附录 99.2
未经审计的简明中期合并财务报表
三旗贵金属公司
在截至2024年3月31日的三个月中
（以美元表示）
附录 99.2
未经审计的简明中期合并财务报表
三旗贵金属公司
在截至2024年3月31日的三个月中
（以美元表示）
三旗贵金属公司
简明的中期合并资产负债表
（千美元）（未经审计） | | 截至2024年3月31日 | | | 截至2023年12月31日 |
| | | | | |
资产 | |
|
| |
|
现金和现金等价物 | $ | 29,361 | | $ | 17,379 |
应收金额和预付费用（附注5） |
| 20,105 | |
| 13,725 |
预付黄金利息（附注7a） | | 13,536 | | | 7,699 |
投资（附注7b） | | 7,151 | | | 6,248 |
应收贷款（附注6） | | 6,051 | |
| 8,990 |
应收所得税 |
| 2,177 | |
| 1,605 |
库存 |
| 141 | |
| 1,392 |
流动资产 |
| 78,522 | |
| 57,038 |
| | | | | |
矿产权益（注8） |
| 1,757,779 | |
| 1,773,053 |
应收贷款（附注6） |
| 22,310 | |
| 18,986 |
预付黄金利息（附注7a） | | 31,643 | | | 32,549 |
递延所得税 |
| 10,066 | |
| 9,343 |
其他资产 |
| 3,236 | |
| 3,495 |
非流动资产 |
| 1,825,034 | |
| 1,837,426 |
| | | | | |
总资产 | $ | 1,903,556 | | $ | 1,894,464 |
| | | | | |
负债和权益 |
|
| |
|
|
负债 |
|
| |
|
|
应付金额和其他负债 | $ | 14,574 | | $ | 15,666 |
租赁义务 |
| 389 | |
| 390 |
应缴所得税 |
| 2,871 | |
| 1,259 |
流动负债 |
| 17,834 | |
| 17,315 |
| | | | | |
债务（注9） |
| 60,000 | |
| 57,000 |
租赁义务 |
| 1,631 | |
| 1,756 |
递延所得税 |
| 4,156 | |
| 3,638 |
其他非流动负债 |
| 4,930 | |
| 4,014 |
非流动负债 |
| 70,717 | |
| 66,408 |
| | | | | |
股东权益 |
|
| |
|
|
股本（附注12） |
| 1,746,606 | |
| 1,749,180 |
留存收益 |
| 52,983 | |
| 46,831 |
其他 |
| 15,416 | |
| 14,730 |
|
| 1,815,005 | |
| 1,810,741 |
| | | | | |
负债总额和股东权益 | $ | 1,903,556 | | $ | 1,894,464 |
随附的附注构成这些简明的中期合并财务报表的组成部分。
三旗贵金属公司
简明的中期合并收益表
截至3月31日的三个月（千美元，每股信息除外）（未经审计） |
| | 2024 | | | 2023 |
| | | | | | |
收入（附注14） | | $ | 57,528 | | $ | 50,269 |
| | | | | | |
销售成本 | |
| | |
|
|
不包括损耗的销售成本 | |
| (6,549) | |
| (11,467) |
枯竭 | |
| (17,720) | |
| (15,928) |
毛利 | |
| 33,259 | |
| 22,874 |
| | | | | | |
一般行政费用（注10） | |
| (5,478) | |
| (5,672) |
业务发展成本（注10） | |
| (834) | |
| (1,574) |
减值逆转 | |
| 589 | |
| — |
预期的信贷损失（附注6） | | | (6,851) | | | — |
营业收入 | |
| 20,685 | |
| 15,628 |
| | | | | | |
预付黄金利息的公允价值增加（注7a） | | | 2,104 | | | 2,345 |
投资公允价值增加（减少）（附注7b） | |
| (427) | |
| 1,308 |
财务成本，净额 | |
| (1,294) | |
| (1,308) |
其他开支 | | | (773) | | | — |
可持续发展举措 | |
| (193) | |
| (118) |
外币折算收益 | |
| 40 | |
| 45 |
其他（支出）/收入 | |
| (543) | |
| 2,272 |
| | | | | | |
所得税前收益 | |
| 20,142 | |
| 17,900 |
所得税支出 | |
| (2,718) | |
| (1,366) |
净收益 | | $ | 17,424 | | $ | 16,534 |
| | | | | | |
每股收益 | | | | | | |
基本 | | $ | 0.09 | | $ | 0.09 |
稀释 | | $ | 0.09 | | $ | 0.09 |
随附的附注构成这些简明的中期合并财务报表的组成部分。
三旗贵金属公司
简明的中期合并现金流量表
截至3月31日的三个月（千美元，每股信息除外）（未经审计） |
| | 2024 | | | 2023 |
| | | | | | |
经营活动 |
| |
|
| |
|
净收益 | | $ | 17,424 | | $ | 16,534 |
对以下项目的调整： | |
| | |
| |
枯竭 | |
| 17,720 | |
| 15,928 |
与预付黄金利息相关的非现金销售成本 | | | 2,173 | | | 5,560 |
摊销（附注10） | |
| 90 | |
| 93 |
预期的信贷损失（附注6） | | | 6,851 | | | — |
预付黄金利息的公允价值增加（注7a） | | | (2,104) | | | (2,345) |
投资公允价值减少（增加）（附注7b） | |
| 427 | |
| (1,308) |
股票薪酬支出 | |
| 686 | |
| 847 |
所得税支出 | |
| 2,718 | |
| 1,366 |
财务和其他费用，净额 | |
| 1,257 | |
| 1,916 |
营运资金和税收前的运营现金流 | |
| 47,242 | |
| 38,591 |
缴纳的所得税 | |
| (1,885) | |
| (1,226) |
营运资金变动（注16） | |
| (6,482) | |
| 1,505 |
运营现金流 | |
| 38,875 | |
| 38,870 |
| | | | | | |
投资活动 | |
