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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年3月31日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从到的过渡期内
委员会档案编号: 001-33912
企业银行股份有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
马萨诸塞 | 04-3308902 |
(州或其他司法管辖区 | (美国国税局雇主识别号) |
公司或组织) | |
| | | |
梅里马克街 222 号, | 洛厄尔, | 马萨诸塞 | 01852 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(978)459-9000
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | EBTC | | 纳斯达克股票市场 |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 x 是的o 没有
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。x 是的o 没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐ 加速过滤器 x
非加速过滤器☐ 规模较小的申报公司☐ 新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
☐ 是的 x 没有
截至 2024 年 4 月 30 日,有 12,374,678发行人已发行普通股,面值每股0.01美元。
企业银行股份有限公司
索引
| | | | | | | | |
| | 页码 |
| 封面 | 1 |
| | |
| 索引 | 2 |
| 第一部分-财务信息 | |
第 1 项 | 财务报表(未经审计) | 4 |
| 合并资产负债表-2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | 4 |
| 合并收益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月 | 5 |
| 综合收益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月 | 6 |
| 合并股东权益变动表——截至2024年和2023年3月31日的三个月 | 7 |
| 合并现金流量表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月 | 8 |
| 未经审计的合并中期财务报表附注 | 9 |
第 2 项 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 31 |
第 3 项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
第 4 项 | 控制和程序 | 45 |
| | |
| 第二部分-其他信息 | |
第 1 项 | 法律诉讼 | 45 |
第 1A 项 | 风险因素 | 45 |
第 2 项 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 46 |
第 3 项 | 优先证券违约 | 46 |
第 4 项 | 矿山安全披露 | 46 |
第 5 项 | 其他信息 | 46 |
第 6 项 | 展品 | 46 |
| 签名页面 | 47 |
首字母缩略词和缩写
下表中定义的首字母缩略词和缩写是为了帮助读者阅读本10-Q表季度报告:
| | | | | | | | |
缩略词 | | 描述 |
| | |
ACL: | | 信用损失备抵金 |
AOCI: | | 累计其他综合收益 |
ASC: | | 会计准则编纂 |
ASU: | | 会计准则更新 |
BTFP: | | 银行定期资助计划 |
| | |
| | |
光盘: | | 存款证 |
代码: | | 社区发展实体 |
CECL: | | 当前的预期信用损失 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
CMO: | | 抵押抵押债务 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
FASB: | | 财务会计准则委员会 |
| | |
联邦存款保险公司: | | 联邦存款保险公司 |
FHLB: | | 波士顿联邦住房贷款银行 |
| | |
| | |
| | |
FRB: | | 波士顿联邦储备银行 |
| | |
间隙: | | 公认会计原则 |
| | |
| | |
MBS: | | 抵押贷款支持证券 |
净利率: | | 等值税净利率 |
NH BFA: | | 新罕布什尔州商业金融管理局 |
| | |
NMTC: | | 新市场税收抵免 |
奥利奥: | | 拥有的其他房地产 |
| | |
| | |
ROU: | | 使用权 |
RPA: | | 风险参与协议 |
| | |
| | |
| | |
| | |
TDR: | | 陷入困境的债务重组 |
| | |
财政部: | | 美国财政部 |
美国: | | 美国 |
第一部分财务信息
第 1 项-财务报表
企业银行股份有限公司
合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计,每股数据除外) | | 3月31日 2024 | | 2023年12月31日 |
资产 | | | | |
现金和现金等价物: | | | | |
现金和银行应付款 | | $ | 41,443 | | | $ | 37,443 | |
在银行赚取利息的存款 | | 106,391 | | | 19,149 | |
| | | | |
现金和现金等价物总额 | | 147,834 | | | 56,592 | |
投资: | | | | |
按公允价值计算的债务证券(摊销成本为美元)749,561和 $763,981,分别是) | | 643,924 | | | 661,113 | |
公允价值的股权证券 | | 8,102 | | | 7,058 | |
按公允价值计算的投资证券总额 | | 652,026 | | | 668,171 | |
联邦住房贷款银行股票 | | 2,482 | | | 2,402 | |
持有待售贷款 | | 400 | | | 200 | |
贷款: | | | | |
贷款总额 | | 3,654,322 | | | 3,567,631 | |
信用损失备抵金 | | (60,741) | | | (58,995) | |
净贷款 | | 3,593,581 | | | 3,508,636 | |
房舍和设备,净额 | | 44,671 | | | 44,931 | |
租赁使用权资产 | | 24,645 | | | 24,820 | |
应计应收利息 | | 20,501 | | | 19,233 | |
递延所得税,净额 | | 47,903 | | | 49,166 | |
银行拥有的人寿保险 | | 65,878 | | | 65,455 | |
预付所得税 | | 5,771 | | | 1,589 | |
预付费用和其他资产 | | 12,667 | | | 19,183 | |
善意 | | 5,656 | | | 5,656 | |
总资产 | | $ | 4,624,015 | | | $ | 4,466,034 | |
负债和股东权益 | | | | |
负债 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
存款 | | $ | 4,106,119 | | | $ | 3,977,521 | |
借入的资金 | | 63,246 | | | 25,768 | |
次级债务 | | 59,577 | | | 59,498 | |
租赁责任 | | 24,303 | | | 24,441 | |
应计费用和其他负债 | | 30,945 | | | 45,011 | |
| | | | |
应计应付利息 | | 6,386 | | | 4,678 | |
负债总额 | | 4,290,576 | | | 4,136,917 | |
承付款和或有开支 | | | | |
股东权益 | | | | |
优先股,$0.01每股面值; 1,000,000授权股份; 不已发行的股票 | | — | | | — | |
普通股,$0.01每股面值; 40,000,000授权股份; 12,376,562和 12,272,674分别发行和流通股份 | | 124 | | | 123 | |
额外的实收资本 | | 108,246 | | | 107,377 | |
留存收益 | | 306,943 | | | 301,380 | |
累计其他综合亏损 | | (81,874) | | | (79,763) | |
股东权益总额 | | 333,439 | | | 329,117 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 4,624,015 | | | $ | 4,466,034 | |
企业银行股份有限公司
合并收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月 |
(以千美元计,每股数据除外) | | | | | | 2024 | | 2023 |
利息和股息收入: | | | | | | | | |
其他赚取利息的资产 | | | | | | $ | 1,172 | | $ | 2,208 |
投资证券 | | | | | | 4,034 | | 5,073 |
待售贷款和贷款 | | | | | | 48,817 | | 39,556 |
利息和股息收入总额 | | | | | | 54,023 | | 46,837 |
利息支出: | | | | | | | | |
存款 | | | | | | 17,272 | | 5,987 |
借入的资金 | | | | | | 694 | | 12 |
次级债务 | | | | | | 867 | | 867 |
利息支出总额 | | | | | | 18,833 | | | 6,866 | |
净利息收入 | | | | | | 35,190 | | | 39,971 | |
信贷损失准备金 | | | | | | 622 | | | 2,736 | |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | | | | | | 34,568 | | | 37,235 | |
非利息收入: | | | | | | | | |
财富管理费 | | | | | | 1,850 | | 1,587 |
存款和交换费 | | | | | | 2,069 | | 2,048 |
银行拥有的人寿保险收入,净额 | | | | | | 458 | | 307 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
贷款销售净收益 | | | | | | 22 | | 14 |
| | | | | | | | |
股票证券的净收益(亏损) | | | | | | 465 | | (16) |
其他收入 | | | | | | 631 | | 817 |
非利息收入总额 | | | | | | 5,495 | | | 4,757 | |
非利息支出: | | | | | | | | |
工资和员工福利 | | | | | | 19,176 | | 18,521 |
占用和设备费用 | | | | | | 2,459 | | 2,501 |
技术和电信费用 | | | | | | 2,745 | | 2,675 |
广告和公共关系费用 | | | | | | 743 | | 681 |
审计、法律和其他专业费用 | | | | | | 734 | | 640 |
存款保险费 | | | | | | 859 | | 675 |
物资和邮费 | | | | | | 237 | | 255 |
| | | | | | | | |
其他运营费用 | | | | | | 1,955 | | 2,092 |
非利息支出总额 | | | | | | 28,908 | | | 28,040 | |
所得税前收入 | | | | | | 11,155 | | | 13,952 | |
所得税准备金 | | | | | | 2,648 | | | 3,184 | |
净收入 | | | | | | $ | 8,507 | | | $ | 10,768 | |
| | | | | | | | |
每股基本收益 | | | | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.89 | |
摊薄后的每股收益 | | | | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.88 | |
| | | | | | | | |
基本加权平均已发行普通股 | | | | | | 12,292,417 | | | 12,155,320 | |
摊薄后的加权平均已发行普通股 | | | | | | 12,304,203 | | | 12,193,756 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
企业银行股份有限公司
合并综合收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月 |
(千美元) | | | | | | 2024 | | 2023 |
净收入 | | | | | | $ | 8,507 | | | $ | 10,768 | |
扣除税款的其他综合(亏损)收入 | | | | | | | | |
债务证券公允价值的净变动 | | | | | | (2,111) | | | 20,248 | |
| | | | | | | | |
扣除税款的其他综合(亏损)收益总额 | | | | | | (2,111) | | | 20,248 | |
总综合收益,净额 | | | | | | $ | 6,396 | | | $ | 31,016 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
企业银行股份有限公司
股东权益变动综合报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 综合损失 | | 总计 股东 公平 |
(以千美元计,每股数据除外) | | 股份 | | 金额 |
截至2023年12月31日的余额 | | 12,272,674 | | | $ | 123 | | | $ | 107,377 | | | $ | 301,380 | | | $ | (79,763) | | | $ | 329,117 | |
净收入 | | | | | | | | 8,507 | | | | | 8,507 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他综合亏损,净额 | | | | | | | | | | (2,111) | | | (2,111) | |
已宣布的普通股股息(美元)0.24每股) | | | | | | | | (2,944) | | | | | (2,944) | |
根据股息再投资计划发行的普通股 | | 14,496 | | | — | | | 398 | | | | | | | 398 | |
已发行的普通股等 | | 55 | | | — | | | 2 | | | | | | | 2 | |
股票薪酬,净额 | | 90,963 | | | 1 | | | 660 | | | | | | | 661 | |
限制性股票和期权员工税的净结算 | | (8,955) | | | — | | | (283) | | | | | | | (283) | |
已行使的股票期权,净额 | | 7,329 | | | — | | | 92 | | | | | | | 92 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | 12,376,562 | | | $ | 124 | | | $ | 108,246 | | | $ | 306,943 | | | $ | (81,874) | | | $ | 333,439 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | 12,133,516 | | | $ | 121 | | | $ | 103,793 | | | $ | 274,560 | | | $ | (96,207) | | | $ | 282,267 | |
净收入 | | | | | | | | 10,768 | | | | | 10,768 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他综合收益,净额 | | | | | | | | | | 20,248 | | | 20,248 | |
已宣布的普通股股息(美元)0.23每股) | | | | | | | | (2,794) | | | | | (2,794) | |
根据股息再投资计划发行的普通股 | | 10,395 | | | — | | | 370 | | | | | | | 370 | |
已发行的普通股等 | | 207 | | | — | | | 7 | | | | | | | 7 | |
股票薪酬,净额 | | 70,943 | | | 1 | | | 710 | | | | | | | 711 | |
限制性股票和期权员工税的净结算 | | (5,954) | | | — | | | (348) | | | | | | | (348) | |
已行使的股票期权,净额 | | 13,610 | | | — | | | 89 | | | | | | | 89 | |
截至2023年3月31日的余额 | | 12,222,717 | | | $ | 122 | | | $ | 104,621 | | | $ | 282,534 | | | $ | (75,959) | | | $ | 311,318 | |
企业银行股份有限公司
合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
(千美元) | | | 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流: | | | | | |
净收入 | | | $ | 8,507 | | | $ | 10,768 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | | |
信贷损失准备金 | | | 622 | | | 2,736 | |
折旧和摊销 | | | 1,484 | | | 1,660 | |
股票薪酬支出 | | | 503 | | | 522 | |
银行拥有的人寿保险收入,净额 | | | (458) | | | (307) | |
| | | | | |
原发待售的抵押贷款 | | | (1,758) | | | (1,188) | |
出售抵押贷款的收益 | | | 1,580 | | | 840 | |
贷款销售净收益 | | | (22) | | | (14) | |
股票证券的净(收益)亏损 | | | (465) | | | 16 | |
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以下方面的变化: | | | | | |
其他资产净减少(增加) | | | 3,145 | | | (3,597) | |
其他负债净减少 | | | (10,961) | | | (5,762) | |
经营活动提供的净现金 | | | 2,177 | | | 5,674 | |
来自投资活动的现金流: | | | | | |
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债务证券的到期、看涨和还款的收益 | | | 14,225 | | | 16,433 | |
股票证券的净购买量 | | | (579) | | | (1,122) | |
FHLB股本的净购买量 | | | (80) | | | — | |
贷款净增加 | | | (86,813) | | | (49,594) | |
房舍和设备增建,净额 | | | (1,029) | | | (944) | |
| | | | | |
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用于投资活动的净现金 | | | (74,276) | | | (35,227) | |
来自融资活动的现金流: | | | | | |
存款净增加(减少) | | | 128,598 | | | (19,650) | |
| | | | | |
长期借款的预付款 | | | 38,568 | | | 307 | |
长期借款的偿还 | | | (1,090) | | | (324) | |
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已支付的现金分红,扣除股息再投资计划 | | | (2,546) | | | (2,424) | |
发行普通股的收益 | | | 2 | | | 7 | |
限制性股票和期权员工税的净结算 | | | (283) | | | (348) | |
股票期权行使的净收益 | | | 92 | | | 89 | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | | | 163,341 | | | (22,343) | |
| | | | | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | | | 91,242 | | | (51,896) | |
期初的现金和现金等价物 | | | 56,592 | | | 267,589 | |
期末的现金和现金等价物 | | | $ | 147,834 | | | $ | 215,693 | |
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目录 | 企业银行股份有限公司 未经审计的合并中期财务报表附注 | |
(1)重要会计政策摘要
(a) 公司的组织和演示基础
随附的未经审计的合并中期财务报表和这些附注应与Enterprise Bancorp, Inc.(“公司”、“企业”、“我们” 或 “我们的”)截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告(“2023年10-K表年度报告”)中包含的2023年12月31日经审计的合并财务报表及其附注一起阅读(“SEC”)于 2024 年 3 月 8 日。与其2024年年度报告10-K表中披露的会计政策相比,该公司并未对其重要会计政策进行重大更改。参见第 (e) 项,”最近的会计公告,” 在本注释 1 中如下所示。
随附的未经审计的公司合并中期财务报表包括公司及其全资子公司企业银行和信托公司(通常称为企业银行(“银行”)的账目。该银行是马萨诸塞州的一家信托公司和州特许商业银行,成立于1989年。该公司几乎所有的业务都是通过银行及其子公司进行的。
通过银行及其子公司提供的服务按以下方式管理 一战略单位,代表公司唯一可报告的运营部门。该银行的子公司包括根据特拉华州法律组建的提供非存款投资产品和服务的Enterprise Wealth Services, LLC以及在马萨诸塞州联邦注册成立并根据适用的马萨诸塞州一般法律归类为证券公司的以下子公司:企业安全公司;企业安全公司II;和企业安全公司III。持有各种合格证券的证券公司仅限于开展根据适用法律允许银行本身开展的投资活动。此外,该银行根据特拉华州法律组织了EBTC NMTC投资基金——CHC, LLC(“NMTC投资基金”),以投资由美国财政部社区发展金融机构基金管理并分配给社区发展实体的NMTC计划。
本截至2024年3月31日的季度期10-Q表季度报告(以下简称 “10-Q表”)中随附的未经审计的合并中期财务报表及其附注是根据美国中期财务信息公认会计原则和美国证券交易委员会关于10-Q表季度报告的指示编制的。管理层认为,随附的未经审计的合并中期财务报表反映了所有必要的调整,包括正常的经常性应计费用和冲销公司间余额,以实现公允列报。 中期业绩不一定表示全年或未来任何时期的预期业绩。
(b) 估算值的用途
