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目录表                                          
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2023年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期            至            
委托文件编号：1-13252
mckessonlogoa01.jpg
McKesson Corporation
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州94-3207296
(国家或其他司法管辖区
指公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
6555州161号高速公路,
欧文, TX75039
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(972) 446-4800
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
(每节课的标题)(交易代码)(注册的每间交易所的名称)
普通股，面值0.01美元MCK纽约证券交易所
1.500% 2025年到期票据MCK 25纽约证券交易所
2026年到期的债券利率为1.625MCK 26纽约证券交易所
3.125% 2029年到期票据MCK 29纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 ☒加速的文件管理器 ☐
非加速文件服务器 ☐规模较小的新闻报道公司 ☐
新兴成长型公司☐
If新兴成长型公司，如果注册人选择不利用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则，则用勾选标记表示。 ☐
通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见该法案第12 b-2条）。 是的 ☐*☒
注明截至最后可行日期发行人每类普通股的已发行股数。 133,062,485截至2023年9月30日，发行人普通股已发行。

目录表
McKesson Corporation

目录
项目页面
第一部分-财务信息
1
简明合并财务报表
截至三个月和六个月的简明合并经营报表 2023年9月30日和2022
3
截至三个月和六个月的简明综合全面收益表 2023年9月30日和2022
4
截至2011年的精简合并资产负债表 2023年9月30日和2023年3月31日
5
截至三个月和六个月股东赤字简明合并报表 2023年9月30日和2022
6
截至六个月的简明合并现金流量表 2023年9月30日和2022
8
金融票据
9
     附注1 -重要会计政策
9
     附注2-业务收购和资产剥离
10
     注3 -重组、减损和相关费用，净
13
     附注4--所得税
15
     注5 -每股普通股盈利（亏损）
16
     注6 -净善意和无形资产
17
     注7 -债务和融资活动
18
     注8 -对冲活动
20
     附注9 -公允价值计量
23
     附注10--承付款和或有负债
25
     注11 -股东赤字
28
     注12 -业务部门
31
附注13--后续活动
33
2
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
34
3
关于市场风险的定量和定性披露
50
4
控制和程序
51
第二部分--其他资料
1
法律诉讼
51
1A
风险因素
51
2
未登记的股权证券销售和收益的使用
51
3
高级证券违约
52
4
煤矿安全信息披露
52
5
其他信息
52
6
陈列品
53
签名
54


2
目录表
McKesson Corporation

第一部分-财务信息

第1项。    简明合并财务报表。

简明合并业务报表
(单位：百万，每股除外)
(未经审计)
 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
 2023202220232022
收入$77,215 $70,157 $151,698 $137,311 
销售成本(74,146)(67,062)(145,607)(131,193)
毛利3,069 3,095 6,091 6,118 
销售、分销、一般和管理费用(2,092)(1,950)(3,962)(3,909)
索赔和诉讼费用，净额2 9 2 4 
重组、减损和相关费用，净额(28)(30)(80)(53)
总运营费用(2,118)(1,971)(4,040)(3,958)
营业收入951 1,124 2,051 2,160 
其他收入，净额26 175 64 190 
利息支出(61)(55)(108)(100)
所得税前持续经营所得916 1,244 2,007 2,250 
所得税费用(213)(271)(307)(470)
持续经营收入703 973 1,700 1,780 
非持续经营亏损，税后净额— (6)— (4)
净收入703 967 1,700 1,776 
可归因于非控股权益的净收入(39)(41)(78)(82)
归属于McKesson Corporation的净利润$664 $926 $1,622 $1,694 
麦基森公司应占每股普通股收益（亏损）
稀释
持续运营
$4.92 $6.46 $11.95 $11.71 
停产经营
— (0.04)— (0.03)
总计
$4.92 $6.42 $11.95 $11.68 
基本信息
持续运营
$4.95 $6.51 $12.03 $11.81 
停产经营
— (0.04)— (0.02)
总计
$4.95 $6.47 $12.03 $11.79 
加权平均已发行普通股
稀释134.8 144.1 135.7 145.0 
基本信息134.1 143.1 134.8 143.7 

参见财务票据
3
目录表
McKesson Corporation

简明综合全面收益表
(单位：百万)
(未经审计)
 
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
 2023202220232022
净收入$703 $967 $1,700 $1,776 
其他综合收益(亏损)，税后净额
外币折算调整
(64)(192)(12)390 
现金流和其他对冲的未实现收益25 18 32 36 
退休相关福利计划的变化
— 2 (2)38 
其他综合收益(亏损)，税后净额(39)(172)18 464 
综合收益664 795 1,718 2,240 
可归属于非控股权益的全面收益(39)(35)(78)(126)
归属于McKesson Corporation的综合收益$625 $760 $1,640 $2,114 

参见财务票据
4
目录表
McKesson Corporation

CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(单位：百万，每股除外)
(未经审计)
2023年9月30日2023年3月31日
资产
流动资产
现金和现金等价物$2,524 $4,678 
应收账款净额22,494 19,410 
库存，净额21,945 19,691 
预付费用和其他568 513 
流动资产总额47,531 44,292 
财产、厂房和设备、净值2,171 2,177 
经营性租赁使用权资产1,680 1,635 
商誉9,934 9,947 
无形资产，净额2,142 2,277 
其他非流动资产2,633 1,992 
总资产$66,091 $62,320 
负债和赤字
流动负债
草稿和应付账款$46,795 $42,490 
长期债务的当期部分49 968 
经营租赁负债的当期部分296 299 
其他应计负债4,007 4,200 
流动负债总额51,147 47,957 
长期债务5,535 4,626 
长期递延税项负债1,112 1,387 
长期经营租赁负债1,436 1,402 
长期诉讼责任6,128 6,625 
其他非流动负债2,197 1,813 
麦克森公司股东赤字
优先股，$0.01面值，100授权股份，不是已发行或 优秀
— — 
普通股，$0.01面值，800授权股份，278和277分别于2023年9月30日和2023年3月31日发行的股票
3 3 
额外实收资本7,899 7,747 
留存收益13,761 12,295 
累计其他综合损失(887)(905)
国库股，按成本价计算，145和141分别于2023年9月30日和2023年3月31日的股票
(22,604)(20,997)
麦基森公司股东赤字总额(1,828)(1,857)
非控制性权益364 367 
总赤字(1,464)(1,490)
负债和赤字总额$66,091 $62,320 
参见财务票据
5
目录表
McKesson Corporation

简明合并股东亏损表
(单位：百万，每股除外)
(未经审计)

截至2023年9月30日的三个月
普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失财务处非控制性
利益		总计
赤字
股票金额普通股金额
平衡，2023年6月30日
278 $3 $7,824 $13,182 $(848)(143)$(21,763)$362 $(1,240)
根据员工计划发行股份，扣除没收— — 27 — — — (1)— 26 
基于股份的薪酬— — 48 — — — — — 48 
普通股回购— — — — — (2)(840)— (840)
净收入— — — 664 — — — 39 703 
其他综合损失— — — — (39)— — — (39)
宣布的现金股息，$0.62每股普通股
— — — (84)— — — — (84)
向非控股权益支付款项— — — — — — — (38)(38)
其他— — — (1)— — — 1 — 
平衡，2023年9月30日
278 $3 $7,899 $13,761 $(887)(145)$(22,604)$364 $(1,464)


截至2022年9月30日的三个月
普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失财务处非控制性
利益		总计
贸易逆差
股票金额普通股金额
平衡，2022年6月30日
277 $3 $7,350 $9,732 $(948)(133)$(18,141)$532 $(1,472)
根据员工计划发行股份，扣除没收— — 36 — — — (2)— 34 
基于股份的薪酬— — 46 — — — — — 46 
普通股回购— — 177 — — (2)(701)— (524)
净收入— — — 926 — — — 41 967 
其他综合损失— — — — (166)— — (6)(172)
宣布的现金股息，$0.54每股普通股
— — — (78)— — — — (78)
向非控股权益支付款项— — — — — — — (41)(41)
将经常性报酬重新分类为其他应计负债— — — — — — — (2)(2)
其他— — — (1)— — — (6)(7)
平衡，2022年9月30日
277 $3 $7,609 $10,579 $(1,114)(135)$(18,844)$518 $(1,249)
参见财务票据
6
目录表
McKesson Corporation

简明合并股东亏损表
(单位：百万，每股除外)
(未经审计)

截至2023年9月30日的六个月
普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失财务处非控制性
利益		总计
赤字
股票金额普通股金额
平衡，2023年3月31日
277 $3 $7,747 $12,295 $(905)(141)$(20,997)$367 $(1,490)
根据员工计划发行股份，扣除没收1 — 54 — — — (94)— (40)
基于股份的薪酬— — 91 — — — — — 91 
普通股回购— — — — — (4)(1,513)— (1,513)
净收入— — — 1,622 — — — 78 1,700 
其他综合收益— — — — 18 — — — 18 
宣布的现金股息，$1.16每股普通股
— — — (157)— — — — (157)
向非控股权益支付款项— — — — — — — (77)(77)
其他— — 7 1 — — — (4)4 
平衡，2023年9月30日
278 $3 $7,899 $13,761 $(887)(145)$(22,604)$364 $(1,464)


截至2022年9月30日的六个月
普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失财务处非控制性
利益		总计
赤字
股票金额普通股金额
平衡，2022年3月31日
275 $2 $7,275 $9,030 $(1,534)(130)$(17,045)$480 $(1,792)
根据员工计划发行股份，扣除没收2 1 127 — — — (154)— (26)
基于股份的薪酬— — 86 — — — — — 86 
普通股回购— — 121 — — (5)(1,645)— (1,524)
净收入— — — 1,694 — — — 82 1,776 
其他综合收益— — — — 420 — — 44 464 
宣布的现金股息，$1.01每股普通股
— — — (145)— — — — (145)
向非控股权益支付款项— — — — — — — (77)(77)
将经常性报酬重新分类为其他应计负债— — — — — — — (4)(4)
其他— — — — — — — (7)(7)
平衡，2022年9月30日
277 $3 $7,609 $10,579 $(1,114)(135)$(18,844)$518 $(1,249)
参见财务票据
7
目录表
McKesson Corporation
简明合并现金流量表
(单位：百万)
(未经审计)
 截至9月30日的六个月，
 20232022
经营活动
净收入$1,700 $1,776 
与经营活动提供（用于）的现金净额对账的调整：
折旧129 124 
摊销187 175 
长期资产减值准备28 11 
递延税金(271)170 
与后发先出库存法相关的费用（积分）87 (36)
非现金经营租赁费用122 126 
业务和投资销售收益(16)(148)
欧洲企业待售— (35)
其他非现金项目314 157 
资产和负债变动，扣除收购：
应收账款(3,207)(1,883)
盘存(2,349)(1,453)
草稿和应付账款4,307 2,292 
经营租赁负债(166)(174)
税费(76)82 
诉讼责任(529)(915)
其他(347)(103)
经营活动提供(用于)的现金净额(87)166 
投资活动
不动产、厂房和设备付款(153)(157)
资本化软件支出(111)(65)
收购，扣除所收购的现金、现金等值物和受限制现金— (23)
出售企业和投资的收益，净额50 496 
其他(101)(135)
投资活动提供(用于)的现金净额(315)116 
融资活动
短期借款收益2,000 100 
偿还短期借款(2,000)(100)
发行长期债券所得款项991 — 
偿还长期债务(271)(4)
购买美国政府债务以偿还和偿还长期债务(647)— 
普通股交易：
发行54 127 
股份回购(1,505)(1,484)
已支付的股息(149)(139)
其他(225)(253)
用于融资活动的现金净额(1,752)(1,753)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(1)24 
现金、现金等值物和归类为持作出售资产的限制性现金的变化— 470 
现金、现金等价物和限制性现金净减少(2,155)(977)
期初现金、现金等价物和限制性现金4,679 3,935 
期末现金、现金等价物和限制性现金2,524 2,958 
减去：包括在预付费用和其他费用中的期末限制性现金
— (42)
期末现金及现金等价物
$2,524 $2,916 
参见财务票据
8
目录表
McKesson Corporation
财务票据
(未经审计)

1.    重大会计政策
运营的性质：McKesson公司(“McKesson”或“公司”)是一家多元化的医疗服务领先者，致力于为世界各地的患者提高健康结果。McKesson与生物制药公司、护理提供者、药店、制造商、政府和其他人合作，提供见解、产品和服务，帮助使优质医疗更容易获得和负担得起。该公司于#年报告其财务业绩四可报告的部门：美国制药、处方药技术解决方案(“RxTS”)、医疗外科解决方案和国际。有关更多信息，请参阅财务附注12，“业务细分”。
陈述依据：简明综合财务报表及附注是根据美国(“美国”)编制的。由于中期财务报告采用公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及条例，因此并不包括通常包含在年度综合财务报表中的所有信息及披露。
McKesson的简明综合财务报表包括所有全资子公司和多数股权或控股公司的财务报表。对于公司所有权低于100%的合并子公司，可分配给非控制性权益的净收入或亏损部分在简明综合经营报表中报告为“可归因于非控制性权益的净收入”。所有重大的公司间余额和交易已在合并中冲销，包括权益法投资的交易的公司间部分。
非控股权益的净收入包括公司合并实体中的第三方股权，这些实体包括ClarusONE Sourcing Services LLP、Vantage Oncology Holdings，LLC和SCRI Oncology，LLC。非控股权益的净收入还包括公司有义务向McKesson欧洲股份公司(“McKesson Europe”)的非控股股东支付的经常性补偿。公司在McKesson Europe的非控股权益包括在剥离公司在欧盟(“EU”)的某些业务中。2022年10月，这一点将在财务说明2“业务收购和资产剥离”中进一步讨论。
如果本公司是某一实体的多数股东或对该实体拥有投票权，则该公司认为自己控制该实体。本公司还通过投票权以外的其他方式评估控制权，并确定哪个业务实体是可变利益实体(VIE)的主要受益人。当公司确定自己是VIE的主要受益者时，公司将合并VIE。对本公司没有控制权，但有能力对经营和财务政策施加重大影响的业务实体的投资，采用权益法入账。
会计期间：该公司的财政年度从4月1日开始，到3月31日结束。除非另有说明，否则所有提及特定年度的内容均指本公司的会计年度。
重新分类：某些前期金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
预算的使用：按照美国公认会计原则编制财务报表时，公司需要作出估计和假设，以影响截至这些财务报表之日报告的资产和负债额以及报告期内的收入和支出。实际金额可能与估计的金额不同。管理层认为，未经审计的简明综合财务报表包括所有必要的正常经常性调整，以便公平地列报中期内McKesson的经营结果、财务状况和现金流量。
截至2023年9月30日的三个月和六个月的运营结果不一定代表全年可能预期的结果。本中期财务报表应与公司于2023年5月9日提交给美国证券交易委员会的截至2023年3月31日的公司10-K年报(以下简称《2023年年报》)中包含的经审计的年度财务报表、会计政策和财务说明一并阅读。

