icui-20240331
0000883984ICU MEDICAL INC/DE假的12 月 31 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TermLoanB会员2024-01-012024-03-310000883984US-GAAP：循环信贷机制成员2024-03-310000883984ICUI: TermLoanaMeber2024-03-310000883984ICUI: TermLoanB会员2024-03-310000883984ICUI: TermLoanaMeberICUI：超过 400 到 100 名成员2024-03-310000883984ICUI：超过 400 到 100 名成员2024-01-012024-03-310000883984ICUI: TermLoanaMeberICUI：小于或等于 400 到 100 但大于 300 到 100 名成员2024-03-310000883984ICUI：小于或等于 400 到 100 但大于 300 到 100 名成员2024-01-012024-03-310000883984ICUI: TermLoanaMeberICUI：小于或等于 300 到 100 但大于 250 到 100 名成员2024-03-310000883984ICUI：小于或等于 300 到 100 但大于 250 到 100 名成员2024-01-012024-03-310000883984ICUI: TermLoanaMeberICUI：小于或等于 250 到 100 但大于 200 到 100 名成员2024-03-310000883984ICUI：小于或等于 250 到 100 但大于 200 到 100 名成员2024-01-012024-03-310000883984ICUI: TermLoanaMeberICUI：少于或等于 200 到 100 名成员2024-03-310000883984ICUI：少于或等于 200 到 100 名成员2024-01-012024-03-310000883984ICUI: TermLoanB会员ICUI：大于 275 到 100 名成员2024-03-310000883984ICUI: TermLoanB会员ICUI：少于 275 到 100 名成员2024-03-310000883984ICUI: TermLoanaMeber2023-01-012023-12-310000883984ICUI: TermLoanaMeber2023-12-310000883984ICUI: TermLoanB会员2023-01-012023-12-310000883984ICUI: TermLoanB会员2023-12-310000883984US-GAAP：循环信贷机制成员2024-01-012024-03-310000883984US-GAAP：循环信贷机制成员2023-01-012023-12-310000883984US-GAAP：累积翻译调整成员2023-12-310000883984US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-12-310000883984US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-310000883984US-GAAP：累积翻译调整成员2024-01-012024-03-310000883984US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2024-01-012024-03-310000883984US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-01-012024-03-310000883984US-GAAP：累积翻译调整成员2024-03-310000883984US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2024-03-310000883984US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-03-310000883984US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310000883984US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-12-310000883984US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310000883984US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-03-310000883984US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-01-012023-03-310000883984US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-03-310000883984US-GAAP：累积翻译调整成员2023-03-310000883984US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-03-310000883984US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-03-310000883984ICUI：国际分销商会员2024-01-012024-03-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 表单10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
 在截至的季度中： 2024 年 3 月 31 日
 要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
 
在从：到的过渡期内
 
委员会文件编号:001-34634
 重症监护病房医疗有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华 33-0022692
（州或其他司法管辖区 （美国国税局雇主
公司或组织） 证件号）
951 Calle Amanecer,圣克莱门特,加利福尼亚92673
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
 (949) 366-2183
（注册人的电话号码包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.10美元ICUI纳斯达克股票市场有限责任公司
（全球精选市场）
 
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的 x没有o
 
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 x没有o
 
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器x 加速过滤器☐
非加速过滤器☐ 规模较小的申报公司☐
 新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。o

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）：是☐没有 x

注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量：
 
班级 截至 2024 年 4 月 30 日
常见 24,365,990



重症监护病房医疗有限公司和子公司
10-Q 表格
2024 年 3 月 31 日

目录
 页码
前瞻性陈述
1
第一部分
财务信息
第 1 项。
财务报表（未经审计）
 
 
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表
3
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表
5
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的综合（亏损）收益简明合并报表
6
截至2024年和2023年3月31日的三个月的简明合并股东权益表
7
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表
8
简明合并财务报表附注
10
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
38
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
50
第 4 项。
控制和程序
51
第二部分。
其他信息
 
第 1 项。
法律诉讼
51
第 1A 项。
风险因素
51
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
51
第 5 项。
其他信息
52
第 6 项。
展品
52
签名
54



前瞻性陈述

本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。我们打算将此类前瞻性陈述纳入经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条中有关前瞻性陈述的安全港条款。本10-Q表季度报告中包含的所有陈述，除当前和历史事实陈述外，包括但不限于有关我们未来的经营业绩和财务状况、业务战略和方针、预期资本支出、新会计和税收法规的预期影响，以及管理层对未来运营的计划和目标的陈述，可能是前瞻性陈述。在不限制前述内容的情况下，在某些情况下，您可以通过 “目标”、“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“探索”、“计划”、“预测”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力”、“寻求” 或 “继续” 等术语来识别前瞻性陈述” 或这些条款的否定词或其他类似表述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些词语。任何前瞻性陈述都不能保证未来的业绩、业绩或成就，应避免过分依赖此类陈述。

本10-Q季度报告中的前瞻性陈述只是预测，主要基于我们当前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。这些前瞻性陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日，并受许多已知和未知的风险、不确定性和假设的影响，包括但不限于以下内容：

•我们未能成功地与竞争对手竞争并保持市场份额；
•对我们产品的需求大幅下降；
•我们无法为产品开发的大量投资提供资金，也无法通过商业产品销售收回此类投资；
•由于当前的全球宏观经济和地缘政治状况，例如乌克兰和俄罗斯之间以及以色列的武装冲突，长期的通货膨胀、利率上升以及外币汇率的影响；
•我们面临的与外币汇率相关的风险；
•降低医疗成本的压力持续不断，保险和报销不足；
•资金短缺或全球健康问题导致的食品和药物管理局、其他政府机构或公告机构中断；
•未能保护我们的信息技术系统免受安全漏洞、服务中断或数据盗用；
•我们的任何制造设施受损或我们的供应链网络中断；
•我们对单一和有限来源第三方供应商的依赖，这使我们的业务和经营业绩面临供应商业务中断以及供应商绩效损失或下降的风险；
•我们未能实现预期的运营效率或与成本削减和重组工作相关的费用削减；
•通过我们的分销商实现大量销售；
•来自国际销售的额外风险，与大型国际公司和当地知名公司的竞争以及我们可能更高的成本结构有关；
•限制进口或提高进口关税的美国贸易、税收或其他政策的任何重大变化；
•实际或认为未能遵守外国、联邦和州数据隐私和安全法律、法规和标准，或某些欺诈、滥用和透明度法律；
•我们未能捍卫和执行我们的专利或其他所有权，以及执行和辩护专利索赔或其他所有权索赔的费用；以及我们的专利到期；
•我们未能有效管理因收购史密斯医疗或任何其他未来收购而导致的增长和业务变化；以及
•收购史密斯医疗对我们财务业绩的实际影响，以及我们使用手头现金的很大一部分以及大量债务为史密斯医疗的收购融资，这可能会对我们的业务产生不利影响，包括限制我们进行额外交易或承担额外债务的能力。

有关这些因素的更详细讨论，请参阅标题为 “风险因素摘要” 的章节下的信息，第一部分第1A项。“风险因素” 和第二部分。我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告（“2023年10-K表年度报告”）以及本季度的章节中的第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”
1

关于题为 “第二部分” 的10-Q表格的报告。第1A项 “风险因素” 和第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，每种情况均根据我们向美国证券交易委员会提交的定期文件进行了更新。

由于前瞻性陈述本质上受风险和不确定性的影响，其中一些是无法预测或量化的，有些是我们无法控制的，因此您不应依赖这些前瞻性陈述作为对未来事件的预测。我们的前瞻性陈述中反映的事件和情况可能无法实现或发生，实际结果可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异。此外，我们在不断变化的环境中运营。新的风险因素和不确定性可能会不时出现，管理层不可能预测所有的风险因素和不确定性。除非适用法律要求，否则我们不计划公开更新或修改此处包含的任何前瞻性陈述，无论是由于任何新信息、未来事件、情况变化还是其他原因。
2

第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）

重症监护病房医疗有限公司和子公司
简明的合并资产负债表
（以千计，面值数据和库存股除外）
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023
 （未经审计）(1)
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$251,423 $254,222 
短期投资证券— 501 
现金、现金等价物和短期投资证券总额251,423 254,723 
应收账款，扣除可疑账款备抵后美元11,6262024 年 3 月 31 日和 $11,064于 2023 年 12 月 31 日
145,186 161,566 
库存693,006 709,360 
预付所得税15,476 21,983 
预付费用和其他流动资产82,636 73,640 
流动资产总额1,187,727 1,221,272 
不动产、厂房和设备，净额602,617 612,909 
经营租赁使用权资产64,928 69,909 
善意1,459,368 1,472,446 
无形资产，净额836,904 870,588 
递延所得税40,203 37,295 
其他资产96,651 94,020 
总资产$4,288,398 $4,378,439 
负债和股东权益  
流动负债：  
应付账款$152,480 $150,030 
应计负债247,896 268,215 
长期债务的当前部分51,000 51,000 
应缴所得税2,484 7,714 
或有收益负债1,500 4,879 
流动负债总额455,360 481,838 
或有盈余负债4,286 3,991 
长期债务1,566,298 1,577,770 
其他长期负债102,594 100,497 
递延所得税55,585 55,873 
所得税负债36,445 35,060 
承诺和意外开支（附注18）— — 
股东权益：  
可转换优先股，$1.00面值；已授权 — 500股份；已发行和流通 — 无
— — 
普通股，$0.10面值；已授权 — 80,000股票；已发行 — 24,4122024 年 3 月 31 日的股票以及 24,144截至 2023 年 12 月 31 日的股份；以及已发行股份 — 24,3652024 年 3 月 31 日的股票以及 24,141截至 2023 年 12 月 31 日的股票
2,441 2,414 
额外的实收资本1,371,244 1,366,493 
库存股，按成本计算（46,420和 2,428分别为股票）
(4,692)(262)
留存收益768,375 807,846 
累计其他综合亏损(69,538)(53,081)
股东权益总额2,067,830 2,123,410 
负债总额和股东权益$4,288,398 $4,378,439 
______________________________________________________
(1) 2023年12月31日的余额来自经审计的合并财务报表。
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
目录
重症监护病房医疗有限公司和子公司
简明合并运营报表（未经审计）
（以千计，每股数据除外）
 
 三个月已结束
3月31日
 20242023
总收入$566,655 $568,649 
销售商品的成本381,411 376,608 
毛利185,244 192,041 
运营费用：  
销售、一般和管理157,657 152,572 
研究和开发21,842 19,761 
重组、战略交易和整合16,105 11,013 
或有收益公允价值的变化295 (700)
总运营费用195,899 182,646 
（亏损）运营收入(10,655)9,395 
利息支出，净额(23,772)(22,515)
其他费用，净额(2,341)(269)
所得税前亏损(36,768)(13,389)
（提供）所得税补助(2,703)3,577 
净亏损$(39,471)$(9,812)
每股净亏损  
基本$(1.63)$(0.41)
稀释$(1.63)$(0.41)
加权平均股数  
基本24,222 24,014 
稀释24,222 24,014 
 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
目录
重症监护病房医疗有限公司和子公司
综合（亏损）收益简明合并报表（未经审计）
（以千计）
 
 三个月已结束
3月31日
 20242023
净亏损$(39,471)$(9,812)
扣除税款的其他综合（亏损）收入：
现金流套期保值调整，扣除税款2,029和 $1,744在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。
6,360 (5,577)
扣除税款的外币折算调整0适用于所有时期
(22,817)24,983 
扣除税款后的其他调整0适用于所有时期
— (31)
扣除税款的其他综合（亏损）收入(16,457)19,375 
全面（亏损）收入$(55,928)$9,563 
 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

6
目录
重症监护病房医疗有限公司和子公司
简明合并股东权益表（未经审计）
（金额以千计）


普通股额外
付费
资本		财政部
股票		已保留
收益		累积的
其他
全面
（亏损）收入
股份金额总计
余额，2024 年 1 月 1 日24,144 $2,414 $1,366,493 $(262)$807,846 $(53,081)$2,123,410 
发行限制性股票和行使股票期权378 27 (6,847)6,970 — — 150 
与股权奖励净股结算相关的预扣税款(110)— — (11,400)— — (11,400)
股票补偿— — 11,598 — — — 11,598 
扣除税款的其他综合亏损— — — — — (16,457)(16,457)
净亏损— — — — (39,471)— (39,471)
余额，2024 年 3 月 31 日
24,412 $2,441 $1,371,244 $(4,692)$768,375 $(69,538)$2,067,830 



 普通股额外
付费
资本		财政部
股票		已保留
收益		累积的
其他
全面
（亏损）收入
股份金额总计
余额，2023 年 1 月 1 日23,995 $2,399 $1,331,249 $(243)$837,501 $(80,978)$2,089,928 
发行限制性股票和行使股票期权172 12 (503)662 — — 171 
与股权奖励净股结算相关的预扣税款(53)— — (8,425)— — (8,425)
股票补偿— — 9,158 — — — 9,158 
其他综合收益，扣除税款— — 4 — — 19,375 19,379 
净亏损— — — — (9,812)— (9,812)
余额，2023 年 3 月 31 日
24,114 $2,411 $1,339,908 $(8,006)$827,689 $(61,603)$2,100,399 
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目录
重症监护病房医疗有限公司和子公司
简明合并现金流量表（未经审计）
（以千计） 

 三个月已结束
3月31日
 20242023
来自经营活动的现金流：  
净亏损$(39,471)$(9,812)
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： 
折旧和摊销55,526 55,744 
非现金租赁费用5,341 5,656 
可疑账款准备金549 666 
为保修、退货和现场行动做好准备(618)3,951 
股票补偿11,598 9,158 
处置财产、厂房和设备及其他资产的（收益）损失(65)367 
债务发行成本摊销1,708 1,701 
或有收益负债公允价值的变化295 (700)
备件的使用4,201 4,384 
其他2,627 (35)
扣除收购金额后的运营资产和负债变动： 
应收账款13,967 82,028 
库存14,164 (49,370)
预付费用和其他流动资产(5,735)1,907 
其他资产(5,160)(6,448)
应付账款5,313 (27,525)
应计负债(16,503)(21,099)
所得税，包括超额税收优惠和递延所得税(1,946)(9,328)
经营活动提供的净现金45,791 41,245 
来自投资活动的现金流：  
购置不动产、厂房和设备(15,915)(14,205)
出售资产的收益507 54 
增加无形资产(2,954)(2,532)
投资证券的销售收益和到期日500 1,500 
用于投资活动的净现金(17,862)(15,183)
来自融资活动的现金流量:  
长期债务的本金偿还(12,750)(7,375)
行使股票期权的收益150 171 
融资租赁的付款(245)(208)
或有盈利负债的支付(2,600)— 
与股权奖励净股结算相关的预扣税款(11,400)(8,425)
用于融资活动的净现金(26,845)(15,837)
汇率变动对现金的影响(3,883)1,938 
现金和现金等价物的净增加（减少）(2,799)12,163 
现金和现金等价物，期初254,222 208,784 
现金和现金等价物，期末$251,423 $220,947 
 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。




