spr-2024032800013648852024Q1--12-31假的0.010.0110,000,00010,000,000——0.010.01200,000,000200,000,000116,276,706116,054,2910.010.01150,000,000150,000,000——41,587,48041,587,480448.2247.500013648852024-01-012024-03-2800013648852024-04-18xbrli: 股票iso421:USD00013648852023-01-012023-03-30iso421:USDxbrli: 股票00013648852024-03-2800013648852023-12-310001364885US-GAAP:普通阶级成员2024-03-280001364885US-GAAP:普通阶级成员2023-12-310001364885US-GAAP:B类普通会员2024-03-280001364885US-GAAP:B类普通会员2023-12-3100013648852023-03-3000013648852022-12-310001364885美国通用会计准则:普通股成员2023-12-310001364885US-GAAP:额外实收资本会员2023-12-310001364885US-GAAP:美国国债普通股会员2023-12-310001364885US-GAAP:AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2023-12-310001364885US-GAAP:留存收益会员2023-12-310001364885US-GAAP:留存收益会员2024-01-012024-03-280001364885US-GAAP:额外实收资本会员2024-01-012024-03-280001364885美国通用会计准则:普通股成员2024-01-012024-03-280001364885US-GAAP:非控股权益成员2024-01-012024-03-280001364885US-GAAP:AOCI 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将于2029年到期会员2023-12-310001364885SPR:SeniorsecredSecondLienNotes到期2030会员2024-03-280001364885SPR:SeniorsecredSecondLienNotes到期2030会员2023-12-310001364885SPR:2025年到期的高级有担保票据2024-03-280001364885SPR:2025年到期的高级有担保票据2023-12-310001364885SPR:总债务成员2024-03-280001364885SPR:总债务成员2023-12-310001364885SPR:2029 年到期的高级担保票据会员2024-03-280001364885SPR: SeniorunsecuredNotes Due2023 域名到期2024-03-280001364885US-GAAP:养老金计划固定福利会员2024-01-012024-03-280001364885US-GAAP:养老金计划固定福利会员2023-01-012023-03-300001364885US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员2024-01-012024-03-280001364885US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-03-300001364885SPR: LTIA 和 PriorPlans 会员2024-01-012024-03-280001364885SPR: LTIA 和 PriorPlans 会员2023-01-012023-03-300001364885US-GAAP:普通阶级成员SPR:长期激励计划 RSU 会员2024-01-012024-03-280001364885US-GAAP:普通阶级成员SPR:基于绩效的 RSU 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收购成员2023-01-012023-12-3100013648852023-09-292023-12-310001364885SPR: Teaminc 收购成员2024-01-012024-03-280001364885SPR: Teaminc 收购成员2024-03-28 美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年3月28日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会档案编号 001-33160
Spirit AeroSystems 控股有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉华 | | 20-2436320 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
3801 南奥利弗
威奇托, 堪萨斯州67210
(主要行政办公室地址和邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:
(316) 526-9000
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,面值每股0.01美元 | SPR | 纽约证券交易所 |
用复选标记注明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,并且(2)在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。 是的☒没有 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | | 加速过滤器 | | 非加速过滤器 | | 规模较小的申报公司 | | 新兴成长型公司 |
☒ | | ☐ | | ☐ | | ☐ | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否是壳牌公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐没有 x
截至截至2024 年 4 月 18 日,注册人有 116,552,203已发行的A类普通股,每股面值0.01美元。
目录
| | | | | | | | |
| 第一部分 — 财务信息 | |
| | |
| | 页面 |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 37 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 52 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 52 |
| | |
| | |
第二部分 — 其他信息 |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 53 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 53 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 53 |
第 5 项。 | 其他信息 | 54 |
第 6 项。 | 展品 | 55 |
签名 | | 56 |
第 1 部分。财务信息
第 1 项。 财务报表(未经审计)
Spirit AeroSystems 控股有限公司
简明合并运营报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 为了三人 已结束的月份 |
| | | | | 3月28日, 2024 | | 3月30日 2023 |
| | | | | (以百万美元计,每股数据除外) |
净收入 | | | | | $ | 1,702.8 | | | $ | 1,431.4 | |
运营成本和支出 | | | | | | | |
销售成本 | | | | | 2,138.3 | | | 1,432.2 | |
销售、一般和管理 | | | | | 81.5 | | | 77.4 | |
| | | | | | | |
重组成本 | | | | | — | | | 6.3 | |
研究和开发 | | | | | 10.6 | | | 10.6 | |
| | | | | | | |
运营成本和支出总额 | | | | | 2,230.4 | | | 1,526.5 | |
营业亏损 | | | | | (527.6) | | | (95.1) | |
利息支出和融资费用摊销 | | | | | (80.2) | | | (72.4) | |
其他收入(支出),净额 | | | | | 2.3 | | | (117.4) | |
所得税前亏损和关联公司净亏损中的权益 | | | | | (605.5) | | | (284.9) | |
所得税(准备金)补助 | | | | | (11.0) | | | 4.3 | |
关联公司净亏损中扣除权益前的亏损 | | | | | (616.5) | | | (280.6) | |
关联公司净亏损中的权益 | | | | | (0.1) | | | (0.7) | |
净亏损 | | | | | (616.6) | | | (281.3) | |
减去子公司收益中的非控股权益 | | | | | (0.1) | | 0.1 |
归属于普通股股东的净亏损 | | | | | $ | (616.7) | | | $ | (281.2) | |
每股亏损 | | | | | | | |
基本 | | | | | $ | (5.31) | | | $ | (2.68) | |
稀释 | | | | | $ | (5.31) | | | $ | (2.68) | |
见简明合并财务报表附注(未经审计)
Spirit AeroSystems 控股有限公司
综合(亏损)收益简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 为了三人 已结束的月份 |
| | | | | 3月28日, 2024 | | 3月30日 2023 |
| | | | | (百万美元) |
净亏损 | | | | | $ | (616.6) | | | $ | (281.3) | |
扣除税款的其他综合亏损的变化: | | | | | | | |
| | | | | | | |
扣除税收影响后的养老金、SERP和退休人员医疗调整0.6和 ($16.6)分别为截至的三个月。 | | | | | 0.3 | | | 49.2 | |
公司间贷款的未实现外汇收益(亏损),扣除税收影响(美元)0.1和 ($0.4)分别为截至的三个月。 | | | | | (0.4) | | | 0.9 | |
扣除税收影响后的现金流套期保值未实现收益(亏损)0.7和 $0.0分别在截至的三个月中。 | | | | | (1.0) | | | 7.2 | |
扣除税收影响(美元)后,将现金流(收益)亏损重新归类为收益0.0和 $0.0分别在截至的三个月中。 | | | | | (1.2) | | | 3.4 | |
外币折算调整 | | | | | (5.3) | | | 15.6 | |
扣除税款的其他综合(亏损)收益总额 | | | | | (7.6) | | | 76.3 | |
减去归因于非控股权益的综合收益 | | | | | (0.1) | | | 0.1 | |
综合损失总额 | | | | | $ | (624.3) | | | $ | (204.9) | |
见简明合并财务报表附注(未经审计)
Spirit AeroSystems 控股有限公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月28日 | | 2023年12月31日 |
| (百万美元) |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 352.0 | | | $ | 823.5 | |
受限制的现金 | 0.1 | | | 0.1 | |
应收账款,净额 | 577.5 | | | 585.5 | |
短期合约资产 | 824.2 | | | 522.9 | |
库存,净额 | 1,797.5 | | | 1,767.3 | |
其他流动资产 | 56.9 | | | 52.5 | |
流动资产总额 | 3,608.2 | | | 3,751.8 | |
财产、厂房和设备,净额 | 2,040.1 | | | 2,084.2 | |
使用权资产 | 90.9 | | | 92.1 | |
长期合同资产 | 8.1 | | | — | |
养老金资产 | 37.2 | | | 33.5 | |
受限计划资产 | 50.0 | | | 61.1 | |
递延所得税 | 0.1 | | | 0.1 | |
善意 | 631.2 | | | 631.2 | |
无形资产,净额 | 192.4 | | | 196.2 | |
其他资产 | 106.3 | | | 99.9 | |
总资产 | $ | 6,764.5 | | | $ | 6,950.1 | |
负债 | | | |
应付账款 | $ | 1,138.3 | | | $ | 1,106.8 | |
应计费用 | 483.9 | | | 420.1 | |
利润共享 | 22.4 | | | 15.7 | |
长期债务的当前部分 | 81.0 | | | 64.8 | |
短期经营租赁负债 | 9.4 | | | 9.1 | |
短期预付款 | 67.8 | | | 38.3 | |
短期合同负债 | 152.3 | | | 192.6 | |
短期远期亏损准备金 | 313.2 | | | 256.6 | |
短期递延收入和其他递延贷项 | 57.0 | | | 49.6 | |
其他流动负债 | 42.4 | | | 44.7 | |
流动负债总额 | 2,367.7 | | | 2,198.3 | |
长期债务 | 3,991.2 | | | 4,018.7 | |
长期经营租赁负债 | 83.5 | | | 84.3 | |
长期预付款 | 283.6 | | | 301.9 | |
养老金/OPEB 债务 | 29.4 | | | 30.3 | |
长期合同负债 | 153.5 | | | 161.3 | |
长期远期亏损准备金 | 545.2 | | | 224.1 | |
长期递延收入和其他递延贷项 | 66.3 | | | 76.7 | |
递延补助金收入负债——非流动 | 27.1 | | | 25.8 | |
递延所得税 | 16.5 | | | 9.1 | |
其他非流动负债 | 314.3 | | | 315.5 | |
股东权益 | | | |
普通股,A类面值美元0.01, 200,000,000授权股份, 116,276,706和 116,054,291分别发行和流通股份 | 1.2 | | | 1.2 | |
额外的实收资本 | 1,435.4 | | | 1,429.1 | |
累计其他综合亏损 | (97.2) | | | (89.6) | |
留存收益 | (0.4) | | | 616.3 | |
库存股,按成本计算(41,587,480每期分别分享) | (2,456.7) | | | (2,456.7) | |
股东权益总额 | (1,117.7) | | | (499.7) | |
非控股权益 | 3.9 | | | 3.8 | |
权益总额 | (1,113.8) | | | (495.9) | |
负债和权益总额 | $ | 6,764.5 | | | $ | 6,950.1 | |
| | | |
| | | |
见简明合并财务报表附注(未经审计)
Spirit AeroSystems 控股有限公司
股东权益变动简明合并报表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 国库股 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 已保留 收益 | | 非控股权益 | | |
| | | | |
| 股份 | | 金额 | | | | | 总计 |
| (以百万美元计,股票数据除外) |
余额 — 2023 年 12 月 31 日 | 116,054,291 | | | $ | 1.2 | | | $ | 1,429.1 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (89.6) | | | $ | 616.3 | | | $ | 3.8 | | | $ | (495.9) | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (616.7) | | | — | | | (616.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬-ESPP | — | | | — | | | 0.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.7 | |
员工权益奖励 | 375,822 | | | — | | | 10.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已结算的净股数 | (153,407) | | | — | | | (4.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (7.6) | | | — | | | — | | | (7.6) | |
余额 — 2024 年 3 月 28 日 | 116,276,706 | | | $ | 1.2 | | | $ | 1,435.4 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (97.2) | | | $ | (0.4) | | | $ | 3.9 | | | $ | (1,113.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 国库股 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 已保留 收益 | | 非控股权益 | | |
| | | | |
| 股份 | | 金额 | | | | | 总计 |
| (以百万美元计,股票数据除外) |
余额 — 2022年12月31日 | 105,252,421 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,179.5 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (203.9) | | | $ | 1,232.5 | | | $ | 3.7 | | | $ | (243.8) | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (281.2) | | | — | | | (281.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
员工权益奖励 | 266,321 | | | — | | | 9.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9.0 | |
没收股票 | (230,108) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已结算的净股数 | (137,007) | | | — | | | (4.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 76.3 | | | — | | | — | | | 76.3 | |
余额 — 2023 年 3 月 30 日 | 105,151,627 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,183.7 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (127.6) | | | $ | 951.3 | | | $ | 3.6 | | | $ | (444.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a) 每股普通股申报的现金分红为美元0.00和 $0.00在截至2024年3月28日和2023年3月30日的三个月,分别为止的三个月。
Spirit AeroSystems 控股有限公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | |
| 2024年3月28日 | | 2023年3月30日 | |
经营活动 | (百万美元) | |
净亏损 | $ | (616.6) | | | $ | (281.3) | | |
为将净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整 | | | | |
折旧和摊销费用 | 77.9 | | | 79.9 | | |
递延融资费用的摊销 | 1.7 | | | 1.7 | | |
增加客户供应协议 | 0.8 | | | 0.6 | | |
员工股票薪酬支出 | 10.8 | | | 9.0 | | |
衍生工具的(收益)亏损 | (1.2) | | | 3.4 | | |
外币交易的(收益)亏损 | (5.9) | | | 4.0 | | |
| | | | |
资产处置损失 | 0.7 | | | 0.1 | | |
递延税 | 9.0 | | | (16.4) | | |
养老金和其他退休后计划(收入)支出 | (2.8) | | | 63.6 | | |
补助金负债摊销 | (0.3) | | | (0.3) | | |
关联公司净亏损中的权益 | 0.1 | | | 0.7 | | |
远期亏损准备金 | 378.1 | | | 6.9 | | |
金融工具结算收益 | (0.5) | | | (0.5) | | |
| | | | |
资产和负债的变化 | | | | |
应收账款,净额 | 7.4 | | | (116.6) | | |
库存,净额 | (34.8) | | | (75.8) | | |
合同资产 | (309.8) | | | (22.0) | | |
应付账款和应计负债 | 99.7 | | | 152.9 | | |
利润分享/递延薪酬 | 6.7 | | | (18.4) | | |
预付款 | 12.2 | | | (3.3) | | |
应收/应付所得税 | 2.7 | | | 11.8 | | |
合同负债 | (48.0) | | | (13.8) | | |
养老金计划雇主缴款 | (0.7) | | | 179.0 | | |
递延收入和其他递延贷项 | (0.5) | | | (3.0) | | |
其他 | (2.3) | | | (8.4) | | |
用于经营活动的净现金 | (415.6) | | | (46.2) | | |
投资活动 | | | | |
购买不动产、厂房和设备 | (28.7) | | | (22.9) | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
用于投资活动的净现金 | (28.7) | | | (22.9) | | |
筹资活动 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
循环信贷额度下的借款 | — | | | 0.7 | | |
债务的本金支付 | (16.5) | | | (15.5) | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
与净股票结算奖励相关的已缴税款 | (4.5) | | | (4.8) | | |
| | | | |
债务发行和融资成本 | (0.5) | | | (0.5) | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
用于融资活动的净现金 | (21.5) | | | (20.1) | | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (0.3) | | | 0.9 | | |
该期间现金、现金等价物和限制性现金的净减少 | (466.1) | | | (88.3) | | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | 845.9 | | | 678.4 | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 379.8 | | | $ | 590.1 | | |
| | | | | | | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金的对账: | | | |
| 在已结束的三个月中 |
| 2024年3月28日 | | 2023年3月30日 |
期初的现金和现金等价物 | $ | 823.5 | | | $ | 658.6 | |
期初的短期限制性现金 | 0.1 | | | 0.2 | |
期初的长期限制性现金 | 22.3 | | | 19.6 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 845.9 | | | $ | 678.4 | |
| | | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 352.0 | | | $ | 567.8 | |
限制性现金,短期,期末 | 0.1 | | | 0.2 | |
长期限制性现金,期末 | 27.7 | | | 22.1 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 379.8 | | | $ | 590.1 | |
见简明合并财务报表附注(未经审计)
目录
Spirit AeroSystems 控股有限公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(除每股金额外,以百万美元计)
1. 组织、临时陈述基础和最新发展
除非文中另有说明或要求,否则在本10-Q表季度报告中提及的 “我们”、“我们的” 和 “公司” 是指Spirit AeroSystems Holdings, Inc.及其合并子公司。提及 “Spirit” 仅指我们的子公司Spirit AeroSystems, Inc.,提及 “控股” 仅指Spirit AeroSystems Holdings, Inc.