9
目录表
McKesson Corporation
财务报告(续)
(未经审计)
2022年8月16日，美国政府颁布了《2022年通胀削减法案》(简称《爱尔兰共和军》)。在其他条款中，爱尔兰共和军包括15%的公司最低税，对2022年12月31日后实体自己的普通股的某些回购征收1%的消费税，以及各种药品定价改革。公司预计这项立法不会对其综合财务报表或相关披露产生实质性影响，但公司将继续评估这些法律变化的影响。有关公司股票回购在截至2023年9月30日的三个月和六个月期间产生的消费税的更多细节，请参阅财务报告11，“股东赤字”。
最近采用的会计公告
于截至2023年9月30日止六个月内，本公司并无采用任何会计准则。
最近发布的尚未采用的会计公告
2022年6月，财务会计准则委员会发布了会计准则更新(ASU)2022-03，公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量它澄清了在衡量受禁止出售此类股权担保的合同限制的股权担保的公允价值时的指导方针，并要求额外的披露要求。ASU 2022-03在2023年12月15日之后的会计年度内对公司生效，并允许提前采用。本公司预计本指引不会对其合并财务报表或相关披露产生重大影响.
2.    业务收购和资产剥离
收购
RX Savings Solutions，LLC
2022年11月1日，公司完成对100Rx Savings Solutions，LLC(“RxSS”)，一家总部位于堪萨斯州Overland Park的私人公司，持有Rx Savings Solutions，LLC(“Rx Savings Solutions，LLC”)%的股份，进一步为患者提供康乃德生物和支付者服务。RxSS是一家处方药价格透明和利益洞察公司，为健康计划和雇主提供负担能力和遵守解决方案。购买代价包括支付#美元。600成交时的现金收入为100万美元，最高金额为275基于RxSS到2025年的运营和财务业绩的或有对价。结账时支付的款项来自手头的现金。截至收购日，RxSS的财务业绩包括在公司的RxTS部门。这笔交易被视为一项业务合并。
公司按公允价值#美元记录了或有对价的负债。92截至收购日期，为1.2亿欧元。或有对价负债的公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型估计的，该模型利用了内部现金流量预测，该内部现金流量预测是会计准则编纂(“ASC”)主题820下的第三级输入。公允价值计量和披露。或有对价负债将在每个报告日期按公允价值重新计量，直到债务清偿，公允价值变动在公司简明综合经营报表的“销售、分销、一般和行政费用”中确认。截至2023年9月30日止三个月及六个月内，本公司确认公允价值调整收益为481000万美元和300万美元76根据预计的业务和财务信息的估计数额和时间以及实现业绩里程碑的可能性，减少了或有对价负债。截至2023年9月30日和2023年3月31日，或有对价负债的当前部分为#美元。151000万美元和300万美元831000万美元分别列入“其他应计负债”和#美元的长期部分。11000万美元和300万美元91000万美元分别计入公司简明综合资产负债表的“其他非流动负债”内。确认这一或有对价的初始公允价值是一项非现金投资活动。
购买价格分配包括收购的可识别无形资产#美元。2292000万欧元，主要代表客户关系和技术，加权平均摊销期限为12几年，商誉为$4631000万美元。商誉已分配给公司的RxTS部门，反映了不符合单独确认资格的某些协同效应和无形资产的预期未来收益。可归因于收购的商誉可在税项上扣除。

10
目录表
McKesson Corporation
财务报告(续)
(未经审计)
下表汇总了本次收购的初步采购价格分配：
(单位：百万)截至收购日确认的金额（经调整）
购买注意事项：
现金$600 
或有对价92 
购买总对价$692 
取得的可确认资产和承担的负债：
流动资产$5 
无形资产229 
其他非流动资产3 
流动负债(8)
可确认净资产总额229 
商誉463 
取得的净资产$692 
SCRI Oncology，LLC
2022年10月31日，公司与HCA Healthcare，Inc.完成交易（“HCA”）成立SCRI Oncology，LLC（“SCRI Oncology”），这是一家肿瘤研究公司，将McKesson的美国肿瘤研究中心（“USOR”）和HCA的莎拉·坎农研究所（“SCRI”）合并在一起，总部位于田纳西州纳什维尔，旨在推进癌症护理并增加肿瘤临床研究的机会。交易完成后，麦克森拥有一家 51合并后业务中的%控股权，财务业绩由公司合并并在其截至收购日的美国制药部门中报告。交易对价包括将USOR的全部所有权权益转让给合并后的企业和美元166 向HCA支付了100万美元的净现金，该基金由手头现金提供资金。该交易被视为业务合并。
购买价格分配包括收购的可识别无形资产#美元。1772000万美元，主要代表客户关系以及商标和商号，加权平均摊销期限为17几年，商誉为$1131000万美元。商誉已分配给该公司的美国制药部门，反映了不符合单独确认资格的某些协同效应和无形资产的预期未来收益。可归因于收购#美元的商誉46100万美元可在税收方面扣除。该公司记录的非控股权益为#美元。2221000万美元作为股本的一个组成部分，其中包括HCA按公允价值#美元在SCRI可确认净资产中的比例权益2022000万美元及其在USOR缴入净资产中的比例权益，账面价值为#201000万美元。公司收购的SCRI净资产权益的公允价值与美元的差额166支付给HCA的现金净额1百万美元确认为额外实缴资本，以及公司减少对USOR净资产的所有权权益。

11
目录表
McKesson Corporation
财务报告(续)
(未经审计)
下表汇总了本次收购的初步采购价格分配：
(单位：百万)截至收购日确认的金额（经调整）
购买注意事项：
现金$166 
使用人的贡献40 
购买总对价$206 
取得的可确认资产和承担的负债：
应收账款$224 
物业、厂房和设备22 
经营性租赁使用权资产31 
无形资产177 
流动负债(42)
长期经营租赁负债(29)
其他非流动负债(43)
可确认净资产总额340 
非控股权益(222)
额外实收资本(25)
商誉113 
取得的净资产$206 
从上述收购中取得的可识别无形资产的公允价值是通过应用收益法确定的，采用贴现现金流量模型，在该模型中，预期在几个时期内的现金流量使用与交易固有风险相称的适当比率贴现至其现值。根据公允价值计量和披露指引，这些投入被视为第3级投入。随着公司公允价值评估的最终确定，上述金额可能会发生变化。自收购日期以来，这些收购的收购价格分配没有重大变化。没有提供预计财务信息，因为这些收购无论是单独还是总体上对公司的综合经营业绩都没有实质性影响。
资产剥离
欧洲资产剥离活动
2021年7月，该公司宣布有意退出欧洲业务。2022年10月31日，该公司完成了之前宣布的交易，将其在欧盟位于法国、意大利、爱尔兰、葡萄牙、比利时和斯洛文尼亚的部分业务，以及其德国总部和伤口护理业务(立陶宛共享服务中心的一部分)，以及其在荷兰一家合资企业(“欧盟处置集团”)的所有权股份出售给菲尼克斯集团。在截至2022年9月30日的三个月和六个月内，公司录得收益$231000万美元和300万美元35分别用于将欧盟处置集团重新计量为公允价值减去销售成本，这些成本在简明综合经营报表中的“销售、分销、一般和行政费用”中记录。该公司对欧盟出售集团的公允价值的计量是基于交易协议中概述的公司预期收到的总对价。总对价的某些组成部分包括属于公允价值等级第3级的公允价值计量。
于2022年4月6日，本公司完成先前宣布将其于英国的零售及分销业务(“英国处置集团”)出售予Aurelius Elephant Limited，收购价为GB1102000万欧元(或约合美元)1441000万美元)，包括某些调整。作为交易的一部分，公司剥离了净资产#美元。6152000万美元，并释放了$731国际分部内累计的其他综合损失100万美元，买方承担并偿还了应付给公司的票据#美元。1181000万美元。

12
目录表
McKesson Corporation
财务报告(续)
(未经审计)
截至2023年9月30日和2023年3月31日，公司不存在与这些欧洲剥离活动相关且符合持有待售分类标准的资产或负债。在上述剥离活动之后，该公司的欧洲业务主要包括挪威的零售和分销业务。
其他
在本报告所述期间，该公司还在其经营部门内完成了De Minimis收购和资产剥离。本公司业务收购的财务结果已包括在各自收购日期的综合财务报表中。业务收购的收购价格已根据各自收购日期的估计公允价值进行分配。
3.    重组、减值及相关费用，净额
该公司记录了重组、减值和相关费用，净额为#美元28百万美元和美元30截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为百万美元和80百万美元和美元53截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月分别为百万美元。这些费用已计入简明综合经营报表的“重组、减损及相关费用，净额”中。
重组计划
在2023财年第四季度，该公司批准了一系列旨在提高运营效率和增加成本优化努力的计划，目的是简化其基础设施并实现长期可持续增长。这些举措包括裁员和某些设施的退出或缩减规模。该公司预计总费用约为$125在其RxTS和美国制药部门以及公司，主要包括员工遣散费和其他与员工相关的成本、设施和其他与退出相关的成本，以及长期资产减值。在这笔款项中，$99截至2023年9月30日，已记录了100万美元的累计费用。截至2023年9月30日的三个月和六个月，公司记录的费用为美元3百万美元和美元39分别与该计划相关的百万美元，主要包括公司内的房地产和其他相关资产减损和设施成本。预计该重组计划将于2024财年年底基本完成。
截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月的重组、减损和相关费用净额包括以下内容：
截至2023年9月30日的三个月
(单位：百万)美国制药
处方技术解决方案 (1)
医疗手术解决方案
国际
公司总计
遣散费和与雇员相关的费用，净额 $8 $— $— $2 $— $10 
退出和其他相关成本 (2)
1 3 4 4 6 18 
资产减损和加速折旧— — — — — — 
总计$9 $3 $4 $6 $6 $28 
(1)包括与上述支持公司技术解决方案的运营效率和成本优化工作相关的成本。
(2)退出成本和其他相关成本包括在没有未来经济利益的情况下发生的成本的应计费用、项目咨询费以及在发生时列为费用的其他退出成本。

13
目录表
McKesson Corporation
财务报告(续)
(未经审计)
截至2022年9月30日的三个月
(单位：百万)美国制药处方技术解决方案医疗手术解决方案国际
公司
总计
遣散费和与雇员相关的费用，净额 $— $— $— $2 $(5)$(3)
退出和其他相关成本 (1)
— 1 1 6 14 22 
资产减损和加速折旧3 6 — 1 1 11 
总计$3 $7 $1 $9 $10 $30 
(1)退出成本和其他相关成本包括在没有未来经济利益的情况下发生的成本的应计费用、项目咨询费以及在发生时列为费用的其他退出成本。
截至2023年和2022年9月30日止六个月的重组、减损和相关费用（净额）包括以下内容：
截至2023年9月30日的六个月
(单位：百万)美国制药
处方技术解决方案 (1)
医疗手术解决方案
国际
公司(1)
总计
遣散费和与雇员相关的费用，净额 $9 $— $— $2 $1 $12 
退出和其他相关成本 (2)
2 5 6 9 18 40 
资产减损和加速折旧— — — 1 27 28 
总计$11 $5 $6 $12 $46 $80 
(1)包括与上述支持公司技术解决方案的运营效率和成本优化工作相关的成本。
(2)退出成本和其他相关成本包括在没有未来经济利益的情况下发生的成本的应计费用、项目咨询费以及在发生时列为费用的其他退出成本。
截至2022年9月30日的六个月
(单位：百万)美国制药处方技术解决方案医疗手术解决方案国际
公司
总计
遣散费和与雇员相关的费用，净额 $3 $— $— $2 $(6)$(1)
退出和其他相关成本 (1)
1 3 2 8 29 43 
资产减损和加速折旧3 11 — 1 (4)11 
总计$7 $14 $2 $11 $19 $53 
(1)退出成本和其他相关成本包括在没有未来经济利益的情况下发生的成本的应计费用、项目咨询费以及在发生时列为费用的其他退出成本。

14
目录表
McKesson Corporation
财务报告(续)
(未经审计)
下表总结了截至2023年9月30日止六个月与公司重组计划相关的负债相关活动：
(单位：百万)美国制药处方技术解决方案医疗手术解决方案国际公司总计
平衡，2023年3月31日(1)
$15 $26 $3 $13 $35 $92 
重组、减损和相关费用，净额11 5 6 12 46 80 
非现金收费— — — (1)(27)(28)
现金支付(10)(26)(6)(3)(23)(68)
其他(2)
— — — (10)— (10)
余额，2023年9月30日 (3)
$16 $5 $3 $11 $31 $66 
(1)截至2023年3月31日，准备金余额总额为美元92100万美元，其中66百万计入“其他应计负债”和美元26百万计入公司简明合并资产负债表的“其他非流动负债”。
(2)其他主要包括累计换算调整和转移至某些其他负债。
(3)截至2023年9月30日，准备金余额总额为美元66100万美元，其中32百万计入“其他应计负债”和美元34百万计入公司简明合并资产负债表的“其他非流动负债”。
4.    所得税
与持续经营业务相关的所得税费用如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
(百万美元)2023202220232022
所得税费用$213 $271 $307 $470 
申报所得税税率23.3 %21.8 %15.3 %20.9 %
该公司报告的所得税税率的波动主要是由于各税务管辖区和本季度确认的独立项目之间的收益组合发生了变化。
截至2023年9月30日的三个月内，公司确认净离散税款费用为美元12主要与未确认税收优惠应计的利息支出有关，并确认了净离散税收优惠#美元161.6亿美元主要与截至2022年9月30日的三个月增加的税收抵免有关。在截至2023年9月30日的6个月内，该公司将总部设在不同税务管辖区的McKesson全资法人实体之间的某些知识产权汇回国内。知识产权的转让方实体在这笔交易中不缴纳所得税。知识产权的接受者实体有权为纳税目的摊销资产的公允价值。作为遣返的结果，并根据ASU 2016-16，非库存资产的实体内转移，净离散税收优惠为$147在截至2023年9月30日的六个月中，确认了1.8亿欧元。在截至2022年9月30日的六个月内，公司确认了一项主要与以股份为基础的薪酬的税收影响有关的净离散税收优惠$531000万美元。
截至2023年9月30日，该公司拥有1.410亿未确认的税收优惠，其中美元1.3如果确认，10亿美元将减少所得税支出和实际税率。根据目前掌握的信息，在未来12个月内，公司预计其未确认的税收优惠不会有任何实质性的减少。然而，随着公司全年继续与各税务机关进行持续的讨论，这种情况可能会改变。.
该公司在美国联邦司法管辖区、美国各州司法管辖区和外国司法管辖区提交所得税申报单。在2016财年至本财年期间，该公司通常要接受美国各州和外国司法管辖区税务机关的审计。

15
目录表
McKesson Corporation
财务报告(续)
(未经审计)
在2023财年第四季度，美国国税局(IRS)传达了对公司2018财年和2019财年美国联邦企业所得税申报单中报告的应纳税所得额的拟议调整。这些调整将使公司的联邦所得税负担增加到#美元左右。6002000万美元至2000万美元7001000万美元。本公司不同意拟议的调整，并打算通过与美国国税局独立上诉办公室的行政程序寻求解决，如有必要，通过司法补救。在2024财年第一季度，该公司向美国国税局提出了正式抗议。该公司预计这些问题要到2026财年或之后才能得到最终解决。尽管这些问题的最终解决方案尚不确定，但本公司相信其税务状况的优点，并相信已为最终可能导致的所得税拨备的任何调整预留足够的准备金。然而，如果美国国税局在这些问题上占上风，评估的税款和利息可能会对公司的财务状况、经营业绩和未来期间的现金流产生重大不利影响。
5.    普通股每股收益(亏损)
每股普通股基本收益(亏损)的计算方法是净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数。普通股每股摊薄收益的计算方法与普通股每股基本收益(亏损)的计算方法相似，不同之处在于前者反映了如果稀释证券或发行普通股的其他义务被行使或转换为普通股时可能发生的摊薄。潜在的稀释证券包括已发行的股票期权、限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位。少于一百万截至2023年和2022年9月30日止三个月和六个月的潜在稀释证券因具有反稀释性而被排除在每股普通股稀释收益的计算之外。
每股普通股基本和稀释收益的计算如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
(单位：百万，每股除外)2023202220232022
持续经营收入$703 $973 $1,700 $1,780 
可归因于非控股权益的净收入(39)(41)(78)(82)
McKesson Corporation应占持续经营收入664 932 1,622 1,698 
非持续经营亏损，税后净额— (6)— (4)
归属于McKesson Corporation的净利润$664 $926 $1,622 $1,694 
加权平均已发行普通股：
基本信息134.1 143.1 134.8 143.7 
稀释性证券的影响：
股票期权0.2 0.2 0.2 0.3 
限制性股票单位(1)
0.5 0.8 0.7 1.0 
稀释134.8 144.1 135.7 145.0 
McKesson Corporation应占每股普通股收益（亏损）： (2)
稀释
持续运营$4.92 $6.46 $11.95 $11.71 
停产经营— (0.04)— (0.03)
总计$4.92 $6.42 $11.95 $11.68 
基本信息
持续运营$4.95 $6.51 $12.03 $11.81 
停产经营— (0.04)— (0.02)
总计$4.95 $6.47 $12.03 $11.79 

