usna-20240330
000089626412/282024Q1假的00008962642023-12-312024-03-3000008962642024-05-03xbrli: 股票00008962642024-03-30iso421:USD00008962642023-12-30iso421:USDxbrli: 股票00008962642023-01-012023-04-010000896264美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000896264US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000896264US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000896264US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-3100008962642022-12-310000896264US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-04-010000896264US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-04-010000896264US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-04-010000896264美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-04-010000896264美国通用会计准则：普通股成员2023-04-010000896264US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-010000896264US-GAAP：留存收益会员2023-04-010000896264US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-0100008962642023-04-010000896264美国通用会计准则：普通股成员2023-12-300000896264US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-300000896264US-GAAP：留存收益会员2023-12-300000896264US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-300000896264US-GAAP：留存收益会员2023-12-312024-03-300000896264US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-312024-03-300000896264US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-312024-03-300000896264美国通用会计准则：普通股成员2023-12-312024-03-300000896264美国通用会计准则：普通股成员2024-03-300000896264US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-300000896264US-GAAP：留存收益会员2024-03-300000896264US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-30usna: 地区0000896264US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2024-03-300000896264US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2024-03-300000896264US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2024-03-300000896264US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-300000896264US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-300000896264US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-300000896264US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-300000896264US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-300000896264US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-12-300000896264US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-12-300000896264US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-12-300000896264US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-300000896264US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-300000896264US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-300000896264US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-300000896264US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-300000896264US-GAAP：公共设施库存原材料会员2024-03-300000896264USNA：成品会员2024-03-300000896264US-GAAP：公共设施库存原材料会员2023-12-300000896264USNA：成品会员2023-12-300000896264US-GAAP：其他资产成员2024-03-300000896264US-GAAP：其他资产成员2023-12-3000008962642023-01-012023-12-300000896264美国公认会计准则：信用额度成员2024-03-300000896264美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-300000896264美国公认会计准则：信用额度成员USNA：经修订和重述的信贷协议成员2024-03-300000896264美国公认会计准则：信用额度成员USNA：经修订和重述的信贷协议成员2023-12-312024-03-30xbrli: pure0000896264US-GAAP：外汇期权成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-03-300000896264US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-04-01usna: segment0000896264US-GAAP：运营部门成员USNA：直销会员2023-12-312024-03-300000896264US-GAAP：运营部门成员USNA：直销会员2023-01-012023-04-010000896264US-GAAP：运营部门成员USNA: 所有其他会员2023-12-312024-03-300000896264US-GAAP：运营部门成员USNA: 所有其他会员2023-01-012023-04-010000896264USNA: USANUTRITIONALS会员US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2023-12-312024-03-300000896264USNA: USANUTRITIONALS会员US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2023-01-012023-04-010000896264US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员USNA: USANAFOODS会员2023-12-312024-03-300000896264US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员USNA: USANAFOODS会员2023-01-012023-04-010000896264US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员USNA：个人护理和护肤会员2023-12-312024-03-300000896264US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员USNA：个人护理和护肤会员2023-01-012023-04-010000896264US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员USNA: 所有其他会员2023-12-312024-03-300000896264US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员USNA: 所有其他会员2023-01-012023-04-010000896264USNA：大中华区成员2023-12-312024-03-300000896264USNA：大中华区成员2023-01-012023-04-010000896264USNA：东南亚太平洋成员2023-12-312024-03-300000896264USNA：东南亚太平洋成员2023-01-012023-04-010000896264USNA：北亚会员2023-12-312024-03-300000896264USNA：北亚会员2023-01-012023-04-010000896264SRT: 亚太地区会员2023-12-312024-03-300000896264SRT: 亚太地区会员2023-01-012023-04-010000896264USNA：美洲和欧洲成员2023-12-312024-03-300000896264USNA：美洲和欧洲成员2023-01-012023-04-010000896264国家：中国2023-12-312024-03-300000896264国家：中国2023-01-012023-04-010000896264国家：美国2023-12-312024-03-300000896264国家：美国2023-01-012023-04-010000896264国家：韩国2023-12-312024-03-300000896264国家：韩国2023-01-012023-04-010000896264国家：美国2024-03-300000896264国家：美国2023-12-300000896264国家：中国2024-03-300000896264国家：中国2023-12-30
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________
表单 10-Q
（Mark One）
x根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 3 月 30 日
要么
o根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ___________ 到 ____________ 的过渡期间
委员会文件编号： 001-35024
______________________
USANA 健康科学公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
犹他87-0500306
（州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主
公司或组织的）证件号）
______________________
西公园大道大道 3838 号, 盐湖城, 犹他84120
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
______________________
(801) 954-7100
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股USNA
纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器x加速过滤器 o
非加速过滤器o规模较小的申报公司o
新兴成长型公司o
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 o没有 x
截至 2024年5月3日，第在那里 19,050,568注册人普通股的已发行股份，面值0.001美元。
审计师姓名：毕马威会计师事务所
审计员地点：犹他州盐湖城
审计公司编号：185

目录
USANA 健康科学公司
表格 10-Q
截至2024年3月30日的季度期间
目录
页面
关于前瞻性陈述和某些风险的警示说明
1
第一部分财务信息
第 1 项
财务报表（未经审计）
3
简明合并资产负债表
3
简明综合收益表
4
股东权益简明合并报表
5
简明合并现金流量表
6
简明合并财务报表附注
7 - 15
第 2 项
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
16 - 21
第 3 项
关于市场风险的定量和定性披露
21
第 4 项
控制和程序
21
第二部分。其他信息
第 1 项
法律诉讼
23
第 1A 项
风险因素
23
第 2 项
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
23
第 5 项
其他信息
23
第 6 项
展品
24
签名
25

