事持有B类普通股的股份,扣除了 73,822行使时为支付股票期权成本而扣留的股份,以及美元1,701适用的所得税预扣额。公司收到了 $4,202行使股票期权的现金收益。
分红
公司宣布的现金分红期限如下:
| | | | | | | | | | | |
| 分红 | | |
| 每股 | | 金额 |
2024: | | | |
| | | |
| | | |
第一季度 | $ | 0.06 | | | $ | 17,871 | |
2023: | | | |
| | | |
| | | |
第一季度 | $ | 0.05 | | | $ | 14,522 | |
全球员工股票购买计划
在截至 2024 年 3 月 31 日的三个月中,选择参与 Bentley Systems, Incorporated 全球员工股票购买计划(“ESPP”)的同事共购买了 122,020扣除预扣股份后的B类普通股股票,为公司带来现金收益为美元5,560。在总数中 125,374购买的股票, 3,354股票被卖回公司以支付适用的所得税预扣款 $175。在截至2023年3月31日的三个月中,选择参加 ESPP 的同事共购买了 153,381扣除预扣股份后的B类普通股股票,为公司带来现金收益为美元4,557。在总数中 159,377购买的股票, 5,996股票被卖回公司以支付适用的所得税预扣款 $222。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,美元2,959和 $5,790通过同事工资扣除的 ESPP 预扣款项记录在 应计费用和其他流动负债分别在合并资产负债表中。截至2024年3月31日,ESPP下可供未来发行的B类普通股为 24,150,018.
注意 14: 累计其他综合亏损
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,累计的其他综合亏损包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国外 | | 精算(亏损) | | |
| 货币 | | 获得 | | |
| 翻译 | | 退休计划 | | 总计 |
余额,2023 年 12 月 31 日 | $ | (84,634) | | | $ | (353) | | | $ | (84,987) | |
税前其他综合(亏损)收入 | (7,733) | | | 129 | | | (7,604) | |
税收支出 | — | | | (28) | | | (28) | |
扣除税款的其他综合(亏损)收入 | (7,733) | | | 101 | | | (7,632) | |
余额,2024 年 3 月 31 日 | $ | (92,367) | | | $ | (252) | | | $ | (92,619) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国外 | | 精算(亏损) | | |
| 货币 | | 获得 | | |
| 翻译 | | 退休计划 | | 总计 |
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | (89,408) | | | $ | (332) | | | $ | (89,740) | |
税前其他综合收益 | 340 | | | 32 | | | 372 | |
税收支出 | — | | | (6) | | | (6) | |
其他综合收益,扣除税款 | 340 | | | 26 | | | 366 | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | $ | (89,068) | | | $ | (306) | | | $ | (89,374) | |
注意 15: 股票薪酬
股票薪酬支出总额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
限制性股票和限制性股票单位(“RSU”)费用 | | | | | $ | 13,690 | | | $ | 13,923 | |
奖励计划费用(见附注 11) | | | | | 5,301 | | | 4,546 | |
ESPP 费用(见附注 13) | | | | | 624 | | | 575 | |
| | | | | | | |
股票期权费用 | | | | | — | | | 343 | |
DCP 选任参与者延期费用 (1)(参见注释 12) | | | | | 43 | | | 97 | |
股票薪酬支出总额 (2) | | | | | $ | 19,658 | | | $ | 19,484 | |
(1)DCP选任参与者的延期费用不包括根据奖金计划支付的递延激励奖金。
(2)截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,美元6,300和 $4,043留在里面 应计费用和其他流动负债分别在合并资产负债表中。
股票薪酬支出总额包含在合并运营报表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
订阅和许可证的费用 | | | | | $ | 1,094 | | | $ | 1,034 | |
服务成本 | | | | | 882 | | | 1,007 | |
研究和开发 | | | | | 4,881 | | | 5,286 | |
销售和营销 | | | | | 2,778 | | | 2,870 | |
一般和行政 | | | | | 10,023 | | | 9,287 | |
股票薪酬支出总额 | | | | | $ | 19,658 | | | $ | 19,484 | |
股票薪酬支出以授予日奖励的公允价值计量,并在必要的服务期(通常是归属期)内按比例确认。特别对于基于绩效的限制性股票单位,股票薪酬支出以奖励的授予日公允价值计量,并根据每个报告日预计授予的奖励数量在必要的服务期内按比例确认。公司将没收的股权奖励入账。
Bentley 软件公司 2020 年综合激励计划
Bentley Systems, Incorporated 2020 年综合激励计划(“2020 年计划”)规定向公司的某些董事、高级管理人员、同事、顾问和顾问授予股票、股票期权、限制性股票、限制性股票,以及其他基于股票或绩效的奖励,并将于 2030 年 9 月终止。2020年计划规定 25,000,000B类普通股可以发行以获得股权奖励。根据2020年计划,因任何原因到期、取消、没收或终止的股权奖励将可用于未来的补助。截至2024年3月31日,2020年计划下可用于未来补助的股权奖励为 20,273,484.
限制性股票和限制性股票
根据股权激励计划,公司可以向符合条件的同事授予基于时间和业绩的限制性B类普通股和限制性股票单位。基于时间的奖励通常在授予日的前四个周年纪念日按比例发放。基于绩效的奖励归属取决于某些业务增长目标的实现情况,其中包括年化经常性收入(“ARR”)的增长以及永久许可证和非经常性服务的实际预订。绩效目标通常为以下绩效期设定 一年到 三年.