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目录表
McKesson Corporation
财务报告(续)
(未经审计)
(1)包括限制性股票单位和基于业绩的股票单位的稀释效应。
(2)某些计算可能反映四舍五入调整。
6.    商誉和无形资产净额
商誉
该公司在第一财政季度每年评估一次声誉是否存在损害，如果存在潜在损害的迹象，则会更频繁地进行评估。善意减损测试在报告单元层面进行，报告单元层面通常定义为经营分部或经营分部以下一级（也称为组成部分），其具有离散财务信息，分部管理层定期审查该报告单元的经营业绩。2024财年和2023财年进行的年度减损测试并未表明任何善意出现任何减损。
商誉账面金额的变动情况如下：
(单位：百万)
美国制药 (1)
处方技术解决方案医疗手术解决方案
国际
总计
平衡，2023年3月31日$4,050 $2,005 $2,453 $1,439 $9,947 
外币折算调整，净额— — — (6)(6)
其他调整(2)
(7)— — — (7)
平衡，2023年9月30日$4,043 $2,005 $2,453 $1,433 $9,934 
(1)与McKesson Europe收购Celesio AG相关的分配给美国制药部门的善意余额不再反映外币兑换调整，因为随着欧盟出售的完成，其功能货币从欧元改为美元处置小组。
(2)包括与SCRI Oncology成立相关的收购价格分配调整，这在财务注释2“业务收购和资产剥离”中进行了讨论。
无形资产
有关无形资产的信息如下：
 2023年9月30日2023年3月31日
(百万美元)加权的-
平均值
剩余
摊销
期间
(年)		毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
携带
金额		毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
携带
金额
客户关系11$2,970 $(1,823)$1,147 $2,971 $(1,765)$1,206 
服务协议101,135 (654)481 1,137 (623)514 
商标和商品名称12831 (453)378 833 (430)403 
技术10264 (137)127 264 (129)135 
其他6184 (175)9 193 (174)19 
总计 $5,384 $(3,242)$2,142 $5,398 $(3,121)$2,277 
截至2023年9月30日和2023年3月31日，所有无形资产均须摊销。无形资产摊销费用为美元62百万美元和美元57截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为百万美元和124百万美元和美元113截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月分别为百万美元。上表所列资产的估计摊销费用如下：$122百万，$239百万，$207百万，$201百万美元，以及$1962024财年剩余时间以及截至2028财年的随后年份分别为100万美元和美元1.210亿美元之后。

17
目录表
McKesson Corporation
财务报告(续)
(未经审计)
7.    债务和融资活动
长期债务包括以下内容：
(单位：百万)2023年9月30日2023年3月31日
美元纸币 (1) (2)
3.80% 2024年3月15日到期票据
$— $918 
0.90% 2025年12月3日到期票据
500 500 
5.25% 2026年2月15日到期票据
499 499 
1.30% 2026年8月15日到期票据
499 498 
7.65% 2027年3月1日到期的债券
150 150 
3.95% 2028年2月16日到期票据
343 343 
4.90% 2028年7月15日到期票据
399 — 
4.75% 2029年5月30日到期票据
196 196 
5.102033年7月15日到期票据%
596 — 
6.00% 2041年3月1日到期票据
218 218 
4.88% 2044年3月15日到期票据
255 255 
外币现钞 (1) (3)
1.502025年11月17日到期的欧元票据%
633 649 
1.632026年10月30日到期的欧元票据%
529 542 
3.132029年2月17日到期的英镑票据%
549 555 
租赁和其他义务218 271 
债务总额5,584 5,594 
减：当前部分49 968 
长期债务总额$5,535 $4,626 
(1)该等票据为本公司的无抵押及无附属债务。
(2)这些美元钞票的利息每半年支付一次。
(3)这些外币纸币的利息每年支付一次。
长期债务
该公司的长期债务包括美元和外币计价的借款。在2023年9月30日和2023年3月31日，5.6未偿债务总额为10亿美元，其中49百万美元和美元968在本公司的简明综合资产负债表中，分别在“长期债务的当前部分”的标题下计入了100万欧元。
备注产品
2023年6月15日，公司完成公开发行4.90债券于2028年7月15日到期，本金为$400百万元(“2028年债券”)及公开发售5.102033年7月15日到期的债券，本金为$6001000万美元(“2033年票据”和“2028年票据”)。债券利息由二零二四年一月十五日开始，每半年支付一次，日期为每年一月十五日及七月十五日。发行债券所得款项(扣除折扣及发售开支后)为3972028年发行的债券：百万元5922033年发行的债券为100万英镑。公司利用发行债券所得款项净额的一部分，支付就公司当时未偿还的部分应支付的购买价3.80于2024年3月15日到期的债券(“2024年债券”)已根据同时投标要约(定义见下文)有效地进行投标及接受购买，并使2024年债券的剩余部分获得清偿及清偿，所有该等债券将于下文进一步描述。发行债券所得款项净额可作一般企业用途。

18
目录表
McKesson Corporation
财务报告(续)
(未经审计)
每一系列票据均为本公司的无抵押及无附属债务，并与本公司所有现有及未来可能不时未偿还的无抵押及无附属债务并列。债券受契据及高级职员证书管限，与本公司发行的其他系列债券的契据及高级人员证书实质上相似。至少在10天数，但不超过60于向适用债券系列持有人发出日前通知后，本公司可随时或按指定日期前包括应计及未付利息及整体溢价在内的赎回价格，按面值加其后应计及未付利息赎回全部或部分债券，直至到期为止，每项赎回价格均载于契约及高级人员证书内。如在指定期间内同时发生(1)本公司控制权变更及(2)每间评级机构将适用的债券系列下调至低于投资级评级(如高级人员证书所界定)的情况，则本公司须提出要约，以相等于101该等债券当时未偿还本金的%，另加回购当日(但不包括回购当日)的应计及未付利息。债券的契据及相关高级人员证书，在例外情况及符合适用条件的情况下，订明未经贷款人同意，本公司不得合并、合并或出售其全部或几乎所有资产、产生留置权或进行超出特定条款的售后回租交易。契约还包含违约条款的习惯性事件。
同时投标报价
于2023年6月16日，本公司完成对其当时未偿还的任何及所有2024年债券的现金投标要约，该要约与票据的发售同时提出(“同时投标要约”)。该公司支付的总代价为#美元。268在同时投标要约中回购百万美元2712024年债券本金金额百万元，回购价格相当于98.75本金的%加上应计利息和未付利息。在同时投标要约中接受购买的2024年票据的回购被计入债务清偿。
2024年纸币的清偿与清偿
于2023年6月16日，在完成同时投标要约后，公司不可撤销地根据管理2024年票据的契约(“2024年票据契约”)向受托人存入一笔足以支付剩余$的应计和未付利息的金额6472024年债券到期时的本金金额，以及2024年3月15日到期时的本金金额。美国政府债券是用发行债券所得净收益的一部分购买的。于将该等资金存入受托人后，本公司于2024年债券契约项下与2024年债券有关的责任已获清偿及解除，而交易则作为债务清偿入账。
截至2023年9月30日止六个月的上述债务清偿确认收益总额为$9百万美元，并计入公司简明综合经营报表的“利息支出”。
循环信贷安排
于2022年11月7日，本公司订立信贷协议(“2022年信贷安排”)，提供银团$4.0十亿五年制高级无担保信贷安排，金额为$3.6以加元、英镑和欧元计算的可获得性的总升华。2022年信贷安排计划于2027年11月到期。2022年信贷安排取代了公司以前的银团美元4.0十亿五年制高级无担保信贷安排，日期为2019年9月25日，经修订(“2020年信贷安排”)，原定于2024年9月到期。2020年信贷安排因执行2022年信贷安排而终止。有几个不是在截至2022年9月30日的六个月内，根据2020年信贷安排借款，以及不是终止时的未清偿金额。有几个不是截至2023年9月30日止六个月内2022年信贷安排下的借款及不是截至2023年9月30日的未偿还金额。截至2023年9月30日，本公司遵守了2022年信贷安排下的所有契诺。
商业票据
该公司维持着一项商业票据计划，以支持其营运资金要求和其他一般公司用途。根据该计划，该公司可以发行高达$4.010亿美元的未偿还商业票据。在截至2023年9月30日的六个月内，本公司借入和偿还了#美元2.010亿美元。在截至2022年9月30日的六个月内，公司借入和偿还了#美元100该计划下的100万美元。在2023年9月30日和2023年3月31日，有不是未偿还的商业票据。

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目录表
McKesson Corporation
财务报告(续)
(未经审计)
8.    对冲活动
在正常业务过程中，公司会受到利率和外币汇率波动的影响。有时，公司通过使用如下所述的衍生品来限制这些风险。根据公司的政策，衍生品仅用于对冲目的。本公司不将衍生品用于交易或投机目的。该公司在其衍生合约中使用不同的交易对手，以最大限度地减少信用风险的风险，但预计这些交易对手不会出现违约。
外币兑换风险
该公司在全球范围内以美元及其外国子公司的功能货币开展业务，包括加元、欧元和英镑。外币汇率的变化可能会对该公司以美元报告的财务业绩产生重大不利影响。该公司还面临与其海外子公司相关的外币汇率风险，包括以非功能性货币计价的公司间贷款。该公司有一些使用交叉货币掉期的外币汇率风险计划。这些远期合约和交叉货币互换通常被用来抵消公司间贷款和其他以非功能性货币计价的债务可能产生的损益表影响。这些计划降低了外币汇率风险，但并未完全消除。
被指定为对冲的非衍生工具
在剥离欧盟处置集团之前，该公司拥有欧元1.1被指定为非衍生品净投资对冲的10亿欧元计价票据。这些套期保值被用来对冲公司在非美国子公司的部分净投资，以应对汇率波动对将外币余额换算成美元的影响。对于所有被指定为净投资对冲且符合有效性要求的票据，可归因于现汇汇率变化的票据的账面价值变动在“累计其他全面亏损”中计入外币换算调整，以抵消公司净投资中记录的外币换算收益和亏损。
关于2022年10月欧盟处置集团的资产剥离，上述以欧元计价的票据被取消指定为净投资对冲。
与2022年4月出售英国处置集团有关，该公司重新归类为$26在截至2022年9月30日的六个月的简明综合经营报表中，累计其他综合亏损产生的收益为“销售、分销、一般和行政费用”。这一金额与公司的GB450以英镑计价的100万英镑票据，在2020财年取消指定之前，这些票据以前一直被视为净投资对冲，并包括在2022财年的费用计算中，以将处置集团的资产和负债重新计量为公允价值减去出售成本。
简明综合全面收益表中包括在其他全面收益中的非衍生工具的外币收益(损失)如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
(单位：百万)2023202220232022
被指定为净投资对冲的非衍生品：(1)
欧元计价票据 $— $75 $— $139 
(1)截至2022年9月30日的三个月和六个月内，这些对冲没有无效。

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目录表
McKesson Corporation
财务报告(续)
(未经审计)
衍生工具
于2023年9月30日及2023年3月31日，公司未偿还衍生品的名义金额如下：
2023年9月30日2023年3月31日
(单位：百万)货币
到期日 (1)
概念上的
指定为净投资对冲的衍生品： (2)
交叉货币掉期 (3)
计算机辅助设计11月24日至3月25日C$1,500 C$1,500 
指定为公允价值对冲的衍生品： (2)
交叉货币掉期 (4)
英镑11月-28日£450 £450 
交叉货币掉期 (4)
欧元8月25日至7月26日€1,100 €1,100 
浮动利率掉期(5)
美元2月26日至9月29日$1,250 $1,250 
指定为现金流对冲的衍生品：(2)
交叉货币掉期 (3)
计算机辅助设计1月至24日C$400 C$400 
固定利率掉期(6)
美元6月23日$— $450 
(1)反映的到期日是截至2023年9月30日的未偿还衍生品的到期日。
(2)在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月里，这些对冲没有无效。
(3)本公司与第三方达成协议，以一种货币支付固定利息，每隔一段时间以另一种货币支付固定利息，并将一种货币的本金兑换成另一种货币的本金，按商定名义金额计算。
(4)代表交叉货币固定利率对固定利率掉期，以减轻其外币面值纸币的外币汇率波动。
(5)代表固定利率至浮动利率掉期，以对冲基准利率波动所导致的公允价值变动。
(6)本公司与金融机构签订了锁定未来债券发行的固定基准利率的协议，该协议已于2024财年第一季度终止，如下所述。
净投资对冲
该公司使用交叉货币掉期来对冲公司以加元计价的部分净投资，以应对汇率波动对将外币余额换算成美元的影响。这些衍生工具的公允价值变动可归因于现货货币汇率的变化以及现货和远期利率之间的差异，计入累计其他全面亏损，并抵消了公司以加元计价的投资净额上计入的外币换算收益和亏损。在被指定为对冲的交叉货币掉期无效的程度上，可归因于现货汇率变化的账面价值变化将计入收益。
公允价值对冲
该公司使用交叉货币掉期来对冲因基准利率和外币汇率变化而导致的外币票据公允价值的变化。这些衍生工具的公允价值变动和对冲票据公允价值的抵销变动计入收益。在收益中记录的公司公允价值对冲的变化所产生的收益在很大程度上被被对冲项目的收益中记录的亏损所抵消。对于被排除在对冲有效性评估之外的成分，被排除成分的初始值在累计其他全面亏损中确认，然后计入对冲工具有效期内的收益。不包括部分的公允价值变动与期内摊销为收益的金额之间的差额计入其他全面收益(亏损)。

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目录表
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财务报告(续)
(未经审计)
现金流对冲
本公司不时订立交叉货币掉期，以对冲以非功能性货币计价的公司间贷款，以减少外币利率波动对损益表的影响，并订立远期合约，以对冲任何计划发行的债券未来基准利率的变动。这些对冲的公允价值变动的有效部分计入累计其他全面亏损，并重新分类为对冲交易影响收益的同期收益。代表对冲无效的公允价值变动在当期收益中确认。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月内，从累计其他全面亏损重新分类并计入“销售、分销、一般和行政费用”的损益并不重要。
该公司于2023财年签订了名为现金流对冲的远期固定利率掉期合约，名义金额为$4502000万美元，2024财年第一季度名义金额为50300万美元，以对冲计划中债券发行的未来基准利率的变异性。2023年6月15日，公司完成了2033年债券的公开发售，当时面值为500终止了100万个现金流对冲，所得资金将在2033年债券的有效期内摊销为利息支出，或10好几年了。有关公开发售2033年债券的更多信息，请参阅财务说明7，“债务和融资活动”。
未被指定为对冲的衍生品
未被指定为套期保值的衍生工具在每个会计期间结束时按市价计价，公允价值变动计入收益。未被指定为套期保值的合同的公允价值变动直接计入简明综合经营报表中“销售、分销、一般和行政费用”的收益。本公司于呈列期间并无任何未偿还衍生工具未被指定为对冲工具。
关于衍生工具的其他信息
在简明综合全面收益表中包括在其他全面收益中的衍生品收益(亏损)如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
(单位：百万)2023202220232022
被指定为净投资对冲的衍生品：
交叉货币互换$27 $21 $7 $33 
指定为现金流和其他对冲的衍生品：
交叉货币掉期 (1)
$33 $(3)$27 $(5)
固定利率掉期
— 28 16 55 
(1)包括与某些公允价值对冲的排除部分相关的其他全面收益（损失）。

22
目录表
McKesson Corporation
财务报告(续)
(未经审计)
有关衍生品公允价值总额的信息如下：
资产负债表
标题		2023年9月30日2023年3月31日
的公允价值
导数		美元名义的公允价值
导数		美元名义
(单位：百万)资产负债资产负债
指定用于对冲会计的衍生品：
跨货币掉期（当前）预付费用和其他$6 $— $301 $5 $— $301 
跨货币掉期（非流动）其他非流动资产/负债73 1 2,760 74 2 2,760 
利率掉期（非流动）其他非流动资产/负债— 51 1,250 1 15 1,700 
总计$79 $52 $80 $17 
有关这些经常性公允价值计量的更多信息，请参阅财务注释9“公允价值计量”。
9.     公允价值计量
公司根据ASC Topic 820以公允价值计量某些资产和负债， 公允价值计量和披露。公允价值等级由可用于计量公允价值的三个级别的投入组成，如下所示：
第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级--其他可观察到的、基于市场的重要投入。
第3级-重大的不可观察的投入，其市场数据很少或没有，并且需要对公允价值计量有重大意义的大量假设。
按公允价值经常性计量的资产和负债
截至2023年9月30日和2023年3月31日的现金和现金等价物包括对货币市场基金的投资#美元645百万美元和美元1.4分别为10亿美元，按公允价值报告。货币市场基金的公允价值是使用活跃市场中相同投资的报价来确定的，根据公允价值计量和披露指导，这些投资被视为第一级投入。由于其相对短期性质，所有其他现金等价物的账面价值接近其公允价值。
本公司的利率互换和交叉货币互换的公允价值是使用现有市场信息中的可观察输入来确定的，包括报价利率、外币汇率和现有市场信息中的其他可观察输入。这些输入在公允价值计量和披露指导下被视为二级，可能不代表已经实现或将在未来实现的实际价值。有关该公司衍生品的公允价值和其他信息，请参阅财务说明8“对冲活动”。
该公司持有美国成长期公司的股权证券投资，这些公司应对医疗保健行业当前和新兴的业务挑战，其账面价值为$2221000万美元和300万美元237分别为2023年9月30日和2023年3月31日。该等投资主要由股本证券组成，没有可随时厘定的公允价值，并计入综合资产负债表内的“其他非流动资产”内。上市投资的账面价值在所述期间并不重要，是根据活跃市场中相同投资的报价确定的，并被视为一级投入。已实现和未实现的净收益和亏损以及与这些投资相关的减值费用包括在简明综合经营报表的“其他收入，净额”内，对于截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月并不重要。