目录
关于前瞻性陈述和某些风险的警示说明
本报告包含《1995年美国私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条以及经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条安全港条款所指的 “前瞻性陈述”。就联邦和州证券法而言，除历史事实陈述以外的所有陈述均为 “前瞻性陈述”，包括对收益、收入或其他财务项目的任何预测；管理层未来运营的计划、战略和目标的任何陈述；有关拟议新产品的任何陈述；有关未来经济状况或业绩的任何陈述；任何信念陈述；以及任何前述内容所依据的任何假设陈述。前瞻性陈述可能包括但不限于有关未来财务业绩、长期价值创造目标、生产率、原材料价格和相关成本、供应链、资产减值、诉讼、可持续发展以及环境、社会和治理（“ESG”）工作、遵守现行或拟议的国际法律法规、COVID-19 或其他流行病的影响或地缘政治紧张局势、冲突或战争对我们运营的影响的陈述。前瞻性陈述可以通过诸如 “预测”、“打算”、“计划”、“寻求”、“相信”、“项目”、“估计”、“预期”、“战略”、“未来”、“可能”、“可能”、“应该”、“将” 等词语以及对未来时期的类似提法来识别。前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来表现的保证。相反，它们仅基于我们当前对业务未来、未来计划和战略、预测、预期事件和趋势、经济和其他未来状况的信念、预期和假设。由于前瞻性陈述与未来有关，因此它们会受到固有的不确定性、风险和环境变化的影响，这些变化难以预测，其中许多是我们无法控制的。我们的实际业绩和财务状况可能与前瞻性陈述中显示的业绩和财务状况存在重大差异。因此，您不应过度依赖前瞻性陈述。
尽管我们认为我们的前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际结果可能与我们在前瞻性陈述中预测或假设的结果存在重大差异。我们未来的财务状况和经营业绩以及任何前瞻性陈述可能会发生变化，并存在固有的风险和不确定性，例如我们在向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中披露或以引用方式纳入的风险和不确定性。我们在本报告中做出的任何前瞻性陈述均仅基于我们目前获得的信息，并且仅代表截至本报告发布之日。我们没有义务公开更新可能不时发表的任何前瞻性陈述，无论是书面还是口头陈述，无论是由于新信息、未来发展、意外事件的发生还是其他原因造成的。可能导致我们的实际业绩、业绩和成就与本报告前瞻性陈述中包含的估计或预测存在重大差异的重要因素包括：
•我们依赖直销商业模式来分销我们的产品和我们的独立关联公司的活动；
•在美国、中国和我们开展业务的其他市场，对我们的商业模式进行了广泛的监管，以及与解释和执行有关直销和反金字塔的适用法律和法规有关的不确定性；
•通过我们的子公司BabyCare Holdings, Ltd.（“BabyCare”）在中国运营和扩展我们的业务，包括与（i）在中国开展总体业务，（ii）在中国从事直销，（iii）BabyCare在中国的商业模式，（iv）中国新的和扩大的数据隐私和安全法律法规，以及（v）中国经济、市场或消费者环境的变化相关的风险；
•我们的薪酬计划变更的意外影响；
•与我们计划向新的国际市场扩张、此类市场延迟开始销售或提供产品、延迟遵守当地营销或其他监管要求或目标市场的变化相关的挑战；
•宏观经济状况和其他因素，包括通货膨胀压力、经济增长放缓或衰退、影响消费者支出或可支配收入的总体状况或我们的供应链中断；
•COVID-19 疫情的卷土重来及其影响，这种影响是高度不可预测的，可能意义重大，可能会损害我们的业务、运营和财务业绩；
1
目录
•政治事件、自然灾害、流行病、流行病或其他健康危机，包括 COVID-19，或其他可能对经济状况、消费者支出或消费者行为产生负面影响的事件；
•法律和监管环境的变化，包括环境、健康和安全法规、数据安全和隐私、贸易政策和关税、海关、关税、税收和转让定价法规的影响，以及管理员工和独立承包商之间区分和我们对员工和独立承包商的责任的法规；
•地缘政治紧张局势或冲突，包括涉及俄罗斯和乌克兰以及以色列和巴勒斯坦的冲突的影响，外交关系的恶化，以及世界其他国家之间或美国、中国和其他国家之间的争端或紧张局势；
•外币兑美元价值的波动性波动；
•我们或我们的关联公司不遵守任何数据隐私或安全法，或者我们或第三方违反任何涉及盗用、丢失、破坏或其他未经授权使用或披露机密信息的安全漏洞；
•原材料短缺、合同制造商业务中断、关键原材料价格大幅上涨以及供应链的其他中断；
•我们继续遵守信贷额度中的债务契约；
•诉讼、税务和法律合规风险和成本，尤其是与我们预期产生或已累积的金额有重大差异时，以及由此造成的任何中断；
•信息技术系统故障、数据安全漏洞、数据安全和隐私合规性、网络中断和网络安全攻击；以及
•收购、资产剥离和投资相关风险，包括与过去或未来收购相关的风险。
除非文中另有说明或另有要求，否则 “我们”、“我们”、“它”、“公司” 和 “USANA” 等术语是指USANA Health Sciences, Inc.及其全资子公司。
2
目录
第一部分财务信息

第 1 项。财务报表

USANA健康科学有限公司和子公司
简明的合并资产负债表
（以千计，面值除外）
（未经审计）
截至截至
3月30日
2024		截至截至
十二月 30,
2023
资产
流动资产
现金和现金等价物$328,336 $330,420 
库存60,870 61,454 
预付费用和其他流动资产31,864 25,872 
流动资产总额421,070 417,746 
财产和设备，净额98,186 99,814 
善意16,902 17,102 
无形资产，净额29,105 29,919 
递延所得税资产11,347 13,284 
其他资产52,665 54,892 
$629,275 $632,757 
负债和股东权益
流动负债
应付账款$8,266 $10,070 
信贷额度-短期1,320 786 
其他流动负债103,045 107,989 
流动负债总额112,631 118,845 
递延所得税负债5,113 4,552 
其他长期负债11,543 12,158 
股东权益
普通股，$0.001面值；已授权—— 50,000已发行和流通股份 19,047截至 2024 年 3 月 30 日，以及 19,130截至 2023 年 12 月 30 日
19 19 
额外的实收资本65,111 65,661 
留存收益453,451 445,217 
累计其他综合收益（亏损）(18,593)(13,695)
股东权益总额499,988 497,202 
$629,275 $632,757 
所附说明是这些声明的组成部分。
3
目录
USANA健康科学有限公司和子公司
综合收益的简明合并报表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）

