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生命科学会员2023-03-310001757898STE: 应用消毒技术会员2023-03-310001757898STE: 牙科会员2023-03-310001757898US-GAAP：医疗保健会员2023-04-012023-12-310001757898STE: 生命科学会员2023-04-012023-12-310001757898STE: 应用消毒技术会员2023-04-012023-12-310001757898STE: 牙科会员2023-04-012023-12-310001757898US-GAAP：医疗保健会员2023-12-310001757898STE: 生命科学会员2023-12-310001757898STE: 应用消毒技术会员2023-12-310001757898STE: 牙科会员2023-12-310001757898US-GAAP：医疗保健会员2022-03-310001757898STE: 生命科学会员2022-03-310001757898STE: 应用消毒技术会员2022-03-310001757898STE: 牙科会员2022-03-310001757898US-GAAP：医疗保健会员2022-04-012022-12-310001757898STE: 生命科学会员2022-04-012022-12-310001757898STE: 应用消毒技术会员2022-04-012022-12-310001757898STE: 牙科会员2022-04-012022-12-310001757898US-GAAP：医疗保健会员2022-12-310001757898STE: 生命科学会员2022-12-310001757898STE: 应用消毒技术会员2022-12-310001757898STE: 牙科会员2022-12-31
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区，C. 20549
 
表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023 年 12 月 31 日

要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从 _______ 到 _______ 的过渡期内
委员会档案编号 001-38848
STERIS plc
（注册人的确切姓名如其章程所示）
爱尔兰 98-1455064
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （国税局雇主
证件号）
70 约翰·罗杰森爵士码头，都柏林 2,爱尔兰 D02 R296
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
353 1 232 2000
（注册人的电话号码，包括区号）
_______________________________________________
根据该法第12 (B) 条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的交易所名称
普通股，面值0.001美元站点纽约证券交易所
2031年到期的2.700％优先票据STE/31纽约证券交易所
2051 年到期的 3.750% 优先票据STE/51纽约证券交易所
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的  x没有o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  x没有o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒  加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐  规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用勾号 m 表示ark 如果注册人选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有x
截至已发行的普通股数量 2024年2月5日: 98,814,035
1
目录
STERIS plc 及其子公司
10-Q 表格
索引
 
  页面
第一部分—财务信息
第 1 项。
财务报表
3
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
30
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
45
第 4 项。
控制和程序
46
第二部分—其他信息
第 1 项。
法律诉讼
47
第 1A 项。
风险因素
47
第 2 项。
未注册的股权证券销售、使用或收益以及发行人购买股权证券
48
第 5 项。
其他信息
48
第 6 项。
展品
49
签名
50

2
目录
第 1 部分 — 财务信息
在本10-Q表季度报告中使用的那样，除非另有说明，否则STERIS plc及其合并子公司合起来被称为 “STERIS”、“公司”、“我们” 或 “我们的”。
第 1 项。财务报表

STERIS PLC 及其子公司
合并资产负债表
（以千计）
 十二月三十一日
2023		3月31日
2023
 （未经审计） 
资产
流动资产：
现金和现金等价物$195,585 $208,357 
应收账款（扣除备抵金）27,951和 $23,427，分别是）
964,022 928,315 
库存，净额855,617 695,493 
预付费用和其他流动资产203,729 179,277 
流动资产总额2,218,953 2,011,442 
不动产、厂房和设备，净额1,844,484 1,705,512 
租赁使用权资产，净额195,413 191,741 
善意4,111,683 3,879,219 
无形资产，净值2,987,287 2,955,780 
其他资产77,335 78,145 
总资产$11,435,155 $10,821,839 
负债和权益
流动负债：
应付账款$276,730 $279,620 
应计所得税24,880 43,804 
应计工资和其他相关负债178,838 125,642 
短期租赁债务36,711 34,961 
短期债务78,438 60,000 
应计费用和其他318,097 317,817 
流动负债总额913,694 861,844 
长期债务3,231,075 3,018,655 
递延所得税，净额621,071 617,538 
长期租赁债务162,827 160,493 
其他负债78,389 76,137 
负债总额$5,007,056 $4,734,667 
承付款和意外开支（见附注8）
普通股，以美元计0.001面值； 500,000授权股份； 98,808和 98,629分别是已发行和流通的普通股
4,534,259 4,486,375 
留存收益2,133,766 1,911,533 
累计其他综合亏损(252,629)(320,710)
股东权益总额6,415,396 6,077,198 
非控股权益12,703 9,974 
权益总额6,428,099 6,087,172 
负债和权益总额$11,435,155 $10,821,839 

见合并财务报表附注。
3
目录
STERIS PLC 及其子公司
合并收益（亏损）报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
 
 截至12月31日的三个月截至12月31日的九个月
 2023202220232022
收入：
产品$804,756 $679,042 $2,280,950 $1,982,512 
服务590,889 536,952 1,741,597 1,590,490 
总收入1,395,645 1,215,994 4,022,547 3,573,002 
收入成本：
产品439,005 374,729 1,223,415 1,058,663 
服务354,047 319,768 1,029,549 942,709 
总收入成本793,052 694,497 2,252,964 2,001,372 
毛利602,593 521,497 1,769,583 1,571,630 
运营费用：
销售、一般和管理360,518 305,141 1,100,227 962,962 
商誉减值损失— — — 490,565 
研究和开发25,913 25,514 78,459 75,193 
重组费用6 39 2 127 
运营费用总额386,437 330,694 1,178,688 1,528,847 
运营收入216,156 190,803 590,895 42,783 
非营业费用，净额：
利息支出38,947 28,559 108,248 77,356 
利息和杂项（收入）费用(2,080)1,906 (4,710)3,200 
非营业费用总额，净额36,867 30,465 103,538 80,556 
所得税支出前的收入（亏损）179,289 160,338 487,357 (37,773)
所得税支出38,344 37,013 106,276 43,378 
净收益（亏损）140,945 123,325 381,081 (81,151)
减去：归属于非控股权益的净收益（亏损）202 (503)1,465 (956)
归属于股东的净收益（亏损）$140,743 $123,828 $379,616 $(80,195)
归属于股东的每股净收益（亏损）
基本$1.42 $1.24 $3.84 $(0.80)
稀释$1.42 $1.24 $3.82 $(0.80)
已申报的每股现金分红普通股未偿还额$0.52 $0.47 $1.51 $1.37 




见合并财务报表附注。

4
目录
STERIS PLC 及其子公司
综合收益（亏损）合并报表
（以千计）
（未经审计）


截至12月31日的三个月截至12月31日的九个月
2023202220232022
净收益（亏损）$140,945 $123,325 $381,081 $(81,151)
减去：归因于非控股权的净收益（亏损）
利益		202 (503)1,465 (956)
归属于股东的净收益（亏损）140,743 123,828 379,616 (80,195)
其他综合收益（亏损）
固定福利计划变更（扣除税款）17, $8, $52和 $24，分别是）
58 27 175 83 
累积货币折算调整的变化134,048 233,958 67,906 (154,438)
其他综合收益总额（亏损）134,106 233,985 68,081 (154,355)
综合收益（亏损）$274,849 $357,813 $447,697 $(234,550)


见合并财务报表附注。



5
目录
STERIS PLC 及其子公司
合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
 截至12月31日的九个月
 20232022
经营活动：
净收益（亏损）$381,081 $(81,151)
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧、损耗和摊销430,806 410,693 
递延所得税(506)(62,797)
基于股份的薪酬支出47,588 29,857 
处置财产、厂房、设备和无形资产的（收益）损失，净额(971)653 
业务出售亏损，净额— 3,939 
库存公允价值调整的摊销4,722 2,477 
商誉减值损失— 490,565 
其他物品4,536 4,433 
扣除收购影响后的运营资产和负债的变化：
应收账款，净额(18,252)(32,878)
库存，净额(123,349)(130,434)
其他流动资产(22,841)(46,116)
应付账款(6,097)18,819 
应计费用及其他，净额21,750 (66,912)
经营活动提供的净现金718,467 541,148 
投资活动：
购买不动产、厂房、设备和无形资产，净额(268,829)(290,520)
出售不动产、厂房和设备的收益
7,375 12,164 
出售企业的收益9,458 6,624 
收购业务，扣除获得的现金(539,758)(34,020)
用于投资活动的净现金(791,754)(305,752)
筹资活动：
私募优先票据的付款
— (91,000)
定期贷款的付款(45,000)(141,875)
信贷额度下的收益，净额
265,501 216,561 
与收购相关的延期或或有对价的付款
(6,153)(310)
回购普通股(11,440)(153,952)
支付给普通股股东的现金分红(149,173)(136,898)
对非控股权益的分配(1,561)(794)
来自非控股权益的出资2,883 — 
股票期权和其他股票交易，净额3,526 1,497 
由（用于）融资活动提供的净现金
58,583 (306,771)
汇率变动对现金和现金等价物的影响1,932 (17,574)
现金和现金等价物减少(12,772)(88,949)
期初的现金和现金等价物208,357 348,320 
期末的现金和现金等价物$195,585 $259,371 
见合并财务报表附注。






6
目录

STERIS PLC 及其子公司
合并股东权益表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）

截至 2023 年 12 月 31 日的三个月
普通股已保留
收益
累积的
其他
全面
损失
非控制性
利息
总计
公平
  数字金额 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额98,789 $4,518,911 $2,045,897 $(386,735)$11,095 $6,189,168 
综合收入：
净收入 — — 140,743 — 202 140,945 
其他综合收入
— — — 134,106 — 134,106 
回购普通股(12)(731)(1,497)— — (2,228)
股权补偿计划及其他31 16,079 — — — 16,079 
现金分红-$0.52每股普通股
— — (51,377)— — (51,377)
来自非控股权益的出资
— — — — 2,883 2,883 
对非控股权益的分配— — — — (1,561)(1,561)
非控股权益的其他变化— — — — 84 84 
截至2023年12月31日的余额98,808 $4,534,259 $2,133,766 $(252,629)$12,703 $6,428,099 


截至2023年12月31日的九个月
普通股已保留
收益
累积的
其他
全面
损失
非控制性
利息
总计
公平
  数字金额 
截至2023年3月31日的余额98,629 $4,486,375 $1,911,533 $(320,710)$9,974 $6,087,172 
综合收入：
净收入— — 379,616 — 1,465 381,081 
其他综合收入
— — — 68,081 — 68,081 
回购普通股(69)(3,230)(8,210)— — (11,440)
股权补偿计划及其他248 51,114 — — — 51,114 
现金分红 — $1.51每股普通股
— — (149,173)— — (149,173)
来自非控股权益的出资— — — — 2,883 2,883 
对非控股权益的分配— — — — (1,561)(1,561)
非控股权益的其他变化— — — — (58)(58)
截至2023年12月31日的余额98,808 $4,534,259 $2,133,766 $(252,629)$12,703 $6,428,099 










7
目录

STERIS PLC 及其子公司
合并股东权益表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）

截至2022年12月31日的三个月
普通股已保留
收益		累积的
其他
全面
损失
非控制性
利息
总计
公平
  数字金额 
2022 年 9 月 30 日的余额99,868 $4,705,118 $1,695,087 $(598,148)$11,390 $5,813,447 
综合收入：
净收益（亏损）
— — 123,828 — (503)123,325 
其他综合收入
— — — 233,985 — 233,985 
回购普通股(493)(82,804)(1,226)— — (84,030)
股权补偿计划及其他25 9,389 — — — 9,389 
现金分红 — $0.47每股普通股
— — (46,917)— — (46,917)
对非控股权益的分配— — — — (794)(794)
非控股权益的其他变化— — — — 115 115 
截至2022年12月31日的余额99,400 $4,631,703 $1,770,772 $(364,163)$10,208 $6,048,520 


截至2022年12月31日的九个月
普通股已保留
收益		累积的
其他
全面
损失
非控制性
利息
总计
公平
  数字金额 
截至2022年3月31日的余额100,067 $4,742,920 $1,999,244 $(209,808)$12,281 $6,544,637 
综合收入：
净亏损— — (80,195)— (956)(81,151)
其他综合损失— — — (154,355)— (154,355)
回购普通股(850)(142,573)(11,379)— — (153,952)
股权补偿计划及其他183 31,356 — — — 31,356 
现金分红 — $1.37每股普通股
— — (136,898)— — (136,898)
对非控股权益的分配 — — — — (794)(794)
非控股权益的其他变化— — — — (323)(323)
截至2022年12月31日的余额99,400 $4,631,703 $1,770,772 $(364,163)$10,208 $6,048,520 

见合并财务报表附注。













8
STERIS PLC 及其子公司
合并财务报表附注（未经审计）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）
1。运营性质和重要会计政策摘要
STERIS是全球领先的产品和服务提供商，为患者护理提供支持，重点是感染预防。我们通过提供创新的医疗保健、生命科学和牙科产品和服务，帮助客户创造一个更健康、更安全的世界。我们为客户提供独特的创新消耗品组合，例如洗涤剂、内窥镜配件、屏障产品以及其他产品和服务，包括设备安装和维护、医疗器械、牙科器械和工具、仪器和内窥镜维修、实验室测试服务、外包再处理和资本设备产品，例如消毒器和手术台、自动内窥镜再处理器以及手术室（“OR”）集成器等连接解决方案 ati上。
我们在四个可报告的业务领域运营和报告：医疗保健、应用消毒技术（“AST”）、生命科学和牙科。我们在题为 “业务部门信息” 的附注9中描述了我们的业务领域。
我们的财政年度于3月31日结束。本季度报告中提及的特定 “年份” 或 “年底” 是指我们的财政年度。在编制随附的公司合并财务报表时适用的重要会计政策摘要如下：
中期财务报表
我们根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制了所附的未经审计的公司合并财务报表，以获取中期财务信息，以及第10-Q表季度报告和第S-X条第10-01条的说明。这意味着它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。我们未经审计的中期合并财务报表包含管理层认为必要的所有重大调整（包括正常的经常性应计和调整），这些调整是公平陈述我们在报告期内的财务状况、经营业绩和现金流所必需的。
这些中期合并财务报表应与我们在2023年5月26日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。2023年3月31日的合并资产负债表源自当时经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。
整合原则
我们使用合并方法来报告我们对子公司的投资。因此，随附的合并财务报表包括公司及其全资和控股子公司的账目。当我们合并这些账户时，我们会取消公司间账户和交易。对未合并关联公司的股权投资主要使用权益法进行核算，公司对这些公司的财务和运营政策具有重大影响力，但没有控制权。这些投资对公司的合并财务报表无关紧要。
估算值的使用
在根据美国公认会计原则编制财务报表时，我们会做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计和假设涉及对许多难以预测且超出我们控制范围的因素的判断。实际结果可能与这些估计有重大差异。随着新信息的出现，我们会对估计值和假设进行修改。这意味着截至2023年12月31日的三个月和九个月期间的经营业绩不一定代表未来季度或截至2024年3月31日的整个财年的预期业绩。
收入确认和相关负债
当合同条款规定的义务得到履行并将承诺的产品或服务的控制权移交给客户时，收入即被确认。收入是根据我们预期为换取产品或服务而支付的对价金额来衡量的。产品收入在控制权移交给客户时予以确认，这通常基于合同或运输条款。当客户从服务中受益时，服务收入即予以确认，这要么发生在服务完成时要么在向客户提供服务时发生。我们的客户包括最终用户以及营销和销售我们产品的经销商和分销商。我们的收入不以经销商或分销商的转售为条件，我们没有与转售相关的其他义务。我们的标准退货和补货费用政策适用于产品的销售。向客户收取的运费和手续费包含在产品收入中。关联的
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STERIS PLC 及其子公司
合并财务报表附注（未经审计）—（续）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）


