美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
在截至的季度中：
或者
委员会文件编号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 证件号） |
|
|
（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
交易品种 |
注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
☑ |
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加速过滤器 |
☐ |
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非加速过滤器 |
☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的
注册人有
明星外科公司
索引
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页面 数字 |
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第一部分 — 财务信息 |
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1 |
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第 1 项 |
财务报表 |
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1 |
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第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
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16 |
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第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
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21 |
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第 4 项。 |
控制和程序 |
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21 |
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第二部分 — 其他信息 |
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21 |
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第 1 项。 |
法律诉讼 |
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21 |
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|
第 1A 项。 |
风险因素 |
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21 |
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|
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|
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
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22 |
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|
|
|
第 5 项。 |
其他信息 |
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22 |
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第 6 项。 |
展品 |
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22 |
第一部分 — 金融所有信息
第 1 项。财务所有声明
明星外科公司
压缩合并TED 资产负债表
（以千计，面值金额除外）
（未经审计）
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2024年3月29日 |
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2023年12月29日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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可供出售的投资 |
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应收账款贸易，扣除信贷损失备抵后的净额 |
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库存，净额 |
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预付款、存款和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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可供出售的投资 |
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财产、厂房和设备，净额 |
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融资租赁使用权资产，净额 |
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经营租赁使用权资产，净额 |
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善意 |
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递延所得税 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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||
融资租赁下的债务 |
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经营租赁下的债务 |
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销售退货补贴 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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||
融资租赁下的债务 |
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— |
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经营租赁下的债务 |
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||
递延所得税 |
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资产报废债务 |
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养老金责任 |
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负债总额 |
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股东权益： |
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普通股，$ |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合收益（亏损） |
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( |
) |
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( |
) |
累计赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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||
负债和股东权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
参见简明合并财务报表的附注。
1
明星外科公司
压缩合并 S运营声明
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
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2024年3月29日 |
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2023年3月31日 |
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||
净销售额 |
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$ |
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$ |
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||
销售成本 |
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毛利 |
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销售、一般和管理费用： |
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一般和行政 |
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销售和营销 |
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研究和开发 |
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销售、一般和管理费用总额 |
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营业收入（亏损） |
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( |
) |
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其他收入（支出），净额： |
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净利息收入 |
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外币交易的收益（亏损） |
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( |
) |
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特许权使用费收入 |
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— |
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其他收入，净额 |
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||
其他收入总额，净额 |
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||
所得税前收入（亏损） |
|
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( |
) |
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所得税准备金 |
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||
净收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
每股净收益（亏损）： |
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|
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|
||
基本 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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稀释 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
已发行股票的加权平均值： |
|
|
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|
|
|
||
基本 |
|
|
|
|
|
|
||
稀释 |
|
|
|
|
|
|
||
参见简明合并财务报表的附注。
2
明星外科公司
简明合并报表综合收益（亏损）
（以千计）
（未经审计）
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
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2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
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||
净收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
其他综合收益（亏损）： |
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固定福利计划： |