|
| |
|
|
收购矿产权益（注8） | |
| (1,436) | |
| (146,004) |
收购应收贷款（附注6） | | | (6,885) | | | (8,500) |
收购投资和预付黄金权益（注7） | | | (6,330) | | | (741) |
用于投资活动的净现金 | |
| (14,651) | |
| (155,245) |
| | | | | | |
筹资活动 | |
|
| |
|
|
发行债务的收益（注9） | |
| 10,000 | |
| 110,000 |
偿还债务（注9） | |
| (7,000) | |
| (30,000) |
行使股票期权的收益（注12） | |
| 370 | |
| 805 |
普通股发行人出价购买普通股（注12） | |
| (3,582) | |
| (2,571) |
已支付的股息（附注 12） | |
| (10,556) | |
| (10,042) |
租赁债务的还款和利息 | |
| (81) | |
| (84) |
支付利息和其他融资费用 | |
| (1,413) | |
| (1,121) |
来自/（用于）融资活动的净现金 | |
| (12,262) | |
| 66,987 |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | |
| 20 | |
| 2 |
本季度现金及现金等价物（减少）/增加 | |
| 11,982 | |
| (49,386) |
本季度初的现金和现金等价物 | |
| 17,379 | |
| 71,098 |
本季度末的现金和现金等价物 | | $ | 29,361 | | $ | 21,712 |
随附的附注构成这些简明的中期合并财务报表的组成部分。
三旗贵金属公司
简明中期综合权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
（千美元，股票信息除外）（未经审计） |
| 常见 |
| 分享 |
| 已保留 |
| 其他 |
| 总计 | ||||
| | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日 |
| 155,685,593 | | $ | 1,250,194 | | $ | 63,670 | | $ | 4,615 | | $ | 1,318,479 |
| | | | | | | | | | | | | | |
向 Maverix 股东发行的股票 |
| 45,097,390 | |
| 491,111 | |
| — | |
| — | |
| 491,111 |
通过行使股票期权发行股票 | | 210,367 | | | 805 | | | — | | | — | | | 805 |
普通股发行人出价购买普通股 |
| (191,206) | |
| (1,536) | |
| (1,035) | |
| — | |
| (2,571) |
向Maverix员工发放的股票薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 6,709 | | | 6,709 |
股票薪酬支出 |
| — | |
| — | |
| — | |
| 847 | |
| 847 |
净收益 |
| — | |
| — | |
| 16,534 | |
| — | |
| 16,534 |
分红 | | — | | | — | | | (10,042) | | | — | | | (10,042) |
向Maverix股东发行的认股权证 | | — | | | — | | | — | | | 7,938 | | | 7,938 |
自动股票购买计划 |
| — | |
| — | |
| — | |
| (3,859) | |
| (3,859) |
截至2023年3月31日的余额 |
| 200,802,144 | | $ | 1,740,574 | | $ | 69,127 | | $ | 16,250 | | $ | 1,825,951 |
| | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日 | | 201,353,962 | | $ | 1,749,180 | | $ | 46,831 | | $ | 14,730 | | $ | 1,810,741 |
| | | | | | | | | | | | | | |
通过行使股票期权发行股票 | | 49,731 | | | 292 | | | — | | | — | | | 292 |
普通股发行人出价购买普通股和ASPP（注12） | | (283,100) | | | (2,866) | | | (716) | | | — | | | (3,582) |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | — | | | 686 | | | 686 |
净收益 | | — | | | — | | | 17,424 | | | — | | | 17,424 |
分红 | | — | | | — | | | (10,556) | | | — | | | (10,556) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | 201,120,593 | | $ | 1,746,606 | | $ | 52,983 | | $ | 15,416 | | $ | 1,815,005 |
随附的附注构成这些简明的中期合并财务报表的组成部分。
三旗贵金属公司
简明中期综合财务报表附注（未经审计）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。
（表格金额以千美元表示，股票和每股信息除外）
1。运营性质
三旗贵金属公司（“TF贵金属”）于2019年10月10日注册成立 《加拿大商业公司法》。TF Precious Metals总部设在加拿大，其注册办事处地址为加拿大安大略省多伦多市海湾街161号，套房4535。
TF贵金属截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简要中期合并财务报表包括TF贵金属及其全资子公司（合称 “公司” 或 “三旗”）。
该公司是一家专注于贵金属的流媒体和版税公司。其收入主要来自澳大利亚、加拿大、智利、哥伦比亚、科特迪瓦、墨西哥、蒙古、秘鲁、南非和美国的多元化房地产投资组合。
2。演示基础
TF Precious Metals及其子公司的这些简明中期合并财务报表是根据国际会计准则理事会（“IASB”）发布的《国际财务报告准则》（“IFRS会计准则” 或 “IFRS”）编制的，适用于中期财务报表的编制，包括国际会计准则（“IAS”）34， 中期财务报告.