季度结束
3月30日
2024		4月1日
2023
净销售额$227,800 $248,360 
销售成本43,069 48,519 
毛利184,731 199,841 
运营费用：
员工激励措施95,758 106,070 
销售、一般和管理64,300 66,926 
运营费用总额160,058 172,996 
运营收益24,673 26,845 
其他收入（支出）：
利息收入2,676 1,775 
利息支出(52)(31)
其他，净额(186)(88)
其他收入（支出），净额2,438 1,656 
所得税前收益27,111 28,501 
所得税10,574 10,118 
净收益$16,537 $18,383 
普通股每股收益
基本$0.86 $0.95 
稀释$0.86 $0.95 
已发行普通股的加权平均值
基本19,17419,283
稀释19,30219,328
综合收入：
净收益$16,537 $18,383 
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
外币折算调整(5,102)1,654 
与外币折算调整相关的税收优惠（费用）204 98 
其他综合收益（亏损），扣除税款(4,898)1,752 
综合收入$11,639 $20,135 
所附说明是这些声明的组成部分。
4
目录
USANA健康科学有限公司和子公司
简明的股东权益合并报表
（以千计）
（未经审计）
截至 2023 年 4 月 1 日的三个月
普通股额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（亏损）		总计
股份价值
截至2022年12月31日的余额19,206$19 $55,604 $391,636 $(12,787)$434,472 
净收益18,383 18,383 
其他综合收益（亏损），扣除税款1,752 1,752 
基于股权的薪酬支出3,608 3,608 
根据股权奖励计划发行的普通股88—  — 
净股结算的股权奖励的预扣税(2,861)(2,861)
截至2023年4月1日的余额19,294$19 $56,351 $410,019 $(11,035)$455,354 
在截至 2024 年 3 月 30 日的三个月中
普通股额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（亏损）		总计
股份价值
2023 年 12 月 30 日的余额19,130$19 $65,661 $445,217 $(13,695)$497,202 
净收益16,537 16,537 
其他综合收益（亏损），扣除税款(4,898)(4,898)
基于股权的薪酬支出3,669 3,669 
普通股已回购并报废(194)— (1,180)(8,303)(9,483)
根据股权奖励计划发行的普通股111—  — 
净股结算的股权奖励的预扣税(3,039)(3,039)
截至 2024 年 3 月 30 日的余额19,047$19 $65,111 $453,451 $(18,593)$499,988 
所附说明是这些声明的组成部分。
5
目录
USANA健康科学有限公司和子公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
三个月已结束
3月30日
2024		4月1日
2023
来自经营活动的现金流
净收益$16,537 $18,383 
为使净收益与经营活动提供的（用于）的净现金进行对账而进行的调整
折旧和摊销3,158 3,299 
使用权资产摊销1,926 1,925 
出售财产和设备的 (收益) 损失405 — 
基于股权的薪酬支出3,669 3,608 
递延所得税2,547 3,557 
库存减记934 2,284 
运营资产和负债的变化：
库存(1,801)(78)
预付费用和其他资产(5,108)(5,205)
应付账款(1,718)(246)
其他负债(2,866)(14,694)
由（用于）经营活动提供的净现金17,683 12,833 
来自投资活动的现金流
净投资对冲的付款(870)(1,271)
出售财产和设备的收益3 — 
购买财产和设备(3,201)(2,107)
由（用于）投资活动提供的净现金(4,068)(3,378)
来自融资活动的现金流
回购普通股(9,444)— 
信用额度借款537 — 
与净股结算的股权奖励的预扣税相关的付款(3,039)(2,861)
或有对价付款— (338)
由（用于）融资活动提供的净现金(11,946)(3,199)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(3,809)790 
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）(2,140)7,046 
期初的现金、现金等价物和限制性现金333,246 291,320 
期末现金、现金等价物和限制性现金$331,106 $298,366 
将现金、现金等价物和限制性现金与合并资产负债表进行对账
现金和现金等价物$328,336 $295,454 
限制性现金包含在其他资产中2,770 2,912 
现金、现金等价物和限制性现金总额$331,106 $298,366 
现金流信息的补充披露
在此期间支付的现金用于：
利息$24 $2 
所得税9,100 10,182 
在此期间收到的现金用于：
所得税退款— 517 
非现金投资和融资活动：
为换取租赁义务而获得的使用权资产167 1,806 
财产和设备的应计购置83 368 
回购普通股的应计消费税39 — 
所附说明是这些声明的组成部分。
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USANA健康科学有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）

注意 A — 组织、整合和列报基础
USANA Health Sciences, Inc. 是一家全球直销的个人健康和保健公司，致力于开发和制造高质量、基于科学的营养和个人护理产品。简明合并财务报表（“财务报表”）包括公司的账目和业务，这些账目和业务按以下方式分组和列报 二地理区域：（1）亚太地区，以及（2）美洲和欧洲。亚太地区进一步分为 三次区域：（i）大中华区，（ii）东南亚太平洋和（iii）北亚。这些区域和次区域所包括的国家如下所述：
(1)亚太地区-
(i)大中华区 — 香港、台湾和中国。该公司在中国的业务由该公司的全资子公司BabyCare控股有限公司经营。
(ii)东南亚太平洋地区 — 澳大利亚、新西兰、新加坡、马来西亚、菲律宾、泰国、印度尼西亚和印度(1).
(iii)北亚-日本和韩国。
(2)美洲和欧洲 — 美国、加拿大、墨西哥、哥伦比亚和欧洲（英国、法国、德国、西班牙、意大利、罗马尼亚、比利时和荷兰）。
(1)我们在2023年第四季度末开始在该市场开展业务。
截至2023年12月30日的简明合并资产负债表来自经审计的合并财务报表，以及公司未经审计的中期简明合并财务信息，是根据美国证券交易委员会颁布的第10-Q表说明和第S-X条第10-01条编制的。因此，根据此类细则和条例，通常包含在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的财务报表中的某些信息和披露内容已被压缩或删除。根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表之日报告的资产和负债金额、或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值有所不同。公司管理层认为，随附的中期简明合并财务信息包含所有调整，仅包括正常的经常性调整，这些调整是公平陈述公司截至2024年3月30日的财务状况以及截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月的经营业绩和现金流所必需的。
中期财务报表应与公司截至2023年12月30日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。截至2024年3月30日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月28日的财年的预期业绩。
为了符合本期的列报方式，对前一期间的金额进行了某些重新分类。这些重新分类涉及将库存减记与简明合并现金流量表中经营活动内的库存变化分开。
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简明合并财务报表附注
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
附注 A — 组织、合并和列报依据——续
最近的会计公告
已发布的会计公告尚未通过
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号《分部报告（主题280）：改进应报告的分部披露》。该标准旨在为财务报表用户提供有关公共实体应报告部门的更多分类支出信息。亚利桑那州立大学 2023-07 要求增量披露与公共实体可申报的细分市场相关的信息，包括允许披露分部损益的多种衡量标准、要求披露分部重大支出以及要求对其他细分市场项目进行定性披露。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的年度期限和2024年12月15日之后开始的年度期内的过渡期有效，除非不切实际，否则应追溯采用。允许提前收养。该公司目前正在评估影响 该准则的采用将影响其合并财务报表。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。该标准旨在通过提供更详细的所得税披露来使投资者受益。ASU 2023-09 要求提供有关申报实体有效税率对账的分类信息，以及司法管辖区缴纳的所得税信息。亚利桑那州立大学 2023-09 年对从 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度有效。该指南将在前瞻性基础上适用，并可选择追溯适用该标准。允许提前收养。该公司目前正在评估影响 该准则的采用将影响其合并财务报表。
最近没有其他会计公告对公司的简明合并财务报表产生或预计会产生重大影响。

