美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
截至本季度末
或
的过渡期 至
委员会档案编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 |
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(税务局雇主 |
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(主要执行办公室地址) |
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(邮政编码) |
（注册人的电话号码，包括区号）：
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速归档 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
截至2024年5月2日，UMB金融公司已
UMB金融公司
表格10-Q
索引
第一部分-财务信息 |
3 |
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第1项。 |
财务报表（未经审计） |
3 |
合并资产负债表 |
3 |
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合并损益表 |
4 |
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综合全面收益表 |
5 |
|
合并股东权益变动表 |
6 |
|
合并现金流量表 |
7 |
|
合并财务报表附注 |
9 |
|
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 |
55 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
74 |
第四项。 |
控制和程序 |
79 |
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|
第二部分--其他资料 |
80 |
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|
第1项。 |
法律程序 |
80 |
第1A项。 |
风险因素 |
80 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
84 |
第六项。 |
展品 |
86 |
签名 |
87 |
|
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|
2
第一部分--融资AL信息
项目1.融资AL报表
UMB金融公司
合并B配额单
(千美元，不包括每股和每股数据)
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2024 |
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2023 |
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(未经审计) |
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(经审计) |
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资产 |
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贷款 |
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$ |
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贷款信贷损失准备 |
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净贷款 |
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持有待售贷款 |
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证券： |
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可供出售（摊销成本为美元 |
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持有至到期，扣除信用损失拨备美元 |
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证券交易 |
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其他证券 |
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总证券 |
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根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券 |
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银行应收账款 |
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现金和银行到期款项 |
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房舍和设备，净额 |
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应计收益 |
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商誉 |
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其他无形资产，净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债 |
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存款： |
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无息需求 |
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$ |
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$ |
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承载需求和储蓄 |
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25万美元以下的定期存款 |
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25万美元或以上的定期存款 |
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总存款 |
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购买的联邦基金和回购协议 |
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短期债务 |
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长期债务 |
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应计费用和税款 |
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其他负债 |
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总负债 |
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股东权益 |
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普通股，$ |
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资本盈余 |
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留存收益 |
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累计其他综合亏损净额 |
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国库股， |
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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$ |
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请参阅合并财务报表附注。
3
UMB金融公司
整合状态收入构成要素
（未经审计，单位为千美元，份额和每股数据除外）
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截至三个月 |
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3月31日， |
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2024 |
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2023 |
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利息收入 |
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贷款 |
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$ |
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证券： |
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应税利息 |
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免税利息 |
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证券收入总额 |
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联邦基金和转售协议 |
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银行应收账款 |
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证券交易 |
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利息收入总额 |
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利息支出 |
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存款 |
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联邦基金和回购协议 |
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其他 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
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非利息收入 |
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信托和证券处理 |
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贸易和投资银行 |
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存款账户手续费 |
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保险费和佣金 |
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经纪费 |
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银行卡费用 |
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投资证券收益（损失），净 |
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( |
) |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出 |
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薪酬和员工福利 |
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入住率，净额 |
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装备 |
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用品和服务 |
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市场营销和业务发展 |
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加工费 |
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法律和咨询 |
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银行卡 |
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其他无形资产摊销 |
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监管费用 |
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其他 |
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总非利息支出 |
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所得税前收入 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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每股数据 |
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净利润-基本 |
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$ |
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净利润-稀释 |
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分红 |
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加权平均流通股-基本 |
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||
加权平均流通股-稀释 |
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请参阅合并财务报表附注。
4
UMB金融公司
合并报表综合收益的
(未经审计，以千美元计)
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截至三个月 |
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3月31日， |
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2024 |
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2023 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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||
其他综合(亏损)税前收益： |
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债务证券未实现损益： |
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||
未实现持有损益变动，净 |
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( |
) |
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|
减：净利润中包含的净（收益）损失的重新分类调整 |
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( |
) |
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从可供出售转入持有至到期证券的未实现净损失摊销 |
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债务证券未实现损益的变化 |
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( |
) |
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衍生品对冲的未实现损益： |
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||
衍生品对冲未实现损益变化，净 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
减：净利润中包含的净收益的重新分类调整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
衍生品对冲未实现损益的变化 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他综合(亏损)税前收益 |
|
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( |
) |
|
|
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所得税优惠(费用) |
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( |
) |
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其他综合(亏损)收入 |
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( |
) |
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|
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综合收益 |
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$ |
|
|
$ |
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||
请参阅合并财务报表附注。
5
UMB金融公司
（未经审计，单位为千美元，每股数据除外）
|
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普普通通 |
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资本 |
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保留 |
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累计其他综合(亏损)收入 |
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财务处 |
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总计 |
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余额-2023年1月1日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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||||
综合收益总额 |
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— |
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— |
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— |
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股息(美元) |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
|
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|
— |
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|
( |
) |
购买库存股 |
|
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— |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
发行股权奖励，扣除没收 |
|
|
— |
|
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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||
股权补偿的承认 |
|
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— |
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— |
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— |
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— |
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出售库存股 |
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股票期权的行使 |
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— |
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— |
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|||
余额-2023年3月31日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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||||||
余额-2024年1月1日 |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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||||
综合收益总额 |
|
|
— |
|
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— |
|
|
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|
( |
) |
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|
— |
|
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股息(美元) |
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— |
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|
— |
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|
( |
) |
|
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— |
|
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|
— |
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( |
) |
购买库存股 |
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— |
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— |
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— |
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|
|
— |
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
发行股权奖励，扣除没收 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
股权补偿的承认 |
|
|
— |
|
|
|
|
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— |
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— |
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— |
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||
出售库存股 |
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— |
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— |
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— |
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股票期权的行使 |
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|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
余额-2024年3月31日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
请参阅合并财务报表附注。
6
UMB金融公司
合并状态现金流项目
(未经审计，以千美元计)
|
|
截至以下三个月 |
|
|||||
|
|
3月31日， |
|
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2024 |
|
|
2023 |
|
||
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
|
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||
信贷损失准备金 |
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|
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||
收购溢价和折扣净摊销 |
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|
|
|
|
|
||
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