以下是公司适用的股权激励计划下未归属限制性股票和限制性股票的活动以及相关信息的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 时间- | | 性能- |
| | | | | | | 基于 | | 基于 |
| | | 时间- | | | | 加权 | | 加权 |
| 总计 | | 基于 | | | | 平均值 | | 平均值 |
| 受限 | | 受限 | | 性能- | | 授予日期 | | 授予日期 |
| 股票 | | 股票 | | 基于 | | 公允价值 | | 公允价值 |
| 和 RSU | | 和 RSU | | RSU | | 每股 | | 每股 |
未归属,2023 年 12 月 31 日 | 3,303,849 | | | 2,938,208 | | (3) | 365,641 | | (4) | $ | 39.87 | | | $ | 39.21 | |
已授予 | 830,534 | | (1) | 670,560 | | | 159,974 | | (5) | 51.36 | | 48.60 |
既得 | (606,781) | | | (424,991) | | | (181,790) | | | 40.30 | | | 39.15 | |
被没收并取消 | (55,497) | | | (55,497) | | | — | | | 36.01 | | | 0.00 | |
未归属,2024 年 3 月 31 日 | 3,472,105 | | (2) | 3,128,280 | | (3) | 343,825 | | | $ | 42.34 | | | $ | 43.61 | |
(1)在截至2024年3月31日的三个月中,公司仅授予限制性股票单位。
(2)包括 51,638预计将以现金结算的限制性股票单位。
(3)包括 199,076在截至2022年3月31日的三个月中,向某些高管和关键员工发放了基于时间的限制性限制性股份,这些限制单位于2025年1月31日悬崖归属。
(4)主要与 2023 年年度业绩期有关,但以下情况除外 185,186在截至2022年12月31日的年度中授予的基于绩效的限制性股票单位,特别条款如下所述。
(5)主要与2024年的年度业绩期有关,但以下情况除外 1,335根据在截至2023年12月31日的年度中授予的基于绩效的限制性股票单位的2023年绩效目标的实现情况,获得的额外股份。
在截至2022年12月31日的年度中,公司批准了 185,186向某些高管和关键员工提供基于绩效的限制性股份,其归属取决于在三年绩效期(“绩效期”)内实现某些绩效目标。在业绩期的每一年中,三分之一的基于绩效的限制性股票单位将处于悬崖状态,除非公司适用的利润率指标(2022年是调整后的息税折旧摊销前利润率,2023年是和2024年的调整后营业收入,包括股票薪酬支出(“调整后的OI w/SBC”)利润率,不包括外币汇率波动的影响)也等于或超过了该年度的相关目标水平。只要达到适用的利润率目标,将归属于的基于绩效的限制性股票单位的总数将取决于增长目标的实现情况,其中包括ARR的增长,以及永久许可证和非经常性服务的实际预订。最终的实际归属将在2025年1月31日确定。2023年调整后的OI w/SBC利润率目标(不包括外币汇率波动的影响)和基于业绩的限制性股票单位的2022年调整后息税折旧摊销前利润率目标均已实现。
授予的RSU的加权平均授予日公允价值为 $50.83和 $40.73,分别为截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,限制性股票和限制性股票单位的发行量扣除了 113,790和 78,993股票分别被卖回公司,以结清适用的所得税预扣的美元5,729和 $3,025,分别地。
截至 2024 年 3 月 31 日,有 $102,848与未归属的时间限制性股票和限制性股票单位相关的未确认的薪酬支出,预计将在大约的加权平均期内确认 2.0年份。截至 2024 年 3 月 31 日,有 $9,208与基于绩效的未归属限制性股票单位相关的未确认的薪酬支出,预计将在大约的加权平均周期内确认 0.8年份。
股票期权
以下是公司适用股权激励计划下的股票期权活动和相关信息的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | 加权 | | | | |
| | | 平均值 | | | | |
| 股票 | | 行使价格 | | | | |
| 选项 | | 每股 | | | | |
杰出,2023 年 12 月 31 日 | 916,429 | | | $ | 5.74 | | | | | |
已锻炼 | (911,429) | | | 5.74 | | | | | |
被没收并已过期 | (5,000) | | | 5.74 | | | | | |
杰出,2024 年 3 月 31 日 | — | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司收到的现金收益为美元4,007和 $4,202分别与行使股票期权有关。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,行使的股票期权的内在价值总额为美元40,775和 $35,076,分别地。
截至 2024 年 3 月 31 日,有 不与未归属股票期权相关的剩余未确认的薪酬支出。
注意 16: 所得税
以下是摘要所得税前收入, 所得税准备金,以及所列期间的有效税率:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
所得税前收入 | | | | | $ | 92,548 | | | $ | 54,982 | |
所得税准备金 | | | | | $ | 22,247 | | | $ | 9,492 | |
有效税率 | | | | | 24.0 | % | | 17.3 | % |
在截至2024年3月31日的三个月中,有效税率与去年同期相比有所提高,这主要是由于本年度确认的离散税收优惠减少。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司记录的离散税收优惠为美元2,138和 $7,073,分别与股票薪酬中的意外税收优惠有关,扣除官员薪酬限制条款的影响。
注 17: 金融工具的公允价值
金融资产或负债分类是根据对公允价值计量至关重要的最低水平输入确定的。公允价值层次结构由以下三个层次组成:
一级投入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
二级投入是活跃市场中类似资产和负债的报价,或通过市场证实直接或间接观察到的资产或负债的投入,基本上是整个金融工具的整个期限。
根据管理层自己的假设,第三级投入是不可观察的投入,这些假设用于按公允价值衡量资产和负债。
公司的金融工具包括现金等价物、应收账款、某些其他资产、应付账款、应计账款、某些其他流动和长期负债以及长期债务。
流动资产和流动负债— 总的来说,由于这些工具的短期性质,公司合并资产负债表上报告的流动资产和流动负债账面金额接近其公允价值。
公司在估算截至2024年3月31日和2023年12月31日的二级和三级金融工具的公允价值衡量标准时使用了以下方法和假设:
利率互换— 公司利率互换资产或负债的公允价值使用收益法确定,并根据利率互换剩余期限的隐含远期利率来衡量。公司将这些估值输入视为公允价值层次结构中的二级输入。
长期债务— 公司根据其信贷额度借款的公允价值近似于其账面价值,其账面价值是根据剩余条款相似的工具按当前市场利率折算的现金流得出的。公司将这些估值输入视为公允价值层次结构中的二级输入。截至2024年3月31日,2026年票据和2027年票据的估计公允价值为美元692,789和 $516,419,分别地。截至2023年12月31日,2026年票据和2027年票据的估计公允价值为美元684,205和 $516,051,分别地。T2026年票据和2027年票据的估计公允价值是基于公司工具在非活跃市场的报价得出的,在公允价值层次结构中被归类为二级。解释市场数据和制定公允价值估计值需要大量的判断。因此,所列估计数不一定表示可以购买、出售或结算这些工具的金额。
递延薪酬计划负债— 递延薪酬计划负债(包括DCP中归类为幻影投资的负债)的公允价值在每个报告期结束时计入市场。
以公允价值计量的定期计量的金融资产和金融负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 3 月 31 日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
货币市场基金 (1) | $ | 36,299 | | | $ | — | | | | | $ | 36,299 | |
利率互换 (2) | — | | | 34,952 | | | | | 34,952 | |
总资产 | $ | 36,299 | | | $ | 34,952 | | | | | $ | 71,251 | |
负债: | | | | | | | |
| | | | | | | |
递延补偿计划负债 (3) | $ | 95,862 | | | $ | — | | | | | $ | 95,862 | |
以现金结算的股权奖励 (4) | 1,102 | | | — | | | | | 1,102 | |