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计划资产的净变动 |
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( |
) |
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重新分类为其他收入（支出），净额 |
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|
( |
) |
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( |
) |
可供出售的投资： |
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|
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|
|
||
未实现收益（亏损）的变化 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
重新分类为其他收入（支出），净额 |
|
|
|
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|
( |
) |
|
外币折算损失 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
税收影响 |
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||
扣除税款的其他综合亏损 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
综合收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
参见简明合并财务报表的附注。
3
明星外科公司
简明的股东权益合并报表
（以千计）
（未经审计）
|
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三个月已结束 |
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常见 |
|
|
常见 |
|
|
额外 |
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累积的 |
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|
累积的 |
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总计 |
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余额，截至2023年12月29日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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净亏损 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
其他综合损失 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
行使期权时发行的普通股 |
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— |
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— |
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基于股票的薪酬 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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回购员工普通股以预扣税款 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
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没收的限制性股票 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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既得限制性股票和绩效股票单位 |
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— |
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— |
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— |
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余额，截至2024年3月29日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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||||||
余额，截至2022年12月30日 |
|
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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净收入 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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||
其他综合损失 |
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— |
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— |
|
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|
— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
行使期权时发行的普通股 |
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— |
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— |
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— |
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基于股票的薪酬 |
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回购员工普通股以预扣税款 |
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既得限制性股票和绩效股票单位 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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参见简明合并财务报表的附注。
4
明星外科公司
压缩合并 S现金流量表
（以千计）
（未经审计）
|
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三个月已结束 |
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2024年3月29日 |
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2023年3月31日 |
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来自经营活动的现金流： |
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净收益（亏损） |
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( |
) |
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$ |
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为将净收益（亏损）与（用于）经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： |
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不动产、厂房和设备的折旧 |
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无形资产的摊销 |
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可供出售投资的增值/摊销 |
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递延所得税 |
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净养老金负债的变化 |
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) |
股票薪酬支出 |
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销售回报和坏账准备金 |
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库存供应 |
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营运资金的变化： |
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应收账款 |
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库存 |
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( |
) |
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( |
) |
预付款、存款和其他资产 |
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( |
) |
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( |
) |
应付账款 |
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( |
) |
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其他流动负债 |
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( |
) |
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( |
) |
由（用于）经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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购置财产和设备 |
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购买可供出售的投资 |
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可供出售的投资的出售收益或到期日 |
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投资活动提供的净现金 |
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来自融资活动的现金流： |
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偿还融资租赁债务 |
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回购员工普通股以预扣税款 |
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) |
行使股票期权的收益 |
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既得限制性股票和绩效股票单位的收益 |
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由（用于）融资活动提供的净现金 |
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( |
) |
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汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
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( |
) |
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现金和现金等价物的增加 |
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期初的现金和现金等价物 |
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期末的现金和现金等价物 |
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$ |
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参见简明合并财务报表的附注。
5
明星外科公司
简明合并财务报表附注（未经审计）（续）
附注1 — 列报基础和重要会计政策
特拉华州的一家公司STAAR Surgical Company成立于1982年，与其子公司一起设计、开发、制造和销售用于眼睛的植入式镜片和用于将镜片输送到眼睛的配件输送系统。
管理层认为，截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月的简明合并财务报表包括所有调整，仅包括公允列报公司财务状况和经营业绩所必需的正常经常性调整。截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表任何其他中期或全年的预期业绩。
