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Notes会员US-GAAP:净投资对冲成员2024-03-310001136893美国公认会计准则:SeniorNotes会员FIS:高级欧元区票据到期二万二十二到二千三十九和ECP Notes会员US-GAAP:净投资对冲成员2023-12-310001136893美国公认会计准则:SeniorNotes会员US-GAAP:净投资对冲成员2023-12-310001136893US-GAAP:净投资对冲成员2023-12-3100011368932024-01-312024-01-310001136893US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:净投资对冲成员2024-03-310001136893US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:净投资对冲成员2023-12-310001136893US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:净投资对冲成员2024-03-310001136893US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:净投资对冲成员2023-12-310001136893US-GAAP:利率互换成员2024-01-012024-03-310001136893US-GAAP:利率互换成员2023-01-012023-03-310001136893US-GAAP:巴西联邦税务局秘书处成员FIS:潜在纳税责任成员US-GAAP:待决诉讼成员2024-03-31fis: 索赔0001136893US-GAAP:巴西联邦税务局秘书处成员FIS:潜在纳税责任成员US-GAAP:待决诉讼成员2024-01-012024-03-310001136893SRT: 最大成员US-GAAP:巴西联邦税务局秘书处成员FIS:潜在纳税责任成员US-GAAP:待决诉讼成员2024-03-310001136893US-GAAP:员工股权会员2024-01-012024-03-310001136893US-GAAP:员工股权会员2023-01-012023-03-3100011368932021-01-310001136893FIS:平台现代化成员FIS: FutureForward 会员2024-01-012024-03-310001136893FIS:平台现代化成员FIS: FutureForward 会员2023-01-012023-03-310001136893FIS:企业成本控制举措和高级管理层成员的变动FIS: 平台倡议成员2024-01-012024-03-310001136893FIS:企业成本控制举措和高级管理层成员的变动FIS: 平台倡议成员2023-01-012023-03-310001136893FIS:WorldPay商户解决方案会员2024-01-012024-03-310001136893FIS:WorldPay商户解决方案会员2023-01-012023-03-310001136893FIS:曾经的绩效相关奖励会员2024-01-012024-03-310001136893FIS:曾经的绩效相关奖励会员2023-01-012023-03-310001136893FIS:企业成本控制和其他举措成员2024-01-012024-03-310001136893FIS:企业成本控制和其他举措成员2023-01-012023-03-310001136893FIS:银行解决方案会员US-GAAP:运营部门成员2024-01-012024-03-310001136893US-GAAP:运营部门成员FIS:资本市场解决方案成员2024-01-012024-03-310001136893US-GAAP:企业和其他成员US-GAAP:运营部门成员2024-01-012024-03-310001136893US-GAAP:运营部门成员2024-01-012024-03-310001136893US-GAAP:材料核对项目成员2024-01-012024-03-310001136893FIS:银行解决方案会员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-03-310001136893US-GAAP:运营部门成员FIS:资本市场解决方案成员2023-01-012023-03-310001136893US-GAAP:企业和其他成员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-03-310001136893US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-03-310001136893US-GAAP:材料核对项目成员2023-01-012023-03-31 美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_______________________________________________
表单10-Q
_______________________________________________ | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
委员会文件编号001-16427
_______________________________________________
富达国家信息服务有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | | | | |
格鲁吉亚 | | | 37-1490331 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | | (美国国税局雇主识别号) |
| | | |
| | | |
河滨大道 347 号 | | | |
杰克逊维尔 | 佛罗里达 | | 32202 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(904) 438-6000
(注册人的电话号码,包括区号)
(如果自上次报告以来发生了变化,则为以前的姓名或以前的地址) | | | | | | | | | | | | | | |
根据该法第12(b)条注册的证券: |
| | | | |
| | 交易 | | 每个交易所的名称 |
每个班级的标题 | | 符号 | | 在哪个注册了 |
普通股,面值每股0.01美元 | | FIS | | 纽约证券交易所 |
1.100% 2024年到期的优先票据 | | FIS24A | | 纽约证券交易所 |
2025 年到期的优先票据 0.625% | | FIS25B | | 纽约证券交易所 |
1.500% 2027年到期的优先票据 | | FIS27 | | 纽约证券交易所 |
1.000% 2028年到期的优先票据 | | FIS28 | | 纽约证券交易所 |
2.250% 2029年到期的优先票据 | | FIS29 | | 纽约证券交易所 |
2030 年到期的 2.000% 优先票据 | | FIS30 | | 纽约证券交易所 |
3.360% 2031年到期的优先票据 | | FIS31 | | 纽约证券交易所 |
2.950% 2039年到期的优先票据 | | FIS39 | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有 o
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)是 ☐ 否 ☒
截至 2024 年 5 月 3 日, 556,251,447注册人的普通股已流通。
表格 10-Q
季度报告
截至2024年3月31日的季度
索引 | | | | | |
| 页面 |
第一部分:财务信息 | |
第 1 项。简明合并财务报表(未经审计) | |
简明合并资产负债表 | 2 |
简明合并收益表(亏损) | 3 |
简明综合收益(亏损)报表 | 4 |
简明合并权益表 | 5 |
简明合并现金流量表 | 6 |
简明合并财务报表附注 | 7 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露 | 34 |
第 4 项。控制和程序 | 35 |
第二部分:其他信息 | |
第 1A 项。风险因素 | 36 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 36 |
第 5 项。其他信息 | 36 |
第 6 项。展品 | 36 |
签名 | 38 |
富达国家信息服务有限公司
和子公司
简明合并资产负债表
(以百万计,每股金额除外)
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 3,329 | | | $ | 440 | |
结算资产 | 585 | | | 617 | |
贸易应收账款,扣除信贷损失备抵金39和 $31,分别地 | 1,685 | | | 1,730 | |
其他应收账款 | 321 | | | 287 | |
关联方应收账款 | 153 | | | — | |
预付费用和其他流动资产 | 623 | | | 603 | |
持有待售的流动资产 | 942 | | | 10,111 | |
流动资产总额 | 7,638 | | | 13,788 | |
财产和设备,净额 | 668 | | | 695 | |
善意 | 16,974 | | | 16,971 | |
无形资产,净额 | 1,682 | | | 1,823 | |
软件,网络 | 2,133 | | | 2,115 | |
权益法投资 | 4,131 | | | — | |
其他非流动资产 | 1,521 | | | 1,528 | |
递延合同费用,净额 | 1,105 | | | 1,076 | |
持有待售的非流动资产 | 19 | | | 17,109 | |
总资产 | $ | 35,871 | | | $ | 55,105 | |
负债和权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款、应计负债和其他负债 | $ | 2,036 | | | $ | 1,859 | |
和解应付账款 | 607 | | | 635 | |
递延收入 | 906 | | | 832 | |
短期借款 | — | | | 4,760 | |
长期债务的当前部分 | 587 | | | 1,348 | |
持有待出售的流动负债 | 894 | | | 8,884 | |
流动负债总额 | 5,030 | | | 18,318 | |
长期债务,不包括流动部分 | 10,607 | | | 12,970 | |
递延所得税 | 877 | | | 2,179 | |
其他非流动负债 | 1,332 | | | 1,446 | |
待售非流动负债 | — | | | 1,093 | |
负债总额 | 17,846 | | | 36,006 | |
| | | |
股权: | | | |
FIS 股东权益: | | | |
优先股 $0.01面值; 200授权股份, 无截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和未偿还债务 | — | | | — | |
普通股 $0.01面值, 750授权股份, 632和 631分别截至2024年3月31日和2023年12月31日发行的股票 | 6 | | | 6 | |
额外已缴资本 | 46,968 | | | 46,935 | |
(累计赤字)留存收益 | (22,347) | | | (22,864) | |
累计其他综合收益(亏损) | (432) | | | (260) | |
库存股,$0.01面值, 69和 48分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的普通股,按成本计算 | (6,174) | | | (4,724) | |
FIS 股东权益总额 | 18,021 | | | 19,093 | |
非控股权益 | 4 | | | 6 | |
权益总额 | 18,025 | | | 19,099 | |
负债和权益总额 | $ | 35,871 | | | $ | 55,105 | |
见附注,这些附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
富达国家信息服务有限公司
和子公司
简明合并收益表(亏损)
(以百万计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入 | $ | 2,467 | | | $ | 2,397 | | | | | |
收入成本 | 1,552 | | | 1,569 | | | | | |
毛利 | 915 | | | 828 | | | | | |
销售费用、一般费用和管理费用 | 573 | | | 517 | | | | | |
资产减值 | 14 | | | — | | | | | |
其他经营(收入)支出,净关联方 | (33) | | | — | | | | | |
营业收入(亏损) | 361 | | | 311 | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
利息支出,净额 | (77) | | | (142) | | | | | |
其他收入(支出),净额 | (154) | | | (36) | | | | | |
其他收入(支出)总额,净额 | (231) | | | (178) | | | | | |
所得税和权益法投资收益(亏损)前的收益(亏损) | 130 | | | 133 | | | | | |
所得税准备金(福利) | 26 | | | 37 | | | | | |
权益法投资收益(亏损),扣除税款 | (86) | | | — | | | | | |
持续经营业务的净收益(亏损) | 18 | | | 96 | | | | | |
已终止业务的收益(亏损),扣除税款 | 707 | | | 45 | | | | | |
净收益(亏损) | 725 | | | 141 | | | | | |
归因于持续经营业务的非控股权益的净(收益)亏损 | (1) | | | — | | | | | |
归因于已终止业务的非控股权益的净(收益)亏损 | — | | | (1) | | | | | |
归属于FIS普通股股东的净收益(亏损) | $ | 724 | | | $ | 140 | | | | | |
| | | | | | | |
归因于 FIS 的净收益(亏损): | | | | | | | |
持续运营 | $ | 17 | | | $ | 96 | | | | | |
已终止的业务 | 707 | | | 44 | | | | | |
总计 | $ | 724 | | | $ | 140 | | | | | |
归属于FIS的普通股每股基本收益(亏损): | | | | | | | |
持续运营 | $ | 0.03 | | | $ | 0.16 | | | | | |
已终止的业务 | 1.23 | | | 0.07 | | | | | |
总计 | $ | 1.26 | | | $ | 0.24 | | | | | |
归属于FIS的普通股摊薄后每股收益(亏损): | | | | | | | |
持续运营 | $ | 0.03 | | | $ | 0.16 | | | | | |
已终止的业务 | 1.22 | | | 0.07 | | | | | |
总计 | $ | 1.25 | | | $ | 0.24 | | | | | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | |
基本 | 576 | | | 592 | | | | | |
稀释 | 578 | | | 593 | | | | | |
由于四舍五入,表中的金额可能无法相加或计算。
见附注,这些附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分.