费用被视为配送成本，并包含在收入成本中。报告收入时扣除向客户收取的销售税和增值税。
我们有提供折扣价格的个人客户合同。可以以折扣的形式向经销商和分销商提供销售激励。在记录相关收入的同一期间，我们会减少折扣和预计回报、回扣和其他类似补贴的收入。这些项目的收入减少是根据历史经验和趋势分析估算的，以免收入出现重大逆转。预计回报总额记录在合并资产负债表上。
在包含多项履约义务的交易中，例如将产品、维护服务和其他服务合并在一起时，我们会在向客户交付每种产品或向客户提供服务时确认收入。我们根据每项履约义务的相对独立销售价格（即产品或服务单独出售时的价格）为其分配总安排对价。
付款条件因客户的类型和位置以及所提供的产品或服务而异。通常，从确认收入到期付款之间的时间并不长。对于期限少于一年的合同，我们不评估销售价格是否包含融资部分。
我们不将销售佣金资本化，因为几乎所有销售佣金计划的摊还期均为一年或更短。
履行合同的某些成本如果可以收回，则将资本化并在合同期限内摊销，这些成本与合同直接相关，并产生资源，我们将来用于履行合同。截至2023年12月31日，与履行合同成本相关的资产对我们的合并财务报表并不重要。
有关收入的分类，请参阅标题为 “业务部门信息” 的附注9。
产品收入
产品收入包括消费品和资本设备销售产生的收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括分销商、经销商或团体采购组织（“GPO”）协议。 当控制权移交给客户时，我们会确认产品的销售收入，这通常发生在产品发货时或客户收到产品时。如果资本设备和装置高度集成并构成单一履约义务，则与资本设备产品相关的收入将推迟到安装完成之后。
服务收入
在我们的医疗保健和生命科学板块中，服务收入包括与资本设备的维护、维修和安装相关的零件和人工产生的收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括分销商、经销商或 GPO 协议。对于资本设备的维护、维修和安装，收入在服务完成时予以确认。医疗保健服务收入还包括外包再处理服务和仪器维修。外包再处理服务的合同主要基于与客户签订的协议，期限从几个月到十五年不等。外包后处理服务收入在合同期限内使用基于时间的投入衡量标准按比例确认，并根据数量和其他绩效指标进行调整，以免收入出现重大逆转。仪器维修合同主要基于客户的采购订单，相关收入在维修完成后予以确认。
我们还向客户提供预防性维护和单独定价的延长保修协议，这要求我们在合同期限内维护和维修我们的产品。通常，这些合同条款可以取消而不会受到处罚，期限为一到五年。根据这些客户合同收到的金额最初记为服务负债，并使用基于时间的投入衡量标准在合同期限内按比例确认为服务收入。
在我们的AST细分市场中，服务收入包括合同消毒和实验室服务。合同消毒和实验室服务的销售合同主要基于客户的采购订单和相关的客户协议，收入通常在服务完成时予以确认。
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STERIS PLC 及其子公司
合并财务报表附注（未经审计）—（续）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）


合同负债
从客户处收到的款项基于与客户签订的合同中规定的发票或账单明细表。递延收入在合同履行之前收到付款时入账。递延收入在履行义务完成后被确认为收入，履行义务通常在一年内发生。在2024财年的前九个月中，美元70,1812023 年 3 月 31 日的递延收入余额被记录为收入。在 2023 财年的前九个月中，美元76,8612022年3月31日的递延收入余额记录为收入。
有关递延收入余额，请参阅标题为 “其他合并资产负债表信息” 的附注6。
服务负债
在履行可取消的预防性维护和单独定价的延长保修合同之前收到的款项记作服务负债。服务负债按合同履行情况确认为收入。
有关服务负债余额，请参阅标题为 “其他合并资产负债表信息” 的附注6。
剩余的履约义务
剩余的履约义务仅反映与客户坚定承诺购买的协议相关的履约义务，不包括与未履行的履约义务相关的可变对价。对于产品，这些剩余的履约义务包括产品控制权尚未移交给客户的资本设备和消耗品的订单。和 在服务方面，这些剩余的履约义务主要包括安装、认证和外包再处理服务。 截至2023年12月31日，分配给剩余履约义务的交易价格约为美元1,555,119。我们预计能认出大约 56一年内大约交易价格的百分比 32% 超过一年。其余部分尚未安排交付。




















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STERIS PLC 及其子公司
合并财务报表附注（未经审计）—（续）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）


最近发布的影响公司的会计准则
下表列出了最近发布的影响公司的会计准则：
标准发行日期描述收养日期对财务报表或其他重大事项的影响
2024 财年采用的标准
亚利桑那州立大学 2022-04 “负债——供应商融资计划（副主题 405-50）供应商融资计划义务披露。”2022 年 9 月该标准为利用供应商融资计划的实体提高披露透明度提供了指导，这些实体在其中纳入有关计划关键条款的信息，并在资产负债表中列报了该计划下的任何债务时向前滚动。
2024 财年
我们在2024财年采用了这一标准，对我们的合并财务报表没有实质性影响。
尚未采用的标准
亚利桑那州立大学 2023-07 “分部报告（主题 280）
对可报告的细分市场披露的改进。”		2023 年 11 月
该标准为加强与可申报的分部支出相关的披露提供了指导，包括要求披露定期向首席运营决策者（“CODM”）提供的重大分部支出、CODM的头衔和职位，以及对CODM如何使用这些信息做出资源分配决策的描述。该标准还要求披露某些分部信息，目前要求每年临时报告。本准则的修订适用于2023年12月15日之后开始的年度期限和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。
不是
我们正在评估该准则将对我们的合并财务报表产生的影响。
亚利桑那州立大学 2023-09 “所得税（主题740）对所得税披露的改进。”2023 年 12 月
该标准为加强与已缴所得税（扣除退款）相关的披露提供了指导，要求按联邦、州和外国进行分类，并披露占总额5％以上的个别司法管辖区缴纳的所得税（扣除收到的退款）。该标准还要求披露所得税前持续经营的收入（亏损），按国内和国外分列，并按联邦、州和国外分列的所得税支出（或福利）。最后，该标准取消了与未确认的税收优惠变化和一定金额的临时差异相关的某些披露要求。本标准的修订在2024年12月15日之后开始的年度内有效。
不是我们正在评估该准则将对我们的合并财务报表产生的影响。
我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日的10-K表年度报告中的合并财务报表中详细描述了我们的重要和关键会计政策、估计和假设。自2023年3月31日以来，我们的重要和关键会计政策、估计和假设没有发生重大变化。




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STERIS PLC 及其子公司
合并财务报表附注（未经审计）—（续）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）


2。业务收购
2023年8月2日，我们从BD（Becton、Dickinson and Company）（纽约证券交易所代码：BDX）购买了手术器械、腹腔镜器械和消毒容器资产。从BD收购的资产正在整合到我们的医疗保健部门。
此次收购的收购价格为 $539,758. 此次收购还有资格获得与免税商誉相关的税收优惠，现值约为 $60,000. 此次收购的收购价格由我们现有信贷额度的借款融资。有关更多信息，请参阅标题为” 的注释5债务。”
下表汇总了根据收购之日的公允价值对从BD收购的净资产的收购价格的初步分配。
2023年9月30日
（如先前报道）
调整
2023年12月31日(1)
库存27,006 4,721 31,727 
不动产、厂房和设备6,755 1,109 7,864 
无形资产
303,598 (598)303,000 
善意202,399 (5,232)197,167 
收购的资产总额539,758 — 539,758 
收购的净资产 $539,758 $— $539,758 
(1)由于估值尚未最终确定，截至2023年12月31日，收购价格分配是初步的。
在第一次期间 在2023财年的九个月中，我们完成了几项附带收购，这继续扩大了我们在AST和医疗保健领域的产品和服务。总对价约为 $40,720，包括美元的或有延期对价6,700.
收购和整合费用总计 $5,722和 $24,444对于 分别为截至2023年12月31日的三个月和九个月。收购和整合费用总计 $4,817和 $18,493分别在截至2022年12月31日的三个月和九个月中。截至2023年12月31日的三个月和九个月中，收购和整合费用的增加主要是由于与从BD收购资产相关的费用以及2024财年第二季度与先前收购中待售建筑物相关的公允价值调整。 收购和整合费用在我们的 “销售、一般和管理费用” 项中报告 合并收益（亏损）报表 包括但不限于投资银行家、咨询、法律和其他专业费用以及某些与员工相关的费用。








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合并财务报表附注（未经审计）—（续）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）


3.库存，净额
库存按成本和可变现净值中较低者列报，由先入先出（“FIFO”）成本法确定。库存成本包括材料、人工和管理费用。净库存包括以下内容：
 十二月三十一日
2023		3月31日
2023
原材料$303,691 $239,081 
工作正在进行中117,882 97,756 
成品492,005 404,238 
为过剩和过时的库存储备(57,961)(45,582)
库存，净额$855,617 $695,493 

4。财产、厂房和设备
与我们的折旧资产主要类别相关的信息如下：
 十二月三十一日
2023		3月31日
2023
土地和土地改善 (1)
$97,381 $84,313 
建筑物和租赁权改善756,059 691,933 
机械和设备1,100,273 994,188 
信息系统260,639 247,873 
放射性同位素679,436 637,920 
在建工程 (1)
512,370 478,316 
不动产、厂房和设备总计3,406,158 3,134,543 
减去：累计折旧和损耗(1,561,674)(1,429,031)
不动产、厂房和设备，净额$1,844,484 $1,705,512 
(1)土地没有贬值。在建工程投入使用之前不会折旧。

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在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）


5。债务
负债情况如下：
 十二月三十一日
2023		3月31日
2023
短期债务
定期贷款，流动部分$37,813 $27,500 
延期提款定期贷款，当期部分40,625 32,500 
短期债务总额$78,438 $60,000 
长期债务
私募优先票据$755,020 $750,302 
循环信贷额度569,974 301,672 
递延融资成本(18,607)(21,444)
定期贷款14,063 45,000 
延迟提款定期贷款560,625 593,125 
高级公开笔记 1,350,000 1,350,000 
长期债务总额$3,231,075 $3,018,655 
债务总额$3,309,513 $3,078,655 
有关我们债务的更多信息包含在截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注中，该报告于以下时间向美国证券交易委员会提交 2023 年 5 月 26 日.
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在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）


6。其他合并资产负债表信息
与我们的合并资产负债表相关的其他信息如下：
 十二月三十一日
2023		3月31日
2023
应计工资和其他相关负债：
薪酬及相关项目$68,083 $48,565 
应计假期/带薪休假16,798 11,080 
应计奖金59,161 33,605 
应计员工佣金31,569 29,257 
其他退休后福利债务——当期部分1,121 1,121 
其他员工福利计划债务——流动部分2,106 2,014 
应计工资和其他相关负债总额$178,838 $125,642 
应计费用及其他：
递延收入$90,373 $92,283 
服务负债80,620 72,033 
自保风险储备金——当期部分12,549 11,325 
应计的经销商佣金36,386 31,096 
应计保修14,951 13,683 
资产报废义务——流动部分535 543 
应计利息20,464 9,243 
其他62,219 87,611 
应计费用和其他费用总额$318,097 $317,817 
其他负债：
自保风险储备金——长期部分$22,171 $22,171 
其他退休后补助金债务——长期部分5,778 6,070 
固定福利养老金计划义务——长期部分3,214 2,876 
其他员工福利计划义务——长期部分1,206 1,153 
应计长期所得税10,129 10,082 
资产报废义务——长期部分13,182 12,588 
其他22,709 21,197 
其他负债总额$78,389 $76,137 
7。所得税
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月期间的有效所得税税率为 21.4% 和 23.1分别为％。截至2023年12月31日的三个月，2024财年的有效税率与上一年度相比有所下降，这主要是由于在2024财年确认了有利的离散项目。截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月期间的有效所得税税率为 21.8% 和 (114.8) 分别为%。截至2023年12月31日的九个月的2024财年有效税率与上年同期相比有所提高，这主要是由于2023财年牙科板块确认的商誉减值损失对税收的影响。
所得税支出（福利）是根据我们对年度有效所得税税率的估计临时提供的，每季度对离散项目进行调整。在确定预计的年度有效所得税税率时，我们分析了各种因素，包括对年收益和产生收益的税收管辖区的预测、州和地方所得税的影响、我们使用税收抵免和净营业亏损结转的能力以及可用的税收筹划替代方案。
我们在多个税收司法管辖区开展业务，并接受美国各联邦、州和地方以及外国司法管辖区的定期审查。在财政年度之前的几年中，我们不再需要接受美国联邦考试
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在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）