在根据公认会计原则编制未经审计的合并中期财务报表时,管理层在确定要使用的许多方法、假设和估计时必须行使判断力。这些假设和估计影响截至资产负债表日期的资产负债报告价值以及截至该日止期间的收入和支出。由于无法精确地确定未来事件及其影响,如果所使用的假设和估计值不正确或随着时间的推移因情况变化而发生变化,则实际结果可能与这些估计值有很大差异。由于经济环境的持续变化和其他因素而导致的这些估计数的变化将反映在合并财务报表和未来各期的经营业绩中。
正如公司2023年10-K表年度报告中所讨论的那样,管理层运用关键假设和估计的最重要领域是:贷款ACL估计、可供出售证券和无准备金承诺储备金以及商誉减值审查。有关这些重大估计的会计政策,请参阅公司2023年10-K表年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表附注1 “重要会计政策摘要”。
(c) 未合并的可变利息实体/比例会计
2023年3月,该银行向特拉华州新成立的有限责任公司NMTC投资基金进行了股权出资,以投资由美国财政部社区发展金融机构基金管理并分配给CDE的NMTC计划。
NMTC计划为陷入困境的社区的投资提供联邦税收优惠,并通过在这些社区发展成功的企业来促进经济改善。投资者可以通过以下方式获得NMTC 七年期限,如果在此期间发生某些事件,则可以重新捕获。银行投资了美元3.7百万
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存入NMTC投资基金并预计将获得美元4.8未来七年将获得数百万的联邦税收抵免(5前三年每年的百分比,以及 6未来四年每年的百分比)。基础项目由合格的CDE构建,CDE反过来又向合格的活跃低收入企业提供了贷款。该银行没有与投资NMTC投资基金相关的无准备金承诺。
公司选择使用比例摊销法对税收股权投资进行核算。根据这种会计方法,NMTC投资基金不与公司合并,相反,投资的初始成本按配股期内获得的税收抵免和其他税收优惠金额成比例摊销。该投资记入公司合并资产负债表上的 “预付费用和其他资产” 项下,投资摊销费用和税收抵免在公司合并收益表的 “所得税准备金” 项下按净额列报。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,相关的摊销费用为美元119千和 $44分别为千美元,相关的税收抵免额为美元153每个时期一千。
(d) 所得税
递延所得税是根据财务报表与资产和负债的纳税基础之间差异的预期未来税收后果来确认的,该后果使用当前颁布的税率计算。管理层记录了递延所得税净资产,前提是我们认为这些资产很有可能变现。在做出这一决定时,我们会考虑所有可用的正面和负面证据,包括最近的财务状况和预计的未来应纳税所得额。
(e) 最近的会计公告
公司尚未通过会计声明
2023年10月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-06年《披露改进——针对美国证券交易委员会披露更新和简化计划的编纂修正案》。该亚利桑那州立大学对澳大利亚证券交易委员会进行了修订,纳入了美国证券交易委员会于2018年发布的第33-10532号新闻稿——披露更新和简化中的某些披露要求。每项修正案的生效日期将是美国证券交易委员会从S-X法规或S-K条例中删除的相关披露的生效日期,禁止提前采用。预计亚利桑那州立大学2023-06年不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
2023年11月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告(主题280):改进应报告的分部披露》。该亚利桑那州立大学的修正案旨在主要通过加强对重大分部支出的披露来改善可报告的分部披露要求。对于公共企业实体,修正案在2023年12月15日之后开始的财政年度内生效,以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期,允许提前通过。预计亚利桑那州立大学2023-07年不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税(主题740):所得税披露的改进》。该亚利桑那州立大学要求公共企业实体每年披露税率对账中的特定类别,并为符合量化门槛的对账项目提供额外信息(如果这些对账项目的影响等于或大于税前收入乘以适用的法定所得税率计算出的金额的5%)。亚利桑那州立大学2023-09对财政年度以及2024年12月15日之后开始的这些财政年度中的过渡期有效,允许提前采用。预计亚利桑那州立大学2023-09年不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
(f) 后续事件
公司已经评估了自2024年3月31日起至本10-Q表格提交美国证券交易委员会(GAAP)以供潜在承认或披露之日止的后续事件和交易,并确定没有需要承认或披露的重大后续事件。
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(2) 投资证券
债务证券
截至下表规定的日期,公司的所有债务证券均被归类为可供出售并按公允价值计值。 在指定日期,债务证券的摊销成本和公允价值汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 公允价值 |
联邦机构的义务 | | $ | 5,004 | | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | 4,978 | |
美国国债 | | 13,995 | | | — | | | 1,048 | | | 12,947 | |
联邦机构首席营销官 | | 386,584 | | | — | | | 63,784 | | | 322,800 | |
联邦机构 MBS | | 21,419 | | | 1 | | | 3,129 | | | 18,291 | |
应纳税市政证券 | | 262,098 | | | 37 | | | 35,611 | | | 226,524 | |
免税市政证券 | | 44,441 | | | 55 | | | 471 | | | 44,025 | |
公司债券 | | 4,062 | | | — | | | 104 | | | 3,958 | |
次级公司债券 | | 11,958 | | | — | | | 1,557 | | | 10,401 | |
| | | | | | | | |
按公允价值计算的债务证券总额 | | $ | 749,561 | | | $ | 93 | | | $ | 105,730 | | | $ | 643,924 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 公允价值 |
联邦机构的义务 | | $ | 5,006 | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 4,978 | |
美国国债 | | 16,993 | | | — | | | 1,068 | | | 15,925 | |
联邦机构首席营销官 | | 396,665 | | | 33 | | | 61,947 | | | 334,751 | |
联邦机构 MBS | | 21,586 | | | 31 | | | 2,805 | | | 18,812 | |
应纳税市政证券 | | 262,168 | | | 34 | | | 35,225 | | | 226,977 | |
免税市政证券 | | 45,548 | | | 156 | | | 285 | | | 45,419 | |
公司债券 | | 4,058 | | | — | | | 92 | | | 3,966 | |
次级公司债券 | | 11,957 | | | — | | | 1,672 | | | 10,285 | |
| | | | | | | | |
按公允价值计算的债务证券总额 | | $ | 763,981 | | | $ | 254 | | | $ | 103,122 | | | $ | 661,113 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
可供出售债务证券的应计应收利息,包含在”应计应收利息“公司合并资产负债表上的细列项目,总额为美元3.52024 年 3 月 31 日的百万美元和美元3.1截至 2023 年 12 月 31 日,百万美元。
2024年3月31日,管理层对所有未实现亏损的证券进行了季度分析,并确定亏损归因于市场利率的大幅上升。管理层得出结论,截至2024年3月31日,可供出售证券不需要ACL,并预计这些证券将到期或按面值兑现。该公司不打算出售这些投资,并已根据现有证据确定,在收回摊销成本基础之前,公司很可能无需出售每只证券。
| | | | | | | | |
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下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日债务证券未实现亏损的期限:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 持股数量 |
联邦机构的义务 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,978 | | | $ | 26 | | | $ | 4,978 | | | $ | 26 | | | 1 | |
美国国债 | | — | | | — | | | 12,947 | | | 1,048 | | | 12,947 | | | 1,048 | | | 3 | |
联邦机构首席营销官 | | 22,295 | | | 347 | | | 300,505 | | | 63,437 | | | 322,800 | | | 63,784 | | | 86 | |
联邦机构 MBS | | — | | | — | | | 16,627 | | | 3,129 | | | 16,627 | | | 3,129 | | | 10 | |
应纳税市政证券 | | 1,988 | | | 322 | | | 223,499 | | | 35,289 | | | 225,487 | | | 35,611 | | | 251 | |
免税市政证券 | | 12,652 | | | 75 | | | 19,290 | | | 396 | | | 31,942 | | | 471 | | | 72 | |
公司债券 | | — | | | — | | | 3,958 | | | 104 | | | 3,958 | | | 104 | | | 18 | |
次级公司债券 | | — | | | — | | | 10,401 | | | 1,557 | | | 10,401 | | | 1,557 | | | 6 | |
总计 | | $ | 36,935 | | | $ | 744 | | | $ | 592,205 | | | $ | 104,986 | | | $ | 629,140 | | | $ | 105,730 | | | 447 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 持股数量 |
联邦机构的义务 | | $ | 4,978 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,978 | | | $ | 28 | | | 1 | |
美国国债 | | — | | | — | | | 15,925 | | | 1,068 | | | 15,925 | | | 1,068 | | | 4 |
联邦机构首席营销官 | | 8,810 | | | 18 | | | 311,221 | | | 61,929 | | | 320,031 | | | 61,947 | | | 86 |
联邦机构 MBS | | — | | | — | | | 17,114 | | | 2,805 | | | 17,114 | | | 2,805 | | | 10 | |
应纳税市政证券 | | 1,993 | | | 316 | | | 223,949 | | | 34,909 | | | 225,942 | | | 35,225 | | | 251 |
免税市政证券 | | 11,890 | | | 55 | | | 10,519 | | | 230 | | | 22,409 | | | 285 | | | 53 | |
公司债券 | | — | | | — | | | 3,966 | | | 92 | | | 3,966 | | | 92 | | | 18 | |
次级公司债券 | | — | | | — | | | 10,285 | | | 1,672 | | | 10,285 | | | 1,672 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 27,671 | | | $ | 417 | | | $ | 592,979 | | | $ | 102,705 | | | $ | 620,650 | | | $ | 103,122 | | | 429 | |
截至2024年3月31日,债务证券的合同到期分配如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销成本 | | 公允价值 |
在一年或更短的时间内到期 | | $ | 27,315 | | | $ | 27,013 | |
一周后到期,但五年内到期 | | 90,009 | | | 85,084 | |
五年后到期,但十年内到期 | | 245,855 | | | 211,220 | |
十年后到期 | | 386,382 | | | 320,607 | |
债务证券总额 | | $ | 749,561 | | | $ | 643,924 | |
上面显示的预定合同到期日可能无法反映投资的实际到期日。由于预付款和摊销,MBS/CMO的实际现金流可能会比上述更快。同样,上表中还包括可赎回证券,由市政证券和公司债券组成,公允价值为美元132.8百万,发行人可以在上述到期日之前兑换。管理层在评估公司资产负债管理计划的利率风险时会考虑这些因素。
公司可能会不时质押债务证券作为市政客户存款账户余额的抵押品,以及FHLB和FRB的借款能力的抵押品。为这些目的抵押而质押的债务证券的公允价值为美元633.5百万和美元650.8截至2024年3月31日和2023年12月31日,分别为百万人。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司 不出售债务证券。
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股票证券
截至2024年3月31日,公司持有公允价值为美元的股权证券8.1百万,其中包含 $3.1百万美元的管理定向投资和美元5.0与公司的补充高管退休和递延薪酬计划相关的百万共同基金。
截至2023年12月31日,公司持有公允价值为美元的股权证券7.1百万,其中包含 $4.4百万美元的管理定向投资和美元2.7与公司的补充高管退休和递延薪酬计划相关的百万共同基金。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,股票证券确认的净收益和亏损汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月 |
(千美元) | | | | | | 2024 | | 2023 |
期内确认的股票证券净收益(亏损) | | | | | | $ | 465 | | | $ | (16) | |
减去:该期间出售的股票证券确认的净收益 | | | | | | 1 | | | — | |
报告期内确认的期末仍持有的股票证券的未实现收益(亏损) | | | | | | $ | 464 | | | $ | (16) | |
(3)贷款
贷款组合分类
截至所示日期,贷款及其摊销成本的主要分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
业主自住的商业地产 | | $ | 635,420 | | | $ | 619,302 | |
非业主自住的商业地产 | | 1,524,174 | | | 1,445,435 | |
| | | | |
商业和工业 | | 417,604 | | | 430,749 | |
商业建筑 | | 583,711 | | | 585,113 | |
| | | | |
商业贷款总额 | | 3,160,909 | | | 3,080,599 | |
| | | | |
住宅抵押贷款 | | 400,093 | | | 393,142 | |
房屋净值贷款和额度 | | 85,144 | | | 85,375 | |
消费者 | | 8,176 | | | 8,515 | |
零售贷款总额 | | 493,413 | | | 487,032 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
贷款总额 | | 3,654,322 | | | 3,567,631 | |
| | | | |
贷款的 ACL | | (60,741) | | | (58,995) | |
净贷款 | | $ | 3,593,581 | | | $ | 3,508,636 | |
上表中反映的贷款摊销成本中包含的递延贷款发放费用净额为美元4.82024 年 3 月 31 日的百万美元和美元5.4截至 2023 年 12 月 31 日,百万美元。
贷款的应计应收利息为美元17.0百万和美元16.1截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分别为百万人,并包含在”应计应收利息“公司合并资产负债表上的明细项目。
由公司作为参与机构的其他银行发放的商业贷款按所有权比例计提,金额为 $138.12024 年 3 月 31 日的百万美元和美元126.6截至 2023 年 12 月 31 日,百万美元。
为他人提供的贷款
截至2024年3月31日和2023年12月31日,该公司正在偿还投资者拥有的总额为美元的住宅抵押贷款7.7百万。此外,该公司还为公司发放的商业贷款提供服务,
| | | | | | | | |
目录 | 企业银行股份有限公司 未经审计的合并中期财务报表附注 | |
参加了其他各种机构的活动,金额为 $68.7百万和美元69.8截至2024年3月31日和2023年12月31日,分别为百万人。
用作抵押品的贷款
截至所示日期,指定为合格抵押品并质押给FHLB以获得借贷能力的贷款汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | |
| | | | |
商业地产 | | $ | 485,206 | | | $ | 495,831 | |
住宅抵押贷款 | | 377,821 | | | 369,062 | |
房屋净值 | | 33,967 | | | 35,540 | |
向FHLB认捐的贷款总额 | | $ | 896,994 | | | $ | 900,433 | |
(4)贷款ACL
如2023年10-K表年度报告中所述,公司用于估算信用损失敞口的贷款方法、承保惯例或信用风险管理系统的ACL没有重大变化。
参见2023年10-K表年度报告中所载公司经审计的合并财务报表附注4 “信用风险管理和贷款ACL”,以及公司2023年10-K表年度报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”,副标题为 “会计政策/关键会计估计”。
公司的信用风险管理职能部门评估各种因素,因为及早发现信用问题对于最大限度地减少信用损失至关重要。因此,管理层定期监控内部信贷质量指标,例如贷款的风险分类、逾期和非应计贷款、个人评估的贷款、贷款修改以及止赎活动水平等。这些信贷质量指标概述如下。
风险评级和不利分类贷款
该公司的贷款风险评级系统根据损失风险特征对贷款进行分类。对被确定为信贷较弱的贷款的负面分类评级从可能需要额外监测的贷款的 “特别提及” 到根据银行监管制定的标准对 “不合格”、“可疑” 和 “损失” 进行更严格的负面分类。
| | | | | | | | |
目录 | 企业银行股份有限公司 未经审计的合并中期财务报表附注 | |
下表显示了截至所示日期按发放日期或循环状态分列的投资组合分类中公司贷款组合风险评级的摊销成本基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
| | 按发放年份划分的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 优先的 | | 循环贷款 | | 循环贷款转换为定期贷款 | | 总计 |
业主自住的商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 9,737 | | | $ | 86,392 | | | $ | 82,614 | | | $ | 87,945 | | | $ | 51,879 | | | $ | 297,009 | | | $ | 5,233 | | | $ | — | | | $ | 620,809 | |