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简明综合收益(亏损)报表
(以百万计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 725 | | | $ | 141 | | | | | |
税前其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | $ | (136) | | | $ | 257 | | | | | |
净投资套期保值公允价值的变化 | 160 | | | (296) | | | | | |
公允价值套期保值的排除部分 | (5) | | | — | | | | | |
将外币折算调整重新归类为已终止业务的净收益(亏损) | (148) | | | — | | | | | |
权益法投资其他综合收益(亏损)所占份额 | 3 | | | — | | | | | |
其他调整 | (6) | | | — | | | | | |
税前其他综合收益(亏损) | (132) | | | (39) | | | | | |
与其他综合收益(亏损)项目相关的所得税(支出)福利准备金 | (40) | | | 35 | | | | | |
扣除税款的其他综合收益(亏损) | (172) | | | (4) | | | | | |
综合收益(亏损) | 553 | | | 137 | | | | | |
归属于非控股权益的净(收益)亏损 | (1) | | | (1) | | | | | |
归属于FIS普通股股东的综合收益(亏损) | $ | 552 | | | $ | 136 | | | | | |
见附注,这些附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
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简明合并权益表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(以百万计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 金额 |
| | | | | FIS 股东 | | | | |
| | | | | | | | | | | 累积的 | | | | | | |
| 股票数量 | | | | 额外 | | | | 其他 | | | | | | |
| 常见 | | 财政部 | | 常见 | | 已支付 | | 已保留 | | 综合的 | | 财政部 | | 非控制性 | | 总计 |
| 股份 | | 股份 | | 股票 | | 首都 | | 收入 | | 收益(亏损) | | 股票 | | 利息 (1) | | 公正 |
余额,2023 年 12 月 31 日 | 631 | | | (48) | | | $ | 6 | | | $ | 46,935 | | | $ | (22,864) | | | $ | (260) | | | $ | (4,724) | | | $ | 6 | | | $ | 19,099 | |
发行限制性股票 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
行使股票期权 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
购买库存股 | — | | | (21) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,432) | | | — | | | (1,432) | |
在行使股票奖励时应缴纳的应缴税款的库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18) | | | — | | | (18) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 32 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | |
出售Worldpay非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
申报的现金分红 ($)0.36每股(每季度)和其他分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (207) | | | — | | | — | | | (1) | | | (208) | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 724 | | | — | | | — | | | 1 | | | 725 | |
扣除税款的其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (172) | | | — | | | — | | | (172) | |
余额,2024 年 3 月 31 日 | 632 | | | (69) | | | $ | 6 | | | $ | 46,968 | | | $ | (22,347) | | | $ | (432) | | | $ | (6,174) | | | $ | 4 | | | $ | 18,025 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 金额 |
| | | | | FIS 股东 | | | | |
| | | | | | | | | | | 累积的 | | | | | | |
| 股票数量 | | | | 额外 | | | | 其他 | | | | | | |
| 常见 | | 财政部 | | 常见 | | 已支付 | | 已保留 | | 综合的 | | 财政部 | | 非控制性 | | 总计 |
| 股份 | | 股份 | | 股票 | | 首都 | | 收入 | | 收益(亏损) | | 股票 | | 利息 (1) | | 公正 |
余额,2022 年 12 月 31 日 | 630 | | | (39) | | | $ | 6 | | | $ | 46,735 | | | $ | (14,971) | | | $ | (360) | | | $ | (4,192) | | | $ | 8 | | | $ | 27,226 | |
发行限制性股票 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
行使股票期权 | — | | | — | | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40 | |
在行使股票奖励时应缴纳的应缴税款的库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
申报的现金分红 ($)0.52每股(每季度)和其他分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (310) | | | — | | | — | | | (2) | | | (312) | |
其他 | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 140 | | | — | | | — | | | 1 | | | 141 | |
扣除税款的其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 631 | | | (39) | | | $ | 6 | | | $ | 46,802 | | | $ | (15,141) | | | $ | (364) | | | $ | (4,206) | | | $ | 7 | | | $ | 27,104 | |
(1)不包括不被视为股权的可赎回非控股权益。
见附注,这些附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
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简明合并现金流量表-(未经审计)
(以百万计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收益(亏损) | $ | 725 | | | $ | 141 | |
减去已终止业务的收益(亏损),扣除税款 | 707 | | | 45 | |
持续经营业务的净收益(亏损) | 18 | | | 96 | |
调整以将持续经营业务的净收益(亏损)与经营活动提供的净现金进行对账: | | | |
折旧和摊销 | 428 | | | 447 | |
债务发行成本的摊销 | 6 | | | 8 | |
资产减值 | 14 | | | — | |
债务消灭造成的损失 | 174 | | | — | |
出售企业、投资和其他方面的损失(收益) | 14 | | | — | |
基于股票的薪酬 | 31 | | | 13 | |
权益法投资的亏损 | 86 | | | — | |
递延所得税 | (64) | | | (10) | |
扣除收购和外币影响的资产负债净变动: | | | |
贸易和其他应收账款 | 133 | | | 125 | |
关联方应收账款 | (153) | | | — | |
结算活动 | 12 | | | 4 | |
预付费用和其他资产 | (116) | | | (163) | |
递延合同费用 | (115) | | | (102) | |
递延收入 | 45 | | | 58 | |
应付账款、应计负债和其他负债 | (307) | | | (185) | |
持续经营活动提供的净现金 | 206 | | | 291 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
财产和设备增补 | (27) | | | (39) | |
对软件的补充 | (175) | | | (154) | |
净投资对冲跨货币利率互换的结算 | 5 | | | (10) | |
出售业务和投资的净收益 | 12,795 | | | — | |
从出售业务中剥离的现金 | (3,137) | | | — | |
收购,扣除获得的现金 | (56) | | | — | |
其他投资活动,净额 | (24) | | | (4) | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | 9,381 | | | (207) | |
来自持续经营的融资活动的现金流: | | | |
借款 | 13,441 | | | 20,233 | |
偿还借款和其他融资债务 | (21,379) | | | (20,538) | |
债务发行成本 | — | | | (2) | |
根据股票薪酬计划发行的股票的净收益 | — | | | 47 | |
国库股票活动 | (1,342) | | | (14) | |
已支付的股息 | (209) | | | (309) | |
收购非控股权益 | — | | | (173) | |
其他筹资活动,净额 | 43 | | | (1) | |
持续经营的融资活动提供的(用于)净现金 | (9,446) | | | (757) | |
已终止的业务 | | | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | (241) | | | 341 | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | (39) | | | (86) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | (65) | | | (139) | |
由(用于)已终止业务提供的净现金 | (345) | | | 116 | |
外币汇率变动对持续经营现金的影响 | (17) | | | 9 | |
外币汇率变动对已终止业务现金的影响 | (25) | | | 77 | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | (246) | | | (471) | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | 4,414 | | | 4,813 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期末 | $ | 4,168 | | | $ | 4,342 | |
补充现金流信息: | | | |
支付利息的现金 | $ | 182 | | | $ | 176 | |
为所得税支付的现金 | $ | 101 | | | $ | 57 | |
见附注,这些附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
除非另有说明或上下文另有要求,否则所有提及 “FIS”、“我们”、“我们”、“公司” 或 “注册人” 的内容均指乔治亚州的一家公司富达国家信息服务公司及其子公司。
(1) 演示基础
本报告中包含的未经审计的财务信息包括根据美国公认会计原则以及10-Q表和第S-X条例第10条的说明编制的FIS及其子公司的账目。所有被认为是公允列报所必需的调整都包括在内。本报告应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告一起阅读。
根据美国(“美国”)公认会计原则(“GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC” 或 “委员会”)的相关细则和条例编制这些合并财务报表,要求我们的管理层做出估计、判断和假设,以影响截至合并财务报表之日的资产和负债报告金额以及或有资产负债的相关披露以及报告的收入金额期间的开支报告的时期。管理层的关键和重要会计估算的输入考虑了通货膨胀和经济增长率的经济影响。随着新事件的发生和获得的额外信息,这些估计值可能会发生变化。未来的实际结果可能与这些估计有重大差异。只要这些估计、判断和假设与实际业绩之间存在差异,我们的合并财务报表将受到影响。
2024年1月31日,公司完成了先前宣布的出售(“Worldpay销售”) 55其Worldpay商户解决方案业务的股权占GTCR, LLC管理的私募股权基金(此类基金,“买方”)的百分比。FIS 保留非控制性 45Worldpay销售结束后,一家新的独立合资企业Worldpay Holdco, LLC(“Worldpay”)的所有权权益百分比。FIS在Worldpay净收益(亏损)中所占的份额被列为权益法投资收益(亏损),扣除税款。FIS 收到的净现金收益,扣除预计的收盘调整和交易成本,在合并现金流量表中作为持续经营业务中的投资现金流列报。有关2024年2月1日至3月31日期间权益法投资收益(亏损)(扣除税款)的信息,请参阅附注4。
在2023财年第三季度,公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)205-20分析了与Worldpay商户解决方案处置小组相关的定量和定性因素,并确定在签署最终购买协议时符合归类为待售的会计标准。因此,处置组的资产和负债在所有列报期的合并资产负债表上分别列报。此外,此次处置代表了战略转变,将对公司的运营和财务业绩产生重大影响。因此,在Worldpay销售结束之前,Worldpay商户解决方案业务的经营业绩已反映为所有期限的已终止业务,因此不包括在持续经营和分部业绩中。
Worldpay商户解决方案业务包括以前的商户解决方案板块以及先前包含在公司和其他领域的业务,该业务已反映为所有报告期的已终止业务。因此,该公司不再报告商户解决方案板块;现在它根据以下细分市场报告其财务业绩:银行解决方案(“银行”)、资本市场解决方案(“资本市场”)和企业及其他。由于其持续 投资组合评估,公司对某些资产进行了重新分类 截至2023年12月31日的季度中,从银行业到企业和其他领域的非战略业务。公司重估了所有上期的分部信息,以反映这些重新分类。有关我们细分市场的更多信息,请参阅注释 13。
在2023年合并财务报表中进行了某些重新分类,以符合2024年使用的分类。截至2024年3月31日的三个月的合并现金流量报表以持续经营为基础列报,来自已终止业务的运营、投资和融资活动的汇总现金流分别列报。截至2023年3月31日的三个月的合并现金流量表已重新分类,以符合2024年的列报方式。
由于四舍五入,财务报表和所附脚注中的表格中的金额可能无法相加或计算。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
(2) 重要会计政策摘要
公司在2024年第一季度采用了以下新的重要会计政策。有关我们重要会计政策的完整摘要,请参阅我们截至2023年12月31日的财政年度的10-K表年度报告。
股权法投资
公司报告了对未合并实体的投资,根据权益会计法,公司有能力对这些实体的运营和财务政策施加重大影响,但不能控制这些实体。权益法投资最初按成本入账,并包含在合并资产负债表的权益法投资中。根据这种会计方法,公司在被投资方收益或亏损中所占的比例在合并收益表(亏损)的扣除税款的权益法投资收益(亏损)中报告。该公司还在合并收益表(亏损)中报告了与权益法投资相关的投资者层面的税收影响,将其作为权益法投资收益(亏损)的一部分。公司通过考虑当前的经济和市场状况以及被投资者的经营业绩等因素来监控其投资是否存在非临时减值,并在必要时记录账面价值的减少。股权法被投资方被视为公司的关联方。