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财务报告(续)
(未经审计)
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
除按公允价值按经常性基础计量的资产和负债外，公司的资产和负债也须按非经常性公允价值计量。一般而言，由于减值费用或将分类为待售资产重新计量至公允价值减去出售成本所产生的费用，资产按公允价值按非经常性原则入账。
于2023年9月30日及2023年3月31日，与本公司于2022年11月收购RxSS有关的或有代价负债按公允价值非经常性计量。有关这项交易的更多信息，请参阅财务说明2“业务收购和资产剥离”。
上述对美国成长期公司股权证券的投资包括没有容易确定的公允价值的投资的账面价值，这些投资是使用另一种计量方法确定的，并按成本减去减值记录，加上或减去同一发行人的相同或类似证券的有序交易导致的任何可见价格变化。这些与可见价格变动有关的投入，在公允价值计量和披露指引下被视为第二级，可能不代表可能已实现或将在未来实现的实际价值。与投资减值相关的投入通常被视为第3级公允价值计量，这是因为其本质上是不可观察的，是基于管理层和使用公司特定信息的重大假设。
截至2023年9月30日和2023年3月31日，在非经常性基础上没有按公允价值计量的其他重大资产或负债。
其他公允价值披露
于2023年9月30日及2023年3月31日，由于这些金融工具的短期到期日，现金、若干现金等价物、限制性现金、应收账款、汇票及应付账款、短期借款及其他流动资产及负债的账面金额接近其估计公允价值。
本公司以相同工具在活跃市场的报价来厘定商业票据的公允价值，根据公允价值计量及披露指引，该等工具被视为一级投入。
该公司的长期债务按摊销成本入账。本公司长期债务的账面价值和公允价值如下：
2023年9月30日2023年3月31日
(单位：百万)账面价值公允价值账面价值公允价值
长期债务，包括本期债务$5,584 $5,268 $5,594 $5,386 
本公司长期债务的估计公允价值是根据不太活跃的市场的报价和现有市场信息中的其他可观察到的投入来确定的，这些信息被认为是二级投入，可能不代表已经实现或将在未来实现的实际价值。
商誉
报告单位的公允价值评估和报告单位的净资产是为商誉减值测试而进行的，由于使用公司特定信息开发的不可观察到的投入的重要性，因此被视为第三级计量。本公司考虑采用市值法及收益法，并采用贴现现金流量(“DCF”)模式以厘定各报告单位的公允价值。
长寿资产
该公司使用多种方法，包括贴现现金流模型和市场方法来估计无形资产的公允价值。分析中使用的未来现金流是基于其长期计划的内部现金流预测，并包括管理层的重大假设。因此，长期资产的公允价值评估被认为是第三级公允价值计量。

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财务报告(续)
(未经审计)
当发生表明某一资产组可能无法收回的事件时，本公司按非经常性基础上的公允价值计量某些长期资产和无形资产。如果资产组的账面金额无法收回，则计入减值费用，以减去账面金额超过其公允价值的部分。
10.    承付款和或有负债
除了在正常业务过程中产生的承诺和义务外，公司还面临各种索赔和法律程序，包括来自客户和供应商的索赔、未决的和可能的损害赔偿法律诉讼、政府调查和其他事项。本公司及其关联公司是下述法律索赔和诉讼的当事方公司2023年年报财务笔记17，通过引用将该公开内容并入本脚注。该公司正在积极为自己辩护，反对这些索赔和在这些诉讼程序中。这些事项的重大事态发展情况如下。若本公司未能成功就上述任何事宜进行辩护或决定和解，本公司可能会被要求支付大笔款项、受禁制令规限及/或被迫改变其业务运作方式，从而可能对其财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
除非另有说明，否则公司无法合理估计下列事项的损失或可能的损失范围。由于可获得的信息有限，以及未来事件的潜在影响以及将决定索赔最终解决方案的第三方(如法院和监管机构)的决定的潜在影响，公司通常无法确定索赔可能造成的损失，或无法合理估计索赔的损失金额或损失范围。所描述的许多问题都处于初步阶段，提出了新的责任理论，或者寻求不确定的损害赔偿金额。多年来索赔一直得不到解决的情况并不少见。公司至少每季度审查一次或有损失，以确定损失的可能性是否发生了变化，以及是否能够对损失或损失范围做出合理的估计。当公司确定索赔造成的损失是可能的并且可以合理估计时，它会记录估计金额的负债。本公司亦会在合理可能招致亏损或合理可能亏损金额超过其已记录负债时作出披露。简明综合业务报表“索赔和诉讼费用净额”中所列数额包括与阿片类药物相关诉讼事项有关的或有损失估计数。
I.涉及分发受管制物质的诉讼和索赔
该公司及其附属公司在许多案件中被作为被告起诉，声称与分发受控物质有关。他们与其他药品批发商、药品制造商和零售药店一起被列为被告。这些诉讼的原告包括州总检察长、县和市政府、学区、部落民族、医院、卫生和福利基金、第三方付款人和个人。这些诉讼已经在美国各地的州和联邦法院以及波多黎各和加拿大提起。他们基于各种诉讼原因寻求金钱赔偿和其他形式的救济，包括疏忽、公共滋扰、不当得利和民事共谋，以及指控违反了《敲诈勒索影响和腐败组织法》(RICO)、州和联邦受控物质法和其他法规。由于与阿片类药物相关的诉讼事项存在许多不确定性，除下文所述的应计项目外，本公司无法得出与阿片类药物相关的诉讼事项可能发生负债的结论，也无法对与阿片类药物相关的诉讼事项的最终可能损失范围提供合理估计。

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(未经审计)
州和地方政府的索赔
本公司及二其他国家药品分销商(统称“分销商”)签订了和解协议(“和解”)，并与48各州及其参与分区，以及哥伦比亚特区和所有符合条件的领土(“定居政府实体”)。大致2,300案件已被驳回。经销商不承认责任或不当行为，也不放弃根据和解协议的任何抗辩。根据和解协议，公司已向和解政府实体支付了约#美元。1.5截至2023年9月30日，10亿美元，并将另外向和解政府实体支付高达约美元6.3到2038年将达到100亿美元。最少85和解款项的%必须由州和地方政府实体用于补救阿片类药物的流行，其余部分与原告的律师费和费用有关，将支付到2030年。根据和解协议，分销商将建立一个信息交换所，以整合他们的受控物质分配数据，这些数据将提供给和解的美国各州，作为其反转移努力的一部分。阿拉巴马州和西弗吉尼亚州没有参与和解。根据与阿拉巴马州及其子公司的单独和解协议，该公司已支付约#美元61截至2023年9月30日，将支付约400万美元，并额外支付约113到2031年将达到400万人。该公司此前于2018年与西弗吉尼亚州达成和解，因此西弗吉尼亚州及其分支机构没有资格参与和解。根据一项单独的和解协议，该公司已向西弗吉尼亚州的某些分支支付了约$38截至2023年9月30日，将支付约400万美元，并额外支付约114到2033年将达到400万人。该协议不包括学区，也不包括卡贝尔县和亨廷顿市的主张。经过审判，卡贝尔县和亨廷顿市的索赔于2022年7月4日做出了有利于公司的裁决。这些分部对这一决定提出上诉。
其他一些州和地方政府部门没有参与和解，包括某些市政府、政府医院、学区和与政府有关联的第三方付款人。公司称，这些分部的索赔因和解或其他消极抗辩而被取消抵押品赎回权，但这些分部的索赔没有被取消抵押品赎回权。马里兰州巴尔的摩市一这样的细分，其索赔的审判定于2024年9月26日开始。其余政府分部索赔的应计项目反映在阿片类药物相关索赔的总估计负债中，其方式与结算额分配给结算政府实体的方式一致。
美洲原住民部落声称
该公司还就联邦承认的美洲土著部落与阿片类药物有关的索赔签订了和解协议。根据这些协议，该公司向定居的美洲土著部落支付了大约#美元。84截至2023年9月30日，将支付约400万美元，并额外支付约112到2027年将达到400万人。最少85定居的美洲原住民部落必须使用总和解付款的%来补救阿片类药物的流行。
该公司对包括美洲原住民部落在内的美国政府实体与阿片类药物相关的索赔估计应计负债如下：
(单位：百万)2023年9月30日2023年3月31日
当期诉讼责任(1)
$516 $548 
长期诉讼责任6,128 6,625 
诉讼总负债$6,644 $7,173 
(1)这些金额在简明综合资产负债表的“其他应计负债”中记录，是在每个相应期间结束日期后的未来12个月内估计应支付的金额。
在截至2023年9月30日的六个月内，公司支付了总计$529与上文讨论的阿片类药物相关索赔的和解和单独和解协议相关的1000万美元。
非政府原告索赔
该公司也是大约400阿片类药物相关案件在美国由私人原告提起，如医院、健康和福利基金、第三方付款人和个人。这些索赔以及私营实体的索赔一般不包括在上述和解协议或本公司记录的费用中。

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(未经审计)
佐治亚州格林县高等法院的一群个人原告提起了一起这样的案件，要求赔偿据称因其家庭成员滥用处方阿片类药物而造成的损害。波佩尔诉红衣主教健康公司案，CE19-00472。2023年3月1日，该案陪审团做出了有利于包括公司在内的被告的裁决。原告已提起上诉。
加拿大原告索赔
该公司及其加拿大关联公司也是#年的被告四与阿片类药物有关的案件在加拿大悬而未决。这些案件涉及省级政府、一个代表土著人民的团体以及一由个人提起的案件。
对阿片类药物索赔的抗辩
该公司认为，它在所有与阿片类药物相关的事项上拥有有效的法律辩护，包括和解协议不包括的索赔，并打算在此类事项上进行有力的辩护。除上述和解协议和美国政府分拆索赔外，公司并未断定任何事项可能发生损失；任何可能的损失或损失范围也不能合理估计。上述任何事项的不利判决或协商解决方案都可能对公司的财务状况、现金流或流动资金或经营业绩产生重大不利影响。
二、其他诉讼和索赔
2013年5月17日，True Health Chiroprtic Inc.向美国加利福尼亚州北区地方法院向本公司送达了一份诉状，指控McKesson主动发送营销传真，违反了经2005年垃圾传真保护法或JFPA、True Health Chiroprtic Inc.等人修订的1991年电话消费者保护法(TCPA)。V.McKesson Corporation等人，No.CV-13-02219(HG)。原告要求法定损害赔偿金额为$500至$1,500每一次违规加上禁令救济。True Health脊椎按摩后来修改了它的起诉书，增加了McLaughlin脊椎按摩联合公司作为额外的被点名的原告，McKesson Technologies Inc.作为被告。两名原告都声称，被告发送的传真没有包含如何选择不接收传真的通知，违反了TCPA。2019年8月13日，法院批准了原告再次提出的等级认证动议。在上课通知和选择退出期之后，9,490传真号留在班上，代表48,769已收到传真。2021年10月8日，法院取消了该班级的认证，理由是原告缺乏班级范围内识别收款方式的证据，因此离开了二被点名的原告仍在此案中。2022年4月27日，法院发现，被点名的原告未能履行向被告展示故意或故意违反TCPA的责任，因此无权获得三倍的损害赔偿。法院裁定麦克森对法定损害赔偿负有责任，金额为#美元。6,500。该公司对责任的裁决提出上诉，原告对拒绝等级认证和拒绝三倍损害赔偿的裁决提出交叉上诉。2023年10月25日，美国第九巡回上诉法院确认了地区法院的裁决。
2019年12月9日，美国纽约东区地区法院下令解封一名据称代表美国提出的申诉，30各州、哥伦比亚特区和二指控从2001年到2010年，该公司的附属公司US Oncology，Inc.以违反联邦虚假索赔法案和各种州和地方虚假索赔法规的方式重新包装和销售单剂肿瘤药物注射器，并寻求损害赔偿、三倍损害赔偿、民事处罚、律师费和诉讼费用，所有这些都是数额不详的，美国除外。Omni Healthcare，Inc.诉美国肿瘤学公司，19-cv-05125。美国和被点名的州拒绝介入此案。Relator于2022年8月19日提交了修改后的申诉。2023年9月8日，美国肿瘤学公司S关于驳回修改后的申诉的动议获得批准。Relator已经提交了上诉通知。针对该公司本身的另一起相关案件，美国。Omni Healthcare，Inc.诉McKesson Corp.，1：12-cv-06440，仍在地区法院待决。
三、政府传票和调查
该公司不时会收到来自不同政府机构的传票或要求提供信息。公司通常会以合作、彻底和及时的方式回应此类传票和请求。这些响应有时需要时间和精力，并可能导致公司产生相当大的成本。此类传票和请求可能导致对本公司和医疗保健行业其他成员提出索赔或启动民事或刑事法律程序，以及对本公司的索赔达成和解。本公司在正常业务过程中会对这些要求作出回应。

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(未经审计)
11.    股东亏损额
允许每股发行在外的公司普通股一对提交给股东的建议进行投票，并有权平等参与公司董事会(“董事会”)宣布的任何股息。
2023年7月，季度股息从1美元提高到1美元0.54至$0.62每股普通股，用于董事会在该日期或之后宣布的股息。本公司预期未来将继续派发季度现金股息。然而，未来股息的支付和金额仍由董事会酌情决定，并将取决于公司未来的收益、财务状况、资本要求、法律要求和其他因素。
股份回购计划
董事会已批准回购普通股。公司可能不时通过公开市场交易、私下协商的交易、加速股票回购(“ASR”)计划或这些方法的组合进行股票回购，其中任何一种方法都可以使用预先安排的交易计划，以满足1934年证券交易法规则10b5-1(C)的要求。任何回购的时间和实际回购的股份数量将取决于各种因素，包括公司的股价、公司和监管要求、税收影响、公司债务的限制、资本的其他用途、对剩余股份价值的影响以及市场和经济状况。下面讨论的ASR计划的设计符合规则10b5-1(C)。
从2023年1月1日起，公司的普通股回购，经允许的项目调整后，由于个人退休帐户的原因，将被征收1%的消费税。一个实体本身普通股的股票回购所产生的消费税是购买库存股的直接和增量成本，因此被计入收购的普通股的总成本基础中，并在公司的简明综合资产负债表和简明综合股东亏损表中反映为“库存股”中的股东权益减少。消费税不会减少公司回购普通股的剩余授权。
在截至2023年9月30日的三个月内，公司回购了2.02000万股普通股，价格为1美元840通过公开市场交易，平均每股价格为$422.39，其中$23本公司于2023年9月下旬执行并于2023年10月初结算的股份回购的简明综合资产负债表中的“其他应计负债”项下应计了100万欧元。在截至2023年6月30日的三个月内，公司回购了1.82000万股普通股，价格为1美元673通过公开市场交易，平均每股价格为$379.14。产生的消费税为$81000万美元和300万美元12在截至2023年9月30日的三个月和六个月内，分别在2024财年上半年回购的股票的公司简明综合资产负债表中的“其他应计负债”内应计了100万欧元。截至2023年3月31日，该公司拥有27 2023年3月下旬执行的股票回购的“其他应计负债”中应计100万美元，该回购于2023年4月初结算。
截至2022年9月30日的三个月内，公司回购了 1.52000万股普通股，价格为1美元524通过公开市场交易，平均每股价格为$355.75。有几个不是截至2022年6月30日的三个月内的公开市场股票回购。
2022年5月，公司与第三方金融机构签订了一项ASR计划，回购美元1.0 十亿股普通股。根据该ASB计划回购的股票总数为 3.1百万股，每股平均价格为$321.05。该公司收到了2.6作为最初的股份结算，2022年8月，公司收到了额外的0.5在这项ASR计划完成后，将有100万股。
2022年2月，公司与第三方金融机构签订了ASC计划回购美元1.5十亿股普通股。根据该ASB计划回购的股票总数为 5.1百万股，每股平均价格为$295.16。该公司收到了4.82022财年第四季度的初始股份结算为百万股，并于2022年5月，公司收到了额外的股份结算 0.3在这项ASR计划完成后，将有100万股。
2023年7月，董事会批准增加美元6.0授权回购普通股。截至2023年9月30日，普通股回购剩余未完成授权总额为美元8.1十亿美元。

