美国
个州
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
6-K 表格
外国私人发行人的报告
根据规则 13a-16 或 15d-16
根据1934年的《证券交易法》
报告日期:2024 年 5 月 6 日
委员会文件编号:001-39570
TIM S.A.
(注册人章程中规定的确切名称)
João
Cabral de Melo Neto Avenue,850 — 北塔 — 12第四地板
22775-057 巴西里约热内卢,新泽西州
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在 20-F 表格或 40-F 表格的封面下提交或将要提交年度报告。
表格 20-F 表格 40-F ☐
用复选标记表示注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (1) 允许的情况下以纸质形式提交 表格 6-K。
是 ☐ 不是
用复选标记表示注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (7) 允许的情况下以纸质形式提交 表格 6-K。
是 ☐ 不是
TIM S.A.
季度信息
2024年3月31日
TIM S.A.
季度信息
2024年3月31日
内容
独立审计师关于季度信息的报告 | 1 |
季度信息 | |
资产负债表 | 3 |
收入报表 | 5 |
综合收益表 | 6 |
股东权益变动表 | 7 |
现金流量表 | 9 |
增值声明 | 11 |
业绩评论 | 12 |
个人和合并季度信息附注 | 34 |
税务委员会意见 | 120 |
执行官关于季度信息的声明 | 121 |
执行官关于独立审计师报告的声明 | 122 |
1 |
2 |
TIM S.A. | ||||
资产负债表 | ||||
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | ||||
(以千雷亚尔计) | ||||
母公司 | ||||
注意 | 03/2024 | 12/2023 | ||
资产 | 54,334,248 | 55,260,156 | ||
流动资产 | 10,334,504 | 11,404,293 | ||
现金和现金等价物 | 4 | 1,984,682 | 3,077,931 | |
有价证券 | 5 | 1,386,163 | 1,958,490 | |
贸易应收账款 | 6 | 4,042,319 | 3,709,766 | |
库存 | 7 | 404,688 | 331,783 | |
可收回的所得税和社会缴款 | 8.a | 305,726 | 494,382 | |
可收回的税款、费用和缴款 | 9 | 934,521 | 943,767 | |
预付费用 | 10 | 611,592 | 238,468 | |
衍生金融工具 | 37 | 304,527 | 299,539 | |
租赁 | 17 | 30,983 | 29,886 | |
其他可收回的款项 | 18 | 68,892 | 80,963 | |
其他资产 | 13 | 260,411 | 239,318 | |
非流动资产 | 43,999,744 | 43,855,863 | ||
长期应收账款 | 4,429,776 | 4,368,195 | ||
有价证券 | 5 | 12,965 | 12,949 | |
贸易应收账款 | 6 | 189,598 | 199,007 | |
可收回的所得税和社会缴款 | 8.a | 208,298 | 218,897 | |
可收回的税款、费用和缴款 | 9 | 904,875 | 874,539 | |
递延所得税和社会缴款 | 8.c | 1,269,540 | 1,257,494 | |
司法存款 | 11 | 685,717 | 689,739 | |
预付费用 | 10 | 190,827 | 138,937 | |
衍生金融工具 | 37 | 506,893 | 507,873 | |
租赁 | 17 | 209,256 | 206,455 | |
其他金融资产 | 12 | 214,461 | 216,721 | |
其他资产 | 13 | 37,346 | 45,584 | |
投资 | 14 | 1,428,311 | 1,450,812 | |
不动产、厂房和设备 | 15 | 22,689,448 | 22,411,815 | |
无形资产 | 16 | 15,452,209 | 15,625,041 | |
请参阅随附的个人和合并季度 信息附注。
3 |
TIM S.A. | ||||
资产负债表 | ||||
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | ||||
(以千雷亚尔计) | ||||
母公司 | ||||
注意 | 03/2024 | 12/2023 | ||
负债和股东权益总额 | 54,334,248 | 55,260,156 | ||
负债总额 | 29,309,032 | 29,244,216 | ||
流动负债 | 12,773,034 | 12,882,966 | ||
供应商 | 19 | 3,911,914 | 4,612,112 | |
贷款和融资 | 21 | 760,682 | 1,267,237 | |
租赁负债 | 17 | 1,846,861 | 1,808,740 | |
衍生金融工具 | 37 | 244,317 | 239,714 | |
劳动义务 | 462,764 | 386,348 | ||
应缴的所得税和社会缴款 | 8.b | 48,605 | 64,407 | |
应付税款、费用和缴款 | 22 | 3,115,840 | 3,048,115 | |
应付股东权益的股息和利息 | 26 | 1,579,670 | 647,872 | |
应付授权 | 20 | 414,768 | 407,747 | |
递延收入 | 23 | 273,440 | 279,401 | |
其他负债和准备金 | 25 | 114,173 | 121,273 | |
非流动负债 | 16,535,998 | 16,361,250 | ||
贷款和融资 | 21 | 2,487,200 | 2,503,709 | |
租赁负债 | 17 | 10,546,622 | 10,448,035 | |
应付税款、费用和缴款 | 22 | 9,851 | 10,603 | |
法律和行政诉讼条款 | 24 | 1,529,254 | 1,410,299 | |
养老金计划和其他离职后福利 | 38 | 5,019 | 5,019 | |
应付授权 | 20 | 1,157,802 | 1,117,416 | |
递延收入 | 23 | 609,039 | 621,601 | |
其他负债和准备金 | 25 | 191,211 | 244,568 | |
股东权益 | 26 | 25,025,216 | 26,015,940 | |
股本 | 13,477,891 | 13,477,891 | ||
资本储备 | 390,507 | 384,311 | ||
利润储备 | 10,850,035 | 12,160,035 | ||
股票估值调整 | (3,313) | (3,313) | ||
库存股 | (9,327) | (2,984) | ||
该期间的利润 | 319,423 | - | ||
请参阅随附的个人和合并季度 信息附注。
4 |
TIM S.A. | |||||||
收入表 | |||||||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的时期 | |||||||
(除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位) | |||||||
母公司 | 合并 | ||||||
注意事项 | 03/2024 | 03/2023 | 03/2023 | ||||
净收入 | 28 | 6,095,529 | 5,649,267 | 5,640,155 | |||
所提供服务和销售商品的成本 | 29 | (2,952,881) | (3,054,736) | (2,811,692) | |||
总收入 | 3,142,648 | 2,594,531 | 2,828,463 | ||||
营业收入(支出): | |||||||
销售费用 | 29 | (1,465,720) | (1,368,587) | (1,479,967) | |||
一般和管理费用 | 29 | (448,639) | (448,396) | (449,982) | |||
收益净值 | 14 | (22,501) | 134,794 | (18,592) | |||
其他收入(支出),净额 | 30 | (92,860) | (98,783) | (100,411) | |||
(2,029,720) | (1,780,972) | (2,048,952) | |||||
扣除财务收入和支出前的收入 | 1,112,928 | 813,559 | 779,511 | ||||
财务收入(支出): | |||||||
财务收入 | 31 | 221,180 | 354,436 | 375,185 | |||
财务开支 | 32 | (754,056) | (687,791) | (595,716) | |||
净外汇变动 | 33 | 7,883 | (2,845) | (2,845) | |||
(524,993) | (336,200) | (223,376) | |||||
所得税和社会缴款前的利润 | 587,935 | 477,359 | 556,135 | ||||
所得税和社会缴款 | 8.d | (68,512) | (64,923) | (143,699) | |||
该期间的净利润 | 519,423 | 412,436 | 412,436 | ||||
归属于公司股东的每股收益(以每股雷亚尔表示) | |||||||
每股基本收益 | 34 | 0.21 | 0.17 | 0.17 | |||
摊薄后的每股收益 | 34 | 0.21 | 0.17 | 0.17 | |||
请参阅随附的个人和合并季度 信息附注。
5 |
TIM S.A. | ||||||
综合收益表 | ||||||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的时期 | ||||||
(以千雷亚尔计) | ||||||
母公司 | 合并 | |||||
03/2024 | 03/2023 | 03/2023 | ||||
该期间的净利润 | 519,423 | 412,436 | 412,436 | |||
综合收益的其他组成部分 | ||||||
该期间的综合收入总额 | 519,423 | 412,436 | 412,436 |
请参阅随附的个人和合并季度 信息附注。
6 |
TIM S.A. | ||||||||||||||||||||
股东权益变动表 | ||||||||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的期间 | ||||||||||||||||||||
(以千雷亚尔计) | ||||||||||||||||||||
利润储备 | ||||||||||||||||||||
股本 | 资本储备 | 法律储备 | 扩展储备 | 提议增加股东权益分红/利息 | 税收激励储备金 | 库存股 | 股票估值调整 | 留存收益 | 总计 | |||||||||||
2024 年 1 月 1 日的余额 | 13,477,891 | 384,311 | 1,380,427 | 7,107,369 | 1,310,000 | 2,362,239 | (2,984) | (3,313) | - | 26,015,940 | ||||||||||
该期间的综合收入总额 | ||||||||||||||||||||
该期间的净利润 | - | - | - | - | - | - | - | - | 519,423 | 519,423 | ||||||||||
股东的出资总额和对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
直接记入股东权益的离职后福利金额(附注13) | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
该期间的综合收入总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 519,423 | 519,423 | |||||||||
股东的出资总额和对股东的分配 | ||||||||||||||||||||
长期激励计划(注26.b) | - | 6,196 | - | - | - | - | - | 6,196 | ||||||||||||
购买库存股,扣除出售 | - | - | - | - | - | (6,343) | - | - | (6,343) | |||||||||||
该期间的净利润分配: | ||||||||||||||||||||
股东权益利息(附注26) | - | - | - | - | - | (200,000) | (200,000) | |||||||||||||
分配的额外股息/股东权益的利息 | (1,310,000) | (1,310,000) | ||||||||||||||||||
扩张储备金的分配(注26) | - | - | - | 1,310,000 | (1,310,000) | - | - | - | ||||||||||||
股东的出资总额和对股东的分配 | - | 6,196 | - | - | (1,310,000) | - | (6,343) | - | (200,000) | (1,510,147) | ||||||||||
2024 年 3 月 31 日的余额 | 13,477,891 | 390,507 | 1,380,427 | 7,107,369 | - | 2,362,239 | (9,327) | (3,313) | 319,423 | 25,025,216 |
请参阅随附的个人和合并季度 信息附注。
7 |
TIM S.A. 和 TIM S.A. 及其子公司 | ||||||||||||||||||||
股东权益变动表 | ||||||||||||||||||||
期限截至 2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||
(以千雷亚尔计) | ||||||||||||||||||||
利润储备 | ||||||||||||||||||||
股本 | 资本储备 | 法律储备 | 扩展储备 | 提议增加股东权益分红/利息 | 税收激励储备金 | 库存股 | 股票估值调整 | 留存收益 | 总计 | |||||||||||
2023 年 1 月 1 日的余额 | 13,477,891 | 408,602 | 1,250,448 | 7,540,020 | 600,000 | 2,124,411 | (163) | (3,844) | - | 25,397,365 | ||||||||||
该期间的综合收入总额 | ||||||||||||||||||||
该期间的净利润 | - | - | - | - | - | - | - | - | 412,436 | 412,436 | ||||||||||
股东的出资总额和对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
直接记录在股东权益中的离职后补助金金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
该期间的综合收入总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 412,436 | 412,436 | ||||||||
股东的出资总额和对股东的分配 | ||||||||||||||||||||
长期激励计划 | - | 5,715 | - | - | - | - | - | 5,715 | ||||||||||||
该期间的净利润分配: | ||||||||||||||||||||
分配的额外股息/股东权益的利息 | - | - | - | (600,000) | - | - | - | - | - | (600,000) | ||||||||||
扩张储备金的分配 | - | - | - | 600,000 | (600,000) | - | - | - | ||||||||||||
股东的出资总额和对股东的分配 | - | 5,715 | - | - | (600,000) | - | - | - | - | (594,285) | ||||||||||
2023 年 3 月 31 日的余额 | 13,477,891 | 414,317 | 1,250,448 | 7,540,020 | - | 2,124,411 | (163) | (3,844) | 412,436 | 25,215,516 |
请参阅随附的个人和合并季度 信息附注。
8 |
TIM S.A. 和 TIM S.A. 及其子公司 | |||||||
现金流量表 | |||||||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的时期 | |||||||
(以千雷亚尔计) | |||||||
母公司 | 合并 | ||||||
注意 | 03/2024 |
03/2023 重申 |
03/2023 重申 | ||||
经营活动 | |||||||
所得税和社会缴款前的利润 | 587,935 | 477,359 | 556,135 | ||||
为调节收入与经营活动产生的净现金而进行的调整: | |||||||
折旧和摊销 | 29 | 1,754,757 | 1,557,463 | 1,777,090 | |||
收益净值 | 14 | 22,501 | (134,794) | 18,592 | |||
注销的不动产、厂房和设备以及无形资产的剩余价值 | 1,212 | (87,154) | (10,080) | ||||
资产报废义务的利息 | 2,762 | 231 | 5,406 | ||||
法律和行政诉讼条款 | 24 | 89,608 | 98,051 | 98,048 | |||
司法存款及法律和行政诉讼的通货膨胀调整 | 86,561 | 88,071 | 88,071 | ||||
贷款的利息、货币和汇率变动及其他财务调整 | 213,852 | 222,284 | 149,258 | ||||
有价证券的收益 | (47,157) | (15,877) | (15,877) | ||||
租赁负债的利息 | 32 | 348,934 | 272,426 | 170,852 | |||
租赁利息 | 31 | (7,032) | (6,930) | (6,930) | |||
预期信贷损失准备金 | 29 | 165,697 | 140,774 | 159,799 | |||
长期激励计划 | 27 | 4,544 | 5,717 | 5,717 | |||
3,224,174 | 2,617,621 | 2,996,081 | |||||
运营资产减少(增加) | |||||||
贸易应收账款 | (464,275) | (92,317) | (132,913) | ||||
可收回的税款、费用和缴款 | 186,717 | 6,047 | 617 | ||||
库存 | (72,905) | (65,019) | (65,019) | ||||
预付费用 | (425,014) | (332,629) | (348,457) | ||||
司法存款 | 9,624 | (8,842) | (8,842) | ||||
其他资产 | 335 | (44,697) | (38,618) | ||||
运营负债增加(减少) | |||||||
劳动义务 | 76,416 | 75,608 | 75,608 | ||||
供应商 | (707,760) | 815 | (382,283) | ||||
应付税款、费用和缴款 | (22,422) | 178,198 | 148,934 | ||||
应付授权 | 20,968 | 16,742 | 16,742 | ||||
法律和行政诉讼的付款 | 24 | (62,817) | (46,467) | (46,467) | |||
递延收入 | (18,523) | 17,386 | (11,407) | ||||
其他负债 | (98,831) | (71,304) | (105,732) | ||||
运营产生的现金 | 1,645,687 | 2,251,142 | 2,098,244 | ||||
缴纳的所得税和社会缴款 | - | (138,813) | (138,813) | ||||
经营活动产生的净现金 | 1,645,687 | 2,112,329 | 1,959,431 | ||||
|
|||||||
9 |
TIM S.A. 和 TIM S.A. 及其子公司 | |||||||
现金流量表 | |||||||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的时期 | |||||||
(以千雷亚尔计) | |||||||
母公司 | 合并 | ||||||
注意 | 03/2024 |
03/2023 重申 |
03/2023 重申 | ||||
投资活动 | |||||||
赎回有价证券 | 2,055,343 | 2,279,886 | 2,279,886 | ||||
对有价证券的投资 | (1,435,875) | (399,000) | (399,000) | ||||
不动产、厂房和设备及无形资产的增加 | (1,354,545) | (1,288,520) | (1,288,520) | ||||
其他 | 3,134 | 6,508 | 6,508 | ||||
投资活动产生的净现金(投资) | (731,943) | 598,874 | 598,874 | ||||
筹资活动 | |||||||
贷款的摊销 | (588,841) | (44,109) | (44,109) | ||||
已付利息-贷款 | (30,054) | (28,939) | (28,939) | ||||
支付租赁责任 | (408,789) | (338,982) | (455,176) | ||||
为租赁负债支付的利息 | (358,895) | (277,840) | (350,526) | ||||
获得的租赁激励 | 33,904 | - | - | ||||
衍生金融工具 | (4,514) | (18,320) | (18,320) | ||||
购买库存股,扣除出售 | (4,692) | - | - | ||||
已支付的股息和股东权益利息 | (645,112) | (654,857) | (654,857) | ||||
用于融资活动的净现金 | (2,006,993) | (1,363,047) | (1,551,927) | ||||
现金和现金等价物的增加(减少) | (1,093,249) | 1,348,156 | 1,006,378 | ||||
期初的现金和现金等价物 | 3,077,931 | 1,785,100 | 2,548,713 | ||||
期末的现金和现金等价物 | 1,984,682 | 3,133,256 | 3,555,091 |
请参阅随附的个人和合并季度 信息附注。
10 |
TIM S.A. | |||||
增值声明 | |||||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的时期 | |||||
(以千雷亚尔计) | |||||
母公司 | 合并 | ||||
03/2024 | 03/2023 | 03/2023 | |||
收入 | |||||
总营业收入 | 8,710,389 | 7,883,619 | 7,922,021 | ||
可疑账户的损失 | (165,697) | (140,774) | (159,799) | ||
授予的折扣、退货等 | (1,655,956) | (1,360,129) | (1,360,734) | ||
6,888,736 | 6,382,716 | 6,401,488 | |||
从第三方获得的输入 | |||||
提供服务和销售商品的成本 | (1,072,125) | (1,380,033) | (916,617) | ||
材料、能源、外包服务及其他 | (959,755) | (989,607) | (1,060,962) | ||
(2,031,880) | (2,369,640) | (1,977,579) | |||
留存额 | |||||
折旧和摊销 | (1,754,757) | (1,557,463) | (1,777,090) | ||
产生的净附加值 | 3,102,099 | 2,455,613 | 2,646,819 | ||
转移中获得的增值 | |||||
收益权益 | (22,501) | 134,794 | (18,592) | ||
财务收入 | 252,453 | 409,466 | 430,214 | ||
229,952 | 544,260 | 411,622 | |||
应付增值总额 | 3,332,051 | 2,999,873 | 3,058,441 | ||
增值分配 | |||||
人员和费用 | |||||
直接报酬 | 201,494 | 193,033 | 193,033 | ||
好处 | 65,571 | 56,278 | 56,278 | ||
F.G.TS | 19,778 | 18,498 | 18,498 | ||
其他 | 7,244 | 7,559 | 7,559 | ||
294,087 | 275,368 | 275,368 | |||
税收、费用和缴款 | |||||
联邦 | 680,723 | 626,948 | 772,516 | ||
州 | 713,893 | 608,626 | 613,326 | ||
市政的 | 29,527 | 27,876 | 27,556 | ||
1,424,143 | 1,263,450 | 1,413,398 | |||
第三方资本报酬 | |||||
利息 | 774,799 | 744,470 | 652,395 | ||
租金 | 319,599 | 302,923 | 303,618 | ||
1,094,398 | 1,047,393 | 956,013 | |||
其他 | |||||
社会投资 | - | 1,226 | 1,226 | ||
- | 1,226 | 1,226 | |||
股东权益报酬 | |||||
自有资本的股息和利息 | 200,000 | - | - | ||
留存收益 | 319,423 | 412,436 | 412,436 | ||
519,423 | 412,436 | 412,436 |
请参阅随附的个人和合并季度 信息附注。
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2024 年第一季度业绩
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财务 业绩
营业收入
![]() | 稳健扩张, 所有主要收入领域的表现均保持稳定 |
* 由于TIM S.A与Cozani签订合同(23年第一季度+4,100万雷亚尔), PIS/COFINS效率低下的暂时影响,净收入正常化。Cozani 与 TIM S.A. 的合并已于 4 月 1 日生效st, 2023.
在2024年第一季度,正常化净收入同比增长7.3% ,总额为60.96亿雷亚尔。该结果考虑了所有主要方面的贡献,其中(i)受后付费服务的杠杆作用,移动服务收入同比增长7.4%;(ii)TIM UltraFibra的宽带服务收入同比增长9.1%;(iii)产品收入 同比增长7.3%。
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移动细分市场明细(扣除税款和扣除额):
24年第一季度的正常移动服务收入(“MSR”)总额为55.77亿雷亚尔,同比增长7.4%,主要反映了Postpaid的积极有机表现。正常化 移动平均每用户的ARPU(每位用户的平均月收入)达到30.3雷亚尔,是该行业最高的,同比增长8.8%—— 是1雷亚尔的最高增长st公司历史上的一个季度——这再次证实了我们 增加客户群获利的战略。
以下是每个移动客户资料的绩效明细:
I. | 预付收入在24年第一季度几乎持平(同比增长0.4%),预付费 ARPU达到14.6雷亚尔(同比增长5.4%)。在本季度,该线路受到影响补给动态的季节性影响(例如,休假期、狂欢节、通货膨胀高于人口家庭供养的峰值 )的影响。此外,客户从预付费 迁移到后付费的良好表现也产生了相关影响。这些因素的结合降低了23年第四季度进行的 每两周一次的报价调整的积极影响。 |
II。 | 后付费收入表现良好,在24年第一季度同比增长7.4%, ,后付费ARPU达到42.1雷亚尔(同比增长4.1%),除M2M以外的后付费ARPU达到51.0雷亚尔(同比增长6.3%)。 的业绩可以通过以下方式解释:(i)2023年全年后付费优惠的费率调整;(ii)客户群管理的改善,将流失率 降至每月1.1%,其中后付费ex-M2M的流失率为0.8%,这是公司历史上最低的流失率之一;(iii)通过正在进行的 向更高价值计划的迁移过程,增强了我们后付费计划的吸引力。 |
互联网收入(ITX)在24年第一季度同比下降了14.6%,原因是 与年度比较中入境流量减少。
24年第一季度客户平台收入总额为3,100万雷亚尔,同比下降1.3%,这是由于该业务线业务模式的修订以及 寻求通过独家优惠建立新的合作伙伴关系,该领域的业绩已经有所放缓。
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其他正常收入[1]由于与基础设施和网络共享合同调整相关的收入增加,该线路同比增长了13.6%。
固定分部明细(扣除税款和扣除额):
24年第一季度,固定服务收入总额为3.32亿雷亚尔,同比增长5.5%。
固定板块的主线TIM UltraFibra在24年第一季度同比增长9.1%,维持了增长步伐,达到了公司历史上最高的宽带每股收益95.8雷亚尔(同比增长3.1% )。持续的结果反映了公司专注于FTTH(光纤到户)发展的战略,FTTH(光纤到户)已经占我们总宽带客户群的90%以上。 |
![]() |
产品收入明细(扣除税款和扣除额):
产品收入同比增长7.3%,这是 设备销售的增长,尤其是那些与5G技术兼容的设备,以及与我们的 “B2B IoT” 业务板块( )相关的设备,这反映了我们为满足客户需求和提供更大 便利性而在产品组合中提供更大多样化的举措。
[1]其他收入项目在23年第一季度产生了4,100万雷亚尔的非经常性影响,指的是TIM S.A与 Cozani签订的合同导致PIS/COFINS效率低下的暂时影响,该合同因Cozani的合并而失效。
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运营成本和支出
![]() | 运营支出的增长速度比收入慢 |
* 运营成本按以下标准计算:Oi 移动资产收盘价调整协议(23 年第四季度为 -3.034 亿雷亚尔)会计 的非经常性影响、Oi Mobile 收购项目范围内的咨询服务费用和客户迁移(23 年第四季度+19 万雷亚尔,23 年第一季度+1,250 万雷亚尔)、PIS/COFINS 积分 在与科扎尼签订的公司间合同(23年第一季度为-1770万雷亚尔)以及与FUST/FUNTEL签订的与Cozani签订的公司间 合同(23年第一季度+88.6万雷亚尔)相关的费用。
24年第一季度的正常运营成本和支出总额为32.05亿雷亚尔 ,同比增长4.4%。如上表所示,报告的运营成本和支出在24年第一季度也达到32.05亿雷亚尔,同比增长4.6%, 这与23年第一季度记录的非经常性影响有关。
标准化成本和支出绩效明细:
受工资 调整、更高的福利以及与员工利润分享相关的成本的影响,人员成本在24年第一季度同比增长8.7%。
第一季度,商业化和广告产品线同比下降5.2%,这主要是由于(i)去年终止了与Oi的临时服务协议,这使年度比较受益; 和(ii)客户服务成本降低,这是由于数字服务在客户服务中的渗透率更高。
标准化网络和互连组[2] 在24年第一季度同比增长17.4%,这是互连线路恶化的结果,这继续受到以下因素的影响:(i)国际漫游组合的重组导致漫游服务支出增加;(ii)内容 提供商的支出增加;(iii)去年TIM UltraFibra的扩张导致光纤网络维护成本增加。
由于与2023年第一季度相比,战略咨询服务合同支出减少,24年第一季度一般和管理费用(G&A)同比下降10.0% 。
[2]网络和互连线路受到非经常性 项目的影响,23 年第四季度金额为 19 万雷亚尔,第 1 季度为 1,250 万雷亚尔,指的是迁移 项目范围内为来自 Oi 的客户提供的咨询费用,23 年第一季度为 -1,770 万雷亚尔,指的是与 Cozani 签订的公司间合同 中产生的 PIS/COFINS 积分。
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在平均成本较高的设备销售动态下,销售成本(COGS)在24年第一季度同比增长7.7%, 与收入的变化一致。
随着客户群向后付费服务转移,坏账额度在24年第一季度同比增长3.7%,略有增长 ,这符合公司的预期。但是,坏账 占总收入的比率达到1.9%(而23年第一季度为2%)。
其他标准化运营费用(收入)[3] 在24年第一季度同比下降6.7%,这主要是由于民事应急准备金减少,但被税收应急准备金的支出增加所抵消。
[3]其他正常化运营费用(收入)项目受非经常性项目影响,23年第四季度金额为-3.034亿雷亚尔,指的是Oi移动资产收盘价 调整协议的影响,23年第一季度为88.6万雷亚尔,指的是FUST/FUNTEL的支出。
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从息税折旧摊销前利润到净收入
![]() | 强劲的息税折旧摊销前利润数字: 两位数增长和利润率扩大 |
* 根据收入 部分(23年第一季度+4100万雷亚尔)和成本部分(23年第四季度为-3.032亿雷亚尔,23年第一季度为-440万雷亚尔)中描述的项目,实现了归一化的息税折旧摊销前利润。净财务业绩通过货币调整对Oi移动资产 收盘价调整协议的非经常性影响的货币调整进行了标准化 (23年第四季度+2750万雷亚尔)。根据收入、成本和净财务业绩部分中描述的项目, 如前所述,以及所得税和社会缴款中的非经常性项目:递延税和当期税对Oi移动资产收盘价调整协议(23年第四季度为+9,380万雷亚尔)会计的 非经常性影响的影响,与Cozani的公司间合同相关的税收抵免(-br} 23年第一季度为820万雷亚尔)和其他税收影响(23年第四季度为-6.4万雷亚尔,23年第一季度为-420万雷亚尔 )。
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EBITDA[4] (扣除利息、税项、折旧、摊销和收益权益前的收益)