这些简明的中期合并财务报表应与TF Precious Metals最近发布的截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度经审计的财务报表（“2023年年度财务报表”）一起阅读，其中包括理解公司业务和财务报表列报所必需或有用的信息。特别是，公司的重大会计政策在2023年年度财务报表附注3中列报，并一直适用于这些简明的中期合并财务报表的编制。某些比较数字已重新分类，以符合本年度的列报方式。2024年1月1日生效的新会计准则对公司截至2024年3月31日的财务报表产生重大影响。这些简明的中期合并财务报表已于2024年5月7日由TF贵金属董事会授权发行。
3。关键会计估算和判断
此处讨论的判断、估计、假设和风险反映了2023年年度财务报表的更新。有关这些简明中期合并财务报表中未讨论的其他领域的判断、估计、假设和风险，请参阅2023年年度财务报表附注4。
减值
截至2024年3月31日，该公司确定了其在莫斯矿的流通权益的减值指标。因此，该公司在考虑相关生产情景的情况下进行了减值评估。公司得出结论，可收回金额超过账面金额，因此，截至2024年3月31日的三个月的简明中期合并收益表中未确认减值费用。
4。主要事态发展
肯辛顿诉讼和解
2024年3月28日，Triple Flag和Coeur Mining, Inc.（“Coeur”）签订了一项和解协议，以解决有关三旗在科尔肯辛顿金矿上持有的特许权使用费条款的诉讼。
三旗贵金属公司
简明中期综合财务报表附注（未经审计）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。
（表格金额以千美元表示，股票和每股信息除外）
作为和解协议的一部分，Triple Flag将获得675万澳元的Coeur股票（2024年4月收到300万美元，2025年第一季度将收到375万美元）。Coeur的股票对价用于结算拖欠的特许权使用费和产生的诉讼费用。因此，在截至2024年3月31日的三个月的简明中期合并损益表中，结算金额被确认为收入和成本补偿。
根据该和解协议，Triple Flag和Coeur同意修改肯辛顿现有特许权使用费的条款，规定：
| ● | 自2024年1月1日起，特许权使用费将按截至2026年12月31日的冶炼厂净回报率的1.25％支付； |
| ● | 从2027年1月1日起，特许权使用费率将提高到冶炼厂净回报的1.50％；以及 |
| ● | 修订后的冶炼厂净回报率（“NSR”）特许权使用费上限为200万盎司黄金，并根据所收到的与拖欠特许权使用费相关的对价进行了调整。 |
5。应收金额和预付费用
截至目前 |
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 |
| ||
应收特许权使用费 | | $ | 17,632 | | $ | 11,655 | |
其他应收账款 | | | 1,364 | | | 652 | |
预付费用 | |
| 717 | |
| 1,190 | |
可退还销售税 | |
| 392 | |
| 228 | |
应收账款和预付费用总额 | | $ | 20,105 | | $ | 13,725 | |
特许权使用费应收账款是指通常在季度末后的60天内收取的金额。预付费用主要代表现有的各种保险计划。
根据肯辛顿诉讼和解协议，特许权使用费和其他应收账款包括675万美元（参见附注4）。季度末之后，根据和解协议的条款，Triple Flag收到了第一批价值300万美元的Coeur股票，作为这些应收账款的部分结算。
6。应收贷款
截至目前 |
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 |
| ||
应收贷款 — 提高 | | $ | 17,731 | | $ | 17,731 | |
应收本票和活期票据—提高 | | | 13,090 | | | 6,490 | |
应收贷款—内华达铜业 | | | 12,443 | | | 11,840 | |
可转换债券 — Excelsior Mining | | | 1,671 | | | 1,638 | |
应收贷款总额 | | $ | 44,935 | | $ | 37,699 | |
预期信贷损失准备金 | | | (16,574) | | | (9,723) | |
应收贷款净额 | | $ | 28,361 | | $ | 27,976 | |
当前部分 | | | 6,051 | | | 8,990 | |
应收贷款——长期 | | $ | 22,310 | | $ | 18,986 | |
在收购Maverix Metals Inc.（“Maverix”）的同时，Triple Flag从Elevation Gold Mining Corp（“Elevation”）收购了1,020万美元的应收贷款，随后在2023年第一季度额外提供了200万美元的贷款。2023年5月15日，Triple Flag与Elevation签订了经修订和重述的贷款协议，随后在2023年第二季度额外提供了550万澳元的贷款。根据经修订和重述的协议条款，利息应计年利率为10％，每季度支付一次。2024年3月15日，对贷款进行了进一步修订，取消了强制性的季度利息支付。本金和利息余额应在2025年4月1日或之前到期。