该公司通过包括Spirit在内的子公司为飞机原始设备制造商(“OEM”)和运营商提供各种机身、推进和机翼产品及服务的制造和设计专业知识。公司总部位于堪萨斯州威奇托,在俄克拉荷马州塔尔萨、苏格兰普雷斯蒂克、堪萨斯州威奇托、北卡罗来纳州金斯顿、马来西亚梳邦、法国圣纳泽尔、缅因州比德福德、罗德岛州文索基特、北爱尔兰贝尔法斯特、摩洛哥卡萨布兰卡和德克萨斯州达拉斯设有制造和装配工厂。
随附的未经审计的中期简明合并财务报表包括公司的财务报表及其控股子公司的财务报表,是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)、10-Q表的说明和S-X条例第10条编制的。该公司的财政季度为期13周。由于公司的财政年度于12月31日结束,因此公司第一和第四季度的天数每年略有不同。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。
作为月度合并流程的一部分,使用资产负债表账户的月末折算率以及收入和收入账户的平均期内货币折算率将公司使用美元以外的本位币折算率折算成美元。苏格兰普雷斯蒂克和马来西亚梳邦的子公司使用英镑作为其本位货币。所有其他外国子公司和分支机构都使用美元作为其本位货币。
管理层认为,随附的未经审计的中期简明合并财务报表包含所有调整(包括正常的经常性调整以及公司间余额和交易的消除),这些调整被认为是公平列报中期经营业绩所必需的。截至2024年3月28日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的财年的预期业绩。
在编制简明合并财务报表方面,公司评估了截至财务报表发布之日的后续事件。中期财务报表应与公司于2024年2月22日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的2023年10-K表年度报告(“2023年10-K表格”)中包含的经审计的合并财务报表(包括附注)一起阅读。
附注3描述了公司的重要会计政策 重要会计政策摘要转到我们2023年10-K表中的合并财务报表。
与波音的合并讨论
2024年3月1日,该公司和波音公司发布了新闻稿,确认他们正在就波音可能收购该公司进行讨论。该公司和波音公司一直在继续进行这些讨论,但是,我们无法确定双方是否会就潜在收购的条款达成协议或完成此类交易。
流动性
假设公司将继续作为持续经营企业,这些合并财务报表是根据美国公认会计原则(GAAP)编制的。
在截至2024年3月28日的三个月,以及截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,公司分别出现616.7美元、616.2美元、545.7美元和540.8美元的净亏损,同期用于经营活动的现金分别为415.6美元、225.8美元、394.6美元和63.2美元。截至目前,该公司的现金及现金等价物分别为352.0美元和823.5美元
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简明合并财务报表附注(未经审计)
(除每股金额外,以百万美元计)
分别是 2024 年 3 月 28 日和 2023 年 12 月 31 日。在完成某些安全检查期间,联邦航空管理局(“FAA”)暂时停飞了B737 MAX 9衍生机队,这是为了让美国联邦航空局有时间审查阿拉斯加航空公司飞行的B737 MAX 9飞机在2024年1月5日发生机上事故后任何必要的维护措施。强制检查完成后,B737 MAX 9机队于2024年1月26日恢复服役。该公司正在参与与该事件有关的调查。管理层目前无法完全估计这起事件,包括调查的任何影响,将对公司的近期或长期财务状况、经营业绩和现金流产生什么影响。
此外,对波音公司实施的生产和交付流程所做的某些变更对公司的经营业绩和现金流产生了直接影响。2024 年 3 月 2 日,波音宣布他们将不再接受需要乱序组装或渐进质量返工的产品的交付。结果,由于无法实际向波音公司运送成品并开具发票,该公司的库存和合同资产水平增加,运营现金流减少。此外,在2023年底,该公司正在准备生产线,以适应预期的产量增长,由于美国联邦航空局限制波音提高其生产率,该增长现已推迟。该公司调整工厂成本(包括内部和供应链相关支出)以应对客户确定的生产率的突然变化的能力可能会对公司的经营业绩和现金流产生重大影响。2024年4月18日,公司与波音签订了协议备忘录(“MOA”),波音将向公司预付425.0美元,以支持公司的流动性。该公司的流动性受到库存和合同资产水平的增加、对波音的预期交付量减少导致的运营现金流降低、维持费率准备状态所需的工厂成本增加(归因于产品质量验证流程的改进,包括将此类流程从华盛顿州伦顿转移到堪萨斯州的威奇托)、波音不再允许在B737机身上工作到其工厂,以及美国联邦航空局对提高波音产量施加限制。根据预期的产量和交付量,这笔预付款的条款要求在2024年6月至10月期间分期偿还款项。
此外,该公司正在与空中客车公司就2023年期间A220和A350计划的定价调整进行谈判,并将持续到2024年,目标是在2024年初完成这些谈判。由于2024年3月1日宣布,该公司目前正在与波音公司讨论波音可能收购该公司的问题,与空中客车公司就A220和A350计划定价调整的战略讨论发生了转变,管理层已确定,目前的预测中应包含的任何定价调整的时间或金额尚不确定。
截至2024年3月28日的季度的最新进展导致未来十二个月的预计收入和运营现金流大幅减少。由于上述变化,管理层已经制定了改善流动性的计划。该公司还在评估其他战略,以改善流动性以支持运营,包括但不限于增加客户预付款,就修改现有预付款安排进行谈判,发行增量股权或债务融资,以及重组运营以提高效率和减少开支。这些计划取决于许多因素,包括实现B737的预期交付量、获得额外的融资或股权融资、重新协商某些客户预付款的时间安排或获得增量客户预付款,或就某些亏损计划的定价调整进行协商。管理层预计,这些计划将足以改善公司的流动性需求,使公司能够至少在未来十二个月内持续运营。
2。新会计公告
2022年12月,财务会计准则委员会发布了ASU第2022-06号,推迟了 参考利率改革(主题 848): 促进参考利率改革对财务报告的影响从 2022 年 12 月 31 日到 2024 年 12 月 31 日。ASU 第 2022-06 号自发行之日起生效。亚利桑那州立大学第2022-06号提供了有限的时间内的临时可选指导,以减轻在核算(或认识参考利率改革对财务报告的影响)方面的潜在负担,为将GAAP应用于合同、套期保值关系以及满足某些标准时受参考利率改革影响的其他交易提供了可选的权宜之计和例外情况。迄今为止,公司尚未进行任何适用于本指南的修改。公司将继续评估采用该指导方针对其合并财务报表的潜在影响,预计其影响不会很大。
2023 年 11 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-07 号 细分市场报告(主题 280):对可报告的细分市场披露的改进。亚利桑那州立大学第 2023-07 号对从 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度具有追溯效力,
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简明合并财务报表附注(未经审计)
(除每股金额外,以百万美元计)
以及2024年12月15日之后开始的财政年度的过渡期。允许提前收养,包括在过渡期内收养。公司将继续评估采用该指南的潜在影响。
2023 年 12 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-09 号 所得税(主题 740):所得税披露的改进,它修改了FASB会计准则编纂740,以提高所得税披露的透明度和决策实用性。亚利桑那州立大学第2023-09号在2024年12月15日之后开始的年度预期生效,允许提前采用。公司尚未选择尽早采用和实施本指导方针。该指导方针将在公司自2025年1月1日开始的财政年度中通过并实施。预计此次采用不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
2024 年 3 月,FASB 发布了 ASU 第 2024-01 号 薪酬-股票薪酬(主题 718)-利润、利息和类似奖励的适用范围它阐明了实体如何确定利润利息或类似奖励是否属于主题718的范围,或者它是否不是基于股份的支付安排,因此属于其他指导的范围。ASU 2024-01 提供了一个具有多种事实模式的说明性示例,还修改了主题 718 的 “范围” 和 “范围例外” 部分中的某些措辞,以提高其范围应用的清晰度。各实体可以追溯地将修正案应用于财务报表中列报的所有先前时期,也可以预期地适用于在通过之日或之后授予或修改的利润、利息和类似奖励。亚利桑那州立大学2024-01将于2025年1月1日生效,包括过渡期,预计不会对我们的财务报表产生重大影响。
2024 年 3 月,FASB 发布了 ASU 2024-02 编纂方面的改进-删除提及概念陈述的修正案它对编纂进行了修订,删除了对各种概念陈述的引用,并影响了编纂中的各种主题。修正案适用于受影响会计指导范围内的所有报告实体,但在大多数情况下,删除的参考文献是无关的,不需要理解或适用该指南。通常,亚利桑那州立大学2024-02年的修正案无意导致大多数实体的重大会计变动。亚利桑那州立大学2024-02将于2025年1月1日生效,预计不会对我们的财务报表产生重大影响。
3。估算值的变化
公司有定期的预测流程,管理层在该流程中评估公司计划的进展和绩效。该过程要求管理层通过评估计划进度、已确定风险和机会的变动、会计合同(以及期权,如果适用)的估计收入和成本的变更以及任何未决的合同事项来审查每个计划的进展。风险和机遇包括但不限于管理层对与公司实现计划能力相关的成本的判断、技术要求(例如,新开发的产品与成熟的产品)以及任何其他计划要求。由于完全履行会计合同(和期权,如果有的话)的履约义务可能需要多年的时间以及这些合同所需完成工作的范围和性质,总收入和成本的估算受许多变量的影响,因此可能会根据判断而变化。该公司对成本的估算取决于其制造设施和供应商设施的持续、不间断的生产。全球航空航天供应链的持续脆弱性可能导致公司产品中使用的部件或原材料的交付中断或价格上涨,劳动力中断,并可能延迟生产和/或对公司的业务产生重大不利影响。当需要对估计的总对价或估计的总成本进行调整时,对于完全履行的履约义务的先前估计数的任何变动,都将在本期确认为针对此类变动的初始至今效果的累积补补调整。累积补贴调整由多种因素驱动,包括生产效率、假定生产率、间接费用吸收率、工作范围的变化和合同的修改。累积补缴调整主要与具有履约义务的合同的估计利润率的变化有关,这些合同在一段时间内得到履约义务。
估计值的变化可能会对公司未来的财务业绩产生重大不利影响。尽管原材料成本的某些增长通常可以转嫁给公司的客户,但在大多数情况下,公司必须完全吸收成本超支。可能导致履行合同所产生的成本与目前的估计有很大差异的一些因素包括技术问题、生产率变化、停产、材料短缺、供应商困难、实现目标、由这些因素引起的恢复计划的存在和执行以及其他多种事件,包括第1A项中确定的事件。2023 年 10-K 表格的 “风险因素”。该风险尤其适用于B787、A220和A350等处于远期亏损头寸的产品。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
(除每股金额外,以百万美元计)
在截至2024年3月28日的第一季度中,公司认识到美元的估计值发生了不利变化534.6,其中包括净远期亏损费用 $495.4,以及与2024年第一季度之前的时期相关的不利累积补贴调整为美元39.2。第一季度的远期亏损主要是由与我们的客户空中客车公司战略定价对话的变化、空中客车公司获得的增量订单、外币影响以及A350和A220计划的供应链成本增长、B787计划的额外劳动力和供应链成本增长以及与B767计划工厂绩效相关的成本增加所致。空中客车A350和A220计划的远期亏损包括与空中客车公司获得的增量固定订单相关的2026年以后预期履约义务的净增亏损168.3美元。不利的累积补贴调整主要与生产成本增加有关,这与波音公司于2024年3月在堪萨斯州威奇托推出新产品验证流程而实施的变更有关。业务流程的这种变化延迟了交货的验收,并导致堪萨斯州威奇托市大量未交付的货物。此外,由于美国联邦航空局限制波音提高其产量,以及A320计划的生产成本超支,该公司一直保持较高的成本状况,预计的产量提高现已推迟。
在截至2023年3月30日的第一季度中,公司认识到美元的估计值发生了不利的变化121.9,其中包括净远期亏损费用 $110.0,以及与2023年第一季度之前的时期相关的不利累积补贴调整为美元11.9。截至2023年3月30日的季度远期亏损主要是由供应商价格谈判和估计的供应链成本推动的,包括A220计划的某些非经常性成本估算、时间表修订和外汇阻力、A350计划的时间表变更和其他供应链成本增长、B787计划的额外劳动力和供应链成本增长以及 CL650 计划成本预测的增加。不利的累积追赶调整主要与公司对生产成本影响的初步评估有关,包括与向波音公司发布的B737垂直翅片连接配件的擒纵通知相关的工厂中断以及供应链成本的增长。
估计数的变化概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在已结束的三个月中 | | |
估计值的变化 | | | | | | 2024年3月28日 | | 2023年3月30日 | | | | |
(不利)按细分市场进行有利的累计补贴调整 | | | | | | | | | | | | |
商用 | | | | | | $ | (38.9) | | | $ | (11.0) | | | | | |
国防与太空 | | | | | | (0.3) | | | (0.9) | | | | | |
售后市场 | | | | | | — | | | — | | | | | |
总计(不利)有利的累积补贴调整 | | | | | | $ | (39.2) | | | $ | (11.9) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
按细分市场划分的损失计划(远期亏损)估计值的变化 | | | | | | | | | | | | |
商用 | | | | | | $ | (493.8) | | | $ | (109.9) | | | | | |
国防与太空 | | | | | | (1.6) | | | (0.1) | | | | | |
售后市场 | | | | | | — | | | — | | | | | |
损失计划估计(远期损失)的总变化 | | | | | | $ | (495.4) | | | $ | (110.0) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
估计值的总变化 | | | | | | $ | (534.6) | | | $ | (121.9) | | | | | |
每股收益影响(根据适用的预测有效税率摊薄每股收益) | | | | | | $ | (4.68) | | | $ | (1.14) | | | | | |
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(除每股金额外,以百万美元计)
4。应收账款和信贷损失备抵金
应收账款,净额
应收账款代表公司的无条件对价权,但须遵守合同的付款条款,付款前只需要经过一段时间。未开票的应收账款反映在简明合并资产负债表的合同资产下。参见 也信贷损失备抵金, 下面.
应收账款,净额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 3月28日, 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
贸易应收账款 | $ | 552.1 | | | $ | 555.8 | |
其他 | 40.5 | | | 42.0 | |
减去:信用损失备抵金 | (15.1) | | | (12.3) | |
应收账款,净额 | $ | 577.5 | | | $ | 585.5 | |
公司(通过其子公司)达成协议,以循环方式向第三方金融机构出售与波音、空中客车集团股份公司及其附属公司(统称 “空中客车”)、劳斯莱斯集团及其关联公司(统称 “劳斯莱斯”)的某些贸易应收账款余额。这些计划主要是由于客户寻求延长公司的付款期限,它们继续允许公司在应收账款付款日之前将应收账款货币化,但须支付折扣。协议不提供任何担保。公司继续使用此类协议的能力主要取决于相关客户的财务状况。根据这些协议进行的转账被记作应收账款的销售,导致应收账款从公司的简明合并资产负债表中撤销。在截至2024年3月28日的三个月中,美元814.0的应收账款是通过这些安排出售的。这些应收账款销售的收益在简明合并现金流量表中以经营活动的现金形式列出。应收账款销售的记录净亏损为美元10.6截至2024年3月28日的三个月,并包含在其他收入和支出中。参见注释 20 其他收入(支出),净额.
信用损失备抵金
在截至2024年3月28日的三个月中,影响管理层当前预期信贷损失估计的因素没有重大变化,公司的会计政策或当前预期信用损失方法也没有变化。 应收账款和合同资产信贷损失分配的期初余额、本期活动和期末余额并不重要。
5. 合同资产和合同负债
合同资产主要是指已履行但尚未开具账单的履约义务所确认的收入。当前合同资产是指预计将在12个月内向客户开具账单的资产。长期合同资产是指预计将在超过12个月的时间内向客户计费的资产。截至2024年3月28日期间或截至2023年3月30日的期间未记录合同资产减值。另见注释 4 应收账款和信用损失备抵金.
合同负债是根据收到的超过确认收入的现金确定的,以履行义务的履行情况为前提。合约负债主要包括从收入递延的合约中获得的现金,因为收入超过交易价格,这是根据相对独立销售价格向价格低于独立销售价格的未来单位(包括公司认为可能行使的期权单位)分配对价而产生的。如果期权未完全行使,则这些合约负债将提前确认;如果在期权完全行使之前合同终止,则将立即确认这些合约负债。
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(除每股金额外,以百万美元计)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月28日 | 2023年12月31日 | 改变 |
合同资产 | $ | 832.3 | | $ | 522.9 | | $ | 309.4 | |
合同负债 | (305.8) | | (353.9) | | 48.1 | |
净合约资产(负债) | $ | 526.5 | | $ | 169.0 | | $ | 357.5 | |
在截至2024年3月28日的期间,合同资产的增加反映了该期间与账单收入相关的更多收入确认的净影响,以及波音于2024年3月为在堪萨斯州威奇托引入新产品验证程序而实施的变更的影响。业务流程的这种变化延迟了交货的验收,并导致堪萨斯州威奇托市大量未交付的货物。合同负债的减少反映了该期间记录的递延收入减少后超过确认收入的净影响。公司认可 $49.5期初包含在合同负债余额中的收入。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月30日 | 2022年12月31日 | 改变 |
合同资产 | $ | 525.6 | | $ | 502.2 | | $ | 23.4 | |
合同负债 | (342.8) | | (356.4) | | 13.6 | |
净合约资产(负债) | $ | 182.8 | | $ | 145.8 | | $ | 37.0 | |
在截至2023年3月30日的期间,合同资产的增加反映了该期间收入确认量增加对账单收入的净影响。合同负债的减少反映了该期间记录的递延收入减少后超过确认收入的净影响。公司认可了 $25.8期初包含在合同负债余额中的收入。
6。收入分类和未履行的业绩义务
收入分解
公司根据衡量一段时间内或某个时间点履行义务满意度的方法、向客户转移产品和服务的地点以及主要客户对收入进行细分。附注22中注明了公司的主要运营部门和相关收入 细分信息.
下表显示了截至2024年3月28日和2023年3月30日的分列收入:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 为了三人 已结束的月份 | |
收入 | | | | | 3月28日, 2024 | 3月30日 2023 | |
具有履约义务的合同在一段时间内得到履行 | | | | | $ | 1,282.1 | | $ | 1,112.8 | | |
在某一时间点履行履约义务的合同 | | | | | 420.7 | | 318.6 | | |
总收入 | | | | | $ | 1,702.8 | | $ | 1,431.4 | | |
下表按主要客户分列了收入:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 为了三人 已结束的月份 | |
顾客 | | | | | 3月28日, 2024 | 3月30日 2023 | |
波音 | | | | | $ | 1,088.6 | | $ | 921.1 | | |
空中客车公司 | | | | | 317.1 | | 267.6 | | |
其他 | | | | | 297.1 | | 242.7 | | |
总收入 | | | | | $ | 1,702.8 | | $ | 1,431.4 | | |
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(除每股金额外,以百万美元计)
下表根据将产品控制权移交给客户的地点对收入进行了细分:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 为了三人 已结束的月份 | |
地点 | | | | | 3月28日, 2024 | 3月30日 2023 | |
美国 | | | | | $ | 1,350.7 | | $ | 1,149.7 | | |
国际 | | | | | | | |
英国 | | | | | 157.3 | | 170.3 | | |
其他 | | | | | 194.8 | | 111.4 | | |
道达尔国际 | | | | | 352.1 | | 281.7 | | |
总收入 | | | | | $ | 1,702.8 | | $ | 1,431.4 | | |
剩余的履约义务
下表列出了预计将在未来确认的未履行或部分未履行的履约义务。公司预计,除了下述金额外,还将行使期权:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年还剩下 | 2025 | 2026 | 2027 年及以后 |
未履行的履约义务 | $ | 4,766.4 | | $ | 3,152.2 | | $ | 1,299.7 | | $ | 754.5 | |
7. 库存
库存包括生产过程中使用的原材料、在制品(即直接材料)、直接人工、间接费用和采购,以及资本化的预生产成本。原材料以较低的成本(主要按实际或平均成本计算)或可变现净值列报。资本化的预生产成本包括定期生产产品之前产生的某些合同成本,包括适用的管理费用。这些成本通常在与履行与之相关的基本履约义务相一致的时期内摊销。
| | | | | | | | | | | |
| 3月28日, 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
原材料 | $ | 423.7 | | | $ | 414.4 | |
在处理中工作(1) | 1,300.5 | | | 1,283.7 | |
成品 | 53.0 | | | 48.4 | |
产品库存 | 1,777.2 | | | 1,746.5 | |
资本化预生产 | 20.3 | | | 20.8 | |
库存总额,净额 | $ | 1,797.5 | | | $ | 1,767.3 | |
(1)在制品库存包括直接人工、直接材料、间接费用和在某个时间点确认收入的合同的采购,以及未根据合同发放生产的分装部件,这些零件的收入是使用输入法在一段时间内确认的。在截至 2024 年 3 月 28 日和 2023 年 12 月 31 日的期间,在制品清单包括 $232.4一个d $262.0分别是预期签订特定合同所产生的费用,在此期间没有记录任何减值。
上表汇总的产品库存是扣除估值储备金后的净额 $154.6和 $150.2分别截至2024年3月28日和2023年12月31日。
产能过剩和异常生产成本不包括在库存中,并被确认为所发生期间的费用。截至2024年3月28日的三个月的销售成本包括期间支出美元26.1为了产能过剩生产成本与B737 MAX和A220生产计划临时变更有关。截至2023年3月30日的三个月的销售成本包括期间支出美元43.3用于支付与临时B737 MAX、A320和A220生产计划变更相关的产能过剩生产成本,以及美元6.3的重组成本。
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(除每股金额外,以百万美元计)
8. 不动产、厂房和设备,净额
财产、厂房和设备,净额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 3月28日, 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
土地 | $ | 30.5 | | | $ | 30.5 | |
建筑物(包括改善) | 1,314.0 | | | 1,307.6 | |
机械和设备 | 2,481.7 | | | 2,460.6 | |
工具 | 1,071.9 | | | 1,064.8 | |
资本化软件 | 338.6 | | | 338.4 | |
在建工程 | 110.6 | | | 119.0 | |
总计 | 5,347.3 | | | 5,320.9 | |
减去:累计折旧 | (3,307.2) | | | (3,236.7) | |
财产、厂房和设备,净额 | $ | 2,040.1 | | | $ | 2,084.2 | |
资本化利息为 $1.2和 $1.6分别在截至2024年3月28日和2023年3月30日的三个月。维修和保养费用按发生时列为支出。公司确认的维修和保养费用为 $44.1和 $42.7在截至2024年3月28日和2023年3月30日的三个月,分别为止的三个月。
公司将购买或创建和实施内部使用的计算机软件所产生的某些成本(例如软件编码、安装和测试)资本化。与资本化软件相关的折旧费用为美元4.4和 $6.1在截至2024年3月28日和2023年3月30日的三个月,分别为止的三个月。
公司每年或在事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时审查资本和摊销无形资产(长期资产)的减值情况。F在截至2024年3月28日的期间,没有发生任何需要公司更新减值分析的事件.