债务发行成本摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税优惠 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
交易证券和其他盈利资产净增加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投资证券（收益）损失，净 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
出售资产的收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
证券溢价摊销，扣除折扣增加 |
|
|
|
|
|
|
||
持有以供出售的贷款的来源 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
待售贷款销售收益，净 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售持有以供出售的贷款所得款项 |
|
|
|
|
|
|
||
基于股权的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
以下内容中的更改： |
|
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||
应计收益 |
|
|
|
|
|
|
||
应计费用和税款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他资产和负债，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
||
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
||
持有至到期的证券： |
|
|
|
|
|
|
||
到期日、催缴款和本金偿还 |
|
|
|
|
|
|
||
购买 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
可供出售的证券： |
|
|
|
|
|
|
||
销售额 |
|
|
|
|
|
|
||
到期日、催缴款和本金偿还 |
|
|
|
|
|
|
||
购买 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
可轻易厘定公平值之股本证券： |
|
|
|
|
|
|
||
购买 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
公允价值不容易确定的股权证券： |
|
|
|
|
|
|
||
销售额 |
|
|
|
|
|
|
||
到期日、催缴款和本金偿还 |
|
|
|
|
|
|
||
购买 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支付低收入住房税收抵免（LIHTC）投资承诺 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
贷款净增加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售和转售协议的联邦基金净减少 |
|
|
|
|
|
|
||
收购和资产剥离产生的净现金活动 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
应收其他金融机构生息余额净（增加）减少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
购置房舍和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售房舍和设备所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
投资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
7
融资活动 |
|
|
|
|
|
|
||
活期存款和储蓄存款净增加（减少） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
定期存款净（减少）增加 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
购买联邦资金和回购协议净增加（减少） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
短期债务收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
偿还短期债务 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
支付的现金股利 |
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收购低收入住房税收抵免投资 |
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承诺资助低收入住房税收抵免投资 |
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将贷款转移到其他拥有的房地产 |
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请参阅合并财务报表附注。
8
UMB金融公司
合并后的注释财务报表
截至2024年3月31日的三个月（未经审计）
1.财务报表列报
综合财务报表包括UMB财务公司及其子公司(统称为本公司)在消除所有公司间交易后的账目。本公司管理层认为，所有与正常经常性项目有关的调整均已完成，这些项目是公平列报财务状况和经营业绩所必需的。所列中期的经营业绩和现金流可能不能反映截至2024年12月31日的全年业绩。阅读财务报表时，应结合本季度10-Q表格(10-Q表格)中的“第2项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，并与公司于2024年2月22日提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的10-K表格年度报告(10-K表格)一并阅读。
该公司是一家金融控股公司，通过其分支机构和办事处向客户提供广泛的银行和其他金融服务。该公司的全国性银行UMB Bank，National Association(The Bank)的主要办事处设在密苏里州，并在亚利桑那州、科罗拉多州、伊利诺伊州、堪萨斯州、内布拉斯加州、俄克拉何马州和德克萨斯州设有分行。该公司还在宾夕法尼亚州、南达科他州、印第安纳州、犹他州、明尼苏达州、加利福尼亚州、威斯康星州、爱荷华州、特拉华州和纽约设有办事处。
2.主要会计政策摘要
根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表日期报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。这些估计数和假设还影响报告所述期间报告的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计不同。表格10-K中的综合财务报表附注提供了重要会计政策的摘要，以帮助读者理解财务陈述。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和银行应付的金额，以及联邦储备银行(FRB)的应付金额。手头现金、收款过程中的现金项目以及代理银行的应付金额均包括在现金和银行到期金额中。本公司综合资产负债表上的银行应付利息项目包括所有呈列期间的应收账款利息。
此表汇总了截至以下日期现金流量表列报的现金和现金等价物2024年3月31日和2023年3月31日(单位：千):
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3月31日， |
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2024 |
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2023 |
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应由联邦储备委员会支付 |
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现金和银行到期款项 |
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期末现金及现金等价物 |
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其他金融机构持有的计息账户也包括在银行的计息账户，总额为#美元，但不包括现金和现金等价物。
9
每股数据
每股基本净收入是根据每期已发行普通股的加权平均数计算的。稀释后的季度至今每股净收益包括以下稀释效应
根据雇员福利计划发行的某些期权和限制性股票单位被排除在稀释每股收益的计算之外，因为它们是反摊薄的。在截至2024年3月31日的三个月里，
衍生品
本公司将所有衍生工具按公允价值计入综合资产负债表。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途、本公司是否已选择在套期保值关系中指定衍生工具并应用套期保值会计，以及套期保值关系是否符合应用套期保值会计所需的标准。目前，有10个该公司的衍生品被指定为有资格的套期保值关系。由于衍生品不用于管理公司资产或负债内的风险，公司的其余衍生品不被指定为有资格的对冲关系。公司非指定衍生工具和公允价值套期保值的所有公允价值变动都直接在收益中确认。本公司现金流量对冲的公允价值变动在累计其他全面收益(AOCI)中确认，并在对冲交易影响收益时重新分类为收益。
3.新会计公告
问题债务重组2022年3月，FASB发布了会计准则更新(ASU)第2022-02号，“金融工具-信贷损失：问题债务重组和年份披露”。ASU取消了债权人对问题债务重组(TDR)的会计指导，并在借款人遇到财务困难时，提高了对某些贷款再融资和债权人重组的披露要求。修正案还增加了要求，按融资应收账款和租赁净投资的起源年度披露本期核销总额，并按信用质量指标和应收融资类别披露。本次更新中的修正案于2023年1月1日前瞻性地通过。除披露额外及经修订的财务报表外，修订的采纳对综合财务报表并无影响。相关披露见附注3，“贷款及信贷损失拨备”。
权益法投资2023年3月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2023-02号文件，题为“投资-股权法与合资企业(主题323)：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理”。ASU允许实体使用比例摊销法选择对符合条件的税收股权投资进行核算，而不管产生相关所得税抵免的计划是什么。以前，这种方法只适用于低收入住房税收抵免结构中合格的税收股权投资。本公司于2024年1月1日采纳了经修订的指引，据此本公司选择继续使用ASC 323-740-35-4下的实际权宜之计，以核算低收入住房税收抵免和历史性的税收抵免投资。在实际的权宜之计下，税收股权投资的成本只按所得税抵免的比例摊销，并在所得税费用内按净额入账。采纳这项修订对综合财务报表并无任何影响，但年度披露将包括在公司以10-K表格形式提交的年度报告内。
所得税在……里面2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09号文件，题为“所得税(主题740)：所得税披露的改进”。ASU的目的是提高所得税披露的透明度和决策有用性。这一更新中的修订要求额外披露主要与费率对账和支付的所得税信息有关的信息。此更新中的修订在财政年度内有效
10
起头在2024年12月15日之后。允许及早领养。采用这一会计声明将不会对合并财务报表产生任何影响，除了额外的披露。
4.贷款和信贷损失拨备
贷款发放/风险管理
该公司制定了某些贷款政策和程序，旨在将贷款组合中的风险水平降至最低。贷款组合的多样化管理着与经济状况波动相关的风险。为信贷的扩展建立了权限级别，以确保整个公司的一致性。为控制个人信贷交易和投资组合部分的风险而实施的政策、流程和做法是必要的，并得到遵守。公司设有独立的贷款审查部门，负责持续审查和验证风险评估。管理层定期评估贷款审查的结果。贷款审查过程补充和加强了贷款人和信贷人员所做的风险识别和评估决定，以及公司的政策和程序。
商业和工业贷款是在评估和了解借款人盈利和审慎扩大业务的能力后承保的。商业贷款是根据借款人确定的现金流和借款人提供的基础抵押品发放的。然而，借款人的现金流可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。大多数商业贷款由融资资产或其他商业资产担保，如应收账款或存货，并可纳入个人担保。就以应收账款作担保的贷款而言，偿还这些贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于借款人向客户收取款项的能力。
专项贷款包括基于资产的贷款，这些贷款主要以循环信贷额度的形式提供给商业借款人，这些借款人通常没有资格获得传统的银行融资。以资产为基础的贷款主要基于为获得贷款而质押的抵押品的价值，而不是借款人的一般财务状况。该公司利用贷款前尽职调查技术、监督纪律和资产贷款行业中常见的贷款管理做法，为这些借款人提供贷款担保。
除了房地产贷款外，商业房地产贷款也要遵守与商业贷款类似的承保标准和流程。这些贷款主要被视为现金流贷款，其次是以房地产为担保的贷款。商业房地产贷款通常涉及较高的贷款本金金额，这些贷款的偿还在很大程度上取决于担保贷款的物业的成功运营或担保贷款的物业上进行的业务。本公司要求根据当前市场条件和监管要求，在抵押品发起时并根据需要对抵押品进行评估。承保标准涵盖业主和非业主自住房地产。商业房地产还包括建筑贷款，这些贷款是通过可行性研究、独立评估审查、敏感性分析或吸收和租赁利率以及开发商和业主的财务分析来承保的。建筑贷款是基于与整个项目相关的成本和价值的估计。建筑贷款往往涉及支付大量资金，偿还在很大程度上取决于最终项目的成功。这些类型的贷款的偿还来源可能是预先承诺的永久贷款、出售已开发的物业或公司在获得永久融资之前的临时贷款承诺。这些贷款受到现场检查的密切监控，被认为比其他房地产贷款具有更高的风险，因为它们的偿还对利率变化、政府对房地产的调控、经济状况、建设项目的完成情况以及长期融资的可用性非常敏感。
消费性房地产贷款，包括住宅房地产和房屋净值贷款，根据借款人的贷款价值比率、催收补救措施和整体信用记录进行承销。
消费贷款的承销依据是借款人的还款能力。该公司监测其所有消费贷款和租赁的拖欠情况。承保和审查做法与
11
相对较小的贷款额分布在许多个人借款人身上，可以将风险降至最低。逾期90天或以上的消费贷款和租赁被视为不良贷款。
信用卡既包括商业信用卡，也包括消费信用卡。商业信用卡通常是无担保的，承销标准与商业贷款类似，包括对借款人的现金流、可用商业资本和借款人的整体信用进行分析。消费信用卡的承销依据是借款人的还款能力。该公司监控其所有消费者信用卡的拖欠情况，并定期审查相对于历史时期的信用评分分布，以监控其消费者信用卡贷款的信用风险。在2024年第一季度，该公司购买了联合品牌的信用卡投资组合。这笔交易包括$
信用风险是由于未支付主要或次要风险而导致的潜在损失。 通过正式的风险管理实践和彻底的初始信贷授予流程（包括一致的承保标准和批准流程）来降低信贷风险。 最大限度地减少信贷风险的控制因素或技术包括了解客户、了解总风险、分析客户和债务人的财务能力以及监控客户的活动。 信用风险和部分投资组合风险通过集中度考虑、平均风险评级和其他总体特征进行管理。
借款账龄分析
下表提供了贷款类别摘要和逾期贷款的账龄 2024年3月31日和2023年12月31日 (单位：千)：
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2024年3月31日 |
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30-89 |
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大于 |
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非应计项目 |
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总计 |
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当前 |
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贷款总额 |
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贷款 |
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工商业 |
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专项贷款 |
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商业地产 |
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消费性房地产 |
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消费者 |
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信用卡 |
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租赁和其他 |
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贷款总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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12
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2023年12月31日 |
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30-89 |
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大于 |
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非应计项目 |
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总计 |
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当前 |
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贷款总额 |
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贷款 |
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工商业 |
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专项贷款 |
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商业地产 |
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消费性房地产 |
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消费者 |
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信用卡 |
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租赁和其他 |
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贷款总额 |
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该公司出售消费者房地产贷款，收益为美元
公司已停止确认面值为美元的贷款利息
下表按贷款类别提供了不含相关信用损失拨备的非应计贷款的摊销成本 2024年3月31日和2023年12月31日 (单位：千)：
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2024年3月31日 |
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非应计项目 |
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无相关津贴的非应计贷款的摊销成本 |
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贷款 |
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工商业 |
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专项贷款 |
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商业地产 |
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消费性房地产 |
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消费者 |
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信用卡 |
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租赁和其他 |
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贷款总额 |
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$ |
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13
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2023年12月31日 |
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非应计项目 |
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无相关津贴的非应计贷款的摊销成本 |
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贷款 |
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工商业 |
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专项贷款 |
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— |
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商业地产 |
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消费性房地产 |
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消费者 |
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信用卡 |
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租赁和其他 |
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贷款总额 |
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$ |
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摊销成本
下表提供了截至2011年按抵押品类型和发放年份细分的公司各贷款类别的摊销成本余额摘要 2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日的三个月按贷款类别和发起年份分类的毛冲销 (单位：千)：
14
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2024年3月31日 |
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按原始年份分类的摊销成本基础-定期贷款 |
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贷款部门 |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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之前 |
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摊销成本-循环贷款 |
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摊销成本-循环贷款转换为定期贷款 |
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总计 |
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工商业： |
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设备/应收账款/库存 |
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农业 |
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透支 |
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工商业合计 |
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本期冲销 |
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专业贷款： |
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资产为基础的贷款 |
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专业贷款总额 |
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本期冲销 |
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商业地产： |
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业主自住 |
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非业主居住 |
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农田 |
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5+多户 |
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1-4家庭建设 |
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一般建筑 |
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总商业地产 |
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本期冲销 |
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消费房地产： |
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HELOC |
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初级抵押：1-4家庭 |
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消费性房地产总额 |
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本期冲销 |
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消费者： |
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循环额度 |
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自动 |
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— |
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其他 |
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总消费额 |
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本期冲销 |
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信用卡： |