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目录
重症监护病房医疗有限公司和子公司
简明合并现金流量表（未经审计）-续
（以千计）

三个月已结束
3月31日
20242023
现金流信息的补充披露：
财产、厂房和设备的应付账款$4,408 $2,223 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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重症监护病房医疗有限公司和子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）



注意事项 1：演示基础
 
所附特拉华州的一家公司ICU Medical, Inc.（“ICU” 或 “公司”）未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国（“美国”）普遍接受的会计原则和证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的，反映了所有调整，仅包括正常的经常性调整，管理层认为，公允地陈述中期的合并业绩是必要的呈现。过渡期的业绩不一定代表全年的业绩。根据这些细则和条例，通常包含在根据公认会计原则编制的年度合并财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。简明合并财务报表应与截至2023年12月31日止年度的ICU10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
 
我们开发、制造和销售用于输液疗法、血管通路和重要护理应用的创新医疗产品。重症监护病房的产品组合包括门诊、注射器和大容量静脉输液泵和安全软件；专用和非专用静脉注射装置、无针静脉注射连接器、外周静脉导管和无菌静脉注射解决方案；封闭系统输送设备和药房复合系统；以及一系列呼吸、麻醉、患者监护和温度管理产品。我们通过我们的直销队伍以及美国和国际上的独立分销商在全球销售我们的大部分产品。我们还以原始设备制造商为基础向其他医疗器械制造商出售某些产品。所有子公司均为全资子公司，并包含在简明的合并财务报表中。所有公司间余额和交易均已清除。

为了符合本年度使用的列报方式，对简明合并现金流量表中来自经营活动的上一年度现金流进行了某些重新分类。我们将债券溢价摊销重新归类为其他。如先前报告的那样，重新分类对经营活动的现金流没有影响。

注意事项 2：新的会计公告

最近发布的会计准则

2023年10月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-06《披露改进——编纂修正案》，以回应美国证券交易委员会的披露更新和简化倡议。本更新中的修正案修改了《会计准则编纂》（“ASC”）中各种主题的披露或列报要求，以回应美国证券交易委员会第33-10532号发布的披露更新和简化倡议，并使ASC的要求与美国证券交易委员会的法规保持一致。对于范围内的实体，该指南将适用，每项修正案的生效日期均为美国证券交易委员会从S-X条例或S-K条例中删除相关披露的生效日期，禁止提前采用。如果美国证券交易委员会在2027年6月30日之前尚未从其法规中删除相关披露，则修正案将从法典中删除并且不会生效。我们目前正在评估该指南将对公司的合并财务报表和相关披露产生什么影响。

2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07《分部报告（主题280）——对应报告的分部披露的改进》。本更新中的修正案扩大了对公共实体应申报细分市场的披露，要求提供更多有关应申报细分市场的重大支出、中期分部损益的信息，并描述公共实体的首席运营决策者如何使用报告的分部损益信息来评估分部业绩和分配资源。修正案明确指出，单一应申报的分部实体必须完全适用ASC 280。该更新将在 2023 年 12 月 15 日之后开始的年度期间以及从 2024 年 12 月 15 日之后开始的财政年度内的过渡期内生效。本ASU适用于我们截至2024年12月31日的财政年度的10-K表年度报告以及随后的过渡期，允许提前申请。我们目前正在评估此更新对我们的合并财务报表和相关披露的影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）——所得税披露的改进》。本更新中的修正案扩大了实体所得税税率对账表中以及有关已缴现金税信息的披露。此更新将在2024年12月15日之后的年度内生效，适用于我们2025年12月31日财年的10-K表年度报告，允许提前申请。我们目前正在评估此更新对我们的合并财务报表和相关披露的影响。
        
注意事项 3： 重组、战略交易和整合
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重症监护病房医疗有限公司和子公司
简明合并财务报表附注（续）

重组、战略交易和整合费用为美元16.1百万和美元11.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。

重组

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，重组费用为美元5.3百万和美元2.7分别为百万美元，主要与该期间的遣散费有关。截至2023年3月31日的三个月的重组费用净额为90万美元，与同期撤销的设施关闭成本和遣散费有关。
    
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月，按主要成本类型划分的重组相关应计活动（以千计）：
遣散费和福利保留和设施关闭成本总计
应计余额，2024 年 1 月 1 日$2,811 $757 $3,568 
产生的费用5,065 295 5,360 
付款(2,760)(184)(2,944)
其他(1)
(41)— (41)
货币换算(13)(7)(20)
应计余额，2024 年 3 月 31 日
$5,062 $861 $5,923 
__________________________
(1)与上一年度的应计重组费用有关，这些费用将不予使用，在截至2024年3月31日的三个月中已冲销。

战略交易和整合费用

我们产生并支出了美元10.8百万和美元8.3在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，战略交易和整合费用分别为百万美元，这些费用包含在我们简明合并运营报表中的重组、战略交易和整合费用中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，战略交易和整合费用主要与整合我们在2022年收购的史密斯医疗业务所产生的咨询费用和员工成本有关。

关联方过渡服务费用

当我们发行时，史密斯集团有限公司（“史密斯”）成为我们的关联方 2.5我们的百万股普通股作为史密斯收购史密斯医疗2020年有限公司（“史密斯医疗”）的部分对价。此外，我们与某些史密斯法律实体签订了过渡服务协议（“TSA”）。TSA包括某些信息技术、人力资源和税收支持服务，初始期限为十二个月，可选择延长至24个月。在截至2023年3月31日的三个月中，我们花费了美元4.0百万美元用于史密斯根据TSA提供的服务。自2023年12月31日以来，TSA没有提供任何服务，截至2023年12月31日，我们没有剩余的关联方未结应付账款。

注意事项 4： 收入

收入确认

我们的业务部门是消耗品、输液系统和重要护理。我们在这些业务部门销售的绝大多数产品都是独立向医院和分销商销售的。收入通常在产品控制权转让时确认，我们认为控制权是在发货时进行的。我们的软件许可证续订被视为在每个续订期开始时的某个时间点转让给客户，因此收入在那时予以确认。

通常应在交货后或合同期开始后的 30 天内全额付款。收入的入账金额反映了我们为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。我们包括变量
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简明合并财务报表附注（续）
仅在不确定性得到解决后收入不太可能出现重大逆转的情况下才考虑净销售额。我们的可变考虑因素包括分销商退款、产品退货和最终客户返利，其中分销商的退款占大多数，并以最大的判断为准。

退款是指我们在分销客户购买我们的产品时向他们收取的价格与我们与最终客户（通常在美国和加拿大）签订的合同价格之间的差额。当分销商向我们的合同终端客户销售我们的产品时，分销商通常会要求我们退还退款，退款金额是我们作为退款给分销商的款项。

在估算交易价格作为向分销商销售的净收入时，我们必须估算在分销商向合同终端客户出售我们的产品后我们将退还给他们的预期退款金额。确定适当的退款准备金需要围绕以下假设做出判断：

(i) 预计的退款金额（我们向分销商开具发票的价格与与指定最终客户签订的合同价格之间的差额）；以及

(ii) 从向分销商销售到收到退款索赔之间的预计时间。

为了估算预期的退款金额，我们使用在产品或产品系列层面上确定的相似产品向特定分销商支付的最新实际历史退款。尽管个人退款率可能因产品以及与分销商和终端客户签订的合同价格而有很大差异，但由于我们的分销商和终端客户合同的长期性质以及购买模式的一致性，我们的退单储备金估算对这些个人价格变化并不过于敏感。此外，从历史上看，使用实际退款历史记录来计算平均退款率，可以合理估计当前合同的总体费率。

为了估算从向分销商销售到收到退款索赔之间的时间间隔，我们使用了多种信息来源，包括我们在分销商处的产品的实际库存数量。这些库存信息是从分销商处收到的，如果未提供具体数量，则使用分销商的目标库存天数进行估算。实际支付的退款的历史经验表明，使用这些信息对未付的退款具有合理的预测价值，并考虑了购买的可变性
向终端客户销售的模式以及预期的时间和数量。退单准备金的价值通常代表大约两个月的应付款，这是因为首次向分销商销售产品和向最终客户销售产品后处理退单索赔的时间差异。

退款准备金估算值在不同时期的变化主要基于来自/分销商的收入和库存水平的变化。我们对用于计算退款准备金的信息的判断在不同时期都是一致的；但是，我们会定期评估退款准备金的充足性，以重新评估并确保可变对价受到适当限制，并且未来收入逆转的可能性不大。我们使用的指标包括退款准备金占总收入的百分比、分销商手头库存的变动、应计退款与已付退款的趋势以及价格变动和类似指标的影响。

退款准备金反映了使用预期价值法对对价金额的合理估计，并作为应收账款减少额入账，净计入合并资产负债表。

我们还向我们的分销和终端客户提供某些基于交易量的折扣，在计算交易价格时，这些回扣将记为可变对价。返利以固定和分层/可变方式提供。在这两种情况下，我们都会使用当时可用的信息，包括当前的合同要求、我们与每位客户的历史经验以及预测的客户购买模式，来估算最有可能的返利金额。

我们还保证产品不存在缺陷，并制定了允许退回有缺陷产品的政策，我们使用当时可用的信息和我们的历史经验，在销售时累计退回缺陷产品的费用和费用。我们还提供延长服务类型的保修，我们认为这是一项单独的履约义务。我们根据预计的相对独立销售价格将交易价格的一部分分配给延长服务类型的保修，并确认保修服务提供期间的收入。

具有多重履约义务的安排

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简明合并财务报表附注（续）
我们还签订了包括多项履约义务的安排。与这些安排有关的最重要的判决包括：

•确定这些安排的各种履行义务。
•估算每项履约义务的相对独立销售价格，通常使用可直接观察的方法或按成本加利润率的方法计算。

收入分列

下表显示了我们按产品线分列的收入（以千计）：

三个月已结束
3月31日
产品线20242023
消耗品$244,039 $236,122 
输液系统157,338 161,713 
重要护理165,278 170,814 
总收入$566,655 $568,649 

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，Medline的净销售额约为 17% 和 15分别占总收入的百分比。

下表显示了我们按地域分列的收入（以千计）：
三个月已结束
3月31日
地理20242023
美国$366,155 $359,187 
欧洲、中东和非洲98,389 98,986 
亚太地区51,853 58,624 
其他外国人50,258 51,852 
总收入$566,655 $568,649 
    
合约余额

    下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中我们合同余额的变化（以千计）：
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合同负债
期初余额，2024 年 1 月 1 日$(42,177)
设备收入已确认7,499 
设备收入因实施而延期(9,340)
已确认的软件收入4,677 
软件收入因实施而延期(5,571)
确认的政府补助收入(1)
515 
递延的政府补助收入— 
其他递延收入(155)
确认的其他递延收入1,195 
期末余额，2024 年 3 月 31 日
$(43,357)
期初余额，2023 年 1 月 1 日$(45,866)
设备收入已确认5,976 
设备收入因实施而延期(7,236)
已确认的软件收入4,108 
软件收入因实施而延期(5,362)
递延的政府补助收入(861)
确认的政府补助收入(1)
218 
其他递延收入(403)
确认的其他递延收入1,915 
期末余额，2023 年 3 月 31 日
$(47,511)
____________________________
(1)递延的政府补助金收入将在相关折旧资产的整个生命周期内摊销，以减少折旧费用。
根据收入确认的预期时间，我们的合同负债包含在简明合并资产负债表中的应计负债或其他长期负债中。

截至2024年3月31日，来自剩余履约义务的收入如下：

识别时机
（单位：百万）> 12 个月
设备递延收入$(20,007)$(890)
软件递延收入(9,923)(512)
政府补助递延收入(1)
(2,064)(8,900)
其他递延收入(2)
(758)(303)
总计 $(32,752)$(10,605)
_________________________________
(1)政府补助金递延收益在相关折旧资产的整个生命周期内摊销，以减少折旧费用。
(2)其他递延收入包括泵开发计划、购买的培训和延长保修期。
注意事项 5： 租赁
    
    我们从一开始就确定一项安排是否为租赁。我们的经营租赁资产在经营租赁使用权（“ROU”）资产中单独列报，我们的融资租赁资产包含在简明合并资产负债表的其他资产中。我们的租赁负债包含在压缩负债的应计负债和其他长期负债中
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合并资产负债表。我们选择不确认期限为十二个月或更短的租赁的ROU资产和租赁负债。

租赁ROU资产和租赁负债是根据开始之日租赁期内未来最低租赁付款的现值确认的。我们的大多数租赁都不提供隐性利率，因此我们使用增量借款利率，即根据开始之日获得的信息，在相似期限内以抵押方式借款所产生的利率。我们的租赁ROU资产不包括租赁激励措施和产生的初始直接成本。我们的租赁条款包括在合理确定我们会行使该期权时可以延期的期权。我们所有的租约都规定了租赁付款，其中可能包括固定租金上涨。最低租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
    
我们的租赁适用于公司、研发、销售和支持办公室、制造和分销设施、设备服务中心和某些设备。我们的租约的原始租赁条款为 一年到 十五年，其中一些包括延长租约的选项，最多可再延长租期 五年。对于我们所有的租约，我们在当前的租赁条款中不包括可选的延期期，因为我们认为延期期权的行使尚不确定。
    
下表列出了我们的租赁成本的组成部分（以千计）：
三个月已结束
3月31日
20242023
运营租赁成本$5,814 $6,150 
融资租赁成本——利息33 29 
融资租赁成本——减少投资回报率资产255 225 
短期租赁成本— 13 
租赁总成本 $6,102 $6,417 
    