特别提及 | | — | | | 31 | | | — | | | — | | | — | | | 7,183 | | | — | | | — | | | 7,214 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 1,296 | | | 440 | | | — | | | 5,661 | | | — | | | — | | | 7,397 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主占用的商业地产总额 | | 9,737 | | | 86,423 | | | 83,910 | | | 88,385 | | | 51,879 | | | 309,853 | | | 5,233 | | | — | | | 635,420 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主自住的商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | 32,629 | | | 134,347 | | | 297,528 | | | 300,717 | | | 159,534 | | | 556,224 | | | 23,876 | | | — | | | 1,504,855 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 15,721 | | | — | | | — | | | 648 | | | — | | | — | | | 16,369 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 785 | | | — | | | 2,165 | | | — | | | — | | | 2,950 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主占用的商业地产总额 | | 32,629 | | | 134,347 | | | 313,249 | | | 301,502 | | | 159,534 | | | 559,037 | | | 23,876 | | | — | | | 1,524,174 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | 19,653 | | | 74,047 | | | 50,068 | | | 40,663 | | | 21,879 | | | 63,480 | | | 140,427 | | | 556 | | | 410,773 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 266 | | | 387 | | | 2,377 | | | 20 | | | 3,050 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 3,323 | | | 27 | | | — | | | 204 | | | 227 | | | — | | | 3,781 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业总额 | | 19,653 | | | 74,047 | | | 53,391 | | | 40,690 | | | 22,145 | | | 64,071 | | | 143,031 | | | 576 | | | 417,604 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 175 | | | — | | | — | | | 185 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业建筑 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | 21,387 | | | 222,208 | | | 162,246 | | | 112,463 | | | 11,291 | | | 19,852 | | | 26,357 | | | — | | | 575,804 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | — | | | 7,907 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,907 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业建筑总量 | | 21,387 | | | 222,208 | | | 170,153 | | | 112,463 | | | 11,291 | | | 19,852 | | | 26,357 | | | — | | | 583,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | 12,155 | | | 83,035 | | | 105,766 | | | 69,363 | | | 46,248 | | | 81,862 | | | — | | | — | | | 398,429 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 107 | | | — | | | — | | | 107 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 234 | | | — | | | 1,323 | | | — | | | — | | | 1,557 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款总额 | | 12,155 | | | 83,035 | | | 105,766 | | | 69,597 | | | 46,248 | | | 83,292 | | | — | | | — | | | 400,093 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | — | | | 462 | | | 772 | | | 531 | | | 442 | | | 2,398 | | | 79,938 | | | 468 | | | 85,011 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 23 | | | — | | | — | | | 102 | | | — | | | — | | | 125 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值总额 | | — | | | 462 | | | 795 | | | 531 | | | 442 | | | 2,508 | | | 79,938 | | | 468 | | | 85,144 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | 750 | | | 2,724 | | | 1,547 | | | 1,268 | | | 661 | | | 885 | | | — | | | 341 | | | 8,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总消费者 | | 750 | | | 2,724 | | | 1,547 | | | 1,268 | | | 661 | | | 885 | | | — | | | 341 | | | 8,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | 6 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 96,311 | | | $ | 603,246 | | | $ | 728,811 | | | $ | 614,436 | | | $ | 292,200 | | | $ | 1,039,498 | | | $ | 278,435 | | | $ | 1,385 | | | $ | 3,654,322 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款总额 | | $ | 6 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 176 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 194 | |
| | | | | | | | |
目录 | 企业银行股份有限公司 未经审计的合并中期财务报表附注 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的余额 |
| | 按发放年份划分的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | 循环贷款 | | 循环贷款转换为定期贷款 | | 总计 |
业主自住的商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 82,500 | | | $ | 83,366 | | | $ | 88,178 | | | $ | 52,891 | | | $ | 51,379 | | | $ | 242,518 | | | $ | 2,169 | | | $ | — | | | $ | 603,001 | |
特别提及 | | 31 | | | — | | | — | | | — | | | 489 | | | 6,971 | | | — | | | — | | | 7,491 | |
不合标准 | | — | | | 1,311 | | | 270 | | | — | | | — | | | 7,229 | | | — | | | — | | | 8,810 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产总额 | | 82,531 | | | 84,677 | | | 88,448 | | | 52,891 | | | 51,868 | | | 256,718 | | | 2,169 | | | — | | | 619,302 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
当期扣除业主占用的费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主自住的商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | 133,179 | | | 288,240 | | | 278,833 | | | 148,730 | | | 165,676 | | | 398,516 | | | 9,961 | | | 107 | | | 1,423,242 | |
特别提及 | | — | | | 15,782 | | | — | | | — | | | — | | | 2,977 | | | — | | | — | | | 18,759 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 361 | | | — | | | 969 | | | 1,654 | | | — | | | 450 | | | 3,434 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主占用的商业地产总额 | | 133,179 | | | 304,022 | | | 279,194 | | | 148,730 | | | 166,645 | | | 403,147 | | | 9,961 | | | 557 | | | 1,445,435 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | 73,608 | | | 51,990 | | | 45,278 | | | 24,778 | | | 23,724 | | | 44,609 | | | 156,465 | | | 3,402 | | | 423,854 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 70 | | | 215 | | | 201 | | | 2,227 | | | 223 | | | 2,936 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | 1 | | | 209 | | | 316 | | | 3,415 | | | 3,959 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业总额 | | 73,608 | | | 51,990 | | | 45,296 | | | 24,848 | | | 23,940 | | | 45,019 | | | 159,008 | | | 7,040 | | | 430,749 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | 15 | | | 248 | | | — | | | — | | | 67 | | | 266 | | | — | | | — | | | 596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业建筑 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | 192,462 | | | 164,313 | | | 143,203 | | | 22,017 | | | 16,247 | | | 10,532 | | | 27,261 | | | — | | | 576,035 | |
特别提及 | | — | | | 7,905 | | | — | | | — | | | 1,173 | | | — | | | — | | | — | | | 9,078 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业建筑总量 | | 192,462 | | | 172,218 | | | 143,203 | | | 22,017 | | | 17,420 | | | 10,532 | | | 27,261 | | | — | | | 585,113 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | 82,848 | | | 107,222 | | | 69,979 | | | 46,674 | | | 19,205 | | | 65,311 | | | — | | | — | | | 391,239 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109 | | | — | | | — | | | 109 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 236 | | | — | | | 1,055 | | | 503 | | | — | | | — | | | 1,794 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款总额 | | 82,848 | | | 107,222 | | | 70,215 | | | 46,674 | | | 20,260 | | | 65,923 | | | — | | | — | | | 393,142 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | 1,203 | | | 775 | | | 561 | | | 444 | | | 317 | | | 1,738 | | | 79,421 | | | 636 | | | 85,095 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 72 | | | — | | | 208 | | | 280 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值总额 | | 1,203 | | | 775 | | | 561 | | | 444 | | | 317 | | | 1,810 | | | 79,421 | | | 844 | | | 85,375 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | 3,705 | | | 1,652 | | | 1,371 | | | 722 | | | 623 | | | 442 | | | — | | | — | | | 8,515 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总消费者 | | 3,705 | | | 1,652 | | | 1,371 | | | 722 | | | 623 | | | 442 | | | — | | | — | | | 8,515 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 36 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 569,536 | | | $ | 722,556 | | | $ | 628,288 | | | $ | 296,326 | | | $ | 281,073 | | | $ | 783,591 | | | $ | 277,820 | | | $ | 8,441 | | | $ | 3,567,631 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款总额 | | $ | 50 | | | $ | 248 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67 | | | $ | 267 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 632 | |
不利分类贷款的总摊销成本基础为 $50.5百万,或 1.38截至2024年3月31日,占贷款总额的百分比,以及美元56.7百万,或 1.59截至2023年12月31日,占贷款总额的百分比。
| | | | | | | | |
目录 | 企业银行股份有限公司 未经审计的合并中期财务报表附注 | |
逾期贷款和非应计贷款
下表显示了截至所示日期按投资组合分类对逾期贷款的年龄分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
(千美元) | | 30-59 天 逾期未交 | | 60-89 天 逾期未交 | | 逾期 90 天或更长时间 | | 过去的总数 到期贷款(1) | | 当前 贷款(1) | | 总计 贷款 | |
业主自住的商业地产 | | $ | 456 | | | $ | 48 | | | $ | 273 | | | $ | 777 | | | $ | 634,643 | | | $ | 635,420 | | |
非业主自住的商业地产 | | 1,648 | | | 1,815 | | | 953 | | | 4,416 | | | 1,519,758 | | | 1,524,174 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | 3,385 | | | 15 | | | 154 | | | 3,554 | | | 414,050 | | | 417,604 | | |
商业建筑 | | 4,848 | | | 995 | | | 7,906 | | | 13,749 | | | 569,962 | | | 583,711 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | | 2,135 | | | — | | | 1,054 | | | 3,189 | | | 396,904 | | | 400,093 | | |
房屋净值 | | 36 | | | — | | | 35 | | | 71 | | | 85,073 | | | 85,144 | | |
消费者 | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 8,173 | | | 8,176 | | |
贷款总额 | | $ | 12,511 | | | $ | 2,873 | | | $ | 10,375 | | | $ | 25,759 | | | $ | 3,628,563 | | | $ | 3,654,322 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的余额 |
(千美元) | | 30-59 天 逾期未交 | | 60-89 天 逾期未交 | | 逾期 90 天或更长时间 | | 过去的总数 到期贷款(1) | | 当前 贷款(1) | | 总计 贷款 | |
业主自住的商业地产 | | $ | 459 | | | $ | 270 | | | $ | 212 | | | $ | 941 | | | $ | 618,361 | | | $ | 619,302 | | |
非业主自住的商业地产 | | 722 | | | 504 | | | 1,122 | | | 2,348 | | | 1,443,087 | | | 1,445,435 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | 660 | | | 64 | | | — | | | 724 | | | 430,025 | | | 430,749 | | |
商业建筑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 585,113 | | | 585,113 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | | 1,265 | | | — | | | 1,277 | | | 2,542 | | | 390,600 | | | 393,142 | | |
房屋净值 | | 53 | | | — | | | 97 | | | 150 | | | 85,225 | | | 85,375 | | |
消费者 | | 25 | | | 2 | | | — | | | 27 | | | 8,488 | | | 8,515 | | |
贷款总额 | | $ | 3,184 | | | $ | 840 | | | $ | 2,708 | | | $ | 6,732 | | | $ | 3,560,899 | | | $ | 3,567,631 | | |
_______________________________________
(1)上表中的贷款余额包括根据其到期还款状态指定为非应计贷款。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,所有逾期90天或以上的贷款均记作非应计贷款,但是,并非所有非应计贷款的还款期都超过90天或更长时间。如果对能否全额及时收取利息或本金存在合理怀疑,逾期不到90天的贷款也被列为非应计贷款,尽管其还款已到期。
下表按投资组合分类列出了截至所示日期的非应计贷款的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
(千美元) | | 非应计贷款总额 | | 没有特定储备金的非应计贷款 | | 具有特定储备金的非应计贷款 | | 相关特定 储备 |
业主自住的商业地产 | | $ | 2,696 | | | $ | 2,696 | | | $ | — | | | $ | — | |
非业主自住的商业地产 | | 2,651 | | | 1,698 | | | 953 | | | 214 | |
| | | | | | | | |
商业和工业 | | 3,880 | | | 314 | | | 3,566 | | | 2,629 | |
商业建筑 | | 7,906 | | | — | | | 7,906 | | | 1,594 | |
| | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | | 1,292 | | | 1,292 | | | — | | | — | |
房屋净值 | | 102 | | | 102 | | | — | | | — | |
消费者 | | — | | | — | | | — | | | — | |
贷款总额 | | $ | 18,527 | | | $ | 6,102 | | | $ | 12,425 | | | $ | 4,437 | |
| | | | | | | | |
目录 | 企业银行股份有限公司 未经审计的合并中期财务报表附注 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的余额 | | | | | |
(千美元) | | 非应计贷款总额 | | 没有特定储备金的非应计贷款 | | 具有特定储备金的非应计贷款 | | 相关特定 储备 | | | | | |
业主自住的商业地产 | | $ | 2,683 | | | $ | 2,683 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | |
非业主自住的商业地产 | | 2,686 | | | 1,717 | | | 969 | | | 229 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | 4,262 | | | 736 | | | 3,526 | | | 2,658 | | | | | | |
商业建筑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | | 1,526 | | | 1,526 | | | — | | | — | | | | | | |
房屋净值 | | 257 | | | 257 | | | — | | | — | | | | | | |
消费者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 11,414 | | | $ | 6,919 | | | $ | 4,495 | | | $ | 2,887 | | | | | | |
非应计贷款占贷款总额的比率为 0.51% 和 0.32分别为 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。从2023年12月31日到2024年3月31日,非应计贷款的增加主要是由于一笔商业建筑贷款被视为依赖抵押品,并增加了非应计贷款。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,非应计贷款的额外融资承诺并不重要。
抵押依赖贷款
抵押贷款的记录投资总额为 $20.72024 年 3 月 31 日为百万美元,相比之下13.7截至 2023 年 12 月 31 日,为百万美元。应计抵押贷款总额为 $2.3百万,而非应计抵押品依赖贷款总额为 $18.4截至 2024 年 3 月 31 日,百万人。截至2023年12月31日,应计抵押贷款总额为美元2.4百万,而非应计抵押贷款为美元11.3百万。
下表列出了截至所示日期按投资组合分配分列的抵押贷款的入账投资和相关的特定补贴:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
(千美元) | | 未付款 合同的 校长 平衡 | | 录制总数 投资于 抵押依赖贷款 | | 已录制 投资 没有 特定储备金 | | 已录制 投资 用一个 特定储备金 | | 相关特定 储备 |
业主自住的商业地产 | | $ | 4,559 | | | $ | 4,053 | | | $ | 4,053 | | | $ | — | | | $ | — | |
非业主自住的商业地产 | | 4,112 | | | 2,949 | | | 1,996 | | | 953 | | | 213 | |
| | | | | | | | | | |