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消费者 |
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商业广告 |
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信用卡总数 |
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本期冲销 |
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租赁及其他： |
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租契 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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||
其他 |
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租赁总额及其他 |
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本期冲销 |
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— |
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贷款总额 |
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$ |
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|
$ |
|
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15
|
|
2023年12月31日 |
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|
按原始年份分类的摊销成本基础-定期贷款 |
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贷款部门 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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|
之前 |
|
|
摊销成本-循环贷款 |
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摊销成本-循环贷款转换为定期贷款 |
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总计 |
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工商业： |
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设备/应收账款/库存 |
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农业 |
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透支 |
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工商业合计 |
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专业贷款： |
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资产为基础的贷款 |
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专业贷款总额 |
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商业地产： |
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业主自住 |
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非业主居住 |
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农田 |
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— |
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||||||||
5+多户 |
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||||||||
1-4家庭建设 |
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一般建筑 |
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总商业地产 |
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消费房地产： |
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HELOC |
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第一次租赁：1-4家庭 |
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初级抵押：1-4家庭 |
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消费性房地产总额 |
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循环额度 |
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自动 |
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消费者 |
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商业广告 |
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信用卡总数 |
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租赁及其他： |
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租契 |
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其他 |
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租赁总额及其他 |
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贷款总额 |
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应计贷款利息总额为#美元。
信用质量指标
作为对公司贷款组合信用质量的持续监测的一部分，管理层跟踪某些信用质量指标，包括与特定类别贷款的风险等级、净冲销、不良贷款和一般经济状况相关的趋势。
16
该公司利用风险评级矩阵对其每一笔商业、商业房地产和建筑房地产贷款进行评级。持续监测信用风险的变化，并在发现时对风险评级进行变化。贷款评级概括为以下类别：非观察名单、观察、特别提及、不合格和可疑。任何不属于下述类别之一的贷款均被视为非观察名单贷款。贷款评级类别的一般特征如下：
工商业
以下讨论了影响获得商业和工业贷款的每种抵押品的信用质量指标：
设备、应收账款和存货一般商业和工业贷款由流动资金资产和非房地产资产担保。这些贷款的一般目的是为商业和工业实体的资本支出和当前业务提供资金。这些资产本质上是短期的。就应收账款和存货而言，债务的偿还取决于将资产转换为现金或通过出售和收回货物和服务。基于抵押品的风险是由于陈旧的短期资产，这可能表明借款人的潜在问题，并导致抵押品的价值被夸大。
农业农业贷款由非房地产农业资产担保。这些资产包括设备、农作物和牲畜等较短期资产。贷款为农作物或牲畜提供资金的相关风险包括借款人成功筹集和销售大宗商品的能力。恶劣的天气条件和其他自然灾害会极大地影响农民或牧场主的产量和偿债能力。大宗商品价格波动是农业借款人面临的另一个重大风险。市场价格波动和生产成本波动都会影响收入和费用。
透支商业透支通常是短期的、无担保的。一些商业借款人将他们的透支义务与他们的信用额度捆绑在一起，因此任何对信用额度的提取都将满足透支。
根据上述每种抵押品的因素，本公司根据借款人最近评估的财务状况对其进行风险评级。
17
下表按抵押品类型和风险评级汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日 (单位：千)：
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2024年3月31日 |
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按原始年份分类的摊销成本基础-定期贷款 |
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抵押品风险 |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
|
|
之前 |
|
|
摊销成本-循环贷款 |
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|
摊销成本-循环贷款转换为定期贷款 |
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总计 |
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|||||||||
设备/应收账款/库存 |
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非观察名单-通过 |
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观看-通过 |
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||||||||
特别提及 |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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— |
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设备/应收账款/库存总数 |
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农业 |
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非观察名单-通过 |
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观看-通过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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农业总量 |
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2023年12月31日 |
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按原始年份分类的摊销成本基础-定期贷款 |
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抵押品风险 |
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2023 |
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2020 |
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2019 |
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之前 |
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摊销成本-循环贷款 |
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摊销成本-循环贷款转换为定期贷款 |
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总计 |
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设备/应收账款/库存 |
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18
专项贷款
以下是对影响确保专业贷款的每种类型抵押品的信用质量指标的讨论：
资产为基础的贷款一般资产贷款由应收账款、库存、设备和房地产担保。 这些贷款的目的是为商业客户的当前运营提供资金。 债务的偿还依赖于30至90天内收回应收账款或将资产转换为现金或通过出售和收取的商品和服务。 该公司根据每个借款人的贷款与抵押品状况跟踪其信用风险。 任何抵押品基础价值低于贷款公允价值的借款人头寸都被视为超出利润率且固有风险较高。
下表按风险评级列出了截至2011年资产型贷款的摊销成本余额摘要 2024年3月31日和2023年12月31日 (单位：千)：
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资产为基础的贷款 |
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风险 |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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保证金内 |
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超出范围 |
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商业地产
以下讨论了影响获得商业房地产贷款的每种抵押品的信用质量指标：
业主自住业主自住贷款由商业房地产担保。这些贷款通常期限较长，容易受到多个经济周期的影响。这些贷款依赖于业主自住的业务来偿还债务，这些债务涵盖了广泛的行业。房地产债务可以为借款人带来相当大的杠杆率，使其得以维持。
非业主居住非业主自住贷款由商业房地产担保。这些贷款通常期限较长，容易受到多个经济周期的影响。这类贷款的关键风险因素是房地产市场的周期性。虽然国情影响整个房地产行业，但国情对当地市场的影响同样重要。失业率、消费需求、家庭组成和经济活动水平等因素在各州和大都市地区之间可能存在很大差异。除了地理上的考虑外，市场还可以通过物业类型来定义。虽然所有部门都受到经济状况的影响，但一些部门对某些经济因素比其他部门更敏感。
农田农田贷款以用于农业目的的房地产为担保，如农作物和畜牧业生产。用作抵押品的资产是能够进行更长时间摊销和更长期限的长期资产。较长的期限可能会增加受市场状况影响的风险。一些与农业有关的抵押品用途有限，会影响信贷风险，因为当贷款偿还问题出现时，这种抵押品对支持价值的作用可能有限，甚至没有其他用途。
5+多户5+多户贷款由多户住宅物业担保。与这类抵押品相关的主要风险在很大程度上是由经济状况驱动的。国家和地方的市场状况可能会随着失业率或多户住房的竞争供应而发生变化。租户可能负担不起住房或有更好的选择，这可能会导致空置率增加。可能需要降低租金才能填补公寓单元的空缺。更多的空置率和更低的租金不仅提高了借款人偿还债务的能力，还有助于抵押品的估值。
1-4家庭建设1-4个家庭的建筑贷款以1-4个家庭的住宅房地产为抵押，目前正在建设或正在进行改进。这个投资组合固有的主要风险是与借款人按时并在预算内成功完成项目的能力相关的风险。市场状况在理解风险状况方面也发挥着重要作用。从开发开始到完工，市场状况的不利变化带来的风险可能导致抵押品价值缩水。
19
一般建筑一般建设贷款以建设或改进过程中的商业房地产为抵押，其还款取决于抵押品的完成。 建筑贷款带来了现有房地产定期融资中从未遇到过的独特风险。该投资组合固有的主要风险是与借款人按时并在预算内成功完成项目的能力相关的风险。 在建商业地产容易受到市场和经济状况的影响。 由于总体经济放缓或竞争房产供应增加，建设开始后，潜在客户的需求可能会减弱。
根据上述每种抵押品的因素，本公司根据借款人最近评估的财务状况对其进行风险评级。
下表按抵押品类型和风险评级汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日 (单位：千)：
20
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2024年3月31日 |
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按原始年份分类的摊销成本基础-定期贷款 |
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抵押品风险 |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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之前 |
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摊销成本-循环贷款 |
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摊销成本-循环贷款转换为定期贷款 |
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总计 |
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业主自住 |
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特别提及 |
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值得怀疑 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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5+多户 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计5+多户 |
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1-4家庭建设 |
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非观察名单-通过 |
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特别提及 |
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值得怀疑 |
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总计1-4家庭建设 |
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一般建筑 |
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非观察名单-通过 |
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特别提及 |
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21
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2023年12月31日 |
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按原始年份分类的摊销成本基础-定期贷款 |
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抵押品风险 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
|
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2020 |
|
|
2019 |
|
|
之前 |
|
|
摊销成本-循环贷款 |
|
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摊销成本-循环贷款转换为定期贷款 |
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总计 |
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业主自住 |
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值得怀疑 |
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特别提及 |
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值得怀疑 |
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5+多户 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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1-4家庭建设 |
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一般建筑 |
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值得怀疑 |
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消费性房地产
以下讨论了影响获得消费性房地产贷款的每种抵押品的信用质量指标：
22
HELOCHELOC贷款是由1-4个家庭住宅物业担保的循环信贷额度。主要风险是借款人无力偿还债务。循环票据通常与不具有第一留置权优先权的房地产担保的HELOC联系在一起。抵押品很容易受到影响房价或经济衰退的市场波动的影响。
第一留置权：1-4个家庭第一留置权1-4家庭贷款以1-4家庭住宅财产的第一留置权为担保。这些定期贷款的期限和摊销时间更长。较长的期限使借款人面临多个经济周期，再加上较长的摊销导致贷款生命早期较小的本金减少。抵押品很容易受到影响房价的市场波动的影响。
初级抵押：1-4家庭初级留置权1-4家庭贷款由1-4个家庭住宅物业的初级留置权担保。该公司的主要风险是借款人无力偿还债务，并且不处于第一留置权地位。抵押品很容易受到影响房价或经济衰退的市场波动的影响。
如果公司已停止确认利息，且贷款为非应计项目，则借款人被视为不良贷款。冲销和借款人业绩是在贷款发放年份的基础上进行跟踪的。由于基于抵押品的风险因素，某些年份的葡萄酒，根据其成熟周期，可能面临更高的风险。
下表按抵押品类型和风险评级汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日 (单位：千)：
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2024年3月31日 |
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按原始年份分类的摊销成本基础-定期贷款 |
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抵押品风险 |
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2024 |
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2021 |
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2020 |
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之前 |
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摊销成本-循环贷款 |
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摊销成本-循环贷款转换为定期贷款 |
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总计 |
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第一次租赁：1-4家庭 |
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初级抵押：1-4家庭 |
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少年抵押权总数：1-4家庭 |
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23
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2023年12月31日 |
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按原始年份分类的摊销成本基础-定期贷款 |
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抵押品风险 |
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2023 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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之前 |
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摊销成本-循环贷款 |
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摊销成本-循环贷款转换为定期贷款 |
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总计 |
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第一次租赁：1-4家庭 |
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表演 |
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初级抵押：1-4家庭 |
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消费者
下面讨论了影响每种类型的消费者贷款担保品的信用质量指标：
循环额度消费者循环信贷额度由房地产以外的消费者资产担保。 与该抵押品相关的主要风险与市场波动和基础金融资产的价值有关。
自动直接消费汽车贷款以新车和二手消费汽车为抵押。 该抵押品类别的主要风险是抵押品的贬值率。
其他此类别包括向个人发放的其他消费贷款。 此类别的主要风险是那些贷款无担保的贷款。 该抵押品类型还包括其他无担保贷款，例如消费者透支。
24
如果公司已停止确认利息，且贷款为非应计项目，则借款人被视为不良贷款。冲销和借款人业绩是在贷款发放年份的基础上进行跟踪的。由于基于抵押品的风险因素，某些年份的葡萄酒，根据其成熟周期，可能面临更高的风险。
下表按抵押品类型和风险评级汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日 (单位：千)：
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2024年3月31日 |
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按原始年份分类的摊销成本基础-定期贷款 |
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抵押品风险 |
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2024 |
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2021 |
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2020 |
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之前 |
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摊销成本-循环贷款 |
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摊销成本-循环贷款转换为定期贷款 |
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总计 |
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循环额度 |