24年第一季度的正常息税折旧摊销前利润总额为28.9亿雷亚尔, 同比强劲增长10.7%,这得益于主要业务方面的稳健经营业绩。因此,正常化 息税折旧摊销前利润率达到47.4%,同比增长140个基点,在受收购 Oi移动资产影响的一段时间后恢复了高水平。
考虑到租赁对息税折旧摊销前利润的影响,标准化 息税折旧摊销前利润总额(“租赁后”)[5](不包括与场地退役有关的罚款的影响)[6]) 在24年第一季度同比增长20.7%,总额为21.98亿雷亚尔,利润率为36.1%,同比增长400个基点,反映了注重效率的整体方法所带来的好处。
[4]息税折旧摊销前利润根据 “收入” 和 “成本” 部分中描述的项目进行标准化。
[5]息税折旧摊销前利润总额根据 “从息税折旧摊销前利润到净收益” 部分中描述的项目进行标准化,不包括与场地退役相关的罚款的影响。如需了解更多 详情,请访问附录 5 — 租赁后的息税折旧摊销前利润。
[6]场地退役是通过与塔楼公司重新谈判和/或取消租赁合同来关闭塔楼 和输电结构的过程。在收购 Oi Mobile之后,该公司正在努力断开大约 60% 的重叠站点或靠近TIM已经 存在的站点。
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折旧和摊销 (D&A)/ 息税前利润
在24年第一季度,D&A线同比下降了1.3%。这一结果 是由于(i)由于塔楼的退役,IFRS 16租赁中使用权资产的折旧有所减少;以及 (ii)软件摊销金额减少。
正常化息税折旧摊销前利润在24年第一季度同比增长36.4%,利润率为18.3%, 反映了息税折旧摊销前利润的持续表现。
净财务业绩
* 净财务业绩通过货币调整对Oi移动资产收盘价调整协议(23年第四季度+2750万雷亚尔)会计产生的 非经常性影响的货币调整进行归一化。
净财务业绩[7]本季度负数为5.25亿雷亚尔 ,与23年第一季度相比减少了3.02亿雷亚尔,主要受非现金项目影响:(i) 由于23年第一季度塔楼租赁协议重新谈判的影响,年度比较 产生了负面影响;(ii) 3.5GHz许可证的利息资本化结论;(iii) 新一批未实现的负面影响 24年第一季度的C6订阅奖励;以及(iv)负数 是本季度衍生品上市所致。
[7]净财务业绩在23年第四季度产生了2750万雷亚尔的非经常性影响, 指的是货币重报对Oi移动资产调整后收盘价的会计影响。
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所得税和社会缴款
所得税和社会缴款(“IR/CSLL”),在 标准化中[8]观点,24年第一季度总额为-6900万雷亚尔,而23年第一季度为-1.56亿雷亚尔,相当于有效的 利率为-11.7%,而23年第一季度同期为-26.3%。这种改善与24年第一季度的 股本利息分配有关,而2023年同期并非如此。在23年第一季度,涉及Cozani资产的递延税也受到了影响, 这也促进了同比改善。
净收入
正常化净收入[9]24年第一季度总额为5.19亿雷亚尔, 同比增长19.0%,保持了上个季度两位数增长的底线复苏动态。因此, 本季度标准化每股收益(EPS)达到0.21雷亚尔,而23年第一季度为0.18雷亚尔。
资本支出
24年第一季度的资本支出总额为13.55亿雷亚尔,同比增长5.1%, 是由于对网络基础设施的投资配置增加以及5G在新地区的整合。本季度,5G 覆盖范围 覆盖了贝洛奥里藏特和戈亚尼亚的 100% 社区。值得注意的是,这条线遵循了公司已经预期的季节性,因此,TIM发布的2024年资本支出指引保持不变。
因此,总资本支出与正常净收入的比率 相比为22.2%,而23年第一季度为22.7%,同比下降50个基点。
[8]所得税和社会缴款额度在23年第四季度产生了9,380万雷亚尔的非经常性影响,指递延税和当期税对 Oi移动资产收盘价调整协议的影响,23年第一季度为-820万雷亚尔,指与科扎尼的公司间合同相关的税收抵免,23年第四季度为-6.4万雷亚尔,23年第一季度-420万雷亚尔,指的是其他税收影响。
[9]净收入根据 “从 息税折旧摊销前利润到净收益” 部分中的项目进行标准化。
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现金流
24年第一季度的正常息税折旧摊销前利润(-)资本支出总额为15.36亿雷亚尔,同比增长16.1%。当归还租赁产生的影响时,归一化息税折旧摊销前利润-AL[10](-) 本季度资本支出总额为8.43亿雷亚尔, 同比增长58.6%。这两个结果都是可能的,这要归因于息税折旧摊销前利润的稳步增长,以及 租赁水平的大幅下降。标准化息税折旧摊销前利润(-)资本支出与标准化净收入的比率达到13.8%。
* 重新分类是指Oi移动资产收盘价调整协议的会计 的非经常性收益,该收益从运营现金流重新分配给投资 现金流。
** 支付租赁的激励措施是按照 商定的合同条件确认的,从而减少了该期间的支付金额(24年第一季度+3,390万雷亚尔)。
运营自由现金流(“opfCF”)在24年第一季度为负4.35亿雷亚尔,与23年第一季度相比减少了2.26亿雷亚尔。这一结果是报告的息税折旧摊销前利润(-)资本支出增长、 和租赁付款减少的结果,但被营运资金的负变化所抵消。这种负面变化主要是由该时期的季节性影响导致供应商产品线余额增加 以及付款量增加所致。
[10]息税折旧摊销前利润按照 “从 息税折旧摊销前利润到净收益” 部分中的项目进行标准化,不包括与场地退役相关的罚款的影响。欲了解更多详情,请访问 附录 5 — 租赁后的息税折旧摊销前利润。
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值得一提的是,TFF费率的全额支付( 是Fistel费用的一部分)自2020年至今一直处于暂停状态。截至2024年3月31日,确认的总金额为27亿雷亚尔,其中22亿雷亚尔为本金,5.22亿雷亚尔为违约利息。2024 年到期的累计本金额为 27 亿雷亚尔,全年将计入违约利息。
债务和现金
债务概况
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截至2024年3月底,债务总额(对冲后)为163.14亿雷亚尔,与23年第一季度相比下降了26.6亿雷亚尔。这一减少反映了 (i) 部分短期金融债务的支付;以及 (ii) 由于场地退役而导致的租赁总额减少。
截至 2024 年 3 月底,现金和证券余额总计 33.71 亿雷亚尔,与 23 年第一季度相比减少了 5.1 亿雷亚尔。同比下降的原因是 将运营现金产生与息税折旧摊销前利润的扩大相结合,但被该期间的以下支出所抵消:(i) 支付 金融债务(包括1月份与法国巴黎银行结算,总额为5.18亿雷亚尔的债务,以及12月与斯科舍银行 的债务,总额为9.79亿雷亚尔);(ii)分期付款与在 2023 年 4 月和 10 月收购 5G 频率(支付 EACE 的两期 分期付款)以及与 2023 年相应的 5G 许可证相关的款项2023 年 12 月);以及(iii)支付与塔楼退役有关的 罚款。
运营和营销业绩
移动细分市场:
在24年第一季度末,TIM记录了6,140万条移动线路, 同比下降0.5%。这一减少反映了后付费线路基础的增长,达到2810万条线路(同比增长7.8% ),以及预付费基础的下降,达到3,330万条线路(同比下降6.6%)。Human Postpaid(ex-M2M)达到2300万条 条线路(同比增长6.6%),达到510万条线路(同比增长13.5%)的M2M(“机器对机器”)基础。在净新增线路方面,TIM 在24年第一季度在后付费领域有49.3万条新增线路,其中Human Postaid有41.5万条新增线路。
值得一提的是,2023年3月,为了调整 从Oi迁移的客户分布,TIM将以前分配为控制客户的95.1万名客户重新归类为预付费, 使预付费客户群无机地增加。另一方面,这一走势对后付 线产生了相反的影响。
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固定分段:
TIM UltraFibra的客户群在24年第一季度达到80.6万个连接 ,同比增长10.1%。客户向光纤的过渡继续保持稳定的增长速度:在此期间, FTTH 基础同比增长了23.8%。
客户平台
客户平台旨在通过观察市场趋势和创新合作伙伴关系,将公司的客户群 货币化并提高这些客户的忠诚度。 该计划由两种商业模式支持:
I. | 与以下机构建立商业伙伴关系: |
(i) | 销售广告和数据情报的直接报酬, 其中使用的主要产品是TIM广告和TIM Insights。 |
(ii) | 通过财务评分和 标准验证/认证产品为数据产品提供报酬,以提高我们用户的数字安全。 |
II。 | 旨在在创纪录的时间内广泛实现与上述相同目标的战略伙伴关系 。在此模型中,除了TIM广告和TIM Insights之外,我们还使用TIM品牌来代言 合作伙伴品牌。我们鼓励消费者加入合作伙伴品牌,享受独家优惠。在这种情况下,TIM的薪酬 与这种合规的成功相关,并与CAC费用和合作公司的股权保持一致。 |
在该战略中,一些垂直行业被列为与移动服务协同增效以及市场估值高于电信公司的绝佳机会 。以下是我们已经在采取行动的垂直领域 的详细信息:
移动广告和数据货币化
在 1 中st2024 年季度,移动广告和数据 货币化收入与 2023 年同期相比增长了 4 倍,这得益于新的移动广告协议和 评分业务的加速以及 Open Gateway 运营的启动。此外,为了扩大其库存,TIM开始使用零售媒体模型在外部平台(“场外”)上测试广告 活动。在开放网关的范围内,移动世界 大会(MWC)加强了Itau等相关客户对TIM反欺诈解决方案的使用。此外,还宣布了与Infobip和微软的技术和 商业整合。
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金融服务
2020年,公司结束了与Banco C6的谈判,并为在该银行开设账户并使用其服务的TIM客户推出了 独家优惠。在本合同中,TIM获得活跃账户的报酬 ,并在实现某些目标后选择获得C6银行的股权,在整个合同中,实现的每个目标获得的 股份数量各不相同。
2021年2月1日,TIM宣布在本次合作关系的范围内 获得了行使认购红利的权利,其金额相当于间接参与C6银行 股本的约1.44%,这是在2020年12月达到1%的认购奖励的结果st商定目标的水平。随后, 公司行使了收购和转换C6股票的选择权,C6股票约占该银行的1.44%。 必须强调,一旦行使了期权,TIM就开始持有少数股权,对C6的管理没有控制权或重大影响力 。
此外,TIM持有股票认购期权,这意味着 公司在2024年3月31日认购C64.44%的股份的选择权。考虑到已经行使的资金加上期权, 除了正在进行的仲裁纠纷外, TIM在C6银行的潜在参与率可能达到约5.88%。更多详情 可以在财务报表附注12、31和37中找到。
教育服务
在教育支柱方面,与Descomplica的合作伙伴关系在各种课程中已经超过50万订阅者,例如:ENEM准备、免费课程、本科和研究生课程。 专注于技术的免费课程,例如 ChatGPT 和非技术人员人工智能,已在 2024 年达到了 3.5 万订阅者 。
健康服务
在进行试点运营后,2024 年 1 月,伙伴关系 扩展到整个国家领土。此外,Cartão de Todos 产品也包含在产品组合中,成为 TIM 客户最常使用的 产品。如今,已经有超过15.5万名客户注册了该合作伙伴关系,该合作伙伴关系允许通过折扣获得 远程医疗、咨询和检查,以及遍布巴西各地的436家私人诊所。
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基础设施
以下是我们的移动和固定网络的演变细节:
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环境、社会和治理
24 年第 1 季度亮点
o | ESG 委员会批准了环境、社会和治理 目标,这些目标是 2024-26 年 ESG 计划的一部分。该公司正在加强其气候战略,目标是到2030年成为碳中和 公司,到2040年成为净零排放。在社会目标中,TIM正在应对的挑战是,到2025年让至少 25% 的黑人在 的领导层中占据至少 25%,到2026年底将连接面积提高到3200万公顷。 |
o | TIM被晨星的Sustainalytics评为电信 领域最大的ESG公司之一,获得了 “ESG行业最高评级” 印章。该认可强化了TIM在ESG管理方面的良好实践 。 |
o | 在国际妇女节,TIM宣布了Caminho Delas项目的演变,将其在该国的所有158家门店转变为处境危险的女性的参考点。 公司2,000多名销售人员已经接受了培训,以帮助在遇到骚扰、人身 暴力和其他风险情况时在商店寻求支持的女性,提供了一部用于连接的智能手机,以及一本包含各种公共 渠道和组织的举报信息和联系方式的小册子。 |
o | TIM是5G领域的领导者,也是该国最大的移动网络, 100% 的4G覆盖率,于3月推出了TIM物联网解决方案。目的是加强其在巴西 行业数字化转型方面的专业知识,重点是农业企业、公用事业、物流和工业4.0。该公司已经向市场提供了巴西最大的物联网网络 。 |
o | 通过与Descomplica的合作,TIM扩大了其为客户提供的独家 优惠,为本科和研究生课程提供折扣,以及有关人工 情报和社交网络营销等主题的免费课程。自去年以来,所有运营商计划的用户都能够免费为ENEM 做准备,或者以每月22.90雷亚尔起价的更完整套餐做准备,该计划旨在增加受教育的机会。 |
o | Bateria do Instituto TIM 乘坐传统的 Mini Bloco 参加了里约狂欢节,该狂欢节在里约热内卢提茹卡的泽维尔德布里托广场举行。该项目由50多名儿童、年轻人 以及残疾和非残疾成人组成,通过音乐促进社会包容。在 Mangueirinha 大师的指挥下, 这群人招待了孩子们。 |
o | TIM Instituto 的免费在线课程平台 TIM Tec 已达到 240,000 名订阅者。圣保罗在注册用户数量方面脱颖而出,拥有超过20,000名订阅者。有32门课程可供选择,其中大多数属于技术领域,还有针对教师的内容,旨在加强 基本技能、创业精神和金融教育。 除了视频课程外,还有补充材料和完成课程的证书。 |
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o | Instituto TIM与非政府组织One by One合作,启动了 另一门指数教育课程,这是一个针对儿童、年轻人及其家庭的技术教育项目。 在整个学习过程中,60名不同年龄的学生将有机会使用各种 工具发展创业技能。除了拓宽参与者的工作领域外,该课程还增强了不同的技能并鼓励持续改进 。 |
o | 在 1 中st作为分布式发电(DG)项目发展的一部分,TIM在其运营中纳入了五座新发电厂,总计106个机组。该项目负责 使用向合作伙伴租赁的可再生能源发电厂促进网络供应,其中以太阳能发电厂为主。 预计,到2024年底,该公司使用的能源中将近60%将来自DG,总共将达到134家工厂,将为 的25个州提供服务。 |
o | TIM在第一季度结束时其网络上有1,858个活性生物位点。 这些结构与普通电线杆类似,是提高移动接入网络(天线/塔楼)密度的解决方案,具有极低的 视觉和城市影响,更低的成本和快速安装。 |
o | TIM 获得了 巴西公司与客户关系协会 Abrarec 颁发的 2023 年巴西监察员奖,使其在获奖公司名单中名列前茅。在圣保罗举行的颁奖典礼 旨在表彰那些通过奖励成功的项目来致力于客户服务的公司。 TIM 是该细分市场中唯一上榜的公司,并提出了 “易于获取、创新和效率带来令人惊讶的 成果” 的案例,该案例侧重于卓越的客户体验。 |
要访问 ESG 季度报告,请访问:ESG 季度 报告
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2024 年第一季度业绩
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免责声明
除非另有说明,否则本文件 中披露的合并财务和运营信息是根据国际财务报告准则(IFRS) 和巴西公司法(第6404/76号法律)以巴西雷亚尔(R$)列报的。除非另有说明,否则比较是指 2024 年第一季度(“第 1 季度”)。
本文件可能包含前瞻性陈述。此类陈述 不是历史事实陈述,反映了公司管理层的信念和期望。“预期”、 “相信”、“估计”、“预期”、“预测”、“计划”、“预测”、 “项目”、“目标” 等词语旨在识别这些陈述,这些陈述必然涉及已知 以及公司预见或不预见的未知风险和不确定性。因此,公司未来的经营业绩可能与当前的预期不同 ,本报告的读者不应仅根据此处提供的信息进行假设。前瞻性 陈述仅反映对发表日期的观点,公司没有义务根据新信息 或未来发展更新这些观点。
展品
附录 1:运行指标
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2024 年第一季度业绩
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附录 1 — 运行指标
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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1. | 运营 |
1.1。公司架构
TIM S.A.(“TIM” 或 “公司”)是一家上市有限公司 公司,注册办事处位于新泽西州里约热内卢市,是 TIM 巴西服务与参与公司 S.A.(“TIM Brasil Brasil”)的子公司。TIM Brasil是意大利电信集团的子公司,该集团于2024年3月31日持有TIM S.A 66.59%的股本(2023年12月31日为66.59%)。
TIM 集团(“集团”)由 TIM 及其关联公司 I-Systems 组成。
公司拥有在巴西所有州和联邦区提供本地、全国长途和国际长途的固定电话交换服务 (“STFC”)以及个人移动服务(“SMP”) 和多媒体通信服务(“SCM”)的授权。
该公司的股票在B3 — Brasil、Bolsa、Balcão (“B3”)上市。此外,TIM还有美国存托凭证(ADR),二级,在美国纽约证券交易所 (纽约证券交易所)上市。因此,该公司受巴西证券交易委员会(“CVM”) 和巴西证券交易委员会的规则约束 证券交易委员会(“秒”)。为了遵守良好的市场惯例,公司 原则上以雷亚尔、葡萄牙语和英语同时披露其在两个市场的财务信息。
2024年3月31日,TIM持有I-Systems公司(联营公司)49%的股权(2023年12月31日为49%),并于2022年12月31日持有子公司Cozani RJ Infraestrutura e Rede de Telecomunicaães S.A.(“Cozani”)公司的100%股权。考虑到TIM于2023年4月1日通过第3535/2023号法案进行合并, 将与之相关的SMP补助金移交给所有目的和后果,因此, TIM S.A. 在2024年3月31日没有科扎尼的股权。
1.2。企业重组
1.2.1。业务合并-Cozani
2022年4月20日,TIM与其他买方公司(Claro S.A. 和巴西电信有限公司)在遵守了CADE和ANATEL规定的先决条件后,根据法院下令的重组(“卖方”、“转让人” 或 “Oi Móvel”)完成了对Oi Móvel S.A. 的收购 交易。因此,TIM现在持有Cozani100%的股本,该公司相当于公司收购的Oi Móvel的资产、权利和义务单位 的一部分。
收购科扎尼的总对价为72.116亿雷亚尔。
TIM还于2022年4月20日代表SPE Cozani向卖方支付了2.507亿雷亚尔 作为报酬,用于在过渡阶段提供长达12个月的服务,记录在 “预付费用” 下,并与巴西电信 Comunicaão Multimidia S.A. 签署了使用运输基础设施容量的年度合同条款,涉及这笔款项减少的金额,按现值计算,总额约为 4.76 亿雷亚尔。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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考虑到商定的购买金额,我们在2022年12月31日将以下余额 记录为合同义务:
(i) | 根据购买协议的规定,TIM扣留了6.343亿雷亚尔 的款项,主要是为了满足可能进行额外价格调整的需求, 可以在收购之日后的120天内确定。根据2022年9月19日披露的重大事实,由于 计算主题的假设存在差异:(i)营运资金和净负债,(ii)资本支出和(iii)净增加, 截至2022年10月4日,公司仍全额保留了6.343亿雷亚尔的金额,即 的初步决定 由7做出第四里约热内卢司法区商业法院裁定 买方在法庭上的存款,TIM负责将截至当日的最新金额6.7亿雷亚尔存入一个与Oi Móvel S.A 法院下令的重组程序相关的账户。在双方于2023年10月达成协议 之前,该存款一直存放在与法院关联的账户中。更多详情见附注11; |
(ii) | 在双方达成协议之前,7,700万雷亚尔被确认为或有的 对价。 |
2023年10月4日,TIM S.A. 通过一项重大事实,向 其股东和整个市场表示,仲裁庭批准了一项与收盘后调整有关的协议, 一方面庆祝了TIM S.A.、Telefônica Brasil S.A. 和Claro S.A. 之间的协议,另一方面,Oi S.A. — 根据 法院的命令进行重组,以此来结束与收盘后 调整相关的争议和仲裁程序。考虑到协议中谈判的收盘后调整 (合同目标除外),分配给公司的UPI Ativos Móveis部分的最终价格为66亿雷亚尔。
考虑到TIM调整后的最终价格,公司收回了相当于存入法院的金额一半的部分 ,随后在截止日将其转给仲裁庭(相当于 约3.17亿雷亚尔,按法庭存款之前的CDI变动的100%进行了更新,外加利息 和/或通货膨胀调整,适用于相应赎回之日),剩余金额由仲裁庭兑换卖家 作为分配给 UPI Ativos Móveis 的购买价格的一部分公司。主要由于在完成收购Cozani收购价格分配之日它仍是合同债务,对价的减少(相当于法庭金额的一半)记录在协议批准之日(2023年10月)的当年收入(亏损)中, 列在 “其他营业收入(支出)” 项下。
在2024年3月31日和2023年12月31日,考虑到与Oi S.A. 签署的 协议,该公司不承担第 (i) 和 (ii) 项中提及的任何义务。
收购的可识别资产和承担的负债
根据收购价格分配报告(“价格 购买分配”-PPA),在TIM S.A. 收购之日从Cozani收购的可识别资产和承担的负债 的公允价值已最终确定。在 “PPA” 的截止日期,即2022年12月31日,分析显示的资产 和负债如下所示:
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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收购时确认的公允价值 | ||
资产
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现金和现金等价物 | 193,382 | |
贸易应收账款 | 362,379 | |
预付费用 | 165,111 | |
可收回的税款 | 13,535 | |
递延所得税和社会缴款 | 705,388 | |
不动产、厂房和设备 | 3,518,477 | |
无形资产 | 3,599,811 | |
8,558,083 | ||
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负债 |
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供应商 | (183,227) | |
租赁负债 | (2,929,449) | |
应付税款 | (157,595) | |
递延收入 | (95,135) | |
其他负债 | (617,518) | |
(3,982,924) |
按公允价值计算的可识别净资产总额 | 4,575,159 |
收购后的商誉(附注16) | 2,636,426 |
全部对价 | 7,211,585 |
TIM在收购之日收购的与 相关的资产和承担的负债(“净资产”)汇总如下:
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科扎尼
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被收购方的股权 | 100% |
2022年4月30日按账面价值计算的Cozani股东权益 | 1,282,579 |
2022年4月30日按公允价值计算的Cozani股东权益 | 4,575,159 |
无线电频率过剩(i) | 3,038,951 |
客户投资组合的盈余(ii) | 253,629 |
(i) | 无形资产价值 是指授权项目中反映所收购补助金公允价值的调整,Spectrum 评估是使用市场方法进行的,采用了交易倍数。平均使用寿命为17.68年; |
(ii) | 对客户组合的评估是使用盈利能力 方法进行的,使用MPEEM (多期超额收益法)方法基于对归因于客户群的未来经济收益的现金流的计算 。平均使用寿命为7.67年。 |
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季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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支付的2,636,426雷亚尔的商誉包括收购预期的协同效应所产生的未来经济收益的价值。自TIM S.A. 于 2023 年 4 月 1 日收购科扎尼公司之日起,已出于纳税目的扣除已确认的商誉 。
科扎尼的合并
根据公司 于2023年2月27日披露的重大事实,合并的完成仍将取决于与系统 参数化相关的操作程序的完成以及获得ANATEL的事先同意,这发生在第3535/2023号法案发布时。
2023 年 3 月 31 日,董事会(“BoD”) 确认获得上述同意,并确认遵守了其他条件,以使合并完全生效。 因此,英国央行宣布,无论出于何种目的和效果,上述合并以及随之而来的科扎尼的灭绝已于 2023 年 4 月 1 日生效。批准的收购并未导致增资,也未发行公司新股,也没有变动 的公司股权,因此,无需探讨与股份交换或撤回权相关的不同话题。
此次收购的目的是简化TIM S.A. 的公司结构 ,消除探索SMP服务的重叠授权,标准化公司提供的服务, 将允许将与提供个人移动电信服务相关的活动集中在一家公司中, 此外还将优化运营成本,并通过整合收购的资产有效分配投资。
根据合并协议的规定,从报告发布之日(2022年12月31日)到合并(2023年4月1日),科扎尼的股权变动已纳入TIM S.A. 的资产负债表。 由于合并,Cozani的所有业务都移交给了TIM S.A.,后者继承了其所有资产、权利和义务, 在所有方面均符合法律的目的。
截至2022年12月31日的净资产汇总如下:
资产 | 负债 | |||
流动资产 | 1,376,107 | 流动负债 | 1,900,283 | |
非流动资产 | 3,987,996 | 非流动负债 | 2,422,684 | |
长期应收账款 | 846,823 | |||
不动产、厂房和设备 | 2,885,893 | |||
无形资产 | 255,280 | |||
净资产 | 1,041,136 | |||
总资产 | 5,364,103 | 负债总额 | 5,364,103 |
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季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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2. | 个人和合并季度信息的准备基础和列报 |
个人和合并季度信息是根据巴西采用的会计惯例编制和列报的,其中包括会计公告委员会(“CPC”)发布的CVM准则和声明、指南 和解释,以及国际会计准则理事会(IASB)发布的国际金融 报告准则(IFRS)。
此外,公司在编制季度信息时考虑了技术 指南OCPC 07——披露一般用途财务会计报告的证据。 因此,季度信息的相关信息正在得到证实,与管理层 在管理时使用的信息相对应。
编制本 季度信息时适用的重要会计政策见下文和/或在相应的附注中列报。这些政策在报告期内始终如一地适用。
a. 编制和披露的一般标准
编制个人和合并季度信息时,将 历史成本作为价值基础,但以公允价值计量的衍生金融工具除外。
资产和负债根据其流动性 和可收款性进行分类。当它们有可能在未来12个月内变现或结算时,它们被报告为最新的。否则,它们 被声明为非当前。该程序的例外情况涉及递延所得税和社会缴款余额(资产和负债) 以及完全归类为非流动的诉讼和行政诉讼准备金。
2024年3月31日,该公司公布的净利润为519,423雷亚尔。 该公司的流动负债超过流动资产总额2,438,530雷亚尔,这是由于收购了Cozani,支付了与5G许可证相关的债务,以及分配了131万雷亚尔的额外股息。在2024年第一季度, 的现金流减少了约11亿雷亚尔。该公司认为,由于债务和监管费的支付,年初营业 现金流出现季节性下降。2024 年 3 月 31 日,公司股东 权益为正数 25,025,216 雷亚尔。
在准备本季度信息时,公司的 管理层进行了分析,证实第一季度的运营现金流为正16亿雷亚尔;因此, 没有证据表明持续经营存在不确定性。
增值表的列报是巴西 公司法和巴西采用的适用于上市公司的会计惯例所要求的。DVA 是根据 CPC第09号技术公告—— “增值声明” 中规定的标准编制的。国际财务报告准则不要求列报 本声明。因此,根据国际财务报告准则,该报表作为补充信息列报,不影响 套季度信息。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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在现金流量表中,从贷款和融资中支付的利息被归类为融资现金 流,因为它代表获得财务资源的成本。
b. 功能货币和列报货币
季度信息的列报货币是雷亚尔(R$), 也是公司及其关联公司的本位货币。
外币交易按交易当日 的汇率进行确认。巴西中央银行告知,外币货币项目按资产负债表日通行的外汇汇率 折算成巴西雷亚尔。与这些项目相关的外汇损益记录在损益表中 。
c. 区段信息
运营部门是开展业务 活动的实体的组成部分,可以从中获得收入和产生费用。该实体的主要 运营经理定期审查其经营业绩,负责做出资源分配决策并评估细分市场的业绩。要使该细分市场存在,需要个性化的 财务信息。
公司的主要运营决策者是执行委员会,负责 分配资源和定期评估绩效,执行委员会与董事会一道, 负责制定公司及其管理层的战略决策。
集团的战略侧重于优化业绩,集团的所有运营 活动都集中在TIM。尽管活动多种多样,但决策者知道公司 仅代表一个业务领域,不会考虑仅针对一条服务领域的具体战略。有关战略、 财务规划、购买、投资和资源投资的所有决策均在合并基础上做出。目标是最大限度地提高通过运营SMP、STFC和SCM许可证获得的合并 结果。
d. 合并程序
子公司是集团保留控制权的所有实体。当实体面临因参与该实体 而产生的可变回报时, 集团对其进行控制或拥有权利,并且由于其对该实体的控制权,该集团有能力干涉这些回报。自 控制权移交给集团之日起,子公司已全面合并。从该集团不再控制之日起,整合就被中断。
如果集团失去对子公司的控制权,则子公司相应的 资产(包括任何商誉)和负债将在控制权丧失之日按其账面价值注销, 并注销控制权丧失之日任何非控股权益的账面价值(包括归因于其的其他 综合收益的任何组成部分)。由此产生的任何差额作为收益或损失记录在收入(亏损)中。任何保留的 投资均在控制权丧失之日按其公允价值确认。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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公司间往来交易以及这些交易中的余额和未实现收益 和亏损将被清除。集团中所有公司用于合并目的的财务信息的基准日期相同 。
e. 业务合并和商誉
业务合并按收购 方法计算。收购成本根据转让的对价金额进行计量,该对价在 收购日的公允价值基础上进行估值,包括被收购方的任何非控股权益的价值,无论其比例如何。对于每项业务 组合,收购方必须以公允价值或根据其在被收购方中确定的净 资产中的权益来衡量被收购方的非控股权益。直接归因于收购的成本在发生时记作支出。
购买会计方法用于记录集团对子公司 的收购。收购成本以收购方在控制权变更之日产生或承担的收购资产、权益工具(即股份)和负债 的公允价值来衡量。企业合并中收购的可识别资产、意外开支和负债 最初均按收购日的公允价值计量,不管 任何少数股权的比例如何。超过公司在收购的可识别净资产中的权益的转让对价的部分记为商誉。如果转让的对价低于被收购子公司净资产的公允价值, 在审查了应用的概念和计算方法后, 差额将直接在损益表中确认为收入。
在收购企业时,集团评估承担的金融资产和 负债,以便根据合同条款、经济环境和收购之日的相关条件 对其进行评级和分配,其中包括被收购实体对被收购实体 主办合同中存在的内在衍生品进行分类。
收购方转移的任何或有付款将在收购之日按公允价值确认 。随后对被视为 资产或负债的或有对价公允价值的变动,应根据CPC 48在损益表中予以确认。
最初,商誉最初是以收购之日公允价值 计量的,与收购的净资产(收购的可识别资产和假定负债)相关的转让对价的超额 来衡量。如果对价低于收购净资产的公允价值,则必须在收购日的损益表中将差额确认为讨价还价收购的收益 。
首次确认后,商誉按成本减去任何 累计减值损失进行记账。出于减值测试的目的,从收购之日起,通过业务合并获得的商誉将分配给集团中预计将受益于合并协同效应的每个现金产生单位,无论被收购方的其他 资产或负债分配给这些单位。
当商誉是现金产生单位的一部分并处置该单位的一部分 时,在计算处置的 收益或损失时,与处置部分相关的溢价应包含在运营成本中。在这种情况下处置的商誉是根据已处置部分相对于维持的现金产生单位的比例确定的 。
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季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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f. 批准 季度信息
该个人和合并季度信息已于 2024 年 5 月 6 日获得 公司董事会的批准。
g. 新的 标准、标准的修正和解释
以下新准则/修正案由会计 公告委员会(“CPC”)和国际会计准则理事会(IASB)发布,在截至2024年3月31日的期间生效,可能会对公司产生某种影响。
国际财务报告准则第17号——保险合同
国际财务报告准则第17号(相当于CPC 50份保险合同) 是一项新的会计准则,涵盖保险合同,涵盖确认和计量、列报和披露。《国际财务报告准则第17号》(CPC 50)取代了《国际财务报告准则第4号-保险合同》(相当于CPC11)。国际财务报告准则第17号(CPC 50)适用于所有类型的 保险合同(例如人寿保险、非人寿保险、直接保险和再保险),无论签发合同的实体类型如何, 以及具有全权参与特征的某些担保和金融工具;某些范围的例外将适用。 国际财务报告准则第17号(CPC 50)的总体目的是为保险合同提供一个全面的会计模型,该模型对保险公司更有用和更一致,涵盖所有相关的会计事项。国际财务报告准则第17号(CPC 50)以通用模型为基础, 辅以:
· | 对具有直接参与特征的 合约的具体改编(可变利率方法)。 |
· | 一种主要用于短期合约的简化方法(溢价 分配方法)。 |
新标准对集团合并的 季度信息没有影响。
会计估算的定义——对国际会计准则第8号的修订
《国际会计准则》第8号修正案(相当于CPC 23——会计政策、会计估计变更和错误)澄清了会计估计变动、会计政策变动 和错误更正之间的区别。它们还阐明了各实体如何使用测量技术和输入来制定会计 估算值。
该公司评估认为,标准的变更 并未对集团合并的季度信息产生重大影响。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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会计政策披露——对《国际会计准则》1和《国际财务报告准则》 实践声明2的修订
对国际会计准则1(相当于CPC 26(R1)——财务报表的列报)和《国际财务报告准则实践报告2》的修正案提供了指导和示例,以帮助实体对会计政策披露应用 重要性判断。修正案旨在协助各实体对 会计政策进行更有用的披露,将要求实体披露其 “重大” 会计政策的要求改为要求 披露其 “重要” 会计政策。此外,它还增加了有关实体在做出会计政策披露决策时如何运用重要性 概念的指导。
这些变化对集团 会计政策的披露产生了影响。公司对财务报表进行了分析,调整了编制和列报基础 附注、估算和重要判断,并在必要时调整了解释性附注。但是,对集团季度信息中项目的衡量 和确认没有影响。
与单笔交易产生的资产和负债相关的递延税
-对国际会计准则第12号的修订
对IAS 12所得税(相当于CPC 32)的修正案缩小了 初始确认例外的范围,因此它不再适用于产生相等的应纳税和可扣除临时差额的交易, ,例如租赁和退役负债。
这些变化对集团合并的季度信息没有影响。
国际税收改革-第二支柱示范规则-《国际会计准则》第12号修正案
《国际会计准则》第12号修正案(相当于CPC 32 — 所得税)是根据经合组织关于BEPS的第二支柱规则引入的,其中包括以下内容:
· | 因管辖权实施第二支柱示范规则而产生的递延所得税的确认和披露的强制性临时例外情况;以及 |
· | 对受影响实体 的披露要求可帮助财务报表的用户更好地了解实体因此类立法而产生的第二支柱所得税的风险, 尤其是在生效日期之前。 |
强制性临时例外(必须披露其使用情况 )立即生效。其余披露要求适用于2023年1月1日或之后开始的年度报告期, ,但不适用于截至2023年12月31日或之前的任何中期报告期。
这些变化对集团合并的季度 信息没有影响。
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季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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以下新标准由发布 发音委员会 [会计公告委员会](CPC) 和 国际会计准则理事会 (IASB)),但在截至2024年3月31日的期间内无效。
国际财务报告准则第16号修正案:售后回租中的租赁负债
2022年9月,国际会计准则理事会发布了《国际财务报告准则第16号》(相当于CPC 06——租赁)的修正案,规定了卖方-承租方在衡量售后回租交易产生的租赁负债时使用的要求,旨在确保卖方-承租人不承认与其维护的 使用权相关的任何收益或损失。
修正案对自2024年1月1日或之后开始的年度财务报表 期有效,并且必须追溯适用于在国际财务报告准则第16号(CPC 06)初始适用日期 之后达成的售后和回租交易。允许提前收养,必须披露这一事实。
该集团预计不会对季度信息产生重大影响。
对国际会计准则1的修正:负债分类为流动或非流动
2020年1月和2022年10月,国际会计准则理事会发布了对国际会计准则1第69至76段(相当于CPC 26(R1)——财务报表的列报)的修正案 ,规定了将负债归类为流动或非流动负债的要求 。修正案澄清了以下内容:
· | 推迟和解的权利是什么意思。 |
· | 推迟权必须存在于财务报告期末 。 |
· | 该分类不受实体行使延期权的可能性 的影响。 |
· | 只有当可转换 负债中嵌入的衍生品本身就是股票工具时,负债条款才不会影响其分类。 |
此外,当贷款协议产生的负债 被归类为非流动负债,并且该实体推迟结算的权利取决于未来契约在十二个月内履行情况 时,就会引入披露要求。
修正案适用于从 2024 年 1 月 1 日或之后开始的年度财务报表周期 ,并且必须追溯适用。
集团尚未发现对 财务报表有重大影响的变化。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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供应商融资协议——对《国际会计准则》7和《国际财务报告准则第7号》的修订
2023年5月,国际会计准则理事会发布了对国际会计准则第7号(相当于CPC 03(R2)——现金流量表)和国际财务报告准则第7号(相当于CPC 40(R1)——金融工具:披露)的修正案,以澄清供应商融资安排的特征 ,并要求对这些安排进行额外披露。修正案 中的披露要求旨在帮助财务报表的用户了解供应商融资安排对实体债务、 现金流和流动性风险敞口的影响。
修正案对从 2024 年 1 月 1 日或之后开始的 年度财务报表期间生效。允许提前收养,但必须予以披露。
该公司正在评估影响,以确保所有信息符合 标准。
h. 重报现金流量表
作为提高公司 季度信息整体质量并提高与该行业其他公司的可比性和一致性的持续过程的一部分,我们修改了与现金流表中列报有价证券买入和销售相关的会计 政策。此前,根据国际会计准则第7条第22 (b) 和23A (b) 段,公司 将这些交易报告为净投资活动(截至2023年3月31日为18.65亿雷亚尔)。关于新的会计政策,公司根据IAS 7/CPC 03第21段,按总额 将这些交易报告为投资活动。根据IAS 7/CPC 03第33段,公司还将以前作为投资活动(2023年3月31日为1,600万雷亚尔)列报的有价证券的利息收入列报方式更改为运营活动 。公司根据国际会计准则8/CPC 23追溯适用了会计政策的变更, 第19(b)段。
3. | 估算值和判断力对公司会计政策的适用具有重要意义的领域 |
不断评估会计估算和判断。 基于公司的历史经验和其他因素,例如对未来事件的预期,并考虑季度信息基准日 的情况。
顾名思义,由此产生的会计估算值很少等于相应的 应纳税所得额。下文介绍了构成重大风险的估计和假设,以及可能导致对该财政期资产和负债账面价值进行实质性调整的可能性。
(a) 所得税和社会缴款(当前 和递延)
所得税和社会缴款(当前 和递延缴款)是根据对现行立法和CPC 32/ IAS 12的解释计算的。此过程通常涉及 复杂的估计,以确定应纳税收入和临时差额。特别是,基于税收损失、负基数 和临时差异的递延资产是根据未来可获得应纳税收入的可能性成比例确认的 并可以使用。衡量因税收损失而产生的递延所得税的可收回性、社会缴款的负基数和 临时差异时,考虑了应纳税收入的历史以及对未来应纳税收入的估计(注8.c)。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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(b) 法律 和税务管理程序的规定
管理层 及其法律顾问(内部和外部)对法律和税务行政程序进行分析。公司在分析中考虑了各种因素,例如法律层次结构、现有判例 、最近的法院判决、它们与法律制度的相关性和付款记录。这些评估涉及管理层的 判断(注释24)。
(c) 衍生品和其他金融 工具的公允价值
资产负债表中按公允价值列报的金融工具 是使用估值技术来衡量的,这些估值技术考虑了可观测数据或来自市场的可观测数据(注释37)。
(d) 未开具账单的收入
由于某些账单截止日期发生在一年中 个月的中间日期,因此公司在每个月底都有收入,但实际上并未向其客户开具发票。这些 未开单收入是根据估算值记录的,其中考虑了历史消费数据、自上次计费日期 以来经过的天数等(注释 28)。
(e) 租赁
公司拥有大量以 作为承租人的租赁合同(注释17),随着会计准则IFRS 16/CPC 06(R2)——租赁的采用,公司管理层于2019年1月 1日在衡量租赁负债和使用权资产时做出了某些判断,例如: (i) 考虑到不可取消期限的估计租赁期限和延长合同期限的期限所涵盖的期限,其中 的行使仅取决于公司,而且这种行使是合理确定的;以及 (ii) 使用计算 折扣率的某些假设。
该公司无法轻易确定租赁的隐含利率 ,因此会考虑其增量贷款利率来衡量租赁负债。承租人 贷款的增量利率是承租人在相似的经济环境中以相似的期限和类似的担保方式借款获得价值与使用权资产相似的资产所必需的资源 时必须支付的利率。公司使用可观测数据(例如市场利率)估算 增量利率(如果有),并在此估算中考虑 公司的特定方面(例如债务成本)。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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4. | 现金和现金等价物 |
它们是使用有效 利率法以摊销成本计量的金融资产。
公司管理层在初始 确认后对其金融资产进行分类。
母公司 | ||||
03/2024 | 12/2023 | |||
现金和银行 | 31,950 | 37,029 | ||
免费可用性金融投资: | ||||
国开行/回购 | 1,952,732 | 3,040,902 | ||
1,984,682 | 3,077,931 |
银行存款证(“CDB”)和承诺交易 是银行发行并作为筹款形式向公众出售的名义证券。此类有价证券可以在 合同期限内随时进行交易,其价值不会造成重大损失,并用于 公司履行短期债务。
2024年,国开行投资 母公司的平均年薪酬为银行同业存款证(CDI)变化的101.42%(2023年12月31日为101.88%)。
5. | 有价证券 |
包括以公允价值计量且计入损益的金融资产。
母公司 | ||||
03/2024 | 12/2023 | |||
FUNCINE(i) | 12,965 | 12,949 | ||
Fundo Soberano(ii) | 183 | 1,840 | ||
FIC: (iii) | ||||
政府债券(a) | 905,147 | 1,203,968 | ||
CDB(b) | 12,922 | 47,464 | ||
财务账单(c) | 225,900 | 303,131 | ||
其他(d) | 242,011 | 402,087 | ||
1,399,128 | 1,971,439 | |||
当前部分 | (1,386,163) | (1,958,490) | ||
非流动部分 | 12,965 | 12,949 |
(i) 自2017年12月起 ,公司开始投资 国家电影业融资基金(FUNCINE),目的是将税收减免优惠用于所得税目的。2024年的平均年薪为0.04%(2023年12月31日为0.05%)。
(ii) Fundo Soberano 仅由联邦政府债券组成。2024年的平均年薪为银行同业存款证——CDI变化的99.55%(2023年12月31日为99.37%)。
46 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
(iii) 公司投资开放式定息货币基金(配额投资基金)。基金主要由联邦政府债券和金融 机构的票据组成,主要是AAA(最高质量)。2024年,FIC的平均年薪为银行同业 存款证——CDI(2023年12月31日年利率为102.18%)变化的109.07%。
(a) 政府 债券是国库发行的固定收益金融工具,为联邦政府的活动提供资金。
(b) CDB业务由银行发行,银行本身承诺回购股票,并预先确定税收。
(c) 金融票据是金融机构发放的固定收入,目的是长期筹集资金。
(d) 由:债券、FIDC、商业票据、期票、银行信用票据表示。
6. | 贸易应收账款 |
这些是按摊销成本计量的金融资产,是指来自电信服务用户、网络使用(互连)以及手机和配件销售的应收账款 。 应收账款按交易时收取的价格入账。应收账款余额还包括截至资产负债表日已提供但未开单(“未开单”)的 服务。贸易应收账款最初按公允价值 确认,随后使用实际利率法按摊销成本减去预期信贷损失准备金 (“减值”)进行计量。
根据订阅者投资组合的概况、逾期应收账款的账龄、经济形势、 每种情况所涉及的风险以及收款曲线,将预期信贷损失准备金确认为 应收账款的减少,调整后的金额足以反映当前 和影响客户结算应收账款能力的宏观经济因素的潜在信息。
贸易应收账款的公允价值接近于2024年3月31日和2023年12月31日记录的账面价值 。
在计算长期记录的应收账款的现值时考虑的平均利率为下午0.58%(2023年12月31日下午0.58%)。
母公司 | |||
03/2024 | 12/2023 | ||
贸易应收账款 | 4,231,917 | 3,908,773 | |
应收账款总额 | 4,877,460 | 4,538,512 | |
计费服务 | 2,447,974 | 2,237,551 | |
未计费的服务 | 1,043,191 | 1,036,339 | |
网络使用(互连) | 734,067 | 750,054 | |
销售货物 | 632,237 | 494,279 | |
合同资产(附注23) | 19,662 | 19,957 | |
其他应收账款 | 329 | 332 | |
预期信贷损失准备金 | (645,543) | (629,739) | |
当前部分 | (4,042,319) | (3,709,766) | |
非流动部分 | 189,598 | 199,007 |
47 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
作为 资产减少账户的预期信贷损失准备金的变动情况如下:
母公司 | |||
03/2024 | 12/2023 | ||
(3 个月) | (12 个月) | ||
期初余额 | 629,739 | 562,090 | |
合并后的公司余额(注1.2) | - | 23,737 | |
对预期损失的补充 | 165,697 | 620,667 | |
拨备金的注销 | (149,893) | (576,755) | |
期末余额 | 645,543 | 629,739 |
应收账款账龄如下:
母公司 | |||
03/2024 | 12/2023 | ||
总计 | 4,877,460 | 4,538,512 | |
到期了 | 3,604,668 | 3,291,399 | |
逾期(天数): | |||
≤30 | 376,773 | 302,042 | |
≤60 | 152,150 | 118,333 | |
≤90 | 87,522 | 107,759 | |
>90 | 656,347 | 718,979 |
7. | 库存 |
库存按平均购置成本列报。当该价值低于平均购置 成本时,将手机和配件的成本调整为可变现净值(销售价格),确认亏损 。
母公司 | |||
03/2024 | 12/2023 | ||
总库存 | 404,688 | 331,783 | |
库存 | 419,250 | 346,207 | |
手机和平板电脑 | 269,029 | 203,596 | |
配件和预付卡 | 123,833 | 113,363 | |
TIM 芯片 | 26,388 | 29,248 | |
调整可变现价值造成的损失 | (14,562) | (14,424) |
48 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
8. | 所得税和社会缴款 |
8.a | 可收回的所得税和社会缴款 |
母公司 | |||
03/2024 | 12/2023 | ||
可收回的所得税和社会缴款 | 514,024 | 713,279 | |
所得税 | 313,629 | 429,461 | |
社会贡献 | 200,395 | 283,818 | |
当前部分 | (305,726) | (494,382) | |
非流动部分 | 208,298 | 218,897 |
2021年9月,联邦最高法院(“STF”)达成了一项谅解,即 在不当付款的情况下使用SELIC税率对 进行货币重报时不征收企业所得税(IRPJ)和社会缴款(CSLL),并对 产生了普遍影响。当时,TIM记录了其最佳估计,金额为 5.35亿雷亚尔(本金)。多年来,人们已经认识到,2021年的通货膨胀调整额为1,100万雷亚尔 ,2022年为6,100万雷亚尔,2023年为4,100万雷亚尔,2024年为500万雷亚尔。
2023年第三季度,TIM的诉讼获得了有利的最终且不可上诉的裁决,该公司于9月获得了巴西联邦税务局的信贷批准。在此 时,资产中确认的税收抵免是分开的,因为税收抵免由多付的企业所得税(IRPJ)和社会缴款 (CSLL)金额组成,可抵消其他联邦债务和递延所得税资产,由税收损失余额和考虑应纳税所得额的多年来CSLL的负 基数抵消,再加上SELIC对过期债务的最新更新。通过减少应纳税所得额, 可以部分收回被抵消的税收损失和CSLL负基数,因为该立法规定 最多可抵消该期间应纳税收入的30%。
因此,该公司对总额为1.56亿雷亚尔的资产账户 (可收回所得税和社会缴款x递延所得税和社会缴款)进行了重新分类,确认了分别为1.14亿雷亚尔和4200万雷亚尔的负CSLL基准的 递延所得税。从非流动账户重新归类为经常账户的4.7亿雷亚尔金额 仍留在可收回的IRPJ和CSLL账户中。2023年第三季度注销了1300万雷亚尔 ,以调整2021年第三季度的记录金额。在2023年第三季度 ,公司开始使用此类税收抵免来抵消当前的PIS和COFINS借记以及其他联邦税。该公司 在 2023 年使用了 1.51 亿雷亚尔,在 2024 年使用了 1.26 亿雷亚尔。
8.b | 应缴的所得税和社会缴款 |
当前的所得税和社会缴款费用是根据截至资产负债表日颁布或基本颁布的税法计算的。
该立法允许公司选择按季度或按月支付 的所得税和社会缴款。2024年,公司选择按季度缴纳所得税和社会缴款。
49 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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母公司 | |||
03/2024 | 12/2023 | ||
应缴的所得税和社会缴款 | 48,605 | 64,407 | |
所得税 | 8,054 | - | |
社会贡献 | 40,551 | 64,407 | |
当前部分 | (48,605) | (64,407) |
8.c | 递延所得税和社会缴款 |
递延所得税和社会缴款的确认基于(1)税收损失 和累计税收亏损结转;(2)因资产和负债的纳税基础 与季度信息中账面价值之间的差异而产生的临时差异。递延所得税是根据截至资产负债表日颁布或基本上颁布的 的税率(和税法)来确定的。税率或税法的后续变化可能会修改递延税收抵免和借方 余额。
所得税和社会缴款的递延所得税资产只有在业绩记录盈利和/或公司编制年度预测时才予以确认 。
递延所得税资产和负债的余额在资产负债表中按净值列报 ,前提是存在合法权利并打算在计算当期税时抵消这些余额, 一般而言,与同一个法律实体和同一个税务机关有关。因此,不同实体 的递延所得税资产和负债通常是分开列报的,而不是按净余额列报的。
2024年3月31日和2023年12月31日,所得税的现行税率为 25%,社会缴款的现行税率为9%。此外,根据现行税收立法,所得税和社会 缴款结转亏损没有时效限制,可以用每个财政年度达到的应纳税利润的30%来抵消。
50 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
记录的金额如下:
母公司 | |||
03/2024 | 12/2023 | ||
税收损失结转和社会缴款的负基数 | 135,437 | 201,227 | |
暂时的差异: | |||
法律和行政诉讼条款 | 540,058 | 499,603 | |
预期信贷损失准备金 | 248,010 | 242,160 | |
基础设施租赁-LT Amazonas | 37,508 | 37,159 | |
为员工利润分享做好准备 | 78,764 | 57,890 | |
具有可执行性的税收暂停(i) | 1,014,887 | 948,808 | |
摊销的 goodwill-tim 光纤 | (34,560) | (34,560) | |
衍生金融工具 | (236,057) | (236,259) | |
资本化利息-4G 和 5G | (272,946) | (281,721) | |
视同成本 — TIM S.A. | (21,170) | (23,356) | |
对国际财务报告准则第16 (ii) 条标准的调整 | 711,438 | 675,817 | |
加速折旧 (iii) | (925,320) | (891,051) | |
公允价值调整 i—系统(前身为FiberCo)(iv) | (249,477) | (249,477) | |
减值损失 (v) | 351,997 | 378,601 | |
摊销商誉 — Cozani | (270,982) | (231,894) | |
摊销Cozani无形资产的资本收益 | 59,156 | 60,336 | |
其他资产 | 146,746 | 148,010 | |
其他负债 | (43,949) | (43,799) | |
1,269,540 | 1,257,494 | ||
递延活税部分 | 3,280,055 | 3,205,814 | |
递延所得税负债的一部分 | (2,010,515) | (1,948,320) |
(i) 主要是 以TIM S.A. 2020、2021、2022和2023财政年度的菲斯特尔费用(TFF)和指科扎尼2022财年的TFF为代表。根据禁令,TIM S.A. 的2020年、2021年、2022年和2023年的运营检查费(TFF)以及科扎尼2022年的TFF已暂停付款,因此,仍没有具体的付款日期。有关详细信息,请参阅注释 22。
(ii) 代表 新增合约。根据现行立法的条款,IFRS 16合同的暂时差异是由于会计和税收支出的确认时间不同 所致。
(iii) 作为2020年第一季度的 ,TIM S.A. 将属于不动产、厂房和设备 的动产加速折旧部分排除在IRPJ和CSLL的计算基础之外,因为在技术专家 报告的支持下,按照RIR/2018第323条的规定,或者根据印度规定的税收折旧充足性,这些动产不间断地用于三个运营班次 1700/2017。 此类税收调整产生了截至2024年3月31日的9.25亿雷亚尔的递延负债(截至2023年12月31日为8.91亿雷亚尔),自2020年1月1日起适用。
(iv) 指 在2021年11月从TIM S.A. 向IHS Fiber Brasil-Cessão de Infraestruturas Ltda出售光纤公司(现为I-Systems) 时计算的非控股权益按公允价值调整的递延费用(见注释14)。
(v) 代表 记录的递延费用,指的是2022年4月收购Cozani时收购的有形资产的减值。
51 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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税收抵免的预期恢复
税收抵免可收回性的估计值是在考虑了 2024 年 3 月 31 日可获得的财务和业务假设的情况下计算的。
根据这些预测,公司对 收回信贷有以下预期:
递延所得税和社会 |
税收损失和负基数 |
临时开支 |
总计 | ||
2024 | 135,437 | 705,199 | 840,636 | ||
2025 | - | 199,419 | 199,419 | ||
2026 | - | 161,745 | 161,745 | ||
>2027 | - | 2,078,255 | 2,078,255 | ||
总计 | 135,437 | 3,144,618 | 3,280,055 |
根据盈利历史和对未来应纳税业绩的预测 ,该公司根据其所有税收损失、负社会贡献 基准和临时差额构成递延所得税抵免和社会缴款。
截至2024年3月,该公司使用了65,790雷亚尔的税收损失和负基数社会缴款抵免(2023年3月31日为59,022雷亚尔)。
8.d | 包括当期和递延所得税和社会缴款在内的支出 |
母公司 | |||||
03/2024 | 03/2023 | 03/2023 | |||
当期所得税和社会缴款税 | |||||
该期间的所得税 | (109,663) | (121,863) | (122,121) | ||
该期间的社会缴款 | (40,635) | (59,090) | (59,185) | ||
税收优惠 — SUDENE/SUDAM(i) | 69,740 | 46,483 | 46,483 | ||
(80,558) | (134,470) | (134,823) | |||
递延所得税和社会缴款 | |||||
递延所得税 | 8,857 | 40,849 | (16,815) | ||
递延社会缴款 | 3,189 | 28,698 | 7,939 | ||
12,046 | 69,547 | (8,876) | |||
(68,512) | (64,923) | (143,699) |
通过应用合并税率和收入(亏损)中反映的金额计算得出的 所得税和社会缴款支出之间的对账情况如下:
52 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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母公司 | |||||
03/2024 | 03/2023 | 03/2023 | |||
所得税和社会缴款前的利润 | 587,935 | 477,359 | 556,135 | ||
合并税率 | 34% | 34% | 34% | ||
按合并法定税率计算的所得税和社会缴款 | (199,898) | (162,302) | (189,086) | ||
(新增)/除外情况: | |||||
收益权益 | (7,650) | 45,830 | 11,964 | ||
永久添加、排除项: | |||||
非应税收入 | 2,649 | 7,225 | 7,225 | ||
用于纳税目的的不可扣除的费用 | (4,565) | (5,566) | (5,566) | ||
税收优惠 — SUDENE/SUDAM(i) | 69,740 | 46,483 | 49,489 | ||
与分配的股东权益利息相关的税收优惠 | 68,000 | - | - | ||
未确认的税收损失和临时差额 | - | - | 154 | ||
其他金额 | 3,212 | 3,407 | (17,879) | ||
131,386 | 97,379 | 45,387 | |||
该期间的收入(亏损)中记录的所得税和社会缴款 | (68,512) | (64,923) | (143,699) | ||
有效费率 | 11.65% | 13.60% | 25.84% |
(i) | 如附注26 c.3所述,为了使投资 补助金不计入应纳税所得额,必须将其记录为税收激励储备金,该储备金只能用于吸收损失 或并入股本。公司有属于这些规则的税收优惠。 |
9. | 将收回税款、费用和缴款 |
母公司 | |||
03/2024 | 12/2023 | ||
将收回税款、费用和缴款 | 1,839,396 | 1,818,306 | |
ICMS(i) | 1,396,894 | 1,372,681 | |
PIS/COFINS (ii) | 151,536 | 164,508 | |
利息银行存款的IRRF(预扣所得税) | 85,877 | 81,445 | |
其他 | 205,089 | 199,672 | |
当前部分 | (934,521) | (943,767) | |
非流动部分 | 904,875 | 874,539 |
(i) 可收回的ICMS(州增值税)金额主要由以下部分组成:
(a) 购置与提供电信服务直接相关的财产、厂房 和设备的抵免额(在48个月内分配)。
(b) 根据税收替代制度 从为转售目的购置的商品(主要是TIM出售的手机、芯片、平板电脑和调制解调器)中支付的ICMS金额。
(ii) 当前余额主要由非累积税 制度产生的抵免额组成。
53 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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10. | 预付费用 |
母公司 | |||
03/2024 | 12/2023 | ||
预付费用 | 802,419 | 377,405 | |
菲斯特尔(i) | 261,653 | - | |
广告未发布(ii) | 102,460 | 13,047 | |
租金和再保险 | 68,876 | 69,759 | |
获取客户合同的增量成本(iii) | 190,167 | 190,663 | |
IT 服务(iv) | 16,112 | 16,053 | |
其他 (v) | 163,151 | 87,883 | |
当前部分 | (611,592) | (238,468) | |
非流动部分 | 190,827 | 138,937 |
(i) Fistel利率按月计入收入(亏损)。
(ii) 表示预付的 TIM 品牌产品和 服务的广告费用,这些费用根据广告投放期限在结果中得到认可。
(iii) 它主要由与因采用《国际财务报告准则第15/CPC 47号》而向合作伙伴支付的销售 佣金相关的增量成本来表示,这些佣金根据合同期限和/或经济利益(通常为1至2年)推迟到 业绩。
(iv) 它们代表网络和 向 “云” 迁移信息的 IT 服务费用的预付款。
(v) 主要以中立网络安装费用为140,201雷亚尔(截至2023年12月31日为75,464雷亚尔)的 合同期限延期。
11. | 司法存款 |
它们按历史成本记录,并根据现行立法进行更新。
母公司 | |||
03/2024 | 12/2023 | ||
司法存款 | 685,717 | 689,739 | |
民用 | 285,824 | 286,430 | |
劳动 | 69,893 | 68,202 | |
税 | 225,699 | 220,842 | |
监管 | 115 | 115 | |
在线附件(i) | 104,186 | 114,150 |
(i) 提及直接在公司往来账户 中的法律封锁以及与某些法律诉讼相关的赚取利息的银行存款。我们会定期分析该金额,确定后,将 重新归类到法定存款项目的其他特定账户中。
54 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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民用
这些是法院存款,用于担保公司质疑所涉金额的民事诉讼 的执行。这些诉讼大多涉及客户提起的诉讼,涉及 消费者权利问题等。
例如,在 中,有一些过程有区别,其中讨论了ANATEL为腾出某些传输子频段而设定的值,从而实现了4G技术的实现。 在本案中,正在讨论的法庭上更新的存款金额为84,618雷亚尔(2023年12月31日为83,438雷亚尔)。
劳动
这些金额是存入法院的款项,用作执行 执行和提起适当上诉的担保,有关事项或金额仍在讨论中。 总金额已在注册员工和第三方服务提供商提出的各种索赔之间分配。
税
截至2024年3月31日,该公司与税务问题有关的法定存款总额、重述和估计金额为225,699雷亚尔,用于支持正在进行的几次法律讨论。此类存款主要与以下讨论有关:
(a) | 在公司生产过程中直接使用信贷 购电,这在司法机构中具有积极的偏见。与本次讨论相关的 存款的当前价值为39,121雷亚尔(2023年12月31日为38,650雷亚尔)。 |
(b) | CPMF对将贷款转换为 公司股权的业务征税;承认不收取据称因合并导致的 往来账户所有权简单变更而征收的缴款的权利。本次讨论中提及的存款的当前价值为5,746雷亚尔( 2023年12月31日为5,668雷亚尔)。 |
(c) | 收取运作 监管费 (TFF) 的合宪性-职能财政分类法)由不同地区的市政当局执行。本次讨论中提及的 存款的当前价值为24,416雷亚尔(2023年12月31日为24,048雷亚尔)。 |
(d) | 对涉嫌抵免不足的联邦债务补偿 预扣所得税抵免 (IRRF) 以及为发放 负债务凭证而存入的存款不予认可。本次讨论中重报的存款金额为12,308雷亚尔(2023年12月 31日为12,177雷亚尔)。 |
(e) | 国际空间站对进口和外包服务征税; 据称在BRS(基地广播电台)的地面清洁和维护服务、国际空间站本身、 ISS事件方面缺乏收款 共同计费服务和软件许可 (黑莓)。保障利用 自发谴责的好处,并寻求在逾期付款的情况下取消没收罚款的权利。本次讨论中提及的存款的当前价值为12,387雷亚尔(2023年12月31日为12,191雷亚尔)。 |
55 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
(f) | 协议中规定的附属服务 69/98 ICMS 事故涉及提供通信服务,其金额为访问权限、会员资格、激活、资格、 可用性、订阅和使用服务等收取的费用。本次讨论中提及的存款的当前价值为3,807雷亚尔(2023年12月31日为3,775雷亚尔)。 |
(g) | ANATEL 要求编号资源的 管理公开价格。本次讨论中提及的存款的当前价值为4,001雷亚尔(2023年12月31日为3,960雷亚尔)。 |
(h) | FUST(电信服务普及基金)收款 的违宪性和非法性。不收取FUST的权利,未将通过互连和EILD(专用线路的工业开发)转移的收入纳入其计算 基础,以及非 追溯收根据不遵守ANATEL第7/2005号总额而确定的差额的权利。本次讨论中提及的存款的当前价值 为68,744雷亚尔(2023年12月31日为67,911雷亚尔)。 |
(i) | ICMS — 其他。在讨论ICMS费用的几个 流程中存入的存款,主要与贷款、DIFAL、免税和非税收服务、ICAP和盟约39的讨论有关。 本次讨论中提及的存款的当前价值为27,118雷亚尔(2023年12月31日为26,213雷亚尔)。 |
(j) | 与以下案件有关的指控 《巴西日报》 是定向给公司的。本次讨论中提及的存款的当前价值为17,701雷亚尔(2023年12月31日 为15,759雷亚尔)。 |
12. | 其他金融资产 |
资产负债表中股票工具的初始确认是 按收购或发行之日的公允价值记账。此类金融资产和负债随后按公允价值计量,计入损益。公允价值计量产生的变动(如适用)应在 发生财务收入项下在结果中予以确认。
2020年3月23日,TIM S.A. 和BANCO C6 S.A. 结束了关于战略合作伙伴关系的谈判 ,该伙伴关系旨在为合作伙伴的客户群开发具有特殊优势的组合产品。
2020年7月,与Banco C6合作 推出了第一款产品,向同时也是C6客户的TIM客户提供特殊条件。这种创新的合作伙伴关系提供了巨大的潜力 通过用户群的增长和更高的客户忠诚度为两家公司创造价值。