注意事项 B — 公允价值衡量标准
公司使用公允价值层次结构按公允价值衡量其某些金融和非金融资产和负债，该层次结构优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的投入。公允价值是市场参与者在计量日通过有序交易出售资产或为转移负债而支付的价格，本质上是根据资产或负债的最高和最佳使用情况得出的退出价格。公允价值层次结构的级别是：
•一级投入是指在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场中的报价市场价格。
•二级投入来自第一级所包含的报价以外的市场价格，这些价格是可以直接或间接观察到的资产或负债的。
•第三级输入是不可观察的，用于在计量之日资产或负债的市场活动很少（如果有）的情况下衡量公允价值。

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简明合并财务报表附注
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
附注 B — 公允价值衡量标准 — 续
截至2024年3月30日和2023年12月30日，以下金融资产和负债是使用所示投入类型定期按公允价值计量的：
3月30日
2024		使用公允价值测量
输入
第 1 级第 2 级第 3 级
现金等价物中包含的货币市场基金$256,787 $256,787 $— $— 
其他流动负债中包含的外币合约(12)— (12)— 
净投资套期保值包含在预付费用和其他流动资产中1,247 — 1,247 — 
其他长期负债中包含的递延补偿负债(3,908)— (3,908)— 
12月30日，
2023		使用公允价值测量
输入
第 1 级第 2 级第 3 级
现金等价物中包含的货币市场基金$258,319 $258,319 $— $— 
其他流动负债中包含的外币合约(62)— (62)— 
其他长期负债中包含的递延补偿负债(3,137)— (3,137)— 
在所述期间，公允价值层次结构各级之间没有金融资产或负债的转移。
公司的大部分非金融资产，包括长期资产，无需定期按公允价值记账。但是，如果需要减值费用，则非金融资产将减记为公允价值。截至 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 12 月 30 日，有 不非经常性按公允价值计量的非金融资产。
截至2024年3月30日和2023年12月30日，该公司的金融工具包括现金等价物和限制性现金。根据其短期性质，现金等价物和限制性现金的记录价值近似于其公允价值。

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简明合并财务报表附注
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
注意 C — 库存
库存包括以下内容：
3月30日
2024		12月30日，
2023
原材料$19,790 $19,848 
工作进行中3,646 4,707 
成品37,434 36,899 
库存$60,870 $61,454 
非流动库存$2,893 $3,128 
截至2024年3月30日，非流动库存包括美元1,991原材料和美元902成品库存。截至2023年12月30日，非流动库存包括美元2,051原材料和美元1,077成品库存。非流动库存包含在公司简明合并资产负债表的 “其他资产” 项目中。预计非当前库存将在我们的正常运营周期之后消耗，但在报废之前。
注意 D — 投资股权证券
截至2024年3月30日和2023年12月30日，不易确定的公允价值的股权证券的账面金额是 $20,000一个d 包含在公司简明合并资产负债表的 “其他资产” 项目中。
在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月中，没有对可观察到的价格变化进行评估，也没有记录到证券账面价值的调整。
注意 E — 收入和合同负债
当承诺的产品或服务的控制权转移给客户时，或将其作为控制权转移给客户，收入即予以确认，其金额反映了公司为换取这些产品或服务而预计有权获得的对价。该公司的大部分销售是针对在某个时间点销售并运送给客户的产品，当货物交付给第三方承运人进行装运时，控制权就会移交。公司在客户下订单时主要通过信用卡收到销售产品的付款，并且需要在发货前付款。合同负债记录在简明合并资产负债表的 “其他流动负债” 项下，主要涉及产品销售的递延收入，包括发货前收到的客户付款、初始订单计划下未偿的重大权利以及随着服务交付而随着时间的推移控制权转移的服务。
其他收入包括客户在服务期开始时支付的访问在线客户服务申请的费用和同事的年度账户续订费，这些费用随着服务的交付而转移控制权，在相应合同期限内被确认为直线收入。