我们融资租赁的利息支出包含在利息支出中，净额已包含在我们的简明合并运营报表中。在我们的简明合并运营报表中，运营和财务ROU资产的减少作为非现金租赁支出包括在商品销售和销售成本、一般和管理费用中。

下表显示了与我们的租赁相关的补充现金流信息（以千计）：
三个月已结束
3月31日
20242023
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流$5,884 $6,051 
来自融资租赁的运营现金流$33 $29 
为换取租赁义务而获得的使用权资产：
经营租赁$252 $8,979 
融资租赁$156 $340 
    
下表显示了与我们的经营租赁相关的补充资产负债表信息（以千计，租赁期限和折扣率除外）：
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截至截至
2024年3月31日2023年12月31日
经营租赁
经营租赁使用权资产$64,928$69,909
应计负债$18,532$20,161
其他长期负债49,54652,972
经营租赁负债总额$68,078$73,133
加权平均剩余租期
经营租赁5.5年份5.6年份
加权平均折扣率
经营租赁4.34 %4.31 %
    
下表显示了与我们的融资租赁相关的补充资产负债表信息（以千计，租赁期限和贴现率除外）：
截至截至
2024年3月31日2023年12月31日
融资租赁
融资租赁使用权资产$2,576$2,707
应计负债$819$860
其他长期负债1,8611,954
融资租赁负债总额$2,680$2,814
加权平均剩余租期
融资租赁4.0年份4.1年份
加权平均折扣率
融资租赁5.02 %4.93 %
        
    
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截至2024年3月31日，我们在未来五年及以后每年运营和融资租赁负债的到期日约为（以千计）：
经营租赁融资租赁
2024 年的剩余时间$18,840 $715 
202516,283 796 
202613,619 673 
20279,828 327 
20284,819 203 
20294,731 189 
此后7,817 47 
租赁付款总额75,937 2,950 
减去估算的利息(7,859)(270)
总计$68,078 $2,680 

注意事项 6：每股净亏损
 
每股基本收益的计算方法是将净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益的计算方法是将净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数加上稀释性证券。稀释性证券包括已发行的普通股期权和未归属的限制性股票单位，减去使用库存股方法本可以用行使期权的收益购买的股票数量。反稀释的期权和限制性股票单位不包括在库存股方法的计算中。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的净亏损导致所有可能摊薄的普通股都具有反稀释作用，因此，它们未包含在摊薄后的每股收益的计算中，每个时期的基本净亏损和摊薄后的每股净亏损是相等的。

    下表显示了每股普通股净收益（“EPS”）的计算——基本收益和摊薄后收益（以千计，每股数据除外）：
 三个月已结束
3月31日
 20242023
净亏损$(39,471)$(9,812)
已发行普通股的加权平均数（基本）24,222 24,014 
稀释性证券(1)
— — 
已发行普通股和普通等价股的加权平均值（摊薄）24,222 24,014 
每股收益 — 基本$(1.63)$(0.41)
每股收益 — 摊薄$(1.63)$(0.41)
反稀释股票期权和限制性股票奖励总额576379
_______________________________
(1)    由于截至三个月的净亏损 2024 年和 2023 年 3 月 31 日，摊薄后每股收益的计算中不包括潜在的稀释性普通股。

注意事项 7：衍生品和套期保值活动

对冲会计和套期保值计划

    我们的现金流对冲计划的目的是管理以运营单位本位币以外的货币计价的预测收入和支出的外币汇率风险，并管理与2022年发行的浮动利率定期贷款的未来利息支付相关的浮动利率风险。我们不发行用于交易或投机目的的衍生品。
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要获得对冲会计处理，所有套期保值关系在对冲开始时都要正式记录在案，并且套期保值必须能够高效地抵消对冲交易未来现金流的变化。我们使用的衍生工具，包括各种外汇合约和利率互换，被指定为现金流套期保值工具。我们的衍生工具按公允价值记录在简明的合并资产负债表上，并根据该工具的到期日进行分类。我们将衍生工具公允价值变动产生的收益或亏损记录为其他综合（亏损）收益的一部分，并将这些收益或亏损重新归类为与预测交易相关的同一细列项目以及对冲交易影响收益的同一时期的收益。如果标的预测交易没有发生，或者很可能不会发生，我们会立即将相关衍生工具的收益或亏损从累计的其他综合亏损重新归类为收益。

外币汇率风险

外汇远期合约

我们签订外汇远期合约，对冲我们预测的以外币计价的部分收入和支出，以最大限度地减少外汇汇率变动对相关现金流的影响。这些合约是在预先确定的未来日期和预先确定的汇率买入或卖出一定数量的货币的协议。我们的外汇远期合约对冲风险敞口主要以墨西哥比索（“MXN”）、欧元、捷克克朗（“CZK”）、日元（“JPY”）、瑞典克朗（“SEK”）、丹麦克朗（“DKK”）、中国人民币（“CNH”）、加元（“CAD”）、美元（“USD”）和澳元（“AUD”）和到期日各不相同，平均期限约为十一个月。截至2024年3月31日，这些未偿还的衍生品合约的名义总额为美元136.2百万，其中包括名义等值美元15.8百万墨西哥比索，美元28.3百万欧元，美元13.2百万日元，美元6.5百万离岸人民币，美元15.4百万加元，美元11.9百万澳元，美元37.1百万美元和美元8.0百万美元的其他外币，目前的期限至2025年11月。

浮动利率风险

2022年，我们进行了利率互换，以减少浮动利率定期贷款A和浮动利率定期贷款B的利率波动（见附注16：长期债务）。我们以指定的间隔交换固定利率和浮动利息金额之间的差额，这些金额是参照商定的名义金额计算得出的。自2022年3月30日起，经修订的定期贷款A互换的初始名义金额为美元300.0百万，减少到美元150.0按季度平均计算百万美元，不包括2027年3月30日的最终到期日。我们支付的固定费率为 1.32%，将获得3个月美元有担保隔夜融资利率（“SOFR”）或（（0.15)%。截至2024年3月31日，该未偿还衍生品的名义总额约为美元236.8百万。自2022年3月30日起，经修订的定期贷款B互换的初始名义金额为美元750.0百万，减少到美元46.9在2026年3月30日的最终到期日之前，按季度平均计算百万美元。我们支付的固定费率为 1.17%，将获得 3 个月的美元 SOFR（以较高者为准）或 0.35%。截至2024年3月31日，该未偿还衍生品的名义总额约为美元375.0百万。

2023 年 6 月，我们进行了额外的利率互换，对冲定期贷款 A 和定期贷款 B 的利息支付。隔夜利息的名义总额为美元300.0百万。该套期保值将于2028年6月30日到期。我们支付的固定费率为 3.88% 并将获得 3 个月的美元 SOFR。

这些互换有效地将浮动利率定期贷款的相关部分转换为固定利率。
    
下表列出了我们在简明合并资产负债表中包含的衍生工具的公允价值（以千计）：

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简明合并财务报表附注（续）
指定为现金流对冲工具的衍生品
简明合并资产负债表位置外汇合约利率互换总衍生品
截至 2024 年 3 月 31 日
预付费用和其他流动资产$8,984 $23,034 $32,018 
其他资产1,055 10,336 11,391 
总资产$10,039 $33,370 $43,409 
应计负债$1,983 $— $1,983 
其他长期负债— — — 
负债总额$1,983 $— $1,983 
截至 2023 年 12 月 31 日
预付费用和其他流动资产$6,785 $23,065 $29,850 
其他资产673 4,876 5,549 
总资产$7,458 $27,941 $35,399 
应计负债$2,590 $— $2,590 
其他长期负债240 — 240 
负债总额$2,830 $— $2,830 


在重新归类为净亏损（以千计）之前，我们在其他综合收益中确认了指定为现金流套期保值的衍生工具的以下收益：
其他综合收益中确认的收益
三个月已结束
3月31日
20242023
被指定为现金流对冲工具的衍生品：
外汇合约$4,940 $2,451 
利率互换13,393 (2,584)
指定为现金流对冲工具的衍生品总额$18,333 $(133)

下表列出了我们被指定为现金流套期保值的衍生工具对简明合并运营报表（以千计）的影响：
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简明合并财务报表附注（续）
收益（亏损）从累计其他综合（亏损）收入重新分类为收益
三个月已结束
3月31日
收入中确认的收益地点20242023
被指定为现金流对冲工具的衍生品：
外汇远期合约总收入$700 $(1,922)
外汇远期合约销售商品的成本1,280 1,500 
外汇远期合约其他费用，净额(1)— 229 
外汇远期合约利息支出(2)— 13 
利率互换利息支出7,964 7,369 
指定为现金流对冲工具的衍生品总额$9,944 $7,189 
_______________________________
(1)    表示从累积的其他综合收益重新归类为其他支出的收益地点，扣除无效所致。
(2)表示由于预测交易不太可能再发生而从累积的其他综合收益重新归类为利息支出的收益地点。

截至2024年3月31日，我们预计为美元7.0未偿外汇合约的递延收益为百万美元，估计为美元23.9利率互换的百万美元递延收益将在未来12个月内从累计的其他综合亏损重新归类为净收益，同时标的套期保值交易也将在净收益中列报。    

备注 8：公允价值测量
 
公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值：

•第一级：相同资产或负债在活跃市场上的报价；
•第 2 级：第 1 级以外可直接或间接观察到的投入，例如活跃市场中类似资产或负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价，或者其他可观察到或可以由资产或负债整个期限的可观察市场数据证实的投入；或
•第 3 级：由很少或根本没有市场活动支持且对资产或负债公允价值具有重要意义的不可观察的输入。

或有盈利负债

2022年，我们以现金对价和收盘时发行的股票对价相结合的方式收购了史密斯医疗。此次收购的总对价包括潜在的收益付款 $100.0百万美元现金视我们的普通股从收盘日到收盘三周年或四周年之内实现特定的股价目标而定，前提是史密斯至少有实益持有 50.0目标股价实现时收盘时发行的普通股百分比（有关更多信息，请参阅附注3：重组、战略交易和整合）。收益的初始估计公允价值确定为美元53.5百万。收益的初始公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型确定的。该模型使用了多种假设，包括波动率和无风险利率。假设波动率基于我们普通股价格历史波动率的平均值和某些现价交易期权的隐含波动率。无风险利率等于持续到期的美国国债收益率，期限与收益期限相称。在收购之后的每个报告日，我们都会重新衡量收益负债，并在合并运营报表中确认其公允价值的任何变化。如果在各自的衡量期内实现价格目标的可能性大大高于最初的预期，则额外负债和相关支出的实现将对我们的合并后产生重大影响
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确认期间的财务报表。截至2024年3月31日，或有收益的估计公允价值为美元4.3百万。

2021 年 11 月，我们收购了一家小型外国输液系统供应商。此次收购的总对价包括可能的收益付款，最高可达美元2.5百万，包括 (i) 现金付款 $1.0百万美元，视截至2022年12月31日的年度期间的某些收入目标的实现情况而定，以及（ii）现金支付 $1.5百万美元，视2024年5月26日之前获得的某些产品相关监管认证而定。截至2022年12月31日，与或有收益相关的衡量期根据已结束的某些收入目标，根据衡量期内实现的实际收入，由于未达到盈利的最低门槛，或有收益的公允价值被确定为零。截至2024年3月31日，与某些产品相关监管认证相关的或有对价的估计公允价值估计为美元1.5百万。

2021年8月，我们与我们的一家国际分销商签订了一项协议，根据该协议，该分销商在截至2024年9月的三年内不会在特定地区与我们竞争。该协议的条款包括临时收益付款。临时盈利补助金不能超过美元6.0百万美元，将根据十二个月衡量期内的某些收入目标来赚取，该目标由自协议截止之日起的两年内连续四个季度的最高收入目标确定，前提是分销商遵守了协议规定的义务。截至2023年12月31日，或有收益的公允价值确定为美元3.4百万美元，并在截至2024年3月31日的三个月内支付。

我们的或有收益负债在简明合并资产负债表上单独列报。

下表提供了按估计公允价值（以千计）计量的三级盈利负债的对账情况：
盈利责任
应计余额，2024 年 1 月 1 日
$5,491 
收益公允价值的变化（作为单独的细列项目包含在运营收入中）(1)
295 
应计余额，2024 年 3 月 31 日
5,786 
盈利责任
应计余额，2023 年 1 月 1 日
$25,572 
收益公允价值的变化（作为单独的细列项目包含在运营收入中）(1)
(700)
货币换算33 
应计余额，2023 年 3 月 31 日
24,905 
_______________________________
(1)回复我们的史密斯医疗收益的公允价值变化是最新的。
    
下表提供了有关我们与史密斯医疗相关的收益负债公允价值计量的三级投入的定量信息：

史密斯医疗盈余负债
仿真输入
截至
2024 年 3 月 31 日
截至
2023 年 12 月 31 日
波动率48.00 %47.00 %
无风险率4.64 %4.18 %

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投资、外汇合约和利率合约    

截至2024年3月31日，我们没有任何投资证券。我们的投资历来包括公司、政府债券和美国国库证券。我们的公司和政府债券的公允价值是使用可观察到的基于市场的投入估算的，例如报价、利率和收益率曲线或二级投入。我们的美国国债的公允价值基于活跃市场的报价，并包含在第一级公允价值层次结构中。

我们的二级外汇合约的公允价值是使用可观察的市场投入估算的，例如已知的名义价值金额、即期和远期汇率。这些投入涉及流动性、交易量大的货币，市场活跃，可在衍生品的整个期限内使用。