9。租赁
公司在签署协议之初就确定一项安排是否为租赁。运营租赁包含在公司简明合并资产负债表中的使用权(ROU)资产(长期)、短期经营租赁负债和长期经营租赁负债中。融资租赁包括在不动产、厂房和设备、长期债务的当前到期日和长期债务中。
ROU资产代表公司在租赁期限内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。ROU资产和负债根据租赁期内租赁付款的估计现值在租约开始之日确认。
为了确定租赁付款的现值,公司使用其估计的增量借款利率或隐性利率(如果易于确定)。估计的增量借款利率基于租约开始之日可用的信息,包括最近发行的任何债务以及具有类似特征的工具的公开数据。ROU资产还包括已支付的任何租赁款项,不包括租赁激励措施。
公司的租赁条款可能包括延长或终止租约的期权,当可以合理确定将行使期权时,这些期权将包含在净现值计算中。期限为12个月或更短的租赁主要与汽车和制造设备有关,不记录在简明合并资产负债表中。期限为12个月或更短的租赁的租赁成本总额并不重要。
该公司的租赁协议包括租赁和非租赁部分,这些部分通常分开计算。对于某些租赁(主要与IT设备有关),公司确实考虑了租赁和非租赁
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(除每股金额外,以百万美元计)
组件作为单一租赁组件。采用投资组合方法来有效核算上述特定租赁的ROU资产和负债。公司没有任何包含可变租赁付款或残值担保的材料租赁。该公司也没有任何材料转租.
该公司目前拥有制造设施、公司办公室、制造设备、运输设备和车辆等项目的运营和融资租约。该公司的大多数有效租约的剩余租赁期限在不到一年至17年之间,其中一些包括将租约延长至30年的选项,其中一些包括在一年内终止租约的选项。
租赁费用的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 为了三人 已结束的月份 |
| | | | | 3月28日, 2024 | | 3月30日 2023 |
运营租赁成本 | | | | | $ | 3.5 | | | $ | 3.7 | |
融资租赁成本: | | | | | | | |
资产摊销 | | | | | 9.6 | | | 8.6 | |
租赁负债的利息 | | | | | 2.1 | | | 1.8 | |
净租赁成本总额 | | | | | $ | 15.2 | | | $ | 14.1 | |
与租赁相关的补充现金流信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 为了三人 已结束的月份 |
| | | | | 3月28日, 2024 | | 3月30日 2023 |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | | | | | | |
来自经营租赁的运营现金流 | | | | | $ | 3.7 | | | $ | 3.5 | |
来自融资租赁的运营现金流 | | | | | $ | 2.1 | | | $ | 1.9 | |
为来自融资租赁的现金流融资 | | | | | $ | 13.3 | | | $ | 11.3 | |
| | | | | | | |
为换取租赁义务而获得的ROU资产: | | | | | | | |
经营租赁 | | | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
与租赁相关的补充资产负债表信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月28日 | | 2023年12月31日 |
融资租赁: | | | |
财产和设备,毛额 | $ | 336.4 | | | $ | 336.9 | |
累计摊销 | (145.4) | | | (135.8) | |
财产和设备,净额 | $ | 191.0 | | | $ | 201.1 | |
截至2024年3月28日,运营和融资租赁的加权平均剩余租赁期限为 33.5年和 4.4分别是几年。截至2024年3月28日,运营和融资租赁的加权平均折扣率为 6.2% 和 6.4分别为%。截至2023年12月31日,运营和融资租赁的加权平均剩余租赁期限为 33.2年和 4.7分别是几年。截至2023年12月31日,运营和融资租赁的加权平均折扣率为 6.2% 和 6.3分别为%。参见注释 14 债务 用于当前和非流动的融资租赁债务。
截至2024年3月28日,租赁负债的剩余到期日如下:
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(除每股金额外,以百万美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 年及以后 | 租赁付款总额 | 减去:估算利息 | 租赁义务总额 |
经营租赁 | $ | 11.1 | | $ | 14.7 | | $ | 12.2 | | $ | 9.7 | | $ | 8.8 | | $ | 174.1 | | $ | 230.6 | | $ | (137.7) | | $ | 92.9 | |
融资租赁 | $ | 41.4 | | $ | 42.8 | | $ | 27.5 | | $ | 12.8 | | $ | 6.9 | | $ | 22.3 | | $ | 153.7 | | $ | (20.9) | | $ | 132.8 | |
截至2024年3月28日,该公司的额外运营和融资租赁承诺尚未开始,金额约为美元0.4和 $15.2,分别是 f或处于公司不同建造或定制阶段的制造设备、软件和设施最终用途,租赁期限在 3 到 9 年之间。公司对这些资产的施工和设计过程的参与通常仅限于项目管理。
10。其他资产、商誉和无形资产
其他流动资产汇总如下:
| | | | | | | | | | | |
| 3月28日, 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
预付费用 | $ | 46.6 | | | $ | 34.8 | |
应收所得税 | 2.6 | | | 5.3 | |
其他资产-短期 | 7.7 | | | 12.4 | |
其他流动资产总额 | $ | 56.9 | | | $ | 52.5 | |
其他资产汇总如下:
| | | | | | | | | | | |
| 3月28日, 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
延期融资 | | | |
递延融资成本 | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | |
减去:累计摊销——递延融资成本 | (0.9) | | | (0.9) | |
递延融资费用,净额 | $ | — | | | $ | — | |
其他 | | | |
| | | |
供应协议 (1) | $ | 2.4 | | | $ | 3.5 | |
关联公司净资产中的权益 | 0.7 | | | 0.8 | |
限制性现金-抵押品要求 | 27.7 | | | 22.3 | |
可旋转的 | 45.4 | | | 44.0 | |
其他 | 30.1 | | | 29.3 | |
其他长期资产总额 | $ | 106.3 | | | $ | 99.9 | |
(1) 作为公司向客户支付的对价的某些款项将作为净收入的减少摊销。
商誉概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 商誉余额的变化 | | |
| 余额为 | | | | | | | | 余额为 |
细分市场 | 十二月三十一日 2023 | | 收购 | | 调整/其他 | | 货币兑换 | | 3月28日, 2024 |
商用 | $ | 296.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 296.6 | |
国防与太空 | $ | 13.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13.2 | |
售后市场 | $ | 321.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 321.4 | |
| $ | 631.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 631.2 | |
| | | | | | | | | |
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简明合并财务报表附注(未经审计)
(除每股金额外,以百万美元计)
商誉总价值不包括当前任何时期的累计减值损失ed。 如果事件或情况表明包括商誉在内的申报单位的公允价值可能低于其账面价值,则公司每年或更频繁地对商誉进行减值评估。F在截至2024年3月28日的期间,没有任何事件或情况需要公司更新其商誉减值分析。
无形资产概述如下:
| | | | | | | | | | | |
| 3月28日, 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
无形资产 | | | |
| | | |
优惠的租赁权益 | $ | 2.8 | | | $ | 2.8 | |
已开发的技术资产 | 103.1 | | | 103.1 | |
客户关系无形资产 | 139.6 | | | 139.6 | |
| | | |
无形资产总额 | 245.5 | | | 245.5 | |
| | | |
减去:累计摊销——优惠的租赁权益 | (2.2) | | | (2.1) | |
累计摊销-已开发的技术资产 | (23.6) | | | (21.9) | |
累计摊销-客户关系 | (27.3) | | | (25.3) | |
无形资产,净额 | $ | 192.4 | | | $ | 196.2 | |
摊销费用为 $3.8和 $3.7分别在截至2024年3月28日和2023年3月30日的三个月。
截至2024年3月28日,与当前记录在简明合并资产负债表中的无形资产相关的连续五年每年的摊销额和加权平均摊销额估计如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
年 | 客户关系 | 优惠的租赁权益 | 开发的技术 | 总计 |
将在 2024 年还剩 | $ | 6.2 | | $ | 0.1 | | $ | 5.2 | | $ | 11.5 | |
2025 | 8.2 | | 0.1 | | 6.9 | | 15.2 | |
2026 | 8.2 | | 0.1 | | 6.9 | | 15.2 | |
2027 | 8.2 | | 0.1 | | 6.9 | | 15.2 | |
2028 | 8.2 | | 0.1 | | 6.9 | | 15.2 | |
2029 | 7.8 | | 0.1 | | 6.9 | | 14.8 | |
| | | | |
加权平均摊还期 | 14.2年份 | 5.3年份 | 11.6年份 | 13.1年份 |
11. 预付款
B787 计划的进展。根据B787特别业务条款和一般条款协议(统称为 “B787供应协议”),波音已向Spirit支付了预付款,这些款项需要偿还给波音,以抵消未来船组交付的购买价格。预付款最初计划平均分配给波音的首批1,000架B787飞机的其余部分。2014年4月8日,Spirit与波音公司签署了一份协议备忘录,从2014年4月1日起暂停与B787计划相关的预付款,为期十二个月。2015年4月1日重新开始还款,本应在这十二个月内到期的任何还款都将抵消1001至1120船的购买价格。2018年12月21日,Spirit与波音公司签署了一份协议备忘录,该备忘录再次暂停了从818号机组开始的预付款。预付款于2022年恢复,较低的费率为每组船0.45美元,行列号为1135美元,并将持续到1605号线。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
(除每股金额外,以百万美元计)
如果波音在B787计划或B787供应协议终止之前没有交付足够数量的船舶来偿还全部预付款,则任何未偿还的预付款将用于支付波音当时应付给我们的任何未付款,剩余余额将分期偿还每年12月15日到期的27.0美元,直到波音完全收回预付款为止。截至2024年3月28日,根据B787供应协议从波音公司收到但尚未偿还的预付款约为美元183.2.
为了支持未来提高B787计划产量的工具和资本支出,波音与Spirit于2023年10月12日签订的协议备忘录(“2023年MOA”)包括一项协议,要求波音从2023年10月至2025年4月分季度向Spirit预付总额为71.7美元的分期付款。精神将保持一致 还款计划将与从2025年4月到2027年10月向波音交付的飞机同时进行。如果波音在2027年10月31日之前没有交付足够数量的船舶来偿还全部预付款,则不超过71.7美元的剩余余额将在2027年第四季度到期。截至2024年3月28日,Spirit从波音公司收到但尚未偿还的预付款约为美元32.2.
A350 计划的进展。在截至2023年12月31日的十二个月中,公司从空中客车公司收到了1美元的预付款100.0根据空中客车股份公司与Spirit AeroSystems(欧洲)有限公司(“Spirit Europe”)于2023年6月23日签署的协议(“A350协议”)。A350协议规定,需要偿还高达100.0美元的预付款,并向空中客车公司支付象征性费用,以抵消2025年交付的A350燃油机组的购买价格。如果2025年的实际交付量不足以抵消预付款,则任何未抵消交付金额的款项都将在2025年12月31日到期并支付给空中客车公司。关于A350协议,Spirit Europe已承诺某些计划资产,包括Spirit苏格兰工厂的在制库存和原材料,其金额足以支付预付款。
A220 计划的进展。在截至2024年3月28日的三个月中,公司收到了空中客车公司的预付款 $17.0根据加拿大空中客车有限合伙企业(“加拿大空中客车”)与Shorts Brothers PLC(该公司位于北爱尔兰贝尔法斯特的工厂)之间的条款表协议,该协议为2024年1月至3月期间增加的运费提供短期资金。这笔预付款将构成双方正在谈判的拟议协议备忘录下的一揽子财务支持计划的一部分,并将由公司用于在2024年3月31日之前通过空运及时交付航空结构。增加的运费将由公司全额承担。双方最初的意图是在2024年4月底之前解决付款方式和时间问题,但是,截至本文件提交之日,这些问题尚未得到解决。
其他。 这个 长期预付款 截至2024年3月28日的简明合并资产负债表中的细列项目包括美元18.9涉及售后市场客户因承包工作而收到的付款,该付款受到俄罗斯入侵乌克兰后美国和其他政府对俄罗斯实施的制裁的影响。
12. 公允价值测量
财务会计准则委员会关于公允价值衡量的权威指南将公允价值定义为在衡量之日市场参与者之间的有序交易中,在资产或负债的主要或最有利的市场上为转移负债而获得或为转移负债而支付的交易价格(退出价格)。它还建立了公允价值层次结构,要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入,并最大限度地减少不可观察投入的使用。 该指南披露了可用于衡量公允价值的三个投入级别:
第 1 级 相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的债务和股权证券以及衍生合约。
第 2 级 除一级价格以外的可观察投入,例如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或基本上整个资产或负债期内可观察到或可以被可观测市场数据证实的其他输入。二级资产和负债包括报价较低的债务证券,其交易频率低于交易所交易工具,以及其价值通过定价模型确定,其投入在市场上可观察到或主要可以从可观察的市场数据中得出或得到证实的衍生合约。可观察的输入,例如电流和正向输入
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(除每股金额外,以百万美元计)
利率和外汇汇率,用于确定利率互换和外币对冲合约的公允价值。
第 3 级 几乎没有或根本没有市场活动支持且对资产和负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。第三级资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具,以及需要管理层做出大量判断或估计才能确定公允价值的工具。
截至2024年3月28日,该公司的长期债务包括附注14中进一步描述的优先有担保定期贷款和优先票据债务。公司债务的估计公允价值基于此类债务的报价市场价格或具有类似信用评级的债务的历史违约率。 下表列出了长期债务的账面金额和估计的公允价值。另见注释 13 衍生和套期保值活动 还有 Note 15 养老金和其他退休后福利。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月28日 | | 2023年12月31日 | |
| 携带 金额 | | 公平 价值 | | 携带 金额 | | 公平 价值 | |
优先担保定期贷款 B(包括流动部分) | $ | 572.3 | | | $ | 575.1 | | (2) | $ | 571.0 | | | $ | 573.1 | | (2) |
2028年到期的可交换优先票据 | 222.5 | | | 313.7 | | (2) | 222.2 | | | 292.6 | | (2) |
2025 年到期的优先票据 | 20.8 | | | 20.8 | | (1) | 20.8 | | | 20.7 | | (1) |
2026 年到期的优先担保票据 | 299.2 | | | 288.1 | | (1) | 299.1 | | | 288.0 | | (1) |
2028 年到期的优先票据 | 696.7 | | | 652.9 | | (1) | 696.6 | | | 616.8 | | (1) |
优先担保 2029 年到期的第一批留置权票据 | 888.8 | | | 970.2 | (1) | 888.4 | | | 973.0 | (1) |
优先担保2030年到期的第二留置权票据 | 1,180.3 | | | 1,320.8 | (1) | 1,180.0 | | | 1,273.1 | (1) |
总计 | $ | 3,880.6 | | | $ | 4,141.6 | | | $ | 3,878.1 | | | $ | 4,037.3 | | |
(1)第 1 级公允价值层次结构
(2)第 2 级公允价值层次结构
13. 衍生和套期保值活动
衍生品被视为套期保值
现金流套期保值—外币远期合约
公司已签订货币远期合约,每份合约在执行之日被指定为现金流对冲工具,目的是减少现金流的可变性,并对冲预计将以英镑支付的预计工资、养老金和供应商支出的外币敞口。实施的套期保值计划旨在减少外币敞口,相关的远期货币合约在2024年12月之前对预测的交易进行套期保值。
下表汇总了截至2024年3月28日和2023年12月31日简明合并资产负债表中衍生工具的名义金额(代表未偿还衍生品的总合约/名义金额)和公允价值。 外币兑换合约在公允价值层次结构的1级范围内进行衡量。参见注释 12 公允价值测量.
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(除每股金额外,以百万美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名义金额 | 其他资产 | 其他负债 |
| 2024年3月28日 | 2023年12月31日 | 2024年3月28日 | 2023年12月31日 | 2024年3月28日 | 2023年12月31日 |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | |
外币兑换合约 | $ | 161.8 | | $ | 169.1 | | $ | — | | $ | 3.0 | | $ | — | | $ | — | |
按公允价值计算的衍生品总额 | | | $ | — | | $ | 3.0 | | $ | — | | $ | — | |
现金流套期保值公允价值的变化记录在AOCI中,并在套期保值交易结算期间记录在收益中。AOCI中确认的与我们的套期保值交易相关的收益(亏损)如下表所示:
| | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | | 2024年3月28日 | 2023年3月30日 |
在其他综合亏损总额中确认: | | | | |
外币兑换合约 | | | $ | (1.8) | | $ | 2.5 | |
下表汇总了与我们的套期保值交易相关的收益/(亏损)从AOCI重新归类为收益:
| | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | | 2024年3月28日 | 2023年3月30日 |
外币兑换合约: | | | | |
其他收入(支出) | | | $ | 1.2 | | $ | (3.4) | |
在接下来的12个月内,公司预计将确认亏损美元0.0与外币远期合约相关的收益。截至2024年3月28日,对冲预测交易的最长期限为 9月。 通常,公司与交易对手签订的协议中包含一项条款,根据该条款,如果公司拖欠其现有信贷额度并加快了根据此类贷款发放的贷款的支付,则可以根据其协议宣布公司违约,这可能会导致受此类协议约束的未偿还衍生品提前终止并支付提前终止金额。
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(除每股金额外,以百万美元计)
14。债务
简明合并资产负债表上显示的总负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月28日 | | 2023年12月31日 |
| 当前 | 非当前 | | 当前 | 非当前 |
高级有担保定期贷款 B | $ | 5.8 | | $ | 566.5 | | | $ | 5.8 | | $ | 565.2 | |
2028年到期的可交换优先票据 | — | | 222.5 | | | — | | 222.2 | |
2025 年到期的优先票据 | 20.8 | | — | | | — | | 20.8 | |
| | | | | |
2026年到期的优先有担保票据 | — | | 299.2 | | | — | | 299.1 | |
2028 年到期的优先票据 | — | | 696.7 | | | — | | 696.6 | |
优先担保 2029 年到期的第一批留置权票据 | — | | 888.8 | | | — | | 888.4 | |
优先担保2030年到期的第二留置权票据 | — | | 1,180.3 | | | — | | 1,180.0 | |
融资租赁债务的现值 | 46.6 | | 86.2 | | | 48.3 | | 95.0 | |
其他 | 7.8 | | 51.0 | | | 10.7 | | 51.4 | |
总计 | $ | 81.0 | | $ | 3,991.2 | | | $ | 64.8 | | $ | 4,018.7 | |
信贷协议
2020年10月5日,Spirit与贷款方签订了定期贷款信贷协议(“信贷协议”),提供400.0美元的优先有担保定期贷款B信贷额度,北卡罗来纳州美国银行作为行政代理人和抵押代理人。2020年10月5日,Spirit借入了信贷协议下可用的全部400.0美元的初始定期贷款。2021年11月15日,公司签订了信贷协议的第一份再融资、增量假设和修正协议(“2021年11月修正案”)。2021年11月修正案规定,除其他外,(i) 对2021年11月修正案生效前夕根据信贷协议未偿还的397.0美元的定期贷款进行再融资,包括本金相等、利率较低的定期贷款(“重新定价的定期贷款”),以及(ii)本金总额为203.0美元的增量定期贷款额度,与重新定价的定期贷款相同。2022年11月23日,公司对信贷协议(经2021年11月修正案和2022年11月修正案修订的信贷协议,即 “经2021年11月修正案”,即 “经修订的信贷协议”)签订了第二份再融资修正案(“2022年11月修正案”)。除其他外,2022年11月修正案规定,在《2022年11月修正案》生效之前,对信贷协议下未偿定期贷款本金总额为594.0美元的再融资,本金相等、到期日较晚的定期贷款。
经修订的信贷协议下的债务由控股公司和Spirit AeroSystems North Carolina, Inc.(控股公司的全资子公司,“Spirit NC”,与控股公司一起是 “担保人”)提供担保,并将由控股公司现有和未来的直接和间接全资国内重大子公司提供担保,但某些惯例例外情况除外。这些债务由Spirit和担保人几乎所有资产的第一优先留置权担保,但某些例外情况除外。
截至 2024年3月28日,经修订的信贷协议的未清余额为586.6美元,账面价值为美元572.3.