2021年2月1日,TIM宣布,在本次合作关系的范围内, 有权行使认购权证,相当于Banco C6股本约1.44%的间接权益 Banco C6的间接权益,这是 2020 年 12 月举行的 1st商定目标的水平。随后,公司行使了 收购和转换C6股票的选择权,C6股票约占该银行的1.44%,总额为162,958雷亚尔。值得强调的是,一旦行使了期权,TIM便开始持有少数股权,在C6的管理中没有控制权或显著的 影响力。
该公司已向专注于5G解决方案 “上传风险投资” 的投资基金投资了约5100万雷亚尔(2023年为5400万雷亚尔 )。2024年3月31日,公司没有 控制该基金的管理,也没有重大影响力。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
根据国际财务报告准则第9/CPC 48号的要求,金融 工具必须按其公允价值进行估值,并且公司必须披露每种金融工具的级别分类。有关此信息的详细信息,请参阅 “按公允价值计量的金融工具” 部分的附注37。
13. | 其他资产 |
母公司 | |||
03/2024 | 12/2023 | ||
其他资产 | 297,757 | 284,902 | |
给员工的预付款 | 37,978 | 7,033 | |
向供应商支付的预付款 | 65,009 | 66,018 | |
应收巴西TIM的款项(附注35) | 22,918 | 22,803 | |
激励项目应收款项 | 34,882 | 43,138 | |
抵消税收和劳动力缴款 | 87,903 | 83,981 | |
其他 (i) | 49,067 | 61,929 | |
当前部分 | (260,411) | (239,318) | |
非流动部分 | 37,346 | 45,584 | |
(i) 与以下内容有关的主要部分:(a)其他预付款 17,407雷亚尔(2023年12月31日为16,960雷亚尔);(b)员工福利报销额为14,649雷亚尔(截至2023年12月31日为14,344雷亚尔)。
14. | 投资 |
联营公司或子公司的所有权权使用 权益会计方法进行估值。
科扎尼
如附注1.2所述,2022年4月20日,TIM S.A.(与 其他买家巴西电信股份有限公司和Claro S.A.一起)在遵守行政 经济保护委员会(CADE)和ANATEL规定的先例条件后,结束了根据法院下令的重组收购Oi Móvel S/A移动资产的程序。
交易完成后,TIM S.A. 现在持有Cozani 股本的100%,该公司相当于该公司收购 的Oi Móvel的资产、权利和义务单位的一部分。2023年4月1日,TIM S.A. 收购了科扎尼,因此,无论如何,后者已解散,因此, 无论出于何种目的和影响,TIM S.A. 在2024年3月31日或2023年12月31日都没有科扎尼的股权。
I 系统
2021年11月,由于从宽带 业务中分拆净资产并创立了I-Systems,TIM S.A. 代表IHS出售了其51%的股权。由于这笔交易, 失去了控制权,TIM S.A. 不再合并公司,按公允价值记录了对关联公司 的投资,金额为1,612,957雷亚尔,剩余的少数股权(非控股权)为49%。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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TIM S.A. 在 I-Systems 的股本中占49%(截至2023年12月31日为49%)。下表汇总了有关I-Systems投资的财务信息:
03/2024 | 12/2023 | ||
资产 | 2,011,872 | 2,053,886 | |
流动和非流动资产 | 271,177 | 320,824 | |
有形和无形资产 | 1,740,695 | 1,733,062 | |
负债和股东权益 | 2,011,872 | 2,053,886 | |
流动和非流动负债 | 628,828 | 669,921 | |
股东权益 | 1,383,044 | 1,383,965 | |
公司的比例利息 | 49% | 49% | |
公允价值调整 | 733,757 | 733,757 | |
投资成本 | 694,554 | 717,055. | |
投资的公允价值(注14.b) | 1,428,311 | 1,450,812 |
03/2024 | 12/2023 |
该期间的净亏损 | (45,919) | (182,254) |
公司的比例利息 |
49% |
49% |
公司在关联公司收入中的权益 (亏损) |
(22,501) |
(89,304) |
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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a) | 对子公司和关联公司的权益 |
关联公司 | 子公司 | 总计 | ||||||||
03/2024 I 系统 |
12/2023 I 系统 |
Cozani 直到 2023 年 3 月 31 日 |
03/2024 |
12/2023 | ||||||
股票总数 | 1,794,287,995 | 1,794,287,995 | - | - | ||||||
利息占总资本的比例 | 49% | 49% | - | - | ||||||
股东权益 | 1,383,044 | 1,383,965 | - | - | ||||||
本期/年度的亏损(i) | (45,919) | (182,255) | - | - | - | |||||
收益权益 | (22,501) | (89,304) | 153,387 | (22,501) | 64,083 | |||||
盈余摊销 | - | - | (53,781) | - | (53,781) | |||||
投资价值 | 1,428,311 | 1,450,812 | - | 1,428,311 | 1,450,812 | |||||
(i) Cozani的业绩显示了自收购之日以来的变化。 收购和控制权转让日期为2022年4月20日,子公司Cozani的业绩于2022年4月30日合并 ,因为现有的财务信息最接近控制权转让之日。管理层得出结论,从收购之日到合并开始之间产生的业绩的影响并不重要。2023 年 4 月 1 日,科扎尼由 TIM S.A 注册成立 。因此,TIM S.A. 控制的公司已不复存在。
截至2022年4月30日,Cozani的股东权益进行了调整 以符合公司的会计惯例,减少了约16.41亿雷亚尔,主要与有形资产减值、繁重产能合同的记录和递延税有关。
b) | 联营公司投资变动: |
I-Systems(关联公司) | |
2023 年 12 月 31 日的投资余额 | 1,450,812 |
收益权益 | (22,501) |
2024 年 3 月 31 日的投资余额 | 1,428,311 |
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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15. | 不动产、厂房和设备 |
财产、厂房和设备按购置和/或建造 成本减去累计折旧和减值损失(后者仅在适用的情况下计量)。折旧是根据直线 法计算的,条款考虑了资产的预期使用寿命及其残值。收购科扎尼时记录的不动产、厂房和 设备的金额已于2022年12月31日调整为可收回金额,合并后 在TIM S.A记录了2024年3月31日和2023年12月31日,公司的财产、 厂房和设备没有其他减值迹象。
拆除租赁物业上的塔楼和设备的估计成本 已资本化,并在这些资产的估计使用寿命内折旧。公司确认不动产、厂房和设备中这些成本 的现值,与 “未来资产报废准备金” 负债背道而驰。更新该条款所产生的利息 被归类为财务费用。
处置收益和亏损是通过将这些处置的 金额与交易时的账面价值进行比较来确定的,并在损益表的 “其他运营支出(收入),净额” 中确认。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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· | 不动产、厂房和设备的变动 |
母公司 | |||||
2023 年 12 月的余额 | 增补 | 注销 | 转账 | 2024 年 3 月余额 | |
不动产、厂房和设备总成本,毛额 | 70,343,331 | 1,761,159 | (221,756) | - | 71,882,734 |
换向/传输设备 | 38,274,244 | (4,031) | (9,376) | 1,065,251 | 39,326,088 |
光纤电缆 | 786,762 | - | - | 3,159 | 789,921 |
租赁的手机 | 4,082,742 | 122 | (750) | 45,171 | 4,127,285 |
基础架构 | 7,737,385 | - | (4,420) | 44,475 | 7,777,440 |
信息学资产 | 1,803,782 | - | (350) | 989 | 1,804,421 |
一般用途资产 | 1,004,301 | - | (256) | 10,310 | 1,014,355 |
租赁中的使用权 | 15,973,178 | 716,687 | (206,554) | - | 16,483,311 |
土地 | 38,588 | - | - | - | 38,588 |
在建工程 | 642,349 | 1,048,381 | (50) | (1,169,355) | 521,325 |
累计折旧总额 | (47,931,516) | (1,275,875) | 14,106 | - | (49,193,285) |
换向/传输设备 | (28,413,977) | (632,439) | 9,095 | - | (29,037,321) |
光纤电缆 | (644,978) | (15,089) | - | - | (660,067) |
租赁的手机 | (3,761,002) | (49,148) | 269 | - | (3,809,881) |
基础架构 | (5,325,647) | (85,847) | 4,213 | - | (5,407,281) |
信息学资产 | (1,715,818) | (9,925) | 349 | - | (1,725,394) |
一般用途资产 | (755,528) | (12,366) | 180 | - | (767,714) |
租赁中的使用权 | (7,314,566) | (471,061) | - | - | (7,785,627) |
不动产、厂房和设备总额,净额 | 22,411,815 | 485,284 | (207,650) | - | 22,689,448 |
换向/传输设备 | 9,860,267 | (636,470) | (281) | 1,065,251 | 10,288,767 |
光纤电缆 | 141,784 | (15,089) | - | 3,159 | 129,854 |
租赁的手机 | 321,740 | (49,026) | (481) | 45,171 | 317,404 |
基础架构 | 2,411,738 | (85,847) | (207) | 44,475 | 2,370,159 |
信息学资产 | 87,964 | (9,925) | (1) | 989 | 79,027 |
一般用途资产 | 248,773 | (12,366) | (76) | 10,310 | 246,641 |
租赁中的使用权 | 8,658,612 | 245,626 | (206,554) | - | 8,697,684 |
土地 | 38,588 | - | - | - | 38,588 |
在建工程 | 642,349 | 1,048,381 | (50) | (1,169,355) | 521,324 |
61 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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母公司 | |||||
2022年12月余额 | 增补 | 注销 | 转账 | 2023 年 3 月余额 | |
不动产、厂房和设备总成本,毛额 | 54,530,017 | 1,581,817 | (33,049) | - | 56,078,785 |
换向/传输设备 | 28,749,731 | (8,314) | (7,168) | 994,719 | 29,728,968 |
光纤电缆 | 783,396 | - | - | 612 | 784,008 |
租赁的手机 | 2,956,156 | 107 | (1,446) | 47,358 | 3,002,175 |
基础架构 | 6,921,727 | - | (1,291) | 71,130 | 6,991,566 |
信息学资产 | 1,780,652 | - | (377) | 13,239 | 1,793,514 |
一般用途资产 | 957,396 | - | (125) | 7,665 | 964,936 |
租赁中的使用权 | 11,493,062 | 599,682 | (22,446) | - | 12,070,298 |
土地 | 39,802 | - | - | - | 39,802 |
在建工程 | 848,095 | 990,342 | (196) | (1,134,723) | 703,518 |
累计折旧总额 | (34,754,757) | (1,089,374) | 10,474 | - | (35,833,657) |
换向/传输设备 | (20,101,222) | (538,825) | 7,930 | - | (20,632,117) |
光纤电缆 | (583,854) | (15,396) | - | - | (599,250) |
租赁的手机 | (2,677,840) | (40,334) | 868 | - | (2,717,306) |
基础架构 | (4,404,860) | (91,918) | 1,265 | - | (4,495,513) |
信息学资产 | (1,675,605) | (11,960) | 377 | - | (1,687,188) |
一般用途资产 | (698,448) | (12,468) | 34 | - | (710,882) |
租赁中的使用权 | (4,612,928) | (378,473) | - | - | (4,991,401) |
不动产、厂房和设备总额,净额 | 19,775,260 | 492,443 | (22,575) | - | 20,245,128 |
换向/传输设备 | 8,648,509 | (547,139) | 762 | 994,719 | 9,096,851 |
光纤电缆 | 199,542 | (15,396) | - | 612 | 184,758 |
租赁的手机 | 278,316 | (40,227) | (578) | 47,358 | 284,869 |
基础架构 | 2,516,867 | (91,918) | (26) | 71,130 | 2,496,053 |
信息学资产 | 105,047 | (11,960) | - | 13,239 | 106,326 |
一般用途资产 | 258,948 | (12,468) | (91) | 7,665 | 254,054 |
租赁中的使用权 | 6,880,134 | 221,209 | (22,446) | - | 7,078,897 |
土地 | 39,802 | - | - | - | 39,802 |
在建工程 | 848,095 | 990,342 | (196) | (1,134,723) | 703,518 |
在建工程是指与网络和/或其他有形资产建设相关的在建项目 在建项目和安装期间的成本,直到 投入运营之时为止,这些项目将转入这些资产的相应账户。
62 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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合并 | |||||
十二月余额 2023 |
增加 /折旧 | 注销 | 转账 | 2024 年 3 月的余额 | |
不动产、厂房和设备的总成本,总额 | 65,529,479 | 2,059,178 | (110,118) | - | 67,478,539 |
换向/传输 设备 | 35,061,237 | (8,314) | (7,168) | 994,719 | 36,040,474 |
光纤电缆 | 783,396 | - | - | 612 | 784,008 |
租赁的手机 | 3,876,846 | 107 | (1,446) | 47,358 | 3,922,865 |
基础架构 | 7,710,055 | - | (1,291) | 71,130 | 7,779,894 |
信息学资产 | 1,780,690 | - | (377) | 13,239 | 1,793,552 |
一般用途资产 | 966,562 | - | (125) | 7,665 | 974,102 |
租赁中的使用权 | 14,462,803 | 1,077,045 | (99,515) | - | 15,440,333 |
土地 | 39,802 | - | - | - | 39,802 |
在建工程 | 848,088 | 990,340 | (196) | (1,134,723) | 703,509 |
累计 折旧总额 | (42,868,327) | (1,293,458) | 10,474 | - | (44,151,311) |
换向/传输 设备 | (26,235,111) | (493,125) | 7,930 | - | (26,720,306) |
光纤电缆 | (583,854) | (15,396) | - | - | (599,250) |
租赁的手机 | (3,598,459) | (40,387) | 868 | - | (3,637,978) |
基础架构 | (4,992,013) | (91,918) | 1,265 | - | (5,082,666) |
信息学资产 | (1,675,606) | (11,960) | 377 | - | (1,687,189) |
一般用途资产 | (706,014) | (12,608) | 34 | - | (718,588) |
租赁中的使用权 | (5,077,270) | (628,064) | - | - | (5,705,334) |
总财产, 厂房和设备,净额 | 22,661,152 | 765,720 | (99,644) | - | 23,327,228 |
换向/传输 设备 | 8,826,126 | (501,439) | 762 | 994,719 | 9,320,168 |
光纤电缆 | 199,542 | (15,396) | - | 612 | 184,758 |
租赁的手机 | 278,387 | (40,280) | (578) | 47,358 | 284,887 |
基础架构 | 2,718,042 | (91,918) | (26) | 71,130 | 2,697,228 |
信息学资产 | 105,084 | (11,960) | - | 13,239 | 106,363 |
一般用途资产 | 260,548 | (12,608) | (91) | 7,665 | 255,514 |
租赁中的使用权 | 9,385,533 | 448,981 | (99,515) | - | 9,734,999 |
土地 | 39,802 | - | - | - | 39,802 |
在建工程 | 848,088 | 990,340 | (196) | (1,134,723) | 703,509 |
(i) 租赁使用权的变更包括获得的租赁激励 ,总额为3,400万雷亚尔。
租赁使用权由 IFRS16/CPC 06 (R2) 标准范围内可识别 资产的租赁协议表示。这些权利涉及网络基础设施、商店和售货亭、真实 房地产、土地(网络)和光纤的租赁,如下所示:
63 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
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母公司 | ||||
租赁中的使用权 | 网络基础架构 | 商店、售货亭和房地产 | 土地(网络) | 纤维 | 总计 |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 4,677,149 | 833,391 | 2,351,707 | 796,365 | 8,658,612 |
增补内容 (i) | 287,017 | 123,456 | 45,867 | 260,347 | 716,687 |
重新测量 | (93,980) | (1,782) | (110,792) | - | (206,554) |
折旧 | (197,326) | (36,151) | (112,158) | (125,426) | (471,061) |
2024 年 3 月 31 日的余额 |
4,672,860
|
918,914 | 2,174,624 | 931,286 | 8,697,684 |
年折旧率 | 12.20% | 11.65% | 12.45% | 9.13% |
母公司 | |||||
租赁中的使用权 | 网络基础架构 | 商店、售货亭和房地产 | 土地(网络) | 纤维 | 总计 |
截至2022年12月31日的余额 | 3,637,960 | 639,210 | 1,596,882 | 1,006,082 | 6,880,134 |
增补 | 277,001 | 77,625 | 211,975 | 33,081 | 599,682 |
重新测量 | (5,117) | (16,421) | (908) | - | (22,446) |
折旧 | (150,435) | (34,626) | (71,174) | (122,238) | (378,473) |
2023 年 3 月 31 日的余额 | 3,759,409 | 665,788 | 1,736,775 | 916,925 | 7,078,897 |
使用寿命-% | 11.70% | 11.59% | 11.58% | 7.65% |
合并 | |||||
租赁中的使用权 | 网络基础架构 | 商店、售货亭和房地产 | 土地(网络) | 纤维 | 总计 |
截至2022年12月31日的余额 | 5,346,449 | 639,210 | 2,393,792 | 1,006,082 | 9,385,533 |
增补 | 293,592 | 77,625 | 672,747 | 33,081 | 1,077,045 |
重新测量 | (56,684) | (16,421) | (26,410) | - | (99,515) |
折旧 | (345,109) | (34,626) | (126,090) | (122,238) | (628,064) |
2023 年 3 月 31 日的余额 | 5,238,248 | 665,788 | 2,914,039 | 916,925 | 9,734,999 |
使用寿命-% | 12.23% | 11.59% | 12.08% | 7.65% |
· | 折旧率 |
换向/传输设备 | 6.67−20 | |
光纤电缆 | 10 | |
租赁的手机 | 14.28−50 | |
基础架构 | 4–20 | |
信息学资产 | 10–20 | |
一般用途资产 | 10–20 | |
租赁权改进 | 10–20 |
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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2023年,根据经CVM审议第73号批准的IAS 16/CPC 27, 公司评估了其财产、厂房和设备的使用寿命估计,得出的结论是,估计所依据的情况没有重大变化 或改变可以证明更改当前使用的使用寿命是合理的。
16. | 无形资产 |
无形资产按历史成本减去累计摊销 和减值损失(如果适用)进行计量,反映了:(i)购买无线电频段的授权和使用权,以及(ii)正在使用和/或开发的 软件。无形资产还包括:(i)其他公司的基础设施使用权,以及(ii)收购公司对未来利润的预期商誉 。
摊销费用是在 合同资产的估计使用寿命和授权条款上使用直线法计算的。定期审查无形资产 的使用寿命估计。
用于获得合格资产的普通筹集资金(没有具体分配)的财务费用, 是必然需要很长时间才能准备好用于预期 用途的资产,在很可能为该实体带来未来经济利益,且 此类成本可以可靠地计量时,将作为该资产成本的一部分资本化。在这个概念中,我们在2014年至2019年期间对700MHz 4G许可证的费用进行了资本化,在2021年至2023年期间,我们对收购无线电频率的5G许可证的费用进行了资本化, 与此类无线电频率相关的其他债务。截至2023年第二季度,该资产的利息 和费用的资本化已结束。这些成本将在估计的使用寿命内摊销。
SMP 运营许可和使用无线电 频率的权利的值,以及 软件, 表现出善意和其他方面的表现如下:
企业合并中收购的无形资产的成本对应于收购之日的公允价值 。首次确认后,无形资产按成本列报,减去累计摊销 和减值损失。
使用寿命未确定的无形资产不进行摊销,而是按年、单独或按现金产生单位层面对 进行减值测试。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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(a) | 无形资产的变化 |
母公司 | |||||
十二月余额 2023 |
增值/摊销 | 注销 | 转账 | 2024 年 3 月余额 | |
无形资产总成本,总额 | 46,313,583 | 306,205 | (159) | - | 46,619,629 |
软件许可 | 23,167,846 | - | - | 253,283 | 23,421,129 |
授权 | 18,794,239 | 16,960 | - | 3,223 | 18,814,422 |
善意 | 3,112,169 | - | - | - | 3,112,169 |
基础设施使用权-LT Amazonas | 207,589 | - | - | - | 207,589 |
客户名单 | 253,629.00 | - | - | - | 253,629 |
其他资产 | 574,245 | - | - | 250 | 574,495 |
正在开发的无形资产 | 203,866 | 289,245 | (159) | (256,756) | 236,196 |
累计摊销总额 | (30,688,542) | (478,878) | - | - | (31,167,420) |
软件许可 | (20,785,708) | (235,578) | - | - | (21,021,286) |
授权 | (9,377,907) | (221,977) | - | - | (9,599,884) |
基础设施使用权-LT Amazonas | (97,174) | (2,700) | - | - | (99,874) |
客户名单 | (55,137) | (8,271) | - | - | (63,408) |
其他资产 | (372,616) | (10,352) | - | - | (382,968) |
无形资产总额,净额 | 15,625,041 | (172,673) | (159) | - | 15,452,209 |
软件许可(c) | 2,382,138 | (235,578) | - | 253,283 | 2,399,843 |
授权(f) | 9,416,332 | (205,017) | - | 3,223 | 9,214,538 |
善意(d) | 3,112,169 | - | - | - | 3,112,169 |
基础设施使用权-LT Amazonas(e) | 110,415 | (2,700) | - | - | 107,715 |
客户名单 | 198,492.00 | (8,271) | - | 190,221 | |
其他资产 | 201,629 | (10,352) | - | 250 | 191,527 |
正在开发的无形资产 | 203,866 | 289,245 | (159) | (256,756) | 236,196 |
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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母公司 | |||||
十二月余额 2022 |
增值/摊销 | 转账 | 复利 | 2023 年 3 月余额 | |
无形资产总成本,总额 | 38,732,905 | 321,540 | - | 82,457 | 39,136,902 |
软件许可 | 20,876,377 | - | 232,253 | - | 21,108,630 |
授权 | 11,250,610 | 6,756 | 25,933 | - | 11,283,299 |
善意 | 3,112,169 | - | - | - | 3,112,169 |
基础设施使用权-LT Amazonas | 201,778 | - | - | - | 201,778 |
其他资产 | 339,417 | - | 85 | - | 339,502 |
正在开发的无形资产 | 2,952,554 | 314,784 | (258,271) | 82,457 | 3,091,524 |
累计摊销总额 | (25,730,124) | (415,127) | - | - | (26,145,251) |
软件许可 | (18,454,058) | (247,679) | - | - | (18,701,737) |
授权 | (6,984,930) | (158,473) | - | - | (7,143,403) |
基础设施使用权-LT Amazonas | (86,488) | (2,588) | - | - | (89,076) |
其他资产 | (204,648) | (6,387) | (211,035) | ||
无形资产总额,净额 | 13,002,781 | (93,587) | - | 82,457 | 12,991,651 |
软件许可(c) | 2,422,319 | (247,679) | 232,253 | - | 2,406,893 |
授权(f) | 4,265,680 | (151,717) | 25,933 | - | 4,139,896 |
善意(d) | 3,112,169 | - | - | - | 3,112,169 |
基础设施使用权-LT Amazonas(e) | 115,290 | (2,588) | - | - | 112,702 |
其他资产 | 134,769 | (6,387) | 85 | - | 128,467 |
正在开发的无形资产 | 2,952,554 | 314,784 | (258,271) | 82,457 | 3,091,524 |
在建无形资产是指在建和安装期间与无形资产相关的在建项目 的成本,直到它们投入运营为止, 它们将被转移到这些资产的相应账户。从2021年12月到2023年4月,包括5G许可证的购置金额 ,如附注16.f所示,该许可证已于2023年4月转移到服务商品(“授权”)中。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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合并 | |||||
十二月余额 2022 |
增值/摊销 | 转账 | 资本化利息 | 2023 年 3 月余额 | |
无形资产总成本,总额 | 45,179,692 | 321,539 | - | 82,457 | 45,583,688 |
软件许可 | 21,979,251 | - | 232,253 | - | 22,211,504 |
授权 | 15,839,784 | 6,756 | 25,933 | - | 15,872,473 |
善意 | 3,112,169 | - | - | - | 3,112,169 |
基础设施使用权-LT Amazonas | 201,778 | - | - | - | 201,778 |
其他资产 | 819,207 | - | 85 | - | 819,292 |
正在开发的无形资产 | 3,227,503 | 314,783 | (258,271) | 82,457 | 3,366,472 |
累计摊销总额 | (28,763,144) | (484,449) | - | - | (29,247,593) |
软件许可 | (19,922,202) | (249,623) | - | - | (20,171,825) |
授权 | (8,403,807) | (222,060) | - | - | (8,625,867) |
基础设施使用权-LT Amazonas | (86,488) | (2,588) | - | - | (89,076) |
其他资产 | (350,647) | (10,178) | - | - | (360,825) |
无形资产总额,净额 | 16,416,548 | (162,910) | - | 82,457 | 16,336,095 |
软件许可(c) | 2,057,049 | (249,623) | 232,253 | - | 2,039,679 |
授权(f) | 7,435,977 | (215,304) | 25,933 | - | 7,246,606 |
善意(d) | 3,112,169 | - | - | - | 3,112,169 |
基础设施使用权-LT Amazonas(e) | 115,290 | (2,588) | - | - | 112,702 |
其他资产 | 468,560 | (10,178) | 85 | - | 458,467 |
正在开发的无形资产 | 3,227,503 | 314,783 | (258,271) | 82,457 | 3,366,472 |
- | - |
(b) 摊销率
年费% | |
软件许可 | 20 |
授权 | 5–25 |
基础设施使用权 | 最多 5 |
其他资产 | 最多 10 个 |
Cozani 的客户名单 | 13.04 |
Cozani的许可证许可证资本收益 | 5.66 |
(c) 软件许可
软件维护成本在发生时被确认为支出。直接归因于软件产品设计和测试的开发 成本,由集团控制,可识别和排他性的, 在满足资本化标准时被认定为无形资产。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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作为软件 产品的一部分资本化的直接可归因成本与在其开发中直接分配的员工成本有关。
(d) 商誉注册
根据 2024年3月31日和2023年12月31日的预期未来盈利能力,该公司的商誉如下。