2018年，除少数例外情况外，在2017财年之前的几年中，我们不再需要接受美国州和地方或非美国税务机关的所得税审查。无论我们在哪里开展业务，我们都要接受各个司法管辖区的税务机关审计。
在2021财年第四季度，我们完成了与美国国税局（“国税局”）的上诉程序，内容涉及与2016至2017财年公司间债务支付的利息可扣除性相关的拟议审计调整。就最终利率达成协议，这也影响到2020年的后续几年。我们估计，和解协议对联邦、州和地方的总税收影响约为 $12,000，从2016年到2020财年，其中约为美元11,600已在 2023 年 12 月 31 日之前付款。
2023 年 11 月，我们收到了美国国税局的两份缺陷通知，内容涉及先前披露的认定股息内含量和相关的预扣税问题。这些通知涉及2018财年和日历年度。美国国税局的调整将导致累计应纳税额约为美元50,000。我们正在对国税局的指控提出异议，并已向美国税务法院提交了请愿书。我们尚未设立与这些通知相关的储备金。不利的业绩预计不会对我们的合并财务状况产生重大不利影响，但可能对我们在任何一个时期的合并经营业绩和现金流产生重大影响。
8。承付款和或有开支
我们正在并将继续参与许多法律诉讼、政府调查和索赔，鉴于我们的规模、历史、复杂性以及我们的业务、产品、客户、监管环境和我们所参与的行业的性质，我们认为，这些诉讼和索赔通常发生在我们的业务过程中。这些法律诉讼、调查和索赔通常涉及各种法律理论和指控，包括但不限于人身伤害（例如滑倒、烧伤、车辆事故）、产品责任或监管（例如，基于产品运行或声称的故障、未发出警告、不符合规格或未能遵守监管要求）、产品暴露（例如声称暴露于化学品、气体、石棉、污染物、辐射）、财产损坏（例如，声称由于设备泄漏、火灾造成的损坏，车辆、化学品）、商业索赔（例如违约、经济损失、保修、虚假陈述）、财务（例如税收、报告）、就业（例如不当解雇、歧视、福利问题）以及其他损害和救济索赔。
我们认为，我们已经为当前可能和可估量的诉讼和索赔做好了充足的准备，并进一步认为，这些未决诉讼和索赔的最终结果不会对我们的合并财务状况或整体经营业绩产生重大不利影响。但是，由于其固有的不确定性，无法保证当前或未来的诉讼、调查、索赔或其他程序（包括但不限于下文讨论的事项）的最终结果或影响。对于某些类型的索赔，我们目前维持人身伤害和财产损失保险以及其他责任保障，我们认为这是谨慎的金额和免赔额，但无法保证这些保险是否适用或足以涵盖针对我们的索赔或法律诉讼的不利后果。
涉及我们产品或服务的民事、刑事、监管或其他诉讼可能导致判决、和解或行政或司法法令，要求我们支付损害赔偿金或罚款或影响召回，或者受到其他政府、客户或其他第三方的索赔或补救措施的约束，这可能会对我们的业务、业绩、前景、价值、财务状况和经营业绩产生重大影响。
有关这些事项的更多信息，请参阅我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日的10-K表年度报告的以下部分，第1项标题为 “业务——与我们的一般业务有关的信息——政府监管”，以及第1A项中题为 “产品和服务相关法规和索赔” 的 “风险因素”。
STERIS还不时作为原告参与法律诉讼，涉及合同、专利保护和我们主张的其他索赔。从这些程序中获得的任何收益在变现时予以确认。
我们需要缴纳美国联邦、州和地方以及外国司法管辖区的税收。税收状况主要通过在每个司法管辖区内完成审计或终止诉讼时效来解决。适用税法的变化或其他事件也可能要求我们修改过去的估算。我们在本10-Q表季度报告中题为 “所得税” 的合并财务报表附注7中进一步描述了所得税。


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在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）


9。业务板块信息
我们在四个可报告的业务领域运营和报告我们的财务信息：医疗保健、AST、生命科学和牙科。 支持整个公司的非分配运营成本以及不代表经营趋势的项目不包括在细分市场的营业收入中。
我们的医疗保健部门为全球医疗保健提供商提供全面的服务，重点是无菌处理部门和程序中心，例如手术室和内窥镜检查套件。我们的产品和服务包括感染预防消耗品和资本设备，以及维护这些设备的服务；再到可重复使用的手术器械的维修；再到外包的仪器再处理服务。此外，我们的手术产品还包括内窥镜配件、仪器和资本设备基础设施，主要用于手术室、门诊手术中心、内窥镜套件和其他手术领域。
我们的AST部门是第三方服务提供商，为医疗器械和药品制造商提供合同消毒以及验证无菌服务所需的测试服务。从测试到消毒，我们的技术中立产品为客户提供全程支持。
我们的生命科学部门提供全面的产品和服务，以支持药品制造，主要面向疫苗和其他专注于无菌生产的生物制药客户。这些解决方案包括全套消耗品、设备维护和专业服务以及资本设备。
我们的牙科部门为牙科医生和牙科学校提供全面的服务，提供仪器、感染预防消耗品和仪器管理系统。
我们披露了衡量细分市场收入的指标，该指标与管理层的运作方式和对业务的看法一致。应申报部门的会计政策与合并公司的会计政策相同。
在这三个月和九个月里 e结束 2023年12月31日和2022年12月31日, 来自单一客户的收入不占医疗保健、AST或生命科学板块收入的百分之十或以上。 三个客户共占我们牙科板块收入的40.0％以上。由于这三位客户以及其他牙科客户的购买模式，在任何一个时期内与这三位客户的总体关联百分比可能会有所不同。这三位客户合计占了 approximately 47.5% 和 44.5% of 我们的牙科板块的收入 三和 九分别截至2023年12月31日的月份。这三个客户总共约占 47.2% 和 43.8截至2022年12月31日的三个月和九个月分别占我们牙科板块收入的百分比。
A有关我们分部的更多信息包含在我们的合并财务报表中，该报表包含在截至2023年3月31日的年度10-K表年度报告中，该报告于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交。


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合并财务报表附注（未经审计）—（续）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）


下表列出了我们每个细分市场的财务信息：
 截至12月31日的三个月截至12月31日的九个月
 2023202220232022
收入：
医疗保健 $916,227 $769,144 $2,605,157 $2,200,483 
AST234,931 222,014 703,083 675,283 
生命科学146,566 121,273 411,074 379,248 
牙科97,921 103,563 303,233 317,988 
总收入$1,395,645 $1,215,994 $4,022,547 $3,573,002 
营业收入（亏损）：
医疗保健$223,898 $175,399 $626,134 $497,233 
AST105,156 103,539 325,529 323,238 
生命科学56,738 45,249 156,863 149,173 
牙科18,292 20,337 64,847 67,992 
企业(81,359)(53,873)(261,265)(196,872)
总营业收入$322,725 $290,651 $912,108 $840,764 
减去：调整
收购的无形资产的摊销 (1)
$93,850 $93,941 $286,786 $281,727 
收购和整合相关费用 (2)
5,722 4,817 24,444 18,493 
税收重组成本 (3)
643 282 652 533 
收购相关或有对价的公允价值调整收益 (1)
— — — (3,100)
业务剥离的净（收益）亏损 (1)
— (838)— 3,939 
库存和财产的摊销 “提高” 到公允价值 (1)
6,348 1,608 9,329 5,697 
重组费用 (4)
6 38 2 127 
商誉减值损失 (5)
— — — 490,565 
运营收入总额$216,156 $190,803 $590,895 $42,783 
(1)有关我们近期收购和资产剥离的更多信息，请参阅我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日的10-K表年度报告中标题为 “业务收购和资产剥离” 的附注2。
(2)收购和整合相关费用包括交易成本和与收购相关的整合费用。
(3)税收重组产生的成本。
(4)有关我们重组工作的更多信息，请参阅我们的年度报告截至2023年3月31日止年度的10-K表报告，该报告已于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交。
(5)有关我们的商誉减值损失的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注17，标题为 “商誉和无形资产”。


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STERIS PLC 及其子公司
合并财务报表附注（未经审计）—（续）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）


下表披露了有关我们的2024财年和2023财年收入的更多信息：
 截至12月31日的三个月截至12月31日的九个月
 2023202220232022
医疗保健：
资本设备$266,838 $227,226 $759,842 $618,844 
消耗品329,435 259,810 915,741 757,892
服务319,954 282,108 929,574 823,747 
医疗保健总收入 $916,227 $769,144 $2,605,157 $2,200,483 
演员：
资本设备$5,241 $3,679 $7,869 $14,783 
服务229,690 218,335 695,214 660,500 
AST 总收入$234,931 $222,014 $703,083 $675,283 
生命科学：
资本设备$44,836 $28,581 $111,265 $99,095 
消耗品60,072 55,610 181,179 172,587 
服务41,658 37,082 118,630 107,566 
生命科学总收入$146,566 $121,273 $411,074 $379,248 
牙科收入$97,921 $103,563 $303,233 $317,988 
总收入$1,395,645 $1,215,994 $4,022,547 $3,573,002 
截至12月31日的三个月截至12月31日的九个月
2023202220232022
收入：
爱尔兰$19,651 $17,959 $60,175 $53,130 
美国1,025,458 883,390 2,948,878 2,589,472 
其他地点350,536 314,645 1,013,494 930,400 
总收入
$1,395,645 $1,215,994 $4,022,547 $3,573,002 


10。股票和优先股
普通股
我们根据已发行股票的加权平均数计算每股基本收益。我们根据已发行股票的加权平均数加上使用库存股法计算的股票等价物的稀释效应来计算摊薄后的每股收益。
以下是用于计算基本和摊薄后每股收益的已发行股票和股票等价物的摘要：
 截至12月31日的三个月截至12月31日的九个月
分母（千股）：2023202220232022
加权平均流通股——基本98,802 99,716 98,765 99,922 
股份等价物的稀释效应(1)
552 450 568 — 
加权平均已发行股票和等价股——摊薄99,354 100,166 99,333 99,922 
(1)由于我们该期间的净亏损，截至2022年12月31日的九个月摊薄后每股收益的计算中不包括股票等价物的稀释效应。
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STERIS PLC 及其子公司
合并财务报表附注（未经审计）—（续）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）


购买以下数量股票的期权是已发行的，但不包括在摊薄后的每股收益的计算中，因为合并行使价、未摊销的公允价值和行使后的假定税收优惠高于该期间股票的平均市场价格，因此将这些期权包括在内将具有反稀释作用：
 截至12月31日的三个月截至12月31日的九个月
（千股）2023202220232022
股票期权数量654 797 649 577 
其他授权股份
该公司的额外法定股本为 50,000,000美元的优先股0.001每个面值，再加上 25,000欧元的递延普通股1.00各有面值，以满足所有爱尔兰上市有限公司的最低法定资本要求。
11。回购普通股
2023 年 5 月 3 日，我们董事会终止了之前的股票回购计划，并批准了一项新的股票回购计划，最多可购买 $500,000（扣除税费、费用和佣金）。该股票回购计划没有指定的到期日期。
根据授权，公司可以不时通过公开市场购买（包括10b5-1计划）回购其股票。任何股票回购均可随时激活、暂停或终止。
在2024财年的前九个月中，根据股票回购计划的授权，我们没有进行股票回购活动。在 2023 财年的前九个月中，我们回购了 775,320我们的普通股，总金额为美元148,306（扣除费用和佣金），根据股票回购计划下的授权。
在2024财年的前九个月中，我们获得了 69,276我们的普通股总额为美元11,440与基于股份的薪酬奖励计划有关。在 2023 财年的前九个月中，我们获得了 74,897我们的普通股总额为美元13,060与基于股份的薪酬奖励计划有关。
12。基于股份的薪酬
我们长期保持良好状态nitive计划，由董事会或董事会薪酬与组织发展委员会酌情以股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权和股票补助的形式向高管、董事和关键员工提供股票作为补助金。我们通过发行新的普通股来满足股票奖励激励措施。
股票期权提供按授予之日的市场价格购买我们的股票的权利，或者对于在2019财年及以后授予员工的期权，则有权在授予之日按市场价格的110％购买我们的股票，但须遵守计划和协议的条款。通常，授予员工的股票期权中有四分之一可以在授予之日之后每满一年的工作中行使。授予的股票期权通常在授予日期后10年到期，如果期权持有人不再受雇于我们，则在某些情况下会更早到期。限制性股票和限制性股票单位通常在三到四年期限后悬崖归属，或者在授予日之后每就业一年按等额归属。截至2023年12月31日， 2,368,027根据长期激励计划，普通股仍可供授予。
基于股票的股票期权薪酬奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估算的。开发该模型的目的是用于估算没有归属限制且完全可转让的交易期权的公允价值，这些特征在我们的期权授予中不存在。如果该模型允许考虑员工股票期权的独特特征，则对股票期权公允价值的估计可能会有所不同。在我们的合并收益表（亏损）中，最终预计归属的奖励部分的价值被确认为必要服务期内的支出，这可能会受到退休资格的影响。按照与员工薪酬和福利一致的方式，该费用被归类为收入成本或销售、一般和管理费用。


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合并财务报表附注（未经审计）—（续）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）


以下加权平均假设用于2024财年和2023财年前九个月授予的期权：
 2024 财年2023 财年
无风险利率3.59 %2.44 %
期权的预期寿命6.0年份5.9年份
股票的预期股息收益率1.08 %0.80 %
股票的预期波动率27.92 %24.49 %
无风险利率基于美国国债收益率曲线。期权的预期寿命反映了历史经验、授予时间表和合同条款。股票的预期股息收益率是我们对预期未来股息收益率的最佳估计。股票的预期波动率是通过参考我们在与拨款预期寿命相似的时间框架内的历史股票价格得出的。估计没收率为 2.22% 和 2.54百分比分别适用于2024财年和2023财年。该利率是根据历史活动计算得出的，代表了预计不会授予的期权的估计。如果实际没收与计算出的费率不同，我们可能需要在未来时期对补偿支出进行额外调整。上述假设在每次重大期权授予时都会进行审查，或至少每年进行一次审查。
股票期权活动摘要如下：
 的数量
选项		加权
平均值
运动
每股价格		平均值
剩余的
合同的
任期		聚合
固有的
价值
截至 2023 年 3 月 31 日已发放1,749,729 $154.60 
已授予253,946 220.24 
已锻炼(53,881)60.54 
被没收(3,415)199.26 
截至 2023 年 12 月 31 日未平息1,946,379 $165.69 6.1年份$112,785 
可在 2023 年 12 月 31 日行使1,343,419 $139.95 5.1年份$109,367 
我们估计 591,310截至2023年12月31日已发行的非既得股票期权最终将归属。
上表中的总内在价值代表美元之间的税前总差额219.852023年12月31日我们普通股的收盘价超过股票期权的行使价，乘以已发行或已发行和可行使的期权数量（视情况而定）。总内在价值不记录用于财务会计目的，价值每天都会根据我们普通股公允市场价值的每日变化而变化。
在2024财年和2023财年的前九个月中行使的股票期权的总内在价值为美元8,350和 $4,638，分别地。行使股票期权的净现金收益为美元3,526和 $1,497分别为2024财年和2023财年的前九个月。
股票期权授予的加权平均授予日公允价值为 $54.60和 $50.72分别为2024财年和2023财年的前九个月。