三旗贵金属公司
简明中期综合财务报表附注（未经审计）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。
（表格金额以千美元表示，股票和每股信息除外）
Triple Flag在2023年第四季度为Elevation提供了650万澳元的资金，并在2024年第一季度通过期票和需求单又资助了660万美元。期票将于2024年5月31日到期。
关于内华达铜业重启南瓜谷矿运营的一揽子融资计划，其优先信贷额度于2022年10月28日进行了修订，规定了高达2500万美元的新一轮融资。该公司分别在2023年2月22日和2023年3月13日分别融资了250万美元。根据2023年5月9日与Triple Flag、Pala Investments Limited和Mercuria Energy Holdings（新加坡）私人有限公司签订的具有约束力的一揽子融资协议。Ltd，Triple Flag在2023年第二季度向内华达铜业公司额外融资了330万美元。2023年9月，Triple Flag又资助了330万美元，这是其在一揽子融资计划下的最后一笔承诺。该贷款的利息为SOFR，外加调整利差和固定利润。这笔贷款将于2029年7月31日到期，可以在到期前偿还，不收取任何罚款。
2023年2月9日，Triple Flag以可转换债券（“债券”）的形式向Excelsior Mining Corp（“Excelsior”）投资了150万美元。该债券将于2026年2月9日到期，利息为10％。当选三旗时，利息以现金或Excelsior股票支付。该债券还具有转换功能，根据该功能，Triple Flag可以选择在到期前将其转换为Excelsior股票。
应收贷款的预期信用损失是根据一般方法衡量的。有关更多详细信息，请参阅注释 13。Triple Flag在截至2024年3月31日的三个月简明中期合并收益表中记录了与Elevation相关的690万美元应收贷款的预期信用损失准备金（2023年：零），因此截至2024年3月31日的预期信贷损失准备金总额为1,660万美元（2023年12月31日：970万美元）。
7。投资和预付黄金利息
7a。预付黄金利息
截至目前 |
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 |
| ||
Auramet | | $ | 39,311 | | $ | 40,248 | |
草原金 | | | 5,868 | | | — | |
预付黄金利息总额 | | $ | 45,179 | | $ | 40,248 | |
当前部分 | | | 13,536 | | | 7,699 | |
非流动部分 | | $ | 31,643 | | $ | 32,549 | |
在截至2024年3月31日的三个月中，由于预付黄金利息公允价值的变化，公司确认了210万美元（2023年：230万美元）的收益。
Auramet
2023年1月19日，作为收购Maverix的一部分，该公司收购了Auramet的预付黄金权益。该合同要求Auramet每季度向Triple Flag交付1,250盎司黄金。Triple Flag必须持续支付相当于每盎司交付的现货黄金价格的16％的现货黄金价格。2031年9月27日，在5万盎司黄金交付后，Auramet可以选择终止预付利息协议，以现金支付500万美元，减去与黄金交付相关的某些现金流。Auramet预付黄金利息按公允价值计入损益的金融资产。截至2024年3月31日，剩余的合约盎司为36,250盎司黄金。预付利息被归类为公允价值层次结构的第二级。
三旗贵金属公司
简明中期综合财务报表附注（未经审计）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。
（表格金额以千美元表示，股票和每股信息除外）
草原金
2024年3月15日，Triple Flag和Steppe Gold同意修改和重申《Steppe Gold预付黄金利息协议》，规定该公司将再支付500万美元的现金，以换取在5个月内交付2650盎司黄金，根据经修订和重述的协议将在2024年8月首次交付。Steppe Gold预付黄金利息按公允价值计入损益的金融资产。预付利息被归类为公允价值层次结构的第二级。
7b。投资
投资包括上市公司和私营公司的股权和认股权证，按公允价值入账。公共股权投资的公允价值被归类为公允价值层次结构的第一级，因为使用的主要估值输入是活跃市场的报价。由于没有相关的可观察投入，私募股权投资的公允价值被归类为第三级。一级投资的公允价值为560万美元（2023年：470万美元），三级投资的公允价值为160万美元（2023年：160万美元）。
在截至2024年3月31日的三个月中，由于投资公允价值的变化，公司确认了40万美元的亏损（2023年：130万美元的收益）。
8。矿产权益
2024年3月31日 |
| 矿物流 |
| 特许权使用费 |
| 总计1 | |||
成本 |
| |
|
| |
|
| |
|
截至 2024 年 1 月 1 日 | | $ | 1,357,954 | | $ | 835,460 | | $ | 2,193,414 |
补充2 | |
| — | |
| 1,538 | |