收购 Cozani 的商誉
如附注1.2.1所述, 公司于2022年4月收购了科扎尼100%的股份,支付的对价总额为7,211,585雷亚尔,扣除负债后的可识别资产, 公允价值为4,575,159雷亚尔。因此,剩余的商誉从2,636,426雷亚尔中分配, 记录在2024年3月31日和2023年12月31日。
公司 在附注2e中描述了企业合并中采用的会计惯例,即最初将商誉 计为与收购的净资产(收购的可识别资产和承担的负债)相关的对价转让的剩余部分。
初始 确认后,商誉按成本减去减值损失(如果有)进行记账。出于减值测试的目的,截至收购之日,在 业务合并中收购的商誉将分配给预计将从合并中受益 的相应现金产生单位。就TIM集团而言,商誉分配给了移动现金生成单位,这是迄今为止唯一确定的 单位。
TIM Fiber SP 和 TIM Fiber RJ 收购产生的商誉 — TIM Celular S.A.(由 Intelig(现为 TIM S.A.)于 2011 年底收购了 EletroPaulo Telecomunicaães Ltda 公司。(其商品名随后改为TIM Fiber SP Ltda. — “TIM Fiber SP”)和AES Communications 里约热内卢有限公司(其商品名随后改为TIM Fiber RJ S.A. — “TIM Fiber RJ”)。这些公司 分别是大圣保罗和大里约热内卢地区主要城市的供应链管理提供商。TIM Fiber SP Ltda. 和 TIM Fiber RJ S.A. 于 2012 年 8 月 29 日合并为 TIM Celular S.A.TIM Celular S.A. 在收购价格分配过程结束时,记录了与收购TIM Fiber SP和TIM Fiber RJ公司相关的商誉分配 ,金额为1,159,649雷亚尔。
2021年11月,该公司得出结论,将与二级网络基础设施相关的住宅宽带业务相关的流动资产 下放给了全资子公司FiberCo, 代表IHS出售了FiberCo(现名为I-Systems)51%的股权。目前,由于交易的完成, TIM S.A. 注销了收购TIM Fiber SP Ltda和TIM Fiber RJ S.A. 时记录的总商誉的约90%, 金额为1,051,477雷亚尔。因此,IHS目前持有I-Systems51%的股本,而TIM S.A. 拥有I-Systems49%的少数股权 (非控股权)。因此,随着该交易于2021年11月完成,最初收购Fiber RJ和Fiber SP公司的商誉减少至108,171雷亚尔,该余额记录在2024年3月31日和2023年12月31日。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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2020年8月31日,随着TIM S.A. 合并TIM Particaöes S.A.,该公司记录了因合并TIM Particapaöes的净资产而产生的商誉, 源于收购交易,如下所述:
TIM Particaöes对 “Intelig” 的商誉收购——2009年12月以210,015雷亚尔收购TIM S.A.(前身为 “Intelig”) 所产生的商誉是根据对公司未来盈利能力的预期来表示/基于的。
收购 TIM Sul 和 TIM Nordeste — TIM Particaµes S.A.(于 2020 年 8 月由 TIM S.A. 合并)的少数股权所产生的商誉于 2005 年收购了 TIM Sul 和 TIM Nordeste 的 少数股东的所有股份,以换取TIM Particaöes发行的股份,将这些 公司转换为正式子公司。此次交易产生的商誉为157,556雷亚尔。
减损测试
根据会计准则的要求,公司对企业合并的商誉 进行测试。
管理层在上述 减值测试中使用的方法和假设汇总如下:
公司管理层了解到,在收购前述公司时产生的 现金用于商誉减值测试的最小单位包括蒂姆集团在巴西的运营 公司TIM S.A.,该公司于2023年合并了2022年收购的Cozani的余额。该方法符合公司的战略 方向。值得强调的是,该集团的业绩主要由TIM S.A. 代表,但自Cozani 于2023年4月1日合并以来,这些业绩对合并后的TIM S.A. 的影响一直持续到2023年3月31日。
2023 年 12 月 31 日, 减值测试是通过将 账面价值与公允价值减去资产处置成本进行比较来进行的,正如 IAS 36/CPC 1 所预见的那样。
为了计算公允价值,考虑了 衡量资产(现金产生单位)公允价值的等级结构。对于公司而言,由于只有 一个CGU,它被完全归类为1级,因此考虑到1级公允价值与现金产生单位账面价值之间的差异,我们认为处置成本无关紧要。
一级金融工具的公允价值包括在活跃市场上交易的工具 ,基于资产负债表日的报价。当交易所、分销商、经纪商、行业团体、定价服务机构或监管机构可以随时定期获得报价 时,市场被视为活跃,而这些 价格代表在纯商业基础上定期发生的实际市场交易。
公司的股票在B3 — Brasil、Bolsa、Balcão (“B3”)上交易,代码为(TIMS3),交易量固定,允许在个人资产或负债的 报价与该实体持有的金额之间进行计量(级别 1)。
2023年12月31日,根据资产负债表截止日 份额的价值进行了衡量,还进行了敏感度测试,在所有情景中均未发现任何减值迹象 ,即确定的公允价值高于账面价值。因此,由于公允价值高于账面价值, 没有必要计算使用的价值。因此,在合并层面进行的计算基本上考虑了 TIM S.A. 的业绩和会计余额,因此公司管理层得出结论,使用公允价值减去 销售成本方法足以得出结论,没有减值准备金,因为公允价值减去销售成本 高于现金产生单位的总账面价值。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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2024年3月31日,公司对所有有形的 无形资产和投资进行了分析,但没有确定任何减值指标。
(e) 基础设施使用权——LT Amazonas
该公司已与在巴西北部地区运营输电线路的公司 签署了基础设施权利协议。这些合同作为金融商业租赁属于IFRIC 4/ICPC 3的范围。
此外,该公司还与同样位于北部地区的巴西西班牙电信股份公司签署了网络基础设施共享协议 。在这两家运营商中,两家运营商优化资源并降低各自的 运营成本。
(f) 授权
4G 许可证
本项目记录了与在700 MHz频段拍卖中收购2号批次相关的价值,金额为17.39亿雷亚尔,此外还记录了与清理收购的700兆赫频段频率有关的成本,按名义价值计算总额为11.99亿雷亚尔。由于这是一项长期债务, 通过对现值进行调整(“AVP”)的概念,将11.99亿雷亚尔的应付金额减少了4700万雷亚尔。 上述许可证属于合格资产的概念。因此,在没有 特定目的地的情况下筹集的用于获得合格资产的资源的财务费用在2014年至2019年之间进行了资本化。
5G 许可证
2021 年,有关于收购 5家公司 的记录第四一代(“5G”)移动电话无线电频率。
2021 年 11 月,TIM 参与了 5G 拍卖 ,并赢得了 2.3GHz、3.5Ghz 和 26Ghz 无线电频段的多个拍品。这些许可证将在 10 到 20 年的期限内支付,但将按照 Selic 费率重报。2021 年 12 月,公司签署了这些电台 频率的授权条款,生成了与许可证相关的金额为 8.84 亿雷亚尔的无形资产账目以及与上述许可证相关的债务 (其中包括公告费用的支出和向管理实体 支付的义务,金额为 26.8 亿雷亚尔)。
根据通知, 旨在履行额外义务,公司预计将组建管理实体, 这些实体仅用于履行拍卖中规定的承诺。赢得拍卖的公司必须仅支付 公告中规定的金额,以便此类实体遵守规定的义务。 规定了与 3.5GHz 无线电频率(频段清洁义务、干扰解决方案等)相关的其他义务,这些义务必须由频段管理实体(“EAF”)遵守,并与 26GHz 无线电频率(公立学校的连接项目)有关, 必须由学校连接管理实体(“EACE”)遵守。
在条款签署之日,即2021年12月, 2.3GHz和26GHz的无线电频率随时可供公司(运营资产)使用,从而在 2021年在 “授权” 中注册了与许可证相关的金额(6.14亿雷亚尔)以及与26GHz 许可证相关的义务,这些义务将通过EACE履行(5.5亿雷亚尔)。 《公告》中规定的EACE款项(6.33亿雷亚尔)将在2022年至2024年间分五次每半年分期支付,并由IGP-DI进行货币重报。公司 评估了初始确认(8,300万雷亚尔)时调整现值概念(“AVP”)的应用情况。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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3.5GHz 无线电频率并不容易获得,需要频谱 清洁活动才能使用,因此,它被登记在建资产(2.7 亿雷亚尔)中。因此,将由EAF执行的与该活动有关的 债务(21.04亿雷亚尔)也记录在在建资产项下。公告中规定的EAF的 支出由IGP-DI在付款日期之前进行了重报。此类款项 于 2022 年分两次向 EAF 支付(2 月为 10.9 亿雷亚尔,5 月为 11.33 亿雷亚尔)。
此外,如上所述,公司将合格资产的 贷款成本资本化,这些资产需要很长一段时间才能达到管理层预期的使用条件。这个 概念包括 3.5GHz 无线电频率。2023年第二季度,该资产被视为可供公司使用, 停止了这种资本化。因此,将正在进行的物资移交给了在用授权线。公司 记录了9500万雷亚尔的无形资产,指的是根据2023年之前的Selic利率计算的利息,在 3.5GHz无线电频率上产生的利息,由于该实体没有更多的余额 可以支付,因此没有将2023年EAF应付金额的通货膨胀调整资本化。
截至2024年3月31日,公司无形 资产对5G无线电频率和相关债务的总影响为39.3亿雷亚尔(2023年为39.3亿雷亚尔),自2023年以来,与5G许可证相关的资产余额已不复存在。
17. | 租赁 |
签订合同时,公司会评估所签订的合同 是否是(或包含)租约。如果协议传递了一段时间内控制已识别资产 使用的权利以换取对价,则该协议即是(或包含)租约。
公司为承租人的租赁在租赁开始时资本化 ,按租赁资产(使用权)的公允价值和合同中规定的付款现值中较低者计算,并以对手的形式租赁 负债。与租赁有关的利息作为合同期内的财务成本记作收入。
公司作为出租人将几乎所有 所有权风险和回报转让给另一方(承租人)的租赁被归类为融资租赁。这些租赁价值从公司的 无形资产中转出,按租赁物品的公允价值和/或协议中规定的收据的 现值的较低值确认为应收租赁。与租赁相关的利息在合同期限内 作为财务收入计入收入。
资产租赁是按摊销成本分类和/或计量 的金融资产或负债。
资产
母公司 | ||||
03/2024 | 12/2023 | |||
LT 亚马逊 | 175,060 | 177,569 | ||
转租 “转售门店” —《国际财务报告准则第16号》 | 65,179 | 58,772 | ||
240,239 | 236,341 | |||
当前部分 | (30,983) | (29,886) | ||
非流动部分 | 209,256 | 206,455 |
72 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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下表列出了目前生效的协议 的现金收入表,代表已签署协议中的估计收入(名义价值)。这些余额与账簿中显示的 不同,因为就后者而言,金额按现值显示。
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直到 2025 年 3 月 | 2025 年 4 月至 2030 年 3 月 | 2030 年 4 月起 | 标称值 | 现值 |
57,518 | 207,222 | 105,955 | 370,694 | 240,239 | |
LT 亚马逊(i) | 30,669 | 155,509 | 105,575 | 291,753 | 175,060 |
转租 “转售门店” —《国际财务报告准则第16号》 | 26,849 | 51,713 | 380 | 78,941 | 65,179 |
(i) LT 亚马逊
根据与LT Amazonas签订的合同,该公司与西班牙电信巴西股份公司签署了 网络基础设施共享协议。在这些协议中,该公司和巴西电信 S.A. 在巴西北部地区进行的股票投资。该公司每月向西班牙电信巴西分公司 S.A. 收取应收款项,为期20年,经IPC-A每年调整一次。考虑到协议签署日期,用于计算到期分期付款 现值的折扣率为每年 12.56%。
(ii) 转租——门店——《国际财务报告准则第16号》
根据其部分 门店的第三方转租协议,该公司确认了短期和长期应收账款的现值,这些应收账款的价值和期限等于名为 “转售门店” 的合同的负债现金流 。对租赁负债的影响反映在 “租赁——商店和 售货亭和房地产” 组中。
截至2024年3月31日止 期间,公司的转租收入为16,264雷亚尔(2023年同期为14,640雷亚尔)。
负债
母公司 | ||||
03/2024 | 12/2023 | |||
LT 亚马逊(i) | 324,231 | 327,820 | ||
出售塔楼(回租)(ii) | 1,660,871 | 1,679,221 | ||
其他(iv) | 141,542 | 147,051 | ||
小计 | 2,126,644 | 2,154,092 | ||
其他租约:(iii) | ||||
租赁 — 网络基础设施 | 5,555,729 | 5,476,509 | ||
租赁-商店、售货亭和房地产 | 1,058,214 | 958,981 | ||
租赁-土地(网络) | 2,643,524 | 2,793,441 | ||
租赁 — 光纤 | 1,009,372 | 873,752 | ||
租赁小计 IFRS 16/CPC 06 (R2) | 10,266,839 | 10,102,683 | ||
总计 | 12,393,483 | 12,256,775 | ||
当前部分 | (1,846,861) | (1,808,740) | ||
非流动部分 | 10,546,622 | 10,448,035 |
73 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
截至2024年3月31日的期间,支付的与《国际财务报告准则第16号/CPC 06》(R2)相关的 利息金额为293,789雷亚尔(2023年同期为273,055雷亚尔)。
2024年,支付了2600万雷亚尔,指的是与从科扎尼收购的场地(于2023年4月1日合并)的退役过程相关的罚款 。
租赁负债的变动见附注37。
下表列出了生效协议 的未来付款时间表,代表已签署协议中的估计支出(名义价值)。这些名义余额与账面中显示的 不同,因为就后者而言,金额按现值显示:
母公司
直到 2025 年 3 月 | 2025 年 4 月至 2030 年 3 月 | 2030 年 1 月起 | 标称值 | 现值 | |
合计-租赁负债 | 2,939,366 | 9,015,847 | 8,643,665 | 20,598,878 | 12,393,483 |
LT 亚马逊(i) | 70,414 | 295,376 | 200,695 | 566,485 | 324,231 |
塔楼的出售和回租(ii) | 299,830 | 1,434,740 | 1,527,640 | 3,262,210 | 1,660,871 |
其他(iii) | 39,514 | 131,679 | 8,650 | 179,843 | 141,542 |
其他租约总额(iv) | 2,529,608 | 7,154,052 | 6,906,680 | 16,590,340 | 10,266,839 |
租赁 — 网络基础设施 | 1,236,248 | 4,061,610 | 4,038,780 | 9,336,638 | 5,555,729 |
租赁-商店、售货亭和房地产 | 242,754 | 722,761 | 798,004 | 1,763,519 | 1,058,214 |
租赁-土地(网络) | 559,281 | 1,686,663 | 2,069,896 | 4,315,840 | 2,643,524 |
租赁 — 光纤 | 491,325 | 683,018 | - | 1,174,343 | 1,009,372 |
i) LT 亚马逊
该公司签署了协议,以获得在巴西北部(“LT Amazonas”)运营输电线路的公司的基础设施 的使用权。这些协议 的条款为期20年,从资产准备运营之日起计算。合同规定每月向电力 输电公司付款,IPCA每年重申一次。
考虑到与输电公司签订协议的日期,用于计算分期付款 现值的折扣率为每年14.44%。
ii) 塔楼的出售和回租
该公司与巴西美国铁塔 Cessão de Infraestruturas Ltda签订了两份销售协议。(“ATC”)于2014年11月和2015年1月签订了当时由TIM Celular拥有的多达6,481座电信塔 ,金额约为30亿雷亚尔,并根据一项售后回租交易,签订了这些塔楼部分空间的主租赁协议(“MLA”),自每座塔楼转让之日起为期20年, ,其中规定按月租金金额取决于塔的类型(绿地或屋顶)。销售协议规定,由于需要满足某些先决条件, 塔楼应分批转让给空管局。
74 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
总共转让了5,873座塔楼,在2017年、2016年和2015年 年分别转让了54,336座和5,483座。该交易的销售额为2,651,247雷亚尔,其中1,088,390雷亚尔记作递延收入,将在合同期内摊销(附注23)。
交易当日使用的折扣率从每年11.01% 到 17.08% 不等,是根据公司(承租人)必须为类似 租赁和/或贷款支付的可观察市场交易确定的。
(iii) 它主要以输电 塔的租赁交易为代表。
(iv) 其他租赁:
除了上述租赁协议外,公司还有符合国际财务报告准则第16号/CPC 06(R2)范围的租赁 协议。
根据公司贷款的平均增量利率,即13.65%(2023年为14.29% ),上述合约在2024年3月31日的现值、本金和利息价值是按月估算的。
被视为低价值或短期(少于12个月)的租赁金额 被确认为租金费用,截至2024年3月31日,总额为7,383雷亚尔(2023年同期为8,377雷亚尔)。
18. | 其他可收回的款项 |
这是指因客户 基础减少而产生的Fistel信用额度,该金额可能会被基础的未来变化所抵消,或者用于减少未来的债务,预计将用于减少应付给Anatel的TFF缴款(运营监管费)的 。
2024 年 3 月 31 日,该抵免额为 68,892 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日 31 日为 80,963 雷亚尔)。
19. | 供应商 |
应付给供应商的账款是指在正常业务过程中收购的商品或服务 的应付债务。它们最初按公允价值确认,随后使用实际利率法按摊销 成本进行计量。鉴于这些债务的到期日很短,实际上,它们通常按相应发票的价值确认 。
母公司 | |||
03/2024 | 12/2023 | ||
供应商 | 3,911,914 | 4,612,112 | |
本币 | 3,523,216 | 4,052,047 | |
材料和服务供应商 (i) | 3,433,936 | 3,970,040 | |
互联(ii) | 54,555 | 50,519 | |
漫游 (iii) | 401 | 64 | |
共同计费 (iv) | 34,324 | 31,424 | |
外币 | 388,698 | 560,065 | |
材料和服务供应商 (i) | 199,471 | 220,061 | |
漫游 (iii) | 189,227 | 340,004 | |
当前部分 | 3,911,914 | 4,612,112 |
75 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
(i) 指根据双方之间合同的条款,在采购 材料和提供适用于有形和无形资产的服务或用于运营、维护 和管理的消费方面向供应商支付的金额。
(ii) 指使用其他固定和移动运营商 的网络,例如在 TIM 网络上发起呼叫,而在其他运营商处终止呼叫的情况。
(iii) 指客户在其注册 区域之外被视为其他网络的访客时拨打的电话。
(iv) 指客户在选择其他长途 接线员时拨打的电话。
该公司与银行签订了合同,为要求付款人风险操作的 供应商提供协助。在此类业务中,供应商将其对公司的信贷权转让给银行,没有 追索权,目标是通过应用折扣提前获得这些权利。在开展业务后,公司目前 将银行作为供应商按照所转让信贷权的原始价值和期限转让的票据的债权人,不收取 任何相关的财务费用或福利。与这些业务有关的应付贸易票据仍归类为 “供应商”。2024 年 3 月 31 日,公司有大约 1.19 亿雷亚尔(截至 2023 年 12 月 31 日,3.16 亿雷亚尔)与受款人 风险操作有关。
20. | 应付授权 |
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,公司与 ANATEL 做出了以下 承诺:
母公司 | ||||||
03/2024 | 12/2023 | |||||
续订授权(i) | 274,576 | 257,616 | ||||
更新了 ANATEL 的责任(ii) | 192,916 | 190,771 | ||||
应付授权 | 1,105,078 | 1,076,776 | ||||
1,572,570 | 1,525,163 | |||||
当前部分 | (414,768) | (407,747) | ||||
非流动部分 | 1,157,802 | 1,117,416 | ||||
(i) | 为了提供 SMP,公司获得了 的授权,有权在固定期限内使用无线电频率,可续期。[11]在延长使用权的选项中, 应支付每两年结束的授权所涵盖区域 的服务计划、基本和替代计划应用净收入的2%。截至2024年3月31日,与许可证续期 相关的未清余额为274,576雷亚尔(截至2023年12月31日为257,616雷亚尔)。 |
[11]续订时间根据该机构批准的投标通知和延期条件 而有所不同。
76 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
(ii) | 2014年12月5日,该公司签署了700 MHz频段的授权 条款,并支付了相当于16.78亿雷亚尔的款项,根据通知中规定的付款方式,将6,100万雷亚尔的剩余余额记作商业责任。 |
2015年6月30日,该公司提起诉讼,质疑 收取的6,100万雷亚尔的超额名义价值,在2024年3月31日按IGP-DI重报,总额为1.93亿雷亚尔(2023年12月31日为1.9亿雷亚尔),该款仍在审理中。
(iii) | 如 Note 16.f 中所述,2021 年 11 月, TIM 参与了 2.3GHz、3.5Ghz 和 26Ghz 无线电频段的 5G 拍卖,用于部署 5第四一代 移动电话,在这些无线电频率中赢得了好几场胜利。2021 年 12 月,签署了《授权条款》,描述了 实际收购这些无线电频率地段的使用权。 |
对于与无线电频率相关的金额(首次注册时为8.84亿雷亚尔 ),征收Selic利率利息,公司将在20年内按年付款(前三期 期付款分别为46雷亚尔、52雷亚尔和5800万雷亚尔)。关于与EAF和EACE实体的支付 债务相关的金额(初始注册时为27.37亿雷亚尔,其中扣除调整后的26.54亿雷亚尔 为现值),IGP-DI进行了货币重报,支出将持续到2024年。对EAF的捐款已在2022年全额缴纳 (2月为10.9亿雷亚尔,5月为11.33亿雷亚尔)。关于EACE,截至2024年3月31日,共缴纳了四笔总额为5.33亿雷亚尔的捐款。
考虑到与无线电频率相关的金额和将在EACE中缴纳的款项,2024年3月31日的未清余额为11.05亿雷亚尔(截至2023年12月31日为10.77亿雷亚尔)。
2024 年 3 月 31 日应付的长期授权符合 的时间表:
母公司 | ||
03/2024 | ||
2025 | 301,583 | |
2026 | 60,659 | |
2027 | 60,659 | |
2028 | 60,659 | |
2029 | 60,659 | |
2030 | 60,659 | |
2031 | 55,254 | |
>2032 | 497,670 | |
1,157,802 |
77 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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TIM S.A. 在 2024 年 3 月 31 日持有的主要授权以及 的到期日期如下表所示:
到期日期 | |||||||||||
授权条款 |
800 兆赫, 900 MHz 和 1,800 兆赫 |
其他频率 1800 兆赫 |
1900 MHz 和 2100 兆赫 (3G) |
2500 兆赫 V1 和 V2 频段 (4G) |
2500 兆赫 (P 波段) (4G) |
700 兆赫 (4G) |
2.3 千兆赫 (5G) |
3.5 千兆赫 (5G) |
26 千兆赫 (5G) | ||
阿马帕、罗赖马、帕拉、亚马逊和马拉尼昂 | 2031 年 3 月 | 2032 年 12 月 | 2038 年 4 月 | 2027 年 10 月 (V1) | 2029 年 12 月 | - | 2041 年 12 月 | 2031 年 12 月 | |||
亚马逊、罗赖马、阿马帕、帕拉、马拉尼昂、米纳斯吉拉斯州和圣埃斯皮里图(从 COZANI 合并)* | 2031 年 3 月 (1800MHz) | 2027 年 10 月 (V2) | |||||||||
里约热内卢和圣埃斯皮里图 | 2031 年 3 月 | 西班牙-2032 年 12 月 | 2038 年 4 月 | 2027 年 10 月 (V1) | 2029 年 12 月 | 2041 年 12 月 | 2041 年 12 月 | 2031 年 12 月(拍品 I&J)和 2041 年 12 月(H 批次) | |||
里约热内卢和圣埃斯皮里托(从 COZANI 合并)* | 2031 年 3 月 (900MHz) | 2027 年 10 月 (V2) | |||||||||
阿克里、朗多尼亚、马托格罗索、南马托格罗索州、托坎廷斯、联邦区、戈亚斯、南里奥格兰德州(佩洛塔斯县和地区除外)以及巴拉那州的隆德里纳和塔马拉纳自治市 | 2031 年 3 月 | 2032 年 12 月 | 2038 年 4 月 | 2027 年 10 月 (V1) | 2029 年 12 月 | 南部 — 2041 年 12 月 | 2041 年 12 月 | 2031 年 12 月(拍品 I&J)和 2041 年 12 月(H 批次) | |||
阿克里、朗多尼亚、马托格罗索、托坎丁斯和联邦区(从科扎尼合并)* | 2032 年 12 月(900 和 1800MHz) | 2032 年 12 月 | 2038 年 4 月 | 2027 年 10 月 (V2) | |||||||
南马托格罗索州的巴拉那伊巴市以及戈亚斯州的布里蒂阿雷格里、卡舒埃拉杜拉达、伊纳西奥兰迪亚、伊通比亚拉、帕拉奈瓜拉和圣西芒等市——(合并的科扎尼市)* | 2032 年 12 月(900 和 1800MHz) | 2038 年 4 月 | 2027 年 10 月 (V2) | ||||||||
南马托格罗索州(巴拉那伊巴市除外)和戈亚斯州(布里蒂阿雷格里、卡舒埃拉杜拉达、伊纳西奥兰迪亚、伊通比亚拉、帕拉奈瓜拉和圣西芒等市除外)-(合并后的科扎尼市)* | 2032 年 12 月(900 和 1800MHz) | 2032 年 12 月 | 2038 年 4 月 | 2027 年 10 月 (V2) | |||||||
圣保罗 | 2031 年 3 月 | 之前的余额——2032 年 12 月 | 2038 年 4 月 | 2027 年 10 月 (V1) | - | 2029 年 12 月 | - | 2041 年 12 月 | 2031 年 12 月(拍品 I&J)和 2041 年 12 月(H 批次) | ||
圣保罗(合并的 COZANI)* | 2032 年 12 月 (1800MHz) | 2027 年 10 月 (V2) | |||||||||
78 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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巴拉那州(隆德里纳县和塔玛拉纳县除外) | 2028 年 11 月(800MHz);2032 年 12 月(900 和 1800MHz) | 2032 年 12 月 | 2038 年 4 月 | 2027 年 10 月 (V1) | AR41,库里提巴和大都市区,2031 年 7 月 | 2029 年 12 月 | 2041 年 12 月 | 2041 年 12 月 | 2031 年 12 月(拍品 I&J)和 2041 年 12 月(H 批次) |
圣卡塔琳娜 | 800 兆赫 — 2028 年 11 月 1800 兆赫 — 2032 年 12 月 | 2032 年 12 月 | 2038 年 4 月 | 2027 年 10 月 (V1) | - | 2029 年 12 月 | 2041 年 12 月 | 2041 年 12 月 | 2031 年 12 月(拍品 I&J)和 2041 年 12 月(H 批次) |
巴拉那州和圣卡塔琳娜州(从 COZANI 合并)* | 2032 年 12 月(900 和 1800MHz) | 2027 年 10 月 (V2) | |||||||
南里奥格兰德州佩洛塔斯市和地区 | 800 兆赫 — 2028 年 11 月 1800 兆赫 — 2032 年 12 月 | - | 2038 年 4 月 | 2027 年 10 月 (V1) | - | 2029 年 12 月 | 2041 年 12 月 | 2041 年 12 月 | 2031 年 12 月(拍品 I&J)和 2041 年 12 月(H 批次) |
南里奥格兰德(合并的 COZANI)* | 2032 年 12 月 (900MHz) | 2032 年 12 月 | 2027 年 10 月 (V2) | ||||||
伯南布哥 | 800 兆赫 — 2028 年 11 月 1800 兆赫 — 2032 年 12 月 | - | 2038 年 4 月 | 2027 年 10 月 (V1) | AR81 的一部分,2031 年 7 月 | 2029 年 12 月 | - | 2041 年 12 月 | 2031 年 12 月 |
塞阿拉 | 800 兆赫 — 2028 年 11 月 1800 兆赫 — 2032 年 12 月 | - | 2038 年 4 月 | 2027 年 10 月 (V1) | - | 2029 年 12 月 | - | 2041 年 12 月 | 2031 年 12 月 |
帕拉伊巴 | 800 兆赫 — 2028 年 11 月 1800 兆赫 — 2032 年 12 月 | - | 2038 年 4 月 | 2027 年 10 月 (V1) | - | 2029 年 12 月 | - | 2041 年 12 月 | 2031 年 12 月 |
北里奥格兰德 | 800 兆赫 — 2028 年 11 月 1800 兆赫 — 2032 年 12 月 | - | 2038 年 4 月 | 2027 年 10 月 (V1) | - | 2029 年 12 月 | - | 2041 年 12 月 | 2031 年 12 月 |
阿拉戈斯 | 2023 年 12 月 | - | 2038 年 4 月 | 2027 年 10 月 (V1) | - | 2029 年 12 月 | - | 2041 年 12 月 | 2031 年 12 月 |
皮奥伊 | 800 兆赫 — 2028 年 11 月 1800 兆赫 — 2032 年 12 月 | - | 2038 年 4 月 | 2027 年 10 月 (V1) | - | 2029 年 12 月 | - | 2041 年 12 月 | 2031 年 12 月 |
皮奥伊、塞阿拉、北里奥格兰德、帕拉伊巴、伯南布哥和阿拉戈斯(从 COZANI 合并)* | 2031 年 3 月(900 和 1800MHz) | 2031 年 3 月 | 2027 年 10 月 (V2) | ||||||
米纳斯吉拉斯州(PGO 第 3 区的 3G 无线电频率、剩余物和 5G 县除外) | 800 兆赫 — 2028 年 11 月 1800 兆赫 — 2032 年 12 月 | 2032 年 12 月 | 2038 年 4 月 | 2027 年 10 月 (V1) | AR31 的一部分,2030 年 2 月 | 2029 年 12 月 | 2041 年 12 月 | 2041 年 12 月 | 2031 年 12 月(拍品 I&J)和 2041 年 12 月(H 批次) |
巴伊亚州和塞尔希培州 | 800 兆赫 — 2028 年 11 月 1800 兆赫 — 2032 年 12 月 | - | 2038 年 4 月 | 2027 年 10 月 (V1) | - | 2029 年 12 月 | - | 2041 年 12 月 | 2031 年 12 月 |
巴伊亚州、塞尔希培州、里约热内卢州和米纳斯吉拉斯州(从 COZANI 合并)* | 2038 年 4 月 | 2027 年 10 月 (V2) |
* 根据授予Cozani的授权中包含的不同 截止日期,在一节中列出了Cozani的合并授权。由于合并,在每个地点 使用无线电频率的最后期限将是长期的。
21. | 贷款和融资 |
它们被归类为按摊销 成本计量的金融负债,由通常在到期前交易的非衍生金融负债表示。
在初始确认中,它们按公允价值记录,在 初始确认之后,根据实际利率法进行计量。按实际利率法 拨出的财务费用在财务支出项下的收入(亏损)中确认。
79 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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母公司 | |||||
描述 | 货币 | 收费 | 成熟度 | 03/2024 | 12/2023 |
KFW Finnvera³ (ii) | 美元 | SOFR + 1.7826% 年利率 | 2024 年 1 月至 2025 年 12 月 | 83,810 | 124,411 |
苏格兰 (ii) | 美元 | 年利率 1.4748% | 四月/24 | 502,895 | 485,498 |
法国巴黎银行(ii) | BRL | 年利率 7.0907% | 1 月 24 日 | - | 515,068 |
债券1(ii) | BRL | IPCA 年利率 + 4.1682% | 6 月 28 日 | 1,913,150 | 1,859,897 |
BNDES(i) | BRL | IPCA 年利率 + 4.2283% | 十一月/31 | 394,092 | 392,340 |
BNB² (i) | BRL | IPCA + 1.2228% — 1.4945% p.a. | 2 月 28 日 | 194,288 | 206,140 |