截至 2024年3月28日,该公司遵守了经修订的信贷协议中的所有条款。
可兑换票据
2023年11月13日,Spirit与担保人和作为受托人的纽约银行梅隆信托公司签订了一项契约(“可交换票据契约”),该契约涉及Spirit发行其本金总额为230.0美元 3.2502028年到期的可交换优先票据百分比(“可交换优先票据”)。可交换优先票据是Spirit的优先无担保债务,由担保人在优先无担保的基础上提供全额和无条件的担保。
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(除每股金额外,以百万美元计)
可交换优先票据的初始汇率为每1,000.00美元的可交换优先票据本金34.3053股Holdings的A类普通股(相当于每股A类普通股约29.15美元的初始交易价格)进行兑换。按初始汇率,可交换优先票据将转换为控股公司的7,890,219股A类普通股。根据可交换票据契约的规定,初始汇率可能会进行调整。
对于某些公司活动,或者如果Spirit要求赎回任何可交换优先票据,则在某些情况下,Spirit将被要求提高选择兑换与任何此类公司活动相关的可交换优先票据或交换相关兑换期内要求赎回的可交换优先票据的票据持有人的汇率。
在截至2024年3月28日的三个月,未对可交换优先票据的转换或行使价格进行任何调整。
截至2024年3月28日,可交换优先票据的未清余额为230.0美元,账面价值为美元222.5。截至2024年3月28日的三个月,确认的利息支出为1.8美元。在截至2024年3月28日的三个月中,摊销了0.4美元的债务发行成本。截至2024年3月28日,与可交换优先票据相关的未摊销债务发行成本为7.5美元。
除非提前兑换、兑换或回购,否则可交换优先票据将于2028年11月1日到期。
2030 年第二留置权票据
2023年11月21日,Spirit与担保人和纽约银行梅隆信托公司作为受托人和抵押代理人签订了一项契约(“2030年第二留置权票据契约”),该契约涉及Spirit发行其本金总额为1200.0美元 9.7502030年到期的优先担保第二留置权票据(“2030年第二留置权票据”)的百分比。
2030年第二留置权票据由担保人提供担保,并将由控股公司现有和未来的直接和间接全资国内重要子公司提供担保,这些子公司为控股公司在修订后的信贷协议下的义务和某些其他债务提供担保,但某些惯例例外情况除外。2030年第二留置权票据由第二优先留置权担保,该留置权涉及Spirit和担保人的几乎所有资产,但某些例外情况除外。
截至 2024年3月28日,2030年第二留置权票据的未清余额为1,200.0美元,账面价值为美元1,180.3.
2030年第二留置权票据将于2030年11月15日到期。
2029 年第一留置权注意事项
2022年11月23日,Spirit与担保人和纽约银行梅隆信托公司作为受托人和抵押代理人签订了由Spirit、担保人和北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司共同签订了一项契约,该契约涉及Spirit发行其总本金900.0美元 9.3752029年到期的优先担保第一留置权票据(“2029年第一留置权票据”)的百分比。
2029年第一留置权票据由担保人提供担保,并将由控股公司现有和未来的直接和间接全资重大国内子公司提供担保,这些子公司为控股公司在修订后的信贷协议下的义务和某些其他债务提供担保。2029年第一留置权票据由第一优先留置权担保,适用于Spirit和担保人的几乎所有资产,但某些例外情况除外。
截至 2024年3月28日,2029年第一留置权票据的未清余额为900.0美元,账面价值为美元888.8.
2029年第一留置权票据将于2029年11月30日到期。
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(除每股金额外,以百万美元计)
2025 年笔记
2020年10月5日,Spirit与担保人和纽约银行梅隆信托公司作为受托人和抵押代理人签订了由Spirit、担保人和北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司共同签订了一项契约,该契约涉及Spirit发行其总本金额500.0美元 5.5002025年到期的优先担保第一留置权票据(“2025年票据”)的百分比。
2025年票据由担保人担保,最初由第一优先留置权担保,适用于Spirit和担保人的几乎所有资产,但有某些例外情况,该留置权于2022年11月22日发布。
截至 2024年3月28日,2025年票据的未清余额为20.8美元,账面价值为美元20.8.
2025年票据将于2025年1月15日到期。
2026 年注意事项
2016年6月,该公司发行的本金总额为300.0美元 3.8502026年6月15日到期的优先票据百分比(“2026年票据”)。
2026年票据由担保人以及公司现有和未来的直接和间接子公司提供担保,这些子公司为经修订的信贷协议下的公司义务和某些其他债务提供担保。
2020年10月5日,Spirit与Spirit、公司、Spirit NC和纽约银行梅隆信托公司签订了与2026年票据有关的第四份补充契约(“第四份补充契约”),该契约由Spirit、公司、Spirit NC和纽约银行梅隆信托公司共同签订。根据第四份补充契约,根据信贷协议,2026年票据的持有人获得了与有担保方平等和按比例分摊的担保。
2022年11月23日,Spirit 签订了第五份补充契约( “第五份补充契约”),由Spirit、公司、Spirit NC和纽约银行梅隆信托公司(N.A.)共同作为2026年票据的受托人。根据第五份补充契约,2026年票据的持有人获得了与2029年第一留置权票据持有人平等和按比例分摊的担保。
2023 年 11 月 21 日,Spirit Spirit、公司、Spirit NC和北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司作为受托人签订了与2026年票据有关的第六份补充契约(“第六份补充契约”)。根据第六份补充契约,2026年票据的持有人获得了与2030年第二留置权票据持有人平等和按比例分摊的担保。
截至2024年3月28日,2026年票据的未清余额为300.0美元,账面价值为 $299.2.
2026年票据将于2026年6月15日到期。
2028 笔记
2018年5月30日,Spirit与Spirit、公司和北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司作为受托人签订了契约(“2018年契约”),该契约涉及Spirit发行其2021年到期的优先浮动利率票据(“浮动利率票据”)本金总额为300.0美元,其本金总额为300.0美元 3.9502023年到期的优先票据百分比(“2023年票据”)及其本金总额700.0美元 4.6002028年到期的优先票据百分比(“2028年票据”,连同浮动利率票据和2023年票据,“2018年票据”)。 2021年2月24日,Spirit赎回了浮动利率票据中未偿还的300.0美元本金。 2022年11月23日,Spirit 兑现了未兑现的款项 2023年票据的本金为300.0美元。Holdings以优先无抵押的方式为Spirit在2028年票据下的债务提供担保。
截至 2024年3月28日,未清余额 2028 年笔记 为 700.0 美元,账面价值为 $696.7.
2028年票据将于2028年6月15日到期。
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(除每股金额外,以百万美元计)
截至2024年3月28日,公司遵守了2030年第二留置权票据、2029年第一留置权票据、2025年票据、2026年票据和2028年票据的契约中包含的所有契约。
15. 养老金和其他退休后福利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 固定福利计划 | |
| | | | 为了三人 已结束的月份 | |
定期净养老金支出(收入)的组成部分 | | | | | | 3月28日, 2024 | | 3月30日 2023 | |
服务成本 | | | | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.8 | | |
利息成本 | | | | | | 17.7 | | | 20.1 | | |
计划资产的预期回报率 | | | | | | (21.6) | | | (21.8) | | |
净亏损的摊销 | | | | | | — | | | 0.1 | | |
| | | | | | | | | |
结算亏损(收益)(1) | | | | | | — | | | 64.6 | | |
| | | | | | | | | |
定期养老金净支出(收入) | | | | | | $ | (3.3) | | | $ | 63.8 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 其他好处 | |
| | | | 为了三人 已结束的月份 | |
其他福利支出(收入)的组成部分 | | | | | | 3月28日, 2024 | | 3月30日 2023 | |
服务成本 | | | | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | | |
利息成本 | | | | | | 0.4 | | | 0.4 | | |
先前服务成本的摊销 | | | | | | 0.3 | | | (0.2) | | |
净收益的摊销 | | | | | | (0.4) | | | (0.5) | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
定期其他福利净收入 | | | | | | $ | 0.5 | | | $ | (0.1) | | |
(1) 包括截至2023年3月30日的三个月内PVP A的64.6美元结算费。
除服务成本部分外,定期净养老金支出(收入)和其他福利收入的组成部分包含在 其他收入(支出),净额在公司的简明合并运营报表中。参见注释 20 其他收入(支出),净额。
自2021年10月1日起,公司将现有PVP A的一部分分拆为一项名为PVP B(“PVP B”)的新计划”)。作为PVP B计划终止程序的一部分,2021年为PVP B参与者提供了一次性发行,最终资产分配于2022年第一季度完成。截至2024年3月28日,养老金回归资产为美元50.0记录在 受限计划资产公司简明合并资产负债表上的细列项目。限制性计划资产预计将在未来五年内减少,因为这些资产将根据合格的薪酬和福利计划分配给员工。限制性计划资产按公允价值估值,公允价值调整的损益在其他收入中确认。根据财务会计准则委员会关于公允价值衡量的权威指导,标的投资的公允价值计量水平为二级,见附注12 公允价值测量。
另外,在截至2023年3月30日的三个月中,公司从PVP A中收到了179.5美元的超额计划资产返还现金。该交易被记作负面贡献,并包含在 养老金计划雇主缴款公司截至2023年3月30日的三个月简明合并现金流量表中的细列项目。消费税 $35.9与归还剩余计划资产有关的资产已单独记录到 其他(支出)收入,净额公司截至2023年3月30日的三个月简明合并运营报表中的一个细列项目。另见注释 20 其他收入(支出),净额.
I2022年7月,公司通过并向参与者传达了终止PVP A的计划。在截至2023年3月30日的三个月中,公司r经确认的64.6美元的非现金税前非经营会计费用与以下内容有关
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(除每股金额外,以百万美元计)
计划的终止,主要反映了团体年金购买的会计核算 在 2023 年第一季度进行的,这导致了与加速确认先前包含在 PVP A 计划的精算损失相关的和解费用 累计其他综合亏损公司简明合并资产负债表中股东权益部分的细列项目。
雇主缴款
公司本年度的预期缴款与公司2023年10-K表中描述的缴款没有显著变化。
16. 股票补偿
Holdings已经制定了经股东批准的经修订和重述的2014年综合激励计划(“综合计划”),为控股公司的A类普通股发放现金和股权奖励,面值美元0.01每股(“普通股”),适用于某些个人。控股公司已根据综合计划制定了长期激励计划(“LTIP”),向公司的某些员工发放股权奖励。
该公司确认的净总额为 $10.1和 $9.0分别截至2024年3月28日和2023年3月30日的三个月的股票薪酬支出。
在截至2024年3月28日的三个月中, 409,170授予基于时间或服务的限制性股票单位(“RSU”)的总授予日公允价值为美元11.9根据公司的LTIP。奖励为期三年,从发放之日开始。这些奖励的价值基于授予日普通股的价值。
在截至2024年3月28日的三个月中, 388,386基于绩效的限制性股票单位(“PBRSU”)的总授予日公允价值为美元14.9根据公司的LTIP。这些奖项是根据控股在三年业绩期内相对于同行集团的总股东回报率获得的。这些奖励的价值最初是根据蒙特卡罗估值模型得出的估计支付水平在授予日衡量的。
在截至2024年3月28日的三个月中, 384,734授予日总价值为美元的普通股16.0根据公司的LTIP归属。
公司维持Spirit AeroSystems Holdings, Inc.员工股票购买计划(“ESPP”),该计划于2017年10月1日生效,并于2022年10月21日进行了修订和重述。根据修订后的计划,根据ESPP购买的公司普通股的每股购买价格为(a)适用发行期第一天股票的公允市场价值或(b)适用购买日期股票的公允市场价值中较低值的85%。
公司认可了 $0.7截至2024年3月28日的三个月中与ESPP相关的股票薪酬支出。公司认可 不截至2023年3月30日的三个月中与ESPP相关的股票薪酬支出。
17. 所得税
计算公司所得税支出的过程包括估算实际应缴的当期税款,以及评估因税收和会计目的的不同待遇而产生的暂时差异,这些差额记为递延所得税资产和负债。定期评估递延所得税资产,以确定其可收回性以及是否需要估值补贴。
如果需要,估值补贴可以将递延所得税资产减少到预期的变现金额。在确定更有可能变现的递延所得税资产净额时,公司会评估所有可用的正面和负面证据。对正面和负面证据的重视程度与证据可以客观核实的程度相称。因此,通常很难获得有关预计未来应纳税所得额的积极证据
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不包括冲销应纳税临时差额以抵消近期财务报告损失的客观负面证据.
根据这些标准以及现有正面和负面证据的相对权重,尤其是围绕我们先前盈利历史的活动,包括先前在美国确认的远期亏损,公司记录了针对美国递延所得税资产的估值补贴。在截至2024年3月28日的三个月中,美国递延所得税资产的估值补贴增加了美元87.1。这包括与其他综合收益(“OCI”)相关的0.0美元和来自持续经营业务的87.1美元。截至2024年3月28日,估值补贴前的美国递延所得税净资产总额为美元593.7美国净估值补贴总额为美元595.2。扣除估值补贴后的美国递延所得税负债净额为美元1.5.
公司已根据英国产生的累计亏损确定需要为某些英国递延所得税资产提供估值补贴。在截至2024年3月28日的三个月期间,英国递延所得税资产的估值补贴增加为美元72.3。这包括与其他综合收益(“OCI”)相关的(0.5美元)和来自持续经营业务的72.8美元,包括净营业亏损的使用。截至2024年3月28日,估值补贴前的英国递延所得税净资产总额为美元418.2英国净估值补贴总额为美元431.5。扣除估值补贴后的英国递延所得税负债净额为美元13.3.
公司在其经营的所有司法管辖区提交所得税申报表。公司设立储备金,为审计时可能到期的额外所得税做好准备。这些储备金是根据管理层对永久税收调整和相关利息的潜在风险的评估建立的。每季度对所有税收储备进行分析,并在需要修改的事件发生时进行调整。
通常,公司根据其对全年有效税率的估计每季度记录所得税支出。但是,某些项目受到离散期处理,因此,此类项目的税收影响将在事件发生的季度中报告。可能导致离散确认的事件或项目包括与股份薪酬相关的超额税收优惠、最终确定所得税申报表中的金额、完成开放纳税年度的审计审查、时效到期以及税法的修改。
T他(1.82%) 有效截至2024年3月28日的三个月,电子税率不同于 1.502023年同期的有效税率百分比主要是由于美国和英国递延所得税资产的估值补贴的变化。由于公司目前报告了截至2024年3月28日的三个月的税前亏损,因此有效税率的提高会导致所得税优惠的增加,而税率的降低会导致所得税优惠的减少。
在《冠状病毒援助、救济和经济安全法》的允许下,公司已申请2020年的税前员工留用抵免额为18.8美元,2021年为1.0美元。截至未偿还的税前员工留存额退款申请 2024 年 3 月 28 日的价格为 3.1 美元。
公司的联邦审计是根据美国国税局合规保证流程(“CAP”)计划进行的。该公司将继续参与2021年至2024年的CAP计划。CAP计划的目标是及时、同步地解决问题,无需进行漫长的申请后审查。公司在摩洛哥王国对截至公司拥有摩洛哥法人实体之前的纳税年度进行了公开税务审计。其他司法管辖区正在进行对财务报表无关紧要的审计,公司认为,已经为所有司法管辖区和年份的所有未决税收问题制定了适当的准备金。
该公司在马来西亚的免税期内运营,有效期至2024年9月30日。免税期的前提是保持在马来西亚税务机关的良好信誉,至少有20%的增值收入,至少有30%的员工拥有科学/技术学科文凭/学位。2023年、2022年和2021年,这个假期的税收优惠影响分别为3.4美元、3.0美元和3.4美元。截至2024年3月28日的三个月,税收优惠为0.6美元。
经济合作与发展组织发布了第二支柱示范规则,引入了新的全球最低税率为15%,计划于2024年1月1日生效。尽管美国尚未通过第二支柱规则,但世界各地的其他政府已经并正在颁布立法。第二支柱将适用于公司的全球业务。由于公司在税率低于第二支柱最低税率的司法管辖区没有实质性业务,因此这些规定预计不会大幅增加公司的全球税收成本。
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(除每股金额外,以百万美元计)
18. 公平
每股收益计算
每股基本净收益是使用衡量期内普通股已发行股票的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股净收益是使用普通股的加权平均数计算得出的,摊薄后的每股净收益是使用计量期内普通股的潜在已发行股数计算得出的。摊薄后的每股收益包括基于服务的限制性股票单位、董事限制性股票单位、限制性股票奖励和基于业绩的限制性股票单位的任何摊薄影响。
公司按成本法对库存股进行入账,并将库存股列为股东权益的一部分。截至2024年3月28日,尚未重新发行或退回任何库存股。
当前股票回购计划下剩余的总授权金额约为 $925.0。在截至2024年3月28日的三个月期间,公司没有根据该股票回购计划回购其任何普通股。股票回购目前处于暂停状态。T信贷协议对公司回购股票的能力施加了限制。
下表列出了每股基本收益和摊薄收益的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 |
| 2024年3月28日 | | 2023年3月30日 |
| 收入 | | 股份 | | 每股 金额 | | 收入 | | 股份 | | 每股 金额 |
基本每股收益 | | | | | | | | | | | |
普通股股东可承受的损失 | $ | (616.7) | | | 116.2 | | | $ | (5.31) | | | $ | (281.2) | | | 104.9 | | | $ | (2.68) | |
分配给参与证券的收入 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
净亏损 | $ | (616.7) | | | | | | | $ | (281.2) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
摊薄后的潜在普通股 | | | — | | | | | | | — | | | |
摊薄后每股 | | | | | | | | | | | |
净亏损 | $ | (616.7) | | | 116.2 | | | $ | (5.31) | | | $ | (281.2) | | | 104.9 | | | $ | (2.68) | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
已发行普通股中包括有 0.0百万和 0.1截至2024年3月28日和2023年3月30日,分别有100万股已发行但未归属的股票,不包括在基本每股收益(“EPS”)计算中。
的普通股股份 9.6由于净亏损,100万美元不包括在摊薄后的每股收益中 三几个月已结束 2024年3月28日,因为这种效果本来是抗稀释的。此外,摊薄后的每股收益 三几个月已结束 2024年3月28日排除 0.2百万股未来可能成为普通股的稀释性股票,但由于其影响要么具有反稀释作用,要么未满足业绩条件,因此未包括在摊薄后每股收益的计算中。
的普通股股份 0.9由于净亏损,100万美元不包括在摊薄后的每股收益中 三截至2023年3月30日的几个月,因为其效果本来是反稀释的。此外,摊薄后的每股收益 三截至 2023 年 3 月 30 日的月份不包括 0.2百万股未来可能成为普通股的稀释性股票,但由于其影响要么具有反稀释作用,要么未满足业绩条件,因此未包括在摊薄后每股收益的计算中。
累计其他综合亏损
累计其他综合亏损按组成部分汇总如下:
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(除每股金额外,以百万美元计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 | | 截至截至 |
| 2024年3月28日 | | 2023年12月31日 |
养老金 | $ | (18.4) | | | $ | (18.7) | |
| | | |
SERP/退休人员医疗 | 6.7 | | | 6.8 | |
衍生品-外币对冲 | — | | | 2.2 | |
外币对长期公司间贷款的影响 | (14.9) | | | (14.6) | |
货币折算调整 | (70.6) | | | (65.3) | |
累计其他综合亏损总额 | $ | (97.2) | | | $ | (89.6) | |
在简明合并运营报表中,养老金计划的净收益/(亏损)从累计的其他综合亏损中重新归类为销售和销售成本、一般成本和管理成本的摊销或结算成本的确认为美元0.1和 ($64.0)分别为截至2024年3月28日和2023年3月30日的三个月。
19. 承诺、突发事件和担保
诉讼