商业和工业 | | 5,288 | | | 4,013 | | | 526 | | | 3,487 | | | 2,551 | |
商业建筑 | | 7,938 | | | 7,906 | | | — | | | 7,906 | | | 1,594 | |
| | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | | 1,846 | | | 1,665 | | | 1,665 | | | — | | | — | |
房屋净值 | | 155 | | | 126 | | | 126 | | | — | | | — | |
消费者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 23,898 | | | $ | 20,712 | | | $ | 8,366 | | | $ | 12,346 | | | $ | 4,358 | |
| | | | | | | | |
目录 | 企业银行股份有限公司 未经审计的合并中期财务报表附注 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的余额 |
(千美元) | | 未付款 合同的 校长 平衡 | | 录制总数 投资于 抵押依赖贷款 | | 已录制 投资 没有 特定储备金 | | 已录制 投资 用一个 特定储备金 | | 相关特定 储备 |
业主自住的商业地产 | | $ | 4,641 | | | $ | 4,165 | | | $ | 4,165 | | | $ | — | | | $ | — | |
非业主自住的商业地产 | | 4,062 | | | 2,983 | | | 2,015 | | | 968 | | | 229 | |
| | | | | | | | | | |
商业和工业 | | 6,804 | | | 4,332 | | | 950 | | | 3,382 | | | 2,526 | |
商业建筑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | | 2,117 | | | 1,902 | | | 1,902 | | | — | | | — | |
房屋净值 | | 359 | | | 281 | | | 281 | | | — | | | — | |
消费者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 17,983 | | | $ | 13,663 | | | $ | 9,313 | | | $ | 4,350 | | | $ | 2,755 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,抵押依赖贷款的额外融资承诺并不重要。
向遇到财务困难的借款人修改贷款
自2023年1月1日起,公司采用了亚利桑那州立大学2022-02年 “金融工具——信贷损失(主题326)、TDR和Vintage披露”,这取消了TDR的会计指导,并加强了对遇到财务困难的借款人进行贷款重组的披露要求。该项通过并未对财务报表产生重大影响。
公司与遇到财务困难的贷款客户合作,并可以在认为必要或适当的范围内修改贷款,同时考虑到借款人的个人财务状况和未来前景,努力实现最佳的共同结果。对借款人是否遇到财务困难的评估是在修改之日进行的。为遇到财务困难的借款人所做的修改可以是本金减免、降低利率、延期还款本金、利息或两者兼而有之,或延长期限,或两者兼而有之,或两者兼而有之。如果先前对债务进行了修改,则在确定当前修改导致的延迟付款是否微不足道时,公司会考虑在本次修改之前的十二个月内所做的修改的累积影响。
在截至2024年3月31日的三个月中,有 不对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改。
下表按所示期间发放的特许权类型列出了向遇到财务困难的借款人进行贷款修改的摊销成本基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 2023年3月31日 |
(千美元) | | | | 延期付款 | | | | | | | | | | 占贷款类别总额的百分比 |
商业地产 | | | | | | $ | 281 | | | | | | | | | | | 0.01 | % |
商业和工业 | | | | | | 38 | | | | | | | | | | | 0.01 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | $ | 319 | | | | | | | | | | | 0.01 | % |
下表列出了在所述期间对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改的财务影响: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | |
| | | | 2023年3月31日 | | |
| | | | 加权平均延期还款额 | | |
商业地产 | | | | 0.5年份 | | |
商业和工业 | | | | 0.5年份 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | |
目录 | 企业银行股份有限公司 未经审计的合并中期财务报表附注 | |
公司密切关注为遇到财务困难的借款人而修改的贷款的表现,以了解其修改工作的有效性。 下表显示了在过去十二个月内为遇到财务困难的借款人修改的贷款在所述期间的业绩状况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
(千美元) | | 当前 | | 30-59 天 逾期未交 | | 60-89 天 逾期未交 | | 逾期 90 天或更长时间 | | 过去的总数 到期 |
商业地产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
商业和工业 | | — | | | — | | | — | | | 143 | | | 143 | |
商业建筑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅抵押贷款 | | 31 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋净值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 31 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 143 | | | $ | 143 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的余额 |
(千美元) | | 当前 | | 30-59 天 逾期未交 | | 60-89 天 逾期未交 | | 逾期 90 天或更长时间 | | 过去的总数 到期 |
商业地产 | | $ | 406 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,014 | | | $ | 1,014 | |
商业和工业 | | 237 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业建筑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅抵押贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋净值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 643 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,014 | | | $ | 1,014 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中, 不对于遇到财务困难的借款人,在过去十二个月内修改的贷款随后出现违约。
在2024年3月31日和2023年3月31日,向参与贷款修改的遇到财务困难的借款人提供的额外融资承诺并不重要。
贷款和信用损失准备金的 ACL
下表列示了所述期间贷款和无准备金承付款信贷损失准备金的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
(千美元) | | 3月31日 2024 | | 3月31日 2023 | | | | |
贷款信贷损失准备金 | | $ | 1,868 | | | $ | 2,318 | | | | | |
为无准备金的承付款编列经费 | | (1,246) | | | 418 | | | | | |
信贷损失准备金总额 | | $ | 622 | | | $ | 2,736 | | | | | |
贷款的 ACL
贷款的ACL总额为美元60.7百万和美元59.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分别为百万人。贷款占贷款总额比率的ACL为 1.66% 和 1.65分别为 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。
| | | | | | | | |
目录 | 企业银行股份有限公司 未经审计的合并中期财务报表附注 | |
下表显示了在所示三个月内按投资组合分类划分的贷款ACL的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 商业地产业主自用 | | 非业主自住的商业地产 | | | | 商业和 工业 | | 商业建筑 | | 住宅 抵押 | | 回家 公平 | | 消费者 | | 总计 |
2023 年 12 月 31 日的期初余额 | | $ | 10,454 | | | $ | 27,620 | | | | | $ | 11,089 | | | $ | 6,787 | | | $ | 2,152 | | | $ | 579 | | | $ | 314 | | | $ | 58,995 | |
贷款信贷损失准备金 | | 25 | | | 1,201 | | | | | (639) | | | 1,429 | | | (80) | | | (46) | | | (22) | | | 1,868 | |
回收率 | | — | | | — | | | | | 68 | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | | | 72 | |
减去:扣款 | | — | | | — | | | | | 185 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 194 | |
2024 年 3 月 31 日的期末余额 | | $ | 10,479 | | | $ | 28,821 | | | | | $ | 10,333 | | | $ | 8,216 | | | $ | 2,072 | | | $ | 535 | | | $ | 285 | | | $ | 60,741 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 商业地产业主自用 | | 非业主自住的商业地产 | | | | 商业和 工业 | | 商业建筑 | | 住宅 抵押 | | 回家 公平 | | 消费者 | | 总计 |
2022 年 12 月 31 日的期初余额 | | $ | 10,304 | | | $ | 26,260 | | | | | $ | 8,896 | | | $ | 3,961 | | | $ | 2,255 | | | $ | 633 | | | $ | 331 | | | $ | 52,640 | |
贷款信贷损失准备金 | | 391 | | | 770 | | | | | 438 | | | 492 | | | 123 | | | 76 | | | 28 | | | 2,318 | |
回收率 | | — | | | — | | | | | 127 | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 133 | |
减去:扣款 | | — | | | — | | | | | 83 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 89 | |
截至2023年3月31日的期末余额 | | $ | 10,695 | | | $ | 27,030 | | | | | $ | 9,378 | | | $ | 4,453 | | | $ | 2,378 | | | $ | 712 | | | $ | 356 | | | $ | 55,002 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未到位承付款准备金
公司的无准备金承诺储备金为 $5.92024 年 3 月 31 日的百万美元和美元7.1截至 2023 年 12 月 31 日,为百万美元。管理层认为,截至2024年3月31日,公司的贷款ACL和无准备金承诺储备金已足够。
拥有的其他房地产
该公司承运了 不奥利奥将于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日上线。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,该公司有 $1.1百万和美元1.2分别为百万的消费者抵押贷款,这些贷款由住宅房地产担保,根据适用司法管辖区的当地要求正在进行正式的止赎程序。
(5)租赁
截至 2024 年 3 月 31 日,该公司已经 16根据各种不可取消的运营租约签订的设施,其中大多数为公司提供了延长租赁期的选择,包括定期的租金调整。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的租赁费用为美元423千和 $404分别为一千。在此期间,租赁费用中包含的可变租赁成本和短期租赁费用并不重要。
截至2024年3月31日和2023年3月31日,运营租赁的加权平均剩余租赁期限为 28.2年和 29.2分别是几年。加权平均折扣率为 3.552024 年 3 月 31 日的百分比以及 3.51% 截至 2023 年 3 月 31 日。
| | | | | | | | |
目录 | 企业银行股份有限公司 未经审计的合并中期财务报表附注 | |
截至2024年3月31日,这些租赁负债按年度分列的剩余未贴现现金流如下:
| | | | | | | | |
(千美元) | | 经营租赁 |
2024 年(剩下的九个月) | | $ | 1,099 | |
2025 | | 1,457 | |
2026 | | 1,468 | |
2027 | | 1,474 | |
2028 | | 1,477 | |
此后 | | 31,723 | |
租赁付款总额 | | 38,698 | |
减去:估算利息 | | 14,395 | |
租赁负债总额 | | $ | 24,303 | |
(6)存款
按所示期限计算,存款汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
非利息支票 | | $ | 1,050,608 | | | $ | 1,070,104 | |
计息检查 | | 730,819 | | | 697,632 | |
储蓄 | | 273,369 | | | 285,770 | |
货币市场 | | 1,469,181 | | | 1,402,939 | |
CD 25万美元或以下 | | 337,367 | | | 295,789 | |
金额超过 250,000 美元的 CD | | 244,775 | | | 225,287 | |
| | | | |
| | | | |
存款 | | $ | 4,106,119 | | | $ | 3,977,521 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司的所有未偿存款均为客户存款,该公司有 不2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日的经纪存款。客户存款包括来自全国存款网络参与银行的支票、货币市场存款和存款证的互惠余额,这是因为我们的客户选择参加公司提供的允许第三方增强型联邦存款保险公司存款保险的计划。根据这项增强型存款保险计划,相当于客户原始存款资金的金额将返还给公司,并归入相应的存款类别。公司在这些互惠产品中的余额为美元864.1百万和美元835.0截至2024年3月31日和2023年12月31日,分别为百万人。
(7)借入资金和次级债务
截至2024年3月31日和2023年12月31日的借入资金汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | | 平衡 | | 费率 | | 平衡 | | 费率 |
| | | | | | | | |
12 个月内 | | $ | 54,800 | | | 4.85 | % | | $ | 20,000 | | | 4.84 | % |
介于 1 到 5 年之间 | | 270 | | | — | % | | 270 | | | — | % |
5 年以上 | | 8,176 | | | 0.88 | % | | 5,498 | | | 1.09 | % |
借入资金总额 | | $ | 63,246 | | | 4.31 | % | | $ | 25,768 | | | 3.99 | % |
该公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的借入资金包括联邦储备银行通过BTFP预付的款项以及与通过FHLB和NH BFA在社区发展计划下资助的特定贷款项目相关的定期预付款。
该公司的未偿还次级债务(扣除延期发行成本)为美元59.62024 年 3 月 31 日的百万美元和美元59.5截至 2023 年 12 月 31 日,百万美元。未偿还的次级票据将于2030年7月15日到期,并可在2025年7月15日当天或之后由公司选择赎回。
| | | | | | | | |
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(8) 衍生品和套期保值活动
有关公司衍生品和套期保值活动的更多信息,请参阅2023年10-K表年度报告中公司经审计的合并财务报表附注9,“衍生品和套期保值”。
下表汇总了本公司在本报告所述期间的衍生金融工具、名义金额和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
(千美元) | | 资产名义金额 | | 资产衍生品(1)(2) | | 负债名义金额 | | 负债衍生品(1)(2) |
被指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | |
利率合约-固定支付,浮动支付 | | $ | 100,000 | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | — | |
被指定为套期保值工具的总衍生品 | | $ | 100,000 | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
衍生品不受对冲会计的约束 | | | | | | | | |
利率合约-浮动支付,固定收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,459 | | | $ | 751 | |
利率合约-固定支付,浮动支付 | | 7,459 | | | 751 | | | — | | | — | |
风险参与协议已出售 | | — | | | — | | | 46,814 | | | 44 | |
衍生品总额不受对冲会计的约束 | | $ | 7,459 | | | $ | 751 | | | $ | 54,273 | | | $ | 795 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
(千美元) | | 资产名义金额 | | 资产衍生品(1)(2) | | 负债名义金额 | | 负债衍生品(1)(2) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
被指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | |
利率合约-固定支付,浮动支付 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 100,000 | | | $ | 760 | |
被指定为对冲工具的衍生品总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 100,000 | | | $ | 760 | |
| | | | | | | | |
衍生品不受对冲会计的约束 | | | | | | | | |
利率合约-浮动支付,固定收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,524 | | | $ | 630 | |
利率合约-固定支付,浮动支付 | | 7,524 | | | 630 | | | — | | | — | |
风险参与协议已出售 | | — | | | — | | | 46,910 | | | 65 | |
衍生品总额不受对冲会计的约束 | | $ | 7,524 | | | $ | 630 | | | $ | 54,434 | | | $ | 695 | |
_________________________________________(1) 与公司利率互换相关的应计利息余额不包含在上述公允价值中,且无关紧要。
(2) 与固定支付、收到的浮动利率合约相关的资产和负债受主净额结算协议的约束,并在公司的合并资产负债表中净列报。
截至2024年3月31日或2023年12月31日,该公司没有指定为现金流套期保值的衍生品。
被指定为对冲工具的衍生品
公允价值套期保值
被指定为公允价值套期保值的衍生品用于降低特定资产或负债出现不利利率波动的风险。公司的公允价值套期保值用于管理其因利率变动而导致的套期保值项目公允价值变动的风险。
该公司有 三合并名义价值为美元的利率互换协议100.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,为百万人。每份利率互换协议都被指定为公允价值对冲协议,涉及从交易对手那里获得浮动利率付款的净结算,以换取公司在协议有效期内支付固定利率的款项,而无需交换标的名义金额。
| | | | | | | | |
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下表列出了对冲项目的账面金额和所列期间的累计公允价值套期保值基础调整:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
(千美元) | | 对冲项目的资产负债表位置 | | 对冲资产的账面金额 | | 套期保值资产账面金额中包含的公允价值套期保值调整的累计金额 | | 对冲资产的账面金额 | | 套期保值资产账面金额中包含的公允价值套期保值调整的累计金额 | | |
利率合约-贷款 | | 贷款 | | $ | 99,959 | | | $ | (41) | | | $ | 100,755 | | | $ | 755 | | | |
下表列出了作为公允价值套期保值和相关套期保值项目的利率衍生品的收益(亏损)。有 不截至2023年3月31日未偿还的公允价值套期保值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月 |
(千美元) | | 受影响的损益表细列项目 | | 2024 | | 2023 |
被指定为公允价值套期保值的衍生品: | | | | | | |
衍生品的公允价值调整 | | 净利息收入 | | $ | 782 | | | $ | — | |
对冲工具的公允价值调整 | | 净利息收入 | | (797) | | | — | |
总计 | | | | $ | (15) | | | $ | — | |
衍生品不受对冲会计的约束
利率合约
每个背靠背的利率互换都包括 二利率互换(客户互换和抵消交易对手互换),总额为 四截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的未偿利率掉期。由于这种抵消关系, 不在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月中,连续互换收入中确认的净收益或亏损。