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在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）


非既得限制性股票和股份单位活动摘要如下：
 的数量
受限
股份		限制性股票单位的数量加权平均值
授予日期
公允价值
2023 年 3 月 31 日未归属450,793 28,542 $186.60 
已授予173,074 18,344 201.48 
既得(146,912)(15,408)163.81 
被没收(13,714)(1,419)194.71 
截至 2023 年 12 月 31 日尚未归属463,241 30,059 $199.57 
限制性股票和限制性股票单位补助的估值基于授予日的收盘股价。2024财年前九个月归属的限制性股票和单位在授予时的价值为美元26,487.
截至 2023 年 12 月 31 日，总共有 $68,670在未确认的薪酬成本中，与根据我们的股份薪酬计划授予的非既得股份薪酬有关。我们预计将在加权平均时间段内确认成本 1.8年份。
Cantel 基于股份的薪酬计划
在收购Cantel方面，未归属的Cantel限制性股票单位被STERIS限制性股票单位所取代。
截至 2023 年 12 月 31 日，总共有 $16与非既得的STERIS限制性股票相关的未确认的薪酬成本为取代Cantel限制性股票单位而授予的e个单位。 我们预计将在2024财年第四季度确认剩余成本。
与Cantel基于股份的薪酬计划相关的非归属限制性股票单位活动摘要如下：
限制性股票单位的数量加权平均值
授予日期
公允价值
2023 年 3 月 31 日未归属15,670 $191.18 
既得(14,358)191.18 
被没收(762)191.18 
截至 2023 年 12 月 31 日尚未归属550 $191.18 
13。财务和其他担保
我们通常为资本设备提供有限的零件和人工保修。这些担保的具体条款和条件因所售产品和我们开展业务的国家而异。在确认产品收入时，我们会记录产品保修的估计成本负债。我们预计代表客户为这些担保的未来估计费用承担的金额在随附的合并资产负债表中记为当期负债。影响我们保修责任金额的因素包括已安装设备的数量和类型、历史和预期的产品故障率以及每次索赔的材料和服务成本。我们会定期评估我们记录的保修责任是否充足，并在必要时调整金额。
在2024财年的前九个月中，我们的保修责任变化如下：
担保
截至2023年3月31日的余额$13,683 
在此期间签发的担保12,519 
在此期间达成的和解协议(11,251)
截至2023年12月31日的余额$14,951 

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在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）


14。衍生品和套期保值
我们不时签订远期合约，以对冲以外币计价的交易（包括公司间交易）产生的潜在外币收益和损失。我们还可能签订大宗商品互换合约，以对冲影响收入成本中包含的原材料的镍的价格变化。在2024财年第三季度，我们还持有远期外币合约，以对冲我们预期的非美元计价收益的一部分，兑报告货币美元。这些外币兑换合约将在2024财年到期。我们没有为这些远期外币合约选择套期保值会计；但是，我们可能会在未来的情景中寻求应用套期保值会计。我们不将衍生金融工具用于投机目的。
这些合约未被指定为套期保值工具，也不接受套期会计处理；因此，其公允价值的变动不是递延的，而是立即在合并收益表（亏损）中予以确认。截至2023年12月31日，我们持有净外币远期合约待买入 42.0百万英镑；并出售 49.9百万墨西哥比索， 24.0百万澳元，以及 18.1百万欧元。2023 年 12 月 31 日，我们持有大宗商品掉期合约供买入 188.3一千磅的镍。
 资产衍生品负债衍生品
公允价值为公允价值为公允价值为公允价值为
资产负债表位置2023年12月31日2023年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
预付费及其他$742 $378 $— $— 
应计费用和其他$— $— $1,701 $2,054 
下表显示了衍生工具的影响及其在合并收益表（亏损）中的位置：
 收益（亏损）地点
在收入中确认		收入中确认的收益（亏损）金额
截至12月31日的三个月截至12月31日的九个月
2023202220232022
外币远期合约销售、一般和管理$(292)$952 $1,226 $5,581 
大宗商品掉期合约收入成本$(316)$1,189 $(1,708)$(1,994)

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在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）


15。公允价值测量
公允价值的定义是出售资产所获得的价格，或者在计量之日市场参与者之间的有序交易中为转移负债而支付的价格。我们使用可用的市场信息和普遍接受的估值方法来估算金融资产和负债的公允价值。用于衡量公允价值的投入分为三个等级。这些等级包括1级，定义为可观察的投入，例如活跃市场的报价；2级，定义为活跃市场中除报价以外的其他可直接或间接观察的投入；以及3级，定义为几乎或根本没有市场数据的不可观察输入，因此要求该实体制定自己的假设。
下表显示了截至2023年12月31日和2023年3月31日我们的金融资产和负债的公允价值：
  公允价值测量
 账面价值报价
在活跃的市场中
对于相同的资产		重要的其他
可观测的输入		意义重大
无法观察
输入
第 1 级第 2 级第 3 级
十二月三十一日3月31日十二月三十一日3月31日十二月三十一日3月31日十二月三十一日3月31日
资产：
现金和现金等价物$195,585 $208,357 $195,585 $208,357 $— $— $— $— 
远期和掉期合约 (1)
742 378 — — 742 378 — — 
股票投资(2)
8,099 7,069 8,099 7,069 — — — — 
其他投资 2,919 2,066 2,919 2,066 — — — — 
负债：
远期和掉期合约 (1)
$1,701 $2,054 $— $— $1,701 $2,054 $— $— 
递延补偿计划 (2)
1,082 1,022 1,082 1,022 — — — — 
债务 (3)
3,309,513 3,078,655 — — 3,039,581 2,754,218 — — 
或有对价债务 (4)
10,801 15,678 — — — — 10,801 15,678 
(1)远期和掉期合约的公允价值基于期末远期利率，反映了我们为名义金额和到期日相同的合约支付或收到的金额的价值。
(2) 我们维持一项涵盖某些员工的冻结国内不合格递延薪酬计划，该计划允许将先前获得的薪酬的支付推迟到员工规定的期限内或延迟到退休或解雇。递延金额可以分配给各种假设的投资选项（根据该计划，补偿延期已被冻结）。我们持有投资以履行该计划的未来义务。延期付款的员工有权获得其假设账户余额的分配（递延金额以及收益（亏损））。我们还投资了Servizi Italia, S.p.A的普通股，该公司是向医院客户提供综合亚麻洗涤和外包无菌处理服务的领先供应商。这些投资公允价值的变动记录在合并收益表（亏损）的 “利息和杂项（收益）支出” 栏中。在2024财年的第三季度和前九个月中，我们录得了美元的收益881和 $1,019分别与这些投资有关。在2023财年的第三季度和前九个月中，我们录得（亏损）收益为美元（342) 和 $1,385分别与这些投资有关。
(3) 我们根据类似类型借款安排的当前增量借款利率估算出债务的公允价值，使用贴现现金流分析来估算债务的公允价值s.
(4) 或有对价义务来自先前的业务收购。公允价值基于反映特定业绩衡量标准或事件可能实现情况的贴现现金流分析，并反映了突发事件的合同性质、商业风险和资金的时间价值。根据合同付款日期，或有对价债务在合并资产负债表中酌情归类为应计费用（短期）和其他负债（长期）.


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在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）


截至2023年12月31日，按公允价值计量的第三级资产和负债的经常性变化汇总如下：
或有对价
截至2023年3月31日的余额$15,678 
补充1,087 
付款(5,947)
货币折算调整(17)
截至2023年12月31日的余额$10,801 
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在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）


16。从累计其他综合收益（亏损）中重新分类
累计其他综合收益（亏损）中的金额在扣除相关税款后列报。货币折算未根据所得税进行调整。 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中，我们在扣除税款后的累计其他综合收益（亏损）余额的变化如下：
固定福利计划 (1)
货币翻译 (2)
累计其他综合亏损总额
三个月九个月三个月九个月三个月九个月
期初余额$129 $12 $(386,864)$(320,722)$(386,735)$(320,710)
重新分类前的其他综合收益（亏损）
408 1,160 134,048 67,906 134,456 69,066 
从累计其他综合亏损中重新分类的金额(350)(985)— — (350)(985)
本期净其他综合收益（亏损）
58 175 134,048 67,906 134,106 68,081 
截至2023年12月31日的余额$187 $187 $(252,816)$(252,816)$(252,629)$(252,629)
(1) 固定收益计划成本的摊销（收益）在合并收益表（亏损）的利息和杂项（收益）支出项目中报告。
(2) 指定为非衍生净投资套期保值工具的净负债收益或亏损的有效部分在累计其他综合收益中确认，当与净投资相关的损益包含在收益中时，将重新归类为同期收益。
固定福利计划 (1)
货币翻译 (2)
累计其他综合亏损总额
三个月九个月三个月九个月三个月九个月
期初余额$1,332 $1,276 $(599,480)$(211,084)$(598,148)$(209,808)
重新分类前的其他综合收益（亏损）138 431 233,958 (154,438)234,096 (154,007)
从累计其他综合亏损中重新分类的金额(111)(348)— — (111)(348)
本期净其他综合收益（亏损） 27 83 233,958 (154,438)233,985 (154,355)
截至2022年12月31日的余额$1,359 $1,359 $(365,522)$(365,522)$(364,163)$(364,163)
1)固定收益计划成本的摊销（收益）在合并收益表（亏损）的利息和杂项（收益）支出项目中报告。
(2)指定为非衍生净投资套期保值工具的净负债收益或亏损的有效部分在累计其他综合收益中确认，当与净投资相关的损益包含在收益中时，将重新归类为同期收益。


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在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中
（以千美元计，除非另有说明）


17。商誉和无形资产
截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月中，商誉账面金额的变化如下：
医疗保健板块生命科学板块AST 分段牙科细分市场总计
截至2023年3月31日的余额$2,301,273 $181,812 $1,396,134 $— $3,879,219 
收购商誉202,399 — — — 202,399 
对收购商誉的计量期调整 (1)
(7,805)— — — (7,805)
外币折算调整12,244 2,135 23,491 — 37,870 
截至2023年12月31日的余额$2,508,111 $183,947 $1,419,625 $— $4,111,683 
医疗保健板块生命科学板块AST 分段牙科细分市场总计
截至2022年3月31日的余额$2,326,830 $179,288 $1,432,858 $465,367 $4,404,343 
收购商誉10,753 — — — 10,753 
对收购商誉的计量期调整 (1)
(21,624)3,147 — 40,565 22,088 
减值— — — (490,565)(490,565)
资产剥离(2,358)— — — (2,358)
外币折算调整(18,157)(1,073)(56,655)(15,367)(91,252)
截至2022年12月31日的余额$2,295,444 $181,362 $1,376,203 $— $3,853,009 
1)计量期调整是对最近收购的收购价格分配的调整，这些收购的分配被认为是初步的。
有关我们近期业务收购的更多信息，请参阅标题为 “业务收购” 的附注2。
我们每年评估第三财季或存在潜在减值指标时记录的商誉和无限期无形资产的可收回性。我们的商誉是在申报单位层面上进行评估的，相当于公司的应申报运营部门。
截至2023年12月31日的期间，没有迹象表明商誉或无限期无形资产减值的可能性更大。在上一年度，我们记录的商誉减值费用为美元490,565与我们的牙科领域有关。有关商誉减值损失的更多信息，请参阅我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告。
当事件和情况表明可识别的无形资产的账面价值可能无法收回时，将对此类资产进行减值审查。减值资产按账面价值或估计公允价值中较低者入账。我们会持续进行此次审查，如果存在减值，我们会将该期间的亏损记录在合并收益表中。
当我们评估这些资产的减值时，我们会做出一定的判断和估计，包括解释当前的经济指标和市场估值，评估我们在运营方面的战略计划、历史和预期的运营业绩以及其他因素。短期内，与这些因素相关的不利发展可能会导致与无形资产相关的减值损失。这种减值损失可能对我们在记录期间的经营业绩产生重大影响。
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独立注册会计师事务所的报告


致STERIS plc的股东和董事会

中期财务报表的审查结果

我们审查了随附的截至2023年12月31日的STERIS plc及其子公司（公司）的合并资产负债表、截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月期间的相关合并收益（亏损）、综合收益（亏损）和股东权益表，以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月期间的合并现金流量表以及相关附注（统称为 “合并中期财务”）声明”）。根据我们的审查，我们不知道应对合并的中期财务报表进行任何重大修改，以使其符合美国公认的会计原则。

我们此前曾根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，对截至2023年3月31日的公司合并资产负债表、截至该日止年度的相关合并收益、综合收益（亏损）、股东权益和现金流报表以及相关附注和附表（未在此处列报）进行了审计；在2023年5月26日的报告中，我们进行了无保留审计对这些合并财务报表的意见。我们认为，与得出该信息的合并资产负债表相比，随附的截至2023年3月31日的合并资产负债表中列出的信息在所有重大方面都是公平的。

审查结果的依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度，我们对公司必须保持独立性。我们根据PCAOB的标准进行了审查。对中期财务报表的审查主要包括运用分析程序和对负责财务和会计事项的人员进行查询。其范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，后者的目的是对整个财务报表发表意见。因此，我们不表达这样的观点。