BNDES(i) | BRL | TJLP + 1.95% p.a. | 8 月 25 日 | 159,647 | 187,592 |
总计 | 3,247,882 | 3,770,946 | |||
当前 | (760,682) | (1,267,237) | |||
非当前 | 2,487,200 | 2,503,709 |
¹ 自动降幅高达0.25个基点是按报酬利息估算的,将符合 契约中设定的可持续目标。
² BNB利率已经包括15%的付款折扣。
³德国复兴信贷银行Finninvera的债务指数进行了修改,将 从伦敦银行同业拆借利率改为SOFR,首次定价自2024年1月起生效。
担保
(i) 来自TIM S.A. 的某些应收款;
(ii) 没有担保。
该公司与BNDES签订的融资合同是为扩展 移动电话网络而获得的,并且有限制性的合同条款,规定履行每季度计算的某些金融 和非财务利率。金融指数是:(1)股东权益与总资产之比;(2)净额 财务支出的息税折旧摊销前利润;(3)息税折旧摊销前利润总金融负债和(4)短期净金融负债与息税折旧摊销前利润之比。TIM S.A. (2) 发行的债券和以单一系列发行)的财务比率约定每半年计算一次。该指数是息税折旧摊销前利润上的净金融债务 。该公司一直遵守所有既定比率。
公司于 2024 年 3 月 31 日到期的长期 贷款和融资符合以下时间表:
2025 | 151,169 | ||
2026 | 737,620 | ||
2027 | 737,620 | ||
2028 | 698,775 | ||
2029 | 55,548 | ||
2030 | 55,548 | ||
2031 | 50,920 | ||
2,487,200 |
80 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
贷款和融资的名义价值与其各自的 付款时间表一致。
标称值 | ||
2024 | 710,200 | |
2025 | 201,651 | |
2026 | 737,620 | |
2027 | 737,620 | |
2028 | 698,775 | |
2029 | 55,548 | |
2030 | 55,548 | |
2031 | 50,920 | |
3,247,882 |
贷款的公允价值
在巴西,不存在具有从KFW Finnvera获得的融资中证实的 特征的合并长期债务市场,KFW Finnvera以芬兰开发机构Finnvera为担保人。两者都是为购买设备融资 ,因此具有补贴和促进公司与 某些供应商之间的商业活动的性质。
对于与新斯科舍银行、债券、 BNDES和BNB签订的合约收益,这些贷款的公允价值被视为保护 公司免受汇率和利息变动影响的掉期合约多头头寸的现值。2024年3月31日的运营公允价值详见下表:
03/2024 | 12/2023 | ||
新斯科舍银行 | 501,011 | 478,098 | |
债券 | 1,850,858 | 1,821,869 | |
BNDES | 377,982 | 381,027 | |
BNB | 182,174 | 193,878 | |
22. | 应付税款、费用和缴款 |
母公司 | |||
03/2024 | 12/2023 | ||
应付税款、费用和缴款 | 3,125,691 | 3,058,718 | |
销售和服务的增值税-ICMS | 235,650 | 249,485 | |
ANATEL 的税收和费用(i) | 2,750,677 | 2,563,784 | |
服务费 [服务税]-小姐 | 69,849 | 67,765 | |
PIS/COFINS | 48,329 | 49,312 | |
其他(ii) | 21,186 | 128,372 | |
当前部分 | (3,115,840) | (3,048,115) | |
非流动部分 | 9,851 | 10,603 |
81 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
(i) 2020年,为了最大限度地降低 疫情的影响,颁布了2020年4月15日第952号临时法,授权将TFF、Condecine和CFRP等税款的缴纳推迟至2020年8月31日。在2020年的金额中,公司向CFRP和Condecine支付了部分款项,但由于法庭发布了初步的 禁令,没有必要支付Fistel(TFF),这笔款项在做出最终和不可上诉的裁决之前仍未支付。
在2021年至2024年,每年向CRFP和Condecine支付 的部分款项,根据第一地区法院发布的禁令,TFF的付款暂停st 地区。
截至2024年3月31日,与TFF相关的债务总额为27.49亿雷亚尔,其中22.28亿雷亚尔本金和5.21亿雷亚尔 欠款利息(截至2023年12月31日,总额为25.54亿雷亚尔,其中20.87亿雷亚尔本金和4.67亿雷亚尔拖欠利息)。
(ii) 该账户的明细主要是指公司 加入税收回收计划——从2009年起分期支付联邦税未偿债务的REFIS(PIS — 社会融合计划、COFINS —社会保障融资缴款、IRPJ——企业所得税和CSLL — 按净利润计算的社会缴款),其最终到期日为2024年10月31日。
23. | 递延收入 |
母公司 | |||
03/2024 | 12/2023 | ||
递延收入 | 882,479 | 901,002 | |
预付费服务(i) | 173,174 | 187,540 | |
预期收入 | 38,033 | 39,138 | |
出售塔楼的递延收入(iii) | 613,112 | 626,636 | |
合同负债(iii) | 58,160 | 47,688 | |
当前部分 | (273,440) | (279,401) | |
非流动部分 | 609,039 | 621,601 |
(i) 指 客户尚未使用的与预付费系统服务相关的语音积分和数据的充值,这些费用与客户实际使用这些服务时的结果相适应。
(ii) 指出售塔楼 所拨的收入金额(注释17)。
(iii) 与客户的合同。下表包含有关 贸易应收账款部分的信息,合同资产和负债来源于该部分。
2024年3月31日和2023年12月31日的余额,如下所示, 代表个人金额和合并金额。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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03/2024 | 12/2023 | ||
应收账款包含在贸易应收账款中 | 2,624,953 | 2,344,726 | |
合同资产 | 19,662 | 19,957 | |
合同责任 | (58,160) | (47,688) |
与客户签订的合同导致了 综合忠诚度优惠下的折扣分配,其中折扣可以针对设备和/或服务提供,从而根据相关优惠的性质分别产生合同资产或负债 。
该时期主要变化的摘要。
合同资产(负债) | |
2024 年 1 月 1 日的余额 | (27,731) |
补充 | (12,852) |
注销 | 2,085 |
2024 年 3 月 31 日的余额 | (38,498) |
合同资产和负债余额预计将根据 下表实现:
2024 | 2025 | 2026 | |
合同资产(负债) | (15,074) | (22,682) | (742) |
根据国际财务报告准则第15号第121段,公司未提供 信息对与客户签订的期限少于1年的合同的影响。
24. | 法律和行政诉讼条款 |
公司是民事、劳动、税务和监管领域的司法和行政 诉讼不可分割的一部分,这些诉讼是在其正常业务过程中产生的。
该条款是根据公司法律 顾问和管理层的意见制定的,其金额被认为足以弥补可能的损失和风险。将 视为可能和可能的损失的情况分别按其更新值进行记录和披露,不披露 损失被视为远程损失的情况。
83 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
更新后的关于司法和行政诉讼的规定构成如下:
母公司 | |||
03/2024 | 12/2023 | ||
法律和行政诉讼条款 | 1,529,254 | 1,410,299 | |
民用(a) | 512,711 | 498,180 | |
劳动(b) | 215,249 | 212,929 | |
税(c) | 767,875 | 666,209 | |
监管(d) | 33,419 | 32,981 |
司法和行政诉讼条款的变化 概述如下:
2023 年 12 月 | 扣除逆转后的加法 | 付款 | 通货膨胀调整 | 2024 年 3 月 | ||||||
1,410,299 | 89,609 | (62,817) | 92,163 | 1,529,254 | ||||||
民用(a) | 498,180 | 17,232 | (22,416) | 19,715 | 512,711 | |||||
劳动(b) | 212,929 | 14,000 | (22,609) | 10,929 | 215,249 | |||||
税(c) | 666,209 | 58,229 | (17,704) | 61,141 | 767,875 | |||||
监管(d) | 32,981 | 148 | (88) | 378 | 33,419 |
2022 年 12 月 | 扣除逆转后的加法 | 付款 | 通货膨胀调整 | 2023 年 3 月 | |||||
1,112,156 | 98,051 | (46,467) | 118,019 | 1,281,759 | |||||
民用(a) | 392,975 | 58,657 | (25,897) | 87,422 | 513,157 | ||||
劳动(b) | 214,450 | 21,990 | (19,541) | 9,293 | 226,192 | ||||
税(c) | 473,391 | 17,404 | (1,029) | 20,875 | 510,641 | ||||
监管(d) | 31,340 | - | - | 429 | 31,769 |
公司受消费者、供应商、服务提供商、消费者保护机构和财政机构提出的多项法律诉讼和行政程序 的约束,这些机构处理实体正常业务过程中出现的各种问题 。主要过程总结如下:
a. 民事诉讼
a.1 消费者诉讼
该公司是与 消费者在司法和行政领域提出的各种索赔有关的诉讼的当事方。上述总额为182,639雷亚尔( 2023年12月31日为179,815雷亚尔)的诉讼主要涉及与涉嫌不当收款、取消合同、服务质量、单方面合同 修正和不当的负面入境有关的诉讼。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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a.2 消费者保护机构
TIM 是公众 检察院、Procon 和其他消费者保护机构因消费者投诉而提起的法律和行政诉讼的当事方,除其他主题外, 讨论了:(i) 涉嫌提供网络服务方面的故障;(ii) 服务质量问题;(iii) 涉嫌违反 SAC [客户服务热线]法令;(iv)涉嫌违反合同;(v)涉嫌误导性广告;以及(vi)讨论 在抢劫和盗窃设备案件中收取忠诚度罚款的问题。拨备金额等于264,347雷亚尔(2023年12月31日为258,578雷亚尔)。
TIM是联邦区和地区公共 部提起的公共民事诉讼的被告,该诉讼讨论了为Infinity 计划用户提供的服务质量存在缺陷的指控。受该条款约束的主要定罪金额为5000万雷亚尔,其中1.559亿雷亚尔经货币重报,截至2024年3月31日。TIM对高等法院 下达的裁决提起了特别上诉,指控该裁决违反了宪法条款,但被驳回。TIM对该决定提起中间上诉, 正在等待判决。
a.3 前贸易伙伴
TIM是前贸易伙伴提起的诉讼的被告, 除其他外,指控的金额是涉嫌不遵守协议。预留金额为53,216雷亚尔(2023年12月31日为45,770雷亚尔)。
a.4 其他
TIM是上述各种代理人针对本质上非消费者对象 提起的其他诉讼的被告,其中,除其他外,讨论了:(i)股票认购;(ii) 民事责任赔偿索赔;(iii)涉嫌违反合同,规定金额等于12,148雷亚尔(2023年12月31日为11,964雷亚尔)。
a.5 社会、环境和基础设施
该公司是涉及各种代理人的诉讼的当事方,这些代理人讨论与许可有关的 方面,其中包括环境许可和基础设施许可(安装/运营)。所涉及的 和预留金额等于 361 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日为 2,053 雷亚尔)。
a.6 ANATEL
该公司是ANATEL面前诉讼的当事方,其中讨论了 等话题:(i)与从增值服务——增值服务和互联中收取2%的收入有关的借记;(ii) 按比例调整适用于通知中规定的4G频率使用价格提案;(iii)涉嫌不遵守服务质量目标;以及(iv)批发产品参考提供模型 (ORPA)。截至2024年3月31日和2023年12月31日,没有与这些诉讼相对应的 预留金额。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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b. 劳动和社会保障诉讼
这些程序涉及两名前 雇员就加班费、可变薪酬差异和其他合同资金的法律解决等问题提出的多项劳工索赔,以及 的前雇员,他们都利用现行劳动法要求公司 遵守劳动义务,不遵守为此目的雇用的承包商。关于社会保障索赔, 金额是指司法部门讨论的征收社会保障缴款的法律差异。
在2024年3月31日对该公司提起的总共1,923起劳工索赔(2023年12月31日 31日为1,833起)中,大多数与涉及服务提供商前雇员的索赔有关,随后是他们自己的和社会保障员工提起的诉讼 。按货币计算,这些索赔准备金总额为215,249雷亚尔(2023年12月31日为212,929雷亚尔)。
c. 税务诉讼
03/2024 | 12/2023 | |||
联邦 税 | 307,000 | 274,781 | ||
州 税 | 377,219 | 307,898 | ||
市政 税 | 9,837 | 9,711 | ||
TIM S.A. 诉讼(收购价格分配) | 73,819 | 73,819 | ||
767,875 | 666,209 | |||
入账准备金总额主要由以下 流程组成,其指示值是根据联邦政府制定的滞纳税指数估算的,与SELIC税率的 变化有关。
联邦税
TIM S.A. 的规定支持80项诉讼,主要由以下诉讼组成:
(i) | 该条款支持60起与挑战 相关的诉讼,这些诉讼涉及对CIDE、CPMF、CSLL、IRRF业务的征税。在这一总额中,寻求承认 不收取CPMF权利的法律诉讼所涉及的金额,据称是同时进行买入和出售外币和交换账户所有权的交易,公司注册产生的预定价值为4,557雷亚尔(2023年12月31日在 上为4,513雷亚尔)。 |
(ii) | 该公司为旨在按11%的税率收取预扣的养老金缴款的流程 作出了规定,据称,公司向其他合法 实体支付的款项本应作为各种活动的报酬提交,其预付和更新价值为45,497雷亚尔(2023年12月31日为44,917雷亚尔)。 |
(iii) | 规定了三起与 FUST/FUNTTEL及其由此产生的附带义务有关的诉讼。其中,有两个案例脱颖而出,其中争议主要围绕自发的 举报支付FUST的罚款而展开。与2009年 年度的罚款和利息相关的金额为17,465雷亚尔(2023年12月31日为17,239雷亚尔),其中自愿申报的补助金未得到确认、准备和调整。 |
此外,在2019年第二季度,公司补充了 关于FUST程序的规定,该程序旨在确定收款FUST的违宪性和非法性。提起诉讼,要求承认 不收取Fust的权利,未将通过互连和EILD (专线工业开发)转移的收入纳入其计算基础,以及不追溯收取因未遵守ANATEL2005年的7/ 2005款68,084雷亚尔(2023年12月31日为68,084雷亚尔)而确定的差额的权利。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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(iv) | 该公司记录了因2006年进行的回购而产生的联邦补偿 程序的准备金,在进行评估 后,该回购的文件支持不够有力。预置和更新的价值为 61,733 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日为 60,828 雷亚尔)。 |
(v) | 收回因未批准或部分批准公司进行的抵消而导致 的IRPJ、PIS/COFINS和CSLL债务。预置和更新的价值为 20,414 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日为 20,173 雷亚尔)。 |
州税
TIM S.A. 的规定支持124项诉讼,主要由以下诉讼组成:
(i) | 声称 撤销ICMS债务的评估所涉及的金额,以及用于核实公司拨款信贷的文件支持,其重报的预付款 金额等于31,725雷亚尔(2023年12月31日为39,219雷亚尔)。 |
(ii) | 据称未为提供电信服务的 征税金额,其最新金额为95,964雷亚尔(2023年12月31日为8,460雷亚尔); |
(iii) | 由于据称货物 收货和发货量存在差异而产生的收款,按定量库存清点计算,其重报金额等于 47,933 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日 47,178 雷亚尔); |
(iv) | 据称与 CIAP抵免额有关的不当存入的款项,其更新金额等于32,694雷亚尔(2023年12月31日为26,280雷亚尔); |
(v) | 与税收替代业务相关的抵免额,其 重报的金额总额为10,987雷亚尔(2023年12月31日为11,260雷亚尔)。 |
(六) | 据称未收取或涉嫌不当挪用与ICMS利率差额(DIFAL)相关的抵免额 ,其更新金额总额为13,832雷亚尔(2023年12月31日为15,167雷亚尔)。 |
(七) | 2023 年,将订阅 费用认定为无扣额的收费条款,其更新金额为 47,425 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日为 35,176 雷亚尔)。 |
(八) | 2023年,特别信贷 金额的收费准备金得到确认,其更新金额为5,032雷亚尔(2023年12月31日为34,820雷亚尔)。 |
市政税
还值得注意的是,评估中涉及的金额质疑 扣留和收取没有雇佣关系的第三方服务的情况,以及收取与所提供服务相对应的 自己的ISS的情况 共同计费.
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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TIM S.A. 诉讼程序 (购买价格分配)
收购前Intelig(现为 TIM S.A.)归因于TIM参与集团的前母公司,引发了税收诉讼,其中包括分配前Intelig的 收购价格的过程,金额为73,819雷亚尔(截至2023年12月31日为73,819雷亚尔)。
d. 监管程序
ANATEL对该公司提起行政诉讼,理由是:(i) 未遵守某些质量指标;(ii)不遵守授权条款规定的其他义务以及;(iii) 不遵守SMP、SCM和STFC法规等。
2024年3月31日,考虑到通货膨胀调整,确定不履行义务的程序(“PADO”)的规定金额为33,419雷亚尔(2023年12月31日为32,981雷亚尔)。
e. 尽可能评估损失的司法和行政程序
公司的涉及 损失风险的民事、劳动、税务和监管性质的行为尽可能由其法律顾问和行政部门分类,没有为此提起法律和行政 诉讼的规定,金额如下:
03/2024 | 12/2023 | ||
21,548,906 |
21,351,995 | ||
民用 (e.1) | 1,527,062 |
1,512,495 | |
劳动 和社会保障(e.2) | 385,636 |
400,827 | |
税 (e.3) | 19,422,420 |
19,236,990 | |
监管 (e.4) | 213,788 |
201,683 |
如果损失被评估为可能 并由管理层监督,则按其最新价值披露法律和行政诉讼。
尽可能将损失风险归类为主要诉讼如下:
e.1。民用
03/2024 | 2023 年 12 月 | |||
消费者诉讼(e.1.1) | 161,076 | 140,934 | ||
ANATEL (e.1.2) | 355,652 | 350,187 | ||
消费者保护机构 (e.1.3) | 482,420 | 480,094 | ||
前贸易伙伴(e.1.4) | 257,545 | 260,431 | ||
社会、环境和基础设施 (e.1.5) | 103,742 | 119,669 | ||
其他(e.1.6) | 166,627 | 161,180 | ||
1,527,062 | 1,512,495 | |||
88 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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e.1.1 消费者诉讼
它们主要指因涉嫌不当收集、合同取消、服务质量、设备交付中的缺陷和故障以及不当的负面输入而采取的行动。
e.1.2 ANATEL
该公司是向ANATEL提起的诉讼的当事方,其中讨论了 除其他事项外:(i)与从增值服务——增值服务和互联中收取2%的收入有关的借记; (ii)按比例调整适用于通知中规定的4G频率使用价格提案;(iii)涉嫌不遵守服务质量目标以及(iv)批发产品参考提供模型 (ORPA)。
e.1.3 消费者保护机构
TIM是公众 检察院、Procon和其他消费者保护机构因消费者投诉而提起的法律和行政诉讼的当事方,除其他主题外, 讨论了:(i)涉嫌未能提供网络服务;(ii)涉嫌未能交付手机;(iii)涉嫌不遵守州法律;(iv)招聘模式和增值服务的不当收费 VAS;(v) 涉嫌违反 SAC 法令;(vi) 涉嫌违反合同;(vii) 封锁数据。
e.1.4 前贸易伙伴
TIM是几位前贸易伙伴 提起的诉讼的被告,这些诉讼除其他外声称的价值是基于涉嫌的合同违约的。
e.1.5 社会、环境和基础设施
该公司是涉及各种代理人的诉讼的当事方,这些诉讼讨论了与(1)环境许可和结构许可(安装/运营)和(2)(i)电信结构发出的电磁辐射 ;(ii)续订场地安装的土地租约;(iii)在租赁土地上倾倒用于场地安装; (iv)提供注册数据等。
e.1.6 其他
TIM是上述各种代理人针对本质上非消费者对象 提起的其他诉讼的被告,其中,除其他外,还讨论了:(i)本应因股票认购而应付的款项;(ii)民事责任赔偿索赔;(iii)涉嫌违反合同。
89 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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e.2。劳动与社会保障
e.2.1。社会保障
该公司是诉讼的被告,该诉讼涉及法院讨论的与2005-2011年有关的社会保障缴款征收的法律分歧 ,以及讨论重报总额为104,077雷亚尔(2023年12月31日为113,315雷亚尔)的共同责任的索赔。
e.2.2。劳动
截至2024年3月31日,共有2,173起针对该公司提起的劳工索赔(截至2023年12月31日 31日为3,102起),涉及涉及服务提供商 的前雇员和雇员的索赔,最新金额为281,559雷亚尔(截至2023年12月31日为287,512雷亚尔)。我们重点介绍了 多卡斯经济集团(Gazeta Mercantil、JB do Brasil等)的前雇员提出的劳工索赔。这些原告提起诉讼,要求将Holdco(Intelig的前控股股东——现为TIM S.A.)或TIM Particaµes(由TIM S.A. 合并)纳入 作为共同被告和数名被告,要求TIM支付法院的判决,理由是据称成立了经济集团。
e.3。税
03/2024 | 12/2023 | ||
19,422,420 |
19,236,990 | ||
联邦税(e.3.1) | 3,099,482 |
3,139,640 | |
州税(e.3.2) | 10,618,068 |
10,438,812 | |
市政税(e.3.3) | 1,752,580 |
1,712,988 | |
FUST、FUNTTEL 和 EBC(e.3.4) | 3,952,290 | 3,945,550 |
根据SELIC 比率,以估计的方式对显示的值进行校正。涉及的历史金额为13,168,765雷亚尔(2023年12月31日为13,095,822雷亚尔)。
e.3.1。联邦税
2024 年 3 月 31 日,与 TIM 相关的联邦税收总额为 3,099,482 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日为 3,139,640 雷亚尔)。在这个价值中,以下讨论主要脱颖而出:
(i) | 指控涉嫌错误地使用税收抵免 进行反向合并,摊销收购手机公司时支付的商誉,扣除商誉摊销 费用,排除商誉逆转,对按估计数支付的补偿和扣除进行其他反映和不予免除,据称 由于美国国税局(RFB)的福利未正式化而不当使用SUDENE福利,以及未予正规化按估算值支付 IRPJ 和 CSLL 到期的款项。涉及的金额为1,742,754雷亚尔(2023年12月31日为1,711,566雷亚尔)。该公司于2021年4月28日收到该决定的通知 ,因此,部分支付了14亿雷亚尔的确认。 |
(ii) | 税收损失和负基数的抵消方法。 涉及的金额为 214,688 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日为 255,912 雷亚尔)。 |
(iii) | 就现金制度核算的 互换交易引起的货币变动收取CSLL。涉及的金额为78,624雷亚尔(2023年12月31日为77,697雷亚尔)。 |
90 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
(iv) | IRRF 馆藏 [预扣所得税]关于海外居民的收入 ,包括通过国际漫游汇款和向身份不明的受益人付款的收入,以及 在支付海外汇款(包括通过国际漫游方式汇款)的特许权使用费时收取的 CIDE。所涉金额 为 323,793 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日为 318,365 雷亚尔)。 |
(v) | 收取 因公司从利息收入 银行存款的预扣税抵免额和IRPJ的负余额中扣除的补偿金而产生的IRPJ、PIS/COFINS和CSLL 借记 。涉及的金额为320,504雷亚尔(2023年12月31日为316,675雷亚尔)。 |
未强调的金额是指联邦 层面的几次讨论,涉及但不限于与 Jornal do Brasil Group 过度相关的费用、对第 9718/98 号法律所载规则 的解释分歧、与预付重新计算、商誉明细和估算值计算相关的其他补偿、国际漫游业务的税收和繁重的网络媒体转让、预扣所得税 (IR) 的差异 RF) 评级,此外还有 对其他不太具有代表性的话题进行评分。
e.3.2。州税
2024 年 3 月 31 日 向 TIM S.A. 收取的州税总额为 10,618,068 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日为 10,438,812 雷亚尔)。在这个价值中,以下讨论主要脱颖而出 :
(i) | 在ICMS计算基础中不包括向客户提供的无条件 折扣,以及对涉嫌未履行相关附属义务的罚款,包括 未出示SINTEGRA文件中的60i记录。涉及的金额为1,358,464雷亚尔( 2023 年 12 月 31 日为 1,338,672 雷亚尔)。 |
(ii) | 使用税收实体本身授予的税收优惠(促进联邦区 综合和可持续经济发展计划——PRO-DF),但后来 宣布违宪,还涉嫌对ICMS进行不当信贷,原因是跨州购买在原产州提供 税收优惠的商品。涉及的金额为463,569雷亚尔(2023年12月31日为435,326雷亚尔)。 |
(iii) | 与收购永久资产有关的 信用逆转和临时信贷。涉及的金额为792,163雷亚尔(2023年12月31日为782,497雷亚尔)。 |
(iv) | ICMS 的抵免额和退款,以及客户账户中公布的价值和信息的身份证明 和凭证支持,例如税率和为预测未来附加费 而发放的抵免(特别抵免),以及与税收替代业务以及免税和免税业务相关的抵免。 2024 年 3 月 31 日,所涉金额为 4,208,380 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日为 4,304,655 雷亚尔)。 |
(v) | 在公司生产过程中直接使用信贷购电 。涉及的金额为105,124雷亚尔(2023年12月31日为134,165雷亚尔)。 |
(六) | 据称附属义务中包含的 信息与税收征收之间存在冲突,并对不履行辅助义务的罚款提出了具体质疑。 涉及的金额为 1,016,130 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日为 996,002 雷亚尔)。 |
(七) | 据称由于与预付费服务相关的退款和纳税时刻而导致ICMS缺乏收款,据称ICMS不当计入计算基准使商品产出受益 ,以及有人指控不当未将增值服务(VAS)纳入ICMS计算 基础中。涉及的金额为961,397雷亚尔(2023年12月31日为726,364雷亚尔)。 |
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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(八) | 推出与归还借出的移动 设备相关的积分。涉及的金额为151,047雷亚尔(2023年12月31日为148,465雷亚尔)。 |
(ix) | 与订阅服务 相关的ICMS的收集,以及据称由于其性质而未将其不当包含在ICMS计算基础中。涉及的金额为331,728雷亚尔(2023年12月31日为339,088雷亚尔)。 |
未强调的价值是指关于州税的几次讨论 ,涉及但不限于适用于收购永久资产的抵免系数、在 “其他 OCC” 领域过度征税的金融 和非电信项目产生的信贷、其他免税和非税州际业务、税率差异 (DIFAL)、第128/10号和第17/13号协议中规定的特殊制度,除其他不太重要的主题外,在 中规定的开具发票的规则受55/05号协议的约束。
e.3.3。市政税
截至2024年3月31日,针对具有 可能风险的市政税向TIM S.A. 缴纳的总评估金额为1,752,580雷亚尔(2023年12月31日为1,712,988雷亚尔)。在这个价值中,以下讨论 主要脱颖而出:
(i) | 向该公司的多个收入账户收取ISS,并对未缴纳应缴税款的 处以惩罚性罚款。涉及的金额为1,461,393雷亚尔(2023年12月31日为1,431,623雷亚尔)。 |
(ii) | 在进口其他城市提供的服务或服务 时收取国际空间站。涉及的金额为94,577雷亚尔(2023年12月31日为93,172雷亚尔)。 |
(iii) | 收取运作 监管费 (TFF) 的合宪性-职能财政分类法)由不同地区的市政当局执行。所涉金额为 149,875 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日为 143,150 雷亚尔)。 |
e.3.4。监管税
向TIM集团收取的与向FUST、FUNTTEL、TFI、FISTEL和EBC进行可能的风险评级的捐款 相关的总金额为3,952,290雷亚尔(2023年12月31日为3,945,550雷亚尔)。主要的 讨论涉及从ANATEL发行的第07/2005号Sum中筹集对FUST和FUNTTEL(电信技术发展基金) 的捐款,除其他外,主要是从第9998/2000号法律的有效期内从移动电信服务提供商获得的互连收入中向FUST和FUNTTEL 收取捐款。
e.4。监管
ANATEL对该公司提起行政诉讼,理由是:(i) 未遵守某些质量指标;(ii)不遵守授权条款规定的其他义务以及;(iii) 不遵守SMP、SCM和STFC法规等。
2024年3月31日,考虑到通货膨胀调整,归类为可能风险的PADO(确定 不遵守义务的程序)的指示值为213,788雷亚尔(2023年12月31日为201,683雷亚尔)。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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2020 年 6 月 18 日,ANATEL 董事会一致批准了 TIM 的 行为调整期限 (TAC) 001/2020,该条款自 2014 年以来一直与监管机构进行谈判。
2020 年 6 月 19 日,经监管机构最终审议,公司董事会批准了上述 TAC,该条款于同年6月25日签署。该协议涵盖总额约为6.39亿雷亚尔的 制裁(当时已更新),这些制裁是根据与 “质量”、“访问扩展”、“用户的权利和保障” 和 “检查” 等宏观主题 相关的改进行动 中所体现的承诺而提出的。
该术语包括改善三大支柱——客户体验、 质量和基础设施的行动——通过与改善电台许可流程、有效使用编号 资源、发展数字服务渠道、降低投诉率、修复用户以及加强运输和接入 网络等相关的举措。此外,它还考虑作出额外承诺,通过4G网络向人口少于3万的350个城市提供移动宽带,从而覆盖超过340万人。新的基础设施在不到三年的时间内就实施了 ——超过99%的城市在最初的两年中得到了服务,并且公司保证 与其他运营商共享制度。这项针对 350 个城市的服务于 2023 年 6 月获得了 Anatel 的认证。
随着第一个TAC年度的结束,该机构对以下承诺进行了认证 :赔偿、捍卫分散权利基金——FDD(第一阶段)和通知;编号;互连; 所得税;IGQ;障碍;内部控制;LTE 700 MHz;新4G; 回程;许可积压;范围承诺;个人援助; 数字关系;以及其他承诺。
2022年6月,TIM 结束了 2和与 Anatel 签订的行为 调整期限 (TAC) 的年份,已严格按照实现 相关目标的目的开展了计划活动。以下承诺已获得Anatel的认证:编号、障碍、内部控制、LTE 700 MHz、新 4G、回程、个人援助、数字关系、附加和协作门户。
2022年10月,TIM和Anatel签署了修正案,以重新谈判与质量指标有关的 承诺。因此,开始采用感知质量指数(IQP)来取代TAC第三和第四年的总体质量 指数(IGQ)。
2023 年 6 月,TIM 结束了 3第三方与 Anatel 签订的行为 调整期限 (TAC) 的年份,已严格按照实现 相关目标的目的开展了计划活动。关于额外承诺,如上所述,Anatel已经发布了履行与TAC第三年相关的义务的声明,保证根据TAC中商定的条款,履行在350个(三百五十)个城市实施采用4G或更高技术的 SMP义务的一般声明。2023 年 12 月, 以下承诺得到证实:编号;障碍;维修计划;内部控制;LTE 700 MHz;新 4G;回程;数字 关系。
2023 年 7 月,TIM 开始了 TAC 的第四年,也是最后一年。公司 将继续全面实施管理治理办公室 和董事会对计划演变情况的内部监督机制。
该公司已达到TAC的实施时间表,并已向Anatel报告了其 对该机构在可能实施的附表项目评估程序(PADIC)中存在违规迹象的情况 的理解。