2023年5月3日,在美国纽约南区地方法院对该公司及其前首席执行官汤姆·根蒂尔三世及其高级副总裁兼首席财务官马克·苏钦斯基提起私人证券集体诉讼。经修订的申诉于2023年12月19日提出,经法院许可,第二份修正申诉于2024年3月12日提出。该诉讼是代表公司证券的某些购买者提起的,他们声称存在与所谓的生产控制不当和所谓的质量和安全问题有关的错误陈述和遗漏( “证券集体诉讼”)。证券集体诉讼中的具体索赔包括(i)对所有被告违反《交易法》第10(b)条和据此颁布的第10b-5条的行为,以及(ii)针对个别被告违反《交易法》第20(a)条的行为。原告要求金钱赔偿。该公司认为该诉讼中的索赔没有法律依据,并打算对其进行有力的辩护。
Spirit还与其前首席执行官拉里·劳森一起参与了第十巡回上诉法院(“上诉法院”)的诉讼,该诉讼涉及劳森有争议地违反其退休和咨询协议中的限制性契约。2021 年 10 月 19 日,美国堪萨斯特区地方法院( “地区法院”)作出有利于劳森的裁决,并判给他44.8美元,用于支付因有争议的违规行为而扣留的补助金,以及按4.25%的利率计算的判决后利息。
Spirit就该判决向上诉法院提出上诉。2023年2月27日,上诉法院发表意见,推翻了地方法院的裁决,认定劳森违反了限制性契约的条款,并将劳森违反的限制性契约发回地方法院,以解决堪萨斯州法律是否可以执行劳森违反的限制性契约。2023年6月15日,地方法院认为,根据堪萨斯州的法律,该限制性契约是可以执行的。地区法院于2023年6月27日作出了有利于Spirit的判决。劳森对地区法院的最新裁决提出上诉,此事于2024年3月19日在上诉法院进行了辩论。Spirit 将继续在上诉时大力捍卫其立场。截至2023年12月31日和2024年3月28日的简明合并资产负债表中确认了2021年10月19日发放的全额奖励,加上截至2023年3月28日的应计利息,该负债仍计入简明合并资产负债表。
在正常业务过程中,公司会不时收到政府机构与其监管或调查机构有关的某些信息请求。该公司已收到与2024年1月5日阿拉斯加航空事件、B737 MAX 9门塞以及B737 MAX生产线生产中的安全和质量流程有关的信息和文件请求。其中包括协助政府进行调查或审计的请求,包括美国联邦航空局作为当事方代表参与国家运输安全委员会调查的请求、司法部发出的大陪审团传票,以及美国证券交易委员会和德克萨斯州总检察长的传票或审查请求。公司审查此类请求和通知并采取适当行动。此外,公司还受联邦和州环境保护要求的约束,包括处置危险废物和修复受污染场所的要求。因此,公司必须参与某些政府调查
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(除每股金额外,以百万美元计)
关于环境补救行动。公司目前无法合理估计此事件的任何影响,包括这些请求和调查产生的任何影响。
除上述事项外,公司还会不时受到诉讼、法律诉讼或正常业务过程中产生的其他索赔的约束,并且目前正在参与这些索赔。尽管考虑到现有的有价值的法律辩护等因素,无法肯定地预测这些问题的最终结果,但公司认为,根据目前获得的信息,这些问题在最终解决后都不会对公司的长期财务状况或流动性产生重大不利影响。
客户和供应商索赔
公司接收客户和供应商在正常业务过程中提出的索赔,包括但不限于与产品质量和延迟交货有关的索赔,并且目前正在受理这些索赔。当损失被认为可能发生且可以合理估计时,公司应计损失。在评估以应计和披露为目的的事项时,公司会考虑多个因素,包括但不限于其处理类似性质事项的历史经验、所陈述的具体事实和情况、出现不利结果的可能性以及任何潜在损失的严重程度。任何认为必要的应计费用都将至少每季度重新评估一次,并随着事态的进展而更新。
突发事件
在第一季度,该公司更新了估计成本,以满足客户公司在A350和A220计划上的订单。根据这些估计,以及管理层对关键宏观经济假设(包括行使这些绩效义务的可能性)的评估,管理层确定这些计划的业绩义务很可能会延续到公司记录远期亏损的时间段之后。关键变化基于两个主要因素,即与我们的客户空中客车公司的战略定价对话的变化,以及空中客车公司通过A350和A220计划获得的增量固定订单。结果,该公司在第一季度录得截至2030年1月的A350和A220计划远期增量亏损168.3美元。如果宏观经济因素的当前假设发生意想不到的变化,这些因素与公司完成所有固定订单的成本、与客户的持续定价讨论以及客户的固定订单增加有关,则可能会出现超出预留金额的额外损失。因此,尽管该公司认为除目前记录的亏损之外没有明显的增量亏损,但其中一项或多项计划的执行有可能在亏损的基础上增加先前在时间范围之外记录的产量损失或除上文所述截至2024年3月28日评估的订单之外可能下达的订单。该公司将继续评估所有选项,以期减少或消除已记录的远期亏损,包括但不限于继续与A220和A350客户就价格要素进行积极谈判。
担保
公司以担保书的形式提供了或有负债。未兑现的担保是 $22.7和 $23.1分别于 2024 年 3 月 28 日和 2023 年 12 月 31 日。
限制性现金-抵押品要求
公司被要求维持美元27.7和 $22.3截至2024年3月28日和2023年12月31日,限制性现金分别与其工伤补偿计划下债务的某些抵押品要求有关。限制性现金包含在 其他资产在公司的简明合并资产负债表中。
赔偿
公司已与其董事签订了惯例赔偿协议,其章程和某些高管雇佣协议包括赔偿和晋升条款。根据章程和任何适用协议,公司同意在法律允许的最大范围内,对个人因其作为公司代理人或其任何子公司的代理人的服务而发生的事件或事件而产生的索赔进行赔偿。
公司已同意赔偿双方因与公司达成的交易而产生或可能产生的特定负债。该公司无法评估未来可能提出的索赔数量
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(除每股金额外,以百万美元计)
可以根据这些赔偿金提出索赔,也可根据其金额(如果有)提出索赔。因此,公司无法估计这些赔偿项下未来可能支付的最大金额,因此,没有记录任何负债。
服务和产品保修以及特殊返工
与服务和产品保修以及某些特殊返工相关的估计费用准备金按季度进行评估。这些成本是应计的,并记入未分配的销售商品成本。这些估算值是根据有关保修索赔的性质、频率和平均成本的历史信息(包括行业同行的经验)得出的。对于新开发产品或新客户,公司会考虑其他因素,包括其他实体在相同业务和管理判断中的经验等。服务保修和特殊工作在公司的简明合并资产负债表中列报在流动负债和其他负债中。
下表中列出的保修余额包括未解决的保修索赔,这些索赔在价值和合同责任方面存在争议。公司估算了与其中一些索赔相关的总成本;但是,这些有争议的索赔的处置存在很大的不确定性,因此,最终确定该准备金的充足性需要管理层的重大判断。针对有争议的保修索赔记录的具体准备金金额为美元2.3截至 2024 年 3 月 28 日和 2023 年 12 月 31 日。这些具体条款代表了公司对可能的保修索赔的最佳估计。如果公司承担的保修费用高于预期的保修成本和/或发现与这些保修条款有关的新信息或其他信息,则公司可能会产生超出这些记录条款的额外费用。公司利用现有信息进行了适当的评估,但是公司认识到,有关实际索赔经历的数据是有限的,因此,索赔预测有待重大判断。超出特定保修条款的合理可能的有争议的保修索赔金额为美元3.4截至 2024 年 3 月 28 日和 2023 年 12 月 31 日。
以下是截至2024年3月28日的服务保修和特别返工余额的延期:
| | | | | |
余额,2023 年 12 月 31 日 | $ | 82.7 | |
对成本和开支的收费(发放) | 1.0 | |
支出 | (1.2) | |
汇率 | (0.1) | |
余额,2024 年 3 月 28 日 | $ | 82.4 | |
20. 其他收入(支出),净额
其他收入(支出),净额汇总如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 为了三人 已结束的月份 |
| | | | | 3月28日, 2024 | | 3月30日 2023 |
堪萨斯州发展金融管理局债券 | | | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.7 | |
| | | | | | | |
利息收入 | | | | | 4.3 | | | 2.9 | |
外币(亏损)收益 (1) | | | | | 3.1 | | | (8.5) | |
外币远期合约(亏损)收益 | | | | | 1.2 | | | (3.4) | |
出售应收账款的损失 | | | | | (10.6) | | | (11.2) | |
养老金(支出)收入 (2) | | | | | 3.6 | | | (62.7) | |
退还养老金资产的消费税 (3) | | | | | — | | | (35.9) | |
| | | | | | | |
其他 | | | | | (0.2) | | | 0.7 | |
总计 | | | | | $ | 2.3 | | | $ | (117.4) | |
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(除每股金额外,以百万美元计)
(1) 外币收益和亏损是由于外币汇率变动对长期合同权利/义务以及现金和以实体本位币以外的货币计价的贸易和公司间应收账款/应付账款的影响造成的。
(2) 参见注释 15 养老金和其他退休后福利。截至2023年3月30日的三个月的养老金支出包括与PVP A终止相关的64.6美元非现金税前非经营结算费用。
(3) 与归还截至2023年3月30日的三个月的超额计划资产相关的消费税。参见注释 15养老金和其他退休后福利。
21。其他负债
截至2024年3月28日的三个月,公司的简明合并资产负债表中包括与美元客户融资相关的负债180.0在截至2023年12月31日的十二个月中收到的来自波音的来信。根据修订后的协议条款,90.0美元应在2025年12月支付,其余的90.0美元将在2026年12月和2027年12月分期等额支付45.0美元。鉴于这些条款,预付款的全部180.0美元都包含在 其他非流动负债截至2024年3月28日公司简明合并资产负债表上的细列项目。
22. 细分信息
该公司在以下地区运营 三主要细分市场:商业、国防与太空和售后市场。大约 83截至2024年3月28日的三个月,公司净收入的百分比来自公司的两个最大客户波音和空中客车。波音占公司各细分市场收入的很大一部分。空中客车占商业领域收入的很大一部分。公司审查分部经营业绩的主要盈利能力指标是扣除公司销售、一般和管理费用以及研发前的分部营业收入。
公司销售、一般和管理费用包括会计、财务和人力资源等集中职能,这些职能与公司的运营部门没有特别关系,也未分配用于衡量运营部门的盈利能力、业绩和净利润率。研发包括使整个公司受益的研发工作,并非特定细分市场所独有。这些项目与公司的运营部门没有特别关系,也未用于衡量运营部门的盈利能力和业绩。
该公司的商业部门包括前部、中部和后部机身部分和系统、支柱/挂架、机舱(包括反推器)和相关的发动机结构部件、机翼和机翼部件(包括飞行控制表面)的设计和制造,以及大型商用飞机和/或公务/支线喷气机的其他杂项结构零件。该细分市场的销售主要面向飞机原始设备制造商或大型商用飞机和/或公务/支线喷气机的发动机原始设备制造商。 商业板块净收入中约有71%和70%分别来自公司与波音签订的截至2024年3月28日和2023年3月30日的三个月合同。商业板块净收入中约有23%和23%分别来自该公司与空中客车公司签订的截至2024年3月28日和2023年3月30日的三个月合同。商业部门在公司位于堪萨斯州威奇托、俄克拉荷马州塔尔萨、北卡罗来纳州金斯顿、苏格兰普雷斯蒂克、摩洛哥卡萨布兰卡、北爱尔兰贝尔法斯特和马来西亚梳邦的工厂生产产品。商业部门还包括位于法国圣纳泽尔的A350 XWB飞机的装配厂。
该公司的国防和太空部门包括为美国政府国防计划设计和制造机身、支柱、机舱和机翼航空结构(主要),包括波音 P-8 和 KC-46 Tanker,它们是经过改装后用于军事用途的商用飞机。该部分还包括制造、粘接、组装、测试工具、加工、工程分析以及有关固定翼飞机航空结构、导弹和超音速工作的培训,包括固体火箭发动机的喉部和喷嘴和再入飞行器热保护系统、前舱和客舱以及旋翼飞机飞机结构的机身工作。该细分市场的销售主要是向该公司作为分包商的各种美国政府国防计划合同的主承包商进行销售。该公司国防和太空部门收入的很大一部分由国防业务代表,该业务由美国政府分类,无法具体描述。 国防和太空板块净收入的很大一部分来自公司与两个个人客户签订的截至2024年3月28日和2023年3月30日的三个月合同。国防与太空部分
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(除每股金额外,以百万美元计)
公司在堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨、缅因州比德福德、罗得岛州文索基特、北爱尔兰贝尔法斯特和苏格兰普雷斯蒂克的工厂生产产品。
该公司的售后市场部门包括备件的设计、制造和营销以及维护、维修和大修(“MRO”)服务、飞行控制表面和机舱维修、雷达罩维修、可旋转资产、工程服务、高级复合材料维修以及其他维修和大修服务。 售后细分市场净收入中约有58%和45%分别来自公司与单一客户签订的截至2024年3月28日和2023年3月30日的三个月合同。售后市场部门在公司位于堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨、北卡罗来纳州金斯顿、德克萨斯州达拉斯、苏格兰普雷斯蒂克、摩洛哥卡萨布兰卡和北爱尔兰贝尔法斯特的工厂生产产品。
公司的分部与管理层向首席运营决策者报告以评估业绩的组织和责任一致。公司对分部营业收入的定义与其主要财务报表中列报的营业收入不同,该分部和合并业绩的对账见下表。
尽管一些营运资金账户是按分部维持的,但公司的许多资产不是按分部管理或维护的。不动产、厂房和设备,包括工具,用于每个细分市场的产品设计和生产,因此不分配给任何单个细分市场。此外,现金、预付费用、其他资产和递延所得税在合并基础上管理和维护,通常不属于任何特定细分市场。所有细分市场的航空结构生产均使用原材料和某些零部件。在制库存可按细分市场进行识别,但在计划层面进行管理和评估。由于公司的生产性资产、折旧费用(包括固定制造成本和销售、一般和管理费用)和资本支出没有细分,因此没有仅出于分部披露要求的目的对这些金额进行分配。
下表显示了截至2024年3月28日和2023年3月30日的三个月的分部收入和营业收入(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | | | 3月28日, 2024 | | 3月30日 2023 |
分部收入 | | | | | | | |
商用 | | | | | $ | 1,356.1 | | | $ | 1,148.5 | |
国防与太空 | | | | | 250.8 | | | 188.4 | |
售后市场 | | | | | 95.9 | | | 94.5 | |
| | | | | $ | 1,702.8 | | | $ | 1,431.4 | |
分部营业收入(亏损) | | | | | | | |
商用(1) | | | | | $ | (484.9) | | | $ | (45.5) | |
国防与太空(2) | | | | | 32.2 | | | 19.2 | |
售后市场 | | | | | 17.2 | | | 19.2 | |
| | | | | $ | (435.5) | | | $ | (7.1) | |
SG&A | | | | | (81.5) | | | (77.4) | |
| | | | | | | |
研究和开发 | | | | | (10.6) | | | (10.6) | |
总营业亏损 | | | | | $ | (527.6) | | | $ | (95.1) | |
(1) 截至2024年3月28日的三个月包括过剩产能生产成本(美元)24.9与 B737 MAX 和 A220 的临时生产计划变更有关。截至2023年3月30日的三个月包括美元40.9与临时B737 MAX、A320和A220生产计划变更相关的产能过剩成本以及美元5.4的重组成本。
(2) 截至2024年3月28日的三个月包括过剩产能生产成本(美元)1.2与临时的B737生产计划变更有关。截至2023年3月30日的三个月包括美元的过剩产能成本2.4与临时的B737生产计划变更和美元有关0.9的重组成本。
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Spirit AeroSystems 控股有限公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(除每股金额外,以百万美元计)
23. 重组成本
重组成本在简明合并运营报表中作为营业亏损的一部分单独列报。截至2024年3月28日的三个月,重组总成本为美元0.0.
公司截至2023年3月30日的三个月的经营业绩包括与自愿离职计划(“VSP”)相关的重组成本,该计划旨在通过减少间接员工来降低结构性成本。VSP的参与者根据其在公司的服务年限获得一次性遣散费。
截至2023年3月30日的三个月,重组总成本为美元6.3,其中,$5.4已包含在商业板块的营业利润率中,美元0.9已包含在国防与太空板块的营业利润率中.
24。供应商融资
该公司通过与第三方融资机构的设施向某些供应商提供了获得供应链融资计划的机会。公司的供应商参与该计划的能力主要取决于公司的财务状况和某些资格标准。该计划允许这些供应商在合同付款日期之前将其应收账款货币化,但须支付折扣。该计划的容量在任何时候都限制为110.0美元。如果供应商的请求超过计划限制,则在能力可用时将予以满足。根据供应链融资计划,公司同意在发票的原始到期日向第三方融资机构支付其指定供应商开具的已确认发票的规定金额,并且供应商有能力从第三方融资机构加速付款。公司供应商选择出售公司在供应链融资计划下的一项或多项已确认的义务是可选的。无论供应商是否选择将其应收账款出售给第三方融资机构,公司的责任仅限于按照最初与供应商商定的条款进行付款,期限最长为120天。在目前的合格供应商中,融资机构或公司在任何时候都没有提供或享受任何付款折扣。公司或第三方融资机构可以在至少提前45天通知后终止协议。
向选择参与供应链融资计划的供应商支付的已确认未清债务余额包含在公司的 应付账款公司简明合并资产负债表上的余额。截至2024年3月28日,已确认的未清债务余额为美元137.8,减少了 $17.8超过截至2023年12月31日的余额为美元155.6。在上年同期内, 已确认的未清债务为美元110.6截至 2023 年 3 月 30 日,增长了 $8.6超过了截至2022年12月31日的余额。 虽然每个时期都在变化d 通常反映了适用时期内供应商与生产水平相关的采购水平的趋势,本期的下降主要是由于产能减少导致参与供应商的减少。
25。收购
T.E.A.M., Inc.
开启 2022年11月23日,Spirit AeroSystems Textiles, LLC,Spirit AeroSystems, Inc. 的全“Spirit纺织品”)完成了对T.E.A.M., Inc. 几乎所有资产和所有负债的收购, 一家从事制造和工程纺织品、复合材料以及纺织品和复合产品业务的罗德岛州公司,现金对价为 $31.3。根据ASC主题805,此次收购被视为业务合并, 业务合并。 根据目前获得的信息,收购价格已在收购的资产和按公允价值承担的负债之间进行分配,超额收购价格记为商誉,商誉已全部分配给国防与太空 段。截至 2022年12月31日,该公司已初步完成了对收购的评估和收购价格分配,但尚未最终确定。最终的公允价值决定以收盘后营运资金调整合同为准,公司在截至2023年3月30日的三个月内完成了该调整。最终购买价格分配结果d 以 $ 为单位0.6对截至收购之日记录的收购资产和假定负债的调整,这些调整已包含在截至2022年12月31日的简明合并资产负债表中。调整后收购的资产和承担的负债包括美元8.3财产、厂房和设备,美元1.7营运资金,美元13.5的
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Spirit AeroSystems 控股有限公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(除每股金额外,以百万美元计)
无形资产和美元7.7分配给商誉,wh我预计会是出于税收目的可扣除。的营业收入 第一2023年和2024年的季度并不重要,是在国防和太空领域报告的。
有 不分别截至2024年3月28日和2023年3月30日的三个月的收购相关费用。
26。后续活动
正如公司于2024年4月23日提交的8-K表格中所述,公司于2024年4月18日与波音签订了谅解备忘录,提供425.0美元的现金透支,前提是公司根据某些长期供应协议维持支持波音生产需求的生产率,Spirit预计将在2024年第二季度收到该协议。
MOA要求在2024年6月12日分期还款36.6美元,2024年7月17日分期还款89.5美元,2024年8月14日分期还款150.6美元,2024年9月18日分期还款134.3美元,2024年10月16日分期还款14.0美元。如果 (i) 公司未能在适用的还款日全额还款,(ii) 公司未能提交令人满意的书面确认书,证明公司能够并打算按照协议的要求在每个还款日前三十天支付所需的还款,(iii) 公司否认任何业绩,则公司的还款义务将加快,根据协议预付的任何未偿还款额将立即到期并付款本《谅解备忘录》规定的义务或公司的某些义务与波音的现有协议,(iv)无论是针对Spirit、Spirit Holdings还是其各自的子公司,都会发生公司与波音公司签订的现有协议的具体条款中描述的任何违约事件(通常与破产、重组、清算或类似程序有关,或与业务暂停、解散或清盘有关),然后是根据MOA的还款条款尚未偿还给波音的所有MOA预付款这样的时间将立即到期并付款。
第一季度末之后,Spirit收到迹象表明,波音公司预计B787飞机的产量和交付量增长将放缓。尽管公司尚未收到客户的正式日程变更,但根据生产和交付计划的预期变化,公司已经完成了与该时间表变更的预期影响相关的初步评估。根据这项初步评估,该公司预计在2024年第二季度将产生约50至60美元的增量远期亏损,这要归因于产量减少以及公司及时降低可变成本的能力以及相应金额的固定管理费用吸收用于降低交付量的影响。如果波音进一步修改其生产和交付计划,则初步评估可能会发生变化。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
除非文中另有说明或要求,否则在本10-Q表季度报告(以下简称 “季度报告”)中,提及的 “我们”、“我们的” 和 “公司” 是指Spirit AeroSystems Holdings, Inc.及其合并子公司。提及 “Spirit” 仅指我们的子公司Spirit AeroSystems, Inc.,提及 “控股” 仅指Spirit AeroSystems Holdings, Inc.