我们的二级利率互换的公允价值是使用定价模型估算的，该定价模型反映了合同条款，包括到期期，并依赖于可观察的市场输入，例如已知的名义价值金额和美元利率曲线。

我们的经常性资产和负债按公允价值计量，包括以下第1、2和3级投入，如上所定义（以千计）：
 
截至 2024 年 3 月 31 日的公允价值衡量标准
 总携带量
价值		报价
处于活跃状态
的市场
完全相同
资产（级别 1）		意义重大
其他
可观察
输入（级别 2）		意义重大
不可观察
输入（级别 3）
资产：
外汇合约：
预付费用和其他流动资产$8,984 $— $8,984 $— 
其他资产1,055 — 1,055 — 
利率合约：
预付费用和其他流动资产23,034 — 23,034 — 
其他资产10,336 — 10,336 — 
总资产$43,409 $— $43,409 $— 
负债：
或有收益负债-ST$1,500 $— $— $1,500 
或有盈余负债-LT4,286 — — $4,286 
外汇合约：
应计负债1,983 — 1,983 — 
其他长期负债— — — — 
负债总额$7,769 $— $1,983 $5,786 
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截至2023年12月31日的公允价值计量
 总携带量
价值		报价
处于活跃状态
的市场
完全相同
资产（级别 1）		意义重大
其他
可观察
输入（级别 2）		意义重大
不可观察
输入（级别 3）
资产：
可供出售的债务证券：
短期公司债券$501 $— $501 $— 
外汇远期：
预付费用和其他流动资产6,785 — 6,785 — 
其他资产673 — 673 — 
利率合约：
预付费用和其他流动资产23,065 — 23,065 — 
其他资产4,876 — 4,876 — 
总资产$35,900 $— $35,900 $— 
负债：
或有收益负债-ST$4,879 $— $3,379 $1,500 
或有盈余负债-LT3,991 — — 3,991 
外汇合约：
应计负债2,590 — 2,590— 
其他长期负债240 — 240— 
负债总额$11,700 $— $6,209 $5,491 
    
注意事项 9： 投资证券

对可供出售证券的投资

我们的可供出售投资证券历来由公司债券、政府债券和美国国库证券组成，被视为 “投资级”，按公允价值计值。

截至2024年3月31日，我们没有任何投资证券。截至2023年12月31日，我们的可供出售投资证券的摊销成本、未实现持有收益（亏损）和公允价值如下（以千计）：
截至 2023 年 12 月 31 日
摊销成本未实现持股
收益（损失）		公允价值
短期公司债券$501 $— $501 
债务证券的摊销成本根据根据实际利率法计算的保费摊销进行了调整。此类摊销包含在利息支出中，净计入我们的简明合并运营报表。

我们在每个报告期对可供出售债务证券的投资进行减值评估。如果存在未实现亏损，我们将通过审查多个因素，包括但不限于公允价值下降的程度和发行人财务状况的变化，来确定低于摊销成本基础的公允价值下降的任何部分是否与信贷有关。我们通过备抵记录信贷相关损失的减值，但仅限于未实现损失的金额。如果我们要么打算出售，要么很可能不出售，我们将被要求在预期之前出售债务证券
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收回后，任何补贴都将被注销，摊销成本基础通过从净收益中扣除以公允价值减记。未实现收益和与信贷无关的未实现亏损在扣除税款后记入其他综合（亏损）收入。截至2023年12月31日，我们没有任何未实现亏损头寸的可供出售债务证券的投资。

已实现的收益和损失按特定的识别方法进行核算。曾经有 不处置这些投资的已实现收益或亏损。所有短期投资证券均可在一年内赎回。

投资非有价股权证券

我们大约拥有 20非上市公司的非上市公司不可流通股权百分比，并签订了为期三年的分销协议，根据该协议，我们拥有营销、销售和分销公司产品的独家权利，以换取现金支付美元3.3百万。此外，我们获得了卖方所有知识产权的独家许可。在分销协议到期时，我们有权但没有义务收购该业务的剩余权益。

当我们确定我们具有重大影响力，但对被投资方没有控股权时，我们会采用权益法进行投资核算。我们通过考虑关键因素，例如所有权权益、董事会代表性、参与决策制定、业务关系和实质性实体间交易等关键因素，来确定我们是否具有重大影响力。我们的权益法投资按成本列报，并根据我们在被投资者的收入或（亏损）和已支付的股息（如果有）中所占的份额每期进行调整。我们在受益利益的范围内扣除任何实体内部的利润。我们在简明的合并运营报表中报告了我们在被投资者的收入或（亏损）中占其他收益的相应份额。我们的权益法投资的账面价值在简明的合并资产负债表中以其他资产列报（见附注10：预付费用和其他流动资产和其他资产）。我们每年或每当事件或情况表明投资的账面价值可能无法收回时，都会对我们的权益法投资进行减值评估。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们记录的被投资方亏损份额并不大。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们没有从该投资中获得任何股息分配。

我们的非流通股权法投资包括以下内容（以千计）：

截至截至
2024年3月31日2023年12月31日
权益法投资$3,104 $3,120 

    
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注意事项 10： 预付费用和其他流动资产和其他资产

预付费用和其他流动资产包括以下内容（以千计）：
截至截至
 2024年3月31日2023年12月31日
其他预付费用和应收账款$20,819 $17,833 
预付供应商费用1,152 1,309 
递延费用4,046 1,668 
预付保险和财产税10,099 9,547 
应收增值税/商品及服务税2,995 2,748 
递延税费5,822 5,822 
外汇合约8,984 6,785 
利率合约23,034 23,065 
存款1,185 1,196 
其他4,500 3,667 
 $82,636 $73,640 

其他资产包括以下内容（以千计）：
截至截至
2024年3月31日2023年12月31日
水泵租赁应收账款$27,376 $30,627 
备用部件47,409 46,496 
权益法投资3,104 3,120 
递延债务发行成本3,008 3,439 
融资租赁使用权资产2,576 2,707 
利率合约10,336 4,876 
其他2,842 2,755 
$96,651 $94,020 

注意 11： 库存
 
库存以成本或可变现净值中较低者列报，成本使用先入先出方法确定。库存成本包括与产品制造相关的材料、人工和管理费用。

库存包括以下内容（以千计）：
截至截至
 2024年3月31日2023年12月31日
原材料$285,061 $296,037 
工作正在进行中86,441 58,906 
成品321,504 354,417 
库存总额$693,006 $709,360 


     
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注意事项 12： 不动产、厂房和设备

财产、厂房和设备包括以下内容（以千计）：
截至截至
 2024年3月31日2023年12月31日
机械和设备$493,147 $483,382 
土地、建筑物和建筑物改善284,287 278,251 
模具90,754 89,573 
计算机设备和软件125,150 122,038 
家具和固定装置30,578 30,662 
向客户放置的仪器(1)
117,844 115,672 
在建工程105,287 117,219 
财产、厂房和设备总额，成本1,247,047 1,236,797 
累计折旧(644,430)(623,888)
财产、厂房和设备，净额$602,617 $612,909 
______________________________
(1)    向客户提供的仪器包括根据经营租赁向客户提供的药物交付和监测系统。

折旧费用为 $22.4百万和美元23.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
    
注十三： 商誉和无形资产，净额

善意

    下表显示了我们商誉账面金额的变化（以千计）：
总计
截至 2024 年 1 月 1 日的余额
$1,472,446 
货币换算(13,078)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额
$1,459,368 

无形资产，净额

    按成本减去累计摊销额记账并按直线摊销的无形资产如下（以千计）：
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 以年为单位的加权平均摊销期限2024年3月31日
 成本累积的
摊销		网
专利10$34,257 $21,188 $13,069 
客户合同129,891 6,792 3,099 
非合同客户关系8550,922 187,090 363,832 
商标15,425 5,425 — 
商标名称1518,245 7,457 10,788 
开发的技术10587,115 182,377 404,738 
非竞争39,100 8,000 1,100 
摊销的无形资产总额 $1,214,955 $418,329 $796,626 
内部开发的软件(1)
$40,278 $40,278 
无形资产总额$1,255,233 $418,329 $836,904 
______________________________
(1) 内部开发的软件将在项目完成且资产准备好用于预期用途时摊销。

 以年为单位的加权平均摊销期限
2023 年 12 月 31 日
 成本累积的
摊销		网
专利10$33,261 $20,637 $12,624 
客户合同1210,018 6,755 3,263 
非合同客户关系8554,982 171,279 383,703 
商标15,425 5,425 — 
商标名称1518,251 7,162 11,089 
开发的技术10587,852 167,913 419,939 
非竞争39,100 7,450 1,650 
摊销的无形资产总额 $1,218,889 $386,621 $832,268 
内部开发的软件(1)
$38,320 $38,320 
无形资产总额$1,257,209 $386,621 $870,588 
______________________________
(1) 内部开发的软件将在项目完成且资产准备好用于预期用途时摊销。

寿命确定的无形资产在其估计的使用寿命内按直线分销。无形资产摊销费用为 $33.1百万和美元32.3在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别为百万人。

截至2024年3月31日，我们未来五年及以后每年无形资产的年度摊销额估计约为（以千计）：

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2024 年的剩余时间
$98,985 
2025124,715 
2026123,950 
2027113,873 
2028113,275 
2029110,189 
此后111,639 
总计$796,626 

备注 14： 应计负债和其他长期负债

    应计负债包括以下内容（以千计）：
截至截至
 2024年3月31日2023年12月31日
工资和福利$56,118 $52,250 
激励补偿25,123 37,992 
经营租赁负债-ST18,532 20,161 
应计销售税5,295 6,748 
重组应计费用5,923 3,568 
递延收入32,752 31,640 
其他应计税款3,399 3,024 
应计的专业费用2,736 2,803 
意大利医疗器械投资回收条款23,227 23,176 
法定应计费用2,309 1,874 
分销费12,407 13,049 
保修和退货3,638 3,682 
现场服务纠正措施(1)
22,641 30,281 
应计运费14,916 17,215 
外汇合约1,983 2,590 
应计审计费4,143 5,492 
固定福利计划3,394 2,575 
应计利息1,413 1,431 
其他7,947 8,664 
 $247,896 $268,215 
___________________________
(1)     主要包括与某些产品相关的现场服务纠正措施，这些措施与史密斯医疗在检查史密斯医疗明尼苏达州奥克代尔工厂后收到的2021年美国食品和药物管理局警告信有关，更多细节见附注18：承诺和突发事件。

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其他长期负债包括以下内容（以千计）：
截至截至
 2024年3月31日2023年12月31日
经营租赁负债-LT$49,546 $52,972 
好处4,124 4,207 
应计租金781 841 
融资租赁负债-LT1,861 1,954 
递延收入10,605 10,585 
现场服务纠正措施(1)
32,173 26,056 
其他3,504 3,882 
 $102,594 $100,497 
______________________________
(1)    主要涉及与某些产品相关的现场服务纠正措施，这些措施与史密斯医疗在检查史密斯医疗明尼苏达州奥克代尔工厂后收到的2021年美国食品和药物管理局警告信有关，更多细节见附注18：承诺和突发事件。

备注 15： 所得税
 
应计所得税的估计有效税率为 (7)% 和 27截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百分比。

截至2024年3月31日的三个月的有效税率与联邦法定税率不同 21％主要是由于美国和外国收入、州所得税、第162（m）条超额薪酬、税收抵免以及针对某些美国联邦和州递延所得税资产以及过渡期内确认的以下离散项目的估值补贴的混合影响：

•在截至2024年3月31日的三个月中，在股票期权行使和限制性股票单位的归属中确认的超额税收优惠为美元2.3百万。

公司定期评估递延所得税资产的可变现性，并记录估值补贴，以将递延所得税资产减少到更有可能变现的金额。在评估递延所得税资产的可变现性时，我们会权衡所有可用的正面和负面证据。这些证据包括但不限于历史收益、应纳税临时差额的预定逆转、税收筹划策略和预计的未来应纳税所得额。由于可客观核实的负面证据的重要性, 公司记录的估值补贴为 $10.1在截至2024年3月31日的三个月中，针对某些美国联邦和州递延所得税资产，税收支出为百万美元。评估的可客观核实的重要负面证据是美国最近的累积损失。我们使用递延所得税资产的能力取决于未来时期的应纳税所得额。根据当前收益和预期的未来收益以及我们的递延所得税资产和负债余额的预期变化，当前的估值补贴状况可能会在年内进行调整。如果未来收益不足以支持递延所得税资产的变现，则可能需要在本年度之后提供额外的估值补贴。

2021年，经济合作与发展组织（“经合组织”）发布了15％的全球最低税率的示范规则，即第二支柱。2022年12月15日，欧盟同意对符合全球收入门槛的跨国公司实施经合组织15％的全球最低税。一些国家已经颁布或已经宣布计划颁布立法，以通过第二支柱。我们考虑了相关国家实施第二支柱的适用税法变更，截至2024年3月31日的三个月中，我们的税收条款没有受到实质性影响。我们预计目前在2024年生效的条款不会对我们在2024年剩余时间内的税收规定和有效税率产生实质性影响，但将继续评估我们经营所在司法管辖区的税收立法的影响。

截至2023年3月31日的三个月的有效税率与联邦法定税率不同 21％主要是由于美国和外国收入组合、州所得税、第162（m）条超额补偿、外国衍生的无形收入（“FDII”）和税收抵免的影响。截至三个月的有效税率
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2023 年 3 月 31 日包括离散税收支出 $0.7百万美元与该期间股票期权行使中确认的超额税收和限制性股票单位的归属有关。

注意事项 16： 长期债务

2022 年信贷协议

2022年，在收购史密斯医疗的过程中，我们与富国银行、全国协会、富国银行证券有限责任公司、巴克莱银行股份有限公司和某些其他金融机构（“贷款机构”）签订了信贷协议（“信贷协议”），价格为美元2.2数十亿的高级担保信贷额度。优先担保信贷额度包括 (i) 五年期A批定期贷款，金额为美元850.0百万（“定期贷款A”），（ii）七年期B批定期贷款，金额为美元850.0百万（“定期贷款B”）和（iii）五年期循环信贷额度（美元）500.0百万（“循环信贷额度”），单独的次级限额为美元50.0百万美元用于信用证和定期贷款（统称为 “优先担保信贷额度”）。我们使用定期贷款A和定期贷款B（统称为 “定期贷款”）下的借款收益为收购史密斯医疗的部分现金对价以及与收购相关的费用和支出提供资金。在收购截止之日，我们没有根据循环信贷额度进行借款。循环信贷额度下任何未来借款的收益可用于营运资金和其他一般公司用途。

在2022年签订信贷协议时，我们产生了美元37.8百万美元的债务折扣和发行成本，根据贷款人承诺金额相对于所支付的每种费用分配给定期贷款A、定期贷款B和循环信贷额度。分配给定期贷款A和定期贷款B的贷款人和第三方折扣和发行成本为美元15.8百万和美元13.4百万美元，当前的未摊销余额分别反映为从简明合并资产负债表中相应定期贷款的面额中直接扣除。这些成本将使用实际利率法在贷款的相应条款内分摊为利息支出。分配给循环信贷额度的发行成本为 $8.6百万，已资本化，包含在我们简明合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产和其他资产中。这些成本将在循环信贷额度的期限内使用直线法摊销为利息支出。

扣除债务发行成本后，从定期贷款A和定期贷款B中获得的净资金为美元834.2百万和美元836.6分别为百万。

到期日期

定期贷款A和循环信贷额度的到期日为 2027年1月6日，而定期贷款B的到期日是 2029年1月6日。根据信贷协议的条款和条件，经贷款人同意，可以根据我们的要求延长定期贷款和循环信贷额度的到期日。

利率条款

通常，定期贷款和以美元计价的循环信贷额度下的借款按以下任一条件计息：（1）基准利率（定义见下文）加上适用的利润，如下所示（“基准利率贷款”），或（2）调整后定期担保隔夜融资利率（“调整后定期SOFR”），定义如下，加上适用的利润（“定期SOFR贷款”））。

基准利率定义为 (a) 最优惠利率、(b) 联邦基金利率加上最高利率 0.50百分比和 (c) 一个月的调整后定期SOFR（定义见下文），再加上每种情况 1.00%.