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2023年12月31日 |
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按原始年份分类的摊销成本基础-定期贷款 |
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摊销成本-循环贷款转换为定期贷款 |
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25
信用卡
以下是影响信用卡贷款的信用质量指标的讨论：
消费者消费信用卡贷款是向个人发放的循环贷款。与这种抵押品类别相关的主要风险是信用卡债务，通常是无担保的；因此，偿还主要取决于借款人的意愿和偿还能力。竞争激烈的信用卡借贷环境为消费者提供了充足的机会，让他们从不同的发卡行持有几张信用卡，并只需为未偿还的余额支付最低月度还款额。在这样的环境下，借款人可能会过度扩张，无法偿还，特别是在经济低迷或个人灾难性事件的时候。
消费者信用卡投资组合根据借款人的支付活动进行细分。交易员被定义为在每个对帐单周期结束时付清余额的账户。左轮手枪被定义为将余额从一个对账单周期转移到下一个对账单周期的账户。这些账户每月会产生财务费用，有时还会产生滞纳金。左轮手枪本质上风险更高，并通过信用评分进行跟踪。
商业广告商业信用卡贷款是向小型和商业企业发放的循环贷款。与这种抵押品类别相关的主要风险是信用卡债务，通常是无担保的；因此，偿还主要取决于借款人的意愿和偿还能力。借款人可能会过度放贷，无法偿还，特别是在经济低迷或灾难性事件的时候。
商业信用卡组合按当前和逾期付款状态进行划分。借款人在30天后就会逾期。一般来说，商业信用卡客户没有动机持有余额，从而导致支付信用卡债务的利息，因为商业客户通常会有其他利率较低的债务义务，他们可以利用这些债务来筹集资金。
下表按风险评级列出消费信用卡截至2024年3月31日和2023年12月31日 (单位：千)：
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消费者 |
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风险 |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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交易员帐户 |
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左轮手枪账户(按信用评分)： |
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640-659 |
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720-739 |
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740-759 |
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820-839 |
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840+ |
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总计 |
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下表按风险评级汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日的商业信用卡摊销成本余额(单位：千)：
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商业广告 |
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风险 |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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逾期 |
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总计 |
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26
租赁和其他
以下讨论了影响获得租赁和其他贷款的每种抵押品的信用质量指标：
租契租赁是指提供给个人用于家庭、家庭和其他个人支出的贷款，或与所有其他直接融资和杠杆物业租赁有关的贷款，用于租赁给承租人，而不是用于家庭、家庭和其他个人支出目的。所有租约均以出租人和承租人之间的租约为抵押。这些转让使债权人从任何租赁中获得了租金流的担保权益，这是在借款人违约的情况下支付票据的重要现金来源。
其他其他贷款是美国各州和政治部门的债务贷款，向非存款金融机构提供的贷款，用于购买或携带证券的贷款，或所有其他非消费贷款。与其他贷款相关的风险通过每种贷款类型与基础抵押品联系在一起。抵押品通常是设备、应收账款、库存、1-4户住宅建设，容易受到与前面提到的这些抵押品类型相同的风险。其他风险包括由非存款金融机构的股票担保的抵押品，该非存款金融机构的股票可以是股票市场有限的非上市股票，或者由市场表现驱动的资产价值波动。
根据上述每种抵押品的因素，本公司根据借款人最近评估的财务状况对其进行风险评级。
下表按抵押品类型和风险评级汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日 (单位：千)：
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租契 |
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其他 |
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风险 |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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非观察名单-通过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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信贷损失准备
信贷损失准备(ACL)是一个估值账户，从贷款和持有至到期(HTM)证券的摊余成本基础中扣除，以显示预期在该工具上收取的净金额。当管理层认为余额无法收回时，贷款和HTM证券将从ACL中注销。预期收回额包括在津贴中，不超过以前已注销和预计将注销的金额的总和。
管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息、与过去事件、当前状况以及合理和可支持的经济预测有关的信息来估计津贴余额。过去的信用损失经验为估计预期的信用损失提供了基础，并在一个经济周期内进行跟踪，以捕捉“贯穿整个周期”的损失历史。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的差异进行的，例如基于投资组合行业的细分、风险评级和信用评分变化、平均提前还款额、环境条件变化或其他相关因素的差异。对于经济预测，该公司使用穆迪的基准情景。该公司制定了动态、合理和可支持的预测期，范围为至
如果存在类似的风险特征，则以集体(池)为基础来衡量ACL。ACL还纳入了定性因素，这些因素代表了对信用集中和内部贷款审查结果等项目的历史信用损失经验的调整。该公司确定了以下投资组合
27
使用下列方法对信贷损失准备进行细分和计量。该公司的投资组合包括商业和工业、专业贷款、商业房地产、消费房地产、消费、信用卡、租赁和其他以及持有至到期的证券。多种建模技术被用来基于投资组合来衡量信贷损失。
商业及工业租约及其他细分市场的ACL乃采用违约概率及在违约情况下蒙受损失的方法来衡量。这一部分的主要风险驱动因素是个人贷款的风险评级以及宏观经济变量的变化。所使用的经济变量通常由领先指标和滞后指标组成。商业和工业贷款的ACL是通过对未来期间的违约概率(PD)乘以历史违约率(LGD)乘以违约时的合同敞口减去任何估计的预付款和冲销来计算的。
公司持续监控特殊贷款的抵押品头寸，并要求借款人持续调整担保贷款的抵押品金额。对于摊余成本基础大于抵押品公允价值的任何头寸，信贷损失都要进行计量。特殊贷款的ACL是通过使用自下而上的方法比较抵押品价值和未偿还余额来计算的。
商业地产细分市场的ACL使用PD和LGD方法进行测量。这一部分的主要风险特征是个人贷款的风险评级，以及宏观经济变量的变化，如利率、CRE价格指数、家庭收入中位数、建筑活动、农场收入和空置率。商业房地产贷款的ACL是通过基于同业银行数据对未来期间的PD进行建模来计算的。然后，PD损失率乘以历史LGD乘以违约时的合同敞口减去任何估计的预付款和冲销。
消费者、房地产和消费者部分的资产负债表使用适用于贷款摊销成本余额的原始年份损失率方法来衡量。这些细分市场中的主要风险驱动因素是创始年份以及失业率和房价指数等宏观经济变量的变化。
信用卡部分既包括消费信用卡，也包括商业信用卡。消费者信用卡的ACL是使用左轮手枪的PD和LGD方法以及交易者定义的回顾期间的平均历史损失率来衡量的。左轮手枪使用的PD和LGD方法在性质上类似于商业和工商业房地产领域使用的方法。这一细分市场的主要风险驱动因素是个人持卡人的信用评级以及失业率和零售额等宏观经济变量的变化。商业信用卡的ACL是使用基于过期天数的滚动率损失率方法来衡量的。
国家和政治HTM证券部门的ACL是使用基于历史债券评级转变的损失率方法来衡量的。该细分市场的主要风险驱动因素是投资组合中的债券评级以及宏观经济状况的变化。美国机构和GSE抵押贷款支持的HTM证券投资组合没有ACL，因为它们被认为是机构支持的证券，没有损失风险，因为它们得到了美国政府的明示或默示担保。有关这些证券的进一步讨论，包括HTM证券的账龄和摊销成本余额，请参阅附注5，“证券”。
有关公司投资组合中当前风险的摘要，请参阅之前提供的信用质量指标。经济预测的变化将影响所有投资组合部门，借款人更新的财务记录将按风险评级影响投资组合部门，更新的信用评分将影响消费信用卡，支付表现将影响消费和商业信用卡投资组合部门，更新的债券信用评级将影响持有至到期的证券。本公司积极监控所有信用质量指标，以发现可能影响当前估计的风险变化。
预计的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，在适当的时候根据提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一项适用：管理层在报告日期有合理预期，即已向遇到财务困难的借款人授予优惠贷款期限，或延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改后的合同中，公司不能无条件取消。
28
信用卡应收账款没有规定的到期日。在确定信用卡应收账款的预计寿命时，管理层首先估计预期收到的未来现金流，然后将这些预期未来现金流用于信用卡余额。信用卡的预期信贷损失是通过估计预计将收到的本金付款的数额和时间来确定的，这些本金付款将作为截至报告期的未偿还余额的付款，直至预期付款全部分配。会计准则是就截至报告期未偿还余额超过预期本金付款而入账的。
不具有共同风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。单独评估的贷款包括非权责发生制贷款，包括对遇到财务困难的借款人进行的修改被视为优惠的贷款，或任何具体确定的贷款，并被排除在集体评估之外。当确定支付利息或收回全部本金有问题时，预期信贷损失以报告日期抵押品的公允价值为基础，并按适当的未贴现销售成本进行调整。如果以非应计项目或包括对遇到财务困难的借款人所做的修改，所有贷款都被归类为抵押品依赖。
信贷损失准备和已记录的贷款投资
此表提供了按投资组合分类的信贷损失拨备的前滚截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月(单位：千)：
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截至2024年3月31日的三个月 |
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工商业 |
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专项贷款 |
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商业地产 |
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消费性房地产 |
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截至2023年3月31日的三个月 |
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工商业 |
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专项贷款 |
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商业地产 |
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消费性房地产 |
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消费者 |
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信用卡 |
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期末余额- ACL |
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|
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$ |
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$ |
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||||||||||
表外信用风险的信用损失拨备： |
|
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期初余额 |
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|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
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规定 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期末余额-表外ACL |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
29
表外信用风险的信用损失拨备记录在公司合并资产负债表的应计费用和税款项中。 请参阅注10“承诺、或有事项和保证”。
依赖抵押品的金融资产
下表提供了截至年被视为依赖抵押品的金融资产的摊销成本余额 2024年3月31日和2023年12月31日 (单位：千):
|
|
2024年3月31日 |
|
|||||||||
贷款部门和类型 |
|
抵押附属资产摊销成本 |
|
|
相关信用损失备抵 |
|
|
无相关津贴的抵押附属资产摊销成本 |
|
|||
工商业： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
设备/应收账款/库存 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
农业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
工商业合计 |
|
|
|
|
|
— |
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||
专业贷款： |
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|
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|
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资产为基础的贷款 |
|
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— |
|
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— |
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|
|
— |
|
专业贷款总额 |
|
|
— |
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— |
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— |
|
商业地产： |
|
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业主自住 |
|
|
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|
|
— |
|
|
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非业主居住 |
|
|
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|
|
— |
|
|
|
|
||
农田 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
5+多户 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
1-4家庭建设 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
一般建筑 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
总商业地产 |
|
|
|
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|
— |
|
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消费房地产： |
|
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|||
HELOC |
|
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|
— |
|
|
|
|
||
第一次租赁：1-4家庭 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
初级抵押：1-4家庭 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
消费性房地产总额 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
消费者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
循环额度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
自动 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
总消费额 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
租赁及其他： |
|
|
|
|
|
|
|
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|||
租契 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
租赁总额及其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
30
|
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||
贷款部门和类型 |
|
抵押附属资产摊销成本 |
|
|
相关信用损失备抵 |
|
|
无相关津贴的抵押附属资产摊销成本 |
|
|||
工商业： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
设备/应收账款/库存 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
农业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
工商业合计 |
|
|
|
|
|
— |
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专业贷款： |
|
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资产为基础的贷款 |
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|
— |
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|
— |
|
专业贷款总额 |
|
|
— |
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— |
|
|
|
— |
|
商业地产： |
|
|
|
|
|
|
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|
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业主自住 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
非业主居住 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
农田 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
5+多户 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
1-4家庭建设 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
一般建筑 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
总商业地产 |
|
|
|
|
|
— |
|
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消费房地产： |
|
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HELOC |
|
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— |
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|
||
第一次租赁：1-4家庭 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
初级抵押：1-4家庭 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
消费性房地产总额 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
消费者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
循环额度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
自动 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
总消费额 |
|
|
|
|
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— |
|
|
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租赁及其他： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
租契 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
租赁总额及其他 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
对遇到经济困难的借款人的修改
在正常业务过程中，公司可能会与借款人执行贷款修改。 对这些修改进行分析，以确定修改是否被视为优惠、长期以及针对遇到财务困难的借款人进行。 公司的修改通常包括利率调整、本金削减以及摊销和到期日延长。 这些修改允许借款人获得短期现金减免，以改善财务状况。 如果确定对遇到财务困难的借款人进行贷款修改，则该贷款被视为依赖抵押品，并作为ACL的一部分进行评估，正如本说明的信用损失备抵部分所述。
截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月，公司没有修改向遇到财务困难的借款人提供的任何贷款。
31
该公司拥有
5.证券
可供出售的证券
此表提供了有关可供出售的证券的详细信息 2024年3月31日和2023年12月31日(单位：千)：
2024年3月31日 |
|
摊销 |
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
|
公平 |
|
||||
美国财政部 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
美国机构 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
抵押贷款担保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
国家和政治分区 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
企业 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
抵押贷款债券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
2023年12月31日 |
|
摊销 |
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
|
公平 |
|
||||
美国财政部 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
美国机构 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
抵押贷款担保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
国家和政治分区 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
企业 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
抵押贷款债券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
下表列出了可供出售的证券的合同到期信息 2024年3月31日(单位：千)：
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
||
|
|
成本 |
|
|
价值 |
|
||
在一年或更短的时间内到期 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
在1年至5年后到期 |
|
|
|
|
|
|
||
在5年至10年后到期 |
|
|
|
|
|
|
||
在10年后到期 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
|
|
|
|
|
||
抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
||
可供出售的证券总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
由于公司出售或借款人可能有权在合同到期前赎回或预付义务，无论是否有赎回或预付罚款，证券可能会在合同到期前被处置。
截至2024年3月31日的三个月内，此处为$
32
证券可供出售。证券交易导致已实现总收益为美元
有一笔美元
可供出售证券的应计利息总计美元
下表显示了公司可供出售投资的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总， 2024年3月31日和2023年12月31日(单位：千)：
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
2024年3月31日 |
|
数数 |
|
|
公允价值 |
|
|
未实现 |
|
|
数数 |
|
|
公允价值 |
|
|
未实现 |
|
|
数数 |
|
|
公允价值 |
|
|
未实现 |
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证券说明 |
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