公司的每个财务报告期均在最接近季度结束日期的星期五结束，通常为13周。除非文中另有说明，否则 “我们”、“公司” 和 “STAAR” 是指STAAR外科公司及其合并子公司。
基于云的软件
截至 2024 年 3 月 29 日和 2023 年 12 月 29 日，公司确认了 $
供应商集中度
有一家供应商占了上风
最近的会计公告尚未通过
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了亚利桑那州立大学2023-07年 “分部报告（主题280）”。亚利桑那州立大学 2023-07 改善了可报告的分部披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。修正案 (a) 披露定期向首席运营决策者（“CODM”）提供的重大分部支出，（b）按应申报分部披露其他细分市场的金额及其构成说明，（c）将某些年度披露延至中期，（d）明确单一应申报板块实体必须完全适用主题280，（e）允许在某些条件下报告多个分部损益指标，以及（f) 要求披露 CODM 的标题和职位。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。公司将从2024财年开始采用亚利桑那州立大学2023-07年的年度披露要求，并将从2025财年开始采用临时披露要求。该公司目前正在评估披露要求及其对简明合并财务报表的影响。
2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-09 “所得税（主题 740）”。亚利桑那州立大学 2023-09 通过改善主要与税率对账和所得税缴纳信息相关的所得税披露，提高了所得税信息的透明度。它还包括某些其他修正案，旨在提高所得税披露的有效性，涉及 (a) 按国内和国外分列的持续经营收入或亏损，以及 (b) 按联邦、州和外国分列的所得税支出或持续经营收益。亚利桑那州立大学 2023-09 年对从 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度有效。该公司将在2025财年开始时采用亚利桑那州立大学2023-09年。该公司目前正在评估披露要求及其对简明合并财务报表的影响。
6
明星外科公司
简明合并财务报表附注（未经审计）（续）
注2 — 可供出售的投资
可供出售的投资（“AFS”）和相关的公允价值计量包括以下内容（千美元）：
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2024年3月29日 |
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公允价值测量 |
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摊销成本 |
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未实现收益 |
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未实现的亏损 |
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估计公允价值 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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商业票据 |
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( |
) |
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存款证 |
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美国国债 |
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美国机构证券 |
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公司债务证券 |
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( |
) |
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— |
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总投资 AFS |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
2023年12月29日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允价值测量 |
|
|||||||||
|
|
摊销成本 |
|
|
未实现收益 |
|
|
未实现的亏损 |
|
|
估计公允价值 |
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
||||||
商业票据 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
存款证 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
美国国债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||
美国机构证券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
公司债务证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
总投资 AFS |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
公司从第三方定价服务中获得公允价值。定价服务使用行业标准估值模型，包括基于收入和市场的方法以及可观察的市场输入来确定价值。这些可观察的市场输入包括可报告的交易、基准收益率、信用利差、经纪商/交易商报价、出价、报价和其他行业和经济事件。
公司对每项未实现亏损总额的债务证券进行了减值评估。作为评估的一部分，该公司得出结论，它不打算出售，而且在摊销成本基础恢复之前，公司很可能无需出售。该公司做到了
下表显示了按合同到期日划分的投资AFS的公允价值（千美元）：
|
|
截至 2024 年 3 月 29 日 |
|
||||||||||
|
|
一年之内 |
|
|
一年到五年后 |
|
|
|
总计 |
|
|||
商业票据 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
|
$ |
|
||
存款证 |
|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
|
||
美国国债 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|||
美国机构证券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
|
||
公司债务证券 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||
总投资 AFS |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|||
7
明星外科公司
简明合并财务报表附注（未经审计）（续）
注2 — 可供出售的投资（续）
在截至2023年3月31日的三个月中，该公司的一项投资AFS被下调了信用评级。该公司出售了其投资的美元
注释 3 — 库存
库存净额按成本和可变现净值中较低者列报，按先入先出的原则确定，包括以下内容（以千计）：
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
原材料和购买的零件 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
工作正在进行中 |
|
|
|
|
|
|
||
成品 |
|
|
|
|
|
|
||
库存总额，毛额 |
|
|
|
|
|
|
||
减少库存储备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
库存总额，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附注4 — 预付款、存款和其他流动资产
预付款、存款和其他流动资产包括以下内容（以千计）：
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
预付款和存款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
预付保险 |
|
|
|
|
|
|
||
预付营销费用 |
|
|
|
|
|
|
||
应收消费税 |
|
|
|
|
|
|
||
应收增值税 (VAT) |
|
|
|
|
|
|
||
BVG（瑞士养老金）预付款 |
|
|
|
|
|
|
||
其他(1) |
|
|
|
|
|
|
||
预付款、存款和其他流动资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附注5 — 财产、厂房和设备
财产、厂房和设备，净额包括以下各项（以千计）：
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
机械和设备 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
计算机设备和软件 |
|
|
|
|
|
|
||
家具和固定装置 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
|
||
施工中 |
|
|
|
|
|
|
||
不动产、厂场和设备总额，毛额 |
|
|
|
|
|
|
||
减去累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
不动产、厂房和设备总额，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
8
明星外科公司
简明合并财务报表附注（未经审计）（续）
附注6 — 其他流动负债
其他流动负债包括以下内容（以千计）：
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
应计薪金和工资 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计奖金 |
|
|
|
|
|
|
||
应计保险 |
|
|
|
|
|
|
||
应缴所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
营销义务 |
|
|
|
|
|
|
||
其他(1) |
|
|
|
|
|
|
||
其他流动负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附注 7 — 租赁
融资租赁
该公司签订的融资租赁主要与购买用于制造的设备、计算机相关设备或家具和固定装置有关。这些融资租赁是 到
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
计算机设备和软件 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
家具和固定装置 |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁使用权资产，总额 |
|
|
|
|
|
|
||
减去累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资租赁使用权资产，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
当前的融资租赁债务 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
长期融资租赁债务 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
融资租赁负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加权平均剩余租赁期限（以年为单位） |
|
|
|
|
|
|
||
加权平均折扣率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
与融资租赁相关的补充现金流信息包括以下内容（千美元）：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
融资租赁使用权资产的摊销 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融资租赁负债的利息 |
|
|
|
|
|
|
||
为计量融资租赁负债所含金额而支付的现金： |
|
|
|
|
|
|
||
运营现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
为现金流融资 |
|
|
|
|
|
|
||
9
明星外科公司
简明合并财务报表附注（未经审计）（续）
附注7 — 租赁（续）
经营租赁
该公司签订的经营租赁主要与不动产（办公室、制造和仓库设施）、汽车和复印机有关。这些经营租赁是 到
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
机械和设备 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
计算机设备和软件 |
|
|
|
|
|
|
||
不动产 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁使用权资产，总额 |
|
|
|
|
|
|
||
减去累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营租赁使用权资产，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
当前的经营租赁债务 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
长期经营租赁债务 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加权平均剩余租赁期限（以年为单位） |
|
|
|
|
|
|
||
加权平均折扣率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
与经营租赁相关的补充现金流信息如下（千美元）：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
运营租赁成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金： |
|
|
|
|
|
|
||
运营现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁负债的未来到期日
截至目前，初始或剩余不可取消租赁条款超过一年的运营和融资租赁下的租赁负债的估计未来到期日 2024 年 3 月 29 日情况如下（以千计）：
.