调整后的期限SOFR是每年的利率，等于（a）期限SOFR加上（b）期限SOFR调整。定期SOFR是基于SOFR的前瞻性定期利率，根据信贷协议的规定，定期SOFR贷款和基准利率贷款分别计算。期限SOFR调整的年百分比为 0.10基准利率贷款的百分比及介于两者之间 0.10% 至 0.25基于适用的利息期的定期SOFR贷款的百分比。

循环信贷额度承诺费

循环信贷额度的年度承诺费，初始利率为 0.25%，适用于循环信贷额度的可用金额。根据信贷协议的定义，自第一个调整日起生效，
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承诺费发生在我们截至2022年6月30日的季度之后，根据下表中不时生效的杠杆比率确定。

适用的利息

定期贷款A和循环信贷额度下的借款的初始适用利润率为 0.75基准利率贷款的年利率百分比以及 1.75定期SOFR贷款的年利率。

根据信贷协议的定义，自我们截至2022年6月30日的季度之后的第一个调整日起生效，定期贷款A和循环信贷额度下的借款的适用利润率参照下表中不时生效的杠杆比率确定：

杠杆比率定期SOFR贷款的适用利润基准利率贷款的适用利润承诺费率
大于 4.00 到 1.02.25%1.25%0.35%
小于或等于 4.00 到 1.0 但大于 3.00 到 1.02.00%1.00%0.30%
小于或等于 3.00 到 1.0 但大于 2.50 到 1.01.75%0.75%0.25%
小于或等于 2.50 到 1.0 但大于 2.00 到 1.01.50%0.50%0.20%
小于或等于 2.00 到 1.01.25%0.25%0.15%

定期贷款B的初始适用利润率为 1.5基准利率贷款的年利率百分比以及 2.5定期SOFR贷款的年利率。

根据信贷协议的定义，自我们截至2022年6月30日的季度之后的第一个调整日起生效，B定期贷款的适用利润率参照下表中不时生效的杠杆比率确定：
杠杆比率定期SOFR贷款的适用利润基准利率贷款的适用利润
大于 2.75 到 1.02.50%1.50%
小于 2.75 到 1.02.25%1.25%

本金付款

定期贷款的本金应在2022年6月30日开始的每个日历季度的最后一天到期。

定期贷款A分十九个季度分期偿还，金额等于 2.50前两年每年原始本金的百分比， 5.00第三年和第四年每年的百分比，以及 7.50第五年为百分比，剩余未偿本金余额的最后一笔款项应在到期日支付。

定期贷款B连续二十七个季度到期，金额等于 0.25原始本金的百分比，剩余的未偿本金余额的最终支付将在到期日到期。

我们可以根据信贷协议的条款和条件，在循环信贷额度下借款、预付和再借款，所有未偿金额应在到期时到期。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，定期贷款的本金总还款额为美元12.8百万和美元7.4分别是百万。

利息支付

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基准利率贷款的利息应在每个日历季度的最后一个工作日和适用的到期日按季度拖欠支付。定期SOFR贷款的利息期由我们选择，确定为一、三或六个月，将在每个利息期的最后一天和适用的到期日支付。如果任何利息期超过三个月，则应在每隔三个月的利息期最后一天之前的每一天支付利息。

循环信贷额度的承诺费按季度拖欠支付，在每个日历季度最后一天之后的第三个工作日以及到期日支付。在我们的简明合并运营报表中，承诺费包含在利息支出中。
担保人和抵押品

我们在信贷协议下的义务由ICU Medical, Inc.和我们的某些现有子公司无条件地共同担保。

债务契约

信贷协议包含肯定和否定承诺，包括某些财务契约。负面契约包括对产生留置权和负债的限制、某些并购交易、资产出售和其他处置、其他投资、股息、影响子公司的股票购买和支付、业务性质、财政年度或组织文件的变化、次级债务和其他次级债务的预付款和赎回、与关联公司的交易以及其他事项。

财务契约包括优先担保杠杆比率和利息覆盖率，均定义如下，并与定期贷款A和循环信贷额度有关。

在任何计量日期，优先有担保杠杆比率的定义是：（a）信贷协议中定义的所有由任何资产或财产的留置权担保的融资债务减去（i）所有非限制性现金和现金等价物以及（ii）美元中较低者500.0百万至（b）信贷协议中定义的最近四个财政季度的合并息税折旧摊销前利润，按预计计算。2024年6月30日之前，最高优先担保杠杆比率为4.50比1.00。此后，最高优先担保杠杆比率为4.00至1.00，允许的例外情况有限。

在任何计量日，利息覆盖率定义为信贷协议中定义的合并息税折旧摊销前利润与最近完成的四个财季中以现金支付或支付的合并利息支出（如信贷协议中所定义）的比率。最低利息覆盖率为3.00比1.00。

截至2024年3月31日，我们遵守了所有财务契约。

信贷协议包含惯常的违约事件，包括：不支付本金和利息；违反陈述和担保；契约违约；交叉违约和交叉加速某些其他重大债务；破产或破产程序的存在；ERISA下的某些事件；重大判断；以及控制权变更。如果违约事件发生且未在任何适用的宽限期内得到纠正或未获豁免，则行政代理人和贷款人有权采取各种行动，包括但不限于加速偿还所有到期金额和终止优先担保信贷额度下的承诺。

我们的长期债务的账面价值包括以下内容（以千计）：

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有效利率
截至
2024 年 3 月 31 日
有效利率
截至
2023 年 12 月 31 日
高级担保信贷额度：
定期贷款 A — 本金8.24 %$802,188 7.67 %$812,813 
定期贷款 B — 本金8.60 %833,000 8.00 %835,125 
循环信贷额度——本金— %— — %— 
减去未摊销的债务发行成本(1)
(17,890)(19,168)
长期债务的总账面价值1,617,298 1,628,770 
减去长期债务的流动部分51,000 51,000 
长期债务，净额$1,566,298 $1,577,770 
_______________________________
(1)    由 $ 组成8.5百万和美元9.4截至2024年3月31日，百万美元分别与定期贷款A和定期贷款B有关。

截至2024年3月31日，我们在未来五年及以后每年长期债务（包括任何流动部分）的本金偿还总额约为（以千计）：

2024 年的剩余时间$38,250 
202551,000 
202672,250 
2027672,563 
20288,500 
2029792,625 
此后— 
总计$1,635,188 


下表列出了与我们的长期债务相关的总利息支出（以千计）：

三个月已结束
3月31日
20242023
合同利益$32,276 $29,263 
债务发行成本的摊销1,708 1,701 
承诺费—循环信贷额度379 368 
长期债务相关利息支出总额$34,363 $31,332 

我们目前对冲长期债务的合同利息支出（见附注7：衍生品和套期保值活动）。
    
注意事项 17： 股东权益

股东协议

在2022年完成对史密斯医疗的收购时，史密斯拥有大约 10.5占我们普通股已发行股份总额的百分比（见附注3：重组、战略交易和整合）。交易结束时，我们与史密斯签订了与股票对价发行相关的股东协议（“股东协议”）。《股东协议》允许史密斯指定一名个人参加我们的董事会选举
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董事（“董事会”），只要史密斯至少有实益持有 5.0占我们普通股已发行股份总额的百分比。2024 年 2 月 28 日，史密斯指定的董事会成员威廉·西格先生通知我们，由于预计他将从史密斯董事会退休，他将辞去董事会的职务。目前，我们的董事会由八名成员组成，但史密斯保留根据上述股份所有权要求指定董事会成员的权利。有关更多信息，请参阅我们于 2024 年 2 月 29 日提交的 8-K 表最新报告。

国库股

2019 年 8 月，我们的董事会批准了一项股票购买计划，最多可购买 $100.0我们的数百万股普通股。该计划没有到期日期。在截至2024年3月31日的三个月中，我们没有根据股票购买计划购买任何普通股。截至2024年3月31日，所有美元100.0该计划还剩下100万美元可供购买。根据信贷协议的条款和条件，我们目前仅限购买股票（见附注16：长期债务）。

    在截至2024年3月31日的三个月中，我们扣留了 110,119来自员工归属限制性股票单位的普通股，对价为美元11.4代表员工支付的数百万笔款项，以履行其最低法定所得税预扣义务。在截至2023年3月31日的三个月中，我们扣留了52,764来自员工归属限制性股票单位的普通股，对价为美元8.4代表员工支付的数百万笔款项，以履行其最低法定所得税预扣义务。库存股用于发行股票期权行使和限制性股票授予。

累计其他综合（亏损）收益（“AOCI”）

    扣除税款后，AOCI的组成部分如下（以千计）：
外币折算调整现金流套期保值的未实现收益（亏损）其他调整总计
截至 2024 年 1 月 1 日的余额
$(76,784)$21,884 $1,819 $(53,081)
之前的其他综合（亏损）收益
重新分类		(22,817)13,908 — (8,909)
从 AOCI 中重新分类的金额— (7,548)— (7,548)
其他综合（亏损）收入 (22,817)6,360 — (16,457)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额
$(99,601)$28,244 $1,819 $(69,538)

外币折算调整现金流套期保值的未实现收益（亏损）其他调整总计
截至2023年1月1日的余额
$(122,973)$40,779 $1,216 $(80,978)
之前的其他综合收益（亏损）
重新分类		24,983 (113)(31)24,839 
从 AOCI 中重新分类的金额— (5,464)— (5,464)
其他综合收益（亏损） 24,983 (5,577)(31)19,375 
截至2023年3月31日的余额
$(97,990)$35,202 $1,185 $(61,603)

 
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注意事项 18： 承付款和或有开支

法律诉讼

在正常业务过程中，我们不时参与各种法律诉讼，其中大多数是例行诉讼。我们的管理层认为，解决我们参与的悬而未决的法律诉讼不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

资产负债表外安排
 
在正常业务过程中，我们已同意在特拉华州法律允许的最大范围内向我们的高管和董事提供赔偿，并就某些知识产权问题或其他与我们的产品销售有关的事项向客户提供赔偿。这些协议可能要求的赔偿没有上限。
尽管我们无法提供任何保证，但我们从未承担过任何实质性的赔偿责任，也不预计会承担任何实质性赔偿责任。

突发事件

2022年1月，我们收购了史密斯医疗。此次收购的总对价包括潜在的收益付款 $100.0百万现金取决于我们的普通股从收盘日到收盘三周年或四周年达到一定的成交量加权平均价格。截至2024年3月31日，或有收益的估计公允价值为美元4.3百万（见附注8：公允价值计量）。

在被收购之前，史密斯医疗在2021年对史密斯医疗位于明尼苏达州奥克代尔的工厂进行了检查后，收到了美国食品药品管理局的警告信。除其他外，警告信中列举了未能遵守美国食品和药物管理局的医疗器械报告要求以及未能遵守质量体系法规的适用部分等。Smiths Medical的期初购置资产负债表上记录了截至购置截止日期确定的外勤服务纠正措施的估计费用，金额为美元55.1百万。记录的初步估计数是基于对清偿与已知实地纠正措施有关的债务所需费用的概率加权估计。实际产生的费用取决于获得监管许可所需的工作范围，包括可能采取的额外实地纠正措施，可能与最初的估计有所不同。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们记录的额外支出为美元0.4百万和美元2.8分别为百万美元，主要与在此期间确定和启动的其他实地纠正行动有关。截至 2024 年 3 月 31 日，大约 $52.3百万美元54.8记录的应计现场服务纠正措施中有数百万与史密斯医疗有关。

2021 年 11 月，我们收购了一家小型外国输液系统供应商。此次收购的总对价包括可能的收益付款，最高可达美元2.5百万，包括 (i) 现金付款 $1.0百万美元，视截至2022年12月31日的年度期间的某些收入目标的实现情况而定，以及（ii）现金支付 $1.5百万美元，视2024年5月26日之前获得的某些产品相关监管认证而定。截至2022年12月31日，与上述（i）相关的衡量期已结束，根据衡量期内实现的实际收入，由于未达到收益的最低门槛，我们确定或有收益的公允价值为零。截至2024年3月31日，与某些产品相关监管认证相关的剩余或有收益的估计公允价值为美元1.5百万（见附注8：公允价值计量）。

2021年8月，我们与我们的一家国际分销商签订了一项协议，根据该协议，该分销商在截至2024年9月的三年内不会在特定地区与我们竞争。该协议的条款包括临时收益付款。应急收入不能超过美元6.0百万美元，将根据十二个月衡量期内的某些收入目标来赚取，该目标由自协议截止之日起的两年内连续四个季度的最高收入目标确定，前提是分销商遵守了协议规定的义务。截至2023年12月31日，或有收益的公允价值确定为美元3.4百万美元，在截至2024年3月31日的三个月内支付（见附注8：公允价值计量）。

承诺

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    我们有不可取消的经营租赁协议，根据合同，我们有义务支付一定的租赁付款金额（见附注5：租赁）。

注意事项 19： 合作和其他安排

2017年2月3日，我们签订了两份制造和供应协议（“MSA”），根据该协议，（i）辉瑞将在最初的五年期限内为我们生产和供应某些商定的产品，并一次性延长两年；（ii）我们将生产和供应辉瑞某些商定的产品，期限视产品而定，为期五到十年，还可一次性延长两年。如上文 (i) 所述，我们不再根据MSA从辉瑞购买产品。