与交易对手的利率互换受主净额结算协议的约束,而与客户的利率互换则不受。截至2024年3月31日和2023年12月31日,与交易对手的所有背靠背互换均为资产头寸,因此截至相应日期,公司的合并资产负债表中未反映净额结算。 风险参与协议
公司签订RPA,根据与客户商业贷款相关的利率互换协议,公司为客户的业绩承担信用风险,并获得与承担的风险相称的费用收入。RPA和客户的贷款由相同的抵押品担保。
信用风险
截至 2024 年 3 月 31 日,该公司已经 二活跃的利率互换机构交易对手均具有投资级信用评级。当公司存在信用风险敞口时,抵押品由交易对手公布。交易对手公布的抵押品受到限制,不被视为公司的资产,因此,它不记入公司的合并资产负债表。如果公司公布抵押品,则限制性现金将记入公司的合并资产负债表。
该公司对衍生品交易对手设定了最低抵押品发布门槛,截至2024年3月31日,该公司的抵押品发布门槛为美元773与交易对手的利率互换以及交易对手公布的现金抵押品相关的信用风险敞口为千美元590千。截至2023年12月31日,该公司有 不与交易对手的利率互换以及公司发布的现金抵押品相关的信用风险敞口为美元570千,而交易对手公布的现金抵押品为美元590千。
| | | | | | | | |
目录 | 企业银行股份有限公司 未经审计的合并中期财务报表附注 | |
与信用风险相关的偶然特征
自2023年12月31日以来,公司与交易对手的利率互换中包含的信用风险相关或有准备金没有重大变化。截至2024年3月31日,与这些协议相关的衍生品的公允价值为净资产头寸为美元773千,其中不包括针对非绩效风险的任何调整。该公司对某些衍生品交易对手设定了最低抵押品发布门槛,截至2024年3月31日,尚未公布与这些协议相关的抵押品。
其他衍生品相关活动
与将要出售的抵押贷款发放相关的利率锁定承诺被视为衍生工具。出售贷款的承诺也被视为衍生工具。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司的利率锁定承诺和出售这些抵押贷款的承诺的估计公允价值被认为并不重要。
(9) 监管资本要求
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司符合联邦储备系统理事会适用法规中 “资本充足” 的定义,根据联邦存款保险公司的即时纠正措施条例和巴塞尔协议III资本指南,该银行被认定为 “资本充足”。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的公司和银行的实际资本金额和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际的 | | 最低资本 为了资本充足率 目的(1) | | 最低资本 要好起来 资本化(2) |
(千美元) | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
截至 2024 年 3 月 31 日 | | | | | | | | | | | | |
该公司(合并) | | | | | | | | | | | | |
总资本占风险加权资产 | | $ | 518,556 | | | 13.20 | % | | $ | 314,278 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
一级资本与风险加权资产的比例 | | 409,657 | | | 10.43 | % | | 235,709 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
一级资本与平均资产(或杠杆比率) | | 409,657 | | | 8.85 | % | | 185,190 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
普通股一级资本占风险加权资产 | | 409,657 | | | 10.43 | % | | 176,782 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | | |
银行 | | | | | | | | | | | | |
总资本占风险加权资产 | | $ | 518,420 | | | 13.20 | % | | $ | 314,278 | | | 8.00 | % | | $ | 392,848 | | | 10.00 | % |
一级资本与风险加权资产的比例 | | 469,098 | | | 11.94 | % | | 235,709 | | | 6.00 | % | | 314,278 | | | 8.00 | % |
一级资本与平均资产(或杠杆比率) | | 469,098 | | | 10.13 | % | | 185,189 | | | 4.00 | % | | 231,487 | | | 5.00 | % |
普通股一级资本占风险加权资产 | | 469,098 | | | 11.94 | % | | 176,782 | | | 4.50 | % | | 255,351 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | |
目录 | 企业银行股份有限公司 未经审计的合并中期财务报表附注 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际的 | | 最低资本 为了资本充足率 目的(1) | | 最低资本 要好起来 资本化(2) |
(千美元) | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
截至 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | |
该公司(合并) | | | | | | | | | | | | |
总资本占风险加权资产 | | $ | 511,692 | | | 13.12 | % | | $ | 312,035 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
一级资本与风险加权资产的比例 | | 403,224 | | | 10.34 | % | | 234,026 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
一级资本与平均资产(或杠杆比率) | | 403,224 | | | 8.74 | % | | 184,471 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
普通股一级资本占风险加权资产 | | 403,224 | | | 10.34 | % | | 175,520 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | | |
银行 | | | | | | | | | | | | |
总资本占风险加权资产 | | $ | 510,645 | | | 13.09 | % | | $ | 312,035 | | | 8.00 | % | | $ | 390,044 | | | 10.00 | % |
一级资本与风险加权资产的比例 | | 461,675 | | | 11.84 | % | | 234,026 | | | 6.00 | % | | 312,035 | | | 8.00 | % |
一级资本与平均资产(或杠杆比率) | | 461,675 | | | 10.01 | % | | 184,471 | | | 4.00 | % | | 230,589 | | | 5.00 | % |
普通股一级资本占风险加权资产 | | 461,675 | | | 11.84 | % | | 175,520 | | | 4.50 | % | | 253,528 | | | 6.50 | % |
__________________________________________(1)在使用资本储蓄缓冲区之前 2.50截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。请参阅下面的讨论。
(2)为了使该银行符合 “资本充足” 的资格,它必须至少保持监管即时纠正措施框架下列出的最低比率。本框架不适用于本公司。
公司受巴塞尔协议III资本比率要求的约束,其中包括 “资本储蓄缓冲区” 2.50比上面显示的基于风险的监管最低资本充足率要求高出百分比。如果银行组织投入资本保护缓冲区,其活动可能会受到限制,包括向其执行官支付股息和全权奖金的能力。如上表所述,截至2024年3月31日,公司和银行的实际比率均超过了巴塞尔协议III风险资本要求以及资本保护缓冲区。截至2024年3月31日,资本储备缓冲为美元98.2公司和银行均为百万美元。
(10)综合收益(亏损)
下表显示了在指定日期内其他综合收益(亏损)组成部分变化的对账情况,包括分配给其他综合收益(亏损)各组成部分的所得税(支出)福利金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的三个月 |
(千美元) | | 税前 | | 税收优惠 | | 税后金额 | | 税前 | | 税收优惠(支出) | | 税后金额 |
债务证券公允价值的变化 | | $ | (2,769) | | | $ | 658 | | | $ | (2,111) | | | $ | 26,160 | | | $ | (5,912) | | | $ | 20,248 | |
减去:净证券收益(亏损)重新归类为非利息收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他综合(亏损)收益总额,净额 | | $ | (2,769) | | | $ | 658 | | | $ | (2,111) | | | $ | 26,160 | | | $ | (5,912) | | | $ | 20,248 | |
截至所述期间,有关公司扣除税款的累计其他综合收益(亏损)的信息由以下部分组成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的三个月 |
(千美元) | | 债务证券的未实现损失 | | | | | | 债务证券的未实现损失 | | | | |
累计其他综合亏损——期初余额 | | $ | (79,763) | | | | | | | $ | (96,207) | | | | | |
其他综合(亏损)收益总额,净额 | | (2,111) | | | | | | | 20,248 | | | | | |
累计其他综合亏损——期末余额 | | $ | (81,874) | | | | | | | $ | (75,959) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
目录 | 企业银行股份有限公司 未经审计的合并中期财务报表附注 | |
(11)股票薪酬
自2023年12月31日以来,企业银行公司的2016年股票激励计划(“2016年计划”)没有实质性变化。截至2024年3月31日, 288,903根据2016年计划,公司普通股仍可用于未来补助。
股票薪酬支出总额为 $503截至2024年3月31日的三个月为千美元,而这一数字为美元522截至2023年3月31日的三个月,为千人。
股票期权奖励
该公司发布了 不截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内的股票期权。 公司确认了与股票期权奖励相关的股票薪酬支出41截至2024年3月31日的三个月为千美元,而这一数字为美元50截至2023年3月31日的三个月,为千人。
限制性股票奖励
限制性股票奖励按授予之日公司普通股的市场价格发放。员工限制性股票奖励通常会归还给他们 四年从限制性股票奖励一周年之日或前后开始,比例相等,或者是基于绩效的限制性股票奖励,授予公司实现某些预定义的业绩目标。非雇员董事限制性股票奖励通常归属 两年从限制性股票奖励一周年之日或前后开始按等份额分配。
下表汇总了在所示期限内授予的限制性股票奖励:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
限制性股票奖励(标的股票数量) | | 2024 | | 2023 |
| | | | |
四年解锁 | | 65,588 | | | 32,719 | |
基于绩效的归属 | | 21,263 | | | 31,270 | |
授予的限制性股票奖励总额 | | 86,851 | | | 63,989 | |
授予日期公允价值 | | $ | 24.90 | | | $ | 32.32 | |
与股票奖励(主要是限制性股票奖励)相关的确认的股票薪酬支出为美元402截至2024年3月31日的三个月为千美元,而这一数字为美元407截至2023年3月31日的三个月,为千人。
股票代替董事费
公司董事会(“董事会”)的非雇员成员可以选择接受新发行的公司普通股,以代替出席董事会和委员会会议的现金补偿。与这些董事费用相关的股票薪酬支出为美元60截至2024年3月31日的三个月为千美元,而这一数字为美元65截至2023年3月31日的三个月,为千人。
(12)每股收益
下表使用库存股法,列出了每股基本收益和平均已发行股票的增长情况,用于计算所述期间的摊薄后每股收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
基本加权平均已发行普通股 | | 12,292,417 | | | 12,155,320 | | | | | |
稀释性股票 | | 11,786 | | | 38,436 | | | | | |
摊薄后的加权平均已发行普通股 | | 12,304,203 | | | 12,193,756 | | | | | |
| | | | | | | | |
目录 | 企业银行股份有限公司 未经审计的合并中期财务报表附注 | |
被确定为反稀释因而被排除在稀释股票计算之外的已发行股票期权总额为 103,238在截至2024年3月31日的三个月中,相比之下 34,164在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中。这些股票期权不是稀释性的,可能会稀释未来的每股收益。
未归属的参与限制性股票奖励总额为 174,527股票和 130,039分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的股票。
(13)公允价值测量
财务会计准则委员会将资产或负债的公允价值定义为卖方在市场参与者之间的有序交易中将获得的价格(退出价格),还建立了公允价值层次结构,使用三个投入水平将公允价值衡量标准分开:(级别 1)相同资产或负债的活跃市场报价;(级别 2)重要的其他可观察投入,包括活跃市场中类似项目的报价、相同或相似项目的报价不活跃的市场,例如投入利率和收益率曲线、波动率、预付款速度、信用风险和违约率,为公允价值的确定或主要来自观察到的市场数据的投入提供了合理的依据;以及(第三级)在资产或负债市场活动很少(如果有的话)的情况下无法观察到的重要输入。不可观察的输入必须反映市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的合理假设,这些假设是根据当时情况下可用的最佳信息得出的。
下表汇总了在指定日期按公允价值记账的重大资产和负债以及在公允价值层次结构中的位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | | | 使用以下方法进行公允价值测量: |
(千美元) | | 公允价值 | | (第 1 级) | | (第 2 级) | | (第 3 级) |
定期计量的资产: | | | | | | | | |
债务证券 | | $ | 643,924 | | | $ | — | | | $ | 643,924 | | | $ | — | |
股权证券 | | 8,102 | | | 8,102 | | | — | | | — | |
FHLB 股票 | | 2,482 | | | — | | | 2,482 | | | — | |
利率互换 | | 773 | | | — | | | 773 | | | — | |
按非经常性计量的资产: | | | | | | | | |
个人评估贷款(取决于抵押品) | | 7,988 | | | — | | | — | | | 7,988 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
定期计量的负债: | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | 751 | | | $ | — | | | $ | 751 | | | $ | — | |
RPA 已售出 | | 44 | | | — | | | 44 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | | | 使用以下方法进行公允价值测量: |
(千美元) | | 公允价值 | | (第 1 级) | | (第 2 级) | | (第 3 级) |
定期计量的资产: | | | | | | | | |
债务证券 | | $ | 661,113 | | | $ | — | | | $ | 661,113 | | | $ | — | |
股权证券 | | 7,058 | | | 7,058 | | | — | | | — | |
FHLB 股票 | | 2,402 | | | — | | | 2,402 | | | — | |
利率互换 | | 630 | | | — | | | 630 | | | — | |
按非经常性计量的资产: | | | | | | | | |
个人评估贷款(取决于抵押品) | | 1,595 | | | — | | | — | | | 1,595 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
定期计量的负债: | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | 1,390 | | $ | — | | | $ | 1,390 | | | $ | — | |
RPA 已售出 | | 65 | | — | | | 65 | | | — | |
| | | | | | | | |
目录 | 企业银行股份有限公司 未经审计的合并中期财务报表附注 | |
该公司利用第三方定价供应商为其债务证券提供估值。
公司的股票投资组合公允价值是根据股票的报价来衡量的;因此,这些证券在公允价值层次结构中被归类为第一级。
银行必须以面值购买FHLB股票,同时购买FHLB的预付款。FHLB仅按其固定面值发行、兑换、回购和转让股票。该股票被归类为限制性投资,按FHLB面值计值,管理层认为该面值接近公允价值;因此,这些证券被归类为二级衡量标准。
衍生资产和负债的公允价值由背对背互换、公允价值套期保值和风险参与协议组成,代表财务会计准则委员会二级衡量标准,基于根据信用风险和可观测的市场利率曲线调整后的结算值。公司利用第三方供应商为其衍生资产和负债提供估值。有关公司利率互换的更多信息,另请参阅上文10-Q表中的附注8 “衍生品和套期保值活动”。
对于单独评估并被视为依赖抵押品的贷款,管理层通过将贷款的摊销成本与抵押品的预期可实现公允价值(评估价值或内部分析,减去估计的出售成本,根据计量日期之后相关估值因素的变化进行必要调整)来估算价值和可能的信用损失。这些评估中使用的某些投入以及可能的后续调整并不总是可以观察到的,因此,在公允价值层次结构中,按可实现公允价值的抵押贷款被归类为第三级。向附属抵押贷款分配了特定的储备金,用于支付管理层估计可能的信用损失金额。分配给依赖抵押品的单独评估贷款的特定储备金为美元4.4截至 2024 年 3 月 31 日,为百万美元2.8截至 2023 年 12 月 31 日,百万美元。
下表列出了有关非经常性按公允价值计量的资产的其他定量信息,公司使用了三级投入(在资产或负债几乎没有市场活动(如果有的话)的情况下无法观察到的重要投入)来确定截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | | | | | | |
(千美元) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 估值技术 | | 不可观察的输入 | | 不可观察的输入值或范围 |
按非经常性计量的资产: | | | | | | | | |
个人评估贷款(取决于抵押品) | | $ | 7,988 | | | $ | 1,595 | | | 抵押品评估 | | 评估调整(1) | | 15% - 50% |
| | | | | | | | | | |
_______________________________
(1)管理层可以根据定性因素(例如经济状况和估计的清算费用)对评估进行调整。
资产和负债的估计公允价值
除了披露公司合并资产负债表上按公允价值计量的资产和负债外,公司还必须披露有关可行估算该价值的金融工具的公允价值信息,无论是否在公司的合并资产负债表中确认。
| | | | | | | | |
目录 | 企业银行股份有限公司 未经审计的合并中期财务报表附注 | |
已披露公允价值但未在公司合并资产负债表中确认的金融工具汇总如下。 该表包括账面价值、估计公允价值及其在公允价值层次结构中的位置,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | | | | | 公允价值测量 |
(千美元) | | 携带 价值 | | 公允价值 | | 1 级输入 | | 2 级输入 | | 3 级输入 |
金融资产: | | | | | | | | | | |
持有待售贷款 | | $ | 400 | | | $ | 398 | | | $ | — | | | $ | 398 | | | $ | — | |
贷款,净额 | | 3,593,581 | | | 3,411,430 | | | — | | | — | | | 3,411,430 | |
金融负债: | | | | | | | | | | |
光盘 | | 582,142 | | | 579,814 | | | — | | | 579,814 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
借入的资金 | | 63,246 | | | 60,570 | | | — | | | 60,570 | | | — | |
次级债务 | | 59,577 | | | 60,758 | | | — | | | 60,758 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | | | 公允价值测量 |
(千美元) | | 携带 价值 | | 公允价值 | | 1 级输入 | | 2 级输入 | | 3 级输入 |
金融资产: | | | | | | | | | | |
持有待售贷款 | | $ | 200 | | | $ | 201 | | | $ | — | | | $ | 201 | | | $ | — | |
贷款,净额 | | 3,508,636 | | | 3,353,968 | | | — | | | — | | | 3,353,968 | |
金融负债: | | | | | | | | | | |
光盘 | | 521,076 | | | 518,928 | | | — | | | 518,928 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
借入的资金 | | 25,768 | | | 24,081 | | | — | | | 24,081 | | | — | |
次级债务 | | 59,498 | | | 55,572 | | | — | | | 55,572 | | | — | |
上表不包括某些账面价值接近所示日期公允价值的金融工具,因为它们是短期性质或按需支付。其中包括现金和现金等价物、应计利息和非定期存款账户。这些工具的相应账面价值将全部归类为公允价值层次结构中的第一级。
这些表格中还不包括信贷额度中未使用部分的承付款的公允价值以及按当前市场利率计算的短期贷款的公允价值,估计公允价值没有重大变化。
(14)补充现金流信息
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的补充现金流信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 |
补充财务数据: | | | | |
支付的现金:利息 | | $ | 17,125 | | | $ | 6,931 | |
支付的现金:所得税 | | 4,805 | | | 4,455 | |
支付的现金:租赁负债 | | 351 | | | 340 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
.