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(未经审计)
累计其他综合损失
截至2023年和2022年9月30日止三个月，有关按组成部分划分的累计其他全面亏损（包括非控股权益）变化的信息如下：
外币折算调整
(单位：百万)
外币兑换调整，扣除税 (1)
净投资对冲未实现收益（损失），
税后净额		现金流和其他对冲的未实现收益（损失），
税后净额		未实现收益（损失）和福利计划的其他组成部分， 扣除税项累计其他综合损失合计
平衡，2023年6月30日$(780)$(29)$(29)$(10)$(848)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(84)20 ⁽²⁾25 1 (38)
重新分类至收益和其他的金额 — — — (1)(1)
其他全面收益(亏损)(84)20 25 — (39)
减：非控股权益应占金额— — — — — 
麦基森应占其他全面收益（亏损）(84)20 25 — (39)
平衡，2023年9月30日$(864)$(9)$(4)$(10)$(887)
(1)主要是由于将公司在加拿大和欧洲业务的非美元财务报表转换为公司的报告货币美元。
(2)截至2023年9月30日的三个月记录的金额包括e收益共$27百万美元与跨货币掉期的净投资对冲有关，扣除所得税费用为美元7百万美元。
外币折算调整
(单位：百万)
外币兑换调整，扣除税 (1)
净投资对冲未实现收益，
税后净额		现金流和其他对冲的未实现收益，
税后净额		未实现收益（损失）和福利计划的其他组成部分， 扣除税项累计其他综合损失合计
平衡，2022年6月30日$(997)$38 $45 $(34)$(948)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(280)71 ⁽²⁾18 2 (189)
重新分类至收益和其他的金额17 — — — 17 
其他全面收益(亏损)(263)71 

18 2 (172)
减：非控股权益应占金额(6)— — — (6)
麦基森应占其他全面收益（亏损）(257)71 18 2 (166)
平衡，2022年9月30日$(1,254)$109 $63 $(32)$(1,114)
(1)主要是由于将公司在加拿大和欧洲业务的非美元财务报表转换为公司的报告货币美元。
(2)截至2022年9月30日的三个月记录的金额包括收益美元75百万美元与欧元计价票据的净投资对冲和美元收益有关21百万美元与跨货币掉期的净投资对冲有关。这些金额扣除所得税费用美元25百万美元。

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财务报告(续)
(未经审计)
截至2023年和2022年9月30日止六个月，有关按组成部分划分的累计其他全面亏损（包括非控股权益）变化的信息如下：
外币折算调整
(单位：百万)
外币兑换调整，扣除税 (1)
净投资对冲未实现收益（损失），
税后净额		现金流和其他对冲的未实现收益（损失），
税后净额		未实现损失和福利计划的其他组成部分， 扣除税项累计其他综合损失合计
平衡，2023年3月31日$(847)$(14)$(36)$(8)$(905)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(17)5 
⁽²⁾
32 (1)19 
重新分类至收益和其他的金额— — — (1)(1)
其他全面收益(亏损)(17)5 32 (2)18 
减：非控股权益应占金额— — — — — 
麦基森应占其他全面收益（亏损）(17)5 32 (2)18 
平衡，2023年9月30日$(864)$(9)$(4)$(10)$(887)
(1)主要是由于将公司在加拿大和欧洲业务的非美元财务报表转换为公司的报告货币美元。
(2)截至2023年9月30日止六个月记录的金额包括e收益美元的S7百万美元与跨货币掉期的净投资对冲有关，扣除所得税费用为美元2百万美元。
外币折算调整
(单位：百万)
外币兑换调整，扣除税 (1)
净投资对冲未实现收益（损失），
税后净额		现金流和其他对冲的未实现收益，
税后净额		未实现收益（损失）和福利计划的其他组成部分， 扣除税项累计其他综合损失合计
平衡，2022年3月31日$(1,504)$10 $27 $(67)$(1,534)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(456)116 
⁽²⁾
36 14 (290)
重新分类至收益和其他的金额 (3)
747 (17)— 24 754 
其他综合收益291 99 36 38 464 
减：非控股权益应占金额41 — — 3 44 
麦基森应占其他全面收益250 99 36 35 420 
平衡，2022年9月30日$(1,254)$109 $63 $(32)$(1,114)
(1)主要是由于将公司在加拿大和欧洲业务的非美元财务报表转换为公司的报告货币美元。
(2)截至2022年9月30日止六个月记录的金额包括收益美元139 百万美元与欧元计价票据的净投资对冲和美元收益有关33 百万美元与跨货币掉期的净投资对冲有关。这些金额扣除所得税费用美元561000万美元。

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(3)主要包括与出售英国出售集团有关的金额的调整，这在财务说明2“业务收购和资产剥离”中有更详细的讨论。这些金额包括在2022财年费用的计算中，以公允价值减去出售成本后的公允价值重新计量待售资产和负债，并在综合经营报表中的“销售、分销、一般和行政费用”中记录。
12.    业务细分
该公司于#年报告其财务业绩四可报告的部门：美国制药、RxTS、医疗-外科解决方案和国际。组织结构还包括公司，它包括与行政职能和项目相关的收入和费用，以及某些投资的结果。决定应报告分部的因素包括管理层评估公司业绩的方式以及个别业务活动的性质。该公司根据多种衡量标准评估其经营部门的业绩，包括扣除利息支出和所得税前的收入和营业利润(亏损)。管理层不会为评估业绩或分配资源而审查按经营部门分列的资产。
美国医药部门在美国分销品牌、仿制药、特效药、生物相似药和非处方药以及其他与医疗保健相关的产品。这一部门为社区肿瘤学和其他专业实践提供实践管理、技术、临床支持和业务解决方案。此外，该部门还向药房(零售、医院、备用地点)销售财务、运营和临床解决方案，并提供咨询、外包、技术和其他服务。
RxTS部门通过跨医疗保健将患者、药房、提供商、药房福利经理、健康计划和生物制药公司联系起来，帮助解决患者的用药途径、负担能力和依从性挑战。RxTS为我们的生物制药和生命科学合作伙伴服务，提供创新的解决方案，帮助人们获得过更健康生活所需的药物。RxTS还在整个产品生命周期内为生物制药客户提供处方价格透明度、效益洞察、配药支持服务、第三方物流以及跨各种治疗类别和温度范围的批发分销支持。
医疗-外科解决方案部门为医疗保健提供者提供医疗-外科用品配送、物流和其他服务，包括医生办公室、手术中心、疗养院、医院参考实验室和家庭保健机构。这一细分市场通过在美国的分销中心网络提供国家品牌的医疗外科产品以及McKesson自己的高质量产品系列。
国际部包括该公司在加拿大和欧洲的业务，将非美国的药品分销服务、专业药房、零售和输液护理服务结合在一起。该公司在加拿大的分公司在加拿大各地提供药品、用品和信息技术解决方案，其中包括Rexall Health零售药店。该公司于2022年4月完成了英国处置集团的资产剥离，并于2022年10月完成了欧盟处置集团的资产剥离，这一点在财务报告2“业务收购和资产剥离”中进行了讨论。该公司在欧洲的其余业务为挪威的批发、机构和零售客户提供分销和服务，该公司在挪威拥有、合作或特许经营零售药店。

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财务报告(续)
(未经审计)
与公司可报告经营分部相关的财务信息以及与简明合并总额的对账如下：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
(单位：百万)2023202220232022
细分市场收入(1)
美国制药$69,766 $60,059 $136,926 $117,006 
处方技术解决方案1,140 1,018 2,384 2,084 
医疗手术解决方案2,834 2,843 5,445 5,435 
国际3,475 6,237 6,943 12,786 
总收入$77,215 $70,157 $151,698 $137,311 
分部营业利润（亏损） (2)
美国制药 (3)
$593 $896 $1,420 $1,592 
处方技术解决方案 (4)
238 120 469 264 
医疗手术解决方案244 299 471 555 
国际(5)
66 (37)123 (43)
小计1,141 1,278 2,483 2,368 
企业费用净额 (6)
(164)21 (368)(18)
利息支出(61)(55)(108)(100)
所得税前持续经营所得$916 $1,244 $2,007 $2,250 
(1)在分类的基础上，服务收入约为1占美国制药部门总收入的1%，低于40占RxTS部门总收入的%，低于2占医疗-外科解决方案部门总收入的%，且低于1占国际业务总收入的%。国际业务反映的是国外收入。剩余部分的收入三可报告的部门源自美国。
(2)分部营业利润(亏损)包括公司应报告分部的毛利(扣除总运营费用)和其他收入(净额)。
(3)该公司美国制药部门的营业利润包括以下内容：
•坏账准备为#美元。210截至2023年9月30日的三个月和六个月与Rite Aid(定义如下)2023年10月破产有关的百万美元，在财务说明13“后续事件”中有更详细的讨论；
•该公司在反垄断法律和解中所占份额的现金收入为$79百万美元和美元197截至2023年9月30日的三个月和六个月分别为100万美元；
•收取$的费用55百万美元，信用额度为$23分别与2023年9月30日和2022年9月30日终了三个月的后进先出(“后进先出”)法核算存货有关的百万美元费用和#美元的费用87百万美元，信用额度为$36截至2023年9月30日及2022年9月30日止六个月分别为
•一美元的收益142截至2022年9月30日的三个月和六个月，与公司于2022年7月退出其中一项股权证券投资有关的百万美元1792000万美元，反映在公司的简明综合经营报表中的“其他收入，净额”中。
(4)公司RxTS部门截至2023年9月30日的三个月和六个月的营业利润包括公允价值调整收益$481000万美元和300万美元76分别减少了公司与RxSS收购相关的或有对价负债，这一点在财务说明2“业务收购和资产剥离”中有更详细的讨论。
(5)公司国际部门截至2022年9月30日的三个月和六个月的营业亏损包括143百万美元和美元237如财务说明2“业务收购和资产剥离”中更详细地讨论的那样，欧盟处置集团的资产和负债将分别重新计量为公允价值减去出售成本。
(6)公司费用，净额包括以下项目：
•重组费用为美元46截至2023年9月30日的6个月的百万美元，用于财务说明3“重组、减值和相关费用，净额”中更详细地讨论的重组举措；以及
•收益：$166百万美元和美元272截至2022年9月30日的三个月和六个月分别为600万欧元，主要与欧盟处置集团累积的其他全面亏损部分的影响有关，这一点在财务说明2“业务收购和剥离”中有更详细的讨论。

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McKesson Corporation
财务笔记（结束）
(未经审计)
13.    后续事件
2023年10月，本公司的客户Rite Aid Corporation(包括其某些子公司“Rite Aid”)根据《破产法》第11章提出自愿重组申请。因此，公司确认了一笔坏账准备金#美元。210在截至2023年9月30日的三个月和六个月内，这笔费用代表了截至2023年9月30日Rite Aid到期的未收回贸易应收账款余额。这笔费用在公司的简明综合经营报表中的“销售、分销、一般和管理费用”中确认，并包括在美国制药部门。
该公司还预计确认坏账准备#美元。5112024财年第三季度，公司在破产申请前于2023年10月出售给Rite Aid时确认的贸易应收账款为100万美元。







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MD & A指数
McKesson Corporation
财务回顾
(未经审计)

第二项。    管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
管理层讨论和分析索引
部分页面
一般信息
34
我们的业务概述
34
执行摘要
35
趋势和不确定性
36
合并结果概览
38
分部结果概述
42
企业合并
46
新会计公告
46
财务状况、流动性和资本资源
47
有关前瞻性陈述的警示通知
50
可用信息
50
一般信息
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，被称为“财务回顾”，旨在帮助读者理解和评估与McKesson公司及其子公司(统称为“公司”、“McKesson”、“我们”、“我们”或“我们”和其他类似代词)的经营和财务状况相关的重大变化和趋势。本讨论及分析应与本公司于2023年5月9日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-Q表格第一部分(“季度报告”)第1项及截至2023年3月31日的10-K表格年度报告第二部分(“2023年度报告”)第8项中的简明综合财务报表及所附财务附注一并阅读。
我们的财政年度从4月1日开始，到3月31日结束。除非另有说明，否则所有提及某一年的内容均指我们的财政年度。
本报告中的某些陈述属于前瞻性陈述。看见“有关前瞻性陈述的告诫通知”包括在本季度报告中。
我们的业务概述：
我们是一家多元化的医疗服务领导者，致力于为世界各地的患者提高健康结果。我们的团队与生物制药公司、护理提供者、药房、制造商、政府和其他机构合作，提供见解、产品和服务，帮助使优质医疗更容易获得和负担得起。
我们报告四个可报告部门的财务业绩：美国制药、处方技术解决方案（“RxTS”）、医疗外科解决方案和国际。我们的组织结构还包括公司，其中包括与行政职能和项目相关的收入和费用，以及某些投资的结果。确定可报告分部的因素包括管理层评估公司业绩的方式结合个别业务活动的性质。我们通过多种指标评估运营部门的业绩，包括收入和利息费用和所得税前的营业利润（亏损）。

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McKesson Corporation
财务回顾(续)
(未经审计)
下面总结了我们的四个可报告的细分市场。有关我们的可报告部门的更多信息，请参阅本季度报告中附带的简明综合财务报表的财务说明12“业务部门”。
•美国制药是一个可报告的细分市场，在美国分销品牌、仿制药、特效药、生物相似药和非处方药以及其他与医疗保健相关的产品。该细分市场还为基于社区的肿瘤学和其他专业实践提供实践管理、技术、临床支持和业务解决方案。此外，该部门还向药房(零售、医院、备用地点)销售财务、运营和临床解决方案，并提供咨询、外包、技术和其他服务。
•处方技术解决方案 是一个可报告的细分市场，它结合了自动化和我们在医疗保健生态系统中导航的能力，以连接患者、药房、提供商、药房福利经理、健康计划和生物制药公司，以解决患者的用药途径、负担能力和依从性挑战。RxTS还在整个产品生命周期内为生物制药客户提供处方价格透明度、效益洞察、配药支持服务、第三方物流以及跨各种治疗类别和温度范围的批发分销支持。
•医疗手术解决方案是一个可报告的细分市场，为美国的医疗保健提供者提供医疗手术用品分销、物流和其他服务，包括医生办公室、手术中心、疗养院、医院参考实验室和家庭保健机构。这一细分市场通过美国境内的分销中心网络提供国家品牌的医疗外科产品以及McKesson自己的高质量产品系列。
•国际是一个可报告的部门，包括我们在加拿大和欧洲的业务，将非美国的药品分销服务、专业药房、零售和输液护理服务整合在一起。我们在加拿大的业务在加拿大各地提供药品、用品和信息技术解决方案，包括Rexall Health药店。在2023财年，我们完成了出售我们在欧盟的某些业务(“欧盟处置集团”)以及我们在英国的零售和分销业务(“英国处置集团”)的交易。我们在欧洲的剩余业务为挪威的批发、机构和零售客户提供分销和服务，我们在挪威拥有、合作或特许经营零售药店。有关这些资产剥离交易的更多信息，请参阅本季度报告中附带的简明综合财务报表的财务说明2“业务收购和资产剥离”。
执行摘要：
以下摘要提供了影响我们在截至2023年9月30日的三个月和六个月的业务、运营结果、财务状况和流动性的要点和关键因素：
•截至2023年9月30日的三个月，与上年同期相比，收入增长了10%，毛利润下降了1%，总运营费用增加了7%，其他收入净额减少了1.49亿美元。在截至2023年9月30日的6个月中，收入与上年同期相比增长了10%，毛利润持平，总运营费用增长了2%，其他收入净减少了1.26亿美元。请参阅“合并结果概览“关于这些变化的分析，见下文一节；
•与上年同期相比，在截至2023年9月30日的三个月中，来自麦凯森公司持续经营业务的稀释后每股普通股收益从6.46美元降至4.92美元，而在截至2023年9月30日的六个月中则从11.71美元增至11.95美元；
•在截至2023年9月30日的三个月和六个月内，我们确认了与我们的客户Rite Aid Corporation(包括其某些子公司“Rite Aid”)于2023年10月破产相关的2.1亿美元坏账准备。有关更多信息，请参阅本季度报告所附简明合并财务报表的财务说明13“后续事项”；
•在截至2023年9月30日的三个月和六个月里，我们分别收到了7900万美元和1.97亿美元，这与我们在反垄断法律和解中的份额有关。这些金额在我们美国制药部门的简明综合经营报表中被记为“销售成本”内的收益；
•在截至2023年9月30日的六个月里，我们确认了与McKesson全资拥有的位于不同税收管辖区的法人实体之间的某些知识产权汇回有关的1.47亿美元的净离散税收优惠；