截至 2024 年 3 月 29 日 |
|
经营租赁 |
|
|
融资租赁 |
|
||
2025 年 3 月 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2026 年 3 月 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2027 年 3 月 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2028 年 3 月 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2029 年 3 月 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
未来最低租赁付款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
减去代表利息的金额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租赁负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
10
明星外科公司
简明合并财务报表附注（未经审计）（续）
附注8 — 所得税
公司记录的所得税准备金如下（以千计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
所得税准备金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月的有效税率是（
附注9 — 固定福利养老金计划
该公司已经制定了涵盖其瑞士和日本业务员工的福利计划。下表汇总了公司固定福利养老金计划中记录的定期净养老金成本的组成部分（以千计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
服务成本(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
利息成本(2) |
|
|
|
|
|
|
||
计划资产的预期回报率(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
先前的服务积分(2),(3) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
本期确认的精算损失(2),(3) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
定期养老金净成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
该公司目前不要求也不向其日本养老金计划缴款。该公司对瑞士养老金计划的缴款如下（以千计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
雇主缴款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
11
明星外科公司
简明合并财务报表附注（未经审计）（续）
附注10 — 股东权益
激励计划
公司维持经修订和重述的综合股权激励计划（“股权计划”）。股票计划允许授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位（“RSU”）和绩效股票单位（“PSU”）以及其他基于股票和现金的奖励，包括受基于服务和绩效的归属条件约束的奖励。截至2024年3月29日，公司有未偿还的股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位和PSU的授予。
根据股票计划授予的股票期权在授予之日按公允市场价值授予，通常可以在授予之日行使
股票薪酬
从股票薪酬收入中扣除的成本列示如下（以千计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
员工股票期权 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
限制性股票 |
|
|
|
|
|
|
||
RSU |
|
|
|
|
|
|
||
PSU |
|
|
|
|
|
|
||
非员工股票期权 |
|
|
|
|
|
|
||
股票薪酬支出总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
该公司记录的股票薪酬成本分为以下类别（以千计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
销售成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
||
销售和营销 |
|
|
|
|
|
|
||
研究和开发 |
|
|
|
|
|
|
||
股票薪酬支出总额，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
作为库存一部分资本化的金额 |
|
|
|
|
|
|
||
股票薪酬支出总额，总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至 2024年3月29日，与非既得股票薪酬安排相关的未确认薪酬总成本如下（以千计）：
|
|
2024年3月29日 |
|
|
股票期权 |
|
$ |
|
|
限制性股票、限制性股票单位和PSU |
|
|
|
|
未确认的股票薪酬成本总额 |
|
$ |
|
|
预计将在大约的加权平均时间内确认成本
12
明星外科公司
简明合并财务报表附注（未经审计）（续）
附注10 — 股东权益（续）
假设
每项股票期权奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权估值模型估算的，该模型应用下表中列出的加权平均假设。预期的波动率基于公司股票的历史波动率。授予的股票期权的预期期限来自历史行使和归属后的取消，代表授予的股票期权预计到期的到期时间。该公司计算了一个
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
预期股息收益率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
预期波动率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
无风险利率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
预期期限（以年为单位） |
|
|
|
|
|
|
||
股票期权
股票计划下的股票期权活动摘要 截至2024年3月29日的三个月，如下所示：
|
|
股票 |
|
|
加权- |
|
|
加权- |
|
|
聚合 |
|
||||
截至2023年12月29日未平息 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
||||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已锻炼 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
被没收或已过期 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至 2024 年 3 月 29 日未缴清 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
可于 2024 年 3 月 29 日行使 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
限制性股票、限制性股票单位和绩效股票单位
股票计划下的限制性股票、RSU和PSU活动摘要 截至2024年3月29日的三个月（千股）如下所示：
|
|
受限 |
|
|
RSU |
|
|
PSU |
|
|||
2023 年 12 月 29 日未归属 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
已授予 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
被没收或已过期 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2024 年 3 月 29 日未归属 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