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美国财政部 |
|
|
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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美国机构 |
|
|
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|
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|
( |
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|
|
|
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( |
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|
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( |
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抵押贷款担保 |
|
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( |
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|
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|
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( |
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|
( |
) |
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国家和政治分区 |
|
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( |
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( |
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( |
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企业 |
|
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— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
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|
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|
|
( |
) |
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( |
) |
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抵押贷款债券 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
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|
( |
) |
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总计 |
|
|
|
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||||||
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日 |
|
数数 |
|
|
公允价值 |
|
|
未实现 |
|
|
数数 |
|
|
公允价值 |
|
|
未实现 |
|
|
数数 |
|
|
公允价值 |
|
|
未实现 |
|
|||||||||
证券说明 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
美国财政部 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||||||
美国机构 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
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|
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|
|
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|
|
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( |
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||||
抵押贷款担保 |
|
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( |
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|
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国家和政治分区 |
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( |
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|
( |
) |
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( |
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企业 |
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— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
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|
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|
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|
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|
( |
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( |
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抵押贷款债券 |
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( |
) |
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总计 |
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$ |
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( |
) |
|
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$ |
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|
$ |
( |
) |
||||||
本公司投资中的未实现亏损是由利率变化造成的，而不是由于基础发行人的信用下降造成的。美国财政部、美国机构和GSE抵押贷款支持证券都被认为是机构支持证券，没有损失风险，因为它们由美国政府明示或默示担保。机构支持的投资组合中公允价值的变化完全是由经济状况变化导致的利率变化推动的。本公司不知道任何相关的信贷问题，债务证券相关的现金流没有变化，预计不会受到利率变化的影响。
33
对于国家和政治分支投资组合，该公司持有的大部分是一般义务债券，由于发行人通常拥有无限的偿债权力，这些债券的历史违约率非常低。对于国家和政治、企业和抵押贷款债券投资组合，本公司有一个强大的信用风险监控程序，包括购买前和持续购买后的信用审查和分析。该公司监测这些细分市场中所有债券发行人的信用评级，并审查现有的财务数据，包括市场和行业趋势。
截至2023年3月31日的三个月内，公司录得美元
截至2024年3月31日和2023年12月31日，有
持有至到期的证券
下表提供了有关持有至到期证券的详细信息 分别为2024年3月31日和2023年12月31日(单位：千)：
2024年3月31日 |
|
摊销成本 |
|
|
未实现收益总额 |
|
|
未实现亏损总额 |
|
|
公允价值 |
|
|
信贷损失准备 |
|
|
账面净额 |
|
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美国机构 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
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抵押贷款担保 |
|
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( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
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国家和政治分区 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
2023年12月31日 |
|
摊销成本 |
|
|
未实现收益总额 |
|
|
未实现亏损总额 |
|
|
公允价值 |
|
|
信贷损失准备 |
|
|
账面净额 |
|
||||||
美国机构 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
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抵押贷款担保 |
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( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
国家和政治分区 |
|
|
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( |
) |
|
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( |
) |
|
|
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总计 |
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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下表列出了2024年3月31日持有至到期的证券的合同到期信息（以千计):
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摊销 |
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公平 |
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成本 |
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价值 |
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在一年或更短的时间内到期 |
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在1年至5年后到期 |
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在5年至10年后到期 |
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在10年后到期 |
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总计 |
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抵押贷款支持证券 |
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持有至到期的证券总额 |
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预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权要求或提前偿还债务，包括或不包括要求或提前偿还罚款。
有几个
34
截至2022年12月31日止年度，摊销成本为美元的证券
持有至到期证券的应计利息总计美元
下表显示了公司持有至到期投资的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总， 分别为2024年3月31日和2023年12月31日 (单位：千)：
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
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|
总计 |
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2024年3月31日 |
|
数数 |
|
|
公允价值 |
|
|
未实现亏损 |
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数数 |
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公允价值 |
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未实现亏损 |
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数数 |
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公允价值 |
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未实现亏损 |
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美国机构 |
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抵押贷款担保 |
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国家和政治分区 |
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总计 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
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|
总计 |
|
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2023年12月31日 |
|
数数 |
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|
公允价值 |
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|
未实现 |
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数数 |
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公允价值 |
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未实现 |
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数数 |
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公允价值 |
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未实现 |
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美国机构 |
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抵押贷款担保 |
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国家和政治分区 |
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总计 |
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公司持有至到期投资组合的未实现亏损是由于利率环境的变化造成的。美国机构和GSE抵押贷款支持证券被认为是机构支持证券，没有损失风险，因为它们得到了美国政府的明示或默示担保。因此，公司对这些投资组合的预期终身亏损为零，并且这些投资组合没有ACL记录。本公司不知道任何相关的信贷问题，债务证券相关的现金流没有变化，预计不会受到利率变化的影响。
对于国家和政治分支投资组合，公司持有的是一般义务债券和私募债券，由于发行人通常拥有无限的偿债权力，这些债券的历史违约率非常低。本公司有一个健全的信用风险监控流程，包括购买前和购买后持续的信用审查和分析。该公司监测这些细分市场中所有债券发行人的信用评级，并审查现有的财务数据，包括市场和行业趋势。基础债券的信用损失评估与管理层基于信用评级对acl的估计相结合。
35
下表显示了公司持有至到期的国家和政治部门债券投资的信用评级的摊余成本基础。2024年3月31日和2023年12月31日 (单位：千)：
|
|
按信用评级划分的摊销成本基础-HTM债务证券 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
2024年3月31日 |
|
AAA级 |
|
|
AA型 |
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A |
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BBB |
|
|
BB |
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B |
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CCC-C |
|
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总计 |
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州和政治分区： |
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竞争性 |
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公用事业 |
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国家和政治分区总数 |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||||||
|
|
按信用评级划分的摊销成本基础-HTM债务证券 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日 |
|
AAA级 |
|
|
AA型 |
|
|
A |
|
|
BBB |
|
|
BB |
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|
B |
|
|
CCC-C |
|
|
总计 |
|
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州和政治分区： |
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竞争性 |
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公用事业 |
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国家和政治分区总数 |
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竞争性持有至到期证券包括提供住房、高等教育或医疗保健等公共职能但在竞争环境中这样做的非营利企业。它还包括可能具有相对较高企业风险的项目融资，例如由体育或会议设施收入或初创运输收入支持的交易。
公用事业是提供基本服务的公共企业，对服务领域具有垄断或近乎垄断。这包括环境公用事业（水、下水道、固体废物）、电力公用事业（配电和发电、天然气）和交通公用事业（机场、停车场、收费公路、公共交通、港口）。
于2024年3月31日和2023年12月31日，所有持有至到期证券均为流动且未逾期。
证券交易
交易证券的未实现净损失为美元
其他证券
下表提供了其他证券的详细信息，网址为2024年3月31日和2023年12月31日 (单位：千)：
|
|
2024年3月31日 |
|
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2023年12月31日 |
|
||
FRB和FHLB股票 |
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$ |
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$ |
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||
公允价值易于确定的股权证券 |
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没有易于确定的公允价值的股权证券 |
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总计 |
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$ |
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36
对FRB股票的投资是基于投资银行的资本结构，而对FHLB股票的投资主要与FHLB的借款水平挂钩。这些持股是按成本计价的。公允价值易于确定的股权证券一般在交易所交易，市场价格也很容易获得。公允价值不容易确定的股权证券包括由符合小型企业投资公司资格的子公司持有的股权投资，以及在该公司服务的地区内对低收入住房合伙企业的投资。股本证券的未实现收益或亏损，无论是否具有可随时确定的公允价值，均在本公司综合收益表的投资证券收益(亏损)净额中确认。
投资证券收益，净额
下表列出了投资证券收益(损失)的组成部分，净额为截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月(单位：千)：
|
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截至3月31日的三个月， |
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2024 |
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2023 |
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投资证券收益（损失），净 |
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可供出售的债务证券： |
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实现的销售收益 |
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销售损失 |
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美国战地服务团安全受损 |
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— |
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( |
) |
可轻易厘定公平值之股本证券： |
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公允价值调整净额 |
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( |
) |
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公允价值不容易确定的股权证券： |
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公允价值调整净额 |
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( |
) |
销售额 |
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— |
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投资证券净收益（损失）总额 |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
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6.善意和其他无形资产
截至2019年12月11日止期间，净资产的变动 2024年3月31日和2023年12月31日按可报告分部划分如下(单位：千)：
|
|
商业银行业务 |
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机构银行 |
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个人银行业务 |
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总计 |
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截至2024年1月1日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2024年3月31日的余额 |
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截至2023年1月1日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2023年12月31日的余额 |
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
以下是截至2011年仍需摊销的有限寿命无形资产 2024年3月31日和2023年12月31日(单位：千):
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|
截至2024年3月31日 |
|
|||||||||
|
|
核心存款无形资产 |
|
|
客户关系 |
|
|
总计 |
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总账面金额 |
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$ |
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累计摊销 |
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账面净额 |
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$ |
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37
|
|
截至2023年12月31日 |
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核心存款无形资产 |
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客户关系 |
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总计 |
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总账面金额 |
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$ |
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$ |