/s/ 安永会计师事务所

俄亥俄克利夫兰
2024 年 2 月 8 日





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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
导言
在管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）中，我们解释了STERIS的总体财务状况和经营业绩，包括：
•哪些因素影响我们的业务；
•我们在每个报告期内的收入和成本是多少； 
•为什么这些收入和成本与前一时期不同；
•我们的收入来自哪里；
•这如何影响我们的整体财务状况；
•我们在资本项目上的支出是多少；以及
•现金将来自哪里，为未来的债务本金偿还、核心业务以外的增长、股票回购、现金分红和未来的营运资金需求提供资金。
在您阅读管理与分析报告时，参考此处包含的合并财务报表中的信息可能会有所帮助，这些信息列出了我们在2024财年和2023财年第三季度和前九个月的经营业绩。参考我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年3月31日年度的10-K表年度报告，包括第1项 “业务”、第一部分第1A项 “风险因素” 和合并财务报表中标题为 “承诺和意外开支” 的附注10以及第二部分第1A项 “风险因素” 中的信息季度报告，用于讨论一些可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响的事项。
在MD&A中，我们分析和解释了合并损益表（亏损）中特定细列项目的同期变化。这些信息、讨论和分析可能对您做出有关STERIS投资的决策很重要。
金融措施
在 MD&A 的以下章节中，我们有时可能会提及根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）无需在合并财务报表中列报的财务指标。我们有时会在本报告中使用以下财务衡量标准：积压；债务占总资本的比例；以及未偿销售天数。我们将这些财务指标定义如下：
•待办事项— 我们将待办事项定义为某一时间点未完成的资本设备采购订单的数量。我们使用这个数字作为衡量标准，以帮助预测短期财务业绩和库存需求。
•债务占总资本的比例— 我们将债务占总资本的比例定义为总债务除以总债务和股东权益的总和。我们使用这个数字作为衡量金融流动性的衡量标准，以衡量我们的借贷和为增长提供资金的能力。
•未付销售天数（“DSO”）— 我们将DSO定义为应收账款的平均收款期。计算方法是应收账款净额除以过去四个季度的收入，再乘以365天。我们使用这个数字来帮助衡量应收账款的质量和预计的收款时间。
有时，我们可能还会提及根据美国证券交易委员会规则被视为 “非公认会计准则财务指标” 的财务指标。我们之所以提出这些财务指标，是因为我们认为，通过了解影响该业绩的某些其他因素，可以增强对我们财务业绩的有意义的分析。不应将这些财务措施视为美国普遍接受的会计原则所要求措施的替代方案。我们对这些衡量标准的计算可能不同于其他公司使用的类似衡量标准的计算，在将这些财务指标与其他公司的财务指标进行比较时，您应谨慎行事。有关这些财务指标的更多信息，包括每项非公认会计准则财务指标的对账，可在MD&A中标题为 “非公认会计准则财务指标” 的小节中找到。
收入-已定义
根据第S-X条例的要求，我们在每个列报期间的合并损益（亏损）报表中分别列报产品收入或服务收入产生的收入。当我们讨论收入时，我们有时会指收入的汇总方式与第S-X条例的要求不同。我们用来描述收入的术语、定义和术语的应用可能与其他公司使用的术语不同。我们使用以下术语来描述收入：
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•收入— 我们的收入是扣除销售回报和补贴后的净额。
•产品收入— 我们将产品收入定义为消费品和资本设备产品销售产生的收入。
•服务收入— 我们将服务收入定义为与资本设备的维护、维修和安装相关的零件和劳动力产生的收入。服务收入还包括外包后处理服务、仪器和内窥镜维修，以及通过我们的应用灭菌技术（“AST”）部门提供的合同消毒和实验室服务产生的收入。
•资本设备收入— 我们将资本设备收入定义为资本设备销售产生的收入，其中包括蒸汽和气体消毒器、低温液体化学消毒剂处理系统、纯蒸汽/水系统、手术灯和桌子以及综合手术室（“OR”）。
•消费品收入— 我们将消耗品收入定义为消费品系列产品的销售产生的收入，其中包括专用消耗品，包括V-PRO、SYSTEM 1和1E消耗品、胃肠道内窥镜配件、无菌保障产品、屏障保护解决方案、清洁消耗品和手术器械。
•经常性收入— 我们将经常性收入定义为消费品销售和服务收入产生的收入。
公司概述和执行摘要
STERIS是全球领先的产品和服务提供商，为患者护理提供支持，重点是感染预防。我们通过提供创新的医疗保健和生命科学来帮助客户创造一个更健康、更安全的世界以及牙科产品和服务。我们为客户提供独特的创新消耗品组合，例如洗涤剂、内窥镜配件、屏障产品以及其他产品和服务，包括：设备安装和维护、医疗器械、牙科器械和工具的微生物消除、仪器和内窥镜维修、实验室测试服务、外包再处理和资本设备产品，例如消毒器和手术台、自动内窥镜再处理器以及 OR integrati 等连接解决方案上。
我们在四个可报告的业务领域运营和报告我们的财务信息：医疗保健、AST、生命科学和牙科。 支持整个公司的非分配运营成本以及不代表经营趋势的项目不包括在细分市场的营业收入中。我们在合并财务报表附注9中描述了我们的业务领域，标题为 “业务板块信息”。
我们的大部分收入来自医疗保健和制药行业。这些行业的增长在很大程度上是由全球人口老龄化推动的，因为越来越多的人进入了主要的医疗保健消费时期，这取决于医疗保健服务的进步、对新技术的接受、政府政策和总体经济状况。制药行业受到越来越多的清洁和验证过程监管审查的影响，这要求制造商改进流程。在医疗保健领域，人们越来越担心世界各地的医院获得性感染水平；对医疗程序（包括内窥镜检查和结肠镜检查等预防性筛查）的需求增加；客户希望提高运营效率，所有这些都推动了对我们许多产品和服务的需求增加。
收购. 2023年8月2日，我们从BD（Becton、Dickinson and Company）（纽约证券交易所代码：BDX）购买了手术器械、腹腔镜器械和消毒容器资产。从BD收购的资产正在整合到我们的医疗保健部门。
此次收购的收购价格为5.398亿美元。 此次收购还有资格获得与免税商誉相关的税收优惠，现值约为 6,000 万美元. 此次收购的收购价格由我们现有信贷额度的借款融资。欲了解更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注5，标题为”债务。”
在第一次期间 在2023财年的九个月中，我们完成了几项附带收购，这继续扩大了我们在AST和医疗保健领域的产品和服务。总对价约为4,070万美元，包括670万美元的或有延期对价。
收购和整合费用总计 570万美元和2440万美元用于 分别截至2023年12月31日的三个月和九个月。收购和整合费用总计 480 万美元和 1,850 万美元分别在截至2022年12月31日的三个月和九个月中。截至2023年12月31日的三个月和九个月中，收购和整合费用的增加主要是由于与从BD收购资产相关的费用以及2024财年第二季度与先前收购中待售建筑物相关的公允价值调整。 收购和整合费用在我们的 “销售、一般和管理费用” 项中报告 合并损益表（亏损）。
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目录
在2023财年第二季度，在编制季度合并财务报表时，我们确定并确认了4.906亿美元的商誉减值损失，该损失与收购Cantel时收购的牙科板块产生的商誉有关。有关减值损失的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注17，标题为 “商誉和无形资产”。
有关我们最近收购的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注2，标题为”业务收购."
亮点。 截至2023年12月31日的三个月，收入增长了14.8％，至13.956亿美元，而去年同期为12.16亿美元。截至2023年12月31日的九个月中，收入增长了12.6％，达到40.225亿美元，而去年同期为35.730亿美元。增长反映了交易量的增加，包括从BD收购医疗保健领域资产所增加的交易量以及定价。
2024财年第三季度的毛利百分比为43.2％，而2023财年第三季度的毛利百分比为42.9％。2024财年第三季度毛利百分比的增长主要归因于定价的好处，但材料和劳动力通货膨胀成本增加的不利影响部分抵消了定价的好处。2024财年前九个月和2023财年的毛利百分比均为44.0％。生产率和通货膨胀成本增加对材料和劳动力的不利影响抵消了定价和结构的有利影响。
2024财年第三季度的营业收入为2.162亿美元，而2023财年第三季度的营业收入为1.908亿美元。2024财年前九个月的营业收入为5.909亿美元，而2023财年前九个月的营业收入为4,280万美元。三个月期间营业收入的增长主要归因于2024财年销量和定价增加的好处。九个月期间营业收入的增长主要是由于没有2023财年第二季度记录的4.906亿美元的一次性商誉减值费用，以及交易量和定价增加所带来的好处。
2024财年前九个月的运营现金流为7.185亿美元，自由现金流为4.570亿美元，而2023财年前九个月的运营现金流为5.411亿美元，自由现金流为2.628亿美元（有关更多信息以及运营现金流与自由现金流的相关对账，请参阅以下标题为 “非公认会计准则财务指标” 的小节）。2024财年运营现金流和自由现金流的增加是由收益的增加和用于税收和薪酬相关支付的现金减少以及主要由于时机造成的资本支出减少所推动的。
截至2023年12月31日，我们的债务与总资本比率为34.0％，截至2023年3月31日为33.6％。在2024财年的前九个月中，我们宣布并支付了总额为每股普通股1.51美元的现金分红。
有关我们在2024财年第三季度财务业绩的更多信息包含在以下标题为 “经营业绩” 的小节中。
非公认会计准则财务指标
我们有时会提及根据美国证券交易委员会规则被视为 “非公认会计准则财务指标” 的财务指标。我们有时还会参考我们的经营业绩，但不包括某些非经常性或不代表未来业绩的交易或金额，以便对所列时期进行有意义的比较。
这些非公认会计准则财务指标无意也不应与最直接可比的美国公认会计准则财务指标分开考虑，或作为其替代方案。
提出这些非公认会计准则财务指标的目的是提高管理层和董事会在财务分析和运营决策中使用的补充财务信息的透明度。这些金额的披露是为了使读者拥有与管理层相同的财务数据，他们相信这将有助于投资者和其他读者与我们的历史经营业绩进行比较，并分析我们在所报告期内的基本经营业绩。
我们认为，这些非公认会计准则财务指标的列报，与我们的美国公认会计准则财务指标以及相应的美国公认会计准则财务指标的对账一同考虑，可以使读者对影响我们业务的因素和趋势比不披露本文时更全面地了解影响我们业务的因素和趋势。读者必须注意，所使用的非公认会计准则财务指标的计算方法可能与其他公司使用的类似标题的指标不同，因此可能无法与之相提并论。
我们将自由现金流定义为合并现金流量表中列报的经营活动提供的净现金减去不动产、厂房、设备和无形资产的购买（资本支出）加上出售不动产、厂房、设备和无形资产的收益，这些收益也列报在合并现金流量表的投资活动中。我们以此作为衡量我们支付现金分红、为核心业务以外的增长提供资金、为未来债务本金偿还提供资金和回购股票的能力。
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目录
下表汇总了我们截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月的自由现金流的计算： 
 截至12月31日的九个月
（以千美元计）20232022
经营活动提供的净现金$718,467 $541,148 
购买不动产、厂房、设备和无形资产，净额(268,829)(290,520)
出售财产、厂房、设备和无形资产的收益7,375 12,164 
自由现金流$457,013 $262,792 
运营结果
在以下小节中，我们将讨论2024财年第三季度和前九个月与2023财年同期相比的收益及其影响因素。我们首先对经营业绩进行总体概述，然后分别讨论运营部门的收益。
收入。下表将我们截至2023年12月31日的三个月和九个月的收入与截至2022年12月31日的三个月和九个月的收入进行了比较：
 截至12月31日的三个月
（以千美元计）20232022改变变化百分比
总收入$1,395,645 $1,215,994 $179,651 14.8 %
按类型划分的收入：
服务收入590,889 536,952 53,937 10.0 %
消费品收入487,841 419,555 68,286 16.3 %
资本设备收入316,915 259,487 57,428 22.1 %
按地域划分的收入：
爱尔兰收入19,651 17,959 1,692 9.4 %
美国收入1,025,458 883,390 142,068 16.1 %
其他国外收入350,536 314,645 35,891 11.4 %
截至2023年12月31日的三个月，收入增长了14.8％，至13.956亿美元，而去年同期为12.16亿美元。增长反映了交易量的增加，包括从BD收购医疗保健领域资产所增加的交易量以及定价。
截至2023年12月31日的三个月，服务收入与去年同期相比增长了10.0％，这反映了医疗保健、AST和生命科学领域的增长。截至2023年12月31日的三个月，消费品收入与去年同期相比增长了16.3％，这反映了医疗保健和生命科学板块的增长，但牙科板块的下降部分抵消了这些增长。截至2023年12月31日的三个月，资本设备收入与去年同期相比增长了22.1％，这反映了医疗保健、生命科学和AST领域的增长。
截至2023年12月31日的三个月，爱尔兰的收入增长了9.4％，达到1,970万美元，而去年同期为1,800万美元，这反映了服务和消耗品收入的增长，但部分被资本设备收入的下降所抵消。
截至2023年12月31日的三个月，美国收入增长了16.1％，达到10.255亿美元，而去年同期为8.834亿美元，这反映了服务、消耗品和资本设备收入的增长。
截至2023年12月31日的三个月，来自其他国外的收入增长了11.4％，达到3.505亿美元，而去年同期为3.146亿美元，这反映了欧洲、中东和非洲（“EMEA”）、加拿大、亚太和拉丁美洲地区的增长。
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目录
 截至12月31日的九个月
（以千美元计）20232022改变变化百分比
总收入$4,022,547 $3,573,002 $449,545 12.6 %
按类型划分的收入：
服务收入1,741,597 1,590,490 151,107 9.5 %
消费品收入1,401,974 1,249,791 152,183 12.2 %
资本设备收入878,976 732,721 146,255 20.0 %
按地域划分的收入：
爱尔兰收入60,175 53,130 7,045 13.3 %
美国收入2,948,878 2,589,472 359,406 13.9 %
其他国外收入1,013,494 930,400 83,094 8.9 %
截至2023年12月31日的九个月中，收入增长了12.6％，达到40.225亿美元，而去年同期为35.730亿美元。增长反映了交易量的增加，包括从BD收购医疗保健领域资产所增加的交易量以及定价。
截至2023年12月31日的九个月中，服务收入与去年同期相比增长了9.5％，这反映了医疗保健、AST和生命科学领域的增长。截至2023年12月31日的九个月中，消费品收入与去年同期相比增长了12.2％，这反映了医疗保健和生命科学板块的增长，但牙科板块的下降部分抵消了这些增长。截至2023年12月31日的九个月中，资本设备收入与去年同期相比增长了20.0％，这反映了医疗保健和生命科学板块的增长，但AST的下降部分抵消了这些增长。
截至2023年12月31日的九个月中，爱尔兰的收入增长了13.3％，达到6,020万美元，而去年同期为5,310万美元，这反映了服务、消耗品和资本设备收入的增长。
截至2023年12月31日的九个月中，美国收入增长了13.9％，达到29.489亿美元，而去年同期为25.895亿美元，这反映了服务、消耗品和资本设备收入的增长。
截至2023年12月31日的九个月中，来自其他国外的收入增长了8.9％，达到10.135亿美元，而去年同期为9.304亿美元。这一增长反映了欧洲、中东和非洲、加拿大、亚太和拉丁美洲地区的增长。
毛利。我们的毛利受产品和服务的数量、定价和销售组合以及与所售产品和服务相关的成本的影响。下表将我们截至2023年12月31日的三个月和九个月的毛利与截至2022年12月31日的三个月和九个月的毛利进行了比较：
 截至12月31日的三个月改变百分比
改变
（以千美元计）20232022
毛利：
产品$365,751 $304,313 $61,438 20.2 %
服务236,842 217,184 19,658 9.1 %
毛利总额$602,593 $521,497 $81,096 15.6 %
毛利百分比：
产品45.4 %44.8 %
服务40.1 %40.4 %
总毛利百分比43.2 %42.9 %
的毛利百分比 第三与2024财年的毛利百分比相比，2024财年的季度为43.2％ 2023财年第三季度为42.9％。由于定价（150个基点）、组合和其他调整（30个基点）以及收购（10个基点）的有利影响超过了材料和劳动力通胀（100个基点）以及货币、调整和其他费用波动（60个基点）的不利影响，毛利润增加。
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目录
 截至12月31日的九个月 改变百分比
改变
（以千美元计）20232022
毛利：
产品$1,057,535 $923,849 $133,686 14.5 %
服务712,048 647,781 64,267 9.9 %
毛利总额$1,769,583 $1,571,630 $197,953 12.6 %
毛利百分比：
产品46.4 %46.6 %
服务40.9 %40.7 %
总毛利百分比44.0 %44.0 %
2024财年前九个月和2023财年的毛利百分比均为44.0％。来自定价（160个基点）、混合和其他调整（60个基点）以及收购（10个基点）的有利影响被材料和劳动力通胀（120个基点）、货币波动、调整和其他费用（60个基点）以及生产率（50个基点）的不利影响所抵消。
运营费用。下表将我们截至2023年12月31日的三个月和九个月的运营支出与截至2022年12月31日的三个月和九个月的运营支出进行了比较：
  