负债总额 | $ | 96,964 | | | $ | — | | | | | $ | 96,964 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
货币市场基金 (1) | $ | 1 | | | $ | — | | | | | $ | 1 | |
利率互换 (2) | — | | | 32,162 | | | | | 32,162 | |
总资产 | $ | 1 | | | $ | 32,162 | | | | | $ | 32,163 | |
负债: | | | | | | | |
| | | | | | | |
递延补偿计划负债 (3) | $ | 90,536 | | | $ | — | | | | | $ | 90,536 | |
以现金结算的股权奖励 (4) | 781 | | | — | | | | | 781 | |
负债总额 | $ | 91,317 | | | $ | — | | | | | $ | 91,317 | |
(1)包含在 现金和现金等价物在合并资产负债表中。
(2)包含在 其他资产在合并资产负债表中。
(3)包含在 递延补偿计划负债,美元流动负债除外2,460和 $2,355分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,其中包含在 应计费用和其他流动负债在合并资产负债表中。
(4)包含在 应计费用和其他流动负债在合并资产负债表中。
该公司在公允价值层次结构内的级别之间没有任何转移。
注十八: 承付款和或有开支
购买承诺
在正常业务过程中,公司签订了各种商品和服务的购买承诺。在截至2023年12月31日的年度中,公司签订了约美元158,000未来不可取消的现金购买承诺,用于支付与公司软件解决方案的云端供应相关的服务以及其他软件成本。截至2024年3月31日,不可取消的未来现金购买承诺总额约为美元116,500将在 2028 年 9 月之前付款。该公司预计将在正常运营过程中全额兑现其合同承诺。
诉讼
公司不时参与正常业务过程中出现的某些法律诉讼。管理层认为,根据法律顾问的建议,此类行动的结果预计不会对公司未来的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
注19: 地理数据
按地理区域分列的收入在附注3中列报。 按地理区域划分的扣除折旧和摊销后的长期资产(商誉除外)(见附注5、6和8)如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
美洲 (1) | $ | 259,741 | | | $ | 272,492 | |
EMEA | 38,353 | | | 40,411 | |
亚太地区 | 13,325 | | | 14,460 | |
长期资产总额 | $ | 311,419 | | | $ | 327,363 | |
(1)美洲包括美国、加拿大和拉丁美洲(包括加勒比地区)。
备注 20: 其他收入,净额
其他收入,净额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
收益(亏损)来自: | | | | | | | |
利率互换公允价值的变化(见附注17) | | | | | $ | 2,790 | | | $ | (4,489) | |
外汇 (1) | | | | | 2,342 | | | 1,454 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
与利率互换相关的收入 | | | | | 2,357 | | | 1,920 | |
其他(支出)收入,净额 | | | | | (352) | | | 1,404 | |
其他收入总额,净额 | | | | | $ | 7,137 | | | $ | 289 | |
(1)外汇收益主要归因于外币折算,主要来自以美元计价的现金和现金等价物、应收账款、客户存款和外国子公司持有的公司间余额。主要以美元计价的公司间融资交易导致未实现的外汇(亏损)收益为美元(394) 和 $861在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为期三个月。
注意事项 21: 调整成本
在2023年第四季度,公司批准了一项战略调整计划,以更好地为公司客户提供服务,并更好地使资源与业务战略保持一致,包括对市场进入职能以及人工智能产品开发(“2023年计划”)的再投资。公司承担的调整费用为 $12,579截至2023年12月31日的年度中,与上述计划有关,该计划代表职位受到影响的同事的解雇补助金。在2024年第一季度,公司产生的调整费用为美元24在截至2024年3月31日的三个月中,与上述计划有关。2023年计划活动已在公司的各项业务中广泛实施,目的是在2024年第二季度末之前基本完成所有行动,包括解雇补助金的支付。
按费用分类的调整成本如下:
| | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024 年 3 月 31 日 |
收入成本: | |
订阅和许可证的费用 | $ | (80) | |
服务成本 | 31 | |
总收入成本 | (49) | |
运营费用: | |
研究和开发 | (71) | |
销售和营销 | 678 | |
一般和行政 | (534) | |
运营费用总额 | 73 | |
调整费用总额 | $ | 24 | |
应计费用和其他流动负债合并资产负债表中包括与调整活动相关的金额如下:
| | | | | |
余额,2023 年 12 月 31 日 | $ | 12,459 | |
调整成本 | 24 | |
付款 | (7,517) | |
调整 (1) | (272) | |
余额,2024 年 3 月 31 日 | $ | 4,694 | |
(1)调整包括外币折算。
注意事项 22: 每股净收益
公司发行某些基于业绩的限制性股票单位,这些股票被确定为参与证券,因为如果公司宣布普通股分红,此类股票的持有人拥有不可剥夺的股息权。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日,有 343,825和 387,237分别是未偿还的参与证券。
在确定归属于普通股股东的基本净收益时,将从净收益中减去分配给参与证券的未分配净收益。每股基本净收益的计算方法是将归属于普通股股东的基本净收益除以加权平均股数,其中包括作为公司B类普通股幻影股在DCP中持有的未分配股份。
对于公司摊薄后的股份 每股净收益 分子,扣除税款后的利息支出,归因于假设的转换可转换优先票据加回到归属于普通股股东的基本净收益中。对于公司摊薄后的股票 每股净收益 分母,基本加权平均股数是根据稀释性证券(包括公司股权补偿计划和ESPP)下的奖励以及稀释证券的影响进行调整的 可转换优先票据的假定转换的影响。 稀释每股净收益 归属于普通股股东的计算方法是除以摊薄后的净额 收入按全面摊薄后的普通股的加权平均数归属于普通股股东。
除投票和转换外,公司A类普通股和公司B类普通股持有人的权利相同。每类股票都有相同的分红和收益分配(亏损)的权利,因此,在两类股票方法下,每股净收益不会有差异。
基本和摊薄后的每股净收益详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | |
净收入 | | $ | 70,310 | | | $ | 45,490 | |
减去:归属于参与证券的净收益 | | (21) | | | (19) | |
归属于A类和B类普通股股东的净收益,基本收益 | | 70,289 | | | 45,471 | |
添加:扣除税款的利息支出,归因于可转换优先票据的假定转换 | | 1,723 | | | 1,717 | |
摊薄后归属于A类和B类普通股股东的净收益 | | $ | 72,012 | | | $ | 47,188 | |
| | | | |
分母: | | | | |
加权平均股票,基本 | | 314,295,102 | | | 310,758,802 | |
股票期权、限制性股票和限制性股票单位的稀释作用 | | 1,686,026 | | | 2,844,855 | |
ESPP 的稀释效应 | | 8,604 | | | 14,441 | |
可转换优先票据假定转换的稀释效应 | | 17,633,786 | | | 17,633,786 | |
摊薄后的加权平均股数 | | 333,623,518 | | | 331,251,884 | |
| | | | |
基本每股净收益 | | $ | 0.22 | | | $ | 0.15 | |
摊薄后的每股净收益 | | $ | 0.22 | | | $ | 0.14 | |
以下潜在普通股被排除在归属于普通股股东的摊薄后每股净收益的计算范围之外,因为它们在本报告所述期间会产生反稀释作用:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
RSU | — | | | 87,388 | |
| | | |
| | | |
反稀释证券总额 | — | | | 87,388 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论应与本10-Q表季度报告第一部分第1项中未经审计的合并财务报表及其附注以及我们在2023年表10-K年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