全球经济状况
全球经济状况影响我们的经营业绩。除其他外,我们的业务运营取决于来自航空公司的充足 OEM 订单(不暂停)以及航空公司、供应商、其他公司和个人的财务资源。
能源、货运、原材料和其他成本已经受到乌克兰战争的影响,并可能继续受到其影响。除了增加利息成本和劳动力成本外,长期的全球通货膨胀压力也影响了这些成本。在某些情况下,我们有能力通过与客户签订合同来恢复某些异常的通货膨胀影响;但是,我们预计,在通货膨胀率降至正常的历史水平之前,与通货膨胀影响相关的盈利水平将降低。我们对此类成本的相关估算(如果适用)使用最新的可用信息。通货膨胀的经济影响,加上提高利率和为降低通货膨胀而采取的行动的影响,可能会对全球经济、航空旅行、我们的供应链和客户产生重大影响,从而对我们的业务产生重大影响。
此外,俄罗斯入侵乌克兰、由此产生的美国和其他政府实施的制裁和其他措施以及其他相关影响导致了经济和政治的不确定性和风险。为了应对俄罗斯入侵乌克兰以及美国的相关制裁,该公司暂停了与俄罗斯有关的所有受制裁活动,主要包括销售和服务活动。暂停的活动对预期收入、净收入、净资产、运营现金流和公司合并财务状况的影响并不重要。经济混乱或冲突升级的持续或显著扩大,或其他类似性质的地缘政治事件,例如中东冲突,可能会对客户的订单、公众继续旅行的能力或意愿、从我们的供应链中采购的某些零件的可用性和及时性以及/或我们的经营业绩产生重大不利影响。
我们预计,到2024年,我们的运营环境将继续保持动态并不断发展。我们将继续监测和评估与宏观经济状况相关的风险和不确定性,包括项目1A中讨论的项目。我们于2024年2月22日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的2023年10-K表年度报告(“2023年10-K表格”)中的 “风险因素”。
B737 计划
B737 MAX计划对公司来说是一项关键计划。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的十二个月中,我们净收入的约45%、45%和35%分别来自向波音出售B737飞机的部件,而截至2019年12月31日的十二个月中,这一比例为53%,这是排除B737 MAX停飞和 COVID-19 疫情影响的最新时期。尽管我们已经与波音签订了长期供应协议,在飞机计划的整个生命周期内继续为B737提供组件,包括商用和军用P-8衍生品,但波音没有义务向我们购买零部件来替代B737,因为B737不是Spirit和波音之间的特殊业务条款和一般条款协议(统称为 “维持协议”)所定义的商业衍生机型。维持协议是一项需求合同,波音可以随时减少购买量。
继2018年和2019年发生涉及两架B737 MAX飞机的事故之后,B737 MAX机队于2019年3月在美国和国际上停飞。2020年11月,美国联邦航空管理局(“FAA”)发布命令,撤销了B737 MAX的停飞,并发布了适航指令,规定在飞机恢复服役之前必须进行设计变更。波音在2020年第四季度恢复了B737 MAX的交付。自2020年11月以来,巴西、加拿大、中国、欧盟、英国、印度和其他国家的监管机构已采取类似行动,以使B737 MAX停飞并允许恢复服务。在截至2024年3月28日的三个月中,波音继续宣布订购B737 MAX。
我们预计,B737 MAX和其他窄体产量将在宽体产量之前恢复到疫情前的水平。有关更多信息,请参阅 2023 年表格 10-K 中的第 1A 项 “风险因素”。
B737 MAX 7和MAX 10型号目前正在接受美国联邦航空局的认证活动。2022年12月,当美国国会通过2023财年综合拨款法案时,批准将这两种车型的认证延长至2024年12月31日。2024年初,波音公司表示,它已承诺为B737 MAX开发新的发动机进气口,以纠正当前发动机进气口在特定条件下启动防冰系统时观察到的过热问题。波音公司预计,这项活动将在大约一年内完成。如果波音无法获得这些机型的认证,或者投入使用与当前假设不一致,则未来的收入、收益和现金流可能会受到不利影响。
在完成某些安全检查期间,B737 MAX 9衍生机队被美国联邦航空局暂时停飞,这是为了让美国联邦航空局有时间审查阿拉斯加航空公司飞行的B737 MAX 9飞机在2024年1月5日发生机上事故后需要采取的维护措施。强制检查完成后,B737 MAX 9机队于2024年1月26日恢复服役。我们正在参与与这起事件有关的调查。有关更多信息,请参见注释 19 承诺、突发事件和担保。
波音对生产和交付流程所做的某些更改对我们的经营业绩和现金流产生了直接影响。 2024 年 3 月 2 日,波音宣布他们将不再接受需要乱序组装或渐进质量返工的产品的交付。波音已在我们位于堪萨斯州威奇托的工厂实施了新的产品验证流程。
B787 计划m
在截至2021年12月31日的年度中,客户的产量下降以及返工和工程变更的估计成本共同导致了1.535亿美元的增量远期亏损费用。在截至2022年12月31日的年度中,我们对进一步降低产量和工期变动、供应链成本以及包括返工成本在内的其他成本的估计,增加了9,350万美元的远期亏损费用。在截至2023年12月31日的年度中,我们对IAM协议、额外劳动力和供应链成本增长的估计推动了截至2023年9月29日的季度确认的9,300万美元的额外远期亏损费用。2023年10月12日,我们与波音签署了一份协议备忘录(“2023年MOA”),其中除其他事项外,我们确定了对航线机组1164至1605的定期船组价格上涨,共同目标是在1605航线机组交付前12个月完成真诚的定价谈判、其他利益和考虑。结果,我们在截至2023年12月31日的季度中撤销了先前确认的2.056亿美元远期亏损费用,还撤销了先前确认的1.546亿美元重大权利债务。另见附注19, 承诺、突发事件和担保。在截至2024年3月28日的三个月中,我们最新的估计增加了3,410万美元的远期亏损,这主要与劳动力和供应链成本的额外增长有关。额外的生产率变化、成本评估的变化、索赔、停工、供应链成本变动,或质量问题范围的变化和任何相关的返工,都可能导致增量损失准备金。根据波音在季度末之后与员工的沟通,我们预计B787的产量将降低,这估计将产生5000万至6000万美元的影响,这一影响将在第二季度得到承认。另见注释 26 后续事件.
空中客车计划
在截至2021年12月31日的年度中,A350计划记录了5,520万美元的远期亏损费用,这些费用与客户驱动的生产率变动和质量相关成本有关。截至2022年12月31日的财年,A350计划记录了1.057亿美元的额外远期亏损费用,涉及估计的质量相关成本、非经常性工程和模具成本,以及因零件短缺、生产和质量问题以及客户生产率变化而产生的额外劳动力、运费和其他成本要求。截至2023年12月31日的财年,A350计划记录了1.213亿美元的额外远期亏损费用,这与劳动力和生产成本的增长、供应链成本的上涨和进度表的修订有关。在截至2024年3月28日的三个月中,我们的最新估计使A350计划的预计远期增量亏损为2.808亿美元,这主要是由与我们的客户空中客车公司的战略定价对话的变化、空中客车获得的增量订单以及供应链成本增长的影响所推动的。
截至2022年12月31日的财年,A220机翼计划的额外远期亏损为2500万美元,这主要与供应商破产以及供应商未能交付该计划的关键部分有关。截至2023年12月31日的财年,A220计划记录了1.648亿美元的额外远期亏损,这主要与生产、劳动力和供应链成本的增加有关。在截至2024年3月28日的三个月中,我们的最新估计使A220计划的预计远期增量亏损为1.670亿美元,这得益于与我们的客户空中客车公司的战略定价对话的变化、空中客车公司获得的增量订单、国外资金的影响以及生产和供应链成本的增加。
另见注释 19 承诺、突发事件和担保.
关键会计估计
善意
每年在第四季度的第一天对商誉进行减值评估,或者在事件或情况表明申报单位的估计公允价值很可能低于其账面价值时进行商誉减值评估。
在截至2023年12月31日的年度中,根据我们的年度评估政策,我们选择绕过定性评估,进行定量评估以测试商誉是否存在减值。
作为减值评估的一部分,我们聘请了第三方来协助我们估算各自申报单位在收益法和市场方法下的公允价值,对每种方法的结果采用同等权重。这些方法需要对长期增长率、收入和收益预测、现金流估计、贴现率以及市场和公司特定因素做出假设。
我们的年度评估结果表明,公允价值大大超过每个申报单位的账面价值,因此,截至2023年第四季度的年度评估日,不存在减值。此外,我们还没有发现任何减值迹象可以促使对截至2024年3月28日的季度进行中期减值评估。
运营结果
下表列出了在所示时期内我们的某些运营数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | | | | | |
| | | | | 3月28日, 2024 | | 3月30日 2023 | | | | | | | | |
| | | (百万美元) | | | | | | |
净收入 | | | | | $ | 1,702.8 | | | $ | 1,431.4 | | | | | | | | | |
销售成本 | | | | | 2,138.3 | | | 1,432.2 | | | | | | | | | |
总亏损 | | | | | (435.5) | | | (0.8) | | | | | | | | | |
销售、一般和管理 | | | | | 81.5 | | | 77.4 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
重组成本 | | | | | — | | | 6.3 | | | | | | | | | |
研究和开发 | | | | | 10.6 | | | 10.6 | | | | | | | | | |
其他运营费用 | | | | | — | | | — | | | | | | | | | |
营业亏损 | | | | | (527.6) | | | (95.1) | | | | | | | | | |
利息支出和融资费用摊销 | | | | | (80.2) | | | (72.4) | | | | | | | | | |
其他收入(支出),净额 | | | | | 2.3 | | | (117.4) | | | | | | | | | |
所得税前亏损和关联公司净亏损中的权益 | | | | | (605.5) | | | (284.9) | | | | | | | | | |
所得税(准备金)补助 | | | | | (11.0) | | | 4.3 | | | | | | | | | |
关联公司净亏损中扣除权益前的亏损 | | | | | (616.5) | | | (280.6) | | | | | | | | | |
关联公司净亏损中的权益 | | | | | (0.1) | | | (0.7) | | | | | | | | | |
净亏损 | | | | | $ | (616.6) | | | $ | (281.3) | | | | | | | | | |
按型号划分的船组交付量对比如下(1):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | |
模型 | | | | | | 3月28日, 2024 | | 3月30日 2023 | | | | |
B737 | | | | | | 44 | | 95 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
B767 | | | | | | 5 | | 8 | | | | |
B777 | | | | | | 8 | | 7 | | | | |
B787 | | | | | | 13 | | 6 | | | | |
波音合计 | | | | | | 70 | | 116 | | | | |
A220 | | | | | | 15 | | 13 | | | | |
A320 系列 | | | | | | 153 | | 142 | | | | |
A330 | | | | | | 7 | | 9 | | | | |
A350 | | | | | | 16 | | 12 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
空中客车总数 | | | | | | 191 | | 176 | | | | |
公务和支线飞机总数 | | | | | | 46 | | 54 | | | | |
总计 | | | | | | 307 | | 346 | | | | |
(1) 为了衡量波音飞机在给定时期内的产量或船组交付量,“船组” 一词是指在此期间为一架飞机生产或交付的结构性机身部件组。为了衡量给定时期内空客A220飞机的产量或船组交付量,“船组” 一词是指在此期间为一架飞机生产或交付的结构机翼部件组。为了衡量给定时期内所有其他空中客车和公务/支线喷气式飞机的产量或船组交付量,“船组” 一词是指在此期间为一架飞机生产或交付的所有结构性飞机部件。与用于衡量产量或船组交付量的部件相比,属于同一飞机船组的其他部件可能在更早或更晚的会计期内生产或装运,这可能会导致在任何给定时期内各种船舶组件的生产或交付数量略有不同。
主要客户的净收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | | | |
主要客户 | | | | | 3月28日, 2024 | | 3月30日 2023 | | | | | | | | |
| | | (百万美元) | | | | |
波音 | | | | | $ | 1,088.6 | | | $ | 921.1 | | | | | | | | | |
空中客车公司 | | | | | 317.1 | | | 267.6 | | | | | | | | | |
其他 | | | | | 297.1 | | | 242.7 | | | | | | | | | |
净收入总额 | | | | | $ | 1,702.8 | | | $ | 1,431.4 | | | | | | | | | |
估计值的变化
在2024年第一季度,我们确认了5.346亿美元的估计值的不利变化,其中包括4.954亿美元的远期净亏损费用,以及与2024年第一季度之前时期相关的3,920万美元的不利累计补贴调整。第一季度的远期亏损主要是由与我们的客户空中客车公司战略定价对话的变化、空中客车公司获得的增量订单、外币影响以及A350和A220计划的供应链成本增长、B787计划的额外劳动力和供应链成本增长以及与B767计划工厂绩效相关的成本增加所致。空中客车A350和A220计划的远期亏损包括与空中客车公司获得的总额1.683亿美元的增量固定订单相关的2026年以后预期履约义务的净增增亏损。不利的累积补贴调整主要与生产成本增加有关,这与波音公司于2024年3月在堪萨斯州威奇托推出新产品验证流程而实施的变更有关。业务流程的这种变化延迟了交货的验收,并导致堪萨斯州威奇托市大量未交付的货物。此外,由于美国联邦航空局对B737计划施加限制,以及A320计划的生产成本超支,我们对计划加息的成本保持较高水平,该计划现已推迟。如上所述,我们利用定期预测过程来评估我们计划的进展和绩效。由于客户对生产计划的影响、与持续通货膨胀相关的成本增加或其他导致成本估算高于我们最初预测的因素,我们未来可能会继续遭受远期亏损。
去年同期,我们确认估计值的总不利变化为1.219亿美元,其中包括1.1亿美元的净远期亏损费用,以及与2023年第一季度之前时期相关的1190万美元的不利累计补贴调整。
截至2024年3月28日的三个月,而截至2023年3月30日的三个月
收入。截至2024年3月28日的三个月,净收入为17.028亿美元,与去年同期的净收入14.314亿美元相比,增长了2.714亿美元,增长了19.0%。收入的增长主要是由波音产量的增加以及国防和太空产量的增加所推动的。Spirit在2024年和2023年第一季度的净收入中分别约有83%和83%来自我们的两个最大的客户波音和空中客车。
2024年第一季度,对波音的总交付量降至70架,而去年同期的交付量为116套,这主要是由于质量提高和波音采取的最终检查措施导致的交付延迟。2024年第一季度,空中客车的总交付量增加到191架,而去年同期交付的飞机为176架,这主要是由A320、A220和A350交付量的增加被本季度A220交付量的略有下降所部分抵消。2024年第一季度,公务/支线喷气机部件的交付量减少至46架,而去年同期交付的船组为54架。2024年第一季度的总交付量减少至307套,而去年同期的交付量为346套。
毛利(亏损)。截至2024年3月28日的三个月,总亏损为(4.355亿美元),而去年同期的总亏损为80万美元。亏损较上年同期的增加主要是由不利的累积补贴调整增加和远期亏损增加所致,详情如下。在2024年第一季度,我们确认了由B737 MAX和A220计划的成本超支和生产计划变更导致的2610万美元的过剩产能生产成本,而去年同期的过剩产能成本为4,330万美元。在2024年第一季度,我们确认了与2024年第一季度之前时期相关的3,920万美元的不利累计补贴调整,以及4.954亿美元的远期净亏损费用。正如 Note 3 中提到的 估计值的变化 在本季度报告第一部分中包含的简明合并财务报表中,2024年第一季度记录的远期亏损主要是由与我们的客户空中客车公司的战略定价对话的变化、空中客车公司获得的增量订单、外币影响以及A350和A220计划的供应链成本增长、B787计划的额外劳动力和供应链成本增长以及与B787计划的工厂绩效和供应链成本增加相关的成本增加所致 767 程序。在2023年第一季度,我们记录了与2023年第一季度之前时期相关的1190万美元不利累计补贴调整,以及1.1亿美元的净远期亏损费用,主要是由估计的供应链成本推动的,包括A220计划的某些非经常性成本估计、时间表变更和外汇阻力、A350计划的时间表变更和其他供应链成本增长、B350计划的额外劳动力和供应链成本增长 787 计划,并增加了 CL650 计划的成本预测。
销售和收购与研发。本期销售和收购比上年同期增加了410万美元,这主要是由于与潜在合并相关的购买服务增加。截至2024年3月28日的三个月,研发费用与去年同期相比持平。
经营(亏损)收入。截至2024年3月28日的三个月,营业亏损为(5.276亿美元),与去年同期的营业亏损(9,510万美元)相比,减少了4.325亿美元。方差反映了上文详述的较高的不利累积补偿调整和较高的远期亏损。
利息支出和融资费用摊销。截至2024年3月28日的三个月,利息支出和融资费摊销与去年同期相比增加了780万美元,这得益于2030年第二留置权票据的利率较高于再融资的2025年第二留置权票据的利率以及可交换优先票据的增加。截至2024年3月28日的三个月包括73.8美元 已支付或应计的与长期债务相关的利息和费用为290万美元,递延融资成本和原始发行折扣的摊销额为290万美元,而去年同期与长期债务相关的已支付或应计利息和费用为6,660万美元,递延融资成本和原始发行折扣的摊销额为180万美元。另见注释 14 债务 转至本季度报告第一部分中包含的简明合并财务报表。
其他收入(支出),净额。截至2024年3月28日的三个月,其他收入净额为230万美元,而去年同期的其他支出为(1.174亿美元),支出减少了1.197亿美元。其他支出的减少主要是由于本年度与养老金相关的净收入为360万美元,而去年同期的养老金相关支出净额为6,270万美元,以及上一年同期的消费税支出为3590万美元(3590万美元)。此外,我们本期确认的外币收益增加了310万美元,而去年同期的亏损为850万美元。2023年相应的养老金支出价值是由与养老金计划终止活动相关的特殊会计影响推动的。另见注释 15 养老金和其他退休后福利 转至本季度报告第一部分中包含的简明合并财务报表。
所得税准备金。我们报告的税率包括两个主要组成部分:预期的年度税率和由此产生的额外准备金或福利的离散项目,这些准备金或福利记录在事件发生的季度中。 可能导致分散确认的事件或项目包括股份薪酬方面的超额税收优惠、开放纳税年度的审计审查的最终完成、诉讼时效到期或税法的变更。
递延所得税资产和负债是由于现有资产和负债的账面金额与其各自税基之间的差异而确认的未来所得税后果。 记录估值补贴是为了将递延所得税资产减少到管理层认为最终可以变现的金额。 我们已经审查了我们的重要递延所得税资产,以确定是否需要估值补贴。根据对现有正面和负面证据的评估,管理层确定有必要继续维持截至2024年3月28日其几乎所有美国和英国递延所得税净资产的估值补贴。截至2024年3月28日的三个月,美国的净估值补贴增加了8,710万美元,英国增加了7,230万美元。
截至2024年3月28日的三个月的所得税准备金包括120万美元的联邦税、(110万美元)的州税和1,090万美元的外国税。截至2023年3月30日的三个月的所得税准备金包括220万美元的联邦税,(420万美元)的州税和230万美元的外国税。截至2024年3月28日的三个月,有效税率为(1.82%),而2023年同期的有效税率为1.50%。我们报告了截至2024年3月28日的三个月的税前亏损,因此有效税率的提高导致所得税优惠的增加,而税率的降低导致所得税优惠的减少。