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简明合并财务报表附注
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
附注 E — 收入和合同负债——续
下表列出了所示期间的其他收入：
季度结束
3月30日
2024		4月1日
2023
其他收入$718 $726 
按地理区域和主要产品线对收入的细分包含在《细分市场信息》中 注意事项 J.
下表提供了有关与客户签订的合同负债的信息，包括该期间合同负债余额的重大变化：
3月30日
2024		12月30日，
2023
期初的合同负债$13,910 $20,875 
由于期末收入延期而增加14,824 13,910 
减少的原因是期初合同负债确认为收入(10,952)(20,875)
期末的合同负债$17,782 $13,910 
注意事项 F — 信用额度
2020年8月25日，公司作为借款人，其某些重要子公司作为担保人，签订了第二份经修订和重述的信贷协议（“信贷协议”）。”）与北卡罗来纳州美国银行（“美国银行”）合作”）作为行政代理人、Swingline贷款人和信用证发行人及其其他贷款方。2022年8月10日，公司签订了第二修正和重述信贷协议（“重述信贷协议”）的第二修正案，该协议将欧元利率以及伦敦银行同业拆借利率的条款和条款替换为 彭博短期银行收益率指数利率 ("宝贝”）。
信贷协议为向公司提供的贷款规定了循环信用额度，最高可达 $75,000（“信贷额度”）。此外，根据公司的选择，在某些条件的前提下，公司可以要求将信贷额度下的总承诺额度增加到额外美元200,000.
有 不截至2024年3月30日和2023年12月30日信贷额度的未偿债务。根据担保和质押协议，公司在信贷协议下的义务由公司某些子公司的股本质押担保。
信贷额度下的循环借款利息的计算方法为 BSBY，根据信贷协议中规定的特征进行了调整。契约要求公司四季度的滚动合并息税折旧摊销前利润（定义见信贷协议）为美元100,000或更高，且其合并融资债务与合并息税折旧摊销前利润的比率等于或小于 2.0在每个季度末升至 1.0。信贷协议不包括对公司支付现金分红或股票回购的任何限制。合并息税折旧摊销前利润和合并融资债务是非公认会计准则条款。
公司将被要求在2025年8月到期时全额支付该信贷额度的任何余额。
该公司在不同市场维持当地信贷额度，以确保足够的营运资金。截至2024年3月30日和2023年12月30日，这些本地信贷额度的余额为美元1,320和 $786，分别地。
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（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
注意 G — 突发事件
公司经常参与正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律事务，包括涉及其产品、知识产权、供应商关系、分销商、竞争对手关系、员工和其他事项的事项。当特定的意外事件可能和可估计时，公司会记录负债。公司面临着合理可能发生的突发事件；但是，目前无法估计。尽管无法完全保证这些诉讼的结果，但管理层目前认为，这些事项中的任何个别或总体上都不会对公司的财务状况、流动性或经营业绩产生重大不利影响。有合理的可能性是，意外开支的变化可能导致公司未来记录的金额发生变化。
注意 H — 衍生金融工具
该公司的风险管理策略包括选择使用衍生工具，以减少外币汇率敞口波动对经营业绩和现金流的影响。根据公司的风险管理政策，公司不持有或发行用于交易或投机目的的衍生工具。公司将所有衍生工具按其各自的公允价值确认为资产负债表中的资产或负债。当公司成为衍生工具的当事方并打算应用套期保值会计时，公司将正式记录对冲关系和进行套期保值的风险管理目标、对冲风险的性质以及对冲交易，包括为财务报告目的将该工具指定为公允价值对冲、现金流对冲或净投资对冲。该公司还记录了如何对套期保值工具抵消套期保值风险的有效性进行前瞻性和回顾性评估，并描述了用于衡量无效性的方法。
该公司定期使用衍生工具将其对外国子公司的净投资的外币敞口套期保值为美元。最初，该公司在其简明的合并资产负债表中按总额记录衍生资产。随后，对每个报告期的衍生品的公允价值进行计量。归因于这些净投资套期保值的收益和亏损的有效部分记入累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）中的外币折算调整（“FCTA”），以抵消被套期保值的净投资账面价值的变化，随后将重新归类为出售子公司投资或实质性清算期间的净收益。
在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月中，公司签订了被指定为净投资套期保值的欧洲期权，名义金额为美元77,345和 $81,343，分别地。在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月中，该公司的未实现收益为美元377和 $968分别记入累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）中的外币折算调整（“FCTA”）。该公司评估了远期利率法下的套期保值有效性，确定套期保值工具非常有效。
注意我 — 普通股和每股收益
每股基本收益（“EPS”）基于每个时期的已发行股票的加权平均数。在下述指定期限内回购和退回的股票已纳入已发行加权平均股票数量的计算中，用于根据其在任何时期的流通时间计算基本每股收益。摊薄后的每股收益基于已发行股票（按基本每股收益计算）和可能具有摊薄作用的股票。根据库存股法计算的摊薄后每股收益中包含的股票包括价内但尚未行使的股票奖励。
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（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
注一 — 普通股和每股收益 — 续
以下是用于计算所述期间基本每股收益和摊薄后每股收益的分子和分母的对账表：
季度结束
3月30日
2024		4月1日
2023
普通股股东可获得的净收益$16,537 $18,383 
加权平均已发行普通股——基本19,17419,283
价内股票奖励的稀释效应12845
已发行普通股的加权平均值——摊薄19,30219,328
净收益中的普通股每股收益——基本$0.86 $0.95 
净收益中普通股每股收益——摊薄后$0.86 $0.95 
以下股票的股权奖励未包含在摊薄后每股收益的计算中，因为其影响将是反稀释的：
季度结束
3月30日
2024		4月1日
2023
385296
在截至2024年3月30日的三个月中，公司回购并退役 194以美元计价的股票9,483，包括应计消费税 $39。有 不在截至2023年4月1日的三个月内回购的股票。回购价格超过面值的部分按比例分配给额外的实收资本和留存收益。根据该计划购买股票减少了上述计算中已发行股票的数量。
截至2024年3月30日，股票回购计划下的剩余授权回购金额为美元61,703，包括应计消费税。剩余的批准回购金额没有到期日，也没有未来股票回购的要求。