截至12月31日的三个月改变百分比
改变
（以千美元计）20232022
运营费用：
销售、一般和管理$360,518 $305,141 $55,377 18.1 %
研究和开发25,913 25,514 399 1.6 %
重组费用6 39 (33)(84.6)%
运营费用总额$386,437 $330,694 $55,743 16.9 %
  
截至12月31日的九个月 改变百分比
改变
（以千美元计）20232022
运营费用：
销售、一般和管理$1,100,227 $962,962 $137,265 14.3 %
商誉减值损失— 490,565 (490,565)NM
研究和开发78,459 75,193 3,266 4.3 %
重组费用2 127 (125)(98.4)%
运营费用总额$1,178,688 $1,528,847 $(350,159)(22.9)%
NM-没意义
销售费用、一般费用和管理费用。总销售、一般和管理费用（“SG&A”）的重要组成部分是薪酬和福利成本、专业服务费用、差旅和娱乐费用、设施成本以及其他一般和管理费用。与去年同期相比，2024财年第三季度和前九个月的销售和收购分别增长了18.1％和14.3％。2024财年的增长主要归因于薪酬的增加，包括激励性薪酬和福利成本，以及经销商激励措施、专业费、坏账支出以及差旅和娱乐的增加。
商誉减值损失。根据对牙科板块公允价值的中期评估，2023财年第二季度商誉减值损失为4.906亿美元。有关我们的商誉减值损失的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注17，标题为 “商誉和无形资产”。
研究与开发。与去年同期相比，2024财年第三季度和前九个月的研发费用分别增长了1.6％和4.3％。研发费用受在建项目的数量和时间以及与这些项目相关的工时和其他成本的影响。我们的研发计划继续强调新产品开发、产品改进和新技术平台创新的开发。在2024财年，我们在研发方面的投资继续集中于但不限于增强消毒处理组合技术、手术产品和配件以及胃肠道内窥镜检查中使用的设备和支持配件的能力。

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目录
非营业费用，净额下表比较了我们截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月的净营业外支出：
 截至12月31日的三个月 
（以千美元计）20232022改变
非营业费用，净额：
利息支出$38,947 $28,559 $10,388 
利息和杂项（收入）费用(2,080)1,906 (3,986)
非营业费用，净额$36,867 $30,465 $6,402 
 截至12月31日的九个月  
（以千美元计）20232022改变
非营业费用，净额：
利息支出$108,248 $77,356 $30,892 
利息和杂项（收入）费用(4,710)3,200 (7,910)
非营业费用，净额$103,538 $80,556 $22,982 
净营业外支出包括债务利息支出，由现金、现金等价物和短期投资余额所得利息以及其他杂项收入所抵消。
与去年同期相比，2024财年第三季度和前九个月的利息支出分别增加了1,040万美元和3,090万美元，这主要是由于浮动利率债务利率上升以及未偿浮动利率债务本金增加。 有关更多信息，请参阅 Note 5到我们题为 “债务” 的合并财务报表。
在此期间利息和杂项（收入）支出的波动 第三季度和第一 九个月与上一财年同期相比，2024财年同期 2023,主要归因于与2024财年确认的收益相比，我们在2023财年确认的股权投资亏损对我们产生了负面影响。 欲了解更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注15，标题为”公允价值测量."
所得税。下表比较了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月的税收支出和有效所得税税率：
 截至12月31日的三个月改变百分比
改变
（以千美元计）20232022
所得税支出$38,344 $37,013 $1,331 3.6%
有效所得税税率21.4 %23.1 %
 截至12月31日的九个月 改变百分比
改变
（以千美元计）20232022
所得税支出$106,276 $43,378 $62,898 145.0%
有效所得税税率21.8 %(114.8)%
我们根据对年度有效所得税税率的估计（每季度针对离散项目进行调整）来记录过渡期的所得税支出。我们分析各种因素以确定预计的年度有效所得税税率，包括对年收入和产生收益的税收管辖区的预测、州和地方所得税的影响、我们使用税收抵免和净营业亏损结转的能力，以及可用的税收筹划替代方案。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月期间，有效所得税税率分别为21.4％和23.1％ly。截止三个月的2024财年有效税率 与上年同期相比，2023年12月31日有所下降，这主要是由于在2024财年确认了有利的离散项目。截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月期间，有效所得税税率分别为21.8％和（114.8）％。与2023财年相比，2024财年的有效税率有所提高，这主要是由于2023财年第二季度牙科板块确认的商誉减值损失对税收的影响。


36
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业务板块的经营业绩。
我们在四个可报告的业务领域运营和报告我们的财务信息：医疗保健、AST、生命科学和牙科。 支持整个公司的非分配运营成本以及不代表经营趋势的项目不包括在细分市场的营业收入中。
我们的医疗保健部门为全球医疗保健提供商提供全面的服务，重点是无菌处理部门和程序中心，例如手术室和内窥镜检查套件。我们的产品和服务包括感染预防消耗品和资本设备，以及维护这些设备的服务；再到可重复使用的手术器械的维修；再到外包的仪器再处理服务。此外，我们的手术产品还包括内窥镜配件、仪器和资本设备基础设施，主要用于手术室、门诊手术中心、内窥镜套件和其他手术领域。
我们的AST部门是第三方服务提供商，提供合同消毒以及验证医疗器械和药品制造商无菌服务所需的测试服务。从测试到消毒，我们的技术中立产品为客户提供全程支持。
我们的生命科学部门提供全面的产品和服务，以支持药品制造，主要面向疫苗和其他专注于无菌生产的生物制药客户。这些解决方案包括全套消耗品、设备维护和专业服务以及资本设备。
我们的牙科部门为牙科医生和牙科学校提供全面的服务，提供仪器、感染预防消耗品和仪器管理系统。
我们 d披露一项与管理层运作和看待业务的方式相一致的分部收入衡量标准。应申报分部的会计政策与合并C的会计政策相同公司。
在这三个月和九个月里 e结束 2023年12月31日和2022年12月31日, 来自单一客户的收入不占医疗保健、AST或生命科学板块收入的百分之十或以上。 三个客户共占我们牙科板块收入的40.0％以上。由于这三位客户以及其他牙科客户的购买模式，在任何一个时期内与这三位客户的总体关联百分比可能会有所不同。这三位客户合计占了 approxi大约 47.5% 和 44.5%f 我们的牙科板块的收入 三和 九分别截至2023年12月31日的月份。这三个客户总共约占 截至2022年12月31日的三个月和九个月中，我们牙科板块收入分别为47.2％和43.8％。
A有关我们分部的更多信息包含在我们的合并财务报表中，该报表包含在截至2023年3月31日的年度10-K表年度报告中，该报告于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交。
下表比较了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月中业务板块的收入以及收购、资产剥离和外币变动的影响。
截至12月31日的三个月（未经审计）
据报道，美国公认会计原则
收购的影响资产剥离的影响外币波动的影响
美国公认会计原则增长
有机增长恒定货币有机增长
20232022202320222023202320232023
分部收入：
医疗保健 $916,227 $769,144 $45,342 $— $6,255 19.1 %13.2 %12.4 %
AST234,931 222,014 — — 3,977 5.8 %5.8 %4.0 %
生命科学146,566 121,273 — — 1,414 20.9 %20.9 %19.7 %
牙科97,921 103,563 — — 750 (5.4)%(5.4)%(6.2)%
总计$1,395,645 $1,215,994 $45,342 $— $12,396 14.8 %11.0 %10.0 %
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截至12月31日的九个月（未经审计）
据报道，美国公认会计原则
收购的影响资产剥离的影响外币波动的影响
美国公认会计原则增长
有机增长恒定货币有机增长
20232022202320222023202320232023
分部收入：
医疗保健 $2,605,157 $2,200,483 $74,290 $— $10,835 18.4 %15.0 %14.5 %
AST703,083 675,283 — — 9,802 4.1 %4.1 %2.7 %
生命科学411,074 379,248 — — 2,955 8.4 %8.4 %7.6 %
牙科303,233 317,988 — — 1,727 (4.6)%(4.6)%(5.2)%
总计$4,022,547 $3,573,002 $74,290 $— $25,319 12.6 %10.5 %9.8 %
截至2023年12月31日的三个月，医疗收入增长了19.1％，达到9.162亿美元，而去年同期为7.691亿美元。这一增长反映了消费品、资本设备和服务收入分别增长26.8％、17.4％和13.4％。截至2023年12月31日的九个月中，医疗保健收入增长了18.4％，达到26.052亿美元，而去年同期为22.05亿美元。这一增长反映了资本设备、消耗品和服务收入分别增长22.8％、20.8％和12.8％。截至2023年12月31日的三个月和九个月期间，收入的增长主要是由于交易量增加所带来的好处，包括从BD收购资产带来的交易量增加以及定价。
截至2023年12月31日，医疗保健板块的积压量为4.494亿美元。截至2022年12月31日，医疗保健板块的待办事项为5.404亿美元。下降是由于与去年同期相比，今年前九个月的出货量有所增加，这是由于交货时间缩短和供应链限制的缓解。
截至2023年12月31日的三个月，AST收入增长了5.8％，至2.349亿美元，而去年同期为2.220亿美元。截至2023年12月31日的九个月中，AST收入增长了4.1％，至7.031亿美元，而去年同期为6.753亿美元。收入受到医疗器械客户库存管理和生物加工客户需求持续减少的负面影响。定价和货币波动对收入产生了有利影响。
截至2023年12月31日的三个月，生命科学收入增长了20.9％，至1.466亿美元，而去年同期为1.213亿美元。这一增长反映了资本设备、服务和消耗品收入分别增长了56.9％、12.3％和8.0％。截至2023年12月31日的九个月中，生命科学收入增长了8.4％，达到4.111亿美元，而去年同期为3.792亿美元。这一增长反映了资本设备、服务和消耗品收入分别增长12.3％、10.3％和5.0％。销量和定价的增加对收入产生了有利影响。
截至2023年12月31日，生命科学领域的积压量为8,500万美元。截至2022年12月31日，生命科学领域的积压量为1.106亿美元。下降的主要原因是发货时间安排以及与去年同期相比订单的减少。
截至2023年12月31日的三个月，牙科收入下降了5.4％，至9,790万美元，而去年同期为1.036亿美元。截至2023年12月31日的九个月中，牙科收入下降了4.6％，至3.032亿美元，而去年同期为3.18亿美元。截至2023年12月31日的三个月和九个月期间的下降是由于销量减少所致，这主要是由于客户库存减少以及由于客户在第三季度经历的网络安全事件导致运营暂时中断而导致的订单减少，这超过了2024财年期间定价上涨带来的好处。
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下表比较了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月的业务板块和公司营业收入。
 截至12月31日的三个月截至12月31日的九个月
 2023202220232022
分部营业收入（亏损）：
医疗保健$223,898 $175,399 $626,134 $497,233 
AST105,156 103,539 325,529 323,238 
生命科学56,738 45,249 156,863 149,173 
牙科18,292 20,337 64,847 67,992 
企业(81,359)(53,873)(261,265)(196,872)
分部营业收入总额$322,725 $290,651 $912,108 $840,764 
减去：调整
收购的无形资产的摊销 (1)
$93,850 $93,941 $286,786 $281,727 
收购和整合相关费用 (2)
5,722 4,817 24,444 18,493 
税收重组成本 (3)
643 282 652 533 
收购相关或有对价的公允价值调整收益 (1)
— — — (3,100)
业务剥离的净（收益）亏损 (1)
— (838)— 3,939 
库存和财产的摊销 “提高” 到公允价值 (1)
6,348 1,608 9,329 5,697 
重组费用 (4)
6 38 2 127 
商誉减值损失 (5)
— — — 490,565 
运营收入总额$216,156 $190,803 $590,895 $42,783 
(1)有关我们近期收购和资产剥离的更多信息，请参阅我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日的10-K表年度报告中标题为 “业务收购和资产剥离” 的附注2。
(2)收购和整合相关费用包括交易成本和与收购相关的整合费用。
(3)税收重组产生的成本。
(4)有关我们重组工作的更多信息，请参阅我们的年度报告截至2023年3月31日止年度的10-K表报告，该报告已于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交。
(5)有关我们的商誉减值损失的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注17，标题为”商誉和无形资产。”