本管理层关于财务状况和经营业绩的讨论与分析中列报的所有金额,除股票和每股金额外,均以千为单位列报。此外,为了便于列报,对许多金额和百分比进行了四舍五入。由于四舍五入,总数和百分比计算可能存在细微差别。
概述:
Bentley 系统是 基础设施工程软件公司。我们的目标是改善世界基础设施,改善生活质量。通过采用我们的智能数字双胞胎解决方案,我们使人们能够设计、建造和运营更好、更具弹性的基础设施。我们在一个可报告的细分市场中管理全球业务,即计算机软件和相关服务的开发和营销,这与我们的CODM审查和管理业务的方式一致。
执行摘要:
•截至2024年3月31日的三个月,总收入为337,763美元,按固定货币计算增长7.4%,增长7.2%(1)与截至2023年3月31日的三个月相比;
•截至2024年3月31日的三个月,订阅收入为307,089美元,按固定货币计算增长10.5%,增长10.3%(1)与截至2023年3月31日的三个月相比;
•ARR(2)截至2024年3月31日,为1,186,456美元,而截至2023年3月31日的固定货币为1,070,955美元(1)ARR 增长率(2)为11.0%;
•过去十二个月的经常性收入按美元计算的净留存率(2)截至2024年3月31日,为108%,而截至2023年3月31日为110%;
•截至2024年3月31日的三个月,营业收入为91,931美元,而截至2023年3月31日的三个月的营业收入为65,785美元;
•调整后的 OI w/SBC(1)截至2024年3月31日的三个月为112,345美元,而截至2023年3月31日的三个月为90,464美元;以及
•截至2024年3月31日的三个月,运营现金流为204,969美元,而截至2023年3月31日的三个月,运营现金流为176,223美元。
(1)固定货币和调整后的OI w/SBC是非公认会计准则财务指标。有关其他信息,包括我们对固定货币和调整后OI w/SBC的定义和使用,请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
(2)有关其他信息,请参阅 “关键业务指标” 部分,包括我们对ARR、ARR增长率和以美元为基础的经常性收入净留存率的定义和使用。
运营结果:
外币的影响
我们的经营业绩已经并将来受到外币汇率变化的影响。除了可归因于以相同货币匹配收入和支出的自然对冲外,我们目前不对冲外币敞口。
我们确定外币对我们业务的影响,并呈现恒定的货币增长率和波动,因为我们认为汇率是理解同期比较、增进对业绩的理解和对业绩评估的重要因素。有关其他信息,包括我们对固定货币的定义和使用,请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
收入
合并收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | % 变化 |
| | | | | 2023 年到 2024 年 |
| 三个月已结束 | | | | 常量 |
| 3月31日 | | | | 货币 |
| 2024 | | 2023 | | % | | %(1) |
订阅 | $ | 307,089 | | | $ | 277,845 | | | 10.5 | % | | 10.3 | % |
永久许可 | 9,512 | | | 9,547 | | | (0.4 | %) | | 0.8 | % |
订阅和许可 | 316,601 | | | 287,392 | | | 10.2 | % | | 10.0 | % |
服务 | 21,162 | | | 27,019 | | | (21.7 | %) | | (22.4 | %) |
总收入 | $ | 337,763 | | | $ | 314,411 | | | 7.4 | % | | 7.2 | % |
(1)固定货币是非公认会计准则的财务指标。有关更多信息,包括我们对固定货币的定义和使用,以及恒定货币增长率的对账,请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
截至2024年3月31日的三个月,总收入的增长主要是由订阅收入的增加所推动的,但部分被服务收入的减少所抵消。
订阅。在截至2024年3月31日的三个月中,订阅收入的增长主要是由我们的业务业绩改善约29,244美元(按固定货币计算为28,625美元)推动的。我们的业务业绩不包括平台收购的影响,也包括程序化收购的影响,这些收购通常是非实质性的,无论是个人还是总体而言。
在截至2024年3月31日的三个月中,业务业绩的改善主要是由去年同期收入账户(“现有账户”)的扩张以及可归因于新账户(最显著的中小型账户)的增长所推动的。在截至2024年3月31日的三个月中,业务绩效的改善是由我们的工程带动的 应用程序,地理专业 应用程序,以及我们的 Bentley 基础设施云用于项目交付。
永久许可。在截至2024年3月31日的三个月中,永久许可证收入与去年同期相比持平。
服务。在截至2024年3月31日的三个月中,服务收入下降的原因是我们的业务业绩下降了约5,857美元(按固定货币计算为6,064美元),这主要是由于我们的数字集成商Cohesive内部与Maximo相关的工作疲软。
按地理区域划分的收入
来自外部客户的收入根据客户所在地归因于各个国家。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | % 变化 |
| | | | | 2023 年到 2024 年 |
| 三个月已结束 | | | | 常量 |
| 3月31日 | | | | 货币 |
| 2024 | | 2023 | | % | | %(1) |
美洲 | $ | 184,193 | | | $ | 168,345 | | | 9.4 | % | | 9.2 | % |
EMEA | 94,714 | | | 92,832 | | | 2.0 | % | | 0.5 | % |
亚太地区 | 58,856 | | | 53,234 | | | 10.6 | % | | 12.7 | % |
总收入 | $ | 337,763 | | | $ | 314,411 | | | 7.4 | % | | 7.2 | % |
(1)固定货币是非公认会计准则的财务指标。有关更多信息,包括我们对固定货币的定义和使用,以及恒定货币增长率的对账,请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
美洲。在截至2024年3月31日的三个月中,来自美洲的收入增长主要是由我们的业务业绩改善约15,848美元(按固定货币计算为15,477美元)推动的。
截至2024年3月31日的三个月中,业务业绩的改善主要是由于我们在美国现有账户的订阅收入有所扩大。
EMEA。在截至2024年3月31日的三个月中,来自欧洲、中东和非洲的收入增长主要是由我们的业务业绩改善约1,882美元(按固定货币计算为427美元)推动的。
截至2024年3月31日的三个月中,业务业绩的改善主要是由于我们在中东、非洲和中欧现有账户的订阅收入有所扩大,但部分被欧洲、中东和非洲地区服务收入的下降所抵消。
亚太地区。在截至2024年3月31日的三个月中,亚太地区收入的增长主要是由我们的业务业绩改善约5,622美元(按固定货币计算为6,730美元)推动的。
截至2024年3月31日的三个月中,业务业绩的改善主要是由于我们在澳大利亚和印度现有账户的订阅收入有所扩大,但部分被中国的下降所抵消。
截至2024年3月31日的三个月,中国的总收入与去年同期相比有所下降,这主要是由于现有账户的订阅收入下降,但我们的永久许可证收入的扩大部分抵消了这一下降。由于持续的地缘政治挑战、云部署软件面临的障碍,以及中国偏爱许可证销售而不是订阅对财务时机的影响,中国的未来业绩仍不确定。
收入成本和运营支出
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | % 变化 |
| | | | | 2023 年到 2024 年 |
| 三个月已结束 | | | | 常量 |
| 3月31日 | | | | 货币 |
| 2024 | | 2023 | | % | | %(1) |
订阅和许可证的费用 | $ | 40,218 | | | $ | 40,931 | | | (1.7 | %) | | (2.0 | %) |
服务成本 | 21,612 | | | 26,253 | | | (17.7 | %) | | (18.7 | %) |
总收入成本 | $ | 61,830 | | | $ | 67,184 | | | (8.0 | %) | | (8.5 | %) |
(1)固定货币是非公认会计准则的财务指标。有关更多信息,包括我们对固定货币的定义和使用,以及恒定货币增长率的对账,请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
订阅和许可证的费用。 在截至2024年3月31日的三个月中,按固定货币计算,订阅和许可成本下降的主要原因是渠道合作伙伴的薪酬减少了约840美元,以及我们的加速商业发展计划下的资本化成本摊销减少了约780美元,但部分被云相关成本的增加约1,077美元所抵消。