(3) 已终止的业务
出售Worldpay商户解决方案业务
如附注1所述,该公司于2024年1月31日完成了Worldpay的销售。在Worldpay销售完成之前,Worldpay商户解决方案业务的业绩已作为已终止业务列报。我们的巴西Worldpay和RealNet子公司的资产和负债在收盘时并未转移,其价值已计入Worldpay出售的一部分,预计将在获得所有监管批准后立即转移。这些资产和负债继续列为待售资产,其相关收益(亏损)被视为非实质性收益(亏损)。
下表显示了合并收益表(亏损)中列报的已终止业务收益(亏损)主要组成部分的对账,其中反映了截至2024年1月31日(Worldpay销售结束之日)的活动(以百万计)。公司列报的已终止业务收益(亏损)不包括历来分配给Worldpay商户解决方案业务的一般公司管理费用。此外,从2023年7月5日起,公司根据ASC 360停止摊销持有待售的长期资产。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 一个月 | | 三个月 | | |
| 已结束 | | 已结束 | | | | |
| 2024年1月31日 | | 2023年3月31日 | | | | |
所得税前已终止业务收益(亏损)的主要组成部分: | | | | | | | |
收入 | $ | 403 | | | $ | 1,113 | | | | | |
收入成本 | (63) | | | (600) | | | | | |
销售费用、一般费用和管理费用 | (155) | | | (487) | | | | | |
利息收入(支出),净额 | 1 | | | 5 | | | | | |
其他,净额 | (4) | | | 24 | | | | | |
与税前收益(亏损)主要组成部分相关的已终止业务的收益(亏损) | 182 | | | 55 | | | | | |
出售处置组的亏损 | (466) | | | — | | | | | |
已终止业务的收益(亏损) | (284) | | | 55 | | | | | |
所得税准备金(福利) | (991) | | | 11 | | | | | |
已终止业务的收益(亏损),扣除归属于FIS的税款 | $ | 707 | | | $ | 44 | | | | | |
出售处置组的亏损 $466百万美元反映了处置组账面价值超过估计公允价值减去出售成本的影响。 公司记录的税收优惠为 $991百万主要来自注销
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未在Worldpay销售中转移的美国递延所得税负债的百分比,减去公司预计因Worldpay出售而产生的美国当前估计税收成本,该成本是根据截至2024年3月31日的可用数据和管理层的决定记录的。 收盘后的销售价格调整以及与Worldpay销售相关的其他购买协议条款的完成可能会导致销售损失金额和估计的税收影响的进一步调整。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的合并资产负债表中列报的处置集团中归类为待售的主要资产和负债类别(以百万计)。持有待售资产按账面价值或公允价值减去出售成本的较低值列报,不折旧或摊销。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
已终止业务中包含的主要资产类别: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 47 | | | $ | 1,380 | |
结算资产 | 891 | | | 6,727 | |
贸易应收账款,扣除信贷损失备抵金—和 $52 | 3 | | | 1,843 | |
预付费用和其他流动资产 | 1 | | | 161 | |
流动资产总额 | 942 | | | 10,111 | |
财产和设备,净额 | — | | | 207 | |
善意 | 17 | | | 10,906 | |
无形资产,净额 | — | | | 5,971 | |
软件,网络 | — | | | 1,321 | |
其他非流动资产 | 2 | | | 613 | |
非流动资产总额 | 19 | | | 19,018 | |
减去估值补贴 | — | | | (1,909) | |
处置集团归类为待售资产的总资产 | $ | 961 | | | $ | 27,220 | |
| | | |
| | | |
已终止业务中包含的主要负债类别: | | | |
应付账款、应计负债和其他负债 | $ | 3 | | | $ | 998 | |
应付结算款 (1) | 891 | | | 7,821 | |
其他流动负债 | — | | | 65 | |
流动负债总额 | 894 | | | 8,884 | |
递延所得税 | — | | | 599 | |
其他非流动负债 | — | | | 494 | |
非流动负债总额 | — | | | 1,093 | |
归类为待售的处置组负债总额 | $ | 894 | | | $ | 9,977 | |
(1)截至2024年3月31日,结算应付账款包括美元101百万美元应付给关联方Worldpay的子公司Payrix。
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结算资产
公司处置集团结算资产的主要组成部分如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
结算资产 | | | |
结算存款 | $ | — | | | $ | 56 | |
商户浮动 | 792 | | | 2,594 | |
结算应收款 | 99 | | | 4,077 | |
结算资产总额 | $ | 891 | | | $ | 6,727 | |
待售处置组测量
截至2024年3月31日持有的待售净资产,包括我们的巴西Worldpay和RealNet子公司的净资产,按账面价值减去出售成本入账。
(4) 权益法投资
如附注1所述,该公司于2024年1月31日完成了Worldpay的出售,保留了Worldpay的非控股所有权权益。我们使用权益会计法核算我们在Worldpay中剩余的少数股权。截至 2024 年 3 月 31 日,我们拥有 45Worldpay的百分比。这项投资反映在我们2024年3月31日合并资产负债表上的权益法投资中。在2024年2月1日至3月31日的两个月期间,我们在Worldpay净收入中所占的份额以及我们在投资者层面的税收影响在合并收益表(亏损)中以扣除税款的权益法投资收益(亏损)形式报告。
摘要Worldpay财务信息如下(以百万计):
| | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的两个月 |
收入 | $ | 832 | |
毛利 | $ | 385 | |
所得税前收益(亏损) | $ | (230) | |
归属于Worldpay的净收益(亏损) | $ | (243) | |
FIS 在扣除税后归属于Worldpay的净收益(亏损)中所占份额(1) | $ | (86) | |
(1)此金额已扣除 $23数百万投资者级别的税收优惠。
继续参与已终止的业务和关联方交易
在Worldpay出售结束时,公司就Worldpay签订了有限责任公司运营协议(“LLCA”),并就公司在Worldpay的保留股权签订了注册权协议。LLCA规定,FIS有权任命Worldpay的少数董事会成员,并且FIS对Worldpay的某些实质性行动拥有惯常的同意和咨询权,在每种情况下,都要遵守所有权下放门槛。除其他外,LLCA包含与其他治理、流动性和税收事项相关的契约和限制,包括禁止招标和非竞争契约、分销机制、买方的优先权和后续股权融资承诺,以及对转让和相关拖延权的限制。FIS和买方均有权要求Worldpay在收盘四周年后完成首次公开募股(“IPO”)或销售交易,但须遵守一定的回报障碍和(如果是首次公开募股)公众持股量要求,这些要求将在收盘六周年后取消。
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我们主要通过剩余权益、员工租赁协议(“ELA”)、过渡服务协议(“TSA”)和其他各种商业协议继续参与Worldpay的合作。根据ELA的条款,该公司将某些员工租赁给美国、中国、哥伦比亚和韩国的Worldpay,价格最高可达 五个月收盘后。公司为租用员工支付的薪酬和福利费用由Worldpay开具账单并由其报销。根据TSA的条款,该公司代表Worldpay采购某些第三方服务,并向Worldpay提供技术基础设施、风险和安全、会计和其他各种企业服务,期限最长可达 24收盘后的几个月,视情况而定 六个月延期,Worldpay正在向公司提供各种企业服务,使其能够继续访问在Worldpay销售中转移的某些资源。
ELA下的直通费用和TSA下的第三方直通费用为美元115百万和美元57在2024年2月1日至3月31日的两个月期间,分别产生了100万英镑,扣除Worldpay应付的等额和抵消性的报销金额。此外,在2024年2月1日至3月31日的两个月期间,TSA服务净收入为美元33百万美元在关联方净营业(收益)支出中确认,相应的支出在合并收益表(亏损)的销售、一般和管理费用中确认。在2024年2月1日至3月31日的两个月期间,向Worldpay提供的各种商业服务所获得的收入不被视为公司合并财务报表的重要收入。
在2024年2月1日至3月31日的两个月期间,我们收集的净现金为美元136百万与ELA、TSA和与Worldpay的商业协议有关。截至2024年3月31日,我们记录的应收账款为美元153合并资产负债表上与ELA、TSA和商业协议相关的关联方的百万美元应收账款。根据ELA,通常在每月15日向Worldpay开具前后工资期的发票,并在10天内通过电汇支付。$48截至2024年3月31日,我们的关联方应收账款中包含的百万美元被合并资产负债表中记录的等额应计员工相关负债所抵消。ELA终止后,Worldpay将承担截至解雇之日的应计员工相关负债金额,以清偿相应的应收账款。根据TSA和商业协议,金额通常按月开具拖欠发票,并在开具发票后的30天内通过电子转账支付。截至2024年3月31日,我们记录的应付和解金额为美元101合并资产负债表上有数百万美元流动资产待售,金额将由我们的RealNet子公司向Worldpay的子公司Payrix结算。根据Payrix提供的付款指示,RealNet向Payrix支付的结算金通常在五个工作日内通过ACH代表Payrix支付给Payrix的子商家。截至2024年3月31日,我们还记录了向Worldpay支付的其他应付账款,金额为美元43合并资产负债表上的应付账款、应计账款和其他负债为百万美元。这些金额通常在 30 天内支付。
(5) 收购 Virtus
2020年1月2日,FIS收购了Virtus Partners(“Virtus”)的多数股权。Virtus Partners以前是一家私人控股公司,为信贷和贷款市场提供高价值的管理服务和技术。此次收购被视为业务合并。FIS 收购了 70Virtus 的投票权和财务利息百分比 30Virtus创始人(“创始人”)保留的利息百分比。FIS与创始人之间的协议为FIS提供了购买看涨期权,创始人提供了要求FIS购买Virtus的所有创始人保留的Virtus权益,赎回价值根据协议中规定的业绩目标确定,可在之后的任何时间行使 两年和 三年,分别在收购之日之后。2023 年 1 月,创始人行使了看跌期权,结果 FIS 支付了美元173百万赎回价值,作为融资活动记录在合并现金流量表中,随后拥有 100Virtus 的百分比。
(6) 收入
根据我们持续的投资组合评估,在截至2023年12月31日的季度中,公司将某些非战略业务从银行业务重新归类为企业和其他业务。公司重估了所有上期的分部信息,以反映这些重新分类。
收入分解
在下表中,收入按主要地域市场和收入类型分列。这些表格还包括分类收入与公司应申报细分市场的对账。
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在截至2024年3月31日的三个月中(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | 资本 | | | | | | |
| | 银行业 | | 市场 | | 企业 | | | | |
| | 解决方案 | | 解决方案 | | 和其他 | | 总计 | | |
主要地域市场: | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 1,431 | | | $ | 445 | | | $ | 41 | | | $ | 1,917 | | | |
所有其他人 | | 253 | | | 261 | | | 36 | | | 550 | | | |
总计 | | $ | 1,684 | | | $ | 706 | | | $ | 77 | | | $ | 2,467 | | | |
| | | | | | | | | | |
收入类型: | | | | | | | | | | |
经常性收入: | | | | | | | | | | |
交易处理和服务 | | $ | 1,264 | | | $ | 371 | | | $ | 47 | | | $ | 1,682 | | | |
软件维护 | | 91 | | | 143 | | | — | | | 234 | | | |
其他反复出现 | | 64 | | | 22 | | | 10 | | | 96 | | | |
经常性总数 | | 1,419 | | | 536 | | | 57 | | | 2,012 | | | |
| | | | | | | | | | |
软件许可 | | 50 | | | 74 | | | — | | | 124 | | | |
专业服务 | | 132 | | | 96 | | | 1 | | | 229 | | | |
其他非经常性费用 | | 83 | | | — | | | 19 | | | 102 | | | |
总计 | | $ | 1,684 | | | $ | 706 | | | $ | 77 | | | $ | 2,467 | | | |
在截至2023年3月31日的三个月中(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | 资本 | | | | | | |
| | 银行业 | | 市场 | | 企业 | | | | |
| | 解决方案 | | 解决方案 | | 和其他 | | 总计 | | |
主要地域市场: | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 1,420 | | | $ | 425 | | | $ | 47 | | | $ | 1,892 | | | |
所有其他人 | | 226 | | | 238 | | | 41 | | | 505 | | | |
总计 | | $ | 1,646 | | | $ | 663 | | | $ | 88 | | | $ | 2,397 | | | |
| | | | | | | | | | |
收入类型: | | | | | | | | | | |
经常性收入: | | | | | | | | | | |
交易处理和服务 | | $ | 1,225 | | | $ | 342 | | | $ | 67 | | | $ | 1,634 | | | |
软件维护 | | 90 | | | 129 | | | — | | | 219 | | | |
其他反复出现 | | 54 | | | 19 | | | 10 | | | 83 | | | |
经常性总数 | | 1,369 | | | 490 | | | 77 | | | 1,936 | | | |
| | | | | | | | | | |
软件许可 | | 12 | | | 73 | | | — | | | 85 | | | |
专业服务 | | 154 | | | 100 | | | 2 | | | 256 | | | |
其他非经常性费用 (1) | | 111 | | | — | | | 9 | | | 120 | | | |
总计 | | $ | 1,646 | | | $ | 663 | | | $ | 88 | | | $ | 2,397 | | | |
(1)2023年12月31日是各州完成联邦资助的大流行救济计划下所有福利发放的最后期限。因此,从公司提供的与这些计划相关的服务相关的收入已被归类为其他非经常性收入
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为便于比较,2023年第四季度及上期的相关金额已从交易处理和服务重新归类为其他非经常性金额。与公司提供的与这些计划相关的服务相关的收入为 $38截至2023年3月31日的三个月,为百万美元.
合约余额
公司确认的收入为 $325百万和美元314在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,分别为百万美元,已计入期初相应的递延收入余额。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至 2024 年 3 月 31 日,大约 $22.5预计未来将确认数十亿美元的收入,主要来自银行解决方案和资本市场解决方案板块剩余的未履行的履约义务,这些义务主要包括基于经常性账户和交易量的处理服务。这不包括合同中尚未承付的预期定期续约金额。该公司预计将确认大约 31银行解决方案和资本市场解决方案板块未来剩余绩效义务的百分比 12几个月,大约再过一次 23% 在接下来的 13到 24月,之后的余额。