| 1,538 |
截至2024年3月31日 | | $ | 1,357,954 | | $ | 836,998 | | $ | 2,194,952 |
| | | | | | | | | |
累积损耗和减值 | |
|
| |
|
| |
| |
截至 2024 年 1 月 1 日 | | $ | (337,290) | | $ | (83,071) | | $ | (420,361) |
枯竭 | |
| (9,775) | |
| (7,037) | |
| (16,812) |
截至2024年3月31日 | | $ | (347,065) | | $ | (90,108) | | $ | (437,173) |
账面价值 | | $ | 1,010,889 | | $ | 746,890 | | $ | 1,757,779 |
2023年12月31日 |
| 矿物流 |
| 特许权使用费 |
| 总计1 | |||
成本 |
| |
|
| |
|
| |
|
截至2023年1月1日 | | $ | 1,281,254 | | $ | 285,857 | | $ | 1,567,111 |
补充3 | |
| 76,700 | |
| 552,603 | |
| 629,303 |
处置4 | |
| — | |
| (3,000) | |
| (3,000) |
截至2023年12月31日 | | $ | 1,357,954 | | $ | 835,460 | | $ | 2,193,414 |
| | | | | | | | | |
累积损耗和减值 | |
|
| |
|
| |
| |
截至2023年1月1日 | | $ | (284,095) | | $ | (54,845) | | $ | (338,940) |
枯竭 | |
| (44,747) | |
| (21,390) | |
| (66,137) |
减值费用5 | |
| (8,448) | |
| (6,836) | |
| (15,284) |
截至2023年12月31日 | | $ | (337,290) | | $ | (83,071) | | $ | (420,361) |
账面价值 | | $ | 1,020,664 | | $ | 752,389 | | $ | 1,773,053 |
| 1. | 包括11.53亿美元（2023年：11.68亿美元）的可消耗矿产权益和6.05亿美元（2023年：6.05亿美元）的不可消耗矿产权益。 |
| 2. | 包括为普里斯卡特许权使用费提供的140万美元资金。 |
| 3. | 反映了对Maverix的收购、Agbaou特许权使用费（1,550万美元）、Stawell特许权使用费（1,660万美元）、约翰逊坎普矿的特许权使用费（550万美元）、普里斯卡特许权使用费（350万美元）和Nueva Recuperada特许权使用费（220万美元）。 |
三旗贵金属公司
简明中期综合财务报表附注（未经审计）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。
（表格金额以千美元表示，股票和每股信息除外）
| 4. | 反映了东方博罗西王室的收购。 |
| 5. | 反映了雷纳德流量（850万美元）和博福特许权使用费（680万美元）的减值费用。 |
9。债务
截至目前 |
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | ||
债务 — 年初 | | $ | 57,000 | | $ | — |
循环信贷额度提款 | |
| 10,000 | |
| 130,000 |
还款 | |
| (7,000) | |
| (73,000) |
债务 | | $ | 60,000 | | $ | 57,000 |
循环信贷额度
信贷额度将用于一般公司用途和矿业投资，包括收购矿产权益和其他资产。信贷额度由公司现在和未来的资产（包括矿产权益和其他资产）担保。
信贷额度下的预付款可以按以下方式提取：
| ● | 按月支付利息的基准利率贷款，利率为（a）（i）联邦基金有效利率和（ii）每年1.0％的1/2以及（b）加拿大基准利率，再加上每年0.75％至1.75％（2023年：0.75％至1.75％）的总和，视公司的杠杆率而定；或 |
| ● | 为期一、二、三或六个月的SOFR贷款，应付利息为SOFR，年利率在1.75％至2.75％之间（2023年12月31日：每年1.75％至2.75％），具体取决于公司的杠杆率。 |
截至2024年3月31日，6,000万美元的信贷额度已被提取（2023年12月31日：5,700万美元）。截至2024年3月31日的三个月，净财务成本为130万美元（2023年：130万美元），包括利息费用和备用费。信贷额度包括要求公司维持某些财务比率的契约，包括公司的杠杆比率。截至2024年3月31日，所有此类比率和要求均已满足。
10。按性质划分的运营费用1
在结束的三个月里 | | | 2024年3月31日 | | | 2023年3月31日 |
|
员工成本2,3 | | $ | 4,568 | | $ | 3,943 | |
办公、保险和其他费用 | |
| 1,241 | | | 1,162 | |
专业服务3 | |