13
明星外科公司
简明合并财务报表附注（未经审计）（续）
附注11——承付款和意外开支
诉讼和索赔
公司不时参与各种法律诉讼和正常业务过程中出现的其他事项。除其他外，这些法律诉讼和其他事项可能与合同权利和义务、雇佣问题或产品责任索赔有关。公司为各种事项提供保险，包括产品责任和某些证券索赔。尽管公司认为任何已知索赔都不可能对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响，但新的索赔或现有索赔的意外结果可能会导致重大的财务损失。
附注12 — 每股基本和摊薄后的净收益（亏损）
下表列出了每股基本净收益和摊薄后净收益（除每股金额外，以千计）的计算结果：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
分子： |
|
|
|
|
|
|
||
净收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
分母： |
|
|
|
|
|
|
||
加权平均普通股： |
|
|
|
|
|
|
||
已发行普通股 |
|
|
|
|
|
|
||
减去：未归属的限制性股票 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基本计算的分母 |
|
|
|
|
|
|
||
可能摊薄后的普通股的加权平均影响： |
|
|
|
|
|
|
||
股票期权 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
未归属的限制性股票 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
RSU |
|
|
— |
|
|
|
|
|
PSU |
|
|
— |
|
|
|
|
|
稀释计算的分母 |
|
|
|
|
|
|
||
每股净收益（亏损）： |
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
稀释 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
由于该公司在截至2024年3月29日的三个月中出现净亏损，因此摊薄后的股票数量等于基本股的数量。下表（以千计）列出了购买普通股、限制性股票、限制性股票单位和PSU股票的加权平均期权数量，这些股票的行使价或未确认的每股薪酬成本高于公司普通股每股的平均市场价格，这些期权不包括在摊薄后的每股金额的计算中，因为其影响将是反稀释的。
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
股票期权 |
|
|
|
|
|
|
||
限制性股票、限制性股票单位和PSU |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
|
|
|
|
|
||
14
明星外科公司
简明合并财务报表附注（未经审计）（续）
附注13 — 销售额、地域销售额和产品销售额的分类
在下表中，销售额按类别分列，销售额按地域市场分列，销售额按产品数据分类。以下将销售额细分为以下类别（以千计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
非寄售销售 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
寄售销售 |
|
|
|
|
|
|
||
净销售总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
该公司在全国范围内营销和销售其产品
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
国内 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
国外： |
|
|
|
|
|
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中国 |
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|
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|
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日本 |
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|
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|
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其他(1) |
|
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|
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|
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国外销售总额 |
|
|
|
|
|
|
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净销售总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
ICL |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他产品销售： |
|
|
|
|
|
|
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白内障精油 |
|
|
— |
|
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|
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其他手术产品(1) |
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|
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|
||
其他产品总销售额 |
|
|
|
|
|
|
||
净销售总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
(1)
该公司的中国分销商占
15
第 2 项。管理层对以下内容的讨论和分析财务状况和经营业绩
本项目2中涉及的非历史信息的事项构成经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条、经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条和1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”，并受其中规定的安全港的约束。在某些情况下，读者可以通过使用 “预测”、“估计”、“预期”、“项目”、“打算”、“可能”、“计划”、“相信”、“将”、“应该”、“可能”、“潜在”、“继续”、“持续”（或这些词语的否定词和类似词语或表达方式）等词语来识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些词语。特别是，其中包括有关公司及其管理层对以下任何内容的意图、信念或当前预期的声明：对未来收益、收入、销售、利润率、支出率、现金、有效税率、产品组合、资本支出或任何其他财务项目的任何预测或指导；COVID-19 疫情和相关公共卫生措施的预期影响（包括但不限于其对全球销售、运营计划或临床试验的影响）；、管理的战略和目标关于未来运营或实现此类计划的前景的声明；有关新产品、现有产品或改进产品的声明，包括但不限于对新产品、现有产品和改进产品在美国或国际市场取得成功的预期，或政府批准新产品或改进产品的商业化；未来的经济状况或市场机会规模；预期运营成本；信念声明，包括对实现2024年及以后业务计划的信念陈述；预期的监管活动和批准 vals、产品发布以及任何前述内容所依据的任何假设陈述。
尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们提醒投资者和潜在投资者，任何此类前瞻性陈述都不能保证未来的表现，并且涉及风险、不确定性、假设和其他因素，如果这些因素没有实现或被证明是正确的，则可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。我们提醒您不要过分依赖这些前瞻性陈述，并注意它们仅代表截至本文发布之日。可能导致实际业绩与前瞻性陈述中列出的业绩存在重大差异的因素包括但不限于我们在10-K表年度报告 “第1A项” 中描述的因素。风险因素” 于2024年2月27日提交。除非法律要求，否则我们不因新信息或其他事件而有任何意图或义务更新或审查这些财务预测或前瞻性陈述。
以下讨论应与本报告中提供的公司未经审计的简明合并财务报表（包括相关附注）一起阅读。
我们打算使用我们的网站作为披露重大非公开信息的手段，并用于遵守我们在FD法规下的披露义务。此类披露将包含在我们的网站的 “投资者关系” 部分中。因此，投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会文件、公开电话会议和网络直播外，还应监控我们网站的此类部分。
概述
STAAR Surgical Company设计、开发、制造和销售用于眼睛的植入式镜片和用于将镜片输送到眼睛的配件输送系统。我们是全球用于矫正或 “屈光” 手术的超声植入镜片的领先制造商。40 多年来，我们一直专注于眼科手术。我们的目标是将我们的折射镜片定位在全球各地，作为患者在不佩戴眼镜或隐形眼镜的情况下寻求视觉自由的主要和优质的解决方案，同时通过屈光视力矫正获得出色的视力。我们在全球范围内创造的收入几乎完全来自于我们的植入式 Collamer® 镜头或 “ICL” 的销售。我们的 ICL 由 Collamer 制成，Collamer 是一种专有的胶原蛋白共聚物材料，由 STAAR 独家制造，用于使我们的镜片柔软、有弹性且与眼睛具有生物相容性。我们的 ICL 是光学晶状体，这意味着它们是在不移除眼睛的天然晶状体的情况下植入眼睛的。这将 ICL 手术与其他屈光手术区分开来，因为它不涉及去除角膜眼组织。我们所有的ICL都是可折叠的，这允许外科医生在微创手术期间通过一个小切口将其插入眼中。此外，虽然ICL是永久性的，但我们的ICL是可逆的晶状体植入物，这意味着如果需要，医生可以将其摘除。
STAAR采用商业化战略，努力实现可持续的盈利增长。我们的增长战略包括在现有的地理市场上提供完整的ICL产品线，并扩展到我们目前不销售产品的有吸引力的市场。此外，我们专注于提高人们对ICL程序和ICL临床益处的认识，并提供外科医生培训、支持和教育，尤其是在我们的新市场。
16
关键会计估计
本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析讨论和分析了我们在本报告中提供的未经审计的简明合并财务报表中的数据，该报告是根据美国公认的会计原则编制的。编制这些财务报表要求管理层做出估计和假设，以影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。管理层的估计基于历史经验以及它认为在当时情况下合理的各种其他假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。高级管理层已与董事会审计委员会讨论了这些估算的制定、选择和披露问题。实际情况可能与我们的假设不同，实际结果可能与我们的估计有所不同。
管理层认为，在截至2024年3月29日的三个月中，我们在管理层讨论和分析截至2023年12月29日财年的10-K表年度报告中作为关键会计估计披露的项目没有重大变化。
运营结果
下表显示了在所述期间我们的简明合并收益表中反映的某些项目占总销售额的百分比。
|
|
净值百分比 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
净销售额 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
销售成本 |
|
|
21.1 |
% |
|
|
21.7 |
% |
毛利 |
|
|
78.9 |
% |
|
|
78.3 |
% |
一般和行政 |
|
|
30.0 |
% |
|
|
24.7 |
% |
销售和营销 |
|
|
34.5 |
% |
|
|
35.8 |
% |
研究和开发 |
|
|
17.3 |
% |
|
|
14.0 |
% |
销售总额、一般销售和行政销售额 |
|
|
81.8 |
% |
|
|
74.5 |
% |
营业收入（亏损） |
|
|
(2.9 |
)% |
|
|
3.8 |
% |
其他收入总额，净额 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
2.6 |
% |
所得税前收入（亏损） |
|
|
(2.8 |
)% |
|
|
6.4 |
% |
所得税准备金 |
|
|
1.5 |
% |
|
|
2.7 |
% |
净收益（亏损） |
|
|
(4.3 |
)% |
|
|
3.7 |
% |
净销售额
下表按产品列出了我们的净销售额（千美元）：
|
|
三个月已结束 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024 年与 2023 |
|
|||
ICL |
|
$ |
77,151 |
|
|
$ |
70,625 |
|
|
|
9.2 |
% |
其他产品销售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
白内障精油 |
|
|
— |
|
|
|
1,476 |
|
|
|
(100.0 |
)% |
其他手术产品 |
|
|
205 |
|
|
|
1,427 |
|
|
|
(85.6 |
)% |
其他产品总销售额 |
|
|
205 |
|
|
|
2,903 |
|
|
|
(92.9 |
)% |
净销售额 |
|
$ |
77,356 |
|
|
$ |
73,528 |
|
|
|
5.2 |
% |
截至2024年3月29日的三个月，净销售额比2023年同期增长了5％。净销售额的增长主要是由于ICL销售额增长了650万美元，但被其他产品销售额下降的270万美元略有抵消。外币变动对净销售额产生了100万美元的不利影响。
截至2024年3月29日的三个月，ICL的总销售额比2023年同期增长了9％，单位增长了2％。亚太地区的销售额增长了9％，单位下降了1％，这是由于印度的销售增长了10％，日本增长了11％，中国的销售增长了10％。欧洲、中东和非洲地区的销售额增长了11％，单位增长了22％，这是由于我们的分销商市场的销售增长了35％，但直接市场下降了5％，部分抵消了这一增长。美洲地区的销售额增长了12％，单位增长率上升
17
11％，主要是由于美国的销售增长了15％，加拿大的销售增长了11％。截至2024年3月29日的三个月，外币变动对ICL的销售额产生了100万美元的不利影响。截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月，ICL的销售额分别占我们总销售额的99.7％和96.1％。
其他产品销售包括白内障人工晶状体（“IOL”）、输送系统和正常的经常性销售调整，例如销售回报补贴。由于第三方材料和供应链挑战影响了我们的白内障人工晶体和相关的输送设备，我们已经逐步停止了白内障人工晶体的销售，因为我们专注于发展ICL业务。2023 年，我们停止生产白内障人工晶体，并且我们不打算在 2024 年销售白内障人工晶体。我们预计这一决定不会对未来几年的收入增长产生重大影响。截至2024年3月29日的三个月，其他产品销售额比2023年同期下降了93％，这主要是由于白内障人工晶体销售减少以及白内障人工晶体注射器零件的销售减少。截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月，其他产品销售额分别占我们总销售额的0.3％和3.9％。
毛利
下表显示了我们的毛利和毛利率（千美元）：
|
|
三个月已结束 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024 年与 2023 |
|
|||
毛利 |
|
$ |
61,035 |
|
|
$ |
57,562 |
|
|
|
6.0 |
% |
毛利率 |
|
|
78.9 |
% |
|
|
78.3 |
% |
|
|
|
|
截至2024年3月29日的三个月，毛利较2023年同期增长了6.0％。截至2024年3月29日的三个月，毛利率增至收入的78.9％，而截至2023年3月31日的三个月，毛利率为78.3％，这主要是由于ICL销售的产品和国家组合。
一般和管理费用
下表列出了我们的一般和管理费用（千美元）：