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累计摊销 |
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账面净额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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下表列出了每个时期确认的摊销费用总额 (单位：千):
|
|
截至3月31日的三个月， |
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2024 |
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|
2023 |
|
||
合计摊销费用 |
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$ |
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$ |
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下表披露了未来期间无形资产的预计摊销费用(单位：千)：
截至2024年12月31日的九个月 |
|
$ |
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截至2025年12月31日止的年度 |
|
|
|
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截至2026年12月31日止的年度 |
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截至2027年12月31日止的年度 |
|
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截至2028年12月31日的年度 |
|
|
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7.借入资金
公司短期和长期债务的组成如下 (单位：千)：
|
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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短期债务： |
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联邦住房贷款银行 |
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联邦储备银行定期融资计划 |
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短期债务总额 |
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长期债务： |
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信托优先证券： |
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马奎特资本信托I次级债券 |
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Marquette Capital Trust II次级债券 |
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马奎特资本信托III次级债券 |
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马奎特资本信托IV次级债券 |
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附属票据 |
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附属票据 |
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长期债务总额 |
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借入资金总额 |
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该公司承担了收购Marquette Financial Companies（Marquette）的长期债务义务，包括应付给四个未合并信托（Marquette Capital Trust I、Marquette Capital Trust II、Marquette Capital Trust III和Marquette Capital Trust IV）的债务义务，这些信托之前发行了信托优先证券。 这些长期债务义务具有总合同义务余额$
38
2020年9月，该公司发行了美元
2022年9月，公司发行美元
该公司是得梅因FHLB的成员银行。 通过这种关系，该公司购买了美元
该公司有一笔美元
该公司与Wells Fargo Bank，NA拥有循环信贷额度这允许该公司借入最多美元
该公司利用回购协议来满足客户的需求并促进有保障的短期资金需求。回购协议按与交易相关收到的现金金额列报。公司持续监控抵押品水平，并可能被要求根据相关证券的公允价值提供额外抵押品。根据回购协议质押作为抵押品的证券由公司的分包商代理保管。
下表列出了未偿还回购协议的剩余合同到期日 2024年3月31日和2023年12月31日，除了已质押作为这些借款抵押品的各种类型的有价证券外 (单位：千)：
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|
截至2024年3月31日 |
|
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|
|
协议的剩余合同期限 |
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|
2-29天 |
|
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30-90天 |
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超过90天 |
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总计 |
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回购协议，由以下人员担保： |
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美国财政部 |
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美国机构 |
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回购协议总额 |
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$ |
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$ |
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39
|
|
截至2023年12月31日 |
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|
协议的剩余合同期限 |
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2-29天 |
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30-90天 |
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超过90天 |
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|
总计 |
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回购协议，由以下人员担保： |
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美国财政部 |
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美国机构 |
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回购协议总额 |
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8.业务细分报告
公司在战略上将其业务调整为以下几个方面
以下摘要提供了有关每个业务部门活动的信息：
商业银行业务通过各种产品和服务满足公司中小型市场业务的商业银行和财务管理需求。这些服务包括商业贷款、商业房地产融资、商业信用卡、信用证、贷款银团服务和咨询服务。此外，公司的专业贷款部门还提供各种业务解决方案，包括基于资产的贷款、夹层债务和少数股权投资。金库管理服务包括存管服务、账户对账和现金管理工具，如应付账款和应收账款解决方案、电子资金转账和自动支付、控制支付、锁箱服务和远程缴存服务。
机构银行业务是向机构客户提供的银行服务、基金服务、资产管理服务和医疗保健服务的组合。这一部门还提供固定收益销售、交易和承销、企业信托和托管服务，以及机构托管。机构银行业务包括UMB基金服务公司，该公司为共同基金和另类投资集团提供基金管理和会计、投资者服务和转让代理以及其他服务。Healthcare Services提供医疗支付解决方案，包括为健康储蓄账户(HSA)和自有标签提供托管服务，向保险公司、第三方管理人、软件公司、雇主和金融机构提供多用途借记卡。
个人银行业务将通过个人关系和公司的银行分支机构、自动柜员机网络和网上银行向客户提供的个人银行和财富管理服务结合在一起。提供的产品包括存款账户、零售信用卡、私人银行、分期付款贷款、房屋净值信用额度和住宅抵押贷款。客户服务范围从基本支票账户扩展到房地产规划和信托服务，除了全方位的投资咨询、信托和托管服务外，还包括私人银行、经纪服务和保险服务。
40
业务细分信息
业务部门的财务业绩截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月如下(单位：千)：
|
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截至2024年3月31日的三个月 |
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商业银行业务 |
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机构银行 |
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个人银行业务 |
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总计 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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税前收益(亏损) |
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所得税支出(福利) |
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净收益(亏损) |
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平均资产 |
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$ |
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截至2023年3月31日的三个月 |
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|
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商业银行业务 |
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机构银行 |
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个人银行业务 |
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总计 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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税前收益(亏损) |
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所得税支出(福利) |
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净收益(亏损) |
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平均资产 |
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9.收入确认
以下是对本公司在ASC 606范围内产生收入的主要活动的描述，与客户签订合同的收入:
信托和证券处理-信托和证券处理收入包括个人和公司信托账户、证券服务托管、信托投资和财富管理服务以及共同基金和另类资产服务赚取的费用。与这项收入相关的履约义务包括履行全部债券受托人服务管理、投资咨询服务、托管和记录服务以及基金管理和会计服务等项目。这些费用是长期合同协议的一部分，履行义务在服务完成时履行，费用通常是固定的统一月费率或根据与客户签订的合同按帐户市值的百分比计算。这些费用主要记录在公司的机构和个人银行业务部门。
贸易和投资银行-交易和投资银行收入包括与公司交易证券组合有关的收入，包括期货套期保值、股息、债券承销和其他证券收入。该收入的绝大多数是根据ASC 320确认的，债务和股权证券，并且不在ASC 606的范围内。交易和投资银行业务的一部分是为公司债券发行赚取的管理费、佣金和承销费用。与这些费用相关的履约义务包括审查客户的信用、确保适当的监管批准和参与尽职调查。费用是根据债券招股说明书确定的，并在债券获得适用监管机构的登记批准后履行履约义务。收入在服务完成并经监管机构批准时确认。
41
押金手续费-押金账户服务费是指客户押金账户相关服务确认的月度分析费用，包括账户维护和存管交易处理费用。商业银行和机构银行存款账户根据客户的定价表收取费用，而个人银行账户持有人一般每月收取统一的服务费。包括在机构银行部门的医疗保健账户的存款服务费是根据与个人账户持有人的标准定价时间表，或者根据公司与雇主团体或第三方管理人之间的服务协议定价的。本公司履行与每月提供存托账户有关的履约义务，因为交易正在进行，存款手续费收入按月入账。这些费用在所有业务部门都得到确认。
保险费和佣金-保险费和佣金包括所有与保险有关的费用，包括个人人寿、可变人寿、团体人寿、健康、团体健康、固定年金和可变年金保险合同的佣金。与这些收入相关的履约义务主要是指将保单交给保险公司合作伙伴。费用以与保险公司合作伙伴签订的合同为基础，在商定保单条款并使保单生效时履行履约义务。
经纪费-经纪手续费是指与提供经纪交易服务有关的收入，包括股票和商品交易的佣金，以及投资管理、咨询和行政费用。与交易服务相关的履约义务正在执行指定的交易，并根据客户的收费表进行定价。这种收入在交易发生和履行履行义务时确认。与投资管理、咨询和行政有关的业绩义务包括在广泛的共同基金和其他投资中分配客户资产、持续的账户监测和投资组合的再平衡。这些业绩义务是随着时间的推移而履行的，相关收入根据每个客户管理的资产按月计算。所有物质履约债务在每个会计期间结束时均已清偿。
银行卡费用-银行卡手续费主要是指万事达卡和Visa为公司处理借记、信贷、HSA和灵活支出账户交易而产生的交换收入。此外，该公司还赚取与各种推荐客户参加信用卡计划相关的收入和奖励。互换收入的履约义务是通过公司进入银行系统处理每笔交易。这一履约义务是针对每笔交易完成的，每笔交易的收入都是根据万事达卡和Visa制定的互换费率确认的。各种推荐和奖励计划的绩效义务包括向客户推荐某些卡产品或为某些客户群发行专门品牌的卡。这些奖励和推荐计划的定价与个人卡合作伙伴的协议一致。这些履约义务在转介时或在公司独家发行品牌卡的一段时间内完成。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，公司
投资证券收益（损失），净-在正常业务过程中，公司确认出售可供出售证券的收益和损失。此外，本公司确认公允价值可轻易厘定的权益证券的损益，以及不能轻易厘定公允价值的权益证券的损益。这些收益和损失根据ASC 320确认，借记类和股权类证券，并且不在ASC 606的范围内。
其他收入-该公司通过各种其他收入来源确认其他杂项收入，其中最重要的包括信用证费用、某些贷款发放费、出售资产收益、衍生收入以及银行拥有和公司拥有的人寿保险收入。这些收入流不在ASC 606的范围内，并根据适用的美国公认会计原则确认。其他收入的其余部分主要来自与个人银行客户的交易，包括电汇服务费、止付手续费以及汇票和本票等项目的费用。该等费用类别的履约责任于交易完成时履行，并根据与客户订立的费用时间表于交易执行时确认收入。
42
截至2024年3月31日，公司没有重大合同资产、合同负债或剩余的履约义务。根据ASC 606范围确认的收入的应收账款总额为#美元。
下表描述了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月按收入流和业务部门划分的收入情况。如附注8“业务分类报告”中所述，为便于比较，所有时期的金额均以2024年3月31日生效的方法为基础，以前报告的结果已在本10-Q表格中重新分类，以符合公司目前的组织结构。
收入分类如下(单位：千)：
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截至2024年3月31日的三个月 |
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非利息收入 |
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商业银行业务 |
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机构银行 |
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个人银行业务 |
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ASC 606范围之外的收入（RST） |
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总计 |
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信托和证券处理 |
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— |
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— |
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贸易和投资银行 |
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— |
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— |
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存款账户手续费 |
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保险费和佣金 |
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经纪费 |
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— |
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银行卡费用 |
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投资证券收益，净 |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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$ |
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截至2023年3月31日的三个月 |
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非利息收入 |
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商业银行业务 |
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机构银行 |
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个人银行业务 |
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ASC 606范围之外的收入（RST） |
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总计 |
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信托和证券处理 |
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— |
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$ |
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— |
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贸易和投资银行 |
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— |
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— |
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存款账户手续费 |
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保险费和佣金 |
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经纪费 |
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银行卡费用 |
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( |
) |
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投资证券损失，净额 |
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— |
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— |
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( |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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10.承付款、或有事项和担保
在正常业务过程中，本公司是具有表外风险的金融工具的一方，以满足其客户的融资需求，并减少其自身对利率波动的风险敞口。这些金融工具包括承诺提供信用证、商业信用证、备用信用证和期货合约。该等工具在不同程度上涉及超出综合资产负债表确认金额的信贷及利率风险。这些工具的合同或名义金额反映了公司参与的程度，特别是某些类别的金融工具。许多
43
因此，这些承诺的总额不一定代表公司未来的现金需求。
本公司在提供信用证、商业信用证和备用信用证的金融工具的对手方不履行承诺时面临的信用损失，由这些工具的合同金额或名义金额表示。该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。
下表总结了公司如上所述的表外金融工具(单位：千)：
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合同金额或名义金额 |
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2024 |
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2023 |
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对贷款提供信贷的承诺(不包括信用卡贷款) |
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$ |
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$ |
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根据信用卡贷款提供信贷的承诺 |
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商业信用证 |
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备用信用证 |
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远期合约 |
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即期外汇合约 |
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对根据转售协议购买的证券提供信贷的承诺 |
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— |
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表外信贷风险计提信贷损失准备
本公司估计本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。这一估计数包括对供资发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内得到供资的承付款的预期信贷损失的估计。这一估计是基于按投资组合细分的预期利用率。使用率受历史趋势和当前条件的影响。预期使用率适用于总承付款，以确定预期供资金额。表外信贷风险准备是通过将投资组合分部的预期信贷损失率应用于预期的融资金额来计算的。
已确定下列表外信用风险敞口类别：
循环信贷额度：包括商业、建筑、农业、个人和房屋净值。循环信贷额度所固有的风险往往与经历不可预测的现金流或财务困难的个人或企业的敏感性有关，从而导致付款违约。在这些财务困难期间，借款人可能没有足够的资产作为循环信贷额度的抵押品。借款人正在经历的财务压力可能导致在没有能力偿还额度的情况下支取额度。
非循环信贷额度：包括商业信贷和个人信贷。不具有循环特征的线路通常与特定的支出或项目相关联，例如购买设备或建造房地产。与非循环项目有关的主要风险是资金被转用于其他支出。如果资金被挪用，抵押品的贡献价值就会受到影响。
信用证：包括备用信用证。一般来说，设立备用信用证是为了向受益人提供保证，即申请人将履行受益人和申请人之间的单独交易产生的某些义务。这些义务可能是服务的履行或产品的交付。如果不履行义务，受益人就有权使用信用证。
表外信贷敞口的ACL为$
44
11.衍生工具和对冲活动
运用衍生工具的风险管理目标
本公司因其业务运作及经济状况而面临若干风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。公司主要通过管理其资产和负债的数额、来源和期限来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体地说，本公司订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额，其价值由利率决定。公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入与主要与公司贷款和借款有关的已知或预期现金支付在金额、时间和持续时间方面的差异。该公司还拥有利率衍生品，这些衍生产品源于向某些符合条件的客户提供的服务，因此不用于管理公司资产或负债的利率风险。本公司已就每项衍生工具与另一间金融机构的配套工具订立抵销头寸，以尽量减少该等交易带来的净风险敞口。
综合资产负债表中衍生工具的公允价值
下表显示了本公司衍生金融工具截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允价值。本公司的衍生资产和衍生负债分别位于本公司综合资产负债表的其他资产和其他负债内。