美国法定税率的下降主要归因于递延所得税资产的估值补贴。
细分市场。下表显示了截至2024年3月28日和2023年3月30日的三个月的分部收入和营业亏损:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月28日, 2024 | | 3月30日 2023 | | | | |
| (百万美元) | | | | |
分部收入 | | | | | | | |
商用 | $ | 1,356.1 | | | $ | 1,148.5 | | | | | |
国防与太空 | 250.8 | | | 188.4 | | | | | |
售后市场 | 95.9 | | | 94.5 | | | | | |
| $ | 1,702.8 | | | $ | 1,431.4 | | | | | |
分部营业收入(亏损) | | | | | | | |
商用 | $ | (484.9) | | | $ | (45.5) | | | | | |
国防与太空 | 32.2 | | | 19.2 | | | | | |
售后市场 | 17.2 | | | 19.2 | | | | | |
| $ | (435.5) | | | $ | (7.1) | | | | | |
SG&A | (81.5) | | | (77.4) | | | | | |
| | | | | | | |
研究和开发 | (10.6) | | | (10.6) | | | | | |
总营业亏损 | $ | (527.6) | | | $ | (95.1) | | | | | |
商业板块、国防与太空板块和售后市场分别约占截至2024年3月28日的三个月净收入的80%、15%和5%,以及截至2023年3月30日的三个月净收入的约80%、13%和7%。
商业板块。截至2024年3月28日的三个月,商业板块的净收入为13.561亿美元,与去年同期相比增长了2.076亿美元,增长了18%。收入的增长主要是由本期波音产量的增加所推动的。
截至2024年3月28日的三个月,商业板块的营业利润率为(36%),而去年同期的营业利润率为(4%)。与去年同期相比,截至2024年3月28日的三个月,利润率下降的主要原因是本期的估计值出现了更大的不利变化。在2024年第一季度,该板块录得3,890万美元的不利累计补贴调整和493.8美元的远期净亏损支出
百万。相比之下,在2023年第一季度,该板块录得不利的累计补贴调整为1,100万美元,远期净亏损费用为1.099亿美元。在截至2024年3月28日的三个月中,商业板块包括2490万美元的过剩产能生产成本,而去年同期的过剩产能成本为4,090万美元,重组成本为540万美元。
国防与太空部分。 截至2024年3月28日的三个月,国防和太空板块的净收入为2.508亿美元,与去年同期相比增长了6,240万美元,增长了33%。与上年同期的差异包括活动增加对开发计划的额外收入、西科斯基 CH-53K 和FLRAA计划的产量增加以及机密计划的进展部分被波音B737计划下P-8机型产量的减少所抵消的影响,这些合同包括为波音P-8计划生产的用于国防和太空领域的部件。
截至2024年3月28日的三个月,国防和太空板块的营业利润率增至13%,而去年同期为10%。与去年同期相比,利润率的增加主要是由于收入和机密项目利润率的增加被波音质量检验流程变更和时刻表变更的影响导致的波音P-8计划成本增加所部分抵消。在截至2024年3月28日的三个月中,国防与太空板块包括120万美元的过剩产能生产成本和90万美元的重组成本,而去年同期的过剩产能成本为240万美元,重组成本为90万美元。在截至2024年3月28日的三个月中,该细分市场记录了不利的累计补差30万美元。截至2024年3月28日的三个月,该板块的远期净亏损费用为160万美元。相比之下,去年同期,该板块录得不利的累计补贴调整为90万美元,远期净亏损费用为10万美元。
售后细分市场。截至2024年3月28日的三个月,售后市场细分市场的净收入为9,590万美元,与去年同期相比增长了140万美元,增长了1%。截至2024年3月28日的三个月,售后市场细分市场的营业利润率为18%,而去年同期为20%。利润率下降的主要原因是本期MRO活动的减少。
流动性和资本资源s
我们根据产生现金为运营、投资和融资活动提供资金的能力来评估我们的流动性。我们的主要流动性来源是来自持续经营业务的运营现金流和为我们的业务运营提供资金的借款。
假设公司将继续作为持续经营企业,这些合并财务报表是根据美国公认会计原则(GAAP)编制的。
在截至2024年3月28日的三个月,以及截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我们的净亏损分别为6.167亿美元、6.162亿美元、5.457亿美元和5.408亿美元,同期用于经营活动的现金分别为4.156亿美元、2.258亿美元、3.946亿美元和6,320万美元。 截至 2024年3月28日,我们的债务余额为40.722亿美元,其中包括归类为短期的8,100万美元的债务。截至 2024年3月28日,我们在简明合并资产负债表上有3.520亿美元的现金及现金等价物,这反映了 减少其中4.715亿美元来自截至2023年12月31日的8.235亿美元现金及现金等价物余额。T在完成某些安全检查期间,B737 MAX 9衍生机队被美国联邦航空局暂时停飞,这是为了让美国联邦航空局有时间审查阿拉斯加航空公司飞行的B737 MAX 9飞机在2024年1月5日发生机上事故后需要采取的维护措施。强制检查完成后,B737 MAX 9机队于2024年1月26日恢复服役。我们正在参与与这起事件有关的调查。正如我们在2023年表格10-K中的第1A项 “风险因素” 中所讨论的那样,我们目前无法完全估计这次事件,包括调查的任何影响,将对我们的近期或长期财务状况、经营业绩和现金流产生什么影响。
此外,波音对生产和交付流程所做的某些更改对我们的经营业绩和现金流产生了直接影响。2024 年 3 月 2 日,波音宣布他们将不再接受需要乱序组装或渐进质量返工的产品的交付。结果,由于无法向波音公司实际运送成品并开具发票,我们的库存和合同资产水平升高,运营现金流减少。此外,在2023年底,我们正在准备生产线,以适应预期的产量增长,由于美国联邦航空局限制波音提高其生产率,该增长现已推迟。我们能够调整工厂成本,包括内部和供应链相关支出,以应对客户确定的生产率的突然变化,这可能会对我们的经营业绩和现金流产生重大影响。2024年4月18日,我们与波音签订了协议备忘录(“MOA”),波音将预付425.0美元
向公司捐款百万美元,以支持我们的流动性。我们的流动性受到库存和合同资产水平增加、波音预期交付量减少导致运营现金流降低、维持费率准备状态的工厂成本增加(归因于产品质量验证流程的改进,包括将此类流程从华盛顿的伦顿转移到堪萨斯州的威奇托)、波音不再允许将B737机身运往其工厂以及美国联邦航空局对波音提高产量施加限制。根据预期的产量和交付量,这笔预付款的条款要求在2024年6月至10月期间分期偿还款项。
此外,我们正在与空中客车公司就2023年A220和A350计划的定价调整进行谈判,并将持续到2024年,目标是在2024年初完成这些谈判。2024年3月1日宣布,我们目前正在与波音公司讨论波音可能收购该公司的问题,因此,与空中客车公司关于A220和A350计划定价调整的战略讨论发生了转变,管理层已确定,目前的预测中应包括的任何定价调整的时间或金额尚不确定。
截至2024年3月28日的季度的最新进展导致未来十二个月的预计收入和运营现金流大幅减少。由于上述变化,管理层已经制定了改善流动性的计划。我们还在评估其他战略,以改善流动性以支持运营,包括但不限于增加客户预付款、就修改现有预付款安排进行谈判、发行增量股权或债务融资,以及重组运营以提高效率和减少开支。这些计划取决于许多因素,包括实现B737的预期交付量、获得额外的融资或股权融资、重新协商某些客户预付款的时间安排或获得增量客户预付款,或就某些亏损计划的定价调整进行协商。管理层预计,这些计划将足以改善公司的流动性需求,使公司能够至少在未来十二个月内持续运营。
客户预付款
正如我们在2024年4月23日提交的8-K表格中所述,我们于2024年4月18日与波音签订了谅解备忘录,提供4.25亿美元的现金透支,前提是我们根据某些长期供应协议维持支持波音生产需求的生产率,我们预计将在2024年第二季度收到该协议。
MOA要求在2024年6月12日偿还3660万美元,在2024年7月17日偿还8,950万美元,在2024年8月14日偿还1.506亿美元,在2024年9月18日还款1.343亿美元,在2024年10月16日偿还1,400万美元。如果 (i) 我们未能在适用的还款日全额还款,(ii) 我们未能按照协议的要求在每个还款日前三十天提交令人满意的书面确认书,证明我们能够并打算在每个还款日前三十天按要求还款,(iii) 我们拒绝履行协议规定的任何履约义务或某些履约义务,我们的还款义务将加快,根据协议预支的任何未偿还款额将立即到期并付款我们与波音的现有协议,(iv)无论是Spirit、Spirit Holdings还是其各自的子公司,如果发生我们与波音签订的现有协议的具体条款中描述的任何违约事件(通常与破产、重组、清算或类似程序有关,或与业务暂停、解散或清盘有关),则根据MOA的还款条款向波音公司支付的所有未清预付款将立即到期并支付。我们预计这些预付款将计为现金流融资。
在截至2024年3月28日的三个月中,根据加拿大空中客车有限合伙企业(“加拿大空中客车”)和Shorts Brothers PLC(我们在北爱尔兰贝尔法斯特的工厂)之间的条款表协议,我们收到了空中客车公司1,700万澳元的预付款,用于为2024年1月至3月期间增加的运费提供短期资金。这笔预付款将构成双方正在谈判的拟议协议备忘录下的一揽子财政支持计划的一部分,并将用于在2024年3月31日之前通过空运及时交付航空结构。增加的运费将完全由我们承担。双方最初的意图是在2024年4月底之前解决付款方式和时间问题,但是,截至本文件提交之日,这些问题尚未得到解决。
在截至2023年6月29日的季度中,我们收到了波音公司1.8亿美元的现金预付款,这与波音于2023年4月28日签订的协议备忘录有关。根据经修订的协议备忘录的条款,90.0美元应在2025年12月支付,其余的90.0美元将在2026年12月和2027年12月分期等额支付45.0美元。如果 (i) 我们未能在适用的还款日全额还款,(ii) 我们未能按照协议的要求在每个还款日前三十天提交令人满意的书面确认书,证明我们能够并打算在每个还款日前三十天按要求还款,或者 (iii) 我们拒绝履行协议规定的任何履行义务或我们与波音的某些现有协议。波音公司有权从根据双方之间的任何其他协议欠波音的任何金额中抵消协议备忘录下到期应付的任何未付金额。截至2024年3月28日,1.8亿美元反映在其他非流动负债简明综合股上的细列项目
资产负债表。根据最终协议中的具体条款和条件,这笔1.8亿美元的收据在截至2023年12月31日的十二个月中显示为融资现金流,而波音预付款的未来还款将反映为融资现金流的使用。参见注释 21 其他负债有关更多信息,请参阅本季度报告第一部分中包含的简明合并财务报表。
在截至2023年6月29日和2023年9月28日的季度中,根据空中客车公司与Spirit AeroSystems(欧洲)有限公司之间的协议,我们从空中客车公司收到了两笔相等的预付款,每笔5000万美元(“欧洲精神”) 于 2023 年 6 月 23 日签署( “A350 协议”)。A350协议规定,需要偿还高达1亿美元的预付款,并向空中客车公司支付象征性费用,以抵消2025年交付的A350 FLE船组的购买价格。如果2025年的实际交付量不足以抵消预付款,则任何未抵消交付金额的款项都将在2025年12月31日到期并支付给空中客车公司。与A350协议有关,Spirit Europe已承诺某些计划资产,包括Spirit苏格兰工厂的在制库存和原材料,其金额足以支付预付款。根据A350协议中的具体条款和条件,在截至2023年12月31日的十二个月中,1亿美元的收入已包含在运营现金流中。由于空中客车公司的预付款将通过抵消船舶交付来偿还,因此这些还款将有效地减少2025年的运营现金流。参见注释 11 客户预付款有关更多信息,请参阅本季度报告第一部分中包含的简明合并财务报表。
B787 计划的进展。根据B787供应协议,波音已向Spirit支付了预付款,这笔款项必须偿还给波音,以抵消未来交付船舶的购买价格。截至2024年3月28日,我们根据B787供应协议从波音公司收到但尚未偿还的预付款约为1.832亿美元。
阿拉斯加航空事件的运营影响
在完成某些安全检查期间,B737 MAX 9衍生机队被美国联邦航空局暂时停飞,这是为了让美国联邦航空局有时间审查阿拉斯加航空公司飞行的B737 MAX 9飞机在2024年1月5日发生机上事故后需要采取的维护措施。强制检查完成后,B737 MAX 9机队于2024年1月26日恢复服役。我们正在参与与这起事件有关的调查。正如我们在2023年表格10-K中的第1A项 “风险因素” 中所讨论的那样,我们目前无法完全估计这次事件,包括调查的任何影响,将对我们的近期或长期财务状况、经营业绩和现金流产生什么影响。
但是,波音对生产和交付流程所做的某些更改对我们的经营业绩和现金流产生了直接影响。 2024 年 3 月 2 日,波音宣布他们将不再接受需要乱序组装或渐进质量返工的产品的交付。波音已在我们位于堪萨斯州威奇托的工厂实施了新的产品验证流程。结果,由于无法向波音公司实际运送成品并开具发票,我们的库存和合同资产水平升高,运营现金流减少。 此外,在2023年底,我们开始准备生产线,以适应预期的产量增长,由于美国联邦航空局限制波音提高其生产率,该增长现已推迟。我们调整工厂成本的能力,包括内部支出和供应链相关支出,以应对客户确定的生产率的突然变化,预计将对我们在2024年的经营业绩和现金流产生重大影响。
贸易应收账款的销售
我们已达成协议,以循环方式向第三方金融机构出售与波音、空中客车和劳斯莱斯的某些贸易应收账款余额。这些计划主要是由于波音和空中客车公司寻求延长我们的付款期限而签订的,它们继续允许我们在应收账款付款日期之前将其货币化,但须支付折扣。我们继续使用此类协议的能力主要取决于波音、空中客车和劳斯莱斯的财务状况。如果参与这些安排的这些金融机构中的任何一个遇到财务困难,由于财务状况恶化或其他原因而不愿为波音、空中客车或劳斯莱斯提供支持,或者以其他方式无法履行保理安排的条款,我们可能会遇到重大干扰和潜在的流动性问题,这可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。在截至2024年3月28日的三个月中,通过这些安排出售了8.14亿美元的应收账款。
现金流
下表汇总了截至2024年3月28日和2023年3月30日的三个月的现金流量:
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| 在已结束的三个月中 |
| 2024年3月28日 | | 2023年3月30日 |
| (百万美元) |
| | | |
| | | |
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用于经营活动的净现金 | $ | (415.6) | | | $ | (46.2) | |
用于投资活动的净现金 | (28.7) | | | (22.9) | |
用于融资活动的净现金 | (21.5) | | | (20.1) | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (0.3) | | | 0.9 | |
该期间现金、现金等价物和限制性现金的净减少 | (466.1) | | | (88.3) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 845.9 | | | 678.4 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 379.8 | | | $ | 590.1 | |
截至2024年3月28日的三个月,而截至2023年3月30日的三个月
经营活动。在截至2024年3月28日的三个月中,我们的经营活动净现金流出为4.156亿美元,与去年同期的净现金流出4,620万美元相比,净现金流出增加了3.694亿美元。本期净现金流出量的增加d 在一段时间内,主要表示由于波音公司于2024年3月实施变更,在堪萨斯州威奇托引入新的产品验证流程,波音成品的出货量大幅减少,合同资产的积累。业务流程的这种变化延迟了交货的验收,并导致堪萨斯州威奇托市大量未交付的货物。此外,如附注15所述,去年第一季度受到超额养老金计划资产回归的影响 养老金和其他退休后福利 转至本季度报告第一部分中包含的简明合并财务报表。
投资活动。在截至2024年3月28日的三个月中,我们的投资活动净现金流出为2,870万美元,与去年同期的净现金流出2,290万美元相比,净现金流出增加了580万美元。这两个时期投资活动的现金流出均由资本支出驱动。
融资活动。在截至2024年3月28日的三个月中,我们的融资活动净现金流出量为2150万美元,净现金流出增加了140万美元,而去年同期的净现金流出为2,010万美元。净现金流出的增加主要是由债务本金支付的增加所推动的。在截至2024年3月28日和2023年3月30日的三个月期间,我们没有支付任何股息。在截至2024年3月28日的三个月或2023年3月30日的三个月中,我们的股票回购计划都没有回购普通股。
养老金和其他退休后福利义务
自2021年10月1日起,我们分拆了现有养老金价值计划的一部分(“PVP A”),转到一项名为 PVP B 的新计划 (“PVP B”)。作为PVP B计划终止程序的一部分,2021年为PVP B参与者提供了一次性发行,最终资产分配于2022年第一季度完成。截至2024年3月28日和2023年12月31日,超额养老金计划的资产回归分别为5,000万美元和6,110万美元 受限计划资产公司简明合并资产负债表上的细列项目。受限计划资产预计将在五年内减少,因为它们是根据合格福利计划分配给雇员的。
另外,在截至2023年3月30日的三个月中,我们从PVP A中收到了1.795亿美元的超额计划资产返还现金。该交易被记作负面贡献,包含在 养老金计划雇主缴款截至2023年3月30日的三个月合并现金流量表中的一行项目。与归还超额计划资产相关的3590万美元消费税已单独记入 其他收入(支出),净额 截至2023年3月30日的三个月合并运营报表中的一行项目。另见注释 20 其他收入(支出),净额 有关更多信息,请参阅本季度报告第一部分中包含的简明合并财务报表。
正如公司2022年10-K表中披露的那样,公司于2022年7月通过并向参与者传达了终止PVP A的计划。2023年第一季度,公司确认了与未选择一次性分配的参与者购买年金相关的6,460万美元的额外非现金税前非经营结算会计费用。
截至2024年3月28日,我们的美国养老金计划仍有充足的资金。我们的计划投资广泛分散,我们预计短期内不会要求向我们的美国养老金计划缴纳现金缴款。参见注释 15 养老金和其他退休后福利 有关公司养老金计划的更多信息,请参阅本季度报告第一部分中包含的简明合并财务报表。除了归还上述超额计划资产(计为负缴款)外,公司本年度的预期缴款与公司2023年10-K表中描述的缴款没有显著变化。短期养老金近年来一直处于赤字状态,如第一部分第1A项所述,有可能要求受托人或英国养老金监管机构提供额外缴款。 “风险因素”我们的 2023 年 10-K 表格。
衍生品被视为套期保值
现金流套期保值—外币远期合约
公司签订了一系列远期货币合约,每份合约在执行之日均被指定为现金流对冲工具,目的是减少现金流的可变性,并对冲我们位于北爱尔兰贝尔法斯特的业务预计将以英镑支付的预计工资、养老金和供应商支出的外币风险。实施的套期保值计划旨在减少外币敞口,相关的远期货币合约在2024年12月之前对预测的交易进行套期保值。现金流套期保值公允价值的变化记录在AOCI中,并在套期保值交易结算期间记录在收益中。截至2024年3月28日的三个月,AOCI确认的收益为180万美元。在接下来的12个月内,该公司预计将确认与外币远期合约相关的收益亏损。截至2024年3月28日,对冲预测交易的最长期限为9个月。
参见附注 13 衍生和套期保值活动有关更多信息,请参阅本季度报告第一部分中包含的简明合并财务报表。
债务和其他融资安排
截至 2024年3月28日,优先担保定期贷款B信贷协议的未清余额为5.866亿美元,账面价值为5.723亿美元。
截至 2024年3月28日,2028年可交换票据的未清余额为2.30亿美元,账面价值为2.225亿美元。
截至 2024年3月28日,未清余额 2026 年票据和 2028 年票据是 3亿美元和 分别为7亿美元,账面价值为 2.992 亿美元以及分别为6.967亿美元。
截至 2024年3月28日,2025年票据的未清余额, 2029 年第一留置权票据和第二留置权 2030 笔记是 分别为2,080万美元、9亿美元和12.00亿美元, 而且账面价值是 分别为2,080万美元、8.888亿美元和11.803亿美元.