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（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
注意 J — 区段信息
该公司主要作为一家全球直销营养、个人健康和保健公司运营，开发和生产高质量、基于科学的营养和个人护理产品。
公司的运营部门是根据首席运营决策者（“CODM”）首席执行官管理和评估业务活动的方式确定的。CODM管理业务，分配资源，制定运营决策，并根据净销售额评估地理区域或市场的绩效。该公司将其直销业务板块（“直销”）汇总为 一可报告的细分市场，因为管理层认为该公司的直销板块表现出相似的长期财务业绩和相似的经济特征。CODM不使用资产信息评估运营部门，因此，公司不按分部报告资产信息。
由于收购，该公司的运营部门对公司的净销售额无关紧要。 这些运营部门作为（“所有其他”）的一个组成部分包括在内，目的是将净销售额与公司的简明合并综合收益表进行对账。
季度结束
3月30日
2024		4月1日
2023
净销售额：
直销$226,148 $246,880 
所有其他1,652 1,480 
合并总计$227,800 $248,360 
在本报告所述期间，没有任何一位员工占净销售额的10％或以上。 下表汇总了在上述时期内，公司的营养、食品、个人护理和护肤产品在直销板块的总产品收入中所占的大致百分比。
季度结束
3月30日
2024		4月1日
2023
USANA® 营养品87 %87 %
USANA 食品(1)
6 %7 %
个人护理和护肤6 %5 %
所有其他1 %1 %
(1)包括公司的活性营养系列。
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（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
注释 J — 分段信息 — 续
精选财务信息
按地理区域列出的财务信息如下所示：
季度结束
3月30日
2024		4月1日
2023
对外部客户的净销售额
亚太地区
大中华区$127,615 $123,820 
东南亚太平洋地区36,065 46,286 
北亚21,421 29,608 
亚太地区合计185,101 199,714 
美洲和欧洲42,699 48,646 
合并总计$227,800 $248,360 
下表分别提供了有关占合并净销售额百分之十或以上的市场和长期资产的更多信息：
季度结束
3月30日
2024		4月1日
2023
净销售额：
中国$115,754 $110,033 
美国$22,164 $25,985 
大韩民国$20,964 $28,886 
截至截至
3月30日
2024		12月30日，
2023
长期资产：
美国$92,890 $93,181 
中国$74,689 $77,767 
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（“MD&A”）旨在通过审查某些关键指标和业绩衡量标准，让人们了解USANA的财务状况、经营业绩和现金流。
MD&A 分为六个部分，如下所示：
•概述
•产品
•顾客
•非公认会计准则财务指标
•运营结果
•流动性和资本资源
从管理层的角度来看，本次讨论和分析应与本季度报告中未经审计的简明合并财务报表及其附注以及截至2023年12月30日止年度的10-K表年度报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 一起阅读（“2023 年表格 10-K”），于2024年2月27日向美国证券交易委员会提交，以及截至本报告发布之日我们向美国证券交易委员会提交的其他文件，包括8-K表的最新报告。第一部分第2项中的前瞻性陈述可能涉及风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致结果与预期结果存在重大差异（有关这些风险和不确定性的讨论，请参阅第1页标题为 “关于前瞻性陈述和某些风险的警示说明” 的部分以及第二部分第1A项中提供的风险因素）。
概述
我们开发和制造高质量、基于科学的营养和个人护理及护肤产品，这些产品主要通过直销在国际上销售。我们之所以使用这种分配方式，是因为我们认为它更有利于实现我们公司的愿景，即改善全球个人和家庭的整体健康和营养。我们的客户群主要由两种类型的客户组成：“员工” 和 “优先客户”，统称为 “活跃客户”。我们的员工还向零售客户销售我们的产品。员工除了购买我们的产品供个人使用外，还充当我们产品的独立分销商，与我们公司有着共同的愿景。2023 年，我们在美国、加拿大和墨西哥启动了我们的加盟计划，并正在考虑将该计划引入其他市场。该计划为有兴趣销售USANA产品的个人提供了另一种销售和补偿机会。报告对关联公司进行了讨论和报告，这些关联公司是我们的员工的一部分。优先客户购买我们的产品仅供个人使用，不允许转售或分销产品。我们仅将最近三个月内随时向我们购买的合作伙伴和优先客户算作活跃客户。截至 2024 年 3 月 30 日，我们在全球拥有大约 494,000 名活跃客户。
我们在多个市场开展业务，销售和费用以多种货币产生和支出。我们报告的美元销售额和收益可能会受到货币汇率波动的重大影响。总体而言，我们的经营业绩受到美元疲软的正面影响，受到美元走强的负面影响。在截至2024年3月30日的三个月中，美国以外的净销售额为90.3％的合并净销售额。在随后的净销售额讨论中，我们通过按上一年同期的平均汇率折算本年度的销售额，来估算货币波动对净销售额的影响。
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产品
下表汇总了本年度和上一年度由我们的主要产品线和最畅销产品贡献的直销细分市场总产品收入的大致百分比：
三个月已结束
3月30日
2024		4月1日
2023
产品线
USANA® 营养品
优化器72%70%
必需品/细胞基本营养素(1)
15%17%
USANA 食品(2)
6%7%
个人护理和护肤6%5%
所有其他1%1%
关键产品
USANA® 必需品/细胞基本营养素10%11%
Proflavanol®10%9%
益生菌8%11%
(1)代表由多种产品组成的产品线，而不是实际的USANA® Essentials/CellSentials产品。
(2)包括我们的活性营养系列。

顾客
由于我们向独立员工和优先客户组成的客户群销售产品，因此我们通过增加活跃客户的数量、他们的平均支出金额或两者兼而有之来增加销售额。我们的主要重点仍然是增加活跃客户的数量。我们认为，这一重点符合我们改善全球个人和家庭整体健康和营养的愿景。在截至2024年3月30日的三个月中，对员工和优先客户的销售额各占直销细分市场总销售额的50％左右。产品销量的增加或减少通常是与购买我们产品的活跃客户数量波动相关的产品销售量变化的结果。因此，管理层将活跃员工和优先客户的数量用作评估我们运营业绩的关键非财务指标。
下表汇总了按地理区域划分的活跃客户群的变化，四舍五入到截至所示日期的最接近的千位数：
按地区划分的活跃客户总数从... 更改
前一年		百分比
改变
截至
2024 年 3 月 30 日		截至
2023年4月1日
亚太地区：
大中华区274,00055.5 %242,00049.3 %32,00013.2 %
东南亚太平洋地区76,00015.4 %90,00018.3 %(14,000)(15.6 %)
北亚45,0009.1 %54,00011.0 %(9,000)(16.7 %)
亚太地区合计395,00080.0 %386,00078.6 %9,0002.3 %
美洲和欧洲99,00020.0 %105,00021.4 %(6,000)(5.7 %)
494,000100.0 %491,000100.0 %3,0000.6 %
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非公认会计准则财务指标
我们认为，某些非公认会计准则财务信息的列报对于理解我们的业务活动和业务指标是有意义和有用的。管理层认为，这些指标反映了查看我们业务各个方面的另一种方式，从我们的美国公认会计原则业绩来看，可以更全面地了解影响我们业务的因素和趋势。这些非公认会计准则财务信息可能由其他公司以不同的方式确定或计算，这限制了这些衡量标准在比较方面的用处。我们提供此类非公认会计准则财务信息仅供参考。读者应额外考虑这些信息，但不能取代或优于本报告所附根据美国公认会计原则编制的合并财务报表。
在分析业务趋势和业绩时，管理层使用 “固定货币” 净销售额、“当地货币” 净销售额和其他与货币相关的财务信息术语来讨论我们的财务业绩，我们认为这种方式有助于理解外币汇率波动的影响，促进运营业绩的同期比较，并为投资者提供有关趋势和基本业务业绩的更多视角。我们在本报告中报告的收入和利润的变化包括外币汇率变动的影响。作为向读者提供的其他信息，我们在表格中提供恒定货币评估，并在本MD&A中提供叙述性信息，以消除或量化外汇汇率波动的影响，并在业绩分析中使用固定货币结果。我们的固定货币财务业绩的计算方法是将本期的财务业绩折算成与上一年度适用的相同平均汇率，然后将该金额与上一年度的财务业绩进行比较。
运营结果
财务业绩摘要
2024年第一季度的净销售额下降了8.3％，至2.278亿美元，与去年同期相比减少了2,060万美元。净销售额的变化主要是由于每位客户的平均支出下降所致，但与去年同期相比，活跃客户略有增加和价格适度上涨部分抵消。 在2023年第一季度，随着政府新冠肺炎（COVID-19）政策的转变，我们受益于中国对几种健康产品的需求增加，而我们宣布在多个市场上涨产品价格在上涨之前刺激了产品购买，这两者都导致了每位客户的平均支出增加。此外，不利的货币汇率变化对本年度季度的净销售额产生了约720万美元的负面影响。
2024年第一季度的净收益为1,650万美元，与去年同期的1,840万美元相比下降了10.0％。净收益的下降主要是销售额下降和相对所得税增加的结果。
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截至 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日的季度
净销售额
下表汇总了截至所示日期的财政季度按地理区域划分的净销售额的变化：
按地区划分的净销售额
（以千计）
季度结束		与之前相比有所变化
年		变化百分比货币对的影响
销售		变化百分比
不包括货币
影响
2024 年 3 月 30 日2023年4月1日
亚太地区
大中华区$127,615 56.0 %$123,820 49.9 %$3,795 3.1 %$(5,396)7.4 %
东南亚太平洋地区36,065 15.9 %46,286 18.6 %(10,221)(22.1 %)(1,495)(18.9 %)
北亚21,421 9.4 %29,608 11.9 %(8,187)(27.7 %)(987)(24.3 %)
亚太地区合计185,101 81.3 %199,714 80.4 %(14,613)(7.3 %)(7,878)(3.4 %)
美洲和欧洲42,699 18.7 %48,646 19.6 %(5,947)(12.2 %)635 (13.5 %)
$227,800 100.0 %$248,360 100.0 %$(20,560)(8.3 %)$(7,243)(5.4 %)