上文（ii）中描述的MSA为各方提供了互惠互利的利益，由辉瑞和ICU共同管理。初始供应价格将每年更新，充分考虑了与产品的制造、文件、包装和认证有关的所有成本。2021 年 1 月 1 日，我们修订了与辉瑞的 MSA，根据该协议，我们向辉瑞生产和供应某些商定的产品。修正案包括将协议的期限更改为2024年12月31日结束，辉瑞的单方面选举将延长至2025年12月31日。MSA条款的其他变更包括（i）修改我们对辉瑞的产品供应水平，（ii）对生产线的某些更改，（iii）更新我们的供应价格，增加了年度批量价格等级，以及（iv）某些产品的某些最低购买要求。
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备注 20： 应收账款购买计划

2023 年 1 月 19 日，我们签订了循环美元150与西方银行签订了百万笔未承诺的应收账款购买协议，该协议随后于2023年2月被BMO收购。该协议规定了一种较便宜的资本形式。适用于已售应收账款的折现率等于每年的利率，等于（i）1.75％的适用利润率加上（ii）期限等于折扣期的定期SOFR，折扣期是根据特定应收款的付款条件计算的。出售的应收账款的付款期限在30到60天之间，并且与具有良好信用记录的客户账户有关。协议下购买的应收账款的转让旨在成为一项绝对和不可撤销的转让，构成真正的出售，因为即使在破产或其他破产管理中，所转让的应收账款也被隔离在公司和我们的债权人无法控制的地方。我们不保留对已售应收账款的有效控制权，BMO有权在购买时无限制地质押和/或交换所转让的资产。公司充当BMO的收款代理，收款服务由我们的应收账款人员在正常业务过程中承担，并将收取的资金汇给BMO。除了收款服务外，我们没有持续参与已售应收账款，这只会给我们带来微不足道的好处。贴现率是在扣除收款服务的对价后商定的，收款成本对公司来说并不重要；因此，我们没有单独记录与已售应收账款相关的任何相关服务资产或负债。

下表显示了与购买计划相关的信息（以千计）：

三个月已结束
3月31日
20242023
出售的贸易应收账款(1)
$175,692 $139,606 
收到的现金以换取出售的贸易应收账款(2)
174,600 138,829 
应收账款销售损失(3)
1,092 777 
_______________________________
(1)    代表出售给BMO的贸易应收账款的账面价值。
(2)从BMO收到的现金收益。
(3) 反映在其他支出中，扣除我们的简明合并运营报表。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，代表BMO收取的剩余现金为美元63.0百万和美元75.9分别为百万美元，截至2024年3月31日和2023年12月31日，已从我们的简明合并资产负债表中删除，并在每个时期的简明合并现金流量表中反映为经营活动提供的现金。截至2024年3月31日，已售应收账款的账面价值接近公允价值。
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目录

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
 
    您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及本10-Q表季度报告中的简明合并财务报表和附注，以及我们的2023年10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其相关附注。本讨论包含基于当前计划、预期和信念的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。由于各种因素，包括本节标题为 “前瞻性陈述” 的标题下和第一部分第1A项中列出的因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。我们 2023 年 10-K 表年度报告中的 “风险因素”。
    
    除非背景另有要求，否则在本报告中使用 “我们”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指我们简明合并财务报表中包含的ICU Medical, Inc.（“ICU”）及其合并子公司。

业务概述和亮点

我们开发、制造和销售用于输液系统、输液消耗品和高价值重症监护产品的创新医疗产品，这些产品用于医院、备用场所和家庭护理环境。我们的团队致力于为全球临床客户提供质量、创新和价值。我们的产品组合包括门诊、注射器和大容量静脉注射泵和安全软件；专用和非专用静脉注射套装、无针静脉注射连接器、外周静脉导管和无菌静脉输液解决方案；封闭系统输送设备和药房复合系统；以及一系列呼吸、麻醉、患者监护和温度管理产品。

产品

我们的主要产品分为三个业务部门，如下所列。我们已根据以下业务部门列报了财务业绩：

消耗品

我们的消耗品业务部门包括输液疗法、肿瘤学、血管通路和气管造口术产品。

输液疗法

我们的输液疗法产品包括非专用输液器、延长套装、无针接头和消毒帽。医院和门诊诊所使用的输液器由柔性无菌管组成，从装有药物产品或溶液的静脉输液袋或瓶子到插入患者静脉的导管，导管可能与输液泵一起使用，也可能不使用。消毒帽用于对输液器和导管的接入点进行主动消毒。我们的主要输液疗法产品是：

•Clave™ 无针产品，包括用于静脉输液和药物给药的 MicroClave、MicroClave Clear 和 nanoClave™ 品牌的连接器、配件、延长和给药套装；

•Neutron™ 导管通畅装置，用于帮助维持中心静脉导管的通畅；

•Tego™ 无针连接器用于血液透析和血液分离应用的导管；以及

•ClearGuard™、SwabCap™ 和 SwabTip™ 消毒帽。

肿瘤学

封闭式系统输送设备（“CSTD”）和危险药物复合系统用于制备和输送危险的静脉注射药物，例如用于化疗的药物，这些药物如果释放，可能会对医护人员和环境产生有害影响。我们的主要肿瘤学产品是：

•ChemoLockTMCSTD 采用专有的无针连接方法，用于制备和管理危险药物。ChemoLock 用于限制危险药物或蒸气的逸出
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目录
浓度，阻止环境污染物转移到系统中，并消除针刺伤害的风险；

•ChemoClaveTM，一项 ISO 连接标准和普遍兼容的 CSTD，用于制备和管理危险药物。ChemoClave 采用标准 ISO 鲁尔锁定连接，使其与所有品牌的无针连接器和泵输送系统兼容。ChemoClave 还用于限制危险药物或蒸气浓度的逸出，阻止环境污染物转移到系统中，并消除针刺伤害的风险；以及

•用于入口通道的 Deltec® GRIPPER® 非取芯针。

危险药物的制备通常在药房中进行，将药物从药瓶中取出并准备交付给患者。然后，这些制备好的药物被转移到护理病房，在那里通过为患者设置的输液泵进行化疗。ChemoClave和ChemoLock产品系列的组成部分既用于药房，也用于护理室制备和管理危险药物。

血管通路

临床医生使用我们的血管通路产品进入患者的血液以输送液体和药物或获取血液样本。我们的主要血管通路产品是：

•用于皮下注射的 Jelco® 安全装置和传统的外周静脉注射导管和锐器安全装置，旨在帮助防止意外针刺受伤；

•Safe-T Wing® 静脉穿刺和血液采集设备；

•Port-A-Cath® 可植入端口；

•Portex® 动脉血液采样注射器；

•PowerWand® 中线导管；以及

•Cleo® 皮下输液导管和套装。

气管造口术

我们的气管切开术产品使用手术和经皮插入技术来放置安全的气道。我们的主要气管造口术产品是：

•Portex BluSelect® PVC 气管切开插管，具有内套管以及用于袖带上方抽吸和发声能力的 Suctionaid 选项；

•Portex Bivona® 硅胶气管切开管，具有舒适性和灵活性的额外优势，有多种配置可满足新生儿到成年患者的临床需求；以及

•Portex Bluperc® 经皮插入套件，允许将气管切开管安全地放置在床边。

输液系统

我们提供全面的输液泵、专用静脉注射套装、软件和专业服务产品组合，以满足广泛的输液需求。我们的主要输液系统产品是：

大容量泵（“LVP”）硬件：

•Plum 360™ 输液泵采用独特的输送系统，有助于提高患者安全和工作流程效率。这些泵可与 PlumSet™ 专用 IV 套件配合使用，其中包括可提供帮助的空气疏水阀
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最大限度地减少中断，并直接连接到二级管路，从而消除设置错误的风险，并允许通过一条生产线同时交付两种兼容药物。Plum 360 连续七年被评为 KLAS 最佳产品（2018 年、2019 年、2020 年、2023 年 — KLAS 智能泵传统中最佳；2021 年、2022 年、2023 年、2024 年 KLAS 智能泵 EMR 集成版中最佳），并且是第一款获得 UL 网络安全保障计划认证的医疗设备。

•带有 LifeShield™ 安全软件的 Plum Duo™ 输液泵是双通道设备，能够使用单个泵以独立的速率输送多达四种兼容药物。Plum Duo 将 Plum 360 屡获殊荣的传统与现代创新相结合，包括大触摸屏和高度直观的用户界面，可帮助指导用户完成编程，同时简化复杂任务。

门诊输液硬件：

•CADD™ 动态输液泵和一次性用品，包括给药套装和药盒储存器，可作为单一的疼痛管理平台，涵盖所有类型的静脉输液疼痛管理疗法以及从医院到门诊治疗的所有临床护理领域。

注射器输液硬件：

•Medfusion™ 注射器输液泵专为输液和药物而设计，以满足需要精确控制输液速率的最脆弱患者的需求。Medfusion 4000注射器注重输送精度，可提供全面的注射器产品组合，以满足注射器泵的指导要求，以尽可能小的注射器尺寸输送药物。

    静脉药物安全软件：

•ICU Medical MedNet™ 软件是企业级用药管理平台，可以帮助减少用药错误、提高护理质量、简化工作流程并最大限度地提高收入收入。ICU Medical MedNet 将我们行业领先的 Plum 360 智能泵连接到医院的电子病历、资产跟踪系统和警报通知平台，以进一步提高输液安全性和效率。

•适用于 Plum Duo 输液泵的 LifeShield™ 输液安全软件是一个企业级平台，根据药剂师、护士和管理员的意见而设计，旨在使卫生系统能够提高静脉注射性能的标准。该系统的混合架构提供基于云的功能，允许在任何地方进行访问，内部管理可提供安全性和控制力。

•适用于Medfusion 4000注射器和Cadd-Solis™ 泵的PharmGuard™ 药物安全软件允许定制药物库，以支持整个设施中药物管理协议的标准化。

专业服务：

除上述产品外，我们的临床和技术专家团队还与客户合作开发安全高效的输液系统，提供定制和个性化的配置、实施和数据分析服务，以优化我们的输液硬件和软件。

重要护理

我们的重要护理业务部门包括静脉注射解决方案、血液动力学监测、全身麻醉和呼吸系统、温度管理解决方案和区域麻醉/疼痛管理产品。

IV 解决方案

我们的静脉注射解决方案产品包括广泛的注射、灌溉、营养和专业静脉输液解决方案组合，包括：

•静脉注射疗法和稀释剂，包括氯化钠、葡萄糖、平衡电解质溶液、Lactated Ringer's、Ringer's、甘露醇、氯化钠/葡萄糖和无菌水。
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•灌溉，包括氯化钠灌溉、无菌水灌溉、生理溶液、林格灌溉、醋酸灌溉、甘氨酸灌溉、山梨醇-甘露醇灌溉、柔性容器和倒瓶选项。

血液动力学监测

我们的血液动力学监测产品旨在通过广泛的监测系统和先进的传感器和导管产品组合帮助临床医生准确地实时了解患者的血液动力学和心脏状态。我们的系统提供的测量结果可帮助临床医生确定心脏抽血情况以及组织使用血液中氧气的效率。我们的血液动力学监测产品包括：

•Cogent™ 二合一血液动力学监测系统；
•CardioFlo™ 血液动力学监测系统；
•TDQ™ 和 OptiQ™ 心输出量监测导管；
•TrioXTM静脉血氧测定导管；
•Transpac™ 血压传感器；
•SafeSet™ 封闭式血液采样和保存系统；以及
•MEDEX® Logical® 压力监测系统和组件。

    全身麻醉和呼吸系统

我们提供种类繁多的麻醉系统和设备以及呼吸回路、通气、呼吸和特种气道产品，可在手术前、术中和术后维持患者的气道。我们的主要麻醉和呼吸系统产品是：

•Portex® acapella® 支气管卫生产品用于调动肺部分泌物，促进慢性呼吸系统疾病（例如慢性阻塞性肺病、慢性阻塞性肺病、慢性阻塞性肺病、哮喘和囊性纤维化）患者的呼吸道开放。
    
温度管理解决方案

温度管理解决方案系统用于围手术期和重症监护环境，以帮助监测和调节患者体温。我们的主要温度管理产品包括：

•Level 1® 快速输液、液体加热、常规血液和液体加热、灌溉液加热、患者对流加温和温度探头。
    
    区域麻醉/疼痛管理托盘

我们提供全面的 Portex® 局部麻醉/疼痛管理托盘和组件。我们的主要产品包括：

•硬膜外托盘；
•脊柱托盘；
•组合 (CSE) 托盘；
•外周神经阻滞托盘；以及
•专业托盘（腰椎穿刺、羊膜穿刺术、骨髓造影）。

在美国，我们的大量产品出售给团体采购组织成员医院。我们认为，随着医疗保健提供商继续整合或加入主要的购买组织，我们产品的成功将部分取决于我们独立或通过战略关系与大型医疗保健提供商和主要购买组织签订长期合同的能力。

供应限制，全球经济状况

由于全球经济挑战，我们的业务已经并将继续受到重大影响，这些挑战是由于 COVID-19 疫情和东欧持续冲突等事件造成的
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和中东。这些影响对我们在2023年的毛利率产生了负面影响，包括通货膨胀率上升的影响，尤其是燃油价格上涨、成本增加和原材料短缺以及供应链中断导致的运费。尽管我们预计供应链的压力将在2024年减轻，通货膨胀将继续减弱，但运费预计仍将受到市场波动的影响。我们还预计，由于美元和墨西哥比索走强影响了我们的2023年财务业绩，利率上升和外币影响将继续影响我们在2024年的经营业绩。

尽管我们持续监测上述事件对我们运营的持续和不断变化的影响，但总体影响仍不确定，可能要到未来一段时间才能完全反映在我们的经营业绩中。对我们经营业绩的总体影响将取决于许多因素，其中许多因素是我们无法控制的，目前无法完全预测这些因素。见 “第一部分” 第 1A 项。风险因素：全球宏观经济和地缘政治条件导致的通货膨胀加剧、利率上升和外币利率波动已经并将来对我们的运营产生重大不利影响”，载于我们关于风险和不确定性的2023年年度报告。