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财务回顾(续)
(未经审计)
•在截至2023年9月30日的三个月和六个月内，我们分别记录了4800万美元和7600万美元的公允价值调整收益，这与我们收购Rx Savings Solutions，LLC时确认的或有对价负债有关。根据预计的业务和财务信息的估计数额和时间以及实现业绩里程碑的可能性，在每个报告期结束时对按公允价值计算的负债进行了重新计量，从而在“处方技术解决方案”范围内实现了收益；
•2023年6月15日，我们完成了2028年7月15日到期的4.90%债券的公开发售，本金为4亿美元，2033年7月15日到期的债券本金为5.10%，本金为6亿美元，扣除折扣和发售费用后的收益分别为3.97亿美元和5.92亿美元。这些发行所得款项净额的一部分用于回购我们将于2024年3月15日到期的3.80%债券(“2024年债券”)，其余净收益可用于一般企业用途；
•2023年6月16日，我们完成了对任何和所有2024年债券的现金投标要约，本金金额为9.18亿美元。用上述2023年6月15日债券发售的部分净收益，我们支付了总计2.68亿美元的代价，回购了2.71亿美元的2024年债券本金加上任何应计和未支付的利息；
•在完成上述现金投标要约后，我们于2023年6月16日不可撤销地向受托人交存了管理2024年债券的契约项下的美国政府债务，足以支付2024年债券到期时剩余6.47亿美元本金的应计和未付利息，以及2024年3月15日这些债券的本金。有关更多信息，请参阅本季度报告所附简明合并财务报表的财务说明7“债务和融资活动”；以及
•在截至2023年9月30日的六个月里，我们通过公开市场交易回购15亿美元普通股和支付1.49亿美元股息，向股东返还了17亿美元现金。2023年7月，我们的董事会(“董事会”)批准增加60亿美元的公司普通股回购授权，并将我们的季度股息从每股普通股0.54美元提高到0.62美元。截至2023年9月30日，用于回购公司普通股的剩余授权总额为81亿美元。
趋势和不确定性：
立法方面的发展
2022年8月16日，美国政府颁布了《2022年通胀削减法案》(简称《爱尔兰共和军》)。在其他条款中，爱尔兰共和军包括15%的公司最低税，对2022年12月31日后实体自己的普通股的某些回购征收1%的消费税，以及各种药品定价改革。我们预计这项立法不会对我们的综合财务报表或相关披露产生实质性影响；然而，我们仍在评估这些立法变化的影响。有关在截至2023年9月30日的三个月和六个月期间因股票回购而产生的消费税的进一步细节，请参阅本季度报告中附带的简明综合财务报表的财务说明11“股东赤字”。
新冠肺炎
美国联邦政府和世界卫生组织于2023年5月暂停了各自与SARS-CoV-2冠状病毒(“新冠肺炎”)有关的突发公共卫生事件。由于新冠肺炎疫苗分销减少，我们在美国制药部门和医疗外科解决方案部门的收入和营业利润都出现了下降，这是因为新冠肺炎测试的销售减少，以及管理新冠肺炎疫苗所需的辅助供应试剂盒的组装和分销减少。这些减少是由需求下降推动的，我们预计这种下降将持续到2024财年。在2024财年第二季度，我们开始将新冠肺炎疫苗的分销过渡到商业渠道。这些新冠肺炎相关项目的影响对截至2023年9月30日的三个月和六个月的收入和营业利润没有实质性影响。有关新冠肺炎的趋势和不确定性的其他披露，请参阅我们2023年年报第二部分中的第7项-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。

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财务回顾(续)
(未经审计)
与阿片类药物相关的诉讼和索赔
正如本季度报告所附简明合并财务报表的财务说明10“承诺和或有负债”中关于阿片类药物相关事项的讨论所述，我们是许多法律程序的被告，在美国各地以及波多黎各和加拿大的联邦和州法院声称与分发受控物质(阿片类药物)有关的索赔。这些诉讼的原告包括州总检察长、县和市政府、部落民族、医院、卫生和福利基金、第三方付款人和个人。该公司认为，它在所有与阿片类药物相关的问题上拥有有效的法律辩护，包括和解协议不包括的索赔，并打算进行有力的辩护。除财务附注10所述的和解协议及美国政府分拆索赔外，本公司并未断定任何事项可能出现亏损，任何可能的亏损或亏损范围亦不可合理估计。上述任何事项的不利判决或协商解决方案都可能对公司的财务状况、现金流或流动资金或经营业绩产生重大不利影响。在截至2023年9月30日的6个月中，该公司支付了总计5.29亿美元，与州、分区和美洲原住民部落与阿片类药物相关的索赔的各种和解协议有关。截至2023年9月30日，我们对阿片类药物相关索赔的总负债估计为66亿美元，其中5.16亿美元列入“其他应计负债”，估计在未来12个月内支付，其余负债列入我们综合资产负债表的“长期诉讼负债”。
礼仪援助破产程序
2023年10月，Rite Aid根据破产法第11章提交了自愿重组请愿书。因此，我们确认了截至2023年9月30日的三个月和六个月的2.1亿美元坏账准备金，即截至2023年9月30日应由Rite Aid支付的未收回贸易应收账款余额。这笔费用在公司的简明综合经营报表中的“销售、分销、一般和管理费用”中确认，并包括在美国制药部门。
我们还预计在2024财年第三季度确认5.11亿美元的应收贸易账款坏账拨备，这笔准备金是我们在2023年10月向Rite Aid提出破产申请之前从销售中确认的。我们相信，在2024财年为Rite Aid贸易应收账款保留的准备金和记录的费用是适当的，并与我们的会计政策和对现有信息的评估一致。我们定期评估我们的储备，并在情况需要时，可能会导致我们的储备发生变化。关于我们关于信贷损失准备的政策的额外披露，请参阅我们2023年年度报告第二部分第7项-管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中的“关键会计估计”部分。

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MD & A指数
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财务回顾(续)
(未经审计)
行动的结果
综合结果概览：
(百万美元，每股数据除外)截至9月30日的三个月， 截至9月30日的六个月， 
20232022变化20232022变化
收入$77,215 $70,157 10 %$151,698 $137,311 10 %
毛利3,069 3,095 (1)6,091 6,118 — 
毛利率3.97 %4.41 %(44)英国石油公司4.02 %4.46 %(44)英国石油公司
总运营费用$(2,118)$(1,971)7 %$(4,040)$(3,958)2 %
总运营费用占收入的百分比2.74 %2.81 %(7)英国石油公司2.66 %2.88 %(22)英国石油公司
其他收入，净额$26 $175 (85)%$64 $190 (66)%
利息支出(61)(55)11 (108)(100)8 
所得税前持续经营所得916 1,244 (26)2,007 2,250 (11)
所得税费用(213)(271)(21)(307)(470)(35)
申报所得税税率23.3 %21.8 %150 英国石油公司15.3 %20.9 %(560)英国石油公司
持续经营收入$703 $973 (28)%$1,700 $1,780 (4)%
非持续经营亏损，税后净额— (6)(100)— (4)(100)
净收入703 967 (27)1,700 1,776 (4)
可归因于非控股权益的净收入(39)(41)(5)(78)(82)(5)
归属于McKesson Corporation的净利润$664 $926 (28)%$1,622 $1,694 (4)%
麦基森公司应占每股普通股稀释收益
持续运营$4.92 $6.46 (24)%$11.95 $11.71 2 %
停产经营— (0.04)(100)— (0.03)(100)
总计$4.92 $6.42 (23)%$11.95 $11.68 2 %
加权平均稀释流通普通股134.8 144.1 (6)%135.7 145.0 (6)%
上面显示的所有没有意义的百分比变化都显示为零%。
BP-基点

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(未经审计)
收入
截至2023年9月30日的三个月和六个月的收入与去年同期相比有所增长，这主要是由于我们的美国制药部门的市场增长，包括来自零售国民账户客户的数量增加以及特种药品的增长。市场增长包括不断增长的药物使用率、价格上涨和新推出的产品，但部分被品牌药物向仿制药转换所导致的价格下降所抵消。这一收入增长被我们国际部门收入的下降部分抵消了，这是由于我们完成了对欧洲处置集团的剥离，以及外汇汇率波动的不利影响。
毛利
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和六个月的毛利润有所下降，这主要是由于我们完成了对欧盟处置集团的剥离，以及我们国际部门外汇波动的不利影响，但被特种药品的增长、我们在2024财年上半年收到的反垄断法律和解的份额、我们在美国制药部门的仿制药计划的贡献增加以及RxTS部门销量增加带来的技术服务收入增加所抵消。
在截至2023年9月30日的三个月和六个月里，我们分别确认了7900万美元和1.97亿美元的收益，这与我们在反垄断法律和解中的份额有关。我们在我们美国制药部门的简明综合经营报表中的“销售成本”中确认了这些金额。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内，分别确认了5500万美元的后进先出(LIFO)库存费用和2300万美元的信贷，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月内，分别确认了8700万美元的费用和3600万美元的信贷。2024财年上半年的后进先出费用与上一年同期的后进先出信用相比，主要是由于估计的品牌通胀和品牌库存水平较高，以及估计的仿制药通缩较低。
我们的美国制药业务使用后进先出法来核算其大部分库存，这导致销售成本比其他会计方法更能反映重置成本。该公司的做法是将供应商发布的价格变化传递给客户。制造商通常为我们提供价格保护，这限制了与价格相关的库存损失。当库存中的药品和非药品价格上涨的净影响超过价格下降的影响，包括失去市场排他性的品牌药品的影响时，后进先出费用被确认。当价格下降的净影响超过价格上涨对库存中的药品和非药品的影响时，后进先出法被确认。我们的季度后进先出调整是基于我们对年度后进先出信用的估计，这一估计受到年终库存数量、产品组合和制造商定价实践的预期变化的影响，这些变化可能受到市场和其他外部因素的影响。上述任何因素的变化都可能对我们的年度后进先出调整产生实质性影响。后进先出法下存货的实际估值是在会计年度结束时计算的。
总运营费用
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月，我们总运营费用的组成部分摘要如下：
•销售、分销、一般和管理费用(SDG&A)：SDG&A包括人员成本、运输成本、折旧和摊销、租赁成本、专业费用、行政费用、账面价值或公允价值减去销售成本的重计量费用、坏账准备和其他一般费用。
•索赔和诉讼费用，净额：这些费用包括对与我们的受控物质监测和报告相关的估计可能和解的调整、阿片类药物相关索赔，以及因随后估计变化而产生的任何适用收入项目或信贷调整。为索赔辩护的法律费用（在发生时计入费用）包含在SDG & A中。
•重组、减损和相关费用，净额：该部分下记录的费用包括因我们改变运营、业务部门开展业务的计划而产生的费用或业务开展的方式，以及长期资产减损。

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财务回顾(续)
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的六个月，
(百万美元)20232022变化20232022变化
销售、分销、一般和管理费用$2,092 $1,950 7 %$3,962 $3,909 1 %
索赔和诉讼费用，净额(2)(9)(78)(2)(4)(50)
重组、减损和相关费用，净额28 30 (7)80 53 51 
总运营费用$2,118 $1,971 7 %$4,040 $3,958 2 %
收入百分比2.74 %2.81 %(7)英国石油公司2.66 %2.88 %(22)英国石油公司
上面显示的所有没有意义的百分比变化都显示为零%。
BP-基点
与上年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和六个月，总运营费用有所增加，总运营费用占收入的百分比有所下降。总运营费用受到以下重要项目的影响：
•截至2023年9月30日的三个月和六个月的SDG & A受到欧盟完成剥离导致运营费用下降的影响2023财年处置小组;
•截至2023年9月30日的三个月和六个月的SDG & A包括与Rite Aid于2023年10月破产相关的2.1亿美元坏账拨备。请参阅财务注释13“后续事件”，参阅本季度报告中随附的简明合并财务报表;
•索赔和诉讼费用，净额不是实质性的。参阅的阿片类药物相关诉讼和索赔部分“趋势与不确定性”供进一步讨论；
•截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月的重组、减值及相关费用净额分别为2,800万美元及3,000万美元，截至2023年9月30日及2022年9月30日止六个月的净额分别为8,000万美元及5,300万美元，详情见下文“重组计划；“和
•截至2023年9月30日的三个月和六个月的总运营费用受到外汇汇率波动的有利影响。
商誉减值
我们在第一财季以年度为基础评估减值商誉，如果存在潜在减值指标，则在临时日期进行评估。在2024财年和2023财年进行的年度减值测试没有显示商誉减值，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月期间也没有记录商誉减值费用。然而，其他风险、费用和未来的发展，如额外的政府行动、更多的监管不确定性和关键市场假设的重大变化，限制了我们估计预计现金流的能力，这可能对未来期间各种报告单位的公允价值产生不利影响，包括我们国际部门内的McKesson加拿大报告单位，其中重大商誉减值的风险高于其他报告单位。
重组计划
在截至2023年和2022年9月30日的三个月，我们分别记录了2800万美元的重组、减值和相关费用，截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月，我们分别记录了8000万美元和5300万美元的重组、减值和相关费用。这些费用包括在简明综合经营报表中的“重组、减值和相关费用，净额”。

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目录表
MD & A指数
McKesson Corporation
财务回顾(续)
(未经审计)
在2023财年第四季度，我们批准了一系列旨在提高运营效率和加大成本优化力度的计划，目的是简化我们的基础设施并实现长期可持续增长。这些举措包括裁员和某些设施的退出或缩减规模。我们预计RxTS和美国制药部门以及公司的总费用约为1.25亿美元，主要包括员工遣散费和其他与员工相关的成本、设施和其他与离职相关的成本以及长期资产减值。其中，截至2023年9月30日的累计费用为9900万美元。在截至2023年9月30日的三个月和六个月，我们分别记录了与该计划相关的300万美元和3900万美元的费用，其中主要包括房地产和其他相关资产减值以及公司内部的设施成本。这一重组计划预计将在2024财年结束前基本完成。
请参阅本季度报告中附带的简明综合财务报表的财务说明3“重组、减值及相关费用净额”，以了解有关我们重组计划的更多信息。
其他收入，净额
与上年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和六个月的其他收入净额下降，这主要是由于2022年7月确认的1.42亿美元收益，这与我们退出在美国制药部门持有的一项股权证券有关，但与上年同期相比，我们某些现金余额的利率上升对利息收入的有利影响部分抵消了这一影响。
利息支出
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和六个月的利息支出有所增加，这主要是由于我们的债务和衍生品投资组合利率上升的影响。在截至2023年9月30日的6个月里，利息支出的增加被2024财年第一季度债务清偿带来的900万美元收益部分抵消。有关更多信息，请参阅本季度报告所附简明合并财务报表的财务说明7“债务和融资活动”。利息支出可能会根据偿还的定期债务和新发行的定期债务的时间、金额和利率以及与融资费用相关的金额而波动。
所得税费用
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月里，我们分别记录了2.13亿美元和2.71亿美元的所得税支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月里，我们分别记录了3.07亿美元和4.7亿美元的所得税支出。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，我们报告的所得税税率分别为23.3%和21.8%，截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月，我们报告的所得税税率分别为15.3%和20.9%。
我们报告的所得税税率的波动主要是由于我们在不同税收管辖区和本季度确认的不同税目之间的收入业务组合的变化，包括在截至2023年9月30日的6个月中确认的1.47亿美元的净离散税收优惠，主要与总部设在不同税收管辖区的McKesson全资拥有的法人实体之间的某些知识产权汇回有关。有关更多信息，请参阅本季度报告中附带的简明综合财务报表的财务说明4“所得税”。
非持续经营亏损，税后净额
截至2022年9月30日的三个月和六个月，非连续性业务的净亏损分别为600万美元和400万美元。在我们于2022年10月剥离欧盟处置集团后，我们不再停止运营。
可归因于非控股权益的净收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中，可归因于非控股权益的净收入主要是公司在ClarusONE Sourcing Services LLP和Vantage Oncology Holdings，LLC的合并实体中第三方股权的比例结果。在截至2023年9月30日的三个月和六个月，非控股权益的净收入还包括SCRI肿瘤学有限责任公司第三方股权的比例结果。