服务成本。 在截至2024年3月31日的三个月中,按固定货币计算,服务成本下降的主要原因是与员工相关的成本减少了约4,995美元,这主要是由于第三方人员成本的降低,以及在较小程度上与收购相关的留用激励措施的降低。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | % 变化 |
| | | | | 2023 年到 2024 年 |
| 三个月已结束 | | | | 常量 |
| 3月31日 | | | | 货币 |
| 2024 | | 2023 | | % | | %(1) |
研究和开发 | $ | 68,371 | | | $ | 67,800 | | | 0.8 | % | | 0.7 | % |
销售和营销 | 54,386 | | | 52,141 | | | 4.3 | % | | 4.1 | % |
一般和行政 | 46,482 | | | 46,807 | | | (0.7 | %) | | (1.0 | %) |
递延补偿计划 | 5,799 | | | 4,146 | | | 39.9 | % | | 39.9 | % |
已购无形资产的摊销 | 8,964 | | | 10,548 | | | (15.0 | %) | | (15.2 | %) |
运营费用总额 | $ | 184,002 | | | $ | 181,442 | | | 1.4 | % | | 1.2 | % |
(1)固定货币是非公认会计准则的财务指标。有关更多信息,包括我们对固定货币的定义和使用,以及恒定货币增长率的对账,请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
研究和开发。 在截至2024年3月31日的三个月中,按固定货币计算,研发费用增加的主要原因是与员工相关的成本增加了约250美元,这主要是由于年度和其他薪酬成本的增加,但部分被股票薪酬支出的减少、与收购相关的留用激励措施减少以及差旅相关成本的降低所抵消。
销售和营销。 在截至2024年3月31日的三个月中,按固定货币计算,销售和营销费用增加的主要原因是与员工相关的成本增加了约3,394美元,这主要是由于年度和其他薪酬成本的增加,但部分被促销成本的减少1,344美元所抵消。
一般和行政。在截至2024年3月31日的三个月中,按固定货币计算,一般和管理费用下降的主要原因是收购成本降低了约4,986美元。部分抵消这一下降的是与员工相关的成本增加了约962美元,这主要是由于股票薪酬支出的增加,在较小程度上是由于第三方人事成本的增加。截至2023年3月31日的三个月包括自2022年第二季度开始退出业务以来俄罗斯实体持续关闭而录得的约1799美元的收入。
递延补偿计划。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,递延薪酬计划支出归因于同期对递延薪酬计划负债余额的明显市场影响。
已购无形资产的摊销。在截至2024年3月31日的三个月中,按固定货币计算,所购无形资产的摊销减少的主要原因是先前收购的无形资产继续全部摊销,而且收购活动与前期相比有所减少。
利息支出,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | % 变化 |
| 3月31日 | | 2023 到 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 |
利息支出 | $ | (7,303) | | | $ | (11,321) | | | (35.5 | %) |
利息收入 | 783 | | | 229 | | | NM |
利息支出,净额 | $ | (6,520) | | | $ | (11,092) | | | (41.2 | %) |
被认为没有意义的百分比变化用 NM 表示。
在截至2024年3月31日的三个月中,净利息支出下降的主要原因是加权平均未偿债务与去年同期相比有所降低,这主要与我们在2024年1月偿还信贷额度下的循环贷款借款有关。
其他收入,净额
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
收益(亏损)来自: | | | | | | | |
利率互换公允价值的变化 | | | | | $ | 2,790 | | | $ | (4,489) | |
外汇 (1) | | | | | 2,342 | | | 1,454 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
与利率互换相关的收入 | | | | | 2,357 | | | 1,920 | |
其他(支出)收入,净额 | | | | | (352) | | | 1,404 | |
其他收入总额,净额 | | | | | $ | 7,137 | | | $ | 289 | |
(1)外汇收益主要归因于外币折算,主要来自以美元计价的现金和现金等价物、应收账款、客户存款和外国子公司持有的公司间余额。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,主要以美元计价的公司间融资交易分别导致未实现的外汇(亏损)收益分别为394美元和861美元。
所得税准备金
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
所得税前收入 | | | | | $ | 92,548 | | | $ | 54,982 | |
所得税准备金 | | | | | $ | 22,247 | | | $ | 9,492 | |
有效税率 | | | | | 24.0 | % | | 17.3 | % |
在截至2024年3月31日的三个月中,有效税率与去年同期相比有所提高,这主要是由于本年度确认的离散税收优惠减少。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们记录的离散税收优惠分别为2,138美元和7,073美元,主要与股票薪酬的意外税收优惠有关,扣除官员薪酬限额条款的影响。
关键业务指标:
除了上面讨论的经营业绩外,我们还认为,以下关键业务指标的介绍为投资者提供了有关我们经营业绩的更多有用信息。在实质性范围内,我们在下方披露我们的管理层使用这些关键业务指标的其他目的(如果有)。由于与我们的经营业绩无关的原因,我们的关键业务指标可能因时期而有很大差异,并且可能与其他公司提出的类似标题的指标有所不同。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
ARR | $ | 1,186,456 | | | $ | 1,070,955 | |
过去十二个月的经常性收入 | $ | 1,125,557 | | | $ | 1,014,113 | |
十二个月期末固定货币 (1): | | | |
ARR 增长率 | 11 | % | | 13 | % |
账户留存率 | 99 | % | | 98 | % |
经常性收入以美元为基础的净留存率 | 108 | % | | 110 | % |
(1)固定货币是非公认会计准则的财务指标。有关其他信息,包括我们对固定货币的定义和使用,请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
经常性收入
经常性收入是我们其他与收入相关的关键业务指标的基础。我们认为,这项衡量标准有助于评估我们在现有账户中持续保持和增加收入的能力。
经常性收入是指具有特定或自动续订条款的每月、每季度或每年重复出现的订阅收入,以及基础合同基于固定费用并包含年度自动续订条款的专业服务收入。
ARR
ARR是一项关键的业务指标,我们认为它有助于评估我们的业务规模和增长,并有助于评估我们业务的潜在趋势。此外,我们认为,结合我们过去十二个月的经常性收入以美元计算的净留存率,ARR是收入增长的主要指标。
ARR的定义是截至报告期最后一天我们产生经常性收入的合同组合的年化价值之和,以及使用即期外币汇率计算的、消费计量期限小于一年的合同经常性消费型软件订阅的最后三个月确认收入的年化价值之和。我们认为,鉴于我们持续保持较高的留存率和此类订阅的使用稳定性,消费衡量期少于一年的定期软件订阅的最后三个月的确认收入按年计算是对年收入的合理估计。
截至2024年3月31日和2023年3月31日,消费计量期限小于一年的经常性合同的年化收益率占总ARR的百分比分别为48%和44%,截至2024年3月31日和2023年3月31日,我们的E365订阅量分别占总ARR的42%和36%。
固定货币 ARR 增长率是在固定货币基础上衡量的 ARR 的增长率。在以固定货币报告同期ARR增长率时,我们通过使用当年预算汇率将交易基础上的当期和前期ARR转换为我们的报告货币来计算恒定货币增长率。我们认为,ARR增长是衡量我们业务规模和增长的重要指标。
过去十二个月的经常性收入
过去十二个月的经常性收入是一项关键的业务指标,我们认为它有助于评估我们持续保持和增加经常性收入的能力。我们相信,我们的经常性收入将继续保持良好的增长,这主要是由于我们强劲的账户保留率和经常性收入的美元净留存率,以及增加了具有经常性收入的新账户。
过去十二个月的经常性收入按前十二个月期间确认的经常性收入计算。
与对比十二个月期间的最后十二个月相比,截至2024年3月31日的最后十二个月的经常性收入增加了111,444美元。这一增长主要归因于ARR的增长,这主要是由于我们在现有账户中经常性收入的增长(以美元为基准的经常性收入净留存率表示),以及新账户和收购产生的额外经常性收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的十二个月中,我们收入的90%和89%分别为经常性收入。