| 413 | | | 2,048 | |
摊销 | |
| 90 | | | 93 | |
运营费用总额 | | $ | 6,312 | | $ | 7,246 | |
1.包括一般管理成本和业务发展成本。
2.包括190万美元（2023年：160万美元）的基于股份的薪酬支出。
3.由于其性质，某些成本已列在业务发展成本中。
三旗贵金属公司
简明中期综合财务报表附注（未经审计）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。
（表格金额以千美元表示，股票和每股信息除外）
11。每股收益——基本收益和摊薄收益
| | 在截至3月31日的三个月中 | ||||||||||
| | 2024 | | 2023 | ||||||||
|
| 基本 |
| 稀释 |
| 基本 |
| 稀释 | ||||
净收益 | | $ | 17,424 | | $ | 17,424 | | $ | 16,534 | | $ | 16,534 |
加权平均已发行股数 | |
| 201,140,642 | |
| 201,180,685 | |
| 191,778,186 | |
| 192,405,036 |
每股收益 | | $ | 0.09 | | $ | 0.09 | | $ | 0.09 | | $ | 0.09 |
12。股东权益
股本
公司有权发行无限数量的普通股和优先股。截至2024年3月31日，股本包括201,120,593股普通股，没有面值。
|
| 普通股数量 |
| 股本 | |
截至2022年12月31日的余额 |
| 155,685,593 | | $ | 1,250,194 |
根据收购Maverix发行股票 | | 45,097,390 | | | 491,111 |
行使股票期权 | | 256,799 | | | 442 |
在行使认股权证时发行股票1 | | 1,800,000 | | | 24,336 |
普通股发行人出价购买普通股和ASPP |
| (1,485,820) | |
| (16,903) |
2023 年 12 月 31 日的余额 |
| 201,353,962 | | $ | 1,749,180 |
行使股票期权 | | 49,731 | | | 292 |
普通股发行人出价购买普通股和ASPP |
| (283,100) | |
| (2,866) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
| 201,120,593 | | $ | 1,746,606 |
| 1. | 2023年4月12日，1800,000股三旗认股权证的持有人行使了认股权证，并以每股9.11美元的行使价收购了180万股三旗股票。 |
2023年11月，Triple Flag获得多伦多证券交易所的批准，延长其正常课程发行人的出价（“NCIB”）。根据NCIB的规定，公司可以根据多伦多证券交易所的NCIB程序，不时收购最多10,078,488股（2022年NCIB：2,000,000）的普通股。根据NCIB进行回购的授权有效期至2024年11月14日。每日购买量将限制为26,350股普通股，占2023年5月1日至2023年10月31日期间多伦多证券交易所普通股平均每日交易量的25％，除非根据多伦多证券交易所规则的 “大宗购买豁免” 进行购买。公司根据NCIB回购的所有普通股都将被取消。
在截至2024年3月31日的三个月中，公司以360万美元（2023年：260万美元）的价格购买了NCIB旗下的283,100股普通股，其中250万美元（2023年：150万美元）为股本。根据我们目前的NCIB，Triple Flag可能会从授权总额10,078,488股中购买剩余的9,623,788股普通股。
在NCIB方面，公司与负责NCIB的指定经纪商制定了自动股票购买计划（“ASPP”）。ASPP旨在允许在由于监管限制和惯常自行设定的封锁期而通常不允许公司购买普通股的情况下，根据NCIB购买普通股。该公司在季度末报告期内自行实施的封锁期内，根据ASPP累积了800万美元（2023年12月：800万美元）的股票回购。
三旗贵金属公司
简明中期综合财务报表附注（未经审计）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。
（表格金额以千美元表示，股票和每股信息除外）
分红
在截至2024年3月31日的三个月中，我们以美元宣布并支付了总额为1,060万美元（2023年：1,000万美元）的股息，相当于每股平均股息为0.0525美元（2023年：0.05美元）。在截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度中，财政部没有为参与分配再投资计划发行任何股票。
13。金融工具
公司的金融工具包括现金和现金等价物、应收款项（不包括销售税和预付费用）、投资和应收贷款、应付金额和其他负债、租赁义务和债务。
公司将《国际财务报告准则第9号》的所有要求应用于其金融工具。《国际财务报告准则第9号》的方法以实体管理其金融工具的方式和金融资产的合同现金流特征为基础。《国际财务报告准则第9号》引入了单一的预期信用损失减值模型，该模型基于自首次确认以来的债务或信贷质量变化。