截至2023年12月31日的三个月，医疗保健板块的营业收入增长了27.7％，达到2.239亿美元，而去年同期为1.754亿美元。该细分市场在2024财年和2023财年第三季度的营业利润率分别为24.4％和22.8％。截至2023年12月31日的九个月中，医疗保健板块的营业收入增长了25.9％，达到6.261亿美元，而去年同期为4.972亿美元。该细分市场在2024财年和2023财年的前九个月的营业利润率分别为24.0％和22.6％。 截至2023年12月31日的三个月和九个月期间，营业收入和利润率的增长主要是由于交易量增加的好处，包括从BD收购资产带来的交易量增加和定价，但通货膨胀导致的成本增加部分抵消了这些好处。
截至2023年12月31日的三个月，AST板块的营业收入增长了1.6％，达到1.052亿美元，而去年同期为1.035亿美元。截至2023年12月31日的九个月中，AST板块的营业收入增长了0.7％，至3.255亿美元，而去年同期为3.232亿美元。该细分市场在2024财年和2023财年第三季度的营业利润率分别为44.8％和46.6％。该细分市场在2024财年和2023财年的前九个月的营业利润率分别为46.3％和47.9％。营业利润率的下降主要是由于劳动力和能源成本的增加以及生产率的下降，这超过了优惠定价和货币波动带来的好处。
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截至2023年12月31日的三个月，生命科学板块的营业收入增长了25.4％，达到5,670万美元，而去年同期为4,520万美元。该细分市场在2024财年和2023财年第三季度的营业利润率分别为38.7％和37.3％。营业收入和营业利润率的增加主要归因于有利的定价和销量，但通货膨胀导致的成本增加部分抵消了这一点。截至2023年12月31日的九个月中，生命科学板块的营业收入增长了5.2％，达到1.569亿美元，而去年同期为1.492亿美元。该细分市场在2024财年和2023财年的前九个月的营业利润率分别为38.2％和39.3％。营业收入的增加主要归因于优惠的价格和数量。营业利润率的下降主要是由于通货膨胀导致的成本增加，超过了定价的好处。
截至2023年12月31日的三个月，牙科板块的营业收入下降了10.1％，至1,830万美元，而去年同期为2,030万美元。该细分市场在2024财年和2023财年第三季度的营业利润率分别为18.7％和19.6％。营业收入和营业利润率的下降主要是由于通货膨胀导致的销量减少和成本增加，这超过了定价上涨的好处。截至2023年12月31日的九个月中，牙科板块的营业收入下降了4.6％，至6,480万美元，而去年同期为6,800万美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月中，该细分市场的营业利润率均为21.4％。营业收入的减少主要是由于通货膨胀导致的销量减少和成本增加，这超过了定价上涨带来的好处。销量减少和通货膨胀导致的成本增加部分抵消了定价上涨对营业利润率的有利影响。
流动性和资本资源
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月中我们现金流的重要组成部分：
 截至12月31日的九个月
（以千美元计）20232022
经营活动提供的净现金$718,467 $541,148 
用于投资活动的净现金$(791,754)$(305,752)
由（用于）融资活动提供的净现金
$58,583 $(306,771)
债务与总资本比率34.0 %33.6 %
自由现金流$457,013 $262,792 
经营活动提供的净现金 — 2024财年前九个月我们的经营活动提供的净现金为7.185亿美元，2023财年前九个月的净现金为5.411亿美元。2024财年的增长是由收入的增加以及用于税收和薪酬相关支付的现金减少所推动的。
用于投资活动的净现金— 2024财年前九个月用于投资活动的净现金总额为7.918亿美元，2023财年前九个月的净现金总额为3.058亿美元。以下讨论总结了我们在2024财年前九个月和2023财年前九个月投资现金流的重大变化：
•购买不动产、厂房、设备和无形资产，净额— 2024财年前九个月的资本支出总额为2.688亿美元，去年同期为2.905亿美元。与2023财年的前九个月相比，2024财年的削减主要是由于我们的AST板块的资本支出时机。
•出售财产、厂房和设备的收益 -在2024财年和2023财年的前九个月中，我们分别收到总额为740万美元和1,220万美元的不动产、厂房和设备销售收益。2024财年的收益主要与出售AST板块以前使用的设施有关。2023财年的收益主要来自出售牙科部门以前使用的设施。
•出售企业的收益— 在2024财年的前九个月中，我们通过发放与出售2022财年肾脏护理业务相关的托管资金获得了950万美元的收益。在2023财年的前九个月中，我们以660万美元的价格出售了动物保健业务的剩余部分。
•收购业务，扣除获得的现金— 在第一阶段 九在2024财年和2023财年，我们分别使用5.398亿美元和3,400万美元收购了企业。欲了解更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注2，标题为 “业务收购”，以及我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告。

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融资活动提供/使用的净现金— 2024财年前九个月融资活动提供的净现金为5,860万美元，而2023财年前九个月用于融资活动的净现金为3.068亿美元。以下讨论总结了我们在2024财年前九个月和2023财年前九个月的融资现金流的重大变化：
•私募优先票据的付款— 在2023财年的前九个月中，我们偿还了9,100万美元的私募债务。有关我们的私募优先票据的更多信息，请参阅附注5 到我们的合并财务报表 标题为 “债务”，以及我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告。
•定期贷款的付款— 在2024财年和2023财年的前九个月中，我们分别偿还了4,500万美元和1.419亿美元的定期贷款。有关我们的定期贷款的更多信息，请参阅附注5 到我们的合并财务报表 标题为 “债务”，以及我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告。
•信贷额度下的收益，净额 — 2024财年和2023财年前九个月的信贷额度净收益分别为2.655亿美元和2.166亿美元。2024财年的增长归因于从BD收购资产的资金。有关我们债务的更多信息，请参阅附注5 到我们的合并财务报表 标题为 “债务”，以及我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告。
•与收购相关的延期或或有对价— 在2024财年和2023财年的前九个月中，我们分别支付了620万美元和30万美元的递延和或有对价。2024财年的增长主要与之前收购的或有对价的支付有关，总额为500万美元。
•回购普通股 – 在2024财年的前九个月中，以及 2023，我们分别获得了与基于股份的薪酬奖励计划相关的69,276股和74,897股普通股，总金额为 分别为1140万美元和1,310万美元。在2024财年的前九个月中，我们没有通过股票回购计划购买任何普通股。在第一阶段 九在2023财年，我们通过股票回购计划购买了735,320股股票，总额为1.409亿美元。有关我们股票回购的更多信息，请参阅附注11 到我们的合并财务报表 标题为 “普通股回购”，以及我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告。
•支付给普通股股东的现金分红— 在2024财年的前九个月中，我们支付的现金分红总额为1.492亿美元，合每股已发行股票1.51美元。在2023财年的前九个月中，我们支付的现金分红总额为1.369亿美元，合每股已发行股票1.37美元。
•与非控股权益持有人的交易 — 在2024财年的前九个月中，我们向非控股权益持有人支付了160万美元的分配，并收到了非控股权益持有人的290万美元捐款。在2023财年的前九个月中，我们向非控股权益持有人支付了80万美元的分配。
•股票期权和其他股票交易，净额— 根据我们的股票期权计划，我们通常通过发行股票获得现金。在2024财年和2023财年的前九个月中，我们在这些计划下分别获得了总额为350万美元和150万美元的现金收益。
现金流衡量标准。2024财年前九个月我们的经营活动提供的净现金为7.185亿美元，2023财年前九个月的净现金为5.411亿美元。2024财年前九个月的自由现金流为4.570亿美元，而2023财年前九个月的自由现金流为2.628亿美元（有关更多信息以及运营现金流与自由现金流的相关对账，请参阅上面标题为 “非公认会计准则财务指标” 的小节）。2024财年自由现金流的增加是由收益的增加和用于税收和薪酬相关支付的现金减少以及主要由于时机造成的资本支出减少所推动的。
截至2023年12月31日，我们的债务与总资本的比率为34.0％，截至2022年12月31日，我们的债务与资本总额的比率为33.6％。
重大未来现金义务和商业承诺。 与我们的重大未来现金义务和商业承诺相关的信息包含在2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告中。截至2023年12月31日，我们的商业承诺约为1.13亿美元，反映了自2023年3月31日以来担保债券和其他商业承诺净增加460万美元。截至2023年12月31日，根据我们的信贷协议，未偿还的借款为5.7亿美元。我们有 1160 万美元的租金截至2023年12月31日信贷协议下的未偿信贷额。
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现金 要求。 我们打算将现有的现金和现金等价物余额以及运营产生的现金用于短期和长期资本支出以及我们的其他流动性需求。我们的资本要求取决于许多不确定因素，包括我们的r销售增长速度、客户对我们产品和服务的接受程度、获得足够制造能力的成本、研发项目的时间和范围、开支的变化和其他因素。到第e 如果现有和预期的现金来源不足以为我们的未来活动提供资金，我们可能需要通过额外借款或出售股权证券筹集额外资金。无法保证我们现有的融资安排会为我们提供足够的资金，也无法保证我们能够以对我们有利的条件获得任何额外资金，或者根本无法保证。
补充担保人财务信息
STERIS plc（“母公司”）及其全资补贴日记，STERIS Limited和STERIS公司（统称 “担保人”，各为 “担保人”）为全资子公司STERIS爱尔兰金融无限公司（“FinCo”、“STERIS Irish FinCo”、“发行人”）在STERIS Irish FinCo于2021年4月1日发行的优先公共票据下的债务以及与优先公共票据相关的某些其他债务提供了担保。优先公共票据在优先无担保的基础上共同或单独担保。高级公共票据及相关担保分别是STERIS Irish FinCo和担保人的优先无抵押债务，其优先权分别与发行人和担保人不时未偿还的所有其他无抵押和无次级债务相同，包括（视情况而定）私募优先票据、循环信贷额度下的借款、定期贷款和延期提款定期贷款。
STERIS的非担保人直接和间接子公司（STERIS Irish FinCo、STERIS Limited和STERIS Corporation除外）的所有负债，包括贸易债权人的任何索赔，实际上都优先于优先公共票据。
STERIS Irish FinCo的主要目标和收入和现金流来源是为STERIS plc及其子公司的活动提供短期和长期融资。
除其他外，我们的子公司向发行人支付股息、利息和其他费用的能力以及发行人和担保人偿还优先公共票据的能力可能会受到适用的公司和其他法律法规以及我们的子公司已经或可能成为当事方的协议等限制。
以下是优先公债担保的摘要：
优先票据的担保
•母公司担保人 — STERIS plc
•子公司发行人 — STERIS 爱尔兰 FinCo 无限公司
•子公司担保人 — STERIS Limited
•子公司担保人 — STERIS Corporation
担保人的担保将自动无条件解除和解除：
•就子公司担保人而言，在契约允许的情况下，在出售、转让或以其他方式处置（包括通过合并或合并）时，向母公司或母公司的子公司除外；
•就子公司担保人而言，在契约允许的情况下，在出售、转让或以其他方式处置该附属担保人的全部或几乎所有资产时，向母公司或母公司的子公司除外；
•就附属担保人而言，此时附属担保人不再是任何重大信贷额度的借款人或不再为任何重大信贷额度提供担保（在特定情况下可重报）；
•在优先公共票据的法律抗辩或契约失效或发行人根据契约条款履行契约规定的义务时；
•如契约条款所述；或
•就母公司而言，如果发行人因任何原因不再是母公司的子公司；前提是发行人不再是母公司的子公司后，母公司对发行人任何重大信贷额度下所有其他债务的所有担保和其他义务终止；以及
•该担保人向受托人提供高级管理人员证书和律师意见后，每份证明都表明契约中规定的与此类交易或释放有关的所有先决条件均已得到遵守。
每个担保人根据其担保承担的义务明确限于该担保人在不构成欺诈性运输的情况下可以担保的最大金额。根据担保付款的每位担保人在全额支付契约下的所有担保义务后，都有权向每位担保人缴纳一笔款项，其金额等于该其他担保人根据美国公认会计原则确定的付款时所有担保人各自的净资产，按比例缴纳的款项。



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目录
下表汇总了截至2023年12月31日的九个月的经营业绩，以及优先公共票据债务人集团截至2023年12月31日和2023年3月31日的资产负债表汇总信息。债务人集团由母公司担保人、子公司发行人和优先公共票据的子公司担保人组成。汇总的财务信息是在扣除（i）担保人和发行人之间的公司间交易和余额以及（ii）任何非担保人或非发行人子公司的收益和投资的权益后列报的。与非发行人和非担保子公司的交易已单独列报。

运营结果汇总
（以千计）九个月已结束
十二月三十一日
 2023
 
收入$2,082,875 
毛利
1,180,276 
与非发行人和非担保人的交易产生的运营成本，净额527,036 
运营收入611,436 
与非发行人和非担保人的子公司进行交易产生的非营业收入（支出），净额 297,764 
净收入 $241,313 