亚太地区： 该地区的下降主要是由于北亚和东南亚太平洋次区域的活跃客户数量和平均客户支出减少，但部分被大中华区活跃客户数量的增加以及整个地区的价格适度上涨所抵消。北亚固定货币净销售额下降的主要原因是韩国当地货币净销售额下降了24.1％，这在很大程度上是由于活跃客户减少了17.3％。东南亚太平洋地区的固定货币净销售额下降主要是由于马来西亚和菲律宾的当地货币销售额下降了19.5％和26.1％，这主要归因于活跃客户分别下降了17.2％和28.0％。大中华区固定货币净销售额的增长主要是由于活跃客户增长了15.3％，中国当地货币净销售额增长了10.0％。中国的客户增长是由2024年第一季度针对特定市场的激励性促销活动推动的。

美洲和欧洲： 该地区的下降主要是由于美国和加拿大的活跃客户数量和平均客户支出减少，但该地区的温和价格上涨部分抵消了这一下降。该地区的固定货币净销售额下降主要是由于美国和加拿大的当地货币销售额下降了16.3％和19.3％，这归因于活跃客户分别下降了4.5％和8.6％。
毛利
毛利从去年同期的80.5％增长了60个基点，达到净销售额的81.1％。这种增长可以归因于市场和产品销售结构的有利变化、库存报废费的下降以及价格的适度上涨。货币汇率的不利变动部分抵消了这些改善。
员工激励措施
员工激励措施从上一季度的42.7％下降了70个基点，至净销售额的42.0％。 相对下降主要归因于价格适度上涨以及促销激励支出减少。市场销售结构的不利变化部分抵消了这些改善。
销售、一般和管理费用
销售、一般和管理费用增加了130个基点除净销售额外，按绝对值计算减少了260万美元。相对增长的主要原因是净销售额同比下降导致杠杆率下降。按绝对值计算，支出的减少主要归因于可变成本的减少。
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所得税
所得税占税前收益的39.0％从上一季度税前收益的35.5％增加到39.0％。有效税率的提高主要是由于市场税前收入组合的变化。
摊薄后的每股收益
摊薄后每股收益下降9.5％，至0.86美元，而去年同期公布的每股收益为0.95美元。这种下降可以归因于净收益的降低。
流动性和资本资源
从历史上看，我们通过使用运营净现金流和提取信贷额度来满足营运资本和资本支出要求。我们的主要流动性来源是我们的运营现金流。尽管我们需要在某些市场维持银行的现金存款，但目前对我们在国际市场之间转移和汇款的能力没有实质性限制。但是，在中国，我们遵守国家外汇管理局（“SAFE”）颁布的中国会计和税收法规导致我们的利润和股息从中国延迟转移和汇往美国。如果SAFE或其他中国监管机构出台新法规或修改允许外国投资者在中国赚取的利润和股息汇款到其他国家的现行法规，那么我们将来将利润或支付股息从中国汇往美国的能力可能会受到限制。
我们认为，我们目前的流动性足以满足我们的现金需求，并通过运营现金流维持我们的运营。维持强调在当前经济环境中充足的流动性和适应性的资本结构是我们的首要任务。我们积极评估潜在的收购机会和对互补企业的投资。尽管我们一直致力于在不确定性中保持充足的流动性并确保业务连续性，但我们也在探索股票回购等举措。这些战略决策有可能影响我们的流动性，使我们能够有效地应对这个充满挑战的时期。
现金和现金等价物
现金和现金等价物减少截至目前，基准为3.283亿美元 2024 年 3 月 30 日，330.4 美元起 截至 2023 年 12 月 30 日，百万人。经营活动提供的现金流为 $17.7 百万美元被用于融资活动的现金1 190万美元和用于投资活动的现金410万美元部分抵消。
下表显示了所示时期内按市场划分的现金和现金等价物的集中情况：
现金和现金等价物
（单位：百万）
截至
2024 年 3 月 30 日		截至
2023年12月30日
美国$146.0 $169.9 
中国131.4 111.0 
所有其他市场50.9 49.5 
现金及现金等价物总额$328.3 $330.4 
运营提供的现金流
如上所述，我们的主要流动性来源来自运营净现金流。经营活动提供的净现金流为 $17.7第一个是百万 三2024 年的几个月。净收益加上非现金项目的调整为我们运营活动提供的净现金流做出了积极贡献，但部分被用于支付2023年年度员工奖金、应计员工激励和预付费用的现金所抵消。
经营活动提供的净现金流为 $12.8第一个是百万 三几个月的 2023。净收益加上非现金项目的调整为我们的经营活动提供的净现金流做出了积极贡献，但被部分抵消了 用于支付应计员工激励措施和2022年度员工奖金的现金.
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信用额度
有关我们的信贷额度的信息可在本报告第一部分第1项所含的简明合并财务报表附注F中找到。
股票回购
有关股票回购的信息可在本报告第一部分第1项所含的简明合并财务报表附注一中找到。
摘要
我们认为，我们目前的现金余额、运营提供的未来现金以及信贷额度下的可用金额将足以满足我们在可预见的将来正常业务过程中的运营和资本需求。如果我们遇到不利的运营环境或意想不到的异常资本支出需求，则可能需要额外的融资。但是，无法保证，如果需要，我们将完全或以优惠条件获得额外融资。我们还可能需要或寻求额外的融资，以扩展新市场、发展现有市场、兼并和收购或其他原因。此类融资可能包括使用债务或出售额外的股权证券。任何涉及出售股权证券或可转换为股权证券的工具的融资都可能立即导致我们现有股东的严重稀释。
关键会计政策
正如我们在2023年10-K表格中披露的那样，本季度我们的关键会计政策没有变化。我们在2023年10-K表格中提交的合并财务报表附注A中披露了我们的重要会计政策。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们对2023年10-K表格中有关此事的披露没有重大更改。有关我们的市场风险敞口的讨论，请参阅我们在 “市场风险定量和定性披露” 部分中列出的市场风险披露 2023 年表格 10-K。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们维持披露控制和程序，旨在确保在 SEC 规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告我们《交易法》报告中要求披露的信息，并收集此类信息并酌情传达给管理层，包括我们的首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务和会计官），以便及时就任何必要的披露做出决定。在设计和评估这些披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么周密，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。
截至本报告所涉期末，我们的首席执行官兼首席财务官评估了我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的设计和运作的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，由于与信息技术一般控制（ITGC）相关的财务报告的内部控制存在重大缺陷，如我们截至2023年12月30日财年的10-K表格（“2023年10-K表格”）第二部分第9A项所述，披露控制和程序自2024年3月30日起未生效。
财务报告内部控制的变化