账户留存率
账户留存率是一项关键的业务指标,我们认为它有助于评估我们账户关系的长期价值以及我们保留账户基础的能力。我们认为,我们持续的高账户留存率表明我们有能力与客户保持和建立长期关系。
任何给定十二个月期间的账户留存率是使用前一时期的平均外币汇率计算得出的,如下所示:来自本期和前期所有经常性收入账户的上一期经常性收入除以上一期间所有账户的经常性收入总额。
经常性收入以美元计算的净留存率
经常性收入以美元为基础的净留存率是一项关键的业务指标,我们认为它有助于评估我们持续保持和增加经常性收入的能力。
经常性收入以美元为基础的净留存率是使用前一时期的平均汇率计算得出的,如下所示:本期的经常性收入,包括现有账户的任何增长或减少,但不包括本期增加的任何新账户的经常性收入,除以上一期间所有账户的经常性收入总额。期限定义为随后的任何十二个月。与我们的平台收购相关的是,从收购两周年开始,新账户的经常性收入将计入现有账户,前提是此类数据符合计算方法。这可能会导致比较出现差异。
鉴于在截至2024年3月31日和2023年3月31日的十二个月中,经常性收入分别占我们总收入的90%和89%,该指标有助于将我们的收入表现解释为主要来自现有账户的增长。
非公认会计准则财务指标:
除了根据上述公认会计原则确定的业绩外,我们还认为,以下不符合公认会计原则的财务指标为投资者提供了有关我们经营业绩的有用信息。在重要范围内,我们在下方披露管理层使用这些非公认会计准则财务指标的额外目的(如果有),并提供这些非公认会计准则财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标之间的对账。非公认会计准则财务信息应作为根据公认会计原则编制的财务信息(包括营业收入或其他绩效指标)的补充,而不是替代或与之分开。由于与我们的经营业绩无关的原因,我们的非公认会计准则财务指标可能因时期而有很大差异,并且可能与其他公司提出的类似标题的指标有所不同。
调整后的 OI w/SBC
调整后的OI w/SBC是一项非公认会计准则财务指标,用于衡量我们业务的运营实力和业绩,并帮助评估我们业务的潜在趋势。
调整后的OI w/SBC是我们的主要绩效指标,其中不包括某些支出和费用,包括收购无形资产产生的非现金摊销费用,因为我们认为这些支出和费用可能无法代表我们的核心业务经营业绩。我们故意将股票薪酬支出纳入该衡量标准,因为我们认为它能更好地反映我们业务的经济成本。
管理层使用这种非公认会计准则财务指标来了解和比较各个会计期的经营业绩,用于内部预算和预测目的,评估财务业绩,并将我们的财务业绩与其他公司的财务业绩进行比较。这也是我们某些高管激励薪酬计划中的一项重要绩效指标。
调整后的OI w/SBC定义为经以下因素调整后的营业收入:相应时期内购买的无形资产的摊销、与递延薪酬计划负债相关的支出(收益)、收购费用和调整费用(收入)。
调整后的营业收入
调整后的营业收入是一项非公认会计准则财务指标,我们认为它有助于投资者与其他公司进行比较,尽管该衡量标准可能无法与其他公司使用的类似指标直接比较。
调整后的营业收入定义为经以下因素调整后的营业收入:相应期间购买的无形资产的摊销、与递延薪酬计划负债相关的支出(收入)、收购费用、调整费用(收入)和股票薪酬支出。
营业收入与调整后OI w/SBC和调整后营业收入的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
营业收入 | | | | | $ | 91,931 | | | $ | 65,785 | |
已购买的无形资产的摊销 (1) | | | | | 12,190 | | | 13,735 | |
递延薪酬计划 (2) | | | | | 5,799 | | | 4,146 | |
收购费用 (3) | | | | | 2,359 | | | 8,777 | |
调整费用(收入) (4) | | | | | 66 | | | (1,979) | |
调整后的 OI w/SBC | | | | | 112,345 | | | 90,464 | |
股票薪酬支出 (5) | | | | | 19,337 | | | 19,198 | |
调整后的营业收入 | | | | | $ | 131,682 | | | $ | 109,662 | |
我们在计算调整后OI w/SBC和调整后营业收入方面的某些调整的进一步解释如下:
(1)已购无形资产的摊销。所购无形资产的摊销金额和频率各不相同,并受到收购时间和规模的重大影响。管理层发现,将这些非现金费用排除在我们的运营支出中很有用,这有助于预算、规划和预测未来时期。无形资产的使用促进了我们在报告期内获得的收入,也将增加我们未来时期的收入。所购无形资产的摊销将在未来一段时间内再次发生。
(2)递延补偿计划。我们排除 递延补偿计划我们在评估持续经营业绩时的支出(收入),因为它不能反映我们的持续业务和经营业绩。我们认为,了解该项目对我们总运营支出的影响对投资者很有用。递延薪酬计划负债在每个报告期结束时计入市场,负债的变动记为支出(收入) 递延补偿计划在合并运营报表中。
(3)收购费用。我们因提供与企业合并相关的专业服务而产生的费用,这些费用包含在我们一般公认会计原则的一般和管理费用列报表中(参见本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的合并财务报表附注4)。我们的收购费用中还包括向被收购公司高管支付的留用奖励。我们在评估持续经营业绩时不包括这些收购费用,因为在作为持续经营的一部分列报的时期内,我们不会产生这些费用。
(4)调整费用(收入)。在评估持续经营业绩时,我们将这些费用和随后对估算值的调整排除在外,因为它们不能反映我们的持续业务和经营业绩。我们认为,了解这些项目对我们总运营支出的影响对投资者很有用。在截至2024年3月31日的三个月中, 调整费用主要与2023年计划有关(参见本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的合并财务报表附注21)。在截至2023年3月31日的三个月中, 调整收入与自2022年第二季度开始退出运营以来,我们的俄罗斯实体持续倒闭有关。
(5)股票薪酬支出。我们将非现金股票薪酬支出排除在某些非公认会计准则指标之外,因为我们认为这有助于投资者与其他公司进行比较。
固定货币
恒定货币和固定货币增长率是非公认会计准则财务指标,它们显示我们的经营业绩,不包括外币汇率波动的估计影响。我们的大部分业务都是以外币进行的。因此,以美元报告的财务业绩的可比性受到外币汇率变动的影响。我们使用恒定货币和恒定货币增长率来评估业务的基本业绩,我们认为,在可比基础上公布同期经营业绩以评估其基本业绩对投资者很有帮助。
在报告同期业绩时,除上文 “关键业务指标” 部分中讨论的ARR外,我们通过使用交易发生的上期平均外币汇率将交易基础上的当期和前期业绩折算成我们的报告货币,来计算外币波动和固定货币信息的影响。
以固定货币计算的合并收入与合并收入的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的三个月 |
| 实际的 | | 按2023年汇率计算的外汇影响 | | 固定货币 | | 实际的 | | 按2023年汇率计算的外汇影响 | | 固定货币 |
订阅 | $ | 307,089 | | | $ | (761) | | | $ | 306,328 | | | $ | 277,845 | | | $ | (142) | | | $ | 277,703 | |
永久许可 | 9,512 | | | 115 | | | 9,627 | | | 9,547 | | | 7 | | | 9,554 | |
订阅和许可 | 316,601 | | | (646) | | | 315,955 | | | 287,392 | | | (135) | | | 287,257 | |
服务 | 21,162 | | | (197) | | | 20,965 | | | 27,019 | | | 10 | | | 27,029 | |
总收入 | $ | 337,763 | | | $ | (843) | | | $ | 336,920 | | | $ | 314,411 | | | $ | (125) | | | $ | 314,286 | |
按地理区域划分的收入与按地理区域以固定货币计算的收入的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的三个月 |
| 实际的 | | 按2023年汇率计算的外汇影响 | | 固定货币 | | 实际的 | | 按2023年汇率计算的外汇影响 | | 固定货币 |
美洲 | $ | 184,193 | | | $ | (453) | | | $ | 183,740 | | | $ | 168,345 | | | $ | (82) | | | $ | 168,263 | |
EMEA | 94,714 | | | (1,451) | | | 93,263 | | | 92,832 | | | 4 | | | 92,836 | |
亚太地区 | 58,856 | | | 1,061 | | | 59,917 | | | 53,234 | | | (47) | | | 53,187 | |