|
|
三个月已结束 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024 年与 2023 |
|
|||
一般和管理费用 |
|
$ |
23,228 |
|
|
$ |
18,098 |
|
|
|
28.3 |
% |
占销售额的百分比 |
|
|
30.0 |
% |
|
|
24.7 |
% |
|
|
|
|
截至2024年3月29日的三个月，一般和管理费用比2023年同期增长了28.3％，这是由于外部服务、设施成本以及与薪资相关的和工资税支出增加。
销售和营销费用
下表列出了我们的销售和营销费用（以千美元计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024 年与 2023 |
|
|||
销售和营销费用 |
|
$ |
26,708 |
|
|
$ |
26,354 |
|
|
|
1.3 |
% |
占销售额的百分比 |
|
|
34.5 |
% |
|
|
35.8 |
% |
|
|
|
|
截至2024年3月29日的三个月，销售和营销费用比2023年同期增长了1.3％，这是由于与工资相关的和工资税支出、贸易展览和销售会议费用和奖金以及股票薪酬支出增加，但被广告和促销活动以及佣金支出的减少所抵消。
18
研发费用
下表列出了我们的研发费用（以千美元计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024 年与 2023 |
|
|||
研发费用 |
|
$ |
13,380 |
|
|
$ |
10,310 |
|
|
|
29.8 |
% |
占销售额的百分比 |
|
|
17.3 |
% |
|
|
14.0 |
% |
|
|
|
|
截至2024年3月29日的三个月，研发费用比2023年同期增长了29.8％，这主要是由于与工资相关的和工资税支出以及奖金和股票薪酬支出增加。
其他费用，净额
下表列出了我们的其他支出，净额（千美元）：
|
|
三个月已结束 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024 年与 2023 |
|
|||
其他收入，净额 |
|
$ |
70 |
|
|
$ |
1,919 |
|
|
|
(96.4 |
)% |
占销售额的百分比 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
|
|
|
截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月，其他收入的净减少主要是由于外汇损失增加。
所得税
下表列出了我们的所得税条款（以千美元计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024 年与 2023 |
|
|||
所得税条款 |
|
$ |
1,128 |
|
|
$ |
2,009 |
|
|
|
(43.9 |
)% |
截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月，有效税率分别为（51.0）％和42.6％。我们的有效税率与美国联邦法定税率21％不同，这主要是由于外国司法管辖区产生的所得税支出。
我们未来的有效所得税率取决于各种因素，例如税法、法规、会计原则或其解释的变化，以及税前收入的地理构成。我们会仔细监控这些因素，并相应地调整我们的有效所得税税率。
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是现金、现金等价物、可供出售的投资（“AFS”）和来自经营活动的现金流。我们认为，这些流动性来源将足以满足我们预期的现金需求，包括自财务报表发布之日起至少12个月的营运资金需求、资本支出和合同义务。我们预计，由于多种因素，包括经营业绩、营运资金需求、资本支出和资本配置决策的波动，来自运营活动的现金流在未来时期可能会波动。此外，未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的净销售增长率、支持增长战略的支出时机和范围、销售和营销活动的扩大、推出新产品的时机以及全球宏观经济因素。我们在2024年3月29日和2023年12月29日的财务状况包括以下内容（以千计）：
19
|
|
2024年3月29日 |
|
|
十二月 29, 2023 |
|
|
2024 年与 2023 |
|
|||
现金和现金等价物 |
|
$ |
224,024 |
|
|
$ |
183,038 |
|
|
$ |
40,986 |
|
可供出售的投资 |
|
|
28,088 |
|
|
|
49,391 |
|
|
|
(21,303 |
) |
总计 |
|
$ |
252,112 |
|
|
$ |
232,429 |
|
|
$ |
19,683 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
流动资产 |
|
$ |
365,715 |
|
|
$ |
365,269 |
|
|
$ |
446 |
|
流动负债 |
|
|
62,674 |
|
|
|
65,036 |
|
|
|
(2,362 |
) |
营运资金 |
|
$ |
303,041 |
|
|
$ |
300,233 |
|
|
$ |
2,808 |
|
现金和现金等价物包括在银行和金融机构持有的存款和货币市场账户中的现金和余额。我们的投资政策的主要目标是保护资本，同时最大限度地提高投资回报率。可供出售的投资可能包括美国政府和公司债务证券、商业票据、某些存款凭证和相关证券类型，这些证券由两个国家认可的统计评级机构评级，最低投资等级评级为AAA至A/A-1+至A-2或同等评级。个人投资的到期日不得自购买之日起延长24个月。任何给定证券类型的信用风险敞口金额也有限制。我们没有任何资产负债表外安排。
截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月的现金流摘要如下（以千计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
现金流来自： |
|
|
|
|
|
|
||
经营活动 |
|
$ |
21,680 |
|
|
$ |
(5,094 |
) |
投资活动 |
|
|
16,187 |
|
|
|
9,933 |
|
筹资活动 |
|
|
4,056 |
|
|
|
(1,361 |
) |
汇率变动的影响 |
|
|
(937 |
) |
|
|
10 |
|
现金和现金等价物的净增长 |
|
|
40,986 |
|
|
|
3,488 |
|
年初的现金和现金等价物 |
|
|
183,038 |
|
|
|
86,480 |
|
现金及现金等价物，年底 |
|
$ |
224,024 |
|
|
$ |
89,968 |
|
在截至2024年3月29日的三个月中，经营活动提供的净现金包括1,680万美元的营运资金变动和820万美元的非现金项目，部分被330万美元的净亏损所抵消。在截至2023年3月31日的三个月中，用于经营活动的净现金包括1,430万美元的营运资金变动，部分被650万美元的非现金项目和270万美元的净收入所抵消。
在截至2024年3月29日的三个月中，投资活动提供的净现金为1,620万美元，其中包括AFS出售或到期投资的2140万美元收益，部分被520万美元的不动产、厂房和设备购买所抵消。在截至2023年3月31日的三个月中，投资活动提供的净现金为990万美元，其中包括AFS出售或到期投资的4,030万美元收益，部分被AFS的2740万美元投资购买和290万美元的不动产、厂房和设备购买所抵消。
截至2024年3月29日的三个月，融资活动提供的净现金为410万美元，其中包括行使股票期权的530万美元收益，部分被用于回购员工普通股以支付预扣税款的120万美元所抵消。在截至2023年3月31日的三个月中，用于融资活动的净现金为140万美元，其中包括180万美元用于回购预扣税款的员工普通股。
承诺
雇佣协议
公司首席执行官与公司签订了雇佣协议，该协议自2023年1月1日起生效。他和某些高管在协议中规定了某些权利，包括在 “控制权变更” 时继续获得现金补偿和福利，这可能包括收购其几乎所有资产，或按照雇佣协议的规定 “无故或出于正当理由” 解雇。
20
第 3 项。定量和定性VE 有关市场风险的披露
在截至2024年3月29日的三个月中，自公司截至2023年12月29日止年度的10-K表年度报告披露以来，公司的定性和定量市场风险没有发生重大变化。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