41
目录表
MD & A指数
McKesson Corporation
财务回顾(续)
(未经审计)
麦凯森公司的净收入
McKesson Corporation在截至2023年和2022年9月30日的三个月的净收入分别为6.64亿美元和9.26亿美元，在截至2023年和2022年9月30日的六个月分别为16亿美元和17亿美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，麦凯森公司的稀释后每股普通股收益分别为4.92美元和6.42美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月分别为11.95美元和11.68美元。我们的稀释后每股收益也反映了每个时期股票回购的累积影响。
加权平均稀释后未偿还普通股
稀释后每股普通股收益是根据截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的加权平均流通股数量分别为1.348亿股和1.441亿股，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月的1.357亿股和1.45亿股计算的。截至2023年9月30日的三个月和六个月的加权平均稀释后流通股较上年同期减少，主要是由于股票回购的累积影响。
市场细分结果概览：
细分市场收入：
 截至9月30日的三个月， 截至9月30日的六个月， 
(百万美元)20232022变化20232022变化
细分市场收入
美国制药$69,766 $60,059 16 %$136,926 $117,006 17 %
处方技术解决方案1,140 1,018 12 2,384 2,084 14 
医疗手术解决方案2,834 2,843 — 5,445 5,435 — 
国际3,475 6,237 (44)6,943 12,786 (46)
总收入$77,215 $70,157 10 %$151,698 $137,311 10 %
上面显示的所有没有意义的百分比变化都显示为零%。
美国制药
截至2023年9月30日的三个月与2022年
截至2023年9月30日的三个月，美国制药收入增加了97亿美元或 与去年同期相比增长了16%。在这一细分市场中，对药房和机构医疗保健提供商的销售额增加了88亿美元，对专科诊所和其他部门的销售额增加了8.7亿美元。总体而言，这些增长主要是由于市场增长，包括零售国民账户客户数量的增加和特种药品的增长，以及品牌药品价格的上涨，但与去年同期相比，品牌药品向仿制药的转换和不利因素部分抵消了这一增长。
截至2023年9月30日的六个月与2022年
截至2023年9月30日的6个月，美国药品收入比去年同期增加了199亿美元，增幅为17%。在这一细分市场中，对药房和机构医疗保健提供商的销售额增加了184亿美元，对专科诊所和其他部门的销售额增加了15亿美元。总体而言，这些增长主要是由于市场增长，包括零售国民账户客户数量的增加和特种药品的增长，以及品牌药品价格的上涨，但与去年同期相比，品牌药品向仿制药的转换和不利因素部分抵消了这一增长。

42
目录表
MD & A指数
McKesson Corporation
财务回顾(续)
(未经审计)
处方技术解决方案
截至2023年9月30日的三个月与2022年
截至2023年9月30日的三个月，RxTS的收入比上年同期增加了1.22亿美元，增幅为12%，这是由于技术服务收入增加以及主要是我们的第三方物流和批发分销服务的业务量增加所致。
截至2023年9月30日的六个月与2022年
在截至2023年9月30日的6个月中，RxTS的收入比去年同期增加了3亿美元，增幅为14%，这是由于技术服务收入增加以及主要是我们的第三方物流和批发分销服务的数量增加所致。
医疗手术解决方案
截至2023年9月30日的三个月与2022年
在截至2023年9月30日的三个月里，医疗-外科解决方案公司的收入比去年同期减少了900万美元。在该细分市场中，其他销售额下降了4,500万美元，原因是用于管理新冠肺炎疫苗的辅助用品的配套和分销贡献较低，面向初级保健客户的销售额下降了1,600万美元。我们初级保健业务的下降是由新冠肺炎测试的销售额下降推动的，但基本业务增长在很大程度上抵消了这一影响。这些减少被对我们长期护理客户的销售额增加了5200万美元部分抵消。
截至2023年9月30日的六个月与2022年
截至2023年9月30日的6个月，医疗-外科解决方案公司的收入比去年同期增加了1000万美元。在这一细分市场中，面向长期护理客户的销售额增加了1.28亿美元。其他销售额下降9,800万美元，原因是用于管理新冠肺炎疫苗的辅助用品的成套和分销贡献减少，面向初级保健客户的销售额下降2,000万美元，原因是新冠肺炎检测的销售额下降，这在很大程度上被潜在的业务增长所抵消。
国际
截至2023年9月30日的三个月与2022年
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月的国际收入减少了28亿美元，降幅为44%，其中包括1亿美元外币汇率波动的不利影响。在该部门中，欧洲的销售额下降了28亿美元，这主要是由于我们的欧洲处置集团在2023财年第三季度完成了资产剥离，但加拿大的销售额增加了1.54亿美元，这主要是由于药品分发量增加所致。
截至2023年9月30日的六个月与2022年
与去年同期相比，截至2023年9月30日的6个月的国际收入减少了58亿美元，降幅为46%，其中包括2.99亿美元外汇汇率波动的不利影响。在这一部门中，欧洲的销售额下降了59亿美元，这主要是因为我们的欧洲处置集团在2023财年第三季度完成了剥离，但加拿大的销售额增加了3.92亿美元，这主要是由于药品分发量的增加，部分抵消了这一降幅。

43
目录表
MD & A指数
McKesson Corporation
财务回顾(续)
(未经审计)
分部经营利润（亏损）和企业费用，净额：
 截至9月30日的三个月，  截至9月30日的六个月，  
(百万美元)20232022变化20232022变化
分部营业利润（亏损） (1)
美国制药 (2)
$593 $896 (34)%$1,420 $1,592 (11)%
处方技术解决方案 (3)
238 120 98 469 264 78 
医疗手术解决方案244 299 (18)471 555 (15)
国际(4)
66 (37)278 123 (43)386 
小计1,141 1,278 (11)2,483 2,368 5 
企业费用净额 (5)
(164)21 (881)(368)(18)— 
利息支出(61)(55)11 (108)(100)8 
所得税前持续经营所得$916 $1,244 (26)%$2,007 $2,250 (11)%
部门营业利润(亏损)利润率
美国制药 0.85 %1.49 %(64)英国石油公司1.04 %1.36 %(32)英国石油公司
处方技术解决方案20.88 11.79 909 19.67 12.67 700 
医疗手术解决方案8.61 10.52 (191)8.65 10.21 (156)
国际1.90 (0.59)249 1.77 (0.34)211 
上面显示的所有没有意义的百分比变化都显示为零%。
BP-基点
(1)分部营业利润(亏损)包括毛利，扣除总运营费用，以及其他收入，净额，对于我们的报告分部。
(2)我们美国制药部门的营业利润包括以下内容：
•截至2023年9月30日的三个月和六个月与Rite Aid于2023年10月破产有关的2.1亿美元坏账准备金，在本季度报告所附简明合并财务报表的财务附注13“后续事件”中有更详细的讨论；
•截至2023年9月30日的三个月和六个月，我们在反垄断法律和解中所占份额的现金收入分别为7900万美元和1.97亿美元；
•2023年9月30日和2022年9月30日终了三个月与后进先出法核算存货有关的费用5500万美元和贷项2300万美元；2023年9月30日和2022年9月30日终了六个月的费用8700万美元和贷项3600万美元；以及
•截至2022年9月30日的三个月和六个月的收益为1.42亿美元，这与我们在2022年7月退出一项股权证券投资有关。
(3)我们RxTS部门截至2023年9月30日的三个月和六个月的营业利润分别包括4,800万美元和7,600万美元的公允价值调整收益，这减少了我们与RxSS收购相关的或有对价负债，这在本季度报告中包括的附带的精简合并财务报表中进行了详细讨论。
(4)在截至2022年9月30日的三个月和六个月中，我们国际部门的营业亏损包括分别为1.43亿美元和2.37亿美元的费用，用于将我们的欧洲出售集团的资产和负债重新计量为公允价值减去出售成本，这在本季度报告所附的精简合并财务报表的财务说明2“业务收购和剥离”中有更详细的讨论。
(5)公司费用，净额包括以下项目：
•截至2023年9月30日的6个月的重组费用为4600万美元，用于本季度报告所附简明综合财务报表的财务说明3“重组、减值及相关费用，净额”中更详细地讨论的重组举措；以及
•截至2022年9月30日的三个月和六个月的收益分别为1.66亿美元和2.72亿美元，主要与本季度报告所附简明合并财务报表的财务说明2“业务收购和资产剥离”中详细讨论的来自我们的欧洲出售集团的累积其他全面亏损部分的影响有关。

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目录表
MD & A指数
McKesson Corporation
财务回顾(续)
(未经审计)
美国制药
截至2023年9月30日的三个月与2022年
在截至2023年9月30日的三个月里，这一部门的营业利润与上年同期相比有所下降，主要原因是与2023年10月Rite Aid破产相关的2.1亿美元坏账拨备，与退出我们在股权证券中的一项投资有关的2023财年收益1.42亿美元，与上一年同期的信贷相比，后进先出费用，以及为支持更高产量而增加的运营费用，部分被特种药品的增长以及收到的7900万美元现金净收益的增加所抵消，这相当于我们在反垄断法律和解中的份额。
截至2023年9月30日的六个月与2022年
在截至2023年9月30日的6个月中，这一部门的营业利润与上年同期相比有所下降，主要原因是与2023年10月Rite Aid破产相关的2.1亿美元坏账拨备，与2023财年退出我们对股权证券的一项投资有关的收益1.42亿美元，2024财年上半年的后进先出费用，以及支持更高产量的运营费用增加，部分被特种药品的增长以及收到的1.97亿美元现金净收益的增加所抵消，这相当于我们在反垄断法律和解中的份额。
处方技术解决方案
截至2023年9月30日的三个月与2022年
在截至2023年9月30日的三个月中，这一部门的营业利润较上年同期有所增长，这主要是由于我们的接入解决方案数量增加，主要与电子事先授权服务有关，以及公允价值调整收益减少了我们与RxSS收购相关的或有对价负债。
截至2023年9月30日的六个月与2022年
在截至2023年9月30日的6个月中，该部门的营业利润较上年同期有所增长，这主要是由于我们与电子事先授权服务相关的接入解决方案的增长，以及公允价值调整收益减少了我们与RxSS收购相关的或有对价负债。
医疗手术解决方案
截至2023年9月30日的三个月与2022年
在截至2023年9月30日的三个月里，这一部门的营业利润与去年同期相比有所下降，这是因为新冠肺炎疫苗和新冠肺炎检测的配套和辅助供应的贡献较低，但被我们长期护理业务的增长部分抵消了。
截至2023年9月30日的六个月与2022年
在截至2023年9月30日的六个月中，该部门的营业利润与上年同期相比有所下降，原因是新冠肺炎疫苗和新冠肺炎检测辅助用品的成套和分发的贡献减少，以及支持业务增长的员工相关费用增加，但这部分被我们长期护理和初级保健业务的增长所抵消。
国际
截至2023年9月30日的三个月与2022年
这一部门截至2023年9月30日的三个月的营业利润与上年同期的营业亏损相比，主要是由于上一年记录的与欧盟处置集团有关的重新计量费用，但被2023财年剥离的欧洲业务贡献减少所部分抵消。

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目录表
MD & A指数
McKesson Corporation
财务回顾(续)
(未经审计)
截至2023年9月30日的六个月与2022年
这一部门截至2023年9月30日的6个月的营业利润与上年同期的营业亏损相比，主要是由于上一年记录的与欧盟处置集团有关的重新计量费用，但被2023财年剥离的欧洲业务贡献减少所部分抵消。
公司费用，净额
截至2023年9月30日的三个月与2022年
在截至2023年9月30日的三个月中，公司开支净额比上年同期有所增加，这主要是由于上一年与欧盟出售集团有关的重新计量收益。
截至2023年9月30日的六个月与2022年
在截至2023年9月30日的6个月中，公司开支净额比上一年同期有所增加，这主要是由于上一年与欧盟出售集团有关的重新计量收益，以及2024财年录得的更高的重组费用。与上一年同期相比，我们某些现金余额的利率上升对利息收入的有利影响部分抵消了这一影响。
企业合并
有关业务合并的披露，请参阅本季度报告中附带的简明综合财务报表的财务说明2“业务收购和资产剥离”。
新会计公告
我们最近采用的新会计声明以及最近发布但尚未被我们采纳的新会计声明包括在本季度报告所附简明综合财务报表的财务说明1“重要会计政策”中。

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目录表
MD & A指数
McKesson Corporation
财务回顾(续)
(未经审计)
财务状况、流动资金和资本来源
我们预计，我们从运营中产生的可用现金和我们的短期投资组合，加上我们现有的信贷安排、商业票据计划和其他借款的流动性来源，将足以为我们的短期和长期资本支出、营运资本和其他现金需求提供资金。我们仍然拥有充足的资本，包括从我们40亿美元的循环信贷安排中获得流动性。截至2023年9月30日，我们遵守了所有债务契约，并相信我们有能力在未来继续履行债务契约。
下表汇总了所示期间的现金、现金等价物和限制性现金的净变化：
截至9月30日的六个月，
(百万美元)20232022变化
提供的现金净额(用于)：
经营活动$(87)$166 $(253)
投资活动(315)116 (431)
融资活动(1,752)(1,753)1 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(1)24 (25)
现金、现金等价物和归类为待售资产的限制性现金的变化(1)
— 470 (470)
现金、现金等价物和限制性现金的净变化$(2,155)$(977)$(1,178)
(1)2023财年的变化反映了2022年3月31日作为英国处置集团的一部分被归类为待售资产的现金、现金等价物和限制性现金的逆转，并被主要与清偿负债有关的现金流出所抵消，这些现金流出反映在经营活动中。
经营活动
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月里，经营活动使用了8700万美元的现金，提供了1.66亿美元的现金。来自运营的现金流可能会受到来自客户的收货时间、库存收据和向供应商付款等因素的显著影响。此外，营运资金主要是销售和采购量、库存要求和供应商付款条件的函数。
截至2023年9月30日的6个月的经营活动受到经非现金项目调整后的17亿美元净收入的影响，以及43亿美元的应付账款、32亿美元的应收账款和23亿美元的库存的增加，所有这些都主要是由于收入和时机的增加。我们的诉讼负债也减少了5.29亿美元，这是因为在2024财年上半年与州、分区和美洲原住民部落的阿片类药物相关索赔的各种和解协议相关的付款，如本季度报告所附简明合并财务报表的财务附注10“承诺和或有负债”中更详细地讨论的。
截至2022年9月30日的6个月的经营活动受到净收益18亿美元的影响，这一净收益经非现金项目以及应收账款、应付汇票和应付账款以及分类为持有待售的库存的变化调整后，以及23亿美元的汇票和应付账款、19亿美元的应收账款和15亿美元的库存的增加，所有这些都主要是由于收入和时机的增加。我们的诉讼负债也减少了9.15亿美元，这是因为在2023财年上半年与州、分区和美洲原住民部落的阿片类药物相关索赔的各种和解协议相关的付款，如本季度报告所附简明合并财务报表的财务附注10“承诺和或有负债”中更详细地讨论的。
投资活动
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月里，投资活动使用了3.15亿美元的现金，提供了1.16亿美元的现金。截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月的投资活动分别包括2.64亿美元和2.22亿美元的房地产、厂房和设备以及资本化软件的资本支出。截至2022年9月30日的6个月的投资活动反映了出售业务和投资的收益4.96亿美元，其中包括2022年4月完成的英国处置集团剥离的2.02亿美元现金和2022年7月退出我们的一项股权证券投资的1.79亿美元现金。