总收入 | $ | 337,763 | | | $ | (843) | | | $ | 336,920 | | | $ | 314,411 | | | $ | (125) | | | $ | 314,286 | |
以固定货币计算的收入成本与收入成本的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的三个月 |
| 实际的 | | 按2023年汇率计算的外汇影响 | | 固定货币 | | 实际的 | | 按2023年汇率计算的外汇影响 | | 固定货币 |
订阅和许可证的费用 | $ | 40,218 | | | $ | (89) | | | $ | 40,129 | | | $ | 40,931 | | | $ | 22 | | | $ | 40,953 | |
服务成本 | 21,612 | | | (249) | | | 21,363 | | | 26,253 | | | 17 | | | 26,270 | |
总收入成本 | $ | 61,830 | | | $ | (338) | | | $ | 61,492 | | | $ | 67,184 | | | $ | 39 | | | $ | 67,223 | |
以固定货币核对运营费用与运营支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的三个月 |
| 实际的 | | 按2023年汇率计算的外汇影响 | | 固定货币 | | 实际的 | | 按2023年汇率计算的外汇影响 | | 固定货币 |
研究和开发 | $ | 68,371 | | | $ | (96) | | | $ | 68,275 | | | $ | 67,800 | | | $ | 19 | | | $ | 67,819 | |
销售和营销 | 54,386 | | | (76) | | | 54,310 | | | 52,141 | | | 27 | | | 52,168 | |
一般和行政 | 46,482 | | | (115) | | | 46,367 | | | 46,807 | | | 13 | | | 46,820 | |
递延补偿计划 | 5,799 | | | — | | | 5,799 | | | 4,146 | | | — | | | 4,146 | |
已购无形资产的摊销 | 8,964 | | | (24) | | | 8,940 | | | 10,548 | | | (1) | | | 10,547 | |
运营费用总额 | $ | 184,002 | | | $ | (311) | | | $ | 183,691 | | | $ | 181,442 | | | $ | 58 | | | $ | 181,500 | |
流动性和资本资源:
现金和现金等价物
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
国内持有的现金和现金等价物 | $ | 52,286 | | | $ | 3,693 | |
外国子公司持有的现金和现金等价物 | 89,315 | | | 64,719 | |
现金和现金等价物总额 | $ | 141,601 | | | $ | 68,412 | |
我们的主要运营现金来源是销售我们的订阅、永久许可证和服务。我们使用现金的主要用途是支付运营成本,这主要包括与员工相关的成本。除运营费用外,我们还使用现金来偿还债务,支付季度股息,回购我们的B类普通股和可转换债务,以及用于支持我们运营的资本支出。我们还使用现金为收购软件资产和业务以及其他投资活动提供资金。
我们认为,运营产生的现金,加上现有的现金和现金等价物余额,以及包括信贷额度下的可用流动资金在内的外部借款,将足以满足我们的国内和国际营运资本和资本支出需求。我们会定期审查我们的资本结构,考虑各种潜在的融资选择和规划策略,以确保我们在需要的地方有足够的流动性,并使用未在美国境外永久再投资的现金为我们的运营和增长投资提供资金。我们未来的资本需求可能与目前在预算和预测活动中规划的资本需求存在重大差异,取决于许多因素,包括我们定期收购和整合专业化产品的战略基础设施工程软件业务、我们的收入增长率、研发支出的时间和范围、销售和营销活动的扩大、新产品推出的时机、市场对我们产品的接受程度、竞争因素、我们对B类普通股和可转换债务的全权分红支付或回购、购买承诺的资金、货币波动和全球整体经济状况。如果当前和预期的未来流动性来源不足以为我们未来的业务活动和需求提供资金,我们可能需要寻求额外的股权或债务融资。出售额外股权将导致股东进一步稀释,而包括可转换债务在内的额外债务融资将导致额外的还本付息义务。此类债务工具还可能引入新的或修改后的契约,这些契约可能会限制我们的运营和/或我们支付股息、完善收购或以其他方式推行业务战略的能力。我们无法保证我们能够以优惠条件获得额外融资,甚至根本无法保证。
现金流活动
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
提供的净现金(用于): | | | |
经营活动 | $ | 204,969 | | | $ | 176,223 | |
投资活动 | (3,849) | | | (20,761) | |
筹资活动 | (126,435) | | | (134,241) | |
运营活动
在截至2024年3月31日的三个月中,与去年同期相比,经营活动提供的净现金增加了28,746美元,这要归因于净收入增加了24,820美元,非现金调整净增长了5,104美元,但运营资产和负债变动导致的净现金流减少了1,178美元,部分抵消了这一点。运营资产和负债变动导致的现金流减少主要是由于递延收入减少、其他流动资产增加以及同期纳税的总体时间安排。一段时间内,CSS存款期的增加抵消了这些下降。
此外,我们预计将在2024年第二季度末之前向与2023年计划相关的同事大量支付剩余的解雇补助金。有关调整成本的更多信息,请参阅本10-K表年度报告第二部分第8项中包含的合并财务报表附注21。
投资活动
截至2024年3月31日的三个月,用于投资活动的净现金与去年同期相比减少了16,912美元,这主要是由于与收购相关的付款减少了10,299美元,因为与2023年第一季度的一次收购相比,2024年第一季度没有完成任何收购,以及在较小程度上,投资购买量减少了5,928美元。
融资活动
截至2024年3月31日的三个月,用于融资活动的净现金与去年同期相比减少了7,806美元,这主要是由于信贷额度的净支付额度减少了12,707美元,但部分被3,349美元的股息支付额增加所抵消,这主要是由于我们的季度股息从0.05美元增加至0.06美元,以及收购的股票的支付额增加了2,157美元,包括股票再投资根据回购计划购买。有关更多详细信息,请参阅下面标题为 “股票回购” 的部分。
长期债务
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
长期债务的当前部分 | $ | 10,000 | | | $ | 10,000 | |
长期债务 | 1,425,445 | | | 1,518,403 | |
债务总额 | $ | 1,435,445 | | | $ | 1,528,403 | |
截至2024年3月31日,我们在信贷额度下有849,850美元的可用资金。截至2024年3月31日,我们遵守了其信贷额度、2026年票据和2027年票据中的所有契约。任何不遵守信贷额度下此类契约的行为都将使我们无法在信贷额度下借入额外资金,而且,与任何不遵守2026年票据和2027年票据下的此类契约一样,都可能构成违约,可能导致所有未偿金额到期并立即全额支付。
股票回购
BSY 股票回购计划
根据回购计划,董事会已授权我们在2024年6月30日之前回购高达20万美元的B类普通股和/或未偿还的可转换优先票据。自2024年7月1日起,董事会延长了回购计划,授权我们在2026年6月30日之前回购最多20万美元的B类普通股和/或可转换优先票据。我们目前在回购计划下的授权将于2024年6月30日到期。我们可能会使用运营提供的可用营运资金和现金进行回购。
在截至2024年3月31日的三个月中,我们根据回购计划以15,006美元的价格回购了302,598股股票。在截至2023年3月31日的三个月中,我们没有根据回购计划回购股票。
根据回购计划回购的股票和/或可转换优先票据的时间以及数量和价值将由我们自行决定,并将取决于多种因素,包括我们对股票内在价值的评估、B类普通股和未偿还的可转换优先票据的市场价格、总体市场和经济状况、可用流动性、债务和其他协议的遵守情况以及适用的法律要求。
某些股票奖励的预扣税
我们有权要求某些股票奖励获得者获得我们的B类普通股的总量或净额,包括DCP的分配和根据我们的奖励计划发行的股票。如果是毛额发行或分配,获奖者必须立即向我们偿还其预扣税额所需的现金。相反,在净发行或分配中,股票是以代表股权受益人汇出预扣税款为代扣预扣税款而预扣的,因此要求我们汇出现金以用于预扣税款。在截至2024年3月31日的三个月中,我们行使了要求受影响的股票获得者在第一季度获得B类普通股总量的权利。在截至2023年3月31日的三个月中,我们允许受影响的获奖者选择在第一季度获得净数量的B类普通股。我们将继续评估是否要求获奖者按总额获得股票奖励,或者是否可以由获奖者选择净结算额。
股息支付