《国际财务报告准则第9号》采用预期信用损失模型来评估金融资产的减值。公司受信用风险影响的金融资产包括现金和现金等价物、应收款项（不包括销售税和预付费用）和应收贷款。应收款项（不包括销售税和预付费用）按摊销成本入账，截至2024年3月31日，账面价值为1,900万美元（2023年12月31日：1,230万美元），应收贷款账面价值为2,840万美元（2023年12月31日：2,800万美元）。
应收贷款的预期信用损失是根据一般方法衡量的。Triple Flag在截至2024年3月31日的三个月（2023年：零）的简明中期合并损益表中记录了690万美元的应收贷款预期信用损失准备金，因此截至2024年3月31日的预期信贷损失准备金总额为1,660万美元（2023年12月31日：970万美元）。预期的信贷损失是根据三重旗帜产生的合同现金流与管理层预期获得的现金流之间的差额估算的，按原始实际利率进行折现。管理层预计将获得的现金流基于交易对手偿还所欠款项的预期能力，这取决于多种因素，包括生产业绩、运营成本、大宗商品价格和资本要求等。作为评估的一部分，Triple Flag考虑了定量和定性因素。
公司对应收款采用国际财务报告准则第9号允许的简化方法，该方法要求从应收账款的初始确认中确认终身预期信贷损失。考虑到当前的营业额和与应收金额（不包括销售税和预付费用）相关的信用风险，预期信用损失模型的应用并未产生重大影响，因为公司确定这些金融资产的预期信用损失为名义损失。
为了表明用于确定公允价值的投入的可靠性，公司将其金融工具分为会计准则规定的三个级别。公允价值层次结构建立了三个级别，对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行分类。有关按公允价值计量的投资的更多详情，请参阅附注7。
应收款项（不包括销售税和预付费用）、现金和现金等价物、投资、应收贷款、应付金额和其他负债以及债务的账面价值近似于其公允价值。截至2024年3月31日和2023年12月31日的金融资产和金融负债如下：
三旗贵金属公司
简明中期综合财务报表附注（未经审计）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。
（表格金额以千美元表示，股票和每股信息除外）
| | | | | 金融资产 | | 金融负债 | ||
截至2024年3月31日 |
| FVTPL |
| 按摊余成本计算 |
| 按摊余成本计算 | |||
现金和现金等价物 | | $ | — | | $ | 29,361 | | $ | — |
应收金额（不包括销售税和预付费用） | |
| — | |
| 18,996 | |
| — |
投资和预付黄金利息 | | | 52,330 | | | — | | | — |
应收贷款 | |
| — | |
| 28,361 | |
| — |
应付金额和其他负债 | |
| — | |
| — | |
| 14,574 |
债务 | | | — | | | — | | | 60,000 |
总计 | | $ | 52,330 | | $ | 76,718 | | $ | 74,574 |
| | | | | | | | | |
| | | | | 金融资产 | | 金融负债 | ||
截至2023年12月31日 |
| FVTPL |
| 按摊销成本计算 |
| 按摊销成本计算 | |||
现金和现金等价物 | | $ | — | | $ | 17,379 | | $ | — |
应收金额（不包括销售税和预付费用） | |
| — | |
| 12,307 | |
| — |
投资和预付黄金利息 | | | 46,496 | | | — | | | — |
应收贷款 | |
| — | |
| 27,976 | |
| — |
应付金额和其他负债 | |
| — | |
| — | |
| 15,666 |
债务 | | | — | |
| — | |
| 57,000 |
总计 | | $ | 46,496 | | $ | 57,662 | | $ | 72,666 |
14。收入
收入包括以下内容：
在截至3月31日的三个月中 |
| 2024 |
| 2023 | ||
与客户签订合同的收入 | | | | | | |
直播及相关兴趣 |
| |
|
| |
|
黄金 | | $ | 20,336 | | $ | 18,294 |
银 | | | 19,167 | | | 20,844 |
其他 | |
| — | |
| 2,135 |
版税权益 | |
| 16,653 | |
| 8,951 |
收入 — 其他 | | | 1,372 | |
| 45 |
总收入 | | $ | 57,528 | | $ | 50,269 |
三旗贵金属公司
简明中期综合财务报表附注（未经审计）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。
（表格金额以千美元表示，股票和每股信息除外）
流水和特许权使用费利息收入主要来自以下矿产权益：
在截至3月31日的三个月中 |
| 2024 |
| 2023 | ||
与客户签订合同的收入 | | | | | | |
直播及相关兴趣 |
| |
|
| |
|
塞罗·林多 | | $ | 13,628 | | $ | 13,975 |