合并经营业绩

我们在第一部分第1项中提供了损益表数据。“财务报表。”下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，每个损益表标题占总收入的百分比：
三个月已结束
3月31日
 20242023
总收入100 %100 %
毛利33 %34 %
销售、一般和管理费用28 %27 %
研究和开发费用4 %3 %
重组、战略交易和整合费用3 %2 %
或有收益公允价值的变化— %— %
运营费用总额35 %32 %
（亏损）运营收入(2)%2 %
利息支出，净额(4)%(4)%
其他费用，净额— %— %
所得税前亏损(6)%(2)%
所得税优惠— %1 %
净亏损(6)%(1)%

季节性/季度业绩

我们的业务没有重要的季节性因素。由于最大客户的订购模式的变化，我们可能会遇到净销售额的波动，这可能更多地是由生产计划和客户库存水平推动的，而不是季节性的。我们的支出通常与净销售额的波动方式不同，这可能会导致营业收入的波动，与收入的波动不成比例。

非公认会计准则财务指标
    
除了根据美国公认会计原则比较收入变化外，我们还使用固定货币比较一个时期与另一个时期的收入变化。按固定货币列报收入是一项非公认会计准则财务指标，不包括比较期之间发生的外币汇率波动的影响。我们提供固定货币信息，以提高潜在业务趋势的可见性，其中不包括外币折算率变动的影响。我们认为，这些信息有助于投资者进行比较并更好地确定我们的业务趋势。我们的固定货币收入反映了按前一时期的平均汇率计算的当期当地货币收入。我们始终将这种方法应用于本位币不是美元的所有货币的收入。除了根据公认会计原则报告的业绩外，还应考虑这些结果，而不是替代这些结果。正如我们所介绍的那样，按固定货币计算的业绩可能无法与其他公司使用的类似标题的指标相提并论，也不是根据公认会计原则列报的绩效指标。
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目录

消耗品

下表汇总了我们的消耗品总收入（以百万计，百分比除外）：
三个月已结束
3月31日
20242023$ Change% 变化
消耗品收入 (GAAP)$244.1 $236.1 $8.0 3.4 %
外币汇率变动的影响0.3 
按固定货币计算的消耗品收入（非公认会计准则）$244.4 $236.1 $8.3 3.5 %
    
截至2024年3月31日的三个月，消耗品收入与去年同期相比有所增加，这主要是由于我们的血管通路和肿瘤学产品线的增长。

输液系统

下表汇总了我们的输液系统的总收入（以百万计，百分比除外）：
三个月已结束
3月31日
20242023$ Change% 变化
输液系统 (GAAP)$157.3 $161.7 $(4.4)(2.7)%
外币汇率变动的影响5.1 
以固定货币为基础的输液系统（非公认会计准则）$162.4 $161.7 $0.7 0.4 %
    
截至2024年3月31日的三个月，输液系统的收入与去年同期相比有所下降，这主要是由于外币汇率变动以及LVP和流动硬件销售下降的影响，但部分被LVP专用套装和注射泵销售的增加所抵消。

重要护理

下表汇总了我们的Vital Care总收入（以百万计，百分比除外）：
三个月已结束
3月31日
20242023$ Change% 变化
生命保健 (GAAP)$165.3 $170.8 $(5.5)(3.2)%
外币汇率变动的影响0.9 
按固定货币计算的Vital Care（非公认会计准则）$166.2 $170.8 $(4.6)(2.7)%
    
截至2024年3月31日的三个月，Vital Care收入与去年同期相比有所下降，这主要是由于某些地区的重症监护产品销售下降以及温度管理销售额下降。与去年同期相比，IV Solutions的销售额持平。

毛利率

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，毛利率分别为32.7％和33.8％。截至2024年3月31日的三个月，毛利率与去年同期相比有所下降，这主要是由于产量减少导致制造业吸收率下降以及外币汇率变动，尤其是墨西哥比索走强的影响。与2023年上年同期相比，截至2024年3月31日的三个月中，质量修复支出的减少、价格上涨以及供应链和运费成本的下降部分抵消了这些影响。

销售、一般和管理（“SG&A”）费用

    下表汇总了我们的销售和收购支出总额（以百万计，百分比除外）：
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目录
三个月已结束
3月31日
20242023$ Change% 变化
SG&A$157.7 $152.6 $5.1 3.3 %
    
截至2024年3月31日的三个月，销售和收购费用与去年同期相比有所增加，这主要是由于薪酬成本和佣金增加了330万美元，股票薪酬增加了220万美元，经销商费用增加了220万美元。这些增长被信息技术支出减少的340万美元部分抵消。薪酬成本和佣金的增加主要是由于包括销售佣金在内的现金激励薪酬的增加。股票薪酬增加是由于（i）预计分配给我们的某些高管绩效奖励的股票数量发生变化；（ii）上一年度授予某些年度奖励的时间较晚，这些奖励须经股东批准增加向员工发放的股票数量；（iii）与史密斯医疗员工相关的股票薪酬支出包括本年度与支出相比的三年补助金支出前一年的两年补助金。由于分销商收入的增加，经销商费用增加。根据当前的运营需求，IT 支出有所减少。

研究与开发（“研发”） 开支

    下表汇总了我们的研发费用总额（以百万计，百分比除外）：
三个月已结束
3月31日
20242023$ Change% 变化
研发$21.8 $19.8 $2.0 10.1 %
    
截至2024年3月31日的三个月中，研发费用与去年同期相比有所增加。这两个时期的研发费用主要与支持正在进行的研发项目的员工人数和雇用支出有关。列报的两个时期的研发费用通常包括薪酬和福利费用、咨询费、生产用品、样品、差旅费用、水电费和其他杂项管理费用，以及我们正在进行的研发项目中产生的其他杂项管理费用。

重组、战略交易和整合费用

    截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，重组、战略交易和整合费用分别为1,610万美元和1,100万美元。

重组费用

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，重组费用分别为530万美元和270万美元，主要与遣散费用有关。截至2023年3月31日的三个月的重组费用净额为90万美元，这些费用与截至2023年3月31日的三个月中撤销的设施关闭成本和遣散费有关。截至2024年3月31日，我们预计将在2024年剩余时间和2025年期间支付大部分未偿重组费用。
战略交易和整合费用

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，战略交易和整合费用分别为1,080万美元和830万美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，战略交易和整合费用主要与整合我们在2022年收购的史密斯医疗业务所产生的咨询费用和员工成本有关。

或有收益公允价值的变化

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们分别录得30万美元的亏损和70万美元的收益，这与收购史密斯医疗相关的或有收益的公允价值变动有关。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，史密斯医疗应急收益的公允价值的变化是由我们股价的变动推动的。
44
目录

利息支出，净额

下表列出了净利息支出（以千计）：
三个月已结束
3月31日
20242023
利息支出$(26,417)$(24,266)
利息收入2,645 1,751 
利息支出，净额$(23,772)$(22,515)

    截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月净利息支出主要包括根据信贷协议借款产生的合同利息、根据信贷协议中包含的循环信贷额度可用金额收取的年度承诺费、与签订信贷协议相关的债务发行成本的摊销（见随附的简明合并财务报表中的附注16：长期债务）以及利率互换的影响。与2023年3月31日相比，截至2024年3月31日的三个月的利息支出有所增加，这主要是由于适用的SOFR参考利率的提高。

其他费用，净额

下表列出了其他支出，净额（以千计）：

三个月已结束
3月31日
20242023
外汇（亏损）收益，净额$(1,724)$162 
处置资产的收益（亏损）65 $(297)
其他杂项开支，净额(682)(134)
其他费用，净额$(2,341)$(269)

所得税

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，应计所得税的估计有效税率分别为（7）％和27％。

截至2024年3月31日的三个月，有效税率与21％的联邦法定税率不同，这主要是由于美国和外国收入组合、州所得税、第162（m）条超额补偿、税收抵免以及针对某些美国联邦和州递延所得税资产的估值补贴的影响。截至2024年3月31日的三个月的有效税率包括230万美元的税收优惠，该优惠与在此期间股票期权行使和限制性股票归属中确认的超额税收有关。
公司定期评估递延所得税资产的可变现性，并记录估值补贴，以将递延所得税资产减少到更有可能变现的金额。在评估递延所得税资产的可变现性时，我们权衡了所有可用的正面和负面证据。这些证据包括但不限于历史收益、应纳税临时差额的预定逆转、税收筹划策略和预计的未来应纳税所得额。由于大量可客观核实的负面证据，在截至2024年3月31日的三个月中，公司记录了针对某些美国联邦和州递延所得税资产的1,010万美元税收支出的估值补贴。评估的可客观核实的重要负面证据是美国最近的累积损失。我们使用递延所得税资产的能力取决于未来时期的应纳税所得额。根据当前收益和预期的未来收益以及我们的递延所得税资产和负债余额的预期变化，当前的估值补贴状况可能会在年内进行调整。如果未来收益不足以支持递延所得税资产的变现，则可能需要在本年度之后提供额外的估值补贴。

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目录
2021年，经济合作与发展组织（“经合组织”）发布了15％的全球最低税率的示范规则，即第二支柱。2022年12月15日，欧盟同意对符合全球收入门槛的跨国公司实施经合组织15％的全球最低税。一些国家已经颁布或已经宣布计划颁布立法，以通过第二支柱。我们考虑了相关国家实施第二支柱的适用税法变更，截至2024年3月31日的三个月中，我们的税收条款没有受到实质性影响。我们预计目前在2024年生效的条款不会对我们在2024年剩余时间内的税收规定和有效税率产生实质性影响，但将继续评估我们经营所在司法管辖区的税收立法的影响。

截至2023年3月31日的三个月，有效税率与21％的联邦法定税率不同，这主要是由于美国和外国收入组合、州所得税、第162（m）条超额补偿、外国直接投资和税收抵免的影响。截至2023年3月31日的三个月的有效税率包括70万美元的离散税收支出，该支出与股票期权行使和限制性股票单位的归属所确认的超额税收有关。

流动性和资本资源
 
我们会定期评估我们的流动性和资本资源，包括获得外部资本的机会，以评估我们满足主要现金需求的能力，其中包括营运资金需求、业务中的计划资本投资、承诺、收购重组和整合费用、对质量体系和质量合规目标的投资、利息支出的支付、未偿借款的偿还、所得税义务和根据我们的增长战略进行的收购机会。

流动性来源

我们的主要流动性来源是现金和现金等价物、我们的短期投资组合、运营现金流和借贷安排。

运营产生的资金以现金和现金等价物以及投资证券形式持有。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的现金和现金等价物以及短期投资证券减少了330万美元，从2023年12月31日的2.547亿美元降至2024年3月31日的2.514亿美元。这一下降主要是由我们的应计负债余额、资本支出、长期债务本金支付和相关利息支付的减少所推动的。截至2024年3月31日，我们没有任何投资。我们的短期投资组合历来由投资级公司和联邦国债组成，主要旨在促进资本保值。

2022年信贷协议和资本准入

正如附注16：随附的简明合并财务报表中的长期债务中所讨论的那样，我们于2022年1月6日与多家贷款机构就完成对史密斯医疗的收购签订了信贷协议。信贷协议规定了8.5亿美元的五年期定期贷款A额度（“定期贷款A”）、8.5亿美元的七年期定期贷款B额度（“定期贷款B”）和5亿美元的五年期循环信贷额度（“循环信贷额度”）（统称为 “优先担保信贷额度”）。定期贷款的收益用于为收购史密斯医疗的部分现金对价提供资金。截至2024年3月31日，定期贷款的未偿本金总额为16亿美元，其中包括将于2027年1月到期的定期贷款A和将于2029年1月到期的定期贷款B。循环信贷额度将于2027年1月到期，未来借款的收益可用作流动性来源，以支持我们持续的营运资金需求和其他一般公司用途。截至2024年3月31日，循环信贷额度下没有未偿借款。作为进入优先担保信贷额度的一部分，我们获得了发行人和B定期贷款的信用评级。在本报告发布之日，我们的发行人和B定期贷款的信用评级和前景如下：

发行人/定期贷款 B
信用评级		外表
穆迪Ba3/Ba3稳定
惠誉BB/BB+负面
标准普尔BB-/BB-负面

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信贷协议包含与定期贷款A和循环信贷额度有关的财务契约。具体而言，我们需要在2024年6月30日之前将优先担保杠杆率维持在不超过4.50比1.00的水平，此后下调至4.00比1.00，利息覆盖率不低于3.00比1.00（详细定义和讨论见附注16：随附的简明合并财务报表中的长期债务）。截至2024年3月31日，我们遵守了这些财务契约。

2023年1月，我们与西方银行签订了应收账款购买协议，该协议随后于2023年2月被BMO收购。该协议加快了我们获得资本的速度（见附注20：应收账款购买计划）。

我们认为，我们现有的现金和现金等价物以及预计将从未来业务中产生的现金流，包括从我们的未承诺贸易应收账款购买机制中获得的现金以及根据优先担保信贷额度收到和可获得的资金，将为我们提供足够的流动性，为未来十二个月的现金需求提供资金。如果我们经历衰退、业务周期性波动比预期更严重或更长，未能达到预期的收入和支出水平，或者有大量的计划外现金支出，我们可能需要获得或寻求其他资本或融资来源，而且我们无法保证此类资本或融资的条款将以优惠的条件向我们提供（如果有的话）。如果对我们产品的需求或客户或供应商的偿付能力大幅下降，我们的关键财务比率或信用评级恶化或经济状况发生其他重大不利的变化，我们通过运营产生现金流、发行债务或以可接受的条件签订其他融资安排的能力可能会受到不利影响。见第一部分第 1A 项。我们的2023年10-K表年度报告中的 “风险因素”，用于讨论与我们的债务融资相关的风险和不确定性。

流动性的用途

资本支出

截至2024年3月31日，我们之前在2023年10-K表年度报告中披露的2024年计划资本支出估计值在9000万美元至1.1亿美元之间，没有发生重大变化。

合同义务

我们在2024年3月31日的主要承诺包括短期和长期的未来债务。

经营租赁

我们有不可取消的经营租赁协议，根据合同，我们有义务支付一定的租赁付款金额。由于收购了史密斯医疗，我们承担了额外的运营租约。有关我们的经营租赁义务的更多信息，（见附注5：我们随附的简明合并财务报表的租赁）。