(7) 简明合并财务报表详情
现金和现金等价物
公司在合并资产负债表中记录除现金和现金等价物以外的标题中的限制性现金。 合并资产负债表中的现金和现金等价物与合并现金流量表中的现金、现金等价物和限制性现金之间的对账情况如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
合并资产负债表上的现金和现金等价物 | $ | 3,329 | | | $ | 440 | |
已终止业务的商户流量包含在待售的流动资产中 | 792 | | | 2,594 | |
来自已终止业务的现金包含在待售的流动资产中 | 47 | | | 1,380 | |
合并现金流量表中的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 4,168 | | | $ | 4,414 | |
结算资产
合并资产负债表上公司结算资产的主要组成部分如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
结算资产 | | | |
结算存款 | $ | 349 | | | $ | 463 | |
结算应收款 | 236 | | | 154 | |
结算资产总额 | $ | 585 | | | $ | 617 | |
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无形资产、软件以及财产和设备
下表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日的无形资产、软件以及财产和设备的详细信息(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 成本 | | 累积的 折旧和摊销 | | 网 | | 成本 | | 累积的 折旧和摊销 | | 网 |
无形资产 | $ | 6,477 | | | $ | 4,795 | | | $ | 1,682 | | | $ | 6,468 | | | $ | 4,645 | | | $ | 1,823 | |
软件 | $ | 4,135 | | | $ | 2,002 | | | $ | 2,133 | | | $ | 4,162 | | | $ | 2,047 | | | $ | 2,115 | |
财产和设备 | $ | 2,095 | | | $ | 1,427 | | | $ | 668 | | | $ | 2,074 | | | $ | 1,379 | | | $ | 695 | |
截至2024年3月31日,扣除摊销后的无形资产包括美元1.6十亿美元的客户关系和美元82数百万个商标和其他无形资产。无形资产的摊销费用为美元160百万和美元171截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为百万美元。
财产和设备的折旧费用为 $44百万和美元42截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为百万美元。
与软件有关的摊销费用为 $142百万和美元152截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为百万美元
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,软件包括美元11百万和美元0分别是减值主要与某些内部开发的软件项目的终止有关。
善意
截至2024年3月31日的三个月中,商誉的变化汇总如下(以百万计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 资本 | | 企业 | | | | |
| 银行业 | | 市场 | | 而且 | | | | |
| 解决方案 | | 解决方案 | | 其他 | | 总计 | | |
余额,2023 年 12 月 31 日 | $ | 12,588 | | | $ | 4,363 | | | $ | 20 | | | $ | 16,971 | | | |
归因于收购的商誉 | 5 | | | 25 | | | — | | | 30 | | | |
外币调整 | (11) | | | (16) | | | — | | | (27) | | | |
余额,2024 年 3 月 31 日 | $ | 12,582 | | | $ | 4,372 | | | $ | 20 | | | $ | 16,974 | | | |
我们在第四季度每年对商誉进行减值评估,如果情况表明可能出现减值,则更频繁地进行商誉减值评估。我们评估了截至2024年3月31日的事件和情况是否表明我们的报告单位可能出现减值。
对于我们的银行和资本市场报告部门,我们通过研究最有可能影响报告单位公允价值的因素进行了定性评估。所审查的因素涉及管理层判断的使用,其中包括(1)预测收入、增长率、营业利润率和用于计算预计未来现金流的资本支出,(2)未来的经济和市场状况以及(3)FIS的市值。根据截至2024年3月31日的中期减值评估,我们得出的结论是,每个申报单位的公允价值继续超过账面金额的可能性仍然很大;因此,商誉没有受到减值。鉴于公允价值大大超过账面金额,我们认为,根据假设的变化获得重大差异的结果的可能性很小。
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股权证券投资
公司持有各种不易确定的公允价值的股权证券,这些证券主要代表公司的战略投资以及通过收购获得的投资。此类投资总额为 $199百万和美元195截至2024年3月31日和2023年12月31日,分别为百万美元,并包含在合并资产负债表上的其他非流动资产中。公司按成本减值对这些投资进行核算,并调整同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动的账面价值。这些调整通常被视为二级类型的公允价值衡量标准。公司将这些投资的已实现和未实现损益以及减值损失记录为其他收益(支出),计入合并收益(亏损)报表中的净收益(亏损),记录的净收益(亏损)为美元(1) 百万和 $ (2)截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为百万美元,与这些投资有关。
应付账款、应计负债和其他负债
截至2024年3月31日和2023年12月31日,应付账款、应计负债和其他负债包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
贸易应付账款 | $ | 130 | | | $ | 110 | |
应计工资和激励措施 | 311 | | | 472 | |
应计福利和工资税 | 134 | | | 106 | |
应付所得税 | 309 | | | 17 | |
应付税款,所得税除外 | 280 | | | 301 | |
应计应付利息 | 101 | | | 162 | |
经营租赁负债 | 84 | | | 85 | |
关联方应付账款 | 43 | | | — | |
其他应计负债 | 644 | | | 606 | |
应付账款、应计账款和其他负债共计 | $ | 2,036 | | | $ | 1,859 | |
(8) 递延合同成本
截至2024年3月31日和2023年12月31日,与客户签订的合同的发起和履行成本包括以下内容(以百万计): | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
正在实施的合同费用 | $ | 246 | | | $ | 291 | |
已完成实施的合同发起成本,净额 | 611 | | | 542 | |
已完成实施的合同履行成本,净额 | 248 | | | 243 | |
递延合同成本总额,净额 | $ | 1,105 | | | $ | 1,076 | |
已完成实施的延期合同成本摊销额为美元83百万和美元83在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,分别为百万人。
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(9) 债务
截至2024年3月31日和2023年12月31日,长期债务包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | | | |
| | | | 加权 | | | | | | |
| | | | 平均值 | | | | | | |
| | 利息 | | 利息 | | | | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| | 费率 | | 比率 (1) | | 到期日 | | 2024 | | 2023 |
固定利率票据 | | | | | | | | | | |
美元优先票据 | | 1.2% - 5.6% | | 3.7% | | 2025 - 2052 | | $ | 6,381 | | | $ | 8,659 | |
欧元高级票据 | | 0.6% - 3.0% | | 2.6% | | 2024 - 2039 | | 4,858 | | | 4,968 | |
高级英镑票据 | | 2.3% - 3.4% | | 9.9% | | 2029 - 2031 | | 215 | | | 1,178 | |
循环信贷额度 (2) | | | | —% | | 2026 | | — | | | 127 | |
某些硬件和软件的融资义务 | | | | | | 2024 - 2026 | | 91 | | | 96 | |
其他 (3) | | | | | | | | (351) | | | (710) | |
长期债务总额,包括流动部分 | | | | | | 11,194 | | | 14,318 | |
长期债务的当前部分 | | | | | | | | (587) | | | (1,348) | |
长期债务,不包括流动部分 | | | | | | $ | 10,607 | | | $ | 12,970 | |
(1)加权平均利率包括利率互换引起的公允价值基础调整的影响以及被指定为公允价值套期保值的跨货币利率互换的影响,不包括被指定为净投资套期保值的跨货币利率互换的影响(见注释10)。在某些情况下,所包括的公允价值基础调整和跨货币利率互换的影响导致固定利率票据的有效加权平均利率超出规定的利率区间。
(2)循环信贷额度的利息通常按担保隔夜融资利率(“SOFR”)加上最高的保证金支付 0.428百分比视期限而定,加上适用的保证金,最高为 1.625% 和不超过未使用的承诺费 0.225%,均基于公司的企业信用评级。循环信贷额度的加权平均利率不包括费用。
(3)其他包括利率互换引起的公允价值基础调整金额(见下文附注10中的进一步讨论)、未摊销的债务发行成本和未摊销的非现金债券折扣。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,短期借款包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | | | |
| | 加权 | | | | | | |
| | 平均值 | | | | | | |
| | 利息 | | | | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| | 费率 | | 到期日 | | 2024 | | 2023 |
欧元商业票据(“ECP 票据”) | | — | % | | 最多 183天 | | $ | — | | | $ | 2,118 | |
美国商业票据(“USCP 票据”) | | — | % | | 最多 397天 | | — | | | 2,642 | |
短期借款总额 | | | | | | $ | — | | | $ | 4,760 | |
该公司是利率互换的当事方,在截至2023年9月30日的季度被取消为公允价值套期保值之前,该公司将其部分固定利率债务转换为浮动利率债务。由于取消指定,在取消指定之日作为长期债务减少而记录的最终公允价值基础调整随后在相应长期债务的剩余期限内使用实际利息法作为利息支出摊销。上述长期债务表中 “其他” 中反映的公允价值基础调整总额为 $ (259) 百万和 $ (594) 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分别为百万人。
该公司还是固定货币利率互换的当事方,根据该互换,该公司同意收取外币利息,以换取以美元支付利息。它们被指定为公允价值套期保值。
该公司还签订了跨货币利率互换,根据该互换,它同意以美元收取利息,以换取以外币支付利息。它们被指定为净投资套期保值。尽管这些跨货币利率互换是作为其对某些非美国投资的净投资套期保值而签订的
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子公司,并非出于对冲利率的目的,此类套期保值的收益或成本反映在合并收益表(亏损)中的利息支出中。截至2024年3月31日,公司未偿债务的加权平均利率为 3.8%,包括由于利率互换和被指定为公允价值套期保值的跨货币利率互换而产生的公允价值基础调整的影响,但不包括被指定为净投资套期保值的跨货币利率互换的影响。包括净投资对冲跨货币利率互换对利息支出的影响,公司未偿债务的加权平均利率为 2.9%.
有关公司利率互换、跨货币利率互换及相关套期保值名称的进一步讨论,请参阅附注10。
下表根据到期日汇总了截至2024年3月31日的长期债务金额,包括某些硬件和软件的融资义务。 | | | | | | | | |
| | 总计 |
2024 | | $ | 590 | |
2025 | | 986 | |
2026 | | 1,267 | |
2027 | | 1,580 | |
2028 | | 1,654 | |
此后 | | 5,468 | |
本金支付总额 | | 11,545 | |
长期债务表中的其他债务 | | (351) | |
长期债务总额,包括流动部分 | | $ | 11,194 | |
循环信贷额度没有强制性的本金支付,循环信贷额度的任何未清余额将在循环信贷额度的到期日(2026年3月2日)到期并支付。
高级票据
2024年3月,根据现金要约,FIS购买并赎回了本金总额为美元1.5十亿美元的优先票据,本金总额为英镑1.0十亿英镑优先票据,利率从 2.25% 至 5.625%,到期日从2025年到2052年不等,导致债务清偿损失约为美元174百万美元,记录在合并收益表(亏损)中的其他收入(支出)中,涉及投标折扣和费用;未摊销债券折扣的注销、债务发行成本和公允价值基础调整;以及相关衍生工具的收益。公司使用Worldpay出售的部分净收益为优先票据的购买和赎回提供了资金。
2024 年 3 月 1 日,FIS 偿还的本金总额为 $750百万根据相关契约,在到期日以优先美元票据为准。
2023 年 5 月 21 日,FIS 偿还了本金总额为欧元1.3根据相关契约,到期日将有十亿欧元优先票据。
2023 年 3 月 1 日,FIS 偿还了本金总额为 $750根据相关契约,到期日为百万美元的优先票据。
商业票据
在截至2024年3月31日的季度中,公司使用Worldpay出售的部分净收益偿还了ECP票据和USCP票据。该公司继续维持其ECP和USCP计划。
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循环信贷额度
2024年3月,该公司向其循环信贷额度的管理代理人发出通知,表示希望将其循环信贷额度的借款能力从美元降低5.5十亿到美元4.5十亿,根据其条款。截至2024年3月31日,循环信贷额度下的借款能力为美元4.5十亿。
债务公允价值
据估计,公司长期债务的公允价值约为$994百万和美元1,086截至2024年3月31日和2023年12月31日,不包括利率互换和未摊销折扣导致的公允价值基础调整,分别比账面价值低百万美元。
(10) 金融工具
公允价值套期保值
该公司持有固定至浮动利率互换,名义总额为美元1,854百万,英镑925百万和欧元5002024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日各为 100 万。在截至2023年9月30日的季度之前,出于会计目的,这些互换被指定为公允价值套期保值,将公司某些优先美元票据、优先英镑票据和优先欧元票据(如适用)的利率敞口从固定转换为可变利率。这些利率互换的公允价值变化虽然被指定为公允价值套期保值,但被记录为对长期债务的调整。在截至2023年9月30日的季度中,公司取消将这些互换指定为公允价值套期保值。由于取消指定,在取消指定之日作为长期债务减少而记录的最终公允价值基础调整随后在相应长期债务的剩余期限内使用实际利息法作为利息支出摊销。2024 年 3 月期间,美元316记录为长期债务减少的百万未摊销公允价值基础调整被注销,并作为清偿债务损失的一部分入账(见附注9)。截至2024年3月31日,记录为长期债务减少的剩余未摊销公允价值基础调整总额为美元259百万,含美元19百万美元作为截至2024年3月31日的三个月的利息支出摊销(见附注9)。截至2023年12月31日,未摊销的公允价值基础调整记录为长期债务的减少总额为美元594百万。