第 2 项-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
管理层的讨论和分析应与本截至2024年3月31日的季度期的10-Q表季度报告(以下简称 “10-Q表格”)中包含的未经审计的企业银行股份有限公司(“公司”、“企业”、“我们” 或 “我们的”)未经审计的合并中期财务报表及其附注以及公司10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读截至2023年12月31日的财年(“2023年10-K表年度报告”),向美国证券和交易委员会(“SEC”)于2024年3月8日上线。
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表格包含1995年《私人证券诉讼改革法》中定义的前瞻性陈述。有关公司及其行业的此类前瞻性陈述涉及重大风险和不确定性。除当前或历史事实陈述以外的陈述,包括有关公司未来财务状况、经营业绩、商业计划、流动性、现金流、预计成本以及适用于公司的任何法律或法规的影响的陈述,均为前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过提及未来一个或多个时期来确定,也可以使用前瞻性术语,例如 “将”、“应该”、“可以”、“预期”、“相信”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“追求”、“观点” 以及类似的术语或表达。我们提醒您,任何此类前瞻性陈述都不能保证未来的表现,并且会受到难以预测的风险、假设、估计和不确定性的影响。尽管我们认为截至发布之日,这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但实际结果可能与前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。
有或将会有一些重要因素可能导致我们的实际业绩与这些前瞻性陈述中显示的结果存在重大差异,包括但不限于以下因素:
•美国和我们的市场区域的潜在衰退;
•与银行倒闭有关或由银行倒闭造成的影响,以及银行业持续存在的不确定性,包括政府机构为应对监管变更或其他缓解措施对公司和其他金融机构的相关影响;
•存款竞争加剧以及存款客户行为的相关变化;
•风险管理控制和程序失败;
•信贷损失备抵金是否充足;
•商业贷款和借款人特有的风险;
•商业周期的变化以及地方、地区或国家经济的衰退,包括消费者支出的变化和当地房地产市场的恶化,可能会对信贷和/或资产质量产生负面影响,并导致信贷损失和公司信贷损失准备金的增加;
•美国和我们的市场区域房价下跌的影响;
•商业地产价值和价格的下降;
•美国和我们的市场领域当前的通货膨胀压力持续存在,或通货膨胀率再次升高,及其对市场利率、经济和信贷质量的影响;
•美国和我们的市场地区的失业率上升;
•资本市场的恶化,这可能会对公司资产的价值或信贷质量以及满足公司流动性需求所需的资金来源的可用性产生不利影响;
•市场利率的变化可能会对我们的贷款和存款定价产生负面影响,并降低我们的净利息收入或净利率;
•市场利率的上升可能会对债券市场价值产生负面影响,并导致账面净值降低;
•我们成功管理当前不断上升的市场利率环境的能力、我们的信用风险以及未来不良资产和扣除额的水平;
•资产、存款、未来非利息支出和非利息收入的潜在减少或增长;
•无法维持足够的流动性;
•无法筹集必要的资金来为我们的运营提供资金或达到最低监管资本水平将限制我们的业务和运营;
•我们持有的存款金额大幅减少,或未能在必要时扩大存款基础以为我们的增长和运营提供资金;
•我们在实施新技术时跟上技术变革或困难步伐的能力;
•与技术相关的风险,包括技术变更和技术服务中断或故障,可能会对公司的运营产生不利影响,并增加与技术相关的支出;
•网络安全风险,包括网络事件或其他故障、中断或安全漏洞以及身份盗用,可能会影响公司的声誉,加强监管监督,并影响公司的财务业绩;
•来自大型区域和州外银行组织以及各种金融服务的非银行提供商的竞争日益激烈,可能会对公司在其市场领域的竞争地位产生不利影响,并减少对公司产品和服务的需求;
•我们保留和增加我们管理的总资产的能力;
•我们成功进入新市场和利用增长机会的能力,包括获得所需的监管批准;
•我们在我们所服务的市场中的声誉受损;
•与我们的客户、员工或供应商的欺诈、疏忽或其他行为相关的风险;
•面临法律索赔和诉讼的机会;
•我们维持有效的披露控制和程序系统以及对财务报告的内部控制的能力;
•无法吸引、雇用和留住合格的管理人员;
•适用于公司业务和运营的法律法规的近期和未来变化,以及由此可能导致的任何其他法规或废除,这可能会导致公司承担额外成本并对公司的业务环境、运营和财务业绩产生不利影响;
•未来的监管合规成本,包括因政府实施的新法规而导致的任何增加;
•我们应对量化紧缩以及当前和未来的政府货币和财政政策,包括联邦储备系统理事会(“美联储委员会”)当前和未来的政策的不确定影响的能力;
•关税和贸易壁垒的变化;
•美国财政债务和预算事项的不确定性;
•恶劣天气、自然灾害、战争或恐怖主义行为或其他外部事件;
•我们遵守联邦和州银行机构监管行动的能力;
•联邦存款保险公司(“FDIC”)保险和其他保险范围和成本的变化;
•监管机构、FASB或上市公司会计监督委员会可能采用或制定的会计和/或审计准则、政策和惯例的变化可能会对公司的财务业绩产生负面影响;以及
•与其他金融机构的稳健性相关的系统性风险。
公司提醒读者,本10-Q表中的前瞻性陈述反映了管理层认为合理的许多假设,但这些假设本质上是不确定的,超出了公司的控制范围。前瞻性陈述涉及许多风险和不确定性,可能导致公司的实际业绩与前瞻性陈述中表达或暗示的业绩存在重大差异。因此,我们提醒您,任何此类前瞻性陈述都不能保证未来的表现,读者不应过分依赖此类前瞻性信息和陈述。本10-Q表格中的任何前瞻性陈述均基于截至本10-Q表格发布之日公司获得的信息,除非适用法律要求,否则公司没有义务公开更新或以其他方式修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
概述
执行摘要
公司以长期展望运营,专注于有机增长,持续投资于我们的员工、产品、服务、技术和分支机构。
主要财务亮点
截至2024年3月31日的三个月或其中的主要财务业绩如下:
•净收益为850万美元,摊薄后每股普通股收益为0.69美元。
•平均资产回报率和平均股本回报率分别为0.75%和10.47%。
•净利率(非公认会计准则)为3.20%。
•与2023年12月31日相比,贷款总额增长了2%。
•与 2023 年 12 月 31 日相比,存款总额增长了 3%。
•该公司没有经纪存款,借入资金仅占总资产的1.4%。
•管理和管理的财富资产总额为13.7亿美元,与2023年12月31日相比增长了4%。
截至2024年3月31日的三个月,净收益为850万美元,摊薄后每股普通股收益为0.69美元,而截至2023年3月31日的三个月,净收益为1,080万美元,摊薄每股收益为0.88美元。截至2024年3月31日的三个月,净收入减少了230万美元,这主要是由于净利息收入减少了480万美元,但信贷损失准备金减少了210万美元,部分抵消了减少的210万美元。
截至2024年3月31日,总资产为46.2亿美元,而截至2023年12月31日为44.7亿美元。与2023年12月31日相比,贷款总额增加了8,670万美元,增长了2%,其中主要是商业房地产贷款。
截至2024年3月31日,信贷质量仍然管理良好,不良贷款占贷款总额的比率为0.51%,而2023年12月31日为0.32%。不良贷款的增加主要源于一笔单独评估的商业建筑贷款,该贷款在2024年第一季度被下调信贷评级并转为非应计贷款。截至2024年3月31日,贷款占贷款总额的比率为1.66%,而2023年12月31日的ACL为1.65%。
截至2024年3月31日,存款总额为41.1亿美元,与2023年12月31日相比增加了1.286亿美元,增长了3%,这主要是由于货币市场和存款证余额分别增加了6,620万美元和6,110万美元。
在截至2024年3月31日的三个月中,股东权益增加了430万美元,增长了1%,这主要是由于留存收益增加了560万美元,但部分被累计其他综合亏损增加的210万美元所抵消。
精选财务数据和比率
下表列出了公司在所示三个月期间或其内的选定财务数据和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的三个月之内或之内 |
(以千美元计,每股数据除外) | | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 九月三十日 2023 | | 6月30日 2023 | | 3月31日 2023 |
资产负债表数据 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物总额 | | $ | 147,834 | | $ | 56,592 | | $ | 225,421 | | $ | 258,825 | | $ | 215,693 |
按公允价值计算的投资证券总额 | | 652,026 | | 668,171 | | 678,932 | | 712,851 | | 830,895 |
贷款总额 | | 3,654,322 | | 3,567,631 | | 3,404,014 | | 3,345,667 | | 3,230,156 |
信用损失备抵金 | | (60,741) | | (58,995) | | (57,905) | | (56,899) | | (55,002) |
总资产 | | 4,624,015 | | 4,466,034 | | 4,482,374 | | 4,502,344 | | 4,441,896 |
存款总额 | | 4,106,119 | | 3,977,521 | | 4,060,403 | | 4,075,598 | | 4,016,156 |
借入的资金 | | 63,246 | | 25,768 | | 4,290 | | 3,334 | | 3,199 |
次级债务 | | 59,577 | | 59,498 | | 59,419 | | 59,340 | | 59,261 |
股东权益总额 | | 333,439 | | 329,117 | | 299,699 | | 307,490 | | 311,318 |
负债和股东权益总额 | | 4,624,015 | | 4,466,034 | | 4,482,374 | | 4,502,344 | | 4,441,896 |
| | | | | | | | | | |
财富管理 | | | | | | | | | | |
管理的财富资产 | | $ | 1,105,036 | | $ | 1,077,761 | | $ | 984,647 | | $ | 1,009,386 | | $ | 930,714 |
管理的财富资产 | | $ | 268,074 | | $ | 242,338 | | $ | 211,046 | | $ | 214,116 | | $ | 206,569 |
| | | | | | | | | | |
股东权益比率 | | | | | | | | | | |
普通股每股账面价值 | | $ | 26.94 | | $ | 26.82 | | $ | 24.45 | | $ | 25.11 | | $ | 25.47 |
每股普通股支付的股息 | | $ | 0.24 | | $ | 0.23 | | $ | 0.23 | | $ | 0.23 | | $ | 0.23 |
| | | | | | | | | | |
监管资本比率 | | | | | | | | | | |
总资本与风险加权资产之比 | | 13.20 | % | | 13.12 | % | | 13.45 | % | | 13.37 | % | | 13.55 | % |
一级资本与风险加权资产的比例(1) | | 10.43 | % | | 10.34 | % | | 10.61 | % | | 10.52 | % | | 10.64 | % |
一级资本与平均资产之比 | | 8.85 | % | | 8.74 | % | | 8.59 | % | | 8.62 | % | | 8.47 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信贷质量数据 | | | | | | | | | | |
不良贷款 | | $ | 18,527 | | $ | 11,414 | | $ | 11,656 | | $ | 7,647 | | $ | 7,532 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
不良贷款占贷款总额的比例 | | 0.51 | % | | 0.32 | % | | 0.34 | % | | 0.23 | % | | 0.23 | % |
不良资产占总资产的比例(2) | | 0.40 | % | | 0.26 | % | | 0.26 | % | | 0.17 | % | | 0.17 | % |
贷款占贷款总额的ACL | | 1.66 | % | | 1.65 | % | | 1.70 | % | | 1.70 | % | | 1.70 | % |
净扣除额(回收额) | | $ | 122 | | $ | 15 | | $ | (12) | | $ | 146 | | $ | (44) |
| | | | | | | | | | |
损益表数据 | | | | | | | | | | |
净利息收入 | | $ | 35,190 | | $ | 36,518 | | $ | 38,502 | | $ | 38,093 | | $ | 39,971 |
信贷损失准备金 | | 622 | | 2,493 | | 1,752 | | 2,268 | | 2,736 |
非利息收入总额 | | 5,495 | | 5,547 | | 4,486 | | 2,819 | | 4,757 |
非利息支出总额 | | 28,908 | | 28,224 | | 28,312 | | 25,623 | | 28,040 |
所得税前收入 | | 11,155 | | 11,348 | | 12,924 | | 13,021 | | 13,952 |
所得税准备金 | | 2,648 | | 3,441 | | 3,225 | | 3,337 | | 3,184 |
净收入 | | $ | 8,507 | | $ | 7,907 | | $ | 9,699 | | $ | 9,684 | | $ | 10,768 |
| | | | | | | | | | |
损益表比率 | | | | | | | | | | |
摊薄后的每股普通股收益 | | $ | 0.69 | | $ | 0.64 | | $ | 0.79 | | $ | 0.79 | | $ | 0.88 |
平均总资产回报率 | | 0.75 | % | | 0.69 | % | | 0.85 | % | | 0.88 | % | | 0.99 | % |
平均股东权益回报率 | | 10.47 | % | | 10.21 | % | | 12.53 | % | | 12.63 | % | | 14.67 | % |
净利率(等值税)(3) | | 3.20 | % | | 3.29 | % | | 3.46 | % | | 3.55 | % | | 3.76 | % |
_______________________________________________________
(1)比率还代表截至本报告所述期间普通股一级资本与风险加权资产的比率。
(2)截至报告所述期间,该公司没有奥利奥,因此,不良贷款是不良资产的唯一组成部分。
(3)等值税净利率(非公认会计准则)是根据与免税贷款和投资收益相关的等值税效应进行调整的净利息收入,以平均计息资产的百分比表示。
风险管理框架
管理层利用全面的企业风险管理框架,通过协调和结构化的方法来识别、评估和管理整个公司的风险,并提供合理的保证,即管理层拥有工具、计划、人员和流程来支持明智的决策,在风险发生之前预测风险,并根据其战略规划和适用法律法规维持公司的风险状况。
有关公司关键风险缓解策略的更多信息,请参阅公司2023年10-K表年度报告 “风险管理框架” 下的第一部分第1项 “业务”,以及公司2023年10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 和第1C项 “网络安全” 部分,了解可能对公司未来经营业绩和财务状况产生不利影响的多种因素,以及它的声誉和商业模式。
会计政策/关键会计估计
正如公司2023年10-K表年度报告和10-Q表中所讨论的那样,管理层运用关键假设和估计的最重要领域是:贷款和可供出售证券的ACL、无准备金承诺储备金和商誉减值审查。
与公司2023年年度报告10-K表中披露的政策相比,公司并未对其重要的会计和报告政策进行重大更改。
最近的会计公告
有关近期会计公告的信息,请参阅本10-Q表中公司未经审计的合并中期财务报表附注1(e)项 “最近的会计声明”。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩
除非另有说明,否则报告的业绩是截至2024年3月31日的三个月,其中提及 “上一年度”,即截至2023年3月31日的三个月。平均收益率按年化等值税(非公认会计准则)列报。
净收入
截至2024年3月31日的三个月,净收入为850万美元,与去年同期相比减少了230万美元,下降了21%。下文讨论了同期净收入减少的组成部分。
净利息收入
截至2024年3月31日的三个月,净利息收入为3520万美元,与去年同期相比减少了480万美元,下降了12%。本期净利息收入的减少主要是由于存款利息支出增加1,130万美元,这受到资金成本增加和存款组合变化的推动,但贷款增长和市场利率上升导致的930万美元贷款利息收入增加部分抵消。
净利率
截至2024年3月31日的三个月,净利率为3.20%,而去年同期为3.76%。
与上年同期相比的净利率受以下因素的影响:
•其他利息收入资产平均下降了1.127亿美元,下降了57%,而收益率增加了97个基点。
•平均投资证券减少了1.737亿美元,跌幅19%,等值税收益率下降了8个基点。
•平均贷款余额增加了4.073亿美元,增长了13%,等值税收益率增加了44个基点。
•平均存款总额增加了2730万美元,增长了1%,收益率增加了111个基点。
•平均借入资金增加了6,040万美元,收益率为4.38%,较之前的低水平增加了281个基点。
相应时期净利率的下降主要是由于融资成本的增加,但部分被贷款收益率和其他利息收益资产收益率的增加以及贷款增长所抵消。从2022年3月到2023年7月,联邦基金利率提高了525个基点,贷款和其他利息收益资产的收益率受到积极影响。融资成本主要受市场利率上升、存款竞争加剧以及存款人寻求高收益货币市场和存款证产品时存款组合变化的影响。
下文第3项 “关于市场风险的定量和定性披露” 详细审查了利率风险。
速率/体积分析
下表在等值税的基础上列出了与截至2023年3月31日的三个月相比,利率变动以及计息资产和计息负债平均余额的变化在多大程度上影响了利息收入和支出。对于每类计息资产和计息负债,提供的变动可归因于:(i)数量(平均投资组合余额变化乘以上一年平均利率);(ii)利率(平均利率变化乘以上一年平均余额)。可归因于数量和费率综合影响的变动是根据绝对值按比例分配给数量变动和利率变动引起的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 增加(减少)是由于 | |