关于延长使用与SMP相关的无线电 频率的授权期限,公司应对根据每项授权销售的服务 计划产生的净收入的合同负担承担责任。但是,自2011年以来,ANATEL开始将通过互联获得的收入以及从2012年及以后的几年中通过增值服务获得的收入等 纳入上述负担的计算基础。该公司认为,列入此类收入是不恰当的,因为 原始授权条款中没有明确规定,因此将在行政和/或司法领域讨论收到的款项。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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25. | 其他负债和准备金 |
母公司 | |||
03/2024 | 12/2023 | ||
其他负债和准备金 | 305,384 | 365,841 | |
为未来资产退役做好准备 | 99,078 | 130,328 | |
客户预付款 | 15,846 | 25,215 | |
繁琐的容量合同(i) | 107,723 | 122,042 | |
其他风险条款 | 36,137 | 42,419 | |
其他 | 46,600 | 45,837 | |
当前部分 | (114,173) | (121,273) | |
非流动部分 | 191,211 | 244,568 |
(i) 作为收购Cozani的一部分,交易中确定了产能转让合同 ,其中规定了特定期限的接受或付款义务。记录的金额是指 容量中未在剩余合同期限内使用的部分。
26. | 股东权益 |
a. 股本
股本按从 股东那里实际筹集的金额记录,减去与融资过程直接相关的成本。
2024 年 3 月 31 日的认购和实收股本由 2,420,804,398 股普通股(2023 年 12 月 31 日为 2,420,804,398 股普通股)表示。
根据董事会决议 ,无论法定改革如何,公司均有权增加其股本,最高限额为44.5亿股普通股。
b. 资本储备
资本储备的使用符合第6404/76号法律 第200条的规定,该条规定了股份公司。该储备金的组成如下:
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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03/2024 | 12/2023 | ||
390,507 | 384,311 | ||
特别商誉储备 | 353,604 | 353,604 | |
长期激励计划 | 36,903 | 30,707 |
b.1 商誉特别储备
特别商誉储备由注册前母公司TIM Particaöes S.A. 的净资产 构成(注释16.d)。
b.2 长期激励计划
这些项目下记录的余额代表公司与向员工发放的长期激励计划相关的费用 (注释27)。
c. 利润储备
c.1 法律储备
它指的是分配截至每年12月31日的 年度净利润的5%,但分配给税收激励储备金的余额除外,直到储备金等于股本的20%为止。 此外,当法定储备金加上资本储备金超过 股本的30%时,公司可能会停止构成法定储备金。
该储备金只能用于增加资本或抵消累积的 损失。
c.2 法定扩张储备金
公司章程 第46条第2款规定了该储备金的形成,旨在扩大社会业务。
未强制分配给其他储备金 且不用于支付股息的利润余额将分配给该储备金,该储备金不得超过股本的80%。达到 这个限额后,将由股东大会来决定余额,将其分配给股东或增加资本。
c.3 税收优惠储备金
公司享受税收优惠,限制利润分配 。根据规定这些税收优惠的立法,由于免税 和减轻税收负担而不再缴纳的税款不得分配给会员,并将构成法律实体的税收优惠储备。 该储备金只能用于抵消损失或增加股本。2024 年 3 月 31 日,公司享受的 累计福利金额为 2,362,239 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日为 2,362,239 雷亚尔)。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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上述税收优惠基本上对应于以鼓励单位计算的剥削利润的 企业所得税(IRPJ)事件的减少。该公司在已解散的亚马逊发展监管局(SUDENE/SUDAM)的 地区开展业务,该地区是联邦政府授予的税收优惠奖励,为期10年,可延期。
d. 分红
股息是根据章程和《股份公司 公司法》计算的。
根据2020年8月31日批准的最新章程,公司 必须在截至12月31日的年度强制性股息中进行分配,前提是有可供分配的金额,相当于调整后净利润的25%。
根据公司章程的规定,3年内未领取的股息 将归还给公司。
截至2023年12月31日,股东 股权的股息和利息的计算方法如下:
2023 | |
本年度净利润 | 2,837,422 |
(-) 不可分配的税收优惠 | (237,828) |
(-) 法律储备金的构成 | (129,979) |
调整后的净利润 | 2,469,615 |
最低股息以调整后利润的25%为基础计算 | 617,404 |
股东权益的应付股息明细: | |
股东权益利息 | 1,600,000 |
分配和拟议的股息和股东权益利息总额 | 1,600,000 |
股东权益利息的预扣所得税(IRRF) | (233,230) |
股息和股东权益利息总额,净额 | 1,366,770 |
已支付和/或应付的股东权益的利息计入 财务费用,为了提供季度信息,财务费用在股东权益变动中重新归类并披露为当年净利润的分配 。
2023年期间,分配了股东 股权的1600,000雷亚尔利息,并额外分配了131万雷亚尔的股息,这些股息在2024年3月28日的股东大会 会议上获得批准,总额为291万雷亚尔。
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日之前的分配金额如下 :
批准 | 付款 | 分红 | ||
04/19/2023 | 05/09/2023 | 230,000 | ||
06/12/2023 | 07/12/2023 | 290,000 | ||
09/18/2023 | 10/23/2023 | 425,000 | ||
12/06/2023 | 01/23/2024 | 655,000 | ||
02/06/2024 (i) |
2024 年 4 月 2024 年 7 月和 2024 年 10 月
|
1,310,000
| ||
2,910,000 | ||||
03/19/2024 | 04/22/2024 | 200,000 | ||
200,000 |
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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(i) 股息已在2024年3月28日的股东大会上获得批准。
2024年第一季度,公司通过股息 和/或股本利息,向控股股东支付了436,190雷亚尔(2023年为1,470,470雷亚尔),向非控股股东支付了208,922雷亚尔(2023年为704,459雷亚尔)。
2024 年 3 月 31 日 “股息和应付股东权益利息 ” 项目总额为 1,579,670 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日为 647,872 雷亚尔)的余额由前几年的未偿还总额为 99,670 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日为 89,143 雷亚尔)组成,此外还包括已支付的 1,310,000 雷亚尔的股息和 200,000 雷亚尔(R$)170.00,净额),将在2024年10月之前支付。
根据第6404/76号法律和公司章程的规定,未申领的 股息(如《股份公司法》所规定,股东 在3年内申报和未申领的股东权益的股息和利息,将在处方时恢复为股东权益,并分配到补充储备金以扩展 业务。
在现金流量表中,股东权益利息 和支付给其股东的股息按 “融资活动” 组进行分配。
27. | 长期激励计划 |
2021-2023 年计划和 2024-2026 年计划
2021年3月30日和2024年3月28日,它们获得了TIM S.A.(TIM股份公司于2020年8月31日合并前的TIM Particäes S.A.)股东大会 的批准,长期激励计划:“2021-2023年计划” 和 “2024-2026年计划”,分别授予高级董事和担任公司关键职位的 人。
2021-2023年和2024-2026年计划规定授予股份(绩效 股和/或限制性股份)。他们提议向参与者授予公司发行的股票,前提是参与者在公司的 永久居留权(实现特定目标)。考虑到每笔赠款中规定的标准,股票数量可能会因业绩 以及可能的股息奖励而有所不同,或多或少。
对于2021-2023年和2024-2026年计划,与其归属相关的有效期为3年, 周期相同。这些计划除了考虑股份转让外,还规定 可以向参与者支付等额的现金。
支出总额是根据 份额的价值计算的,并在归属期内的结果中予以确认。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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股票计划表(绩效股票和限制性股票 股)
补助金的确定 | 授予的股份(本金) | 到期日 | 补助价格 | 期初的库存余额(本金) | 在此期间授予的股份(本金) | 在此期间转让的股份 | 以现金支付 | |||||||||||||||||
计费量(本金) | 性能变化 | 额外 股息 | 转让股份小计 | 计费量 (校长) |
性能变化 | 额外 股息 |
以现金支付的股份小计 | 在此期间取消的股票(本金) | 期末的股份余额(本金) | |||||||||||||||
2021-2023 年计划 2023 年补助金 | 1,560,993 | 7 月 26 日 | R$ 12.60 | 1,535,604 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (14,282) | 1,521,322 | |||||||||
2021-2023 年计划 2022 年补助金 | 1,227,712 | 4 月 25 日 | R$ 13.23 | 771,302 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (10,432) | 760,870 | |||||||||
2021-2023 年计划 2021 年补助金 | 3,431,610 | 5 月/24 日 | R$ 12.95 | 821,942 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 821,942 | |||||||||
总计 | 6,220,315 | 3,128,848 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (24,714) | 3,104,134 | |||||||||||
补助金余额的加权平均价格 | R$ 12.85 | |||||||||||||||||||||||
每股股票的基本价格是使用股价的加权 平均值计算得出的。每股股票的基本价格是使用TIM S.A. 股票 价格的加权平均值计算得出的。(在 TIM S.A. 于 2020 年 8 月 31 日合并之前的 TIM Particaöes S.A.),考虑以下时期:
· | 2021-2023 年计划-1st2021 年 1 月 3 日至 2021 年 3 月 31 日期间 TIM S.A. 股票的 成交量和交易价格。 |
· | 2021—2023 年计划 — 2nd Grant -TIM S.A. 股票在2022年3月1日至2022年3月31日期间的交易量和交易价格。 |
· | 2021-2023 年计划-1st在 2023 年 1 月 3 日至 2023 年 3 月 31 日期间,TIM S.A. 股票的 成交量和交易价格。 |
2024 年 3 月 31 日,与上述长期福利计划相关的支出总计 4,544 雷亚尔(2023 年 3 月 31 日为 5,715 雷亚尔)。
股票回购计划的终止和新计划的批准
2023 年 6 月 12 日,董事会得知 已终止在 2021 年 5 月 5 日公司董事会会议上批准的股票回购计划,并批准了自己发行的新股票回购计划。考虑到将遵守适用的法律和监管限制,以市场价格在证券交易所(B3 S.A. — 巴西、 Bolsa、Balcão)进行收购,新计划将从董事会通过决议之日起生效, 有效期至2024年12月12日。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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28. | 净收入 |
来自所提供服务的收入
主要服务收入来自每月订阅、提供 单独的语音、短信和数据服务,以及结合这些服务的用户套餐、漫游费用和互联收入。 收入在使用服务时确认,扣除销售税和服务折扣。只有在可以可靠地估计所提供的服务金额时,才会确认此收入 。
收入按月通过账单进行确认,在账单日期和月底(未开单)之间应计费 的收入将在提供服务 的当月确定、处理和确认。这些非计费收入是按估计值记录的,其中考虑了消费数据和自上次计费之日起经过的天数 。
互连流量和漫游收入分别记录, 不抵消拖欠其他电信运营商的金额(后者记作运营成本)。
客户未使用的分钟数和/或商业合作伙伴 拥有的预付费服务系统的充值积分被记录为递延收入,并在客户实际使用这些 服务时分配给收入(亏损)。
净服务收入项目还包括来自新合作伙伴关系 协议(金融、教育和广告)的收入,截至2024年3月31日的期间确认的收入为31,186雷亚尔(2023年3月31日为31,581雷亚尔)。
关于金融伙伴关系,TIM向巴西-加拿大商会仲裁与调解中心(分别为 “CCBC” 和 “仲裁 程序”)提起了第28/2021/SEC8号仲裁程序,对Banco C6 S.A.、Carbon Holding Financeira S.A. 和Carbon Holding S.A.(合称 “被告”) 的合同中某些条款的解释是通过该仲裁的将讨论双方之间的伙伴关系。 如果出现损失,合伙关系可能会终止。
商品销售收入
当与合同相关的履约义务移交给买方时,货物(电话、迷你调制解调器、平板电脑和其他 设备)销售收入即予以确认。向贸易伙伴销售 设备的收入是在设备实际交付给合作伙伴时扣除折扣后计算的,而不是在 向最终客户出售设备时计算的,因为公司无法控制所售商品。
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TIM S.A.
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合同识别
公司监督商业合同,以确定合同中存在的主要 合同条款和其他可能与适用会计规则 IFRS 15/CPC47(客户合同收入)相关的内容。
确定履约义务
根据对合同的审查,公司主要核实 存在以下履约义务:
(i) 出售设备;以及
(ii) 提供移动、固定和互联网电话服务。
因此,当公司 通过转让向客户承诺的资产或服务履行履约义务时,公司开始确认收入;当客户获得对该资产的控制权时,该资产被视为已转移 。
确定交易价格并将其分配给履约义务
该公司了解到,其商业套餐将服务 和蜂窝手机销售与折扣相结合。根据国际财务报告准则第15/CPC 47,公司必须执行折扣分配 ,并根据其独立销售价格确认与每项履约义务相关的收入。
获得合同的费用
与获得合同(销售佣金 和其他从第三方收购的成本)相关的所有增量成本都记作预付费用,(如附注10所述)在与该资产相关的收入的同期内摊销。同样,某些合同合规成本也将延迟到与客户协议下的履约义务相关的范围内,即当客户获得对资产的控制权时。
母公司 | 合并 | ||||
03/2024 | 03/2023 | 03/2023 | |||
净营业收入 | 6,095,529 | 5,649,267 | 5,640,155 | ||
总营业收入 | 8,710,389 | 7,883,619 | 7,922,021 | ||
服务收入 | 8,323,831 | 7,537,072 | 7,575,474 | ||
服务收入-移动 | 7,838,541 | 7,071,083 | 7,109,485 | ||
服务收入-座机 | 485,290 | 465,989 | 465,989 | ||
销售货物 | 386,558 | 346,547 | 346,547 | ||
从总收入中扣除的款项 | (2,614,860) | (2,234,352) | (2,281,866) | ||
征收的税款 | (958,904) | (874,223) | (921,132) | ||
已授予折扣 | (1,652,630) | (1,358,474) | (1,359,079) | ||
退货及其他 | (3,326) | (1,655) | (1,655) |
100 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
29. | 运营成本和支出 |
母公司 | |||||||||
03/2024 | 03/2023 | ||||||||
提供服务和销售商品的成本 | 营销费用 | 一般和管理费用 | 总计 | 提供服务和销售商品的成本 | 营销费用 | 一般和管理费用 | 总计 | ||
(2,952,881) | (1,465,720) | (448,639) | (4,867,240) | (3,054,736) | (1,368,587) | (448,396) | (4,871,719) | ||
人事 | (11,434) | (225,118) | (127,675) | (364,227) | (21,808) | (209,995) | (103,280) | (335,083) | |
外包服务 | (175,539) | (533,554) | (194,570) | (903,663) | (164,859) | (528,509) | (223,184) | (916,552) | |
互连和连接意味着 | (791,707) | - | - | (791,707) | (1,124,228) | - | - | (1,124,228) | |
折旧和摊销 | (1,558,989) | (94,918) | (100,850) | (1,754,757) | (1,379,049) | (76,419) | (101,995) | (1,557,463) | |
税收、费用和缴款 | (35,427) | (234,476) | (9,956) | (279,859) | (8,551) | (206,326) | (9,015) | (223,892) | |
租金和再保险 | (130,965) | (40,230) | (7,690) | (178,885) | (125,615) | (37,216) | (3,848) | (166,679) | |
销售商品的成本 | (247,693) | - | - | (247,693) | (230,045) | - | - | (230,045) | |
广告 | - | (160,288) | - | (160,288) | - | (146,499) | - | (146,499) | |
可疑账户的损失 | - | (165,697) | - | (165,697) | - | (140,774) | - | (140,774) | |
其他 | (1,127) | (11,439) | (7,898) | (20,464) | (581) | (22,849) | (7,074) | (30,504) | |
合并 | ||||
03/2023 | ||||
提供服务和销售商品的成本 | 营销费用 | 一般和管理费用 | 总计 | |
(2,811,692) | (1,479,967) | (449,982) | (4,741,641) | |
人事 | (21,808) | (209,995) | (103,280) | (335,083) |
外包服务 | (171,023) | (597,861) | (224,739) | (993,623) |
互连和连接意味着 | (654,221) | - | - | (654,221) |
折旧和摊销 | (1,598,623) | (76,472) | (101,995) | (1,777,090) |
税收、费用和缴款 | (8,658) | (229,272) | (9,040) | (246,970) |
租金和再保险 | (126,304) | (37,220) | (3,854) | (167,378) |
销售商品的成本 | (230,045) | - | - | (230,045) |
广告 | - | (146,499) | - | (146,499) |
可疑账户的损失 | - | (159,799) | - | (159,799) |
其他 | (1,010) | (22,849) | (7,074) | (30,933) |
101 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
在员工在公司任职期间,公司以强制、合同或自愿的方式向公共或私人养老保险 计划缴纳总额为5,544雷亚尔(2023年3月31日为5,545雷亚尔)。此类计划不会给公司带来任何额外义务。如果员工在有权提取赞助商缴款的必要期限内不再是公司 员工,则该员工不再 有权获得的金额(可能代表公司未来对在职员工的缴款减少)或这些金额的现金退款, 将作为资产释放。
30. | 其他净收入(支出) |
母公司 | 合并 | ||||
03/2024 | 03/2023 | 03/2023 | |||
收入 | |||||
补助金收入,净额 | - | 860 | 860 | ||
对电信服务的罚款 | 22,980 | 16,585 | 16,813 | ||
处置资产的收入 | 822 | 659 | 659 | ||
其他收入 (ii) | 18,012 | 17,203 | 17,196 | ||
41,814 | 35,307 | 35,528 | |||
开支 | |||||
FUST/FUNTTEL(i) | (39,107) | (38,398) | (39,564) | ||
税收、费用和缴款 | (4,022) | (138) | (138) | ||
扣除撤销后的法律和行政诉讼条款 | |||||
(83,625) | (90,693) | (90,695) | |||
处置资产的费用 | (862) | (423) | (423) | ||
其他开支 | (7,058) | (4,438) | (5,119) | ||
(134,674) | (134,090) | (135,939) | |||
其他收入(支出),净额 | (92,860) | (98,783) | (100,411) |
(i) | 根据现行立法,代表应付给ANATEL的各种电信收入的缴款 产生的费用。 |
(ii) | 它主要代表出售的塔楼 的递延收入(如注释17所示),其中2024年3月31日为13,524雷亚尔(2023年3月31日为13,524雷亚尔)。 |
31. | 财务收入 |
母公司 | 合并 | ||||
03/2024 | 03/2023 | 03/2023 | |||
财务收入 | 221,180 | 354,436 | 375,185 | ||
赚取利息的银行存款的利息 | 105,943 | 102,314 | 122,787 | ||
从客户那里收到的利息 | 10,958 | 5,762 | 5,843 | ||
互换利息 (iii) | 78,620 | 161,807 | 161,807 | ||
租赁利息 | 7,032 | 6,930 | 6,930 | ||
通货膨胀调整(i) | 18,227 | 57,654 | 57,655 | ||
其他衍生品(ii) | - | 19,587 | 19,587 | ||
其他收入 | 400 | 382 | 576 |
102 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
(i) 很大一部分与税收抵免 和司法存款的货币重报有关。
(ii) 这主要是与Banco C6的运营合作伙伴关系相关的股票认购期权的市值和成本 之间的差异,该合作伙伴关系始于2020年,由于目标的实现,公司在此期间有权获得该合作伙伴关系 。在 2024 年第一季度,公司没有行使与合同目标相关的 订阅权,因此没有影响财务业绩(2023 年 3 月 31 日为 19,587 雷亚尔,指的是 9第四合同 目标)。市场价值是根据合作伙伴 进行并在市场上披露的最后一次投资交易中获得的信息计算得出的。该衍生金融工具的披露详见附注37,该附注按公允价值计量 ,考虑到附注28中披露的与仲裁相关的风险,随后将以公司的收入计量。
(iii) 代表为对冲公司免受债务利率变动影响而获得的 掉期工具获得的收益。
32. | 财务费用 |
母公司 | 合并 | ||||
03/2024 | 03/2023 | 03/2023 | |||
财务开支 | (754,056) | (687,791) | (595,716) | ||
贷款和融资的利息和通货膨胀调整 | (77,293) | (25,022) | (25,022) | ||
税收和利率利息 | (59,946) | (49,828) | (53,178) | ||
互换利息 | (101,802) | (152,311) | (152,311) | ||
租赁负债的利息 | (348,934) | (272,426) | (170,852) | ||
通货膨胀调整(i) | (93,666) | (123,772) | (128,948) | ||
已授予折扣 | (9,081) | (11,987) | (11,987) | ||
其他费用 (ii) | (63,334) | (52,445) | (53,418) |
(i) 与诉讼金钱重述相关的很大一部分 总额为92,163雷亚尔——见附注24(截至2023年3月31日为118,019雷亚尔);以及
(ii) 主要部分涉及:(a)总额为27,698雷亚尔的特许权利息(截至2023年12月31日为19,774雷亚尔);以及(b)与30,656雷亚尔(2023年3月31日为21,794雷亚尔)的担保保险、担保和费用相关的财务费用。
33. | 外汇变动,净额 |
母公司 | 合并 | ||||
03/2024 | 03/2023 | 03/2023 | |||
收入 | |||||
贷款和融资(i) | - | 45,728 | 45,728 | ||
供应商 | 1,250 | 5,084 | 5,084 | ||
交换(ii) | 18,073 | - | - | ||
其他 | 11,949 | 4,218 | 4,218 | ||
31,272 | 55,030 | 55,030 | |||
开支 | |||||
贷款和融资(i) | (18,073) | - | - | ||
供应商 | (4,255) | (1,904) | (1,904) | ||
交换(ii) | - | (45,728) | (45,728) | ||
其他 | (1,061) | (10,243) | (10,243) | ||
(23,389) | (57,875) | (57,875) | |||
净外汇变动 | 7,883 | (2,845) | (2,845) |
103 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
(i) 它主要指贷款和外币融资的外汇变动。
(ii) 指旨在减轻与外币债务相关的外汇波动风险的衍生金融工具 (注37)。
34. | 每股收益 |
下面显示的余额代表母公司和合并 的金额。
(a) 基本
每股基本收益的计算方法是 ,计算方法是将归属于公司股东的利润除以 期间发行的加权平均股数。
03/2024 | 03/2023 | |||
归属于公司股东的收益 | 519,423 | 412,436 | ||
已发行股票的加权平均数(千股) | 2,420,762 | 2,420,802 | ||
每股基本收益(雷亚尔) | 0.21 | 0.17 |
(b) 稀释
摊薄后的每股收益是通过调整已发行股票的加权平均值 来计算的,以假设所有潜在的摊薄股均已转换。
03/2024 | 03/2023 | |||
归属于公司股东的收益 | 519,423 | 412,436 | ||
已发行股票的加权平均数(千股) | 2,421,012 | 2,420,802 | ||
摊薄后的每股收益(雷亚尔) | 0.21 | 0.17 |
104 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
如附注27所述,每股净收益的计算考虑了与长期激励计划相关的25万股(截至2023年3月31日, 公司没有潜在的摊薄股份)。
35. | 与关联方的余额和交易 |
与意大利电信集团公司、子公司 和关联公司的交易余额如下:
资产
母公司 | ||||
03/2024 | 12/2023 | |||
意大利电信 Sparkle(i) | 4,817 | 3,004 | ||
哈瓦斯集团(六) | 99,343 | 6,544 | ||
TI Sparkle(iii) | 266 | 187 | ||
TIM 巴西(七) | 22,918 | 22,803 | ||
意大利电信 S.p.A.(ii) | 3,267 | 3,298 | ||
I 系统(ix) | 4,964 | 7,502 | ||
其他 | 97 | 96 | ||
总计 | 135,672 | 43,434 |
|
负债 | |||
母公司 | ||||
03/2024 | 12/2023 | |||
意大利电信 S.p.A.(ii) | 109,689 | 127,902 | ||
意大利电信 Sparkle(i) | 6,553 | 4,797 | ||
TI Sparkle(iii) | 9,878 | 8,087 | ||
TIM 巴西(iv) | 10,858 | 10,858 | ||
维旺迪集团(v) | 1,109 | 2,683 | ||
哈瓦斯集团(六) | 85,984 | 68,407 | ||
I 系统(viii) | 64,213 | 60,367 | ||
Italtel(十一) | 16,997 | 8,507 | ||
其他 | 8,814 | 4,229 | ||
总计 |
314,095 | 295,837 |
105 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
收入 | ||||||
母公司 | 合并 | |||||
03/2024 | 03/2023 | 03/2023 | ||||
意大利电信 S.p.A.(ii) | 59 | 2,490 | 2,490 | |||
意大利电信 Sparkle(i) | 1,689 | 731 | 731 | |||
TI Sparkle(iii) | 84 | 239 | 239 | |||
I 系统 (ix) | 276 | 12,390 | 12,390 | |||
科扎尼(x) | 3,041 | - | ||||
总计 | 2,108 | 18,891 | 15,850 |
成本/费用 | ||||||
母公司 | 合并 | |||||
03/2024 | 03/2023 | 03/2023 | ||||
意大利电信 S.p.A.(ii) | 31,336 | 29,892 | 29,892 | |||
意大利电信 Sparkle(i) | 2,653 | 3,240 | 3,240 | |||
TI Sparkle(iii) | 5,071 | 4,404 | 4,404 | |||
维旺迪集团(v) | 1,107 | 2,411 | 2,411 | |||
哈瓦斯集团(六) | 141,549 | 140,284 | 140,284 | |||
I 系统(viii) | 106,425 | 84,672 | 84,672 | |||
科扎尼(x) | 480,108 | - | ||||
其他 | 4,760 | 5,592 | 5,592 | |||
总计 | 292,901 | 750,603 | 270,495 |
(i) | 金额指 漫游的、增值服务 — 增值服务、资金转移和 国际语音-批发. |
(ii) | 这些金额涉及国际漫游、技术援助和增值服务 — VAS 以及授予TIM的注册商标使用许可。S.A. 在支付特许权使用费后,有权使用 “TIM” 品牌 ,金额为公司净收入的0.5%,并按季度付款。 |
106 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
|
(iii) | 值指的是 链接租赁、EILD 租赁、媒体租赁(海底电缆)和信号 服务。 |
(iv) | 主要指因劳工索赔和员工调动而存入的司法存款。 |
(v) | 这些值是指增值服务增值服务 VAS。 |
(六) | 从上述值来看,结果中它们指的是广告服务,其中 130,194雷亚尔(2023年3月31日为125,629雷亚尔)与媒体传输有关。 |
(七) | 参见因劳工索赔而存入的司法存款。 |
(八) | 这些金额是指光纤基础设施容量服务。 |
(ix) | 这些金额与TIM S.A. 提供的服务有关,主要与交易完成时签署的过渡服务协议范围内的网络运营 和维护有关。 |
(x) | 请参阅与电信服务运营相关的合同,包括互连、 漫游、手段分配和无线电频率的使用,以及共同计费协议。 |
(十一) | 这些金额是指开发用于电信 服务计费的软件。该公司于 2023 年 4 月合并,所有公司间余额都被清除。 |
该公司的社会投资活动包括捐款、蒂姆研究所开发的 项目和赞助。截至2024年3月31日,没有投资金额(截至2023年3月 31日,为1,226雷亚尔)。
涉及关联方的销售和购买以 等同于市场价格的价格进行。年底的未清余额与担保无关, 以现金结算。没有为涉及相关 方的任何应收账款或应付账款提供或收到任何担保。
权益账户余额按组记录:贸易账户 应收账款、预付费用、供应商和其他流动资产和负债。
36. | 管理层薪酬 |
主要管理人员包括:法定董事和董事会 。主要管理人员因提供服务而支付的报酬如下:
03/2024 | 03/2023 | ||
短期福利 | 6,248 | 7,828 | |
基于股份的薪酬 | 2,806 | 2,132 | |
9,054 | 9,960 |
107 |
TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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37. | 金融工具和风险管理 |
在公司注册的金融工具中,有衍生品 ,即以公允价值计量且计入损益的金融资产或负债。在每个资产负债表日,此类资产/负债 均按其公允价值计量。利息、货币更正、外汇变动和公允价值 计量产生的变动(如适用)应在发生时在财务收入或支出项下在业绩中予以确认。
衍生品最初在 衍生品协议签订之日按公允价值确认,随后按公允价值重新计量。本公司不适用”对冲会计”.