在上述取消名称的同时,公司签订了新的抵消性浮动利率与固定利率互换,名义总额为美元1,854百万,英镑925百万和欧元500百万。公司将取消指定的固定利率与可变利率互换以及抵消浮动利率互换作为经济套期保值;因此,自取消指定之日起,与可变利率互换相关的利率变动不会影响确认的利息支出,从而消除了固定利率与浮动利率互换的浮动利率风险。新利率互换的条款与现有的固定至浮动利率互换的条款相匹配后,公司将产生净固定息差。新利率和现有利率互换公允价值未来变化的影响,包括息票的影响,记作其他收入(支出),根据经济套期保值计算净额,总额为美元4截至2024年3月31日的三个月,为百万美元。息票付款记录在其他投资活动中,扣除合并现金流量表,总额为美元22截至2024年3月31日的三个月,现金流出量为百万美元。新的和现有的利率互换公允价值总资产为美元13百万和美元12百万美元和负债为美元 (649) 百万和 $ (675) 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分别为百万。
在截至2023年9月30日的季度中,公司的名义总额为欧元3,375百万次固定兑固定跨货币利率互换,以对冲其与优先欧元票据相关的外币风险敞口。在截至2023年6月30日的季度中,公司的名义总额为英镑925百万次固定兑固定跨货币利率互换,以对冲其与优先英镑票据相关的外币风险敞口。出于会计目的,这些互换被指定为公允价值套期保值。2024年3月,公司部分终止了某些固定的跨货币利率互换,这些互换是为了对冲与部分投标的优先英镑票据相关的外币风险(见附注9)。在部分终止之后,名义总额仍为约英镑170百万美元的固定换固定跨货币利率互换,用于对冲公司与其优先英镑票据相关的外币风险敞口。这些互换的公允价值为净资产 $28百万和美元134截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分别记录了百万人。可归因于即期外币汇率变动的掉期公允价值的变化记录在其他收入(支出)中,净额和总额(美元)(87)截至2024年3月31日的三个月,为百万美元。该金额抵消了即期外币汇率变动对优先英镑票据和优先欧元票据的影响,这些票据也记入了套期保值期间净收入(支出)中的其他收入(支出)
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时期。归因于排除部分的掉期公允价值的变化,例如远期外币汇率和跨货币基础利差导致的公允价值变动,记录在累计其他综合收益(亏损)(“AOCI”)中,总额为美元68截至2024年3月31日的三个月,为百万美元。使用摊销方法,AOCI中记录的金额通常通过利息支出影响净收益(亏损)。在截至2024年3月31日的三个月中,美元12使用摊销方法,百万美元被确认为利息支出。由于2024年3月的部分终止,公司收到了美元33在其他融资活动中记录的净收益为百万美元,净计入合并现金流量表,入账为美元19由于将与部分终止的套期保值相关的AOCI金额重新归类为收益,债务清偿损失减少了100万美元(见附注9)。
净投资套期保值
如下文所述,公司净投资套期保值的目的是降低外币汇率变动导致的FIS在其欧元和英镑计价业务中净投资价值的波动性。由于调整有效部分而导致的公允价值变动被记录为净投资套期保值的AOCI的一部分。在我们完成或基本完成对标外国业务的投资清算之前,AOCI中包含的净投资套期保值金额将保留在AOCI中。当无效时,这些套期保值工具中任何无效的部分都会影响净收益。该公司使用现货法评估跨货币利率互换对冲工具的有效性。在这种方法下,定期利息结算通过利息支出直接计入收益(见附注9)。
公司在其指定净投资套期保值的合并综合收益(亏损)报表中记录了扣除税款的其他综合收益(亏损)中公允价值和相关所得税(费用)收益变动的净投资对冲总收益(亏损),如下所示(以百万计)。净投资套期保值没有无效的记录。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
以外币计价的债务名称 | | $ | 27 | | | $ | (117) | | | | | |
跨货币利率互换名称 | | 53 | | | (104) | | | | | |
总计 | | $ | 80 | | | $ | (221) | | | | | |
以外币计价的债务名称
该公司已指定某些以外币计价的债务作为其对欧元计价业务投资的净投资套期保值。总计 €1,115截至2024年3月31日和2023年12月31日,数百万张期限在2024年至2025年之间的优先欧元票据被指定为公司投资欧元计价业务的净投资对冲工具。总计 €419截至2023年12月31日,数百万张ECP票据也被指定为公司对欧元计价业务投资的净投资对冲工具。
该公司持有欧元1,500截至2023年12月31日,总名义金额为百万的外币远期合约,用于经济地对冲其与ECP票据相关的外币风险敞口,这些票据先前被取消为净投资套期保值。外币远期合约公允价值总净资产为美元41截至 2023 年 12 月 31 日,百万美元。2024年1月31日远期合约到期后,公司收到了美元13在其他融资活动中记录的净收益为百万美元,净计入合并现金流量表。外币远期合约公允价值的变动记为其他收入(支出),根据经济套期保值的考虑净额,抵消了即期外币汇率变动对取消指定的ECP票据的影响,ECP票据也记作其他收入(支出)净额。
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跨货币利率互换名称
该公司持有跨货币利率互换,被指定为其对欧元和英镑计价业务投资的净投资套期保值。由于Worldpay的出售,该公司于2024年1月31日终止了未偿还的跨货币利率互换,该互换被指定为英镑计价业务投资的净投资套期保值。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,名义总额为欧元6,143百万和欧元6,143分别有100万英镑被指定为公司对欧元计价业务投资的净投资套期保值,名义总额为英镑0和 €2,180分别有百万美元被指定为公司以英镑计价业务的净投资套期保值。
跨货币利率互换公允价值总资产为美元38百万和美元38百万美元和负债为美元 (116) 百万和 $ (240) 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分别为百万美元。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司(已付款)的净收益约为美元5百万和 $ (10)截至结算日的跨货币利率互换的公允价值分别为百万美元。所得款项记入合并现金流量报表的投资活动中。
(11) 承付款和或有开支
证券和股东事务
2023年3月6日,该公司的一名股东向美国佛罗里达州中区地方法院提起了假定的集体诉讼。该行动已与另一项诉讼合并,合并后的案件现在有字幕 关于富达国家信息服务公司的证券诉讼。已经任命了首席原告,并于2023年8月2日提出了合并的修正申诉。经修订的合并申诉将公司及其某些现任和前任高管列为被告,并要求对涉嫌违反联邦证券法的行为进行赔偿,这些披露涉及我们与前Merchant Solutions板块相关的披露,包括其估值、整合和协同效应。被告于2023年9月22日提出动议,要求以偏见的方式驳回经修订的合并申诉。我们打算大力为本案辩护,但无法保证最终结果。
2023 年 4 月 27 日,一项股东衍生行动标题是 Portia McCollum,以衍生方式代表富达国家信息服务公司诉加里·诺克罗斯等人案, 是由该公司的一位股东向同一法院提起的。原告毫无偏见地驳回了诉讼,并根据佐治亚州法典第14-2-742条(“McCollum要求”)提出了要求。另一位股东海厄利亚市雇员退休制度也提出了类似的要求 (“海厄利亚需求”),第三家股东绍斯菲尔德市消防和警察退休系统随后也提出了类似的需求(“南菲尔德需求”)。这些要求声称FIS高管和董事违反了联邦证券法,违反了信托义务,包括我们以前的Merchant Solutions部门的估值、整合和协同效应,他们要求董事会调查并就所谓的不当行为对高管和董事提起法律诉讼。2023 年 8 月 25 日,董事会成立了需求审查委员会,负责审议 McCollum 和 Hialeah 的要求以及收到的任何相关要求(例如绍斯菲尔德需求),并就这些要求向董事会提出建议。需求审查委员会已聘请了独立律师。委员会没有就这些要求做出最终决定,也没有拒绝这些要求。
2023 年 10 月 18 日,一项股东衍生行动标题是 海厄利亚市雇员退休制度诉斯蒂芬妮·费里斯等人案是由先前提出要求的一位股东向同一个法院提起的。该投诉将公司的某些现任和前任高管和董事列为被告(“个人被告”),旨在代表公司就违反联邦证券法、违反信托义务、不当致富以及缴款和赔偿(包括我们以前的商业解决方案部门的估值、整合和协同效应)提出索赔。2024年3月29日,公司和个人被告提出动议,要求在董事会完成对要求的审议之前,不带偏见地暂停或驳回诉讼,个人被告同时提出了单独的驳回动议。
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巴西税务机关索赔
2004年,富达全国文件处理和信息学有限公司的前身Proservi Empreendimentos e Servicos, Ltda.(“Servicos”)是我们以前在巴西的物品处理和汇款服务业务公司富达全国参与有限公司的子公司,该公司从巴西的Transpev集团(“Transpev”)收购了某些资产和员工,并租赁了某些设施。Transpev的剩余资产后来被无关的第三方Prosegur收购。当Transpev在向Prosegur出售资产后停止运营时,它没有向巴西税务机关缴纳联邦税收和社会缴款。巴西税务机关对Transpev提起诉讼,并从2012年开始对Prosegur和Servicos提起索赔,理由是Prosegur和Servicos是Transpev的继任者。迄今为止,巴西税务机关已申报 18针对 Servicos 的索赔,其中 16仍处于活跃状态,声称潜在的纳税义务约为美元13百万。可能有 20针对Transpev/Prosegur的其他索赔,Servicos被指定为共同被告,或者可以点名,但Servicos尚未就此提出索赔。这些额外索赔金额约为 $32百万,使所有人的潜在风险敞口总额达到了 36索赔大约 $45百万。我们认为对此不承担任何责任 36索赔总额是可能的,因此没有记录任何索赔的负债。
赔偿和保证
除某些限制和例外情况外,公司通常会赔偿客户因仅与客户使用公司解决方案相关的专利、版权或商标侵权索赔而产生的损害和费用。从历史上看,公司没有根据此类赔偿支付任何重大款项,但会继续监测受赔偿的条件,以确定是否可能发生了损失,在这种情况下,它将在可估算的任何此类损失时予以确认。此外,公司向客户保证,其软件基本上按照软件规格运行。历史上,没有发生与软件保修相关的材料成本,也没有累积保修成本。
(12) 每股净收益(亏损)
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的基本加权平均股票和普通股等价物是使用库存股法计算得出的。
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中归属于FIS普通股股东的净收益和每股净收益(以百万计,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
归属于FIS普通股股东的持续经营净收益(亏损) | $ | 17 | | | $ | 96 | | | | | |
归属于FIS普通股股东的已终止业务的净收益(亏损) | 707 | | | 44 | | | | | |
归属于FIS普通股股东的净收益(亏损) | $ | 724 | | | $ | 140 | | | | | |
加权平均流通股数-基本 | 576 | | | 592 | | | | | |
另外:普通股等价股 | 2 | | | 1 | | | | | |
摊薄后的加权平均流通股数 | 578 | | | 593 | | | | | |
归属于FIS普通股股东的持续经营业务的每股基本净收益(亏损) | $ | 0.03 | | | $ | 0.16 | | | | | |
归属于FIS普通股股东的已终止业务的每股净收益(亏损)——基本收益 | 1.23 | | | 0.07 | | | | | |
归属于FIS普通股股东的基本每股净收益(亏损) | $ | 1.26 | | | $ | 0.24 | | | | | |
归属于FIS普通股股东的持续经营业务摊薄后的每股净收益(亏损) | $ | 0.03 | | | $ | 0.16 | | | | | |
归属于FIS普通股股东的已终止业务摊薄后的每股净收益(亏损) | 1.22 | | | 0.07 | | | | | |
归属于FIS普通股股东的摊薄后每股净收益(亏损) | $ | 1.25 | | | $ | 0.24 | | | | | |
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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,购买期权约为 8百万和 9我们的普通股分别有100万股不包括在摊薄后每股收益的计算中,因为它们具有反稀释作用。
2021 年 1 月,我们董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,公司最多可以回购 100我们的百万股普通股由管理层不时在公开市场或私下谈判的交易中以及通过第10b5-1条计划自由决定。回购计划没有到期日,可以暂停一段时间,也可以随时修改或终止。大约 34截至2024年3月31日,仍有百万股股票可供回购。
(13) 细分信息
如附注1所述,自2023年第三季度起生效,该公司不再报告商户解决方案板块;它现在根据以下细分市场报告其财务业绩:银行解决方案、资本市场解决方案和企业及其他。以下是每个部分的摘要。
银行解决方案(“银行”)
银行部门专注于为各种规模的金融机构提供核心处理软件、交易处理软件和补充应用程序和服务,其中许多应用程序和服务直接与核心处理软件交互。我们以捆绑或独立方式销售这些解决方案。该细分市场的客户包括全球金融机构、美国地区和社区银行、信用合作社和商业贷款机构,以及政府机构和其他商业组织。我们为客户提供综合解决方案,其特点是多年的处理合同,可产生经常性收入。银行业产生的现金流的可预测性质为以具有成本效益的方式进一步投资创新、整合、信息与安全以及合规提供了机会。
资本市场解决方案(“资本市场”)
资本市场部门专注于为全球金融服务客户提供广泛的买方和卖方解决方案。该细分市场的客户包括资产管理公司、买方和卖方证券经纪和交易公司、保险公司、私募股权公司和其他商业组织。我们的买方和卖方解决方案包括各种关键任务应用程序,用于记录保存、数据和分析、交易、融资和风险管理。资本市场的客户通过各种方式购买我们的解决方案,包括 “内部” 许可和管理技术,聘请咨询和第三方服务提供商,以及采购完全外包的端到端解决方案。我们与其中许多金融和商业机构的长期关系创造了可观的经常性收入。我们已经并将继续投资于现代平台、先进技术、开放API、机器学习和人工智能以及监管技术,以支持我们的资本市场客户。
企业和其他
企业和其他部门包括公司管理费用、运营部门未包含的某些杠杆职能和杂项费用,以及我们计划结束或出售的某些非战略性业务。我们与TSA相关的其他营业收入也记录在公司和其他。管理费用和杠杆成本涉及企业营销、财务、会计、人力资源、法律、合规和内部审计职能,以及其他成本,例如收购、整合和转型相关费用,以及与收购相关的无形资产的摊销,管理层在评估创收板块业绩时未考虑这些成本。
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在企业和其他领域,公司记录的收购、整合和其他成本包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | |
收购和整合 | | $ | 24 | | | $ | 6 | | | | | |
企业转型,包括未来发展和平台现代化 | | 73 | | | 71 | | | | | |
遣散费和其他解雇费用 | | 18 | | | 23 | | | | | |
Worldpay商户解决方案业务的分离 | | 30 | | | — | | | | | |
可直接归因于特定计划的增量股票补偿 | | 11 | | | — | | | | | |
其他,包括与资产剥离相关的费用和企业成本控制和其他举措 | | 2 | | | — | | | | | |
收购、整合和其他成本总额 | | $ | 158 | | | $ | 100 | | | | | |
由于四舍五入,表中的金额可能不相和。
企业和其他方面的其他成本还包括与公司平台现代化导致的某些软件和递延合同成本资产的估计使用寿命缩短和加速摊销方法相关的增量摊销费用、附注7中描述的减值费用以及先前为支持Worldpay Merchant Solutions业务而产生但不直接归因于该业务因此未计入已终止业务的成本。
调整后 EBITDA