参见注释 14 债务有关更多信息,请参阅本季度报告第一部分中包含的简明合并财务报表。
有关根据1933年《证券法》注册的Spirit票据担保人的信息
Spirit的2026年票据由Holdings(“Spirit NC”)和控股公司的全资子公司北卡罗来纳州Spirit AeroSystems公司提供担保,Spirit的2028年票据由控股公司担保。Spirit的票据均不受Spirit或Holdings的其他国内子公司或任何外国子公司(统称为 “非担保子公司”)的担保。该公司将Spirit and Spirit NC的两家公司合并到其合并财务报表中。Spirit 和 Spirit NC 均由 Holdings 100% 持有和控制。Holdings对Spirit债务的担保是全额和无条件的,唯一的不同是,在满足适用契约规定的法律抗辩或契约无效要求后,担保可以自动解除和解除。控股公司的担保也受标准限制的约束,该限制规定,根据欺诈性转让法,控股公司担保的最大金额不得超过在不使担保失效的情况下可以担保的最大金额。
Holdings和Spirit NC对Spirit2026年票据的担保是联合和多次提供的。Spirit NC的担保不是全面和无条件的,因为Spirit NC在某些情况下(包括不再为Spirit的信贷额度提供担保)可以自动解除和免除其义务。与Holdings的担保一样,Spirit NC的担保也受标准限制的约束,该限制规定,Spirit NC担保的最大金额不会超过根据欺诈性运输法使担保无效的情况下可以保证的最大金额。
Holdings和Spirit NC的所有现有担保在支付权中与担保人现有和未来的优先债务相同。Spirit的有担保债务(包括Spirit现有和未来有担保债务的担保)实际上将优先于任何无抵押债务的担保,但以担保此类债务的资产价值为限。未来的次级债务担保将低于担保人现有和未来的优先债务。这些担保在结构上次于非担保子公司的任何债务或义务,包括子公司从票据担保中解除的所有债务或义务。截至2024年3月28日,我们非担保子公司的负债包括根据与担保子公司达成的公司间协议下的2.992亿美元未偿借款和非担保子公司的1,870万美元融资租赁。根据我们对S-X条例第3-10条(“规则3-10”)的理解,我们认为控股公司对Spirit债务的担保符合规则3-10中规定的条件,这使我们能够根据S-X条例第13-01条提供合并担保子公司Holdings、Spirit and Spirit NC的摘要财务信息。汇总的财务信息不包括有关非担保子公司的信息。根据规则3-10,担保子公司的单独财务报表尚未列报。下表包括Spirit、Holdings和Spirit NC(统称为 “债务人集团”)的摘要财务信息。对非债务人集团成员的非担保子公司的投资和收益中的股权不包括在内。承付人集团的财务信息汇总是Spirit and Holdings合并列报的,Spirit NC的财务信息是单独列报的,公司间余额和债务人集团中实体之间的交易被扣除。债务人集团的应付金额、应付金额以及与非担保子公司的交易如果很重要,则按单独的细列项目列报。在任何债务人集团实体中都没有非控股权益。
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损益表汇总 | 截至 2024 年 3 月 28 日的三个月 |
(百万美元) | 馆藏与烈酒 | | 北卡罗来纳州 |
向非关联方的净销售额 | $ | 1,387.2 | | | $ | — | |
对非担保子公司的净销售额 | 4.1 | | | 8.3 | |
向非关联方销售的毛利润 | 13.9 | | | — | |
向非担保子公司销售的总(亏损)利润 | (3.5) | | | 0.6 | |
持续经营造成的损失 | (144.2) | | | (1.2) | |
净亏损 | $ | (144.2) | | | $ | (1.2) | |
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资产负债表摘要 | 馆藏与烈酒 | | 北卡罗来纳州 |
(百万美元) | 2024年3月28日 | | 2023年12月31日 | | 2024年3月28日 | | 2023年12月31日 |
资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 232.7 | | | $ | 657.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
来自非担保子公司的应收账款 | 93.4 | | | 86.4 | | | 14.8 | | | 14.6 | |
非关联方应付的应收账款 | 296.3 | | | 287.2 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
合同资产 | 775.9 | | | 469.4 | | | — | | | — | |
库存,净额 | 1,042.7 | | | 1,060.7 | | | 115.2 | | | 115.2 | |
其他流动资产 | 40.5 | | | 31.8 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
流动资产总额 | $ | 2,481.5 | | | $ | 2,592.7 | | | $ | 130.2 | | | $ | 130.1 | |
来自非担保子公司的应收贷款 | 299.2 | | | 266.2 | | | — | | | — | |
财产、厂房和设备,净额 | 1,398.6 | | | 1,425.4 | | | 173.2 | | | 179.5 | |
养老金资产,净额 | 50.0 | | | 61.1 | | | — | | | — | |
其他非流动资产 | 295.9 | | | 291.6 | | | 4.7 | | | 4.9 | |
非流动资产总额 | $ | 2,043.7 | | | $ | 2,044.3 | | | $ | 177.9 | | | $ | 184.4 | |
负债 | | | | | | | |
应付给非担保子公司的账款 | $ | 127.6 | | | $ | 118.9 | | | $ | 5.5 | | | $ | 5.4 | |
应付给非关联方的账款 | 835.5 | | | 814.4 | | | 41.4 | | | 41.2 | |
应计费用 | 391.1 | | | 319.0 | | | 1.6 | | | 1.0 | |
长期债务的当前部分 | 68.7 | | | 52.7 | | | 1.0 | | | 1.0 | |
其他流动负债 | 345.2 | | | 406.8 | | | 0.6 | | | 0.6 | |
流动负债总额 | $ | 1,768.1 | | | $ | 1,711.8 | | | $ | 50.1 | | | $ | 49.2 | |
长期债务 | 3,980.6 | | | 4,006.8 | | | 3.2 | | | 3.4 | |
长期合同负债 | 153.5 | | | 161.3 | | | — | | | — | |
长期远期亏损准备金 | 80.2 | | | 76.1 | | | — | | | — | |
其他非流动负债 | 564.6 | | | 573.4 | | | 4.1 | | | 4.2 | |
非流动负债总额 | $ | 4,778.9 | | | $ | 4,817.6 | | | $ | 7.3 | | | $ | 7.6 | |
适用于供应商的供应链融资
我们通过与第三方融资机构的设施为供应商提供了获得供应链融资计划的机会。该计划允许供应商在付款日期之前将应收账款货币化,但须支付折扣。我们的供应商继续使用此类协议的能力主要取决于我们的财务状况。在截至2024年3月28日的三个月中,我们的融资机构调整了产能,导致我们现有供应链融资计划下的产能净减少。尽管如果我们的信用评级下调,我们的供应商获得该供应链融资计划的机会可能会受到限制,但我们预计供应商供应链融资供应的变化不会对我们的流动性产生重大影响。
截至目前,我们的应付账款余额中包含对选择参与供应链融资计划的供应商的已确认债务余额 2024年3月28日而2023年3月30日是 137.8 亿美元离子和 $110.6 分别为百万。对选择参与供应链融资计划的供应商的确认债务减少了 $17.8百万并增加了 $8.6期间的百万 三个月 期限已结束 2024 年 3 月 28 日和 分别是 2023 年 3 月 30 日。虽然每个时期都在变化d 通常反映了适用期内供应商与生产水平相关的采购水平的趋势,与2023年12月31日的余额相比,本期的下降主要是由于产能减少导致参与供应商的减少。
参见注释 24 供应商融资有关更多信息,请参阅本季度报告第一部分中包含的简明合并财务报表。
关于前瞻性陈述的警示性声明
您应阅读关于我们财务状况和经营业绩的讨论,以及未经审计的简明合并财务报表和未经审计的简明合并财务报表附注,这些附注出现在本季度报告的其他地方。该部分可能包括1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述反映了我们当前对未来事件的预期或预测。前瞻性陈述通常可以通过使用前瞻性术语来识别,例如 “目标”、“预测”、“相信”、“可能”、“继续”、“估计”、“预期”、“目标”、“打算”、“可能”、“模型”、“目标”、“展望”、“计划”、“潜力”、“预测”、“项目”、“寻求”、“寻求”、“” 应该”、“目标”、“将”、“将” 和其他类似词语或短语,或其否定词,除非上下文另有要求。这些陈述反映了管理层当前对未来事件的看法,并受已知和未知的风险和不确定性的影响,包括但不限于2023年10-K表格 “风险因素” 部分中描述的风险和不确定性。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中的预期有重大差异。我们提醒投资者不要过分依赖任何前瞻性陈述。
可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述中反映的结果存在重大差异并在评估我们的前景时应考虑的重要因素包括但不限于以下因素:
•全球航空航天供应链持续脆弱,包括我们对供应商的依赖,以及原材料和所购零部件的成本和可用性,包括通货膨胀或持续的全球通货膨胀压力导致的能源、货运和其他原材料成本的增加;
•我们以及供应商满足严格的交付(包括质量和及时性)标准并适应现有合同承诺下飞机建造率或型号组合变化的能力和意愿,包括为当前产量和预期的产量增长配备适当人员或花费资本的能力或意愿;
•我们在制造设施和供应商设施中保持持续、不间断生产的能力;
•我们的能力和供应商在竞争激烈的市场中吸引和留住生产和开发所需的熟练劳动力的能力;
•经济状况,包括利率和通货膨胀的上升,对我们和我们客户的产品和服务的需求,对我们在美国和全球开展业务的行业和市场以及对全球航空航天供应链的影响;
•地缘政治条件的总体影响,包括俄罗斯入侵乌克兰以及由此产生的针对冲突的制裁,包括任何贸易和运输限制;
•最近在以色列和加沙地带爆发的战争以及周边地区冲突扩大的可能性,这可能会影响某些供应商继续生产或及时交付我们产品所需的供应品的能力,并可能导致为应对冲突而实施制裁,包括贸易和运输限制;
•我们与代表我们许多员工的工会的关系,包括我们成功谈判新协议的能力,以及避免与工会雇员有关的劳资纠纷和停工的能力;
•重大健康事件,例如疫情、传染病或其他突发公共卫生事件(包括 COVID-19 疫情)或对此类事件的恐惧,对我们和我们客户的产品和服务的需求、我们在美国和全球开展业务的行业和市场的影响;
•B737 MAX在全球范围内全面恢复服务(包括获得剩余的监管批准)的时间和条件、对飞机的未来需求以及B737 MAX停飞对飞机生产率的任何剩余影响;
•我们在很大一部分收入中依赖波音公司(“波音”)和空中客车集团股份有限公司及其附属公司(统称为 “空中客车”);
•我们客户的业务状况和流动性以及他们履行对公司的合同义务的能力;
•我们积压订单的确定性,包括客户在发货前在短时间内取消或延迟订单的能力,以及监管部门批准现有和衍生模型的潜在影响;
•我们准确估计和管理合同下的业绩、成本、利润率和收入的能力,以及新项目和到期计划可能出现的额外远期亏损;
•我们对合同收入和成本的会计估算以及这些估算值的潜在变化;
•我们继续发展和实现业务多元化、执行增长战略和确保替代计划的能力,包括我们与更多客户达成有利可图的供应安排的能力;
•产品保修或缺陷产品索赔的结果以及此类索赔的结算可能对我们的会计假设产生的影响;
•我们运营所在市场的竞争条件,包括商用航空航天原始设备制造商的内包;
•我们根据与波音、空中客车和其他客户的供应协议成功谈判或重新谈判未来定价的能力;
•我们的现金流可能不足以满足我们的额外资本需求;
•我们的信用评级的任何降低;
•我们进入资本或信贷市场为我们的流动性需求提供资金的能力,以及任何额外融资的成本和条款;
•我们避免网络或其他安全攻击和其他运营中断或从中恢复的能力;
•影响我们运营的国内外立法或监管行动,包括税法和税率变化的影响,以及我们准确计算和估计此类变化影响的能力;
•美国和其他政府的国防开支;
•养老金计划假设和未来缴款;
•我们对财务报告的内部控制的有效性;
•正在进行或未来的诉讼、仲裁、索赔以及监管行动或调查的结果或影响,包括我们面临的潜在产品责任和保修索赔的风险;
•我们的保险覆盖范围是否充足;
•我们通过应收账款融资计划继续出售某些应收账款的能力;
•我们有能力有效地整合最近的收购以及我们进行的其他收购,并由此产生协同效应和其他成本节约,同时避免意外成本、费用、开支以及业务关系的不利变化和业务中断;以及
•在国际上做生意的风险,包括外币汇率的波动、关税或禁运的实施、贸易限制、遵守外国法律以及国内和外国政府的政策。
这些因素并不详尽,我们无法预测所有可能导致实际业绩与前瞻性陈述中反映的结果存在重大差异的因素。这些因素仅代表截至本文发布之日,可能会出现新的因素或上述因素的变化,这些因素可能会影响我们的业务。与任何预测或预测一样,这些陈述本质上容易受到不确定性和情况变化的影响。除非法律要求,否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,也明确表示不承担任何义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论这些陈述是由于新信息、未来事件还是其他原因造成的。您应仔细阅读 2023 年 10-K 表格中标题为 “风险因素” 的部分,以更全面地讨论这些因素和其他可能影响我们业务的因素。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
由于我们的运营和融资活动,我们面临各种市场风险,这些风险可能会影响我们的合并经营业绩和财务状况。这些市场风险包括利率的波动,这会影响我们必须为浮动利率债务支付的利息金额。除了本报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑第 7A 项中讨论的因素。我们2023年10-K表格中的 “关于市场风险的定量和定性披露”,这可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响。从公司2023年10-K表格第二部分第7A项 “有关市场风险的定量和定性披露” 下提供的信息来看,公司的市场风险没有重大变化。
第 4 项。 控制和程序
评估披露控制和程序
截至2024年3月28日,我们的总裁兼首席执行官兼高级副总裁兼首席财务官已经评估了我们的披露控制和程序的有效性,并得出结论,这些披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)可以有效为我们在报告中披露的信息提供合理的保证根据《交易法》提交或提交的文件经过记录、处理、汇总和在证券交易委员会规则和表格规定的期限内报告。这些披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在合理保证我们在提交或提交的报告中要求披露的信息会被收集并酌情传达给公司管理层,包括我们的主要高管和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
截至本季度,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有变化 2024年3月28日对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或有合理可能产生重大影响的内容。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。 法律诉讼
附注19中包含自提交2023年10-K表格以来与我们的法律诉讼相关的任何最新重大进展的信息 承诺、突发事件和担保本季度报告第一部分中包含并以引用方式纳入此处的简明合并财务报表。
第 1A 项。 风险因素
“第 1A 项。2023年10-K表格中的 “风险因素” 包括对我们已知重大风险因素的讨论,但可能适用于任何发行人或发行的风险除外。与我们的2023年10-K表格中描述的风险因素相比,没有任何实质性变化。
第 2 项。 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
发行人购买股票证券
下表提供了有关我们在截至2024年3月28日的三个月内回购根据《交易法》第12条注册的普通股的信息。
发行人购买股票证券
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时期 (1) | 购买的股票总数(1) | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能回购的股票的大致美元价值 (2) |
| (除每股金额外,以百万美元计) |
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2024 年 1 月 1 日-2024 年 2 月 1 日 | 1,533 | | | $28.38 | | | — | | | $925.0 | |
2024 年 2 月 2 日-2024 年 2 月 29 日 | 127,477 | | | $28.75 | | | — | | | $925.0 | |
2024 年 3 月 1 日-2024 年 3 月 28 日 | 24,397 | | | $33.52 | | | — | | | $925.0 | |
总计 | 153,407 | | | $29.61 | | | — | | | $925.0 | |
(1) 员工向我们转让了153,407股股票,以履行与综合计划下限制性股票奖励相关的预扣税义务。根据董事会批准的股票回购计划,没有进行任何购买。
(2) 公司董事会批准的股票回购计划下剩余的总授权金额为9.25亿美元。股票回购目前处于暂停状态。信贷协议对公司回购股票的能力施加了额外限制。
第 3 项。 优先证券违约
没有
第 4 项。 矿山安全披露
不适用
第 5 项。 其他信息
我们的某些高级管理人员或董事已选择参与和参与我们的股息再投资计划、员工股票购买计划和401(k)计划,并可能不时选择扣留股票以支付预扣税,这可能是为了满足《交易法》第10b5-1条规定的肯定性辩护条件,也可能构成非规则10b5—1的交易安排(定义见第 1项)S-K 法规第 408 (c) 条。
在截至2024年3月28日的季度中,我们的任何董事或高级职员(定义见1934年《证券交易法》第16a-1(f)条) 采用, 终止,或修改了规则10b5-1的交易安排或非规则10b5-1的交易安排(此类术语的定义见S-K法规第408项)。
第 6 项。展品
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展览 数字 | | 展览 | | 参考以下文件并入 |
3.1 | | Spirit AeroSystems Holdings, Inc. 第三次修订和重述的公司注册证书 | | 2017 年 5 月 1 日提交的 8-K 表格(文件编号 001-33160)的最新报告,附录 3.1 |
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3.2 | | Spirit AeroSystems Holdings, Inc. 第十次修订和重述的章程 | | 2023 年 1 月 27 日提交的 8-K 表格(文件编号 001-33160)的最新报告,附录 3.1 |
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10.1† | | 经修订和重述的Spirit AeroSystems员工股票购买计划,自2024年2月26日起生效。 | | 2024 年 4 月 29 日提交的 8-K 表格(文件编号 001-33160)的最新报告,附录 10.1 |
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10.2 | | Spirit AeroSystems, Inc.与波音公司于2024年4月18日签订的协议备忘录。 | | * |
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10.3 | | 波音公司与 Spirit AeroSystems, Inc. 于 2024 年 3 月 1 日通过的《特别业务条款》第 53 号修正案 MS-65530-0016 | | * |
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31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 | | * |
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31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 | | * |
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32.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。 | | ** |
| | | | |
32.2** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。 | | ** |
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101.INS* | | 内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 | | * |
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101.SCH* | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | | * |
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101.CAL* | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | | * |
| | | | |
101.DEF* | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | | * |
| | | | |
101.LAB* | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | | * |
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101.PRE* | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | | * |
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104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 | | |
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* | | 随函提交。 | | |
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** | | 随函提供。 | | |
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| | 表示管理合同或薪酬计划或安排 | | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
SPIRIT AEROSYSTEMS 控股有限公司
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签名 | | 标题 | | 日期 |
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/s/ Mark J. Suchinski | | 高级副总裁兼首席财务官 | | 2024年5月7日 |
马克·J·苏钦斯基 | | 官员(首席财务官) | | |
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签名 | | 标题 | | 日期 |
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/s/ 达蒙·C·沃德 | | 副总裁、公司财务总监 | | 2024年5月7日 |
达蒙·C·沃德 | | (首席会计官) | | |