资产负债表信息汇总
（以千计）
十二月三十一日3月31日
 20232023
非发行人和非担保子公司应付的应收账款$18,914,935 $17,797,185 
其他流动资产705,595 614,233 
流动资产总额$19,620,530 $18,411,418 
非发行人和非担保子公司应付的非流动应收账款$1,835,773 $1,827,125 
善意292,659 96,892 
其他非流动资产640,803 303,223 
非流动资产总额$2,769,235 $2,227,240 
应付给非发行人和非担保子公司的应付账款$20,986,974 $19,347,473 
其他流动负债259,335 255,746 
流动负债总额$21,246,309 $19,603,219 
应付给非发行人和非担保子公司的非当期应付账款$722,680 $684,985 
其他非流动负债3,368,548 3,128,853 
非流动负债总额$4,091,228 $3,813,838 
公司间余额和承付人集团之间的交易已被清除，应付金额、应付金额以及与非发行人和非担保子公司的交易已分别列报。公司间交易源自内部融资和贸易活动。








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目录
关键会计估计和假设
与我们的关键会计估计和假设相关的信息包含在截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告中，该报告于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交。自2023年3月31日以来，我们的关键会计政策、估计和假设没有重大变化。
突发事件
我们正在并将继续参与许多法律诉讼、政府调查和索赔，鉴于我们的规模、历史、复杂性以及我们的业务、产品、客户、监管环境和我们所参与的行业的性质，我们认为，这些诉讼和索赔通常发生在我们的业务过程中。这些法律诉讼、调查和索赔通常涉及各种法律理论和指控，包括但不限于人身伤害（例如滑倒、烧伤、车辆事故）、产品责任或监管（例如，基于产品运行或声称的故障、未发出警告、不符合规格或未能遵守监管要求）、产品暴露（例如声称暴露于化学品、气体、石棉、污染物、辐射）、财产损坏（例如，声称由于设备泄漏、火灾造成的损坏，车辆、化学品）、商业索赔（例如违约、经济损失、保修、虚假陈述）、财务（例如税收、报告）、就业（例如不当解雇、歧视、福利问题）以及其他损害和救济索赔。
只要我们得出结论，此类意外事件的发生既是可能的，也是可以估计的，我们就会记录此类意外事件的负债。我们在进行这些评估时会考虑许多因素，包括经验丰富的管理层成员和我们的法律顾问的专业判断。我们已经对出现不利结果的可能性以及此类潜在损失的金额做出了估计。我们认为，这些诉讼和索赔的最终结果预计不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。但是，诉讼、政府调查和索赔的最终结果是不可预测的，实际结果可能与我们的估计存在重大差异。当我们有恢复保证时，我们会根据适用的保险合同记录预期的回收额。有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注8，标题为 “承付款和意外开支”。
我们需要缴纳来自美国联邦、州和地方以及非美国司法管辖区的税收。税收状况主要通过在每个税务管辖区内完成审计或终止诉讼时效来解决。适用税法的变化或其他事件也可能要求我们修改过去的估算。国税局定期对我们的联邦所得税申报表进行审计。
有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注7，标题为 “所得税”。
前瞻性陈述
本季度报告可能包含有关影响或与STERIS或其行业、产品或活动相关的某些趋势、预期、预测、估计或其他前瞻性信息的陈述，这些信息旨在获得1995年《私人证券诉讼改革法》和其他法律法规所提供的 “前瞻性陈述” 的保护。前瞻性陈述仅说明声明的发表日期，可以通过使用前瞻性术语来识别，例如 “可能”、“将”、“期望”、“相信”、“预期”、“计划”、“估计”、“项目”、“目标”、“预测”、“展望”、“影响”、“潜力”、“信心”、“改善”、“乐观”、“交付”、“订单”、“交付”、“订单”、“”、” “待办事项”、“舒适”、“趋势” 和 “寻求”，或此类术语的否定词或此类术语或类似术语的其他变体。许多重要因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果存在重大差异，包括但不限于生产或供应中断、市场状况的变化、政治事件、待处理或未来的索赔或诉讼、竞争因素、技术进步、监管机构的行动，以及法律、政府法规、标签或产品批准或其应用或解释的变化。STERIS的其他证券申报中描述了其他风险因素，包括我们截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告第1A项。这些重要因素中有许多不在STERIS的控制范围内。对于STERIS证券申报中描述的事项或其他与任何监管行动、行政程序、政府调查、诉讼、警告信、成本削减、业务战略、收益或收入趋势或未来财务业绩有关的任何结果或任何结果的时间，无法提供任何保证。对产品的引用仅为摘要，不应被视为产品清关或文献的具体条款。除非法律要求，否则STERIS不承诺更新或修改任何前瞻性陈述，即使事件明确表明任何明示或暗示的预期结果都无法实现。可能导致实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的其他潜在风险和不确定性包括但不限于：（a）COVID-19 疫情或类似公共卫生危机对STERIS运营、供应链、材料和劳动力成本、业绩、业绩、前景或价值的影响，（b）STERIS在向爱尔兰重新定居的会计和税收待遇方面实现预期收益的能力（“重新定居”）)，(c) 运营成本、客户损失和业务中断（包括，（但不限于）维持与员工、客户、客户或供应商的关系的困难超出预期，（d）STERIS成功将Cantel Medical的业务整合到我们现有业务中的能力，包括未知或不可估量的负债、减值或预期的增加
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目录
整合成本或与Cantel Medical整合相关的困难，（e）与TCJA和IRA下的税收待遇相关的不确定性，（f）第二支柱示范规则可能会增加税收不确定性并对STERIS的所得税和有效税率规定产生不利影响，并使STERIS在采用第二支柱示范规则的司法管辖区缴纳额外所得税，（g）STERIS有能力继续有资格获得某些所得税协定的资格更严格的所得税协定规则获得批准的百分比（通过MLI）在STERIS开展业务的许多司法管辖区，（h）可能增加我们合并纳税负债的税法或解释的变化，包括导致STERIS被视为美国联邦税收目的的国内公司的税法变更，（i）定价或成本压力可能会增加，导致利润率下降，包括通货膨胀所致，（j）市场需求可能无法发展新技术、产品或应用程序或服务，或业务举措将比预期的时间更长、成本更高或产生的收益更低，(k) 适用或遵守法律、法院裁决、认证、法规或监管行动的可能性，包括但不限于与FDA、EPA或其他监管机构相关的任何同类行动、政府调查、任何待处理或威胁的FDA、EPA或其他监管警告通知、行动、请求、检查或呈件的结果，私人各方提起的任何未决或威胁诉讼的结果，或者其他要求或标准可能会延迟、限制或阻止新产品或服务的推出，影响现有产品或服务的生产、供应和/或营销，导致STERIS的成本可能不在保险范围内，或以其他方式影响STERIS的业绩、结果、前景或价值，（l）潜在的国际动荡，包括俄罗斯-乌克兰或以色列-哈马斯的军事冲突、经济衰退或货币、税收评估、关税和/或其他贸易壁垒的影响，调整或预期费率、原材料成本或可用性、福利或退休计划成本或其他监管合规成本，（m）对STERIS产品和服务的需求减少或需求增长率下降的可能性，（n）由于供应链问题或其他原因延迟接收订单、取消订单或延迟制造或发货订购产品的制造或发货的可能性, 或在提供服务方面，（o）可能无法实现预期的增长、成本节约、新产品的接受、绩效或批准或其他成果，或者过渡、劳动、竞争、时机、执行、减值、监管、政府或其他与STERIS的业务、行业或举措相关的问题或风险，包括但不限于STERIS各种证券申报中描述的事项，可能会对STERIS的业绩产生不利影响，结果、前景或价值，（p）对STERIS及其的影响英国脱欧或其他成员国退出欧盟的运营或纳税义务，以及公司应对此类影响的能力，(q) 任何立法、法规或命令，包括但不限于美国政府或国会可能实施的任何新的贸易或税收立法（包括CAMT和股票回购消费税）、法规或命令或任何对策对STERIS及其运营的影响，(r) 近期收购的预期财务业绩或收益的可能性，包括收购Cantel Medical and Key Surgical以及收购某些BD资产、STERIS的重组工作或最近的资产剥离，包括预期的收入、生产率提高、成本节约、增长协同效应和其他预期收益，将无法实现或将非预期，（s）因收购Cantel Medical而产生的STERIS债务水平的增加限制了财务灵活性或未来借贷成本增加，（t）评级机构行动或其他可能发生的事件影响STERIS的现有债务或未来以有利于STERIS的利率借入资金的能力，（u）信贷可用性和定价变化的影响，以及STERIS的客户和供应商在需要时以优惠条件或完全进入信贷市场的能力，以及（v）STERIS完成任何已宣布交易的能力，包括履行相关成交条件的能力。
美国证券交易委员会文件的可用性
在我们向美国证券交易委员会提交此类材料或向美国证券交易委员会提供此类材料后，我们会尽快通过我们的网站或通过我们的网站免费提供10-K表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表最新报告以及这些报告的修订。您可以在我们网站的投资者关系页面上访问这些文件，网址为 http://www.steris-ir.com。我们网站和美国证券交易委员会网站上的信息未以引用方式纳入本报告。

第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露

在正常业务过程中，我们受到利率、货币和大宗商品风险的影响。与这些风险以及我们对这些风险的管理相关的信息包含在我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日年度的10-K表年度报告第二部分第7A项 “市场风险的定量和定性披露” 中。自2023年3月31日以来，我们的市场风险敞口没有发生重大变化。
汇率波动可能会影响我们的收入、收入成本和运营收入，并可能导致汇兑损益。在2024财年第三季度，我们持有远期外币合约，将预期的非美元计价收益的一部分对冲我们的报告货币美元。这些外币兑换合约将在2024财年到期。我们没有为这些远期货币合约选择套期保值会计；但是，我们可能会寻求在未来的情景中应用对冲会计。因此，我们可能会出现波动，原因是（i）未实现的套期保值收益或损失与标的套期保值的确认的时间不匹配
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目录
收益，以及（ii）在销售、一般和管理费用中报告的未实现和已实现套期保值收益或亏损的影响，而基础套期保值收益的抵消性经济收益和损失则在合并收益表（亏损）的各个细列项目中报告。
我们还签订外币远期合约，对冲以外币计价的货币资产和负债，包括公司间交易。我们不将衍生金融工具用于投机目的。截至2023年12月31日，我们持有净外币远期合约，买入4,200万英镑；卖出4,990万墨西哥比索、2400万澳元和1,810万欧元。
我们依赖于运营中使用的基本原材料、子组件、组件和其他供应品。我们的财务业绩可能会受到这些材料的供应和价格变动的影响。这些材料的成本可能会突然上升，导致生产成本大幅上升。在适当的情况下，我们会签订长期供应合同，以此作为保障可靠供应的基础。我们还可能签订大宗商品互换合约，以对冲影响收入成本中包含的原材料的某种大宗商品的价格变化。截至2023年12月31日，我们持有大宗商品掉期合约，买入188,300份磅的镍。

第 4 项。控制和程序
在包括首席执行官（“PEO”）和首席财务官（“PFO”）在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至本季度报告所涉期末根据1934年《证券交易法》颁布的第13a-15（e）条和第15d-15（e）条规定的披露控制和程序的设计和运营的有效性。根据该评估，包括我们管理层的评估和意见，PEO和PFO得出结论，截至本季度报告所涉期末，我们的披露控制和程序是有效的。
根据1934年《证券交易法》颁布的第13a-15（f）条和第15d-15（f）条的定义，在截至2023年12月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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目录
第二部分——其他信息
 
第 1 项。法律诉讼
有关我们法律诉讼的信息包含在我们合并财务报表附注8的10-Q表中，以及2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日的10-K表年度报告的第二部分第7项中，标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
第 1A 项。风险因素
要全面讨论公司的风险因素，您应仔细查看我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告中包含的风险因素。




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目录
第 2 项。未经登记的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
2023 年 5 月 3 日，我们董事会终止了当时生效的先前股票回购计划，并批准了一项新的股票回购计划，用于购买高达 5 亿美元（扣除税款、费用和佣金）的股票。该股票回购计划没有指定的到期日期。
根据2023年5月3日的授权，公司可以不时通过公开市场购买（包括10b5-1计划）回购其股票。任何股票回购均可随时激活、暂停或终止。
在2024财年的前九个月中，根据之前的股票回购计划或2023年5月3日的授权，我们没有进行股票回购活动。这不包括STERIS Corporation 401（k）计划在本季度代表可能被视为关联买家的公司执行官以每股209.09美元的平均价格购买的7股股票。
在2024财年的前九个月中，我们通过基于股份的薪酬奖励计划获得了总额为1140万美元的69,276股普通股。
下表汇总了我们的普通股回购计划在2024财年第三季度进行的普通股回购活动：
（以千美元计）

总数
购买的股票
 

支付的平均价格
每股
 

总数
以身份购买的股票
公开的一部分
已宣布的计划

根据该条款可能购买的股票的最大美元价值
期末计划（以千计）
10 月 1 日至 31 日—   $—   — $500,000 
11 月 1 日至 30 日—   —   — 500,000 
12 月 1 日至 31 日—   —   — 500,000 
总计— $— — $500,000 
第 5 项。其他信息
在截至2023年12月31日的九个月中，我们的任何董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条） 采用，已修改或 终止诸如此类术语的 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排” 的定义见S-K法规第408项。
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目录
第 6 项。展品

S-K 法规第 601 项要求的展品
 
展览
数字
展品描述
3.1
STERIS plc经修订的公司备忘录和章程（作为附录3.1提交给截至2019年3月31日的财政年度的STERIS plc10-K表格（委员会文件编号001-38848），并以引用方式纳入此处）。
15.1
关于未经审计的中期财务信息的信函。
22.1
STERIS爱尔兰金融无限公司发行的2031年到期的2.700％票据和2051年到期的3.750％票据的担保子公司清单（作为截至2021年3月31日财年的10-K表附录22.1提交（委员会文件编号001-38848），并以引用方式纳入）。
31.1
根据《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证。
31.2
根据《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证。
101.SCH内联架构文档。
101.CAL行内计算链接库文档。
101.DEF行内定义链接库文档。
101.LAB内联标签 Linkbase 文档。
101.PRE在线演示文稿链接库文档。
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。



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目录
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
STERIS plc
/s/ 凯伦·伯顿
凯伦·伯顿
副总裁、首席会计官
2024年2月8日

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