公司使用衍生金融工具进行交易,没有投机目的,其目的仅为 i) 降低与外汇变动相关的 风险,ii) 管理利率敞口。公司的衍生金融工具由 专门以掉期和期权合约表示。
公司的金融工具按照《国际财务报告准则第9号/CPC 48》列报。
公司面临的 主要风险因素是:
(i) 汇率风险
汇率风险与公司计算 i) 通过增加在市场上获得的贷款和融资的债务余额以及相应的财务支出来计算 因汇率波动而产生的损失的可能性有关,或者 ii) 与外汇 变动有某种联系的商业合同成本的增加。为了减轻这些类型的风险,该公司执行:与金融机构签订互换合约, 旨在消除汇率波动对资产负债表和财务业绩的影响;带有外汇区间条款的商业 合约,旨在部分缓解外汇风险,或衍生金融工具 以降低商业合同中剩余的外汇敞口风险。
在2024年3月31日和2023年12月31日,该公司的贷款和融资 与外币变动挂钩的贷款和融资 在条款和价值上均受到互换合约的全面保护。 这些掉期合约的收益或损失记录在公司的收益中。
(ii) 利率风险
利率风险指:
当公司获得的 与银行间存款证(CDI)相关的利率不成比例对应的风险时,公司获得的 与TJLP、IPCA、固定利率和/或TLP挂钩的贷款的公允价值可能会发生变化。该公司选择对冲与 IPCA相关的风险敞口,这些风险来自债券发行、向BNDES(FINAME)和BNB融资,所有这些风险直至到期。
利率出现不利变动的可能性将导致 公司的财务支出增加,这是由于债务份额以及公司 在与浮动利率(占CDI的百分比)挂钩的掉期合约中的被动地位。但是,在2024年3月31日和2023年12月31日, 公司维持其适用于银行间存款证(CDI)的财务资源,这大大降低了这种风险。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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(iii) 提供服务所固有的信用风险
该风险与公司可能计算因订户无法兑现发票金额的付款而产生的损失 有关。为了最大限度地降低这种风险,公司 预防性地对销售区域归咎的所有订单进行信用分析,并监控订阅者的应收账款,如果客户不偿还债务,则封锁 使用服务的能力以及其他行动。没有任何客户在2024年3月31日和2023年12月31日的应收账款净额或截至2024年3月31日和2023年3月31日期间提供的服务收入的10%以上。
(iv) 销售电话机和预付费电话卡所固有的信用风险
该集团销售电话设备和分发 预付电话卡的政策与正常业务过程中接受的信用风险水平直接相关。合作伙伴的选择 、应收账款投资组合的多样化、贷款条件的监控、为交易者设立的订单的头寸和限额 、抵押品的形成是公司为最大限度地减少与贸易伙伴可能出现的收款问题而采取的程序。在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日期间,没有任何客户的贡献超过商品销售收入的 10%。截至2024年3月 31日和2023年12月31日,没有客户缴纳的商品销售净应收账款的10%以上。
(v) 流动性 风险
流动性风险源于在承担债务之前对现金的需求。 公司安排其非衍生金融工具及其各自的衍生金融工具的到期日 ,以不影响流动性。参见注释 17 和 21。
公司的流动性和现金流管理每天进行 ,以确保运营现金产生和必要时先前的资金筹集足以维持其运营计划和财务承诺。
公司所有赚取利息的银行存款都有每日流动性 ,即使在特定情况下,管理层也可以:i) 修改股息支付政策;ii) 发行新股;和/或 iii) 向 出售资产增加流动性。
(vi) 金融信用风险
现金流预测由财务执行委员会执行, 监控流动性需求的持续预测,以确保公司有足够的现金来满足其运营需求。 该预测考虑了投资、债务融资计划、契约遵守情况、内部目标的实现情况 以及外部或法律监管要求(如果适用)。
该风险与公司可能因交易对手可能破产而难以赎回短期利息银行存款和掉期合约而公布亏损有关 。 公司将与这些金融工具相关的风险降至最低,除了遵循规定每个金融机构最大风险集中水平的政策外,还将仅与市场实力得到认可的金融机构 维持运营。
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季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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衍生金融工具的公允价值:
衍生金融工具如下所示:
03/2024 | 12/2023 | |||||
资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||
使用衍生品进行运算 | 308,967 | 244,317 | 304,959 | 239,714 | ||
其他衍生品(i) | 502,453 | - | 502,453 | - | ||
811,420 | 244,317 | 807,412 | 239,714 | |||
当前部分 | (304,527) | (244,317) | (299,539) | (239,714) | ||
非流动部分 | 506,893 | - | 507,873 | - |
(i) 其他衍生品是股票认购期权的工具,代表 公司选择在2024年12月31日认购C6资本4.44%的股份(2023年12月31日为4.44%),其中 集团/公司在2024年3月31日之前支付了2550万雷亚尔的股票认购溢价(截至2023年12月31日 为2550万雷亚尔)。根据国际财务报告准则第9号/CPC 48的要求,该金融工具的估值必须按其公允价值估值,该公允价值在2024年3月31日和2023年12月31日相当于5.02亿雷亚尔。该期限没有变化,因为公司没有行使与合同目标有关的 订阅权。
按市值计价的影响由期权 公允价值的差额减去为股票认购溢价支付的金额计算得出。考虑到附注28中披露的 仲裁风险,该金融工具以公允价值 计量,随后进行了重新估值,并记录了公司本年度的财务收益(亏损)可能发生的变化。
2024 年 3 月 31 日 的长期衍生金融工具将按照以下时间表到期:
资产 | ||
2025 | 506,893 | |
>2026 | - | |
506,893 |
非衍生金融负债主要由应付给供应商的账款 、应付股息和其他债务组成,其到期日将在未来12个月内到期,贷款 以及融资和租赁除外,其名义付款流量在附注21和17中披露。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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以公允价值计量的金融工具:
03/2024 | |||||
第 1 级 | 第 2 级 | 总计 | |||
总资产 | 1,450,631 | 974,378 | 2,425,009 | ||
按公允价值计入损益的金融资产 | 1,450,631 | 974,378 | 2,425,009 | ||
衍生金融工具 | - | 308,967 | 308,967 | ||
其他衍生物 | - | 502,453 | 502,453 | ||
有价证券 | 1,399,128 | - | 1,399,128 | ||
其他金融资产 | 51,503 | 162,958 | 214,461 | ||
负债总额 | - | 244,317 | 244,317 | ||
按公允价值计入损益的金融负债 | - | 244,317 | 244,317 | ||
衍生金融工具 | 244,317 | 244,317 | |||
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12/2023 | |||||
第 1 级 | 第 2 级 | 总计 | |||
总资产 | 2,025,202 | 970,370 | 2,995,572 | ||
按公允价值计入损益的金融资产 | 2,025,202 | 970,370 | 2,995,572 | ||
衍生金融工具 | - | 304,959 | 304,959 | ||
其他衍生物 | - | 502,453 | 502,453 | ||
有价证券 | 1,971,439 | - | 1,971,439 | ||
其他金融资产 | 53,763 | 162,958 | 216,721 | ||
负债总额 | - | 239,714 | 239,714 | ||
按公允价值计入损益的金融负债 | - | 239,714 | 239,714 | ||
衍生金融工具 | - | 239,714 | 239,714 | ||
在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以 资产负债表日的报价为基础。如果 证券交易所、分销商、经纪商、行业组织、定价服务机构或监管机构已准备好并定期提供报价,则市场被视为活跃,并且这些价格代表真实的市场交易 ,并且定期发生在纯商业基础上。这些乐器包含在 1 级中。 1级中包含的工具主要包括银行存款证(CDB)和被归类为交易证券的承诺的股权投资。
未在活跃市场 交易的金融工具(例如场外衍生品)的公允价值是根据估值技术确定的。这些估值技术最大限度地利用了市场采用的 现有数据,并尽可能减少对特定实体估算的依赖。如果市场采用了工具公允价值所需的所有相关信息 ,则该工具将包含在第 2 级中。
如果相关信息不是基于市场采用的数据,则将 工具包含在第 3 级中。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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用于衡量金融工具的特定评估技术 包括:
· | 类似工具的报价市场价格或金融机构 或经纪公司的报价。 |
· | 利率互换的公允价值是根据市场采用的收益率曲线估算的未来现金流的现值计算的 。 |
· | 其他技术,例如对贴现 现金流的分析、最近一次相关交易的可用数据以及基于类似公司倍数的结果分析,用于 来确定其余金融工具的公允价值。 |
公司的货币衍生金融工具的公允价值和利率 利率是根据合同条件通过未来现金流(主动和被动头寸)确定的,并通过使用市场消息来源披露的未来利率的折扣使这些流量达到现值。公允价值是根据现有信息和自己的评估方法在特定时间估算的 。
按类别划分的金融资产和负债
公司每个类别的金融工具可以归纳如下:
2024年3月31日
按摊余成本计量 | 通过盈亏计算的公允价值 | 总计 | |||
资产,根据资产负债表 | 7,211,447 | 2,425,009 | 9,636,456 | ||
衍生金融工具 | - | 308,967 | 308,967 | ||
其他衍生品 | - | 502,453 | 502,453 | ||
贸易应收账款和其他应收账款,不包括预付款 | 4,231,917 | - | 4,231,917 | ||
有价证券 | - | 1,399,128 | 1,399,128 | ||
现金和现金等价物 | 1,984,682 | - | 1,984,682 | ||
租赁 | 240,239 | - | 240,239 | ||
司法存款 | 685,717 | - | 685,717 | ||
其他金融资产 | - | 214,461 | 214,461 | ||
其他可收回的款项 | 68,892 | - | 68,892 | ||
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负债,根据资产负债表 | 21,132,949 | 244,317 | 21,377,266 | ||
贷款和融资 | 3,247,882 | - | 3,247,882 | ||
衍生金融工具 | - | 244,317 | 244,317 | ||
供应商和其他义务,不包括法律义务 | 3,911,914 | - | 3,911,914 | ||
租赁负债 | 12,393,483 | - | 12,393,483 | ||
应付股东权益的股息和利息 | 1,579,670 | - | 1,579,670 |
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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2023年12月31日
按摊余成本计量 | 通过盈亏计算的公允价值 | 总计 | |||
资产,根据资产负债表 | 7,993,747 | 2,995,572 | 10,989,319 | ||
衍生金融工具 | - | 304,959 | 304,959 | ||
其他衍生品 | - | 502,453 | 502,453 | ||
贸易应收账款和其他应收账款,不包括预付款 | 3,908,773 | - | 3,908,773 | ||
有价证券 | - | 1,971,439 | 1,971,439 | ||
现金和现金等价物 | 3,077,931 | - | 3,077,931 | ||
租赁 | 236,341 | - | 236,341 | ||
司法存款 | 689,739 | - | 689,739 | ||
其他金融资产 | - | 216,721 | 216,721 | ||
其他可收回的款项 | 80,963 | - | 80,963 | ||
负债,根据资产负债表 | 21,287,705 | 239,714 | 21,527,419 | ||
贷款和融资 | 3,770,946 | - | 3,770,946 | ||
衍生金融工具 | - | 239,714 | 239,714 | ||
供应商和其他义务,不包括法律义务 | 4,612,112 | 4,612,112 | |||
租赁负债 | 12,256,775 | - | 12,256,775 | ||
应付股东权益的股息和利息 | 647,872 | - | 647,872 |
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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金融资产的定期购买和出售在 交易日进行确认,即公司承诺买入或卖出该资产的日期。投资最初按公允价值确认。 初始确认后,公允价值的变动计入该年度的损益,即财务收入和支出的 组中。
公司采用的金融 风险对冲政策
该公司的政策规定,必须采取机制保护 免受因外币融资或与利率挂钩的融资合同而产生的财务风险,以管理 上述风险敞口。
针对外汇 风险敞口的衍生金融工具的合约应与产生此类风险敞口的债务的合约同时发生。 为此类外汇风险敞口签订的承保水平 应为风险的100%,无论是按价值还是价值计算。为了支付利率,公司 有权根据内部政策的规定选择或不签订套期保值机制合同。
2024年3月31日,与公司衍生金融工具的交易 不适用任何利润或担保。
根据强制性的市场发展,我们将Kfw/FinninVera的债务指数 从伦敦银行同业拆借利率改为SOFR。
同样,为了维持套期保值,我们将掉期交易迁移到了 美国银行,在此之前,该银行与伦敦银行同业拆借利率挂钩,并从2024年1月起与SOFR挂钩。过渡时没有任何现金效应 ,成本与原始CDI的百分比相同。
金融机构的选择标准遵循的参数是 考虑知名风险分析机构提供的评级、股东权益以及业务 和资源的集中程度。
下表显示了由 公司签约并于2024年3月31日和2023年12月31日生效的衍生金融工具的业务:
2024年3月31日
对手 | % 覆盖率 | 平均掉期利率 | ||||||
货币 | SWAP 的类型 |
债务 |
交换 | 债务总额 | 总掉期 (多头头寸)¹ | 多头头寸 | 空头头寸 | |
美元 | SOFR X DI |
KFW/ Finnvera |
美国银行 | 84,667 | 84,667 | 100% | SOFR + 1.17826% 年利率 | 81.50− 92.59% CDI |
BRL | IPCA x DI | BNB | XP 和 ITAU | 194,288 | 195,976 | 100% | IPCA + 1.22− 1.49% p.a. | 67.73— 69.50% CDI |
美元 | PRE x DI | 新斯科舍银行 | 丰业银行 | 502,895 | 503,473 | 100% | 年利率 1.73% | CDI + 1.05% CDI |
BRL | IPCA x DI | 债券 | ITAU | 1,933,641 | 1,940,846 | 100% | IPCA +年利率 4.17% | CDI + 0.95% |
BRL | IPCA x DI | BNDES | XP | 394,092 | 395,040 | 100% | IPCA +年利率 4.23% | 96.95% CDI |
¹ 在某些掉期合约中,多头头寸包括所得税成本(15%),由于通货紧缩,很少有与IPCA有关的 份债务合约进行了重新衡量。扣除相关税后,覆盖范围保持在100%。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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2023年12月31日
对手 | % 覆盖率 | 平均掉期利率 | ||||||
货币 | SWAP 的类型 |
债务 |
交换 | 债务总额 | 总掉期 (多头头寸)¹ | 多头头寸 | 空头头寸 | |
美元 | LIBOR X DI |
KFW/ Finnvera |
摩根大通和美国银行 | 125,854 | 125,854 | 100% | 伦敦银行同业拆借利率 600 万美元年利率 + 0.75% | 79.00− 92.59% CDI |
BRL | IPCA x DI | BNB | XP 和 ITAU | 206,140 | 207,987 | 100% | IPCA + 1.22− 1.49% p.a. | 67.73— 69.50% CDI |
美元 | PRE x DI | 新斯科舍银行 | 丰业银行 | 485,498 | 485,740 | 100% | 年利率 1.73% | CDI + 1.05% CDI |
BRL | PRE x DI | 法国巴黎银行 | 法国巴黎银行 | 515,068 | 517,727 | 100% | 年利率 8.34% | CDI + 1.07% |
BRL | IPCA x DI | 债券 | ITAU | 1,880,389 | 1,882,880 | 100% | IPCA +年利率 4.17% | CDI + 0.95% |
BRL | IPCA x DI | BNDES | XP | 392,340 | 393,389 | 100% | IPCA +年利率 4.23% | 96.95% CDI |
1 在某些掉期合约中,多头头寸包括所得税成本(15%)。 扣除相关税费后,承保范围保持在 100%。
显示敏感度分析的位置——掉期公允价值变动 的影响
为了确定当前有效的合并衍生金融工具经营 可能产生的扭曲,进行了敏感度分析,分别考虑了三种不同情景(可能、可能和远程)中的变量 CDI、美元(USD)、SOFR和IPCA,以及它们各自对所得结果的影响 。
我们的假设基本上观察了交易中使用的CDI、美元、 SOFR和IPCA变量的个体影响,对于每种情景,使用了以下百分比和报价:
灵敏度场景 (i) | 以美元、欧元、巴西雷亚尔和IPCA计算的公允价值 (ii) | A) 债务的累积变动 | 掉期多头头寸的公允价值 (+) | 掉期空头头寸的公允价值 (-) | 交换结果 | B) 掉期的累积变化 | C) 最终结果 (B-A) | |
3 月 24 日 | 2,996,665 | - | 2,996,665 | (2,931,536) | 65,130 | - | - | |
CDI | 很可能 | 2,996,665 | - | 2,996,665 | (2,931,536) | 65,130 | - | - |
可能的 | 2,996,665 | - | 2,996,665 | (2,945,733) | 50,933 | (14,197) | (14,197) | |
远程 | 2,996,665 | - | 2,996,665 | (2,959,965) | 36,701 | (28,429) | (28,429) | |
美元 | 很可能 | 2,996,665 | - | 2,996,665 | (2,931,536) | 65,130 | - | - |
可能的 | 3,143,078 | 146,413 | 3,143,078 | (2,931,536) | 211,542 | 146,413 | - | |
远程 | 3,289,491 | 292,826 | 3,289,491 | (2,931,536) | 357,955 | 292,826 | - | |
软弱 | 很可能 | 2,996,665 | - | 2,996,665 | (2,931,536) | 65,130 | - | - |
可能的 | 2,997,754 | 1,089 | 2,997,754 | (2,931,536) | 66,218 | 1,089 | - | |
远程 | 2,998,843 | 2,178 | 2,998,843 | (2,931,536) | 67,307 | 2,178 | - | |
IPCA | 很可能 | 2,996,665 | - | 2,996,665 | (2,931,536) | 65,130 | - | - |
可能的 | 2,905,525 | (91,140) | 2,905,525 | (2,931,536) | (26,011) | (91,140) | - | |
远程 | 2,819,811 | (176,855) | 2,819,811 | (2,931,536) | (111,725) | (176,855) | - |
(1) 对情景进行了以下提高:可能的情景 没有增加;可能的情景增加25%;远程情景增加50%。
(2)(KFW Finnvera、Scotia、BNB、Debenture和BNDES。
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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风险变量 | 灵敏度场景 (i) | CDI | 美元 | 软弱 | IPCA |
CDI | 很可能 | 10.65% | 4.9962 | 5.34% | 3.93% |
可能的 | 13.31% | 4.9962 | 5.34% | 3.93% | |
远程 | 15.98% | 4.9962 | 5.34% | 3.93% | |
美元 | 很可能 | 10.65% | 4.9962 | 5.34% | 3.93% |
可能的 | 10.65% | 6.2453 | 5.34% | 3.93% | |
远程 | 10.65% | 7.4943 | 5.34% | 3.93% | |
Libor | 很可能 | 10.65% | 4.9962 | 5.34% | 3.93% |
可能的 | 10.65% | 4.9962 | 6.67% | 3.93% | |
远程 | 10.65% | 4.9962 | 8.00% | 3.93% | |
IPCA | 很可能 | 10.65% | 4.9962 | 5.34% | 3.93% |
可能的 | 10.65% | 4.9962 | 5.34% | 4.91% | |
远程 | 10.65% | 4.9962 | 5.34% | 5.90% |
(i) 以以下比率提高为敏感情景:可能的情景 没有增加;可能的情景增加25%;偏远情景增加50%。
由于公司拥有以 保护其各自金融负债为目的的衍生金融工具,因此情景的变化伴随着相应的保护对象, ,因此表明与互换产生的风险敞口相关的影响将使其相应的影响反映在债务中。对于这些 交易,公司在单独的 行上披露对象(债务)和保护性衍生金融工具的公允价值,如上文敏感度分析演示表所示,以报告公司在上述每种 情景下的净敞口。
值得注意的是,该公司签约的衍生金融工具 的业务的唯一目标是财产保护。这样,它们相应 市场价值的改善或恶化将等同于所签订金融债务(即公司衍生金融工具的对象 )价值的相应部分的反向波动。
2024 年 3 月 31 日生效的衍生金融工具的灵敏度分析基本上考虑了与市场利率变化相关的假设以及掉期合约中使用的美元变化 。在分析中使用这些假设完全是由于衍生 金融工具的特性,这些工具仅受利率和汇率变动的影响。
该期间衍生品收益和亏损表
03/2024 | 03/2023 | |||
衍生业务的净收益(亏损) | (5,109) | (36,232) | ||
其他衍生品经营的收益(亏损) | - | 19,587 |
资本管理
集团管理资本的目标是维护其业务 的连续性能力,除了维持资本结构以降低成本外,还要为股东提供回报和其他利益相关者的利益。为了维持或调整集团的资本结构,管理层可能会审查股息支付政策,向股东返还资本 ,或者发行新股或出售资产以降低债务水平,例如。
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TIM S.A.
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金融负债的变化
贷款 和融资、租赁负债租赁和金融工具等融资活动产生的负债变化如下所示:
母公司
贷款和融资 | 租赁负债 | 衍生金融工具(资产)负债 | |||
2023年12月31日 | 3,770,946 | 12,256,775 | (567,698) | ||
补充 | - | 763,281 | - | ||
合并后的公司的余额 | - | - | |||
取消 | - | (225,079) | - | ||
财务费用 | 77,758 | 366,190 | 23,182 | ||
净外汇变动 | 18,073 | (18,073) | |||
付款 | (618,895) | (767,684) | (4,514) | ||
2024年3月31日 | 3,247,882 | 12,393,483 | (567,103) |
母公司
贷款和融资 | 租赁负债 | 衍生金融工具(资产)负债 | |||
2022年12月31日 | 4,969,825 | 9,948,873 | (508,251) | ||
补充 | - | 708,116 | (20,370) | ||
取消 | - | (109,726) | - | ||
财务费用 | 99,011 | 274,009 | (9,496) | ||
净外汇变动 | (45,728) | 45,728 | |||
付款 | (73,048) | (616,822) | (17,537) | ||
2023年3月31日 | 4,950,060 | 10,204,450 | (509,926) |
合并
贷款和融资 | 租赁负债 | 衍生金融工具(资产)负债 | |||
2022年12月31日 | 4,969,825 | 12,831,865 | (508,251) | ||
补充 | - | 1,108,409 | (20,370) | ||
取消 | - | (109,726) | - | ||
财务费用 | 99,011 | 172,435 | (9,496) | ||
净外汇变动 | (45,728) | 45,728 | |||
付款 | (73,048) | (805,702) | (17,537) | ||
2023年3月31日 | 4,950,060 | 13,197,281 | (509,926) |
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TIM S.A.
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38. | 养老金计划和其他离职后福利 |
03/2024 | 12/2023 | |||
PAMEC/资产政策与医疗计划 | 5,019 | 5,019 |
ICATU、SISTEL和VIVEST
公司为来自前TELEBRÁS系统的一群员工赞助固定福利私人养老金和缴款计划 ,这些计划目前由ICATU FUNDO MULTIPATROCINADO 和社会安全系统基金会管理。除了来自TELEBRÁS系统的计划外,还有 该计划由VIVEST基金会管理,该计划是由AES Atimus成立而产生的。
此类补充养老金计划以及医疗计划简要说明如下 :
PBS 辅助(PBS-Tele Celular Sul 和 PBS-Tele Nordeste Celular):具有固定福利功能的 SISTEL 福利计划 。它包括参与旧TELEBRÁS 系统公司赞助计划的退休员工;
PBS(PBS Tele Celular Sul和PBS Tele Nordeste Celular):针对具有明确福利特征的在职和 辅助员工的养老金计划。这些福利计划由ICATU MULTIPATROCINADO基金管理;
TIMPREV 计划(南部和东北部):针对具有 固定缴款特征的在职和受助员工的养老金计划。这些福利计划由ICATU MULTIPATROCINADO基金管理;
管理协议:向公司前身的退休人员 和养老金领取者支付退休金的管理协议。该计划由ICATU Fundo MULTIPATROCINADO管理;
PAMEC/资产政策:为公司前任退休人员提供的补充医疗保健计划;
AES电信:由于收购了属于前EletroPaulo的公司AES Atimus,由Vivest管理的补充养老金计划, 由TIM负责。目前, 计划正在撤回对国家补充养老金监管局(PREVIC)的赞助。
纤维医疗计划:向AES Atimus(根据第9656/98号法律第30和31条规定)的前雇员提供维持健康计划作为离职后福利 的条款,该计划已由TIM收购并成立。
39. | 保险 |
公司维持监控其 业务固有风险的政策。因此,截至2024年3月31日,该公司的保险合同已生效,涵盖运营风险、民事责任、 网络风险、健康等。公司管理层了解到,这些保单的金额足以弥补任何 损失。保险所涵盖的主要资产、负债或利息及其最高赔偿限额如下:
方式 | 最高赔偿限额 | |
运营风险 | R$ 590,376 | |
一般民事责任-RCG | R$ 80,000 | |
网络风险 | R$ 90,000 | |
汽车(高管和运营车队) | 可选民事责任(财产损失和人身伤害)1,000 雷亚尔,痛苦和痛苦赔偿 100 雷亚尔。 |
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TIM S.A.
季度信息附注——续 2024年3月31日 (除非另有说明,否则以千雷亚尔为单位)
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40. | 现金流的补充信息 |
母公司 | 合并 | ||||
03/2024 | 03/2023 | 03/2023 | |||
不涉及现金的交易 |
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不动产、厂房和设备以及无形资产的增值——不产生现金影响 | (716,687) | (620,312) | (1,097,675) | ||
租赁负债增加——无现金效应 | 763,281 | 620,312 | 1,097,675 | ||
41. | 后续事件 |
对股息支付的预期
继2024年3月28日和 2024年4月16日发布的股东通知之后,公司已告知其股东和整个市场,已将第一期 补充股息437,000雷亚尔的支付提前至2024年4月22日。
此类付款原定于2024年4月23日支付,维持了最初报告的其他 条件,即2024年4月9日是确定有权获得此类款项的股东的日期。
预计股本利息的支付
继公司于2024年3月19日 19日发布的股东通知之后,公司告知其股东和整个市场,已将20万雷亚尔的股权利息支付提前至2024年4月22日。
此类款项最初定于2024年4月23日支付,维持了最初报告的条件,即2024年3月22日是确定有权获得此类款项的股东的日期。
为5G投资基金提供资金
2024 年 4 月 30 日,该公司向 5G 基金新捐款约 1,500 万美元(7,700 万雷亚尔),加强了其对促进基于 5G 技术的解决方案开发的承诺。
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财政委员会的意见
TIM S.A. (“公司”)财政委员会成员在行使《巴西公司法》第163条规定的归属和法律义务时, 对截至3月31日的季度财务报表以及安永会计师事务所 Independentes S/S(“EY”)的有限审查报告进行了审查和分析st,2024 年,考虑到公司管理层和独立审计师提供的信息 ,根据巴西公司法,考虑向公司董事会 提交的适当信息。
里约热内卢,5 月 6 日第四, 2024.
WALMIR URBANO KESSELI 财政委员会主席 |
Elias de Matos Brito 财政委员会成员 |
HELOISA BELOTTI BEDICKS 财政委员会成员 |
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法定官员声明
阿尔贝托·马里奥·格里塞利(首席执行官 官兼投资者关系官)、安德里亚·帕尔玛·维加斯·马克斯(首席财务官)、布鲁诺·穆岑贝切尔·根蒂尔(商业 支持官)、玛丽亚·安东尼埃塔·鲁索(人事、文化和组织官)、马里奥·吉拉索尔(监管和机构 事务官)和法比安·雷施克(法律官)担任TIM S.A的法定官员.,根据3月29日CVM第80号决议第二十七条 第 1 款宣布第六项第四,2022年,他们已经审查、讨论并同意公司截至3月31日止年度的财务报表st, 2024.
里约热内卢,5 月 6 日第四, 2024.
阿尔贝托·马里奥·格里塞利 总裁兼投资者关系总监 (首席执行官兼投资者 关系官) |
安德里亚·帕尔玛·维加斯马克斯 金融总监(首席财务官) |
MARIO GIRASOLE 监管和机构事务干事 |
布鲁诺·穆岑贝彻·根蒂尔 业务支持官员 |
FABIANE RESCHKE 法律主任(法律干事)
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玛丽亚·安东尼埃塔·鲁索 人事、文化和组织官员
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法定官员声明
阿尔贝托·马里奥·格里塞利(首席执行官 官兼投资者关系官)、安德里亚·帕尔玛·维加斯·马克斯(首席财务官)、布鲁诺·穆岑贝切尔·根蒂尔(商业 支持官)、玛丽亚·安东尼埃塔·鲁索(人事、文化和组织官)、马里奥·吉拉索尔(监管和机构 事务官)和法比安·雷施克(法律官)担任TIM S.A的法定官员.,根据第 27 节 第 1 段声明 CVM 3 月 29 日第 80 号决议第 V 项第四,2022年,他们已经审查、讨论并同意公司独立审计师报告中就公司截至3月31日止年度的财务报表所表达的意见 st, 2024.
里约热内卢,5 月 6 日第四, 2024.
阿尔贝托·马里奥·格里塞利 总裁兼投资者关系总监(首席执行官兼投资者 关系官) |
安德里亚·帕尔玛·维加斯马克斯 金融总监(首席财务官) | |
MARIO GIRASOLE 监管和机构事务干事 |
布鲁诺·穆岑贝彻·根蒂尔 业务支持官员 | |
FABIANE RESCHKE 法律主任(法律干事) |
玛丽亚·安东尼埃塔·鲁索 人事、文化和组织官员 | |
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签名
根据1934年 《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得 的正式授权。
TIM S.A. | |||
日期: 2024 年 5 月 6 日 | 来自: | /s/ Alberto Mario Griselli | |
Alberto 马里奥·格里塞利 | |||
首席执行官 、首席财务官兼投资者关系官 |