调整后的息税折旧摊销前利润是衡量细分市场损益的指标,向首席运营决策者、公司首席执行官兼总裁报告,用于就向该细分市场分配资源和评估其业绩做出决策。出于这个原因,与我们的细分市场相关的调整后息税折旧摊销前利润是按照财务会计准则委员会ASC主题280列报的, 分部报告。调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除净利息支出、净其他收入(支出)、所得税准备金(收益)、权益法投资收益(亏损)以及折旧和摊销前的净收益(亏损),不包括管理层认为非运营性质或以其他方式通过排除这些成本和以其他方式提高各报告期经营业绩可比性的某些成本和其他交易。该措施将报告给首席运营决策者,目的是就向各细分市场分配资源和评估其绩效做出决定。影响分部利润衡量的项目通常包括收购的无形资产的收购价格摊销,以及收购、整合和某些其他成本和资产减值。这些成本和调整在下文讨论的时期内记录在公司和其他分部中。各细分市场的调整后息税折旧摊销前利润不包括上述成本和调整。
下表显示了公司各部门的汇总财务信息。公司不根据分部资产数据评估业绩或分配资源;因此,不提供此类信息。
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在截至2024年3月31日的三个月中(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 资本 | | | | | | |
| 银行业 | | 市场 | | 企业 | | | | |
| 解决方案 | | 解决方案 | | 和其他 | | 总计 | | |
收入 | $ | 1,684 | | | $ | 706 | | | $ | 77 | | | $ | 2,467 | | | |
运营费用 | (1,098) | | | (473) | | | (535) | | | (2,106) | | | |
折旧和摊销(包括购买会计摊销) | 159 | | | 102 | | | 167 | | | 428 | | | |
收购、整合和其他成本 | — | | | — | | | 158 | | | 158 | | | |
资产减值 | — | | | — | | | 14 | | | 14 | | | |
间接的Worldpay业务支持成本 | — | | | — | | | 14 | | | 14 | | | |
调整后 EBITDA | $ | 745 | | | $ | 335 | | | $ | (105) | | | $ | 975 | | | |
| | | | | | | | | |
调整后 EBITDA | | | | | | | $ | 975 | | | |
折旧和摊销 | | | | | | | (263) | | | |
收购会计摊销 | | | | | | | (165) | | | |
收购、整合和其他成本 | | | | | | | (158) | | | |
资产减值 | | | | | | | (14) | | | |
间接的Worldpay业务支持成本 | | | | | | | (14) | | | |
利息支出,净额 | | | | | | | (77) | | | |
其他收入(支出),净额 | | | | | | | (154) | | | |
(准备金)所得税补助金 | | | | | | | (26) | | | |
权益法投资收益(亏损),扣除税款 | | | | | | | (86) | | | |
已终止业务的净收益(亏损),扣除税款 | | | | | | | 707 | | | |
归属于非控股权益的净收益 | | | | | | | (1) | | | |
归属于FIS普通股股东的净收益(亏损) | | | | | | | $ | 724 | | | |
资本支出 | $ | 118 | | | $ | 76 | | | $ | 8 | | | $ | 202 | | | |
在截至2023年3月31日的三个月中(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 资本 | | | | | | |
| 银行业 | | 市场 | | 企业 | | | | |
| 解决方案 | | 解决方案 | | 和其他 | | 总计 | | |
收入 | $ | 1,646 | | | $ | 663 | | | $ | 88 | | | $ | 2,397 | | | |
运营费用 | (1,129) | | | (436) | | | (521) | | | (2,086) | | | |
折旧和摊销(包括购买会计摊销) | 154 | | | 93 | | | 200 | | | 447 | | | |
收购、整合和其他成本 | — | | | — | | | 100 | | | 100 | | | |
间接的Worldpay业务支持成本 | — | | | — | | | 42 | | | 42 | | | |
调整后 EBITDA | $ | 671 | | | $ | 320 | | | $ | (91) | | | $ | 900 | | | |
| | | | | | | | | |
调整后 EBITDA | | | | | | | $ | 900 | | | |
折旧和摊销 | | | | | | | (271) | | | |
收购会计摊销 | | | | | | | (176) | | | |
收购、整合和其他成本 | | | | | | | (100) | | | |
间接的Worldpay业务支持成本 | | | | | | | (42) | | | |
利息支出,净额 | | | | | | | (142) | | | |
其他收入(支出),净额 | | | | | | | (36) | | | |
(准备金)所得税补助金 | | | | | | | (37) | | | |
已终止业务的净收益(亏损),扣除税款 | | | | | | | 45 | | | |
归属于非控股权益的净收益 | | | | | | | (1) | | | |
归属于FIS普通股股东的净收益 | | | | | | | $ | 140 | | | |
资本支出 | $ | 98 | | | $ | 63 | | | $ | 32 | | | $ | 193 | | | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
除非另有说明或上下文另有要求,否则所有提及 “FIS”、“我们”、“我们”、“公司” 或 “注册人” 的内容均指乔治亚州的一家公司富达国家信息服务公司及其子公司。
以下讨论应与项目1一并阅读。简明合并财务报表(未经审计)及其附注包含在本报告其他地方。根据美国联邦证券法,本10-Q表格、我们的其他文件、口头陈述或其他管理层陈述中包含的非纯粹历史陈述是前瞻性陈述。非历史事实的陈述,以及关于我们对未来的期望、信念、意图或战略的其他陈述,或对未来事件或情况的其他描述,均为前瞻性陈述。前瞻性陈述包括有关预期财务业绩的陈述,包括任何收益前景或预测、预计的收入或支出协同效应或协同效应失调、业务和市场状况、前景、外币汇率、去杠杆化计划、公司的预期分红和股票回购、公司的销售渠道和预期的盈利能力和增长、未来运营的计划、战略和目标、战略价值创造、风险状况和投资策略,以及有关未来的任何陈述经济状况或业绩,以及与Worldpay出售或与该交易相关的任何协议或安排的未来影响、公司的预期财务和经营业绩以及Worldpay商户解决方案业务分离后对公司业务或组织的预期的任何陈述。这些陈述可以用 “期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“将”、“应该”、“可以”、“项目”、“继续”、“可能” 等词语来识别,包括反映未来业绩、展望陈述以及各种应计和估计的陈述。这些陈述与未来事件和我们的未来业绩有关,涉及许多风险和不确定性。前瞻性陈述基于管理层的信念以及管理层做出的假设和目前可获得的信息。
实际业绩、业绩或成就可能与这些前瞻性陈述存在重大差异。前瞻性陈述所涉及的风险和不确定性包括但不限于以下内容:
•总体经济、商业和政治状况的变化,包括由 COVID-19 或其他流行病引起的变化、经济衰退、国际敌对行动的加剧或扩大、恐怖主义行为、通货膨胀率或利率上升、美国和国际贷款、资本和金融市场或货币波动的变化;
•收购的企业无法成功整合或整合成本更高或比预期更耗时和复杂的风险;
•预期通过收购实现的成本节约和协同效应可能无法完全实现,或可能需要比预期更长的时间才能实现,或者成本可能高于预期;
•在国际上做生意的风险;
•立法举措或提案、法定变更、政府或适用法规和/或行业要求变化的影响,包括隐私和网络安全法律法规;
•由于银行、零售和金融服务行业的整合或影响银行业、零售业和金融服务行业的新法律或法规,或者由于这些行业的企业遭受的财务失败或其他挫折,现有和潜在客户流失而导致收入减少的风险;
•我们解决方案市场增长率的变化;
•未来股息的金额、申报和支付由董事会自行决定,并取决于我们的投资机会、经营业绩、财务状况、现金需求、未来前景以及我们董事会可能认为相关的其他因素,包括法律和合同限制;
•未来任何股票回购的金额和时间均受我们的股价、其他投资机会和现金需求、经营业绩和财务状况、未来前景以及董事会和管理层可能认为相关的其他因素的约束;
•未能调整我们的解决方案以适应技术或市场的变化;
•我们系统的内部或外部安全或隐私漏洞,包括与未经授权的访问、盗窃、损坏或丢失个人信息以及影响我们软件或平台的计算机病毒和其他恶意软件相关的漏洞,以及客户、信用卡协会、政府监管机构和其他人对任何此类事件的反应;
•为客户或客户所在地实施软件(包括软件更新)的风险,或者员工在监控我们的软件和平台时出现错误,可能会导致数据或客户信息损坏或丢失、业务运营中断、中断、责任索赔风险或客户流失;
•合作伙伴和第三方可能无法履行对我们的法律义务的风险;
•与管理养老金成本、网络安全问题、IT 中断和数据隐私相关的风险;
•当前和潜在客户对我们或监管机构有关信息安全、风险管理、内部审计或其他事项的通信的反应;
•与Worldpay Merchant Solutions业务分离的预期收益和成本相关的风险,包括交易的预期收益或任何或有收购价格无法在预期的时间范围内全部或完全实现,或者协同效应失效可能大于预期的风险;
•重组交易成本和与Worldpay业务分离相关的其他成本将超过我们的估计或以其他方式对我们的业务或运营产生不利影响的风险;
•Worldpay分离对我们业务的影响,包括对与客户、政府当局、供应商、员工和其他业务对手的关系的影响;
•我们在Worldpay业务中持有少数股权的收益将低于我们预期的风险;
•定价方面的竞争压力与美国社区银行数量的减少、与我们的一种或多种解决方案竞争的新颠覆性技术的开发、国际竞争对手在美国市场的影响力增加以及全球银行和跨国公司在某些竞争性解决方案上进入市场有关,每种情况都可能产生将个性化解决方案从我们为许多客户提供的全面解决方案中分离出来的影响;
•未能为跟上新兴技术的步伐而进行创新,这可能会影响我们的解决方案以及我们吸引新客户或留住现有客户的能力;
•我们的一个主要运营中心发生运营或自然灾害;
•未能遵守支付网络的适用要求或这些要求的变化;
•不良行为者的欺诈;以及
•其他风险详见我们截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告的 “风险因素” 和其他部分,以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件。
其他未知或不可预测的因素也可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。因此,读者不应过分依赖这些前瞻性陈述。这些前瞻性陈述本质上会受到难以预测的不确定性、风险和情况变化的影响。除非适用的法律或法规要求,否则我们不承担(且明确免除)任何义务,也不打算公开更新或审查任何前瞻性陈述,无论这些陈述是由于新信息、未来事件还是其他原因造成的。
概述
FIS 是一家金融科技公司,为金融机构、企业和开发商提供解决方案。我们解锁支撑世界金融体系的金融技术。我们的员工致力于通过帮助客户自信地经营、发展和保护其业务,推动世界支付、银行和投资的方式。我们的专业知识来自于数十年的经验,通过利用可靠性与金融技术创新相遇所带来的力量,帮助金融机构和企业进行调整以满足客户的需求。FIS 总部位于佛罗里达州杰克逊维尔,是《财富》500® 和标准普尔500® 指数的成员。FIS根据佐治亚州法律注册成立,名为富达国家信息服务公司,我们的股票在纽约证券交易所的交易代码为 “FIS”。
我们的增长是由多种因素推动的,包括客户业务的增长,我们内部开发的新解决方案以增强我们的客户服务,以及我们为扩大客户群和潜在市场所做的销售和营销工作。收购还提供了额外的解决方案,这些解决方案补充或增强了我们的产品,使我们的客户群多样化,扩大了我们的地域覆盖范围,并提供了进入符合我们战略目标的新的、有吸引力的邻近市场的入口。我们将继续战略性地为内部和外部增长计划分配资源,以提高我们业务的长期价值。
2024年1月31日,公司完成了先前宣布的向GTCR, LLC管理的私募股权基金(此类基金,“买方”)出售其Worldpay商户解决方案业务55%的股权(“Worldpay出售”)。Worldpay出售结束后,我们保留了一家新的独立合资企业Worldpay Holdco, LLC(“Worldpay”)45%的非控股权益,该公司将继续为全球任何行业的各种规模的企业提供商户收单和相关服务,使他们能够接受、授权和结算电子支付交易。在Worldpay的销售方面,FIS和Worldpay已经签订了商业协议,为两家公司的客户保留了关键的价值主张,并减少了潜在的协同效应失衡。如合并财务报表附注4所述,FIS和Worldpay还签订了其他协议。
业务趋势和条件
我们的持续经营收入主要来自技术和处理解决方案、交易处理费、专业服务和软件许可费的组合。虽然我们是一家跨国公司,业务遍及世界各地,但我们的大部分收入来自美国的客户。我们的大部分国际收入来自英国、德国、加拿大、巴西、澳大利亚和瑞士的客户。此外,我们的大部分收入历来是经常性的,是根据多年期银行和资本市场合同提供的,这些合同为我们的收入来源提供了相对稳定。总的来说,这些解决方案被认为对我们客户的运营至关重要。专业服务收入通常是非经常性的,尽管认可通常会随着时间的推移而发生,而不是在某个时间点进行的。软件许可证的销售通常是非周期性的,具有时间点识别功能,而且可预测性较差。
漫长的销售周期,尤其是合同总价值超过5000万美元的大型银行交易,在2024年第一季度继续存在,我们认为这是经济不确定性的结果。我们还经历了并将继续经历这些市场相对较高的通货膨胀率,包括工资和福利率的提高,管理层认为,部分原因是通货膨胀,部分原因是支持我们业务的熟练员工的就业市场竞争激烈,以及非劳动力相关成本的增加。经济不确定性(包括漫长的销售周期和通货膨胀)的未来影响规模难以预测,尽管这些因素对我们的经营业绩产生了不利影响,并且在持续的程度上可能会继续产生负面影响。利率上升已经并可能继续对我们的利息支出产生负面影响。但是,在2024年第一季度,我们将Worldpay出售的部分净收益用于偿还商业票据计划下的借款并减少长期债务,这将使我们未来的利息支出低于以前的水平。在2024年第一季度,外币波动的影响仍然略有利。鉴于汇率的波动以及收入和支出所涉及的货币组合,货币波动未来影响的方向和规模尚不确定。上述因素的综合影响减缓了我们的收入增长率。从长远来看,我们的目标是提高收入增长率和利润率,以改善经济状况,并响应计划中的管理行动,包括我们的成本节约计划。
2024年1月31日,公司以现金对价完成了先前宣布的Worldpay出售,该交易估值Worldpay商户解决方案业务的企业价值为185亿美元,其中包括10亿美元的对价,视买方实现的超过一定门槛的回报而定。扣除预计的收盘调整、债务重组费用、税收和交易成本,FIS在收盘时收到的净现金收益超过120亿美元。我们将出售所得的一部分用于偿还债务和回购股票,我们计划通过现有的股票回购授权将剩余收益用于向股东返还额外资本,并用于包括收购在内的一般公司用途,同时维持投资级信用评级。在这次出售方面,FIS和Worldpay签订了商业协议,为两家企业的客户保留了关键价值主张,并最大限度地减少了潜在的协同效应。如合并财务报表附注4所述,FIS和Worldpay还签订了其他协议。Worldpay出售结束后,我们记录了4.66亿美元的出售亏损,并保留了Worldpay45%的非控股权益。收盘后的销售价格调整可能会导致销售损失金额的进一步调整。现在,FIS在Worldpay净收入中所占的份额被报告为扣除税款的股票法投资收益(亏损)。
我们将继续协助金融机构和其他企业迁移到外包的综合技术解决方案,以提高其盈利能力并满足不断增加和持续的监管要求。作为外包解决方案的提供商,我们受益于多年的经常性收入来源,这有助于缓解更广泛的逐年经济和市场变化的影响,否则这些变化可能会对我们的经营业绩产生更大的影响。我们相信,我们的综合解决方案和外包服务完全有能力应对我们所服务的市场的这种外包趋势。
我们将继续投资于现代化、创新和综合解决方案,以满足我们所服务的市场的需求,并与全球银行、金融和其他技术提供商以及新兴技术创新者竞争。我们在内部和通过投资机会对在金融服务领域开发互补技术的公司进行投资。我们的内部开发活动主要涉及我们每个细分市场的专有核心系统的现代化、下一代数字和创新解决方案的设计和开发以及处理系统和相关软件应用程序及风险管理平台的开发。我们希望继续投入适当水平的资源,以维护、增强和扩展我们的专有系统和现有软件应用程序的功能,开发新的和创新的软件应用程序和系统,以应对新兴的技术趋势,以满足客户的需求,并增强我们的外包基础设施的能力。
消费者的偏好继续从传统的分行银行服务转向数字银行解决方案,我们的客户寻求通过分行、移动、互联网和语音银行提供单一的综合银行体验