(千美元) | | 网 改变 | | 音量 | | 费率 | |
利息收入 | | | | | | | |
其他赚取利息的资产(1) | | $ | (1,036) | | | $ | (1,446) | | | $ | 410 | | |
投资证券(等值税) | | (1,143) | | | (960) | | | (183) | | |
待售贷款和贷款(等值税) | | 9,281 | | | 5,430 | | | 3,851 | | |
利息收入资产总额(等值税) | | 7,102 | | | 3,024 | | | 4,078 | | |
| | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | |
利息检查、储蓄和货币市场 | | 7,251 | | | 117 | | | 7,134 | | |
光盘 | | 4,034 | | | 1,640 | | | 2,394 | | |
| | | | | | | |
借入的资金 | | 682 | | | 622 | | | 60 | | |
次级债务 | | — | | | 5 | | | (5) | | |
计息资金总额 | | 11,967 | | | 2,384 | | | 9,583 | | |
净利息收入的变化(等值税) | | $ | (4,865) | | | $ | 640 | | | $ | (5,505) | | |
__________________________________________
(1)其他计息资产的收入包括银行存款的利息、出售的联邦基金以及FHLB股票的股息。
下表显示了公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的平均资产负债表、净利息收入和平均利率:
平均余额、利息和平均收益率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的三个月 |
(千美元) | | 平均值 平衡 | | 利息(1) | | 平均值 收益率(1) | | 平均值 平衡 | | | 利息(1) | | | 平均值 收益率(1) |
资产: | | | | | | | | | | | | | | |
其他赚取利息的资产(2) | | $ | 86,078 | | | $ | 1,172 | | | 5.48 | % | | $ | 198,741 | | | | $ | 2,208 | | | | 4.51 | % |
投资证券(3) (等值税) | | 763,692 | | | 4,157 | | | 2.18 | % | | 937,382 | | | | 5,300 | | | | 2.26 | % |
待售贷款和贷款(4)(等值税) | | 3,608,157 | | | 48,960 | | | 5.46 | % | | 3,200,842 | | | | 39,679 | | | | 5.02 | % |
利息收益资产总额(等值税) | | 4,457,927 | | | 54,289 | | | 4.89 | % | | 4,336,965 | | | | 47,187 | | | | 4.40 | % |
其他资产 | | 91,794 | | | | | | | 86,580 | | | | | | | |
总资产 | | $ | 4,549,721 | | | | | | | $ | 4,423,545 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
负债和股东权益: | | | | | | | | | | | | | | |
非利息支票 | | $ | 1,069,145 | | | — | | | | | $ | 1,317,534 | | | | — | | | | |
利息检查、储蓄和货币市场 | | 2,418,947 | | | 11,356 | | | 1.89 | % | | 2,354,967 | | | | 4,105 | | | | 0.71 | % |
光盘 | | 549,097 | | | 5,916 | | | 4.33 | % | | 337,361 | | | | 1,882 | | | | 2.26 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
存款总额 | | 4,037,189 | | | 17,272 | | | 1.72 | % | | 4,009,862 | | | | 5,987 | | | | 0.61 | % |
借入的资金 | | 63,627 | | | 694 | | | 4.38 | % | | 3,206 | | | | 12 | | | | 1.57 | % |
次级债务(5) | | 59,530 | | | 867 | | | 5.82 | % | | 59,213 | | | | 867 | | | | 5.85 | % |
资金负债总额 | | 4,160,346 | | | 18,833 | | | 1.82 | % | | 4,072,281 | | | | 6,866 | | | | 0.68 | % |
其他负债 | | 62,500 | | | | | | | 53,665 | | | | | | | |
负债总额 | | 4,222,846 | | | | | | | 4,125,946 | | | | | | | |
股东权益 | | 326,875 | | | | | | | 297,599 | | | | | | | |
负债和股东权益总额 | | $ | 4,549,721 | | | | | | | $ | 4,423,545 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净利率差(等值税) | | | | | | 3.07 | % | | | | | | | | 3.72 | % |
净利息收入(等值税) | | | | 35,456 | | | | | | | | 40,321 | | | | |
净利率(等值税) | | | | | | 3.20 | % | | | | | | | | 3.76 | % |
减去等值税调整 | | | | 266 | | | | | | | | 350 | | | | |
净利息收入 | | | | $ | 35,190 | | | | | | | | $ | 39,971 | | | | |
净利率 | | | | | | 3.17 | % | | | | | | | | 3.73 | % |
_______________________________________
(1)平均收益率和利息收入以等值税为基础列报,根据与免税贷款和投资利息收入相关的等值税调整,2024年和2023年美国联邦所得税率均为21%。
(2)其他平均计息资产包括银行的计息存款、出售的联邦基金和FHLB股票。
(3)平均投资证券按平均摊销成本列报。
(4)平均待售贷款和贷款按摊销成本列报,包括非应计贷款。
(5)次级债务减去了平均递延债务发行成本。
信贷损失准备金
截至2024年3月31日的三个月,信贷损失准备金为62.2万美元,与截至2023年3月31日的三个月相比减少了210万美元。
•2024年第一季度的拨备支出主要来自公司贷款组合的增长以及个人评估贷款的储备金增加了160万美元,这主要是由于增加了一笔信贷评级下调的商业建筑贷款,但被我们的ACL模型经济预测中衰退风险的降低以及资产负债表外承诺的减少所部分抵消。
•截至2024年3月31日,ACL与贷款的比率为1.66%,而2023年3月31日为1.70%。
信贷损失准备金是公司经营业绩的重要因素。有关信贷损失准备金的进一步讨论以及管理层对ACL贷款充足性的评估,请参阅下文第2项中 “财务状况” 下的 “资产质量” 和 “贷款ACL”。
非利息收入
截至2024年3月31日的三个月,非利息收入为550万美元,与截至2023年3月31日的三个月相比增长了73.8万美元,增长了16%。
•非利息收入的增加主要是由于股票证券收益增加了48.1万美元,财富管理费增加了26.3万美元,银行拥有的人寿保险收入增加了15.1万美元。
非利息支出
截至2024年3月31日的三个月,非利息支出为2,890万美元,与截至2023年3月31日的三个月相比增加了86.8万美元,增长了3%。
•非利息支出的增加主要是由于工资和福利支出增加了655,000美元,存款保险费增加了18.4万美元。
所得税
截至2024年3月31日的三个月,有效税率为23.7%,而截至2023年3月31日的三个月的有效税率为22.8%。
财务状况
截至2024年3月31日,总资产为46.2亿美元,而截至2023年12月31日为44.7亿美元,增长1.58亿美元,增长4%。下文讨论了自2023年12月31日以来的资产负债表构成和变化。
现金和现金等价物
自2023年12月31日以来,截至2024年3月31日的现金及现金等价物增加了9,120万美元。增长主要是由于存款和借款收益的增加,但部分被贷款增长所抵消。截至2024年3月31日,现金及现金等价物占总资产的3%,而截至2023年12月31日为1%。
投资
截至2024年3月31日,公司投资证券投资组合的公允价值为6.520亿美元,自2023年12月31日以来减少了1,610万美元,下降了2%。截至2024年3月31日和2023年12月31日,按公允价值计算的投资证券投资组合分别占总资产的14%和15%。下降主要归因于截至2024年3月31日的三个月的本金支付、看涨期权和到期日。截至2024年3月31日和2023年12月31日,该公司的投资证券投资组合主要由归类为可供出售的债务证券组成,其中一小部分投资于股票证券。
在截至2024年3月31日的三个月中,公司没有购买或出售债务证券,本金还款、看涨期权和到期日总额为1,420万美元。
截至2024年3月31日,公司债务证券投资组合的未实现净亏损为1.056亿美元,而截至2023年12月31日为1.029亿美元。公司将与2023年12月31日相比未实现净亏损的变化归因于该期间市场利率的变化。
与2023年12月31日相比,截至2024年3月31日,投资证券的组合相对保持不变。截至2024年3月31日,债务证券投资组合的有效期约为5.0年,而截至2023年12月31日为5.1年。
贷款
截至2024年3月31日,贷款总额为36.5亿美元,与2023年12月31日相比增加了8,670万美元,增长了2%。截至2024年3月31日和2023年12月31日,商业贷款总额均占贷款总额的86%。尽管从2023年12月31日到2024年3月31日,商业贷款组合保持不变,但商业房地产贷款相对于贷款总额略有增加,而商业和工业贷款则有所下降。
下表列出了在所示日期按贷款组合分部划分的贷款余额以及每个分部占贷款总额的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
(千美元) | | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
业主自住的商业地产 | | $ | 635,420 | | | 17 | % | | $ | 619,302 | | | 17 | % | | $ | 592,479 | | | 18 | % |
非业主自住的商业地产 | | 1,524,174 | | | 42 | % | | 1,445,435 | | | 41 | % | | 1,337,065 | | | 42 | % |
| | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | 417,604 | | | 11 | % | | 430,749 | | | 12 | % | | 423,864 | | | 13 | % |
商业建筑 | | 583,711 | | | 16 | % | | 585,113 | | | 16 | % | | 456,735 | | | 14 | % |
| | | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | | 3,160,909 | | | 86 | % | | 3,080,599 | | | 86 | % | | 2,810,143 | | | 87 | % |
住宅抵押贷款 | | 400,093 | | | 11 | % | | 393,142 | | | 11 | % | | 335,834 | | | 10 | % |
房屋净值 | | 85,144 | | | 3 | % | | 85,375 | | | 3 | % | | 75,809 | | | 3 | % |
消费者 | | 8,176 | | | — | % | | 8,515 | | | — | % | | 8,370 | | | — | % |
零售贷款总额 | | 493,413 | | | 14 | % | | 487,032 | | | 14 | % | | 420,013 | | | 13 | % |
贷款总额 | | 3,654,322 | | | 100 | % | | 3,567,631 | | | 100 | % | | 3,230,156 | | | 100 | % |
信用损失备抵金 | | (60,741) | | | | | (58,995) | | | | | (55,002) | | | |
净贷款 | | $ | 3,593,581 | | | | | $ | 3,508,636 | | | | | $ | 3,175,154 | | | |
截至2024年3月31日的三个月,或在截至2024年3月31日的三个月中:
•与2023年12月31日相比,商业房地产业主自用贷款增加了1,610万美元,增长了3%。
•与2023年12月31日相比,商业房地产非自住贷款增加了7,870万美元,增长了5%,这主要是由于将5,270万美元的建筑贷款转为永久商业房地产贷款,以及持续的客户需求和业务发展努力。
•与2023年12月31日相比,商业房地产板块中业主和非业主自用贷款的构成一直保持相对稳定。商业房地产贷款共占贷款组合总额的59%,包括约29%的自有贷款和71%的非业主自用贷款。
◦与2023年12月31日相比,非所有者占用的商业房地产板块的抵押品构成一直保持相对稳定。
◦非业主自用商业房地产贷款包括约45%的住宅(多户家庭和1-4户家庭)、12%的零售贷款、11%的办公贷款和10%的工业仓库。所有其他抵押品类别均低于非所有者占用的商业房地产贷款总额的10%。
◦由零售担保的非所有者占用的商业地产占贷款总额的5%,主要包括当地的露天购物中心广场,而不是大型购物中心或购物中心综合体。
◦由办公楼担保的非所有者占用的商业地产占贷款总额的5%,主要位于郊区,实际规模适中。
•与2023年12月31日相比,商业和工业贷款减少了1,310万美元,下降了3%。
•自2023年12月31日以来,商业建筑贷款减少了140万澳元,这是由于持续增长,主要是由住宅开发项目推动的,以满足我们市场领域的强劲需求,但如上所述,向永久商业房地产板块的建筑贷款转移部分抵消了这一增长。
◦与2023年12月31日相比,商业建筑板块的抵押品构成一直保持相对稳定。
◦商业建筑贷款包括约24%的多户住宅,19%的住宅公寓,14%的批准开发的土地,12%的独立住宅用地和10%的商业建筑。所有其他抵押品类别均低于商业建筑贷款总额的10%。
截至2024年3月31日,向多家银行发放的商业贷款余额为6,870万美元,而截至2023年12月31日为6,980万美元。向其他机构提供的这些商业贷款余额不作为资产记入公司的财务报表。由公司作为参与机构的其他银行发放的商业贷款按所有权份额分配,截至2024年3月31日和2023年12月31日,金额分别为1.381亿美元和1.266亿美元。有关为他人偿还的贷款和作为抵押品质押的贷款的信息,请参阅上文本10-Q表第1项中包含的公司未经审计的合并中期财务报表附注3 “贷款”。
资产质量
下表列出了有关公司在指定日期的贷款组合资产质量的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 3月31日 2023 |
不利分类的贷款总额 | | $ | 50,465 | | $ | 56,650 | | $ | 46,390 |
提供不利分类的贷款 | | 32,038 | | 45,266 | | 38,890 |
| | | | | | |
不良分类摘要: | | | | | | |
业主自住的商业地产 | | $ | 2,696 | | $ | 2,683 | | $ | 2,126 |
非业主自住的商业地产 | | 2,651 | | 2,686 | | 2,800 |
| | | | | | |
商业和工业 | | 3,880 | | 4,262 | | 673 |
商业建筑 | | 7,906 | | — | | — |
| | | | | | |
住宅抵押贷款 | | 1,292 | | 1,526 | | 1,565 |
房屋净值 | | 102 | | 257 | | 368 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
不良不良分类贷款总额 | | $ | 18,527 | | $ | 11,414 | | $ | 7,532 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
贷款总额 | | $ | 3,654,322 | | $ | 3,567,631 | | $ | 3,230,156 |
| | | | | | |
贷款逾期60-89天,仍计入贷款总额 | | 0.06 | % | | — | % | | 0.03 | % |
不良贷款占贷款总额的比例 | | 0.51 | % | | 0.32 | % | | 0.23 | % |
不良资产占总资产的比例 | | 0.40 | % | | 0.26 | % | | 0.17 | % |
贷款信贷损失备抵金 | | $ | 60,741 | | $ | 58,995 | | $ | 55,002 |
不良贷款贷款的信贷损失备抵金 | | 327.85 | % | | 516.87 | % | | 730.24 | % |
贷款的信贷损失备抵额占贷款总额 | | 1.66 | % | | 1.65 | % | | 1.70 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日,未被负面分类的非应计贷款分别为10万美元、3万美元和3.2万美元。
从2023年12月31日到2024年3月31日,非应计贷款的增加主要归因于一笔商业建筑贷款的信贷评级下调并增加了非应计贷款。截至2024年3月31日,这笔贷款进行了单独评估,具体储备金为160万美元。
截至2024年3月31日、2023年12月31日或2023年3月31日,该公司没有奥利奥,因此不良贷款是不良资产的唯一组成部分。
贷款ACL
如2023年10-K表年度报告中所述,公司用于估算信用损失敞口的贷款方法、承保惯例或信用风险管理系统的ACL没有重大变化。
信贷损失的估算包括管理层的判断和假设,包括贷款的估计寿命、对当前状况的调整以及合理和可支持的经济预测。管理层根据不断变化的情况定期审查和更新其假设。
有关信贷质量和CECL方法下的ACL的更多信息,请参阅公司未经审计的合并中期财务报表附注4 “贷款ACL”(载于上文10-Q表第1项)。
尽管管理层使用可用的信息和判断来估算贷款的信用损失,但将来可能需要增加ACL。此外,作为审查过程不可分割的一部分,各监管机构定期审查公司的贷款ACL。此类机构可能要求公司根据与管理层不同的判断来确认增加的贷款ACL。