除了下文所述的补救措施外，在截至2024年3月30日的财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。

解决物质缺陷的补救措施
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正如先前在第二部分第9A项中披露的那样 2023 年表格 10-K，我们正在实施旨在确保导致重大缺陷的控制缺陷得到补救的措施，从而有效设计、实施和运作相关的控制措施。补救措施正在进行中，包括：
•加强我们负责开发、监控和测试 ITGC 的 IT 组织，确保资源充足，具备适当的知识、经验和培训；以及
•制定针对ITGC和相关政策的培训计划，向控制权所有者介绍内部控制活动的原则和要求，包括保留控制措施运作的充足证据，并确保及时和一致地按设计执行控制措施。
在2024年第一季度，我们开始制定详细的补救计划，以解决每一个控制缺陷。此外，我们还聘请了一位具有ITGC专业知识的第三方顾问来协助进行风险评估和控制设计，教育和培训ITGC控制所有者，就相关的IT政策提供建议，并就支持控制措施运营的足够控制文件提供指导。在接下来的几个季度中，我们将继续努力，确保导致重大缺陷的控制缺陷得到纠正。这包括但不限于审查和更新 IT 政策、分析当前流程和控制文档，以及确定 ITGC 的适当责任和所有权级别。除非适用的控制措施运行了足够长的一段时间，而且管理层通过测试得出结论，这些控制措施正在有效运作，否则不会认为这些重大缺陷已得到补救。我们预计，对这些重大缺陷的补救将在2024财年结束之前完成。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们是正常开展业务过程中出现的诉讼和其他诉讼的当事方，包括涉及我们的产品、知识产权、供应商关系、分销商、竞争对手关系、员工和其他事项的事项。
有关我们法律诉讼的信息可在本报告第一部分第1项所含的简明合并财务报表附注G中找到。
第 1A 项。风险因素
我们的业务、经营业绩和财务状况受到各种风险的影响。我们的重大风险因素已在第一部分第1A项中披露 2023 年表格 10-K。我们在2023年10-K表格中确定的风险因素在任何重大方面均未发生变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(c) 发行人和关联购买者购买股权证券
我们的股票回购计划自2000年第四季度以来一直在进行中，董事会定期批准根据该计划进行额外的美元股票回购。截至2024年3月30日，该计划下可供回购的授权金额为6,170万美元。
根据适用的联邦证券法，管理层会不时自行决定进行回购。根据规则10b5-1的交易计划，可以通过公开市场购买进行回购，也可以通过美国证券交易委员会规则允许的其他交易进行回购。没有要求将来进行股票回购，回购计划也没有到期日。

下表汇总了截至2024年3月30日的季度中与公司或代表公司购买普通股有关的信息。

发行人购买股票证券
（金额以千计，每股数据除外）
时期购买的股票总数
每股支付的平均价格(1)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值
一月财年
（2023 年 12 月 31 日至 2024 年 2 月 3 日）— $— — $71,186 
二月财年
（2024 年 2 月 4 日至 2024 年 3 月 2 日）— $— — $71,186 
三月财年
（2024 年 3 月 3 日至 2024 年 3 月 30 日）194 $48.71 194 $61,703 
194 194 
(1) 代表每股支付的大致加权平均价格，不包括应计消费税。
第 5 项。其他信息
在截至2024年3月30日的财政季度中， 我们的董事或高级管理人员均未告知我们采用、修改或终止了 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，因为这些术语的定义见第S-K条例第408项。
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第 6 项。展品
标有星号 (*) 的展品在此提交。
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数字		描述
31.1
*根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证
31.2
*根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证
32.1
*根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条、《美国法典》第18章第1350条对首席执行官的认证
32.2
*根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条、《美国法典》第18章第1350条对首席财务官的认证
101.INS内联 XBRL 实例文档
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104封面页交互式数据文件（格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中）
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期：2024 年 5 月 7 日
USANA 健康科学公司
/s/G. 道格拉斯·海金
G. 道格拉斯·赫金
首席财务官
（首席财务官）
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