股息的申报和支付由我们董事会自行决定。在截至2024年3月31日的三个月中,我们支付了每股普通股0.06美元的季度股息,在截至2023年3月31日的三个月中支付了每股普通股0.05美元的季度股息。虽然我们打算继续支付季度股息,但未来的任何决定都将由董事会自行决定,并将取决于多种因素,包括我们的经营业绩、资本要求、特拉华州法律规定的限制和整体财务状况,以及董事会认为相关的任何其他因素。此外,管理信贷额度的协议条款限制了我们可以支付的股息金额。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
如第二部分第7A项所述,我们的市场风险敞口没有实质性变化。我们在2023年10-K表年度报告中对市场风险的定量和定性披露。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序的有效性
我们的管理层按照经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条的规定维持披露控制和程序,旨在合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到处理、记录、汇总和报告,并确保此类信息得到积累并与我们的管理层进行了沟通,包括我们的首席执行官兼首席执行官酌情为财务官(分别为我们的首席执行官和首席财务官),以便及时就所需的披露做出决定。
在包括我们的主要执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们评估了截至本报告所涉期末披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2024年3月31日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,预计我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制不一定能防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统,无论构思和操作多么周密,都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都无法绝对保证检测到 Bentley Systems, Incorporated 内部的所有控制问题和欺诈事件(如果有)。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的季度中,管理层根据《交易法》第13a条或第15d条进行的评估中确定的对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们在正常业务过程中不时受到各种法律诉讼和索赔的约束。尽管无法肯定地预测这些和其他索赔的结果,但我们认为未决事项的最终解决不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。我们目前认为,我们没有任何针对我们的重大诉讼待决。
第 1A 项。风险因素
与先前在第一部分第1A项中披露的风险因素相比,没有实质性变化。我们 2023 年 10‑K 表年度报告中的风险因素。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
近期未注册股权证券的销售
从2024年1月1日至2024年3月31日,我们发行了537,745股B类普通股,与我们的DCP的分配有关。
上述交易均不涉及任何承销商、承保折扣或佣金或任何公开发行。除非另有说明,否则根据证券法第3(b)条颁布的第701条,上述证券的销售被视为发行人根据第701条规定的福利计划和与薪酬有关的合同进行的交易,根据《证券法》免于注册。通过与我们的关系,所有收件人都有足够的机会获得有关我们的信息。这些证券的发行是在没有任何一般性招标或广告的情况下进行的。
发行人购买股票证券
下表反映了我们在截至2024年3月31日的三个月中回购的B类普通股:
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| | | | | | 的总数 | | 近似美元 |
| | | | | | 以身份购买的股票 | | 该股票的价值 |
| | 的总数 | | 平均价格 | | 公开的一部分 | | 可能还会被购买 |
时期 | | 购买的股票 | | 每股支付 | | 已公布的计划 (1) | | 根据计划 (2) |
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 169,751,743 | |
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日 | | — | | | — | | | — | | | 169,751,743 | |
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | | 302,598 | | | 49.57 | | | 302,598 | | | 154,751,754 | |
| | 302,598 | | | 49.57 | | | 302,598 | | | |
(1)代表根据我们董事会批准的回购计划在公开市场交易中购买的股票。
(2)这些金额与我们董事会于2022年5月公开宣布和批准的计划相对应,该计划授权在2024年6月30日之前回购高达2亿美元的B类普通股。2022年12月,我们董事会修订了计划,允许我们回购未偿还的可转换优先票据。这项额外授权并未增加该计划的总美元限额。自2024年7月1日起,董事会延长该计划,授权我们在2026年6月30日之前回购不超过20万美元的B类普通股和/或可转换优先票据。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易计划
开启 2024 年 3 月 1 日,迈克尔·坎贝尔,该公司的 首席产品官, 采用根据《交易法》第10b5‑1条制定的交易计划,旨在满足第10b5‑1(c)条的肯定辩护条件。该公司估计,坎贝尔先生最多可以卖出 17,000根据该计划,其B类普通股的股份,尽管最终出售的股票数量将取决于多种因素,包括适用的税率。坎贝尔的计划将于2024年10月15日到期。
开启 2024 年 3 月 13 日, David R. Shaman,该公司的 首席法务官兼秘书, 终止根据《交易法》第10b5‑1条制定的交易计划,旨在满足第10b5‑1(c)条的肯定抗辩条件,于2023年6月8日通过,旨在出售总额为 127,942截至2024年3月31日我们的B类普通股股份。开启 2024 年 3 月 14 日, 萨曼先生 采用根据《交易法》第 10b5‑1 条制定的交易计划,旨在满足第 10b5‑1 (c) 条的肯定辩护条件,出售总量 127,942我们的B类普通股的股份。萨曼先生的计划将于2025年3月7日到期。
在截至2024年3月31日的三个月中,没有其他公司董事或执行官 采用要么 终止任何旨在满足第10b5‑1(c)条或任何 “非规则10b5‑1交易安排” 的肯定抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。
第 6 项。展品
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展览 | | |
数字 | | 描述 |
31.1* | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席执行官进行认证 |
31.2* | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席财务官进行认证 |
32* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
101. INS | | 内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构 |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库 |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库 |
101. 实验室 | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase |
101. PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库 |
104 | | 封面格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中 |
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* | 随函提交或提供。本表10-Q季度报告附录32所附的认证不被视为已向美国证券交易委员会提交,也不得以引用方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的Bentley Systems公司提交的任何文件,无论该文件中包含何种通用公司注册语言。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | Bentley 系统公司 |
| | | |
日期:2024 年 5 月 7 日 | | 来自: | /s/ WERNER ANDRE |
| | | 维尔纳安德烈 |
| | | 首席财务官 |
| | | (首席财务官) |