贷款活动的 ACL
下表列示了所述三个月期间贷款和无准备金承付款信贷损失准备金的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月 |
(千美元) | | | | | | 2024 | | 2023 |
贷款信贷损失准备金 | | | | | | $ | 1,868 | | | $ | 2,318 | |
为无准备金的承付款编列经费 | | | | | | (1,246) | | | 418 | |
信贷损失准备金总额 | | | | | | $ | 622 | | | $ | 2,736 | |
下表汇总了所示期间贷款ACL中的活动:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 |
年初余额 | | $ | 58,995 | | $ | 52,640 |
| | | | |
贷款信贷损失准备金 | | 1,868 | | 2,318 |
| | | | |
已扣除贷款的追回: | | | | |
业主自住的商业地产 | | — | | — |
非业主自住的商业地产 | | — | | — |
| | | | |
商业和工业 | | 68 | | 127 |
商业建筑 | | — | | — |
住宅抵押贷款 | | — | | — |
房屋净值 | | 2 | | 3 |
消费者 | | 2 | | 3 |
总康复量 | | 72 | | 133 |
| | | | |
已扣除的贷款: | | | | |
业主自住的商业地产 | | — | | — |
非业主自住的商业地产 | | — | | — |
| | | | |
商业和工业 | | 185 | | 83 |
商业建筑 | | — | | — |
住宅抵押贷款 | | — | | — |
房屋净值 | | — | | — |
消费者 | | 9 | | 6 |
已扣款总额 | | 194 | | 89 |
| | | | |
已扣除的净贷款(已收回) | | 122 | | (44) |
期末余额 | | $ | 60,741 | | $ | 55,002 |
从平均未偿还贷款中扣除(收回)的年化净贷款 | | 0.01 | % | | (0.01) | % |
有关贷款和信贷质量ACL的更多信息,请参阅公司未经审计的合并中期财务报表附注4 “贷款ACL”,载于上文10-Q表第1项。
未到位承付款准备金
在公司合并资产负债表中,无准备金承付款准备金归类为 “其他负债”。信贷损失的估计采用了与资产负债表上贷款相同的损失系数,并对不可撤销承诺的估计期限内融资的可能性和金额进行了额外的假设。
截至2024年3月31日,该公司的无准备金承诺准备金为590万美元,截至2023年12月31日为710万美元。截至2024年3月31日的三个月,无准备金的承付款准备金为120万美元,而截至2023年3月31日的三个月的准备金为41.8万美元。准备金和无准备金承诺准备金的减少主要是由于在截至2024年3月31日的三个月中,公司的资产负债表外商业建筑承诺有所减少。
基于上述情况,管理层认为,截至2024年3月31日,公司的贷款和无准备金承诺储备金的ACL是足够的。
存款
截至2024年3月31日,存款总额为41.1亿美元,自2023年12月31日以来增加了1.286亿美元,增长了3%。增长的主要原因是客户寻求收益更高的存款产品,货币市场和储蓄账户余额增长了5,380万美元,增长了3%,存款账户余额增加了6,110万美元,增长了12%。
下表列出了在所示日期按某些类别分列的存款余额以及每个类别占存款总额的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
(千美元) | | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
正在检查 | | $ | 1,781,427 | | | 44 | % | | $ | 1,767,736 | | | 45 | % | | $ | 1,888,447 | | | 47 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
货币市场和储蓄 | | 1,742,550 | | | 42 | % | | 1,688,709 | | | 42 | % | | 1,752,648 | | | 44 | % |
光盘 | | 582,142 | | | 14 | % | | 521,076 | | | 13 | % | | 375,061 | | | 9 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 4,106,119 | | | 100 | % | | $ | 3,977,521 | | | 100 | % | | $ | 4,016,156 | | | 100 | % |
客户存款总额包括来自全国存款网络中参与银行的支票、货币市场存款和存款证的互惠余额,这是因为我们的客户选择参加公司提供的允许第三方增强联邦存款保险公司保险的计划。根据这项增强型存款保险计划,客户原始存款的等值金额通过网络返还给公司,并归入相应的存款类别。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司在这些互惠增强型保险产品中的余额分别为8.641亿美元和8.35亿美元。余额的增加主要反映了客户对增强型保险产品的需求的增加。
截至2024年3月31日,未投保的存款占存款总额的34%。前段中提到的使用增强型联邦存款保险公司保险产品的额外能力超过了公司截至2024年3月31日的存款总余额。
借入的资金
截至2024年3月31日,该公司借入的未偿资金为6,320万美元,而截至2023年12月31日为2580万美元。借款主要包括联邦储备银行BTFP的5,480万美元预付款。剩余余额包括与通过FHLB和NH BFA资助的社区发展计划资助的特定贷款项目相关的定期预付款。
有关借贷能力的更多信息,另请参阅下文的 “流动性”。
次级债务
截至2024年3月31日,该公司未偿还的次级债务为5,960万美元,而截至2023年12月31日为5,950万美元。
有关公司次级债务的更多信息,另请参阅上文本10-Q表第1项中包含的公司未经审计的合并中期财务报表附注7 “借入资金和次级债务”。
股东权益
截至2024年3月31日,股东权益总额为3.334亿美元,而2023年12月31日为3.291亿美元,增长430万美元,增长1%。增长的主要原因是留存收益增加了560万美元,但部分被累计其他综合亏损增加的210万美元所抵消。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司宣布的现金分红分别为290万美元和280万美元,股东利用公司股息再投资和直接股票购买计划中的股息再投资部分购买了总额为14,496股和10,395股的公司普通股,总额分别为39.8万美元和37万美元。
2024年4月16日,公司宣布将于2024年6月3日向截至2024年5月13日营业结束时的登记股东派发每股0.24美元的季度股息。
衍生品和套期保值
被指定为对冲工具的衍生品
截至2024年3月31日,公司有三份固定支付、固定收益、浮动利率互换协议,所有协议的期限均为2年。根据这些利率互换协议,公司支付4.68%的加权平均固定利率,并获得担保隔夜融资利率。截至2024年3月31日和2023年12月31日,指定为公允价值套期保值的利率互换协议的名义价值为1亿美元。截至2024年3月31日,作为资产记入公司合并资产负债表的这些利率互换协议的公允价值为22,000美元,而截至2023年12月31日的负债为76万美元。
衍生品不受对冲会计的约束
截至2024年3月31日和2023年12月31日,与客户和交易对手的连续利率互换的名义价值均为750万美元。截至2024年3月31日,与这些互换相关的并计入公司合并资产负债表的资产和相应负债的公允价值为75.1万美元,而截至2023年12月31日为63万美元。
风险参与协议
截至2024年3月31日,出售的RPA的名义价值为4,680万美元,截至2023年12月31日为4,690万美元。截至2024年3月31日,作为负债记入公司合并资产负债表的RPA的公允价值为44,000美元,截至2023年12月31日为65,000美元。
有关公司衍生品和套期保值活动的更多信息,请参阅本10-Q表中上文第1项所载公司未经审计的合并中期财务报表附注8 “衍生品和套期保值活动”。
流动性
流动性是指满足贷款、投资、存款和借款波动等因素产生的现金需求的能力。流动性管理是指协调各项活动,以便预测和轻松有效地满足现金需求。公司的流动性是通过预测现金需求、平衡到期资产和到期负债、监控各种流动性比率、监控存款流量、维持投资组合中的现金流以及维护批发融资资源来维持的。
截至2024年3月31日,该银行有能力分别向FHLB和FRB借入高达约8.6亿美元和3.05亿美元的额外资金。
管理层认为,公司有足够的流动性来履行其义务。但是,如果总体经济状况、美国和我们的市场区域的潜在衰退、银行业近期持续的不确定性、市场利率的变化、美国当前通货膨胀环境的持续存在以及我们的
市场领域、存款竞争加剧和存款客户行为的相关变化或其他事件导致这些外部资金来源受到限制或消除,公司可能无法筹集足够的资金,或者可能承受更高的融资成本或运营限制,以筹集支持公司运营和增长所需的资金。
资本资源
公司的主要现金要求是支付次级债务的利息和普通股的股息。公司董事会在仔细分析和考虑各种因素后,包括我们的资本状况、经济状况、增长率、收益表现和预测以及战略举措和相关的监管资本要求,可能会每季度批准现金分红。
公司的主要现金来源是银行支付的股息,分红仅限于银行本年度的净收入加上前两年的留存净收益。
截至2024年3月31日,该公司的总资本和一级资本占风险加权资产的比例分别为13.20%和10.43%,而截至2023年12月31日分别为13.12%和10.34%。截至2024年3月31日,一级资本占平均资产的比例为8.85%,而截至2023年12月31日为8.74%。
与2023年12月31日相比,资本比率的增长主要是由上述留存收益的增长所推动的,与同期相比,留存收益超过了风险加权资产和平均资产的增长。本季度无准备金承付款的减少部分抵消了风险加权资产的增加。
有关公司资本的更多信息,请参阅上文本10-Q表第1项中包含的公司未经审计的合并中期财务报表附注9 “监管资本要求”。
财富管理
管理的财富资产和管理的财富资产不作为资产记入公司的合并资产负债表。公司提供广泛的财富管理和财富服务,包括投资管理、经纪、年金、信托和401(k)管理。
截至2024年3月31日,管理的财富资产和管理的财富资产分别为11.1亿美元和2.681亿美元,与2023年12月31日相比,分别增长了2730万美元,增长3%,2570万美元,增长11%。管理资产的增加源于市值的增加以及净资产的增长。
第 3 项-关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度分析
有关公司在不同利率和收益率曲线情景以及不同资产和负债组合情景下的净利息收入和净利率敏感度的更多信息,请参阅公司2023年10-K表年度报告的第二部分第7A项 “关于市场风险的定量和定性披露”。
下表汇总了2024年3月31日和2023年12月31日的结果,并将净利息收入的百分比变化与利率不变的情景进行了比较,假设资产负债表在24个月内保持不变,非到期存款的利率在24个月内上调,所有其他计息资产和计息负债的利率上调12个月。
•在利率提高200和400个基点的情景中,与2023年12月31日的业绩相比,净利息收入的下降百分比更高,这主要是由于存款构成从非计息账户余额转向利率敏感度更高的计息账户余额。
•在降息200个基点的情况下,预计前24个月的净利息收入将与2023年12月31日的下降相比有所增加,这主要是由于存款构成从非计息账户余额转向利率敏感度更高的计息账户余额,这使得200个基点的利率下降幅度更大,净利息收入敏感度结果也有所改善。
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(以千美元计,百分比数据除外) | | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
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利率的变化 | | 百分比变化 | | 百分比变化 |
利率上涨400个基点 | | (4.21) | % | | (3.11) | % |
利率上涨200个基点 | | (2.33) | % | | 1.60 | % |
费率不变 | | — | % | | — | % |
利率下降200个基点 | | 0.24 | % | | 0.54 | % |
上表中的结果受公司2023年10-K表年度报告第二部分第7A项 “市场风险定量和定性披露” 中报告的各种假设的约束。有关利润率的进一步讨论,请参阅本10-Q表格第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中包含的 “经营业绩” 标题。
第 4 项-控制和程序
评估披露控制和程序
公司维持一套披露控制和程序以及内部控制措施,旨在确保在根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)向美国证券交易委员会提交或提供的报告中需要披露的信息在SEC规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。
截至本10-Q表所涉期末,公司在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,对根据《交易法》第13a-15(b)条设计和运作的公司披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估,公司首席执行官兼首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。
财务报告内部控制的变化
在公司最近一个财政季度(即截至2024年3月31日的三个月)中,公司的财务报告内部控制没有发生重大变化,这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响,也没有合理地可能产生重大影响。
第二部分-其他信息
第 1 项-法律诉讼
除了与公司业务相关的普通例行诉讼外,没有公司或其子公司作为当事方或其任何财产受制的重大未决法律诉讼。管理层认为,当前任何诉讼的解决都不会对公司的业务、合并财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 1A 项-风险因素
管理层认为,正如2023年10-K表年度报告所报告的那样,公司的风险因素没有实质性变化。但是,如果美国或我们开展业务的市场遇到持续的经济压力或衰退,则公司2023年10-K表年度报告中确定的许多风险因素可能会加剧,这种影响可能会在与关键风险领域相关的多种方面对公司产生重大不利影响,包括经济和金融市场、流动性、信贷和抵押品、资本和运营等。
第 2 项-未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表显示了有关公司在截至2024年3月31日的三个月内回购普通股的信息:
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| | 回购的股票总数(1) | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可以购买的最大股票数量 |
一月 | | 3,575 | | $ | 29.96 | | | — | | — |
二月 | | — | | — | | | — | | — |
三月 | | 5,380 | | $ | 25.25 | | | — | | — |
________________________________(1)金额包括未参与公开宣布的回购计划或计划回购的股票。这些股票由员工拥有和投标,作为限制性股票归属(股票净结算)时的税款。
第 3 项-优先证券违约
不适用。
第 4 项-矿山安全披露
不适用。
第 5 项-其他信息
在截至2024年3月31日的三个月中,公司没有任何董事或高级职员 采用要么 终止“规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”,每个术语的定义见S-K法规第408项。
第 6 项-展品
展览索引
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展品编号 描述
3.1.1 经修订和重述的公司组织章程,自2013年6月4日起修订,并参照公司于2013年6月10日提交的8-K表最新报告(文件编号001-33912)附录3.1。
3.1.2 截至2017年5月16日修订的公司重述组织章程修正条款,参照公司于2017年5月18日提交的8-K表最新报告(文件编号001-33912)附录3.1纳入其中。
3.1.3 经修订和重述的公司组织章程修正条款,自2018年1月5日起修订,参照公司于2018年1月11日提交的8-K表最新报告(文件编号001-33912)附录3.1纳入其中。
3.2 经修订和重述的公司章程于2021年1月19日修订,参照公司于2021年1月22日提交的8-K表最新报告(文件编号001-33912)附录3.1纳入其中。
10.1 企业银行2024年可变薪酬激励计划,参照公司于2024年3月22日提交的8-K表最新报告(文件编号001-33912)附录10.1纳入。
10.2 企业银行2024年高管退休和递延薪酬补充计划附录,参照公司于2024年3月22日提交的8-K表最新报告(文件编号001-33912)附录10.2纳入。
31.1* 根据《证券交易法》第13a-14(a)条对首席执行官的认证.
31.2* 根据《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席财务官的认证.
32* 根据《证券交易法》第 13a-14 (b) 条提供的《美国法典》第 18 编第 1350 条规定的首席执行官和首席财务官证书.
101* 以下材料来自 Enterprise Bancorp, Inc.截至2024年3月31日的季度的10-Q表季度报告采用Inline XBRL(可扩展业务报告语言)格式:(i)截至2024年3月31日和2023年12月31日的合并资产负债表;(ii)截至2024年和2023年3月31日的三个月的合并收益表;(iii)截至2024年和2023年3月31日的三个月的综合收益表;(iv)合并权益变动表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月;(v) 合并现金流量表截至2024年和2023年3月31日的三个月;以及(vi)未经审计的合并中期财务报表附注。
104* 公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面采用行内XBRL格式,包含在附录101中。
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*随函提交
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | 企业银行股份有限公司 |
| | | |
日期: | 2024年5月7日 | 来自: | /s/ 约瑟夫 ·R· 卢西尔 |
| | | 约瑟夫 ·R· 卢西尔 |
| | | 执行副总裁、财务主管 |
| | | 兼首席财务官 |
| | | |