长期债务

2022年1月，我们在优先担保信贷额度下进行了借款。下表估算了定期贷款的本金还款义务和预计的利息支付额以及循环贷款的预计承诺费支付额。定期贷款的利息支付是使用调整后的定期SOFR利率估算的，定期贷款A的适用利润率为2.00％，定期贷款B的适用利润率为2.50％，循环承诺费是使用0.30％的利率估算的。适用的保证金率和承诺费率将根据基于杠杆率的预设定价网格不时发生变化（参见附注16：长期债务，以及我们随附的与优先担保信贷额度相关的简明合并财务报表）。我们预计将使用我们现有的现金和现金等价物以及未来业务产生的现金为这些债务提供资金。

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目录
（单位：百万）
2024 年的剩余时间20252026202720282029此后
定期贷款 A 本金还款额$31.9 $42.5 $63.8 $664.1 $— $— $— 
定期贷款 A 利息支付44.347.740.5 — — — — 
定期贷款 B 本金还款额6.48.58.5 8.5 8.5 792.6— 
定期贷款 B 利息支付49.756.251.0 50.3 49.9 — — 
左轮手枪承诺费1.1 1.5 1.5 — — — — 
$133.4 $156.4 $165.3 $722.9 $58.4 $792.6 $— 

其他未来资本投资

截至2024年3月31日，我们之前在2023年10-K表年度报告中披露的2024年其他未来资本投资的9,000万美元至1.1亿美元区间没有实质性变化。这包括重组和整合费用以及支持质量体系和质量合规目标的支出，其中包括收购的现场行动负债。

赔偿

在正常业务过程中，我们已同意在特拉华州法律允许的最大范围内向我们的高管和董事提供赔偿，并就与我们的产品销售相关的某些知识产权问题向客户提供赔偿。这些协议可能要求的赔偿没有上限。尽管我们无法提供任何保证，但我们从未承担过任何赔偿责任，也不预计会承担任何赔偿责任。

历史现金流

来自经营活动的现金流

截至2024年3月31日的三个月，我们的运营净现金为4,580万美元。运营资产和负债的变化包括应收账款减少1,400万美元，库存减少1,420万美元，应付账款增加530万美元。抵消这些数额的是预付费用和其他流动资产增加了570万美元，其他资产增加了520万美元，应计负债减少了1,650万美元，所得税净变动（包括超额税收优惠和递延所得税）为190万美元。应收账款减少的主要原因是收入的数额和时间。库存减少的主要原因是我们专注于降低库存水平。应付账款的增加是由于付款时机造成的。预付费用和其他流动资产的增加主要是由于递延费用和其他杂项预付发票的支付。其他资产的增加是由于购买了备件。所得税的净变化是记录当前递延准备金、付款时间和估值补贴的结果。应计负债减少的主要原因是支付了年度奖金、应计运费和外勤服务纠正措施的支付。

截至2023年3月31日的三个月，我们在运营中使用的净现金为4,120万美元。运营资产和负债的变化包括库存增加4,940万美元，其他资产增加640万美元，应计负债减少2,110万美元，应付账款减少2750万美元，以及所得税净变动930万美元，包括超额税收优惠和递延所得税。抵消这些数额的是应收账款减少了8,200万美元，预付费用和其他流动资产减少了190万美元。库存的增加主要是为了提高库存安全库存水平。其他资产的增加是由于购买了备件。应计负债减少的主要原因是年度奖金的支付、应计运费的支付和分销费的支付。应付账款减少是由于付款时机造成的。所得税的净变化是记录当前递延准备金和付款时间的结果。应收账款减少的主要原因是作为我们与BMO的应收账款购买计划的一部分，出售了应收账款（见附注20：应收账款购买计划）。

来自投资活动的现金流

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目录
下表总结了我们投资现金流的变化（以千计）：
三个月已结束
3月31日
20242023改变
投资现金流：
购置不动产、厂房和设备$(15,915)$(14,205)$(1,710)(1)
出售资产的收益507 54 453 
增加无形资产(2,954)(2,532)(422)
出售投资证券的收益500 1,500 (1,000)(2)
用于投资活动的净现金$(17,862)$(15,183)$(2,679)
_______________________________
(1)我们对不动产、厂房和设备的购买将因时期而异，具体取决于支持新产品和现有产品以及扩建制造设施所需的额外投资。
(2)根据投资的到期日，出售我们的投资证券的收益将因时期而异。

来自融资活动的现金流
 
    下表汇总了我们的融资现金流的变化（以千计）：    
三个月已结束
3月31日
20242023改变
为现金流融资：
长期债务的本金支付(12,750)(7,375)(5,375)(1)
行使股票期权的收益150 171 (21)(2)
融资租赁的付款(245)(208)(37)
或有盈利负债的支付(2,600)— (2,600)(3)
与股权奖励净股结算相关的预扣税款(11,400)(8,425)(2,975)(4)
融资活动使用的净现金$(26,845)$(15,837)$(11,008)
_______________________________
(1)    与优先担保信贷额度的预定本金付款有关。
(2)行使股票期权的收益将因期权行使量和行使的特定期权的行使价格而异。
(3)在2024年第一季度，我们支付了与结算Mediverse应急收益相关的340万美元现金。在这340万美元中，记录为收购日公允价值的金额（被视为融资现金流）为260万美元（见附注8：公允价值计量）。
(4)在截至2024年3月31日的三个月中，我们的员工从既得限制性股票单位奖励中交出110,119股普通股，作为代表他们支付的约1140万美元最低法定预扣税义务的对价。在截至2023年3月31日的三个月中，我们的员工从既得限制性股票单位奖励中交出52,764股普通股，作为代表他们支付的约840万美元最低法定预扣税义务的对价。

我们的普通股购买计划于2019年8月获得董事会的批准，该计划授权回购高达1亿美元的普通股。该计划没有到期日期。截至2024年3月31日，所有可供购买的1亿美元仍在该计划之下。根据信贷协议的条款和条件，我们的股票购买受到限制（见随附的简明合并财务报表中的附注16：长期债务）。

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目录
关键会计政策

在我们的《2023年10-K表年度报告》中，我们确定了影响我们在编制合并财务报表时使用的更重要的估计和假设的关键会计政策。与之前在2023年10-K表年度报告中披露的政策相比，我们的关键会计政策没有重大变化。

新的会计公告
 
参见第一部分第1项附注2：新会计公告。“财务报表。”

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

利率风险    

信贷额度

在2022年1月6日对史密斯医疗的收购中，我们签订了总额约22亿美元的优先担保信贷额度，包括8.5亿美元的浮动利率定期贷款A额度、8.5亿美元的浮动利率定期贷款B额度和5亿美元的循环信贷额度。我们面临所有这些浮动利率债务工具的利率变动的影响。

定期贷款A融资机制目前的利息基于调整后的期限SOFR加上每年2.00％的适用利润。B定期贷款机制目前按调整后的定期SOFR计息，下限为0.50％，适用利润率为2.50％。我们使用敏感度分析来衡量我们的利率风险敞口。如果自2024年3月31日起SOFR利率上升或下降1％，则与定期贷款相关的额外年度利息支出或储蓄将达到约1,640万美元。

为了减轻和抵消与这些债务工具相关的部分利率风险敞口，我们进行了利率互换，以实现固定和浮动利率债务的有针对性组合。定期贷款A互换的初始名义金额为3亿美元，在2027年3月30日的最终到期日之前，按季度平均减少至1.50亿美元，我们将支付1.32％的固定利率，并将获得3个月的SOFR或（0.15）％中较高者。定期贷款B互换的初始名义金额为7.5亿美元，在2026年3月30日的最终到期日之前，按季度平均减少至4,690万美元，我们将支付1.17％的固定利率，并将获得3个月的美元SOFR或0.35％中的较大值。2023年6月，我们进行了额外的互换，名义金额为3亿美元，到期日为2028年6月30日，我们将从2023年6月30日起支付3.8765％的固定利率，并获得3个月的美元SOFR。参见本10-Q表第一部分第1项中的附注7：简明合并财务报表的衍生品和套期保值活动。

应收账款购买计划

此外，我们与BMO的应收账款购买计划具有与SOFR挂钩的折扣率。这些可变贴现率将影响我们产生的保理成本金额，以及我们在该计划下出售应收账款时获得的现金金额。应收账款销售的SOFR利率变动1％不会对我们的经营业绩产生重大影响。参见本10-Q表第一部分第1项中简明合并财务报表附注20：应收账款购买计划。

外币汇率风险    

我们在全球范围内以多种货币进行业务交易，其中一些货币被认为是波动性的。我们的国际收入和支出以及以这些外币计价的营运资金头寸使我们面临外币兑美元汇率波动的风险。作为外币的接收国，我们受到美元和其他货币相对于运营单位本位货币走强的不利影响。我们的套期保值政策试图将这些风险管理到可接受的水平。我们在合并的基础上管理我们的外币敞口，以利用净敞口和自然抵消，然后我们的套期保值工具的收益和损失会进一步减少净敞口和自然抵消额。套期保值工具的收益和亏损抵消了对冲预测交易的收益和损失，降低了与外汇相关的收益波动，但是我们不对冲全部外汇敞口，并且由于外币汇率风险，仍然受到收益波动的影响。

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目录
我们的外汇远期合约对冲了我们预测的部分以外币计价的收入和支出（主要是美元、欧元、墨西哥比索、日元、加元、澳元和中国人民币），这些收入和支出与运营单位的本位货币不同。这些衍生品合约被指定为现金流套期保值（参见本10-Q表季度报告第一部分第1项中简明合并财务报表附注7：衍生品和套期保值活动）。我们进行了敏感度分析，以估计由于短期外币汇率的潜在变化而导致的外汇衍生品公允价值的变化。截至2024年3月31日，假设用于适用货币的实际外币汇率将下跌10％，其影响将导致这些未偿还的衍生品合约的公允价值减少约540万美元。

第 4 项。控制和程序

对控制和程序有效性的限制

在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到任何控制措施
而程序，无论设计和操作多么精良，都只能为实现这一目标提供合理的保证
所需的控制目标。此外，披露控制和程序的设计必须反映以下事实：
是资源限制，管理层在评估可能的好处时必须作出判断
与其成本相关的控制和程序。
 
评估披露控制和程序
 
截至本季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。 根据评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年3月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分-其他信息

第 1 项。法律诉讼
 
第一部分第1项讨论了我们参与的某些法律诉讼。附注18中本表10-Q的 “财务报表”。简明合并财务报表的承付款和意外开支，以引用方式纳入此处。
    
第 1A 项。风险因素
 
在评估我们的普通股投资时，投资者应仔细考虑先前在2023年10-K表年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素，以及本季度报告中包含的信息，每种信息均由我们向美国证券交易委员会提交的定期报告和注册声明进行了更新。我们的2023年10-K表年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

购买股权证券

以下是我们在2024年第一季度的股票回购活动的摘要：
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目录
时期股票总数
已购买		平均值
已付的价格
每股		股票总数
购买的身份为
其中的一部分
公开
宣布了
项目
近似
美元价值那个
可能还是
在下方购买
该程序(1)
01/01/2024 — 01/31/2024— $— — $100,000,000 
02/01/2024 — 02/29/2024— $— — $100,000,000 
03/01/2024 — 03/31/2024— $— — $100,000,000 
2024 年第一季度总计— $— — $100,000,000 
____________________________
(1)    我们的普通股购买计划已获得董事会的批准，并于2019年8月公开宣布，该计划授权回购高达1亿美元的普通股。该计划没有到期日期。根据我们的股票购买计划，我们没有义务进行任何购买。在遵守适用的州和联邦公司法和证券法以及根据我们的债务协议购买股票的任何限制的前提下，根据股票购买计划可以在我们认为适当的时间和金额进行购买。在我们认为不保证额外购买时，可以随时停止根据我们的股票购买计划进行的购买。根据信贷协议的条款和条件，我们的股票购买受到限制（见随附的简明合并财务报表中的附注16：长期债务）。


第 5 项。 其他信息

(a) 无

(b) 无

(c)    

下表显示了任何 “规则 10b5-1 交易安排”要么 “非规则 10b5-1 交易安排，”在截至2024年3月31日的三个月中，我们的董事或 “高级职员”（定义见交易法第16a-1（f）条）通过、修改或终止了S-K法规第408（a）项中定义的每项内容。

姓名/标题行动计划类型收养日期结束日期待售证券总数计划描述
首席执行官 Vivek Jain已通过规则 10b5-1 交易计划2024年3月15日2025年2月11日61,373 期权的行使和出售

除上述披露外，公司其他高管（定义见《交易法》第16a-1（f）条）或董事均未采用、修改或终止S-K法规第408（a）项所定义的 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”。


第 6 项。展品

 
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目录
展品编号展品描述
字段/
配有家具
在此附上
2.1
2021年9月8日由在英格兰和威尔士注册的私人有限公司史密斯集团国际控股有限公司与特拉华州的一家公司ICU Medical, Inc. 签订的股份买卖协议。作为注册人于2021年9月8日提交的8-K表最新报告（文件编号001-34634）的附录提交。
2.2
特拉华州的一家公司ICU Medical, Inc. 向在英格兰和威尔士注册成立的私人有限公司史密斯集团国际控股有限公司签发的看跌期权契约。作为注册人于2021年9月8日提交的8-K表最新报告（文件编号001-34634）的附录提交。
3.1
经修订和重述的注册人公司注册证书。作为注册人于2014年6月10日提交的8-K表最新报告（文件编号001-34634）的附录提交。
3.2
经修订和重述的注册人章程。作为注册人于2023年11月3日提交的8-K表最新报告（文件编号001-34634）的附录提交。
4.1
根据《交易法》第12条注册的证券的描述。作为注册人于3020年3月2日提交的截至2019年12月31日年度的10-K表年度报告的附录提交（文件编号001-34634）。
31.1
 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证*
31.2
 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证*
32.1
 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官的认证**
101.INS XBRL 实例文档-此实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。*
101.SCH XBRL 分类扩展架构文档*
101.CAL XBRL 分类扩展计算链接库文档*
101.DEF XBRL 分类法扩展定义链接库文档*
101.LAB XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档*
101.PRE XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档*
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）*

* 随函提交。
** 随函附上。


53
目录
签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
ICU Medical, Inc.
 
（注册人） 
  
/s/ Brian M. Bonnell日期：2024年5月7日
布莱恩·邦内尔 
首席财务官 
（首席财务官兼授权官员） 
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