衍生工具公允价值乃采用估值技术厘定，包括对每项衍生工具的预期现金流量进行贴现现金流分析。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线、外汇汇率和隐含波动率。本公司纳入信用估值调整，以在公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。在调整衍生工具合约的公允价值以计入不履行风险的影响时，本公司已考虑净额结算及任何适用的信贷提升的影响，例如抵押品过帐、门槛、相互认沽及担保。
此表汇总了截至以下日期公司衍生资产和负债的公允价值2024年3月31日和2023年12月31日(以千计):
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衍生资产 |
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衍生负债 |
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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公允价值 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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利率产品： |
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未被指定为对冲工具的衍生工具 |
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$ |
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指定为对冲工具的衍生工具 |
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总计 |
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$ |
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45
利率风险的公允价值对冲
由于利率的变化，本公司的某些固定利率资产和负债的公允价值可能发生变化。被指定为公允价值对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定利率，以换取本公司在协议有效期内获得可变利率付款，而无需交换相关名义金额。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司做到了
于2022年至2023年期间，本公司终止了10项与本公司市政债券证券相关的利率风险的公允价值对冲。截至2024年和2023年3月31日的三个月该公司将美元重新分类
对于被指定为公允价值套期保值的衍生工具，衍生工具的收益或亏损以及对冲项目应占对冲风险的抵销亏损或收益在综合收益表的利息收入中确认。
利率风险的现金流对冲
本公司使用利率衍生工具的目的是管理其对利率变动的风险。为了实现这一目标，该公司主要使用利率掉期、下限和下限利差作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司拥有
被指定为现金流对冲的利率下限包括，如果利率低于合约上的执行利率，则从交易对手那里收到可变利率金额，以换取预付溢价。被指定为现金流对冲的利率下限利差涉及如果利率低于合同上购买的下限利率以换取预付溢价，从交易对手那里收到可变利率金额，如果利率低于合同上出售的下限利率，则涉及向交易对手支付可变利率金额。截至2024年3月31日，该公司拥有
2020年，该公司终止了被指定为现金流对冲的利率下限。已终止利率下限的未实现收益总额为$
对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生品，衍生工具的收益或亏损在AOCI中记录，并随后在对冲的预测交易影响收益的期间重新分类为利息支出和利息收入。在AOCI中报告的与利率互换衍生品相关的金额将在收到或支付本公司对冲项目的利息时重新归类为利息支出。在AOCI中报告的与利率下限和下限利差衍生品相关的金额将在收到或支付本公司对冲项目的利息时重新归类为利息收入。该公司预计将重新分类$
46
非指定限制语
该公司的其余衍生品不在有资格的对冲关系中指定。没有被指定为套期保值的衍生品不是投机性的，是公司向某些客户提供的服务的结果。本公司与商业银行客户进行利率互换，以方便他们各自的风险管理策略。这些利率互换同时被公司与第三方执行的利率互换所抵消，因此公司将此类交易造成的净风险敞口降至最低。由于与该计划相关的利率掉期不符合严格的对冲会计要求，客户掉期和抵销掉期的公允价值变化直接在收益中确认。客户掉期和抵销掉期的公允价值变动在综合损益表的其他非利息支出中确认。截至2024年3月31日，该公司拥有
衍生工具对合并损益表和累计其他全面收益的影响
该表汇总了在综合损益表中确认的利息收入和其他非利息支出中与本公司年度衍生资产和负债相关的损益金额截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月(单位：千):
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确认的收益（损失）金额 |
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截至以下三个月 |
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3月31日， |
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3月31日， |
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2024 |
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2023 |
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利率产品 |
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未被指定为对冲工具的衍生工具 |
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总计 |
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利率产品 |
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指定为对冲工具的衍生工具： |
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衍生工具的公允价值调整 |
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对冲项目的公允价值调整 |
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总计 |
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这些表格概述了对冲对综合全面收益表中与公司衍生资产和负债相关的AOCI的影响。 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月(单位：千):
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截至2024年3月31日的三个月 |
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现金流套期关系中的衍生品 |
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衍生品在OCI中确认的（损失）收益 |
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OCI包含部分中确认的（损失）收益 |
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OCI排除组件中认可的收益 |
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收益从AOCI重新分类为收益 |
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收益从AOCI重新分类为包含盈利的部分 |
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亏损从AOCI重新分类至不包括盈利部分 |
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利率下限和下限利差 |
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利率互换 |
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总计 |
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47
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截至2023年3月31日的三个月 |
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现金流套期关系中的衍生品 |
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在衍生工具的保单中确认的损失 |
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在OCI包含的组成部分中确认的损失 |
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OCI排除组件中认可的收益 |
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收益从AOCI重新分类为收益 |
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收益从AOCI重新分类为包含盈利的部分 |
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亏损从AOCI重新分类至不包括盈利部分 |
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利率下限 |
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利率互换 |
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与信用风险相关的或有特征
本公司与若干衍生产品交易对手订有协议，其中载有一项条款，规定如本公司拖欠任何债务，包括贷款人未加速偿还债务的违约，则本公司亦可被宣布拖欠其衍生债务。
该公司与其某些衍生交易对手有最低抵押品入账门槛。截至2024年3月31日，公司拥有
12.公允价值计量
下表列出了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的信息，并显示了公司用来确定该公允价值的估值技术的公允价值等级。
由一级投入确定的公允价值利用活跃市场对本公司有能力获得的相同资产和负债的报价。由第2级投入厘定的公允价值采用第1级报价以外可直接或间接观察到的资产或负债的投入。第2级投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及资产或负债可观察到的报价以外的投入，如按通常报价间隔可观察到的利率和收益率曲线。第三级投入是资产或负债的不可观察的投入，包括资产或负债几乎没有市场活动的情况。在某些情况下，用于衡量公允价值的投入可能属于不同层次。在这种情况下，公允价值是根据对整个公允价值计量具有重大意义的最低水平投入来确定的。
48
资产和负债按公允价值经常性计量，截至2024年3月31日和2023年12月31日 (单位：千)：
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2024年3月31日的公允价值计量 |
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描述 |
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2024年3月31日 |
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相同资产的活跃市场报价(第1级) |
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重要的其他可观察到的投入(第2级) |
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无法观察到的重要输入(3级) |
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资产 |
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美国财政部 |
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美国机构 |
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抵押贷款担保 |
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国家和政治分区 |
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企业 |
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交易-其他 |
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证券交易 |
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美国财政部 |
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美国机构 |
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抵押贷款担保 |
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国家和政治分区 |
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企业 |
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抵押贷款债券 |
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可供出售的证券 |
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公允价值易于确定的股权证券 |
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公司所有的人寿保险 |
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银行拥有的人寿保险 |
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衍生品 |
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总计 |
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负债 |
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衍生品 |
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已售出但尚未购买的证券 |
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总计 |
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49
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于2023年12月31日的公允价值计量 |
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描述 |
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2023年12月31日 |
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|
相同资产的活跃市场报价(第1级) |
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重要的其他可观察到的投入(第2级) |
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无法观察到的重要输入(3级) |
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资产 |
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抵押贷款担保 |
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国家和政治分区 |
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证券交易 |
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美国财政部 |
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美国机构 |
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抵押贷款担保 |
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国家和政治分区 |
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企业 |
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抵押贷款债券 |
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可供出售的证券 |
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公允价值易于确定的股权证券 |
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公司所有的人寿保险 |
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银行拥有的人寿保险 |
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衍生品 |
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总计 |
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负债 |
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衍生品 |
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已售出但尚未购买的证券 |
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总计 |
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按公允价值经常性计量的工具的估值方法
使用下列方法和假设来估计每类金融工具的公允价值，这些工具是在经常性基础上计量的：
证券交易交易证券(包括金融期货)的公允价值，是基于可用的市场报价。如果没有市场报价，则公允价值以类似证券的市场报价为基础。
可供出售的证券公允价值基于报价的市场价格或交易商报价(如果有)。如果没有报价的市场价格，则使用类似证券的报价来估计公允价值。价格由第三方定价服务提供，并基于可观察到的市场投入。该公司每年都会将这些价格的样本与相同证券的其他独立来源进行比较。此外，在全年内，如果出售证券，则在定价服务价格与证券出售时的市场价格之间进行比较。分析差异，并在适当的情况下，与第三方定价服务进行额外的研究。基于这一研究，定价服务机构可以确认或修改其报价。没有对定价服务提供的价格进行重大调整。定价服务还提供持续的文件，其中包括参考数据、投入和按资产类别划分的方法，这些文件经过审查，以确保公允价值层次结构中的证券配置是适当的。
公允价值易于确定的股权证券公允价值是以市场报价为基础的。
公司所有的人寿保险公允价值等于寿险保单的现金退保额。
50
银行拥有的人寿保险公允价值等于寿险保单的现金退保额。
衍生品公允价值乃采用估值技术厘定，包括对每项衍生工具的预期现金流量进行贴现现金流分析。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线、外汇汇率和隐含波动率。本公司纳入信用估值调整，以在公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。在调整衍生工具合约的公允价值以计入不履行风险的影响时，本公司已考虑净额结算及任何适用的信贷提升的影响，例如抵押品过帐、门槛、相互认沽及担保。
已售出但尚未购买的证券公允价值基于报价的市场价格或交易商报价(如果有)。如果没有报价的市场价格，则使用类似证券的报价来估计公允价值。价格由第三方定价服务提供，并基于可观察到的市场投入。
在非经常性基础上按公允价值计量的资产2024年3月31日和2023年12月31日 (单位：千)：
|
|
2024年3月31日的公允价值计量使用 |
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描述 |
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2024年3月31日 |
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|
相同资产的活跃市场报价(第1级) |
|
|
重要的其他可观察到的投入(第2级) |
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无法观察到的重要输入(3级) |
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截至3月31日的三个月内确认的总损失 |
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抵押品依赖资产 |
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拥有的其他房地产 |
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|
2023年12月31日的公允价值计量使用 |
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描述 |
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2023年12月31日 |
|
|
相同资产的活跃市场报价(第1级) |
|
|
重要的其他可观察到的投入(第2级) |
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|
无法观察到的重要输入(3级) |
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截至12月31日的十二个月内已确认的总收益 |
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抵押品依赖资产 |
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拥有的其他房地产 |
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按公允价值非经常性计量的工具的估值方法
下列方法和假设用于估计按非经常性基础计量的每类金融工具的公允价值：
抵押品依赖资产抵押品相关资产是在个人基础上作为ACL的一部分进行评估的资产。有相关准备的资产被视为非经常性基础上按公允价值计量的金融资产。对某些资产进行调整，以反映基于相关抵押品的外部评估价值的减记。外部评估一般是根据可比财产最近的销售情况进行的，然后根据被估价财产的独特特点进行调整。在非房地产抵押品的情况下，依赖于各种来源，包括外部价值估计和基于公司物业管理部门和公司信贷部门内部专家的经验和专业知识的判断。抵押品依赖资产和减值资产的估值
51
贷款按季度进行审查。由于这些输入中的许多都是不可见的，因此测量被归类为3级。
拥有的其他房地产其他拥有的房地产包括通过止赎收回的贷款抵押品。该抵押品包括商业和住宅房地产以及其他非房地产财产，包括汽车、休闲和海上车辆。所拥有的其他房地产最初按抵押品的公允价值减去估计销售成本入账为待售。丧失抵押品赎回权的财产的初步估值是通过与上文抵押品依赖/减值贷款所述程序类似的评估程序获得的。在丧失抵押品赎回权之后，每季度对估值进行审查并定期更新，资产可能会进一步减价，以反映新的成本基础。公允价值计量可以基于评估、第三方价格意见或内部开发的定价方法，这些计量被归类为第三级。
公允价值披露要求披露金融资产和金融负债的公允价值，包括在经常性或非经常性基础上未按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。
本公司金融工具的估计公允价值为2024年3月31日和2023年12月31日如下(单位：千)：
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2024年3月31日的公允价值计量使用 |
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账面金额 |
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相同资产的活跃市场报价(第1级) |
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重要的其他可观察到的投入(第2级) |
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意义重大 |
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金融资产 |
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现金和短期投资 |
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可供出售的证券 |
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持有至到期的证券（不包括信用损失备抵） |
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证券交易 |
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其他证券 |
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贷款（不包括信用损失备抵） |
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金融负债 |
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其他借款 |
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长期债务 |
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表外安排 |
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承诺为贷款提供信贷 |
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承诺延长转售协议 |
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商业信用证 |
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备用信用证 |
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52
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2023年12月31日的公允价值计量使用 |
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账面金额 |
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相同资产的活跃市场报价(第1级) |
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重要的其他可观察到的投入(第2级) |
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意义重大 |
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总计 |
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金融资产 |