Northparkes | |
| 13,009 | |
| 5,189 |
Impala Bafokeng | |
| 3,181 | |
| 2,874 |
Altan Tsagaan Ovoo | |
| 2,849 | |
| 6,110 |
Auramet | | | 2,608 | | | 2,460 |
布里蒂卡 | |
| 2,015 | |
| 2,793 |
拉科罗拉达 | | | 1,137 | | | 1,266 |
苔藓 | | | 1,076 | | | 2,993 |
其他 | | | — | | | 3,613 |
| | $ | 39,503 | | $ | 41,273 |
版税权益 | |
|
| |
|
|
肯辛顿 | | $ | 4,606 | | $ | — |
测试版狩猎 | | | 2,513 | | | 1,835 |
福斯特维尔 | | | 2,176 | | | 1,682 |
Camino Rojo | | | 1,357 | | | 989 |
扬·戴维森 | |
| 1,349 | |
| 1,186 |
Dargues | |
| 1,099 | |
| 389 |
佛罗里达峡谷 | | | 928 | | | 463 |
Stawell | | | 789 | | | 236 |
Agbaou | | | 679 | | | — |
其他 | | | 1,157 | | | 2,216 |
| | $ | 16,653 | | $ | 8,996 |
与客户签订合同的收入 | | $ | 56,156 | | $ | 50,269 |
收入 — 其他 | | $ | 1,372 | | $ | - |
总收入 | | $ | 57,528 | | $ | 50,269 |
15。细分市场披露
该公司的业务分为一个单一的运营部门，包括收购和管理贵金属和其他高质量的资金流和特许权使用费。公司的首席运营决策者首席执行官做出资本配置决策，审查经营业绩并评估业绩。
销售从流中获得的金属的地域收入和特许权使用费取决于产生该流域或特许权使用费权益的采矿业务的地理位置。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，流水和特许权使用费利息收入主要来自以下司法管辖区：
三旗贵金属公司
简明中期综合财务报表附注（未经审计）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。
（表格金额以千美元表示，股票和每股信息除外）
按地域划分的收入
在截至3月31日的三个月中 |
| 2024 |
| 2023 | ||
澳大利亚1 | | $ | 19,871 | | $ | 10,081 |
秘鲁2 | |
| 13,843 | |
| 14,124 |
美国3 | | | 10,591 | | | 5,961 |
南非4 | |
| 3,181 | |
| 2,874 |
蒙古4 | | | 2,849 | | | 6,110 |
墨西哥6 | | | 2,743 | | | 2,928 |
哥伦比亚4 | |
| 2,015 | |
| 2,793 |
加拿大5 | |
| 1,755 | |
| 3,722 |
其他7 | | | 680 | | | 1,676 |
总收入 | | $ | 57,528 | | $ | 50,269 |
| 1. | 包括截至2024年3月31日的三个月的1,300万美元（2023年：520万美元）的直播收入以及截至2024年3月31日的三个月的690万美元（2023年：490万美元）的特许权使用费收入。 |
| 2. | 包括截至2024年3月31日的三个月的直播收入1,360万美元（2023年：1,400万美元），以及截至2024年3月31日的三个月的特许权使用费收入20万美元（2023年：10万美元）。 |
| 3. | 包括截至2024年3月31日的三个月，来自流媒体和相关权益的收入370万美元（2023年：540万美元），以及截至2024年3月31日的三个月的560万美元（2023年：50万美元）的特许权使用费收入以及130万美元的其他收入（2023年：零美元）。 |
| 4. | 所有收入均来自直播。 |
| 5. | 包括截至2024年3月31日的三个月的直播收入为零美元（2023年：210万美元），截至2024年3月31日的三个月的特许权使用费收入180万美元（2023年：160万美元）。 |
| 6. | 包括截至2024年3月31日的三个月的110万美元（2023年：130万美元）的直播收入以及截至2024年3月31日的三个月的特许权使用费收入160万美元（2023年：170万美元）。 |
| 7. | 包括来自智利、科特迪瓦和洪都拉斯的特许权使用费收入。 |
16。营运资金的变化
截至3月31日 |
| 2024 |
| 2023 | ||
应收款和其他资产 (增加) 减少 | | $ | (6,481) | | $ | 1,751 |
库存减少（增加） | |
| 323 | |
| (64) |
应付金额和其他负债减少 | |
| (324) | |
| (182) |
营运资金的变化 | | $ | (6,482) | | $ | 1,505 |