渠道。我们一直在为美国的大型地区银行客户提供集成的数字银行平台Digital One,现在正在为我们的社区银行客户增加功能并提供Digital One,以便通过手机银行和网上银行等自助渠道为银行服务的消费者提供一致的全渠道体验,并为在银行分行和联络中心工作的银行工作人员提供支持渠道。统一的客户体验延伸到支持广泛的金融服务,包括开设新账户、为现有账户提供服务、资金流动、个人理财管理以及其他消费者、小型企业和商业银行业务能力。Digital One已集成到FIS提供的多个核心银行平台中,也提供给非金融机构核心银行系统的客户。
银行业内部的整合已经发生并将继续,主要是以金融机构之间的并购活动为形式,我们认为这将普遍不利于金融科技行业的盈利能力。但是,特定并购交易产生的整合可能对我们的业务有利。当金融机构进行整合时,合并伙伴通常运营从竞争服务提供商那里获得的系统。新成立的实体通常决定将其核心和支付系统迁移到单一平台。当处理客户业务的金融机构参与整合时,如果选择此类解决方案来在整合中幸存下来并支持新合并的实体,则他们可能会扩大我们解决方案的使用范围,从而使我们受益。相反,如果我们向两个实体提供解决方案,或者如果我们的客户参与整合而没有选择我们的解决方案来支持新合并的实体,我们可能会损失收入。整合后产生的大型金融机构也有可能在谈判条款方面具有更大的杠杆作用,或者可能决定在内部执行我们目前提供或可能提供的部分或全部解决方案。我们力求通过提供其他有竞争力的解决方案来降低整合风险,以利用幸存公司的特定机会。
最近的美国银行倒闭可能会对我们的业绩产生负面影响,使更多的客户变得缺乏流动性;但是,我们目前面临近期银行关闭的风险有限,我们可能是这些关闭的长期受益者。作为向资产规模排名前100位的美国银行以及其他全球金融机构提供金融技术服务的领先提供商,FIS拥有高度多元化的客户群,没有任何一个客户占2023年持续经营收入的约2%。对于2023年关闭的美国金融机构客户,FIS预计将继续为其中大多数银行提供服务,而我们因与这些银行相关的潜在合同终止而产生的收入风险并不大。此外,FIS的核心银行客户合同通常采用费用结构,费用根据活跃账户或交易的数量而不是存款金额而增加。因此,随着账户量的增加,作为大型金融机构的领先核心银行服务提供商,我们有望从这种增长中受益。
我们继续看到支付市场对创新解决方案的需求,这些解决方案将在移动渠道、互联网应用程序、店内卡和数字货币中提供更快、更便捷的支付选项。支付处理行业正在采用新技术,开发新解决方案,不断发展新的商业模式,并受到新市场进入者和不断变化的监管环境的影响。金融机构通过寻求解决方案来应对这些变化,包括在电子商务和移动环境中接受无卡支付的能力,以及在销售点接受非接触式卡和移动钱包的能力,因此支付处理商将寻求开发更多功能,以满足客户不断变化的需求。为了促进这种扩张,我们认为支付处理商需要增强其技术平台,以便他们能够提供这些功能并使其产品与其他提供商区分开来。
我们认为,这些市场变化给我们带来了机遇和风险,我们无法预测哪些新兴技术或解决方案会取得成功。但是,FIS认为,像FIS这样的支付处理器具有可扩展的集成业务模式,在整个支付处理价值链中提供解决方案,并利用广泛的分销能力,将最有能力长期支持新兴的替代电子支付技术。此外,FIS认为,随着商家和其他企业采用新兴支付技术,其能力深度和分销广度将增强其地位。随着这些新进入者寻求更积极地参与替代电子支付技术的开发并促进零售、在线、移动和社交商务应用程序的融合,FIS与非金融机构企业(例如移动支付提供商以及互联网、零售和社交媒体公司)合作的能力继续创造有吸引力的增长机会。
对信息技术系统及其所依赖的供应商和技术供应链的网络攻击的频率、复杂性和复杂性继续增加。我们预计这种趋势将继续下去。网络攻击的频率、复杂性和复杂性的持续增长对金融情报机构既是威胁也是机遇。利用我们在持续关注和投资中获得的专业知识,我们开发并提供欺诈、安全、风险管理和合规解决方案,以瞄准金融服务行业的这一增长机会。我们还使用其中某些解决方案来管理我们自己的风险。
关键会计政策与估计
正如我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的那样,我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
合并经营业绩——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的比较 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| | | | | $ | | % | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改变 | | 改变 | | | | | | | | |
| (以百万计) | | | | | | |
收入 | $ | 2,467 | | | $ | 2,397 | | | $ | 70 | | | 3 | % | | | | | | | | |
收入成本 | (1,552) | | | (1,569) | | | 17 | | | (1) | | | | | | | | | |
毛利 | 915 | | | 828 | | | 87 | | | 11 | | | | | | | | | |
毛利率 | 37 | % | | 35 | % | | | | | | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | (573) | | | (517) | | | (56) | | | 11 | | | | | | | | | |
资产减值 | (14) | | | — | | | (14) | | | NM | | | | | | | | |
其他经营(收入)支出,净关联方 | $ | (33) | | | $ | — | | | (33) | | | NM | | | | | | | | |
营业收入 | $ | 361 | | | $ | 311 | | | 50 | | | 16 | | | | | | | | | |
营业利润率 | 15 | % | | 13 | % | | | | | | | | | | | | |
NM = 没有意义
收入
截至2024年3月31日的三个月,收入增长的主要原因是银行和资本市场领域的经常性收入强劲增长。与上年相比,收入没有受到外币变动的重大影响。有关更详细的说明,请参阅下面的 “分部运营业绩”。
收入成本、毛利和毛利率
截至2024年3月31日的三个月,收入成本有所下降,这是由于无形资产摊销率降低,这主要是由于使用了加速摊销方法,该方法随着时间的推移适用下降的利率,从而提高了毛利率和毛利率。
卖出, 一般和管理费用
截至2024年3月31日的三个月,销售、一般和管理费用增加,主要是由于收购、整合和其他成本的增加以及公司成本的增加。由于与Worldpay销售相关的协同效应失效,企业成本同比略有增加,但大部分被其他成本节约举措所抵消。
资产减值
截至2024年3月31日的三个月,包括主要与终止某些内部开发的软件项目相关的减值。
其他经营(收入)支出,净关联方
如合并财务报表附注4所述,根据TSA的条款,公司向Worldpay提供技术基础设施、风险和安全、会计和其他各种企业服务。该金额记录在关联方净额的其他运营(收益)支出中,相应的费用在合并收益表(亏损)的销售、一般和管理费用中确认。
营业收入和营业利润率
截至2024年3月31日的三个月,营业收入和营业利润率的变化是上述收入和成本差异造成的。
其他收入(支出)总额,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| | | | | $ | | % | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改变 | | 改变 | | | | | | | | |
其他收入(支出): | (以百万计) | | | | | | |
利息支出,净额 | $ | (77) | | | $ | (142) | | | $ | 65 | | | NM | | | | | | | | |
其他收入(支出),净额 | (154) | | | (36) | | | (118) | | | NM | | | | | | | | |
其他收入(支出)总额,净额 | $ | (231) | | | $ | (178) | | | (53) | | | NM | | | | | | | | |
NM = 没有意义
在截至2024年3月31日的三个月中,净利息支出减少的主要原因是使用Worldpay出售的部分净收益减少了我们在商业票据计划下的未偿借款和优先票据,以及Worldpay出售收益产生的利息收入增加。
列报期内的其他收入(支出)净额包括公司经营活动以外的各种收入和支出项目,包括外币交易调整损益;股权证券投资的已实现和未实现损益,包括这些投资的减值损失;以及某些非营业资产和负债的公允价值调整,包括合并财务报表附注10中进一步描述的某些衍生品。如合并财务报表附注9所述,截至2024年3月31日的三个月中,其他收益(支出)的净变动(1.18)亿美元,主要与约1.74亿美元的债务清偿损失有关。
所得税准备金(福利)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| | | | | $ | | % | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改变 | | 改变 | | | | | | | | |
| (以百万计) | | | | | | |
所得税准备金(福利) | $ | 26 | | | $ | 37 | | | $ | (11) | | | NM | | | | | | | | |
有效税率 | 20 | % | | 28 | % | | | | | | | | | | | | |
NM = 没有意义
截至2024年3月31日的三个月,有效税率的下降主要是由递延税预期可实现性变化导致的一次性税收优惠所致。如合并财务报表附注2所述,公司将其与权益法投资相关的投资者层面的税收影响作为权益法投资收益(亏损)的一部分,反映在合并收益表(亏损)中,扣除税款。因此,权益法投资收益(亏损)和相关的投资者层面税不包括在FIS估计的年度有效税率的计算中。
权益法投资收益(亏损)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 两个月结束了 3月31日 | | 三个月已结束 3月31日 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改变 | | 改变 | | | | | | | | |
| (以百万计) | | | | | | |
权益法投资收益(亏损),扣除税款 | $ | (86) | | | $ | — | | | NM | | NM | | | | | | | | |
NM = 没有意义
正如合并财务报表附注1所述,公司于2024年1月31日完成了Worldpay的出售,保留了Worldpay的非控股所有权权益。我们使用权益会计法核算我们在Worldpay中剩余的少数股权。截至2024年3月31日,我们拥有Worldpay45%的股份。在这两个月中
从2024年2月1日至2024年3月31日,我们在Worldpay净收益中所占的份额在合并收益表(亏损)中以扣除税款的权益法投资收益(亏损)列报,反映了FIS对其投资Worldpay的投资者层面的税收影响。有关Worldpay财务信息的摘要,请参阅合并财务报表附注4。
已终止的业务
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一个月 已于 1 月 31 日结束 | | 三个月 已于 3 月 31 日结束, | | $ | | % | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改变 | | 改变 | | | | | | | | |
| (以百万计) | | | | | | |
收入 | $ | 403 | | | $ | 1,113 | | | NM | | NM | | | | | | | | |
与主要税前收益(亏损)相关的已终止业务的收益(亏损) | $ | 182 | | | $ | 55 | | | NM | | NM | | | | | | | | |
出售已终止业务的税前收益(亏损) | $ | (466) | | | $ | — | | | NM | | NM | | | | | | | | |
所得税准备金(福利) | $ | (991) | | | $ | 11 | | | NM | | NM | | | | | | | | |
已终止业务的收益(亏损),扣除税款 | $ | 707 | | | $ | 44 | | | NM | | NM | | | | | | | | |
NM = 没有意义
正如合并财务报表附注1所述,公司于2024年1月31日完成了Worldpay的销售。在Worldpay销售完成之前,Worldpay商户解决方案业务的业绩已作为已终止业务列报。
由于Worldpay的销售,截至2024年1月31日的一个月期间,已终止业务的收入与截至2023年3月31日的三个月相比有所下降。
在截至2024年1月31日的一个月期间,与截至2023年3月31日的三个月相比,与主要类别的税前收益(亏损)相关的已终止业务的收益有所增加,这主要是由于从2023年7月5日起停止摊销长期待售资产,但2024年1月31日的Worldpay出售所产生的部分抵消了这一收益。
在截至2024年1月31日的一个月期间,处置已终止业务的税前亏损为4.66亿美元,这反映了出售结束时处置集团账面价值超过估计公允价值减去销售成本的影响。
公司记录的税收优惠为 9.91 亿美元主要来自注销未在Worldpay销售中转移的美国递延所得税负债,扣除公司预计因Worldpay出售而产生的美国当前估计税收成本,该成本是根据截至2024年3月31日的可用数据和管理层决定记录的。
在截至2024年1月31日的一个月期间,由于上述项目,已终止业务的扣除税款后的收益(亏损)有所下降。
收盘后的销售价格调整以及与Worldpay销售相关的其他购买协议条款的完成可能会导致销售损失金额和估计的税收影响的进一步调整。
分部经营业绩——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的比较
FIS根据以下细分市场报告其财务业绩:银行解决方案、资本市场解决方案和企业及其他。
调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除净利息支出、净其他收入(支出)、所得税准备金(收益)、权益法投资收益(亏损)以及折旧和摊销前的净收益(亏损),不包括管理层认为非运营性质或以其他方式通过排除这些成本和以其他方式提高各报告期经营业绩可比性的某些成本和其他交易。该措施将报告给首席运营决策者,目的是就向各细分市场分配资源和评估其绩效做出决定。出于这个原因,与我们的细分市场相关的调整后息税折旧摊销前利润是按照财务会计准则委员会ASC主题280列报的, 分部报告。影响分部利润指标的项目通常包括收购的无形资产的收购价格摊销,以及
收购、整合及某些其他成本和资产减值。这些成本和调整在下文讨论的时期内记录在公司和其他分部中。各细分市场的调整后息税折旧摊销前利润不包括上述成本和调整。合并财务报表附注13中列出了我们每个细分市场的财务信息,包括调整后的息税折旧摊销前利润的详细信息。
银行解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| | | | | $ | | % | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改变 | | 改变 | | | | | | | | |
| (以百万计) | | | | | | |
收入 | $ | 1,684 | | | $ | 1,646 | | | $ | 38 | | | 2 | % | | | | | | | | |
调整后 EBITDA | $ | 745 | | | $ | 671 | | | 74 | | | 11 | | | | | | | | | |
调整后息折旧摊销前利润率 | 44.3 | % | | 40.8 | % | | | | | | | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润率基点变化 | 350 | | | | | | | | | | | | | | | |
截至3月31日的三个月:
在截至2024年3月31日的三个月中,我们银行板块的收入增长了2%。经常性收入为该细分市场的总增长贡献了3%,这要归因于支付量同比增长,包括我们的增值处理业务。由于强劲的许可证销售增长被联邦政府资助的疫情救济计划提供服务的收入下降所抵消,非经常性和专业服务收入合计(1%)为该细分市场的总增长做出了贡献。
由于上述收入影响以及公司成本节约计划的结果,调整后的息税折旧摊销前利润同比增长。调整后的息税折旧摊销前利润率同比大幅增长,这得益于公司的成本节约举措和与去年相比有利的收入组合,包括高利润许可收入的增加。
资本市场解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| | | | | $ | | % | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改变 | | 改变 | | | | | | | | |
| (以百万计) | | | | | | |