截至本报告所涉期末，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的披露控制和程序是有效的。就本声明而言，“披露控制和程序” 一词是指公司的控制措施和其他程序，旨在确保公司在根据《证券交易法》（15 U.S.C. 78a等）提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层，包括其主要执行和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制不一定能防止所有欺诈或重大错误。内部控制系统，无论构思和运作得多么周密，都只能为控制系统的目标得到实现提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有内部控制系统固有的局限性，我们的内部控制系统只能为实现其目标提供合理的保证，任何控制评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外，可以通过某些人的个人行为、两人或更多人的串通或管理层推翻控制来规避控制。任何内部控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，只能为任何设计在未来所有潜在条件下成功实现其既定目标提供合理而非绝对的保证。随着时间的推移，由于情况的变化，控制措施可能会变得不足，或者对政策和程序的遵守程度可能会恶化。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月29日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他R 信息
第 1 项。合法的 诉讼
公司不时参与各种法律诉讼和正常业务过程中出现的其他事项。除其他外，这些法律诉讼和其他事项可能与合同权利和义务、雇佣问题或产品责任索赔有关。公司为各种事项提供保险，包括产品责任和某些证券索赔。尽管公司认为任何已知索赔都不可能对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响，但新的索赔或现有索赔的意外结果可能会导致重大的财务损失。
第 1A 项。RISK 个因子
我们的短期和长期成功受许多我们无法控制的因素的影响。投资者和潜在投资者应仔细考虑本报告中包含的信息以及公司截至2023年12月29日财年的10-K表格 “第一部分——第1A项——风险因素” 中描述的风险和不确定性。此类风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
21
第 4 项。我的安全ETY 披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2024年3月29日的季度中，没有董事或高级职员
第 6 项。 展品
展品编号 |
|
|
描述 |
|
|
|
|
3.1 |
|
|
经修订和重述的公司注册证书（参照公司于2018年4月26日向委员会提交的DEF 14A表格委托书附录2纳入）。 |
|
|
|
|
3.2 |
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经修订和重述的章程（参照公司于2023年2月1日向委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入）。 |
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4.1 |
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普通股证书表格，面值每股0.01美元（参照2003年4月18日向委员会提交的公司表格8 A/A注册声明第1号修正案附录4.1纳入）。 |
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31.1 |
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根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条进行的认证，该法是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的。 |
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31.2 |
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根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条进行的认证，该法是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的。 |
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32.1 |
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根据《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证，根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过。** |
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101 |
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特此提交STAAR Surgical Company截至2024年3月29日的季度10-Q表季度报告中的财务报表，采用行内可扩展商业报告语言（ixBRL），包括：（i）简明合并资产负债表，（ii）简明合并收益表，（iv）简明合并股东权益表，（v）简明合并股东权益表，（v）简明合并收益表现金流量表和 (vi) 简明合并附注以文本块标记的财务报表。 |
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104 |
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公司截至2024年3月29日的季度10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式，适用的分类扩展信息载于附录101。 |
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随函提交。 |
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根据《美国法典》第 18 章第 1350 条，此处提供的认证仅作为本年度报告的附件。就《交易法》第18条而言，认证不被视为 “已提交”，也不受该条规定的责任约束。除非注册人特别以引用方式将其纳入根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件，否则此类认证不被视为以引用方式纳入其中。 |
22
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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明星外科公司 |
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注明日期： |
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2024年5月7日 |
来自： |
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/s/ 帕特里克·威廉姆斯 |
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帕特里克·威廉姆斯 |
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首席财务官 |
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（代表注册人并作为其首席财务官） |
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