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目录表
MD & A指数
McKesson Corporation
财务回顾(续)
(未经审计)
融资活动
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中，融资活动每月使用现金18亿美元。2023年6月15日，我们完成了2028年7月15日到期的4.90%债券的公开发售，本金为4亿美元，2033年7月15日到期的债券本金为5.10%，本金为6亿美元，扣除折扣和发售费用后的收益分别为3.97亿美元和5.92亿美元。这些票据的部分净收益用于回购我们下文讨论的2024年票据，其余净收益可用于一般企业用途。
2023年6月16日，我们完成了对我们所有2024年债券的现金投标报价，本金为9.18亿美元。用上述2023年6月15日发行债券的部分收益，我们支付了总计2.68亿美元的代价，回购了2.71亿美元的2024年债券本金。在完成此次投标要约后，我们于2023年6月16日不可撤销地向受托人交存了管理2024年债券的契约项下的美国政府债务，足以支付2024年债券到期时剩余6.47亿美元本金的应计和未付利息，以及2024年3月15日债券到期日的本金。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中，每个月的融资活动包括15亿美元用于股票回购的现金，以及1.49亿美元 支付股息的现金分别为1.39亿美元。融资活动还包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月分别有20亿美元和1亿美元的现金收入和偿还，用于短期借款，主要是商业票据。
用于其他融资活动的现金一般包括为预扣税款和支付非控股权益而交出的股票的现金价值。
股份回购计划
董事会已批准回购普通股。我们可以不时通过公开市场交易、私下协商的交易、加速股票回购(“ASR”)计划或这些方法的组合来实施股票回购，其中任何一种方法都可以使用预先安排的交易计划，以满足1934年证券交易法(“交易法”)规则10b5-1(C)的要求。任何回购的时间和实际回购的股份数量将取决于各种因素，包括我们的股价、公司和监管要求、税收影响、我们债务义务的限制、资本的其他用途、对剩余股份价值的影响，以及市场和经济状况。下面讨论的ASR计划的设计符合规则10b5-1(C)。
从2023年1月1日起，公司的普通股回购，经允许的项目调整后，由于个人退休帐户的原因，将被征收1%的消费税。实体本身普通股的股份回购所产生的消费税是购买库存股的直接和增量成本，因此被计入收购的普通股的总成本基础，并在我们的简明综合资产负债表和简明股东亏损表中反映为“库存股”中的股东权益减少。消费税不会减少公司回购普通股的剩余授权。
于截至2023年9月30日止三个月内，我们透过公开市场交易以每股平均价422.39美元回购200万股普通股，每股平均价为8.4亿美元，其中2,300万美元于本公司于2023年9月底执行及于2023年10月初结算的股份回购简明综合资产负债表的“其他应计负债”内应计。在截至2023年6月30日的三个月内，我们通过公开市场交易以每股379.14美元的平均价格回购了180万股普通股，回购金额为6.73亿美元。在截至2023年9月30日的三个月和六个月分别发生的800万美元和1200万美元的消费税，在公司2024财年上半年回购的股票的简明综合资产负债表中的“其他应计负债”中应计。截至2023年3月31日，我们在2023年3月底执行的股票回购中有2700万美元应计负债，该回购于2023年4月初结算。
在截至2022年9月30日的三个月内，我们通过公开市场交易以每股355.75美元的平均价格回购了150万股普通股，回购金额为5.24亿美元。在截至2022年6月30日的三个月里，没有公开市场股票回购。

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目录表
MD & A指数
McKesson Corporation
财务回顾(续)
(未经审计)
2022年5月，我们与第三方金融机构签订了一项ASR计划，回购10亿美元的普通股。根据这项上市交易记录计划回购的股票总数为310万股，平均每股价格为321.05美元。作为最初的股份结算，我们获得了260万股，2022年8月，在完成这一ASR计划后，我们额外获得了50万股。
2022年2月，我们与一家第三方金融机构签订了一项ASR计划，回购15亿美元的普通股。根据这项上市交易记录计划回购的股票总数为510万股，平均每股价格为295.16美元。我们在2022财年第四季度收到了480万股作为初始股份结算，2022年5月，在完成这一ASR计划后，我们又收到了30万股。
2023年7月，董事会批准增加60亿美元的普通股回购授权。截至2023年9月30日，用于回购普通股的未偿还授权总额为81亿美元。
流动性和资本来源的精选衡量标准
(百万美元)2023年9月30日2023年3月31日
Cash, cash equivalents, and restricted cash$2,524 $4,679 
营运资本(3,616)(3,665)
债务与资本比率(1)
120.3 %120.5 %
(1)这一比率描述了我们资本资源内的关系和变化，计算方法为总债务除以总债务和麦凯森股东赤字之和，其中不包括非控股权益和累计的其他综合损失。
现金等价物可随时转换为已知数量的现金，按公允价值列账。现金等价物主要投资于AAA评级的美国政府货币市场基金、金融机构的短期存款，以及非金融机构发行的短期商业票据。在金融机构的存款主要以美元和我们外国子公司的功能货币计价，包括加元、欧元和英镑。存款可能超过美国联邦存款保险公司和其他司法管辖区类似存款保险计划的保险金额。我们通过将资金存放在信誉良好的金融机构，并监控货币市场基金的风险状况和投资策略，来降低我们短期投资组合的风险。
我们截至2023年9月30日和2023年3月31日的现金和现金等价物余额包括大约 我们在美国以外的子公司分别持有8.15亿美元和13亿美元的现金。我们的主要目的是无限期地将这些现金用于海外业务。尽管美国境外持有的绝大多数现金可以汇回国内，但这样做可能会让我们缴纳外国预扣税和州所得税。我们可能会将外国收入汇到美国，只要这样做是符合税收效益的。我们预计汇出这些收益不会对税收产生实质性影响。在2017年减税和就业法案颁布后，将现金汇回美国通常不再需要缴纳联邦所得税。
营运资本主要包括现金及现金等价物、应收账款、存货及预付费用、扣除汇票及应付账款、长期债务的当期部分、经营租赁负债的当期部分及其他应计负债。我们的业务需要对营运资金进行大量投资，而由于库存购买模式和季节性需求的影响，营运资金在一年中容易出现巨大变化。库存采购活动是销售活动和其他需求的函数。
截至2023年9月30日，合并营运资本比2023年3月31日有所增加，主要原因是应收账款、净额和库存增加，这主要是由于收入和时机的增加，以及2024年第一季度主要由发行长期债务提供资金的长期债务的当前部分的减少。上述收入和时机的增加以及现金和现金等价物的减少导致汇票和应付帐款增加，部分抵消了这一减少额。
截至2023年9月30日的6个月，我们的债务与资本比率下降，这是由于McKesson全年的净收入和新的长期债务的发行，但部分被股票回购和股息支付以及长期债务的偿还所抵消。

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财务审查(已完成)
(未经审计)
2023年7月，对于董事会在该日期或之后宣布的股息，我们将季度股息从普通股每股0.54美元提高到0.62美元。我们预计，未来我们将继续支付季度现金股息。然而，未来股息的支付和金额仍由董事会酌情决定，并将取决于我们未来的收益、财务状况、资本要求、法律要求和其他因素。
资本资源
我们主要通过现金和现金等价物、商业票据发行的短期借款收益以及长期信贷协议和债务发行为营运资本需求提供资金。未来债务到期所需的资金和我们的其他现金需求，包括可能与我们截至2023年9月30日的估计诉讼负债总额66亿美元相关的任何未来付款，预计将由现有现金余额、运营现金流、现有信贷来源和未来借款满足。长期债务市场和商业票据市场是我们扣除运营现金流后的主要资本来源，如果我们决定进入这些市场，我们是开放和可进入的。有关我们的债务和融资活动的详细信息包含在本季度报告中附带的简明综合财务报表的财务说明7“债务和融资活动”中。
我们相信，我们未来的运营现金流、金融资产以及进入资本和信贷市场的机会，包括我们的信贷安排，使我们有能力满足我们在可预见的未来的融资需求。然而，不能保证全球资本和信贷市场的波动性增加或混乱不会损害我们的流动性或增加我们的借贷成本。
有关前瞻性陈述的警示通知
这份Form 10-Q季度报告包括本报告第一部分第2项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，其中包含符合1933年证券法第27A节和交易法第21E节的前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过使用诸如“相信”、“预期”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“大约”、“打算”、“计划”、“计划”、“估计”、“目标”或这些词语的否定或其他类似术语来识别。对财务趋势、战略、计划、假设或意图的讨论也可能包括前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与预测、预期或暗示的结果大不相同。虽然无法预测或识别所有此类风险和不确定性，但它们包括但不限于2023年年度报告第一部分第1A项“风险因素”一节以及我们公开提交给“美国证券交易委员会”的文件和新闻稿中讨论的因素。告诫读者不要过度依赖前瞻性陈述，这些前瞻性陈述只反映此类陈述首次发表之日的情况。除联邦证券法要求的范围外，我们没有义务公开发布对任何前瞻性陈述的任何修订结果，以反映陈述发表之日之后的事件或情况，或反映意外事件的发生。
可用信息
我们经常在我们的公司网站上以及通过我们的社交媒体渠道发布对投资者可能重要的信息，包括详细信息和在其他地方披露的信息的更新，这些信息可能包括业务发展、收益和财务业绩、可持续性问题，以及用于向投资者和金融分析师演示的材料。我们鼓励投资者关注我们的网站Www.mckesson.com。感兴趣的人可以在我们的网站上注册，包括我们的投资者关系网站，当我们发布某些信息时，可以接收自动电子邮件警报，例如通过RSS新闻提要。感兴趣的人还可以在X(前身为Twitter)上关注我们的社交媒体Feed@McKesson。除非另有明确说明，否则任何网站或社交媒体渠道上的内容都不会以引用方式并入本报告。



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第三项。关于市场风险的定量和定性披露。
我们相信，我们在截至2023年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的与利率和外币汇率波动相关的风险敞口没有实质性变化。
第四项。控制和程序。
我们的首席执行官和首席财务官在公司管理层其他成员的参与下，评估了截至本季度报告涵盖的期间结束时，公司的“披露控制和程序”(该术语在1934年证券交易法(“交易法”)下的第13a-15(E)和15d-15(E)条中定义)的有效性。我们的首席执行官和首席财务官根据他们对交易所法案规则13a-15或15d-15(B)段要求的这些控制和程序的评估，得出结论认为我们的披露控制和程序是有效的。
在截至2023年9月30日的三个月期间，根据交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)的(D)段要求的评估，我们的“财务报告内部控制”(该术语在交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料

第1项。法律诉讼。
在截至2023年3月31日的财政年度，财务说明10“承诺和或有负债”与本季度报告中所附的简明综合财务报表中的“承诺和或有负债”以及财务说明17中“承诺和或有负债”中所述的信息并入本公司的年度报告中，以供参考。通常只有在我们预计诉讼中的罚款超过100万美元的情况下，才包括披露与政府机构进行的环境诉讼，除非另有实质性的情况。

第1A项。风险因素。
除了在本Form 10-Q季度报告中讨论的事实更新外，在本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间内，对于截至2023年3月31日的财政年度Form 10-K年度报告第I部分所披露的风险因素，并无重大变化。

第二项。未登记的股权证券的销售和收益的使用。
我们的董事会已批准回购普通股。我们可以不时地通过公开市场交易、私下协商的交易、加速股票回购计划或这些方法的组合来实施股票回购，其中任何一种方法都可以使用预先安排的交易计划，以满足交易所法案规则10b5-1(C)的要求。任何回购的时间和实际回购的股份数量将取决于各种因素，包括我们的股价、公司和监管要求、税收影响、我们债务义务的限制、资本的其他用途、对剩余股份价值的影响，以及市场和经济状况。
有关公司在截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月的股票回购的全面讨论，请参阅财务报告11“股东赤字”，以及本季度报告中包含的10-Q表格中的简明综合财务报表。

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下表提供了截至2023年9月30日的三个月内公司股票回购的信息：
 
股份回购(1)
(单位为百万，不包括每股价格)总人数
的股份
购得
平均价格
每股派息1美元(2)
总人数：
购入的股份
作为公开的一部分
宣布
计划 (3)
近似值
美元对价值的影响
股票价格在5月份上涨
但在计划下购买 (2)
2023年7月1日-2023年7月31日0.5 $404.91 0.5 $8,730 
2023年8月1日-2023年8月31日0.9 422.72 0.9 8,365 
2023年9月1日-2023年9月30日0.6 424.06 0.6 8,111 
总计2.0 2.0 
(1)本表不包括为履行预扣税义务或没收股权奖励而放弃的股权奖励的价值。
(2)每股平均价格和普通股回购的剩余未完成授权不包括截至2023年9月30日的三个月内股票回购产生的800万美元消费税。其余未完成的授权还不包括截至2023年6月30日的三个月内股票回购产生的400万美元消费税。
(3)2022年7月和2023年7月，董事会授权公司分别额外回购最多40亿美元和60亿美元的普通股，这两种股票都没有到期日。

第三项。高级证券违约。
没有。

第四项。煤矿安全信息披露。
不适用。

第五项。其他信息。
预先安排 交易计划
以下讨论包括截至2023年9月30日的三个月内我们的董事和高级职员采用、修改或终止的交易安排。
在……上面2023年8月16日, 南希·阿维拉，以前我们的 执行副总裁、首席信息官兼首席技术官, 通过规则10b5-1关于出售最多6,756公司普通股的股份。交易安排的持续时间至2024年8月12日，或如果交易安排项下的所有交易均已完成或交易安排根据其条款以其他方式终止，则更早。该交易安排是在交易窗口期内达成的，阿维拉女士向我们表示，她打算让该安排满足《交易法》第10 b5 -1（c）条的肯定抗辩要求。受该安排约束的股份数量包括公司可能预扣以履行与股权奖励净结算相关的所得税预扣税和汇款义务的股份。
在……上面2023年8月17日, 洛里·谢赫特，我们的常务副首席法务官兼总法律顾问总裁, 通过规则10b5-1关于出售最多11,471公司普通股的股份。交易安排的有效期至2024年8月19日，如果交易安排下的所有交易均已完成，或交易安排根据其条款以其他方式终止，则持续时间至2024年8月19日或更早。交易安排是在交易窗口期内达成的，谢克特女士向我们表示，她打算让这一安排满足《交易法》第10b5-1(C)条的积极抗辩要求。受这项安排影响的股份数目包括本公司为履行与股权奖励净结算有关的所得税预扣和汇款义务而预扣的股份。

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第六项。展品。
下文括号中确定的展品已在美国证券交易委员会备案，并作为参考并入本文件。
展品
数
描述
10.1†*
适用于根据麦凯森公司2022年股票计划颁发的条款和条件声明和授予通知的格式，2023年10月23日生效。
10.2†*
根据2023年10月23日生效的McKesson公司管理激励计划适用于奖项的条款和条件声明格式。
31.1†
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行官证书。
31.2†
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官进行认证。
32††
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。
101
以下材料摘自McKesson公司截至2023年9月30日的Form 10-Q季度报告，格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL)：(I)简明综合经营报表，(Ii)简明综合全面收益表，(Iii)简明综合资产负债表，(Iv)股东权益简明综合报表(亏损)，(V)简明现金流量表，以及(Vi)相关财务票据。
104封面交互数据文件(格式为iXBRL，包含在附件101中)。

*制定董事和/或高管有资格参与的管理合同或薪酬计划或安排。
†公司在此提交了申请。
随函提供††。

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
 
MCK埃森 C企业组织
日期：2023年11月1日 /s/布里特·J·维塔隆
 布里特·J·维多龙
 常务副总裁兼首席财务官
 
 
MCK埃森 C企业组织
日期：2023年11月1日 /s/拿破仑B.小拉特利奇
 拿破仑·B小拉特利奇
 高级副总裁与主控人


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