收入 | $ | 706 | | | $ | 663 | | | $ | 43 | | | 7 | % | | | | | | | | |
调整后 EBITDA | $ | 335 | | | $ | 320 | | | 15 | | | 5 | | | | | | | | | |
调整后息折旧摊销前利润率 | 47.4 | % | | 48.2 | % | | | | | | | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润率基点变化 | (80) | | | | | | | | | | | | | | | |
截至3月31日的三个月:
在截至2024年3月31日的三个月中,我们资本市场板块的收入增长了7%。由于强劲的新销售势头以及向基于SaaS的经常性收入模式的持续转变,经常性收入对该细分市场的总增长贡献了7%。
由于上述收入影响,调整后的息税折旧摊销前利润同比增长。由于收入组合,调整后的息税折旧摊销前利润率同比下降。
企业和其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| | | | | $ | | % | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改变 | | 改变 | | | | | | | | |
| (以百万计) | | | | | | |
收入 | $ | 77 | | | $ | 88 | | | $ | (11) | | | (12) | % | | | | | | | | |
调整后 EBITDA | $ | (105) | | | $ | (91) | | | (14) | | | 15 | | | | | | | | | |
公司和其他板块的业绩包括销售、一般和管理费用以及未以其他方式分配给应申报板块的折旧和无形资产摊销。企业和其他业务还包括某些非战略性业务的业务。
截至3月31日的三个月:
由于非战略业务的减少以及去年的资产剥离,截至2024年3月31日的三个月中,我们的企业和其他板块的收入下降了12%。
调整后的息税折旧摊销前利润下降的主要原因是上述收入影响。由于与Worldpay销售相关的协同效应失调,企业成本同比略有上升,而其他成本节约举措主要抵消了协同效应。
流动性和资本资源
现金需求
我们的主要持续现金需求包括运营费用、所得税、强制性还本付息、资本支出、股东分红、营运资金以及结算相关资产和负债的时间差异,可能包括全权债务偿还、股票回购和企业收购。我们的主要资金来源是运营和借款产生的现金,包括合并财务报表附注9中讨论的循环信贷额度、美国商业票据计划和欧元商业票据计划下的容量,以及2024年1月31日结束的Worldpay销售的净收益。
截至2024年3月31日,公司拥有78亿美元的可用流动性,包括33亿美元的现金和现金等价物以及循环信贷额度下的45亿美元可用容量。我们的外国实体持有约11亿美元的现金和现金等价物。我们的大部分现金和现金等价物与Worldpay销售的未使用收益有关,此外还有结算应付账款和在途存款净额,这些款项通常在几个工作日内结算。未偿债务总额为112亿美元,有效加权平均利率为2.9%。
尽管我们在Worldpay出售完成后继续评估业务的最佳资本结构,但我们打算维持FIS的投资级债务评级。
我们认为,我们目前的现金和现金等价物水平加上运营现金流将足以为未来12个月和可预见的将来的运营现金需求、资本支出和强制性还本付息支付提供资金。
每股普通股0.36美元的定期季度股息将于2024年6月24日支付给截至2024年6月10日营业结束时的登记股东。我们目前预计将继续以符合资本配置策略的目标派息率支付季度股息,不考虑分离后因我们在Worldpay中保留的利息而产生的权益法投资收益(亏损)。但是,未来股息的金额、申报和支付由董事会自行决定,并取决于我们的投资机会(包括潜在的并购)、经营业绩、财务状况、现金需求、未来前景以及董事会可能认为相关的其他因素,包括法律和合同限制。此外,现金分红的支付可能会受到某些债务协议中契约的限制。
2021 年 1 月,我们董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,公司授权管理层不时在公开市场或私下协商交易中以及通过第 10b5-1 条计划自由回购多达 1 亿股普通股。股票回购计划没有到期日,可以暂停一段时间,也可以随时修改或终止。截至2024年3月31日,仍有约3,400万股股票可供回购。我们计划根据目前的股票回购授权,继续优先考虑股票回购。我们现在打算在2024年回购约40亿美元的股票,其中包括2024年第一季度回购的14亿美元股票。
运营现金流
我们通过经营活动提供的净现金主要包括净收益,经调整后加上折旧和摊销以及其他非现金项目,包括资产减值、债务清偿损失和权益法投资亏损。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,运营现金流分别为2.06亿美元和2.91亿美元。在截至的三个月中,运营现金流减少了8500万美元
2024年3月31日,主要是由于营运资金的时机,但部分被非现金项目调整后的收益增长所抵消。
来自投资的现金流
我们的主要投资活动与软件(购买和内部开发)以及财产和设备的资本支出有关。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间,我们分别投资了约2.02亿美元和1.93亿美元的资本支出(不包括某些硬件和软件的其他融资义务)。我们预计将继续投资软件以及不动产和设备,以支持我们的业务。
我们还投资收购,以补充和扩展我们现有的解决方案和能力,为我们的投资组合提供更多解决方案,我们还处置不再被视为战略性的资产。在2024年第一季度,我们使用了与新收购相关的约5600万美元现金(扣除收购的现金)。2024年,通过Worldpay出售,我们获得了约128亿美元的现金收益,并剥离了出售之日持有的待售流动资产中包含的31亿美元现金、现金等价物和限制性现金。我们预计将继续投资收购,这是我们增加解决方案的战略的一部分,以帮助赢得新客户并向现有客户进行交叉销售。
投资产生的现金流有时还包括与本质上不经常发生的其他活动相关的收到或支付的现金。
来自融资的现金流
融资产生的现金流主要涉及借款、偿还债务、回购股票和支付股息。2023年,我们支付了与2020年收购Virtus相关的1.73亿美元,用于赎回创始人行使的看跌期权,如合并财务报表附注5所述。
融资
有关公司债务和融资活动的更多信息,请参阅我们于2024年2月26日提交的10-K表年度报告第1A项中的 “风险因素——与我们的债务相关的风险”,以及下文第3项中的 “关于市场风险的定量和定性披露——利率风险” 以及合并财务报表附注9和10。
合同义务
与截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的表格相比,截至2024年3月31日的三个月,我们的合同义务没有重大变化,除非合并财务报表附注9中披露。
最近的会计公告
在本财年发布或生效的新会计公告没有或预计会对我们的合并财务报表或披露产生重大影响。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
我们面临的市场风险主要来自利率和外币汇率的变化。我们会定期使用某些衍生金融工具,包括利率互换、跨货币利率互换和外币远期合约,来管理利率和外币风险。我们不将衍生品用于交易目的、创收或从事投机活动。
利率风险
除了现有的现金余额和经营活动提供的现金外,我们还使用固定利率和浮动利率债务为我们的运营融资。我们面临这些债务的利率风险。
截至2024年3月31日,我们的固定利率优先票据(包含在合并财务报表附注9中)占我们固定利率长期债务的大部分。截至2024年3月31日,我们的优先票据的账面价值(不包括下述利率互换和未摊销折扣引起的公允价值基础调整)为115亿美元。截至2024年3月31日,我们的优先票据的公允价值约为105亿美元。假设的市场利率提高10%,优先票据的公允价值可能降低,这对债务的总体公允价值并不重要。
我们的浮动利率风险主要与我们的美国商业票据计划、欧元商业票据计划和循环信贷额度(包含在合并财务报表附注9中)(统称为 “浮动利率债务”)下的借款有关。截至2024年3月31日,我们没有浮动利率借款。截至2024年3月31日,我们的加权平均债务成本为2.9%,加权平均到期日为7.0年,100%的债务为固定利率。
外币风险
我们面临正常业务运营产生的外币风险。这些风险包括外国子公司的当地货币余额的折算、与外国子公司的公司间贷款相关的交易收益和亏损以及以当地本位币以外的货币计价的交易。我们通过将正常运营活动与使用外币远期合约以及非衍生品和衍生投资套期保值相结合来管理这些风险的敞口。
我们面临的外币兑换风险通常来自我们的非美国业务,前提是这些业务是以当地货币进行的。外币汇率的变化会影响以美元以外货币计价的收入的折算。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们以美元以外的货币计价的收入分别创造了约2.97亿美元和2.97亿美元。我们收入的主要货币是英镑、欧元、巴西雷亚尔、澳元、瑞典克朗和印度卢比。这些货币的平均汇率变动10%(假设相关时期内所有此类汇率同时发生10%的变化)将导致我们在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中报告的收入出现以下增减(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 3月31日 | | |
货币 | | 2024 | | 2023 | | | | |
英镑 | | $ | 10 | | | $ | 10 | | | | | |
欧元 | | 6 | | | 6 | | | | | |
真的 | | 3 | | | 4 | | | | | |
澳元 | | 2 | | | 2 | | | | | |
瑞典克朗 | | 2 | | | 2 | | | | | |
卢比 | | 1 | | | 2 | | | | | |
增加或减少的总额 | | $ | 24 | | | $ | 26 | | | | | |
尽管我们的经营业绩受到货币波动影响的影响,但我们的国际业务收入和支出通常以当地货币计价,这减少了我们在这些司法管辖区面临的外汇风险的经济风险。
我们的外汇风险管理政策允许使用衍生工具,例如远期合约和期权,以减少外汇汇率波动导致的经营业绩和/或现金流的波动性。我们不为交易目的或从事投机活动而订立外币衍生工具。我们会定期签订外币远期合约,以对冲公司间贷款、其他资产负债表项目或预测交易产生的预期外币现金流的外币敞口。公司还利用被指定为净投资套期保值的外币计价债务和跨货币利率互换,以降低其某些欧元和英镑职能子公司净投资价值的波动性,并利用被指定为公允价值套期保值的跨货币利率互换,以减轻与我们的外币计价债务相关的外币风险的影响(见合并财务报表附注10)。
第 4 项控制和程序
截至本报告所涉期末,我们在首席执行官兼首席财务官的监督和参与下,对设计和运营的有效性进行了评估
我们的披露控制和程序,其定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条。根据这项评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序是有效的,可以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 (a) 在委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告;(b) 酌情收集并传达给管理层,包括我们的主要高管和首席财务官,以便及时做出决定需要披露。
在最近的财季中,我们对与Worldpay销售相关的财务报告实施了额外的内部控制,特别是在Worldpay销售记录、我们对Worldpay的权益法投资以及我们的权益法投资收益(亏损)方面。我们还实施了额外的控制措施,以管理我们在 TSA 下的服务绩效。除上述外,在最近一个财季中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
第 1A 项。风险因素
参见第 1A 项。 风险因素 在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中,详细讨论了影响公司的风险因素。其中描述的风险因素没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表汇总了发行人在截至2024年3月31日的三个月期间购买的股权证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 最大人数 |
| | | | | | | | 的股票 |
| | | | | | 股票总成本 | | 可能还是 |
| | | | | | 作为其中的一部分购买 | | 在下方购买 |
| | 的总数 | | | | 公开宣布 | | 计划或 |
| | 购买的股票 (1) | | 平均价格 | | 计划或方案 (1) | | 程序 (1) |
时期 | | (单位:百万) | | 每股支付 | | (单位:百万) | | (单位:百万) |
2024 年 1 月 1 日至 31 日 | | 4.3 | | | $ | 61.56 | | | $ | 261.6 | | | 51.1 | |
2024 年 2 月 1-29 日 | | 4.2 | | | $ | 63.40 | | | 269.1 | | | 46.9 | |
2024 年 3 月 1 日至 31 日 | | 12.6 | | | $ | 70.36 | | | 887.9 | | | 34.3 | |
| | 21.1 | | | | | $ | 1,418.6 | | | |
(1)2021 年 1 月,我们董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,公司授权管理层不时在公开市场或私下协商交易中以及通过第 10b5-1 条计划自由回购多达 1 亿股普通股。股票回购计划没有到期日,可以暂停一段时间,也可以随时修改或终止。根据股票回购计划,截至2024年3月31日,仍有约3,430万股股票可供回购。
第 5 项。其他信息
在本报告所涉期间,公司没有任何董事或执行官 采用要么
终止a.《规则》第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1交易安排(均定义见
《交易法》第S-K条例第408项)。
第 6 项。展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式纳入 | |
展览 | | | 美国证券交易委员会文件 | | | 已备案/已装修 |
没有。 | 展品描述 | 表单 | 数字 | 展览 | 申报日期 | 在此附上 |
10.1 | 修订并重述了富达国家信息服务公司合格退休股权计划,自2024年1月30日起生效。 (1) | | | | | * |
31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条,对富达国家信息服务公司首席执行官斯蒂芬妮·费里斯进行认证。 | | | | | * |
31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条,对富达国家信息服务公司首席财务官詹姆斯·基霍进行认证。 | | | | | * |
32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条,对富达国家信息服务公司首席执行官斯蒂芬妮·费里斯进行认证。 | | | | | * |
32.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条,对富达国家信息服务公司首席财务官詹姆斯·基霍进行认证。 | | | | | * |
101.INS | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 | | | | | * |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | | | | | * |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | | | | | * |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | | | | | * |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | | | | | * |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | | | | | * |
(1) 管理合同或补偿安排。
* 随函提交或提供
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| 富达国家信息服务有限公司 |
日期:2024 年 5 月 7 日 | 来自: | //James Kehoe |
| | 詹姆斯·基霍 |
| | 首席财务官 |
| | | | | | | | |
| 富达国家信息服务有限公司 |
日期:2024 年 5 月 7 日 | 来自: | /s/ 克里斯托弗汤普森 |
| | 克里斯托弗·汤 |
| | 首席会计官(首席会计官) |