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现金和短期投资 |
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可供出售的证券 |
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持有至到期的证券（不包括信用损失备抵） |
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证券交易 |
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其他证券 |
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贷款（不包括信用损失备抵） |
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金融负债 |
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承诺为贷款提供信贷 |
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承诺延长转售协议 |
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商业信用证 |
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现金和短期投资银行、联邦基金出售和转售协议的现金和到期账面金额是对其公允价值的合理估计。
持有至到期的证券对于美国机构和抵押贷款支持证券，以及州和政治部门投资组合中的一般义务债券，公允价值基于报价的市场价格或交易商报价(如果有)。如果没有报价的市场价格，则使用类似证券的报价来估计公允价值。价格由第三方定价服务提供，并基于可观察到的市场投入。该公司每年都会将这些价格的样本与相同证券的其他独立来源进行比较。分析差异，并在适当的情况下，与第三方定价服务进行额外的研究。基于这一研究，定价服务机构可以确认或修改其报价。没有对定价服务提供的价格进行重大调整。定价服务还提供持续的文件，其中包括参考数据、投入和按资产类别划分的方法，这些文件经过审查，以确保公允价值层次结构中的证券配置是适当的。对于国家和政治部门投资组合中的私募债券，公允价值是通过使用当前市场利率贴现未来现金流来估计的。
其他证券金额包括本公司持有的FRB及FHLB股票、公允价值可随时厘定的权益证券及不能轻易厘定公允价值的权益证券，包括权益法投资及其他杂项投资。FRB和FHLB股票的账面价值等于其公允价值，因为FRB和FHLB只能按账面价值赎回股票。公允价值可随时厘定的权益证券按公允价值按市场报价计量。没有可随时确定的公允价值的权益证券按成本列账，成本接近公允价值。
贷款公允价值是为具有相似财务特征的投资组合估计的。贷款按类型分类，如商业、房地产、消费和信用卡。每种贷款类别又被进一步细分为固定利率类别和浮动利率类别。贷款的公允价值是通过对未来现金流的贴现来估计的。这个
53
使用的贴现率是使用类似类型工具的可比市场利率来估计的，这些工具根据信用风险、间接成本和该等工具的可选性进行了调整。
活期存款和储蓄存款活期存款和储蓄账户的公允价值是期末的即期应付金额。
定期存款定期存单的公允价值是通过使用当前为类似剩余期限的存款提供的利率贴现未来现金流来估计的。
其他借贷 购买的联邦基金、回购协议和其他短期债务的账面价值是对其公允价值的合理估计，因为它们的到期日是短期的。购买的联邦基金根据报价的市场价格被归类为1级，回购协议和其他短期债务被归类为2级。
长期债务本公司现有类似期限及剩余到期日债务的利率用于估计现有债务的公允价值。
其他表外工具贷款承诺和信用证的公允价值是根据签订类似协议目前收取的费用确定的，同时考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。本年度就该等工具赚取的费用或其期末的公允价值对本公司的综合财务状况均无重大影响。
13.后续事件
在……上面
合并已获两家公司的董事会批准，并将在满足惯常完成条件后完成，包括收到监管机构的批准以及本公司和汉能薄膜发电股东的批准。
在日期为2024年4月29日的新闻稿中，HTLF初步报告总资产约为
2024年4月29日，本公司还宣布，就执行合并协议，与美国银行证券公司或其关联公司订立远期销售协议，以发行
54
项目2.管理层对以下问题的讨论和分析财务状况和经营成果
本次管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析突出了截至2024年3月31日的三个月期间公司经营业绩和财务状况的重大变化。阅读时应结合所附的合并财务报表、合并财务报表附注和本10-Q表和10-K表其他部分的其他财务信息。本审查所列各期间的业务成果并不一定表明今后任何时期将取得的成果。
有关前瞻性陈述的警示通知
本公司已不时作出，并将在未来作出符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性声明。这些陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。前瞻性陈述经常使用“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“项目”、“展望”、“预测”、“目标”、“趋势”、“计划”、“目标”等词，或其他具有类似意义的词或将来时态或条件动词，如“可能”、“将”、“应该”、“将”或“可能”。前瞻性陈述传达了公司对未来事件、情况、结果或愿望的期望、意图或预测，每一种情况都是截至前瞻性陈述发表之日的。
本10-Q表格包含前瞻性陈述，包括在本10-Q表格中引用的任何信息。该公司还可以在提交给美国证券交易委员会的其他文件中作出前瞻性陈述。此外，公司可以口头或书面向投资者、分析师、媒体成员或其他人发表前瞻性声明。
所有前瞻性陈述本身都会受到假设、风险和不确定性的影响，这些假设、风险和不确定性可能会随着时间的推移而发生变化，其中许多都不是公司所能控制的。你不应该依赖任何前瞻性陈述作为对未来的预测或保证。实际的未来目标、战略、计划、前景、业绩、条件或结果可能与任何前瞻性陈述中陈述的大不相同。虽然没有完整的假设、风险或不确定性清单，但可能导致实际结果或其他未来事件、情况或愿望与前瞻性陈述中的不同的一些因素包括：
55
公司或代表公司所作的任何前瞻性陈述仅说明其发表之日。除适用的证券法要求外，公司不承诺更新任何前瞻性陈述，以反映陈述发表之日之后发生的事件、情况或结果的影响。然而，您应参考公司可能在随后的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告或当前Form 8-K报告中所作的进一步披露(包括前瞻性披露)。
56
概述
2022年至2023年期间利率的快速上升，由此导致的证券投资组合公允价值的全行业下降，以及导致一些金融机构在2023年3月倒闭的银行挤兑等事件，导致美国银行业大幅波动，并更加关注流动性、未投保存款、存款构成、未确认的投资损失和资本。
2023年11月，联邦存款保险公司(FDIC)批准了一项最终规则，以实施一项特别评估，以追回存款保险基金(DIF)在2023年3月某些金融机构关闭后与保护未投保储户相关的损失。专项评估的评估基数相当于一家投保存管机构截至2022年12月31日的未保险存款，调整后不包括前50亿美元，并将按八个季度评估期的年率13.4个基点征收。该公司在这项特别评估中的份额为5280万美元，并在2023年第四季度确认为非利息支出。2024年2月，FDIC将2023年银行破产造成的估计损失增加了25%，这反过来又增加了FDIC将向有保险的存款机构收取的特别评估。该公司在2024年第一季度记录了与更新的特别评估相关的1300万美元支出，其影响将在下文讨论。
该公司专注于以下四个核心财务目标。管理层相信，这些目标将指导其努力实现其愿景，交付这个无与伦比的客户体验，同时寻求提高净收益和加强资产负债表，同时进行谨慎的风险管理。
第一个财务目标是不断提高运营效率。该公司专注于确定效率，以简化我们的组织和报告结构，精简后台职能，并利用各种平台和分销网络之间的协同效应和较新的技术。该公司已经并预计将继续通过正常的业务过程确定持续的效率，这些效率与收入的增加相结合，将有助于改善经营杠杆。2024年第一季度，总收入比2023年第一季度增加了2680万美元，增幅为7.2%，而同期非利息支出增加了1780万美元，增幅为7.5%。作为提高运营效率的举措的一部分，该公司继续投资于技术进步，它相信这些技术进步将通过改进数据分析和自动化，帮助管理层在未来推动运营杠杆。该公司还将继续评估核心系统，并将投资于它认为将产生运营效率的增强功能。
第二个财务目标是通过有利可图的贷款和存款增长以及优化资产负债表来增加净利息收入。2024年第一季度，公司净利息收入比2023年同期减少230万美元，降幅0.9%。净利息收入的变化是由于负债构成的不利组合转变而导致的利息支出增加，但部分被贷款增长所抵消。这些变化是由较2023年第一季度更高的利率环境推动的。利息收入增加，是由於平均贷款增加21亿元(9.8%)，以及银行的平均利息增加18亿元(115.4%)，再加上短期和长期利率上升的影响。对这些资产的融资主要是由于平均计息负债增加了20.3%，包括与2023年同期相比，平均借款资金增加了9.831亿美元。与2023年同期相比，在税额等值基础上的净息差下降了28个基点，这主要是由于成本增加和计息负债组合增加，但部分被贷款额增加、盈利资产重新定价和免息资金的好处所抵消。同期净息差收窄43个基点。该公司预计，由于政府对通货膨胀和经济衰退迹象的反应，经济市场将继续波动。这些不断变化的情况可能会对本公司今年剩余时间的资产负债表和损益表产生影响。
第三个财务目标是增加公司的非利息收入。该公司寻求在所有经济和利率周期中增加非利息收入，同时定位于在经济增长时期受益。与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，非利息收入增加了2900万美元，增幅22.3%，达到1.592亿美元。这一变化主要是由于投资证券收益、信托和证券加工收入、其他收入和银行卡收入的增加。
57
请看下面非利息收入项下的更多细节。该公司继续强调其资产管理、经纪、银行卡服务、医疗保健服务和财务管理业务。在截至2024年3月31日的三个月期间，非利息收入占总收入的39.9%，而2023年同期为35.0%。最近的经济变化影响了手续费收入，特别是那些资产与市值和利率挂钩的手续费收入。
第四个财务目标是有效的资本管理。公司非常重视保持强大的资本状况，管理层认为这会增强投资者的信心，提供以有利条件获得资金来源的途径，并增强公司利用业务增长和收购机会的能力。该公司继续通过对有机增长进行再投资、评估与公司战略相辅相成的收购机会、随着时间的推移增加股息以及适当利用股票回购计划来实现股东价值最大化。截至2024年3月31日，该公司的股东权益总额为32亿美元。这比2023年3月31日的股东权益总额增加了3.382亿美元，增幅为12.0%。截至2024年3月31日，公司的总风险资本比率为13.03%。公司在2024年第一季度没有回购普通股，但根据公司基于股票的激励计划收购的股票除外。
收益摘要
以下是该公司2024年第一季度的收益摘要。下文将更详细地解释摘要中确定的变化。在截至2024年3月31日的三个月里，该公司录得净收益1.103亿美元，而去年同期的净收益为9240万美元。2024年第一季度每股基本收益为2.27美元(完全稀释后每股2.25美元)，而2023年第一季度基本每股收益为1.91美元(完全稀释后每股1.90美元)。截至2024年3月31日的三个月的平均资产回报率和平均普通股股东权益回报率分别为1.06%和14.11%，而截至2023年3月31日的三个月的平均资产回报率和平均普通股股东权益回报率分别为0.97%和13.76%。
截至2024年3月31日的三个月期间，净利息收入与2023年同期相比减少了230万美元，降幅为0.9%。在截至2024年3月31日的三个月里，平均收益资产比2023年同期增加了34亿美元，增幅为9.4%。在税项等值的基础上，截至2024年3月31日的三个月期间的净息差降至2.48%，而2023年同期为2.76%。
与2023年同期相比，在截至2024年3月31日的三个月期间，信贷损失准备金减少了1330万美元。这两个时期的拨备费用主要受到宏观经济数据和投资组合信用指标的影响。截至2024年3月31日，该公司的不良贷款比2023年3月31日增加了230万美元，达到1780万美元。截至2024年3月31日，贷款利率占总贷款的百分比从2023年3月31日的0.97%降至0.96%。有关本公司计算折合利率的方法的说明，请参阅下文“信贷损失准备及拨备”一节的总结讨论。
在截至2024年3月31日的三个月里，非利息收入比2023年同期增加了2900万美元，增幅为22.3%。这些变动将在下文的非利息收入项下更详细地讨论。
在截至2024年3月31日的三个月里，非利息支出比2023年同期增加了1780万美元，增幅为7.5%。这些变动将在下面的非利息支出项下更详细地讨论。
净利息收入
净利息收入是公司收益的一个重要来源，代表盈利资产的利息收入超过为负债支付的利息支出的金额。产生利息的资产的数量和相关的资金来源，这些资产和负债的总体组合，以及每种资产的支付利率都会影响
58
净利息收入。截至2024年3月31日的三个月期间，净利息收入与2023年同期相比减少了230万美元，降幅为0.9%。
表1显示了盈利资产利率变化与计息负债成本变化的影响。如本表所示，截至2024年3月31日的三个月的净息差比2023年同期减少了43个基点。与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的净息差下降了28个基点。这些变化主要是由于成本增加和有息负债的组合增加，但部分被贷款额增加和盈利资产重新定价所抵消。成本增加和有息负债组合的影响在2024年第一季度产生了重大影响。与2023年第一季度相比，有息负债的成本上升了112个基点，而盈利资产的收益率与同期相比上升了69个基点。盈利资产余额的增加主要是由于平均贷款和银行余额的利息增加所致。这些差异导致该公司2024年的净利息收入与2023年同期相比有所下降。该公司预计，经济市场将继续波动，政府将对经济变化做出反应。这些不断变化的情况可能会对本公司今年剩余时间的资产负债表和损益表产生影响。关于来自自由基金的贡献的影响，见下文表2内的净息差分析。表2还说明了交易量和利率的变化如何导致净利息收入增加。
表1
平均资产负债表/收益率和利率 (税额等值基础)(未经审计，以千美元为单位)
下表列出了所示期间的平均收益资产和相应收益，以及以美元和利率表示的平均有息负债和收益。所有平均余额均为每日平均余额。未按税额等值计算的收益资产的平均收益率
59
截至2024年3月31日的三个月期间，调整幅度为5.25%，2023年同期为4.55%。
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
天平 |
|
|
收益率/比率 |
|
|
|
天平 |
|
|
收益率/比率 |
|
||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
贷款，扣除未赚取的利息 |
|
$ |
23,354,043 |
|
|
|
6.64 |
% |
|
|
$ |
21,271,600 |
|
|
|
5.88 |
% |
证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
应税 |
|
|
9,264,789 |
|
|
|
2.65 |
|
|
|
|
9,349,351 |
|
|
|
2.30 |
|
免税 |
|
|
3,732,122 |
|
|
|
3.42 |
|
|
|
|
3,845,266 |
|
|
|
3.35 |
|
总证券 |
|
|
12,996,911 |
|
|
|
2.87 |
|
|
|
|
13,194,617 |
|
|
|
2.61 |
|
联邦基金和转售协议 |
|
|
206,443 |
|
|
|
5.97 |
|
|
|
|
451,188 |
|
|
|
5.08 |
|
银行应收账款 |
|
|
3,304,142 |
|
|
|
5.44 |
|
|
|
|
1,533,704 |
|
|
|
4.27 |
|
其他盈利资产 |
|
|
17,893 |
|
|
|
7.33 |
|
|
|
|
9,258 |
|
|
|
6.31 |
|
盈利资产总额 |
|
|
39,879,432 |
|
|
|
5.31 |
|
|
|
|
36,460,367 |
|
|
|
4.62 |
|
信贷损失准备 |
|
|
(222,116 |
) |
|
|
|
|
|
|
(196,128 |
) |
|
|
|
||
其他资产 |
|
|
2,360,092 |
|
|
|
|
|
|
|
2,239,140 |
|
|
|
|
||
总资产 |
|
$ |
42,017,408 |
|
|
|
|
|
|
$ |
38,503,379 |
|
|
|
|
||
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
计息存款 |
|
$ |
23,459,723 |
|
|
|
3.84 |
% |
|
|
$ |
19,643,168 |
|
|
|
2.64 |
% |
联邦基金和回购协议 |
|
|
2,384,754 |
|
|
|
4.67 |
|
|
|
|
2,461,942 |
|
|
|
3.84 |
|
借入资金 |
|
|
2,183,494 |
|
|
|
5.36 |
|
|
|
|
1,200,346 |
|
|
|
5.36 |
|
计息负债总额 |
|
|
28,027,971 |
|
|
|
4.03 |
|
|
|
|
23,305,456 |
|
|
|
2.91 |
|
无息活期存款 |
|
|
10,066,409 |
|
|
|
|
|
|
|
11,919,277 |
|
|
|
|
||
其他负债 |
|
|
779,510 |
|
|
|
|
|
|
|
554,211 |
|
|
|
|
||
股东权益 |
|
|
3,143,518 |
|
|
|
|
|
|
|
2,724,435 |
|
|
|
|
||
总负债和股东权益 |
|
$ |
42,017,408 |
|
|
|
|
|
|
$ |
38,503,379 |
|
|
|
|
||
净息差 |
|
|
|
|
|
1.28 |
% |
|
|
|
|
|
|
1.71 |
% |
||
净息差 |
|
|
|
|
|
2.48 |
|
|
|
|
|
|
|
2.76 |
|
||
表2列出了净利息收入和利润率因成交量和利率而发生的变化金额。 表2还反映了无息资金对净息差的影响。 与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月期间，无息资金平均余额（总收益资产减生息负债）减少了13亿美元。 截至2024年3月31日的三个月期间，无息资金的收益较2023年同期增加了15个基点。
60
表2
净利润和利润率变化分析 (未经审计，以千美元计)
净利息收入变动分析
|
|
截至三个月 |
|
|||||||||
|
|
2024年3月31日和2023年3月31日 |
|
|||||||||
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
总计 |
|
|||
赚取利息的变化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贷款 |
|
$ |
33,259 |
|
|
$ |
43,866 |
|
|
$ |
77,125 |
|
证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
应税 |
|
|
(463 |
) |
|
|
8,525 |
|
|
|
8,062 |
|
免税 |
|
|
(768 |
) |
|
|
795 |
|
|
|
27 |
|
联邦基金出售和转售协议 |
|
|
(3,463 |
) |
|
|
874 |
|
|
|
(2,589 |
) |
银行应收账款 |
|
|
23,075 |
|
|
|
5,447 |
|
|
|
28,522 |
|
交易 |
|
|
146 |
|
|
|
25 |
|
|
|
171 |
|
利息收入 |
|
|
51,786 |
|
|
|
59,532 |
|
|
|
111,318 |
|
发生的利息变化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
计息存款 |
|
|
28,786 |
|
|
|
67,190 |
|
|
|
95,976 |
|
购买的联邦基金和回购协议 |
|
|
(732 |
) |
|
|
5,092 |
|
|
|
4,360 |
|
其他借入资金 |
|
|
13,232 |
|
|
|
12 |
|
|
|
13,244 |
|
利息支出 |
|
|
41,286 |
|
|
|
72,294 |
|
|
|
113,580 |
|
净利息收入 |
|
$ |
10,500 |
|
|
$ |
(12,762 |
) |
|
$ |
(2,262 |
) |
净利润率分析
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变化 |
|
|||
平均收益性资产 |
|
$ |
39,879,432 |
|
|
$ |
36,460,367 |
|
|
$ |
3,419,065 |
|
有息负债 |
|
|
28,027,971 |
|
|
|
23,305,456 |
|
|
|
4,722,515 |
|
无抵押资金 |
|
$ |
11,851,461 |
|
|
$ |
13,154,911 |
|
|
$ |
(1,303,450 |
) |
自由资金比率（无息资金与平均收益资产之比） |
|
|
29.72 |
% |
|
|
36.08 |
% |
|
|
(6.36 |
)% |
收益性资产的税收等值收益率 |
|
|
5.31 |
|
|
|
4.62 |
|
|
|
0.69 |
|
有息负债成本 |
|
|
4.03 |
|
|
|
2.91 |
|
|
|
1.12 |
|
净息差 |
|
|
1.28 |
|
|
|
1.71 |
|
|
|
(0.43 |
) |
无息资金的好处 |
|
|
1.20 |
|
|
|
1.05 |
|
|
|
0.15 |
|
净息差 |
|
|
2.48 |
% |
|
|
2.76 |
% |
|
|
(0.28 |
)% |
信贷损失准备和拨备
ACL代表管理层对截至资产负债表日期包括在公司贷款组合中的总预期损失的判断。本公司记录ACL的过程是基于对本公司终身历史亏损经验的评估、管理层对贷款组合固有的信用质量的了解、当前经济环境的影响以及合理和可支持的经济预测。
对估计值进行数学计算，以帮助确定管理层记录的ACL的充分性和合理性。为了制定评估，公司遵循ASC 326中的指导方针，金融工具--信贷损失。按摊销成本持有的资产的估计准备金以及公司可供出售债务证券组合中任何相关的信用恶化。按摊销成本持有的资产包括公司的贷款账簿和持有至到期的证券组合。
这一过程涉及对与贷款具体细分有关的数量和质量因素的考虑。这些因素是经过数十年的金融机构经验和
61
包括经济观察和贷款损失特征。这一过程的目的是在报告日期对损失作出终生估计，其中包括对历史损失经验、当前经济状况、合理和可支持的预测的评估，以及货币监理署在公布的2020年机构间政策声明中概述的定性框架。此流程允许管理层对记录的ACL保留进行整体查看，并确保考虑所有重要且相关的信息。
公司考虑各种因素以确保其估计的安全性和合理性，包括强大的内部控制框架、广泛的方法文档、包含公司所需风险概况的信用承保标准、模型验证和比率分析。如根据经批准的折旧比率方法厘定的本公司整体折旧比率估计超出基于经济指标回顾或历史比率分析的合理范围，折算比率估计属离群值，管理层将调查其根本原因(S)。在这项调查的基础上，估计过程中可能会发现以前没有考虑的问题或因素，这可能需要对估计的信贷损失进行调整。
这一过程的最终结果是一个有记录的合并ACL，代表管理层对贷款组合、持有至到期证券和可供出售证券的信用恶化所包括的总预期损失的最佳估计。
基于上述因素，公司管理层在截至2024年3月31日的三个月期间记录了1,000万美元的信贷损失准备金，而2023年同期为2,330万美元。这一变化是采用信贷损失准备计算方法的结果，再加上当前和预测的经济环境的影响。如下表3所示，截至2024年3月31日，贷款的贷款利率占总贷款的0.96%，而截至2023年3月31日，贷款占总贷款的0.97%。
表3是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间以及截至2023年12月31日的年度的公司会计准则摘要。截至2024年3月31日的三个月期间，净冲销为300万美元，而2023年同期为460万美元。有关非应计贷款、逾期贷款、重组贷款和其他信用风险事项的信息，请参阅本报告中“关于市场风险的定量和定性披露”项下的“信用风险管理”。
62
表3
信贷损失准备分析(未经审计，以千美元计)
|
|
截至三个月 |
|
|
截至的年度 |
|
||||||
|
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|||
津贴-1月1日 |
|
$ |
222,996 |
|
|
$ |
194,243 |
|
|
$ |
194,243 |
|
信贷损失准备金 |
|
|
10,000 |
|
|
|
23,250 |
|
|
|
39,227 |
|
冲销： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
工商业 |
|
|
(944 |
) |
|
|
(2,819 |
) |
|
|
(5,047 |
) |
专项贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(762 |
) |
商业地产 |
|
|
(250 |
) |
|
|
(21 |
) |
|
|
(266 |
) |
消费性房地产 |
|
|
(174 |
) |
|
|
(1,121 |
) |
|
|
(1,185 |
) |
消费者 |
|
|
(408 |
) |
|
|
(269 |
) |
|
|
(1,232 |
) |
信用卡 |
|
|
(3,701 |
) |
|
|
(1,604 |
) |
|
|
(9,181 |
) |
租赁和其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总冲销 |
|
|
(5,477 |
) |
|
|
(5,834 |
) |
|
|
(17,673 |
) |
恢复： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
工商业 |
|
|
1,252 |
|
|
|
788 |
|
|
|
5,295 |
|
专项贷款 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
商业地产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
111 |
|
消费性房地产 |
|
|
606 |
|
|
|
13 |
|
|
|
45 |
|
消费者 |
|
|
76 |
|
|
|
22 |
|
|
|
211 |
|
信用卡 |
|
|
525 |
|
|
|
367 |
|
|
|
1,536 |
|
租赁和其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总回收率 |
|
|
2,460 |
|
|
|
1,191 |
|
|
|
7,199 |
|
净冲销 |
|
|
(3,017 |
) |
|
|
(4,643 |
) |
|
|
(10,474 |
) |
信贷损失准备--期末 |
|
$ |
229,979 |
|
|
$ |
212,850 |
|
|
$ |
222,996 |
|
贷款信贷损失准备 |
|
$ |
226,159 |
|
|
$ |
210,509 |
|
|
$ |
219,738 |
|
持有至到期证券的信用损失拨备 |
|
|
3,820 |
|
|
|
2,341 |
|
|
|
3,258 |
|
期末贷款，扣除未到期利息后的净额 |
|
|
23,637,649 |
|
|
|
21,812,972 |
|
|
|
23,172,484 |
|
持有至到期的期末证券 |
|
|
5,626,437 |
|
|
|
5,861,664 |
|
|
|
5,691,868 |
|
按摊销成本计算的总资产 |
|
|
29,264,086 |
|
|
|
27,674,636 |
|
|
|
28,864,352 |
|
扣除未赚取利息后的平均贷款 |
|
|
23,352,083 |
|
|
|
21,269,730 |
|
|
|
22,334,942 |
|
贷款对贷款期末信用损失准备 |
|
|
0.96 |
% |
|
|
0.97 |
% |
|
|
0.95 |
% |
信贷损失准备--按摊销成本计算的期末资产总额 |
|
|
0.79 |
% |
|
|
0.77 |
% |
|
|
0.77 |
% |
以净撇账的倍数计提的准备 |
|
18.95x |
|
|
11.30x |
|
|
21.29x |
|
|||
净冲销与平均贷款之比 |
|
|
0.05 |
% |
|
|
0.09 |
% |
|
|
0.05 |
% |
非利息收入
该公司的一个主要目标是增加非利息收入，以提供不直接与利率挂钩的多样化收入来源。收费服务通常与信贷无关，一般不受利率波动的影响。
该公司提供多种收费产品和服务，管理层认为这些产品和服务将更紧密地符合客户需求。该公司目前强调收费产品和服务，包括信托和证券处理、银行卡、证券交易和经纪以及现金和金库管理。管理层相信，它可以高效和有利可图地提供这些产品和服务，因为大多数产品和服务都有共同的平台和支持结构。
63
表4
非利息收入汇总 (未经审计，以千美元计)
|
|
截至三个月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
3月31日， |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
24-23 |
|
|
24-23 |
|
||||
信托和证券处理 |
|
$ |
69,478 |
|
|
$ |
62,359 |
|
|
$ |
7,119 |
|
|
|
11.4 |
% |
贸易和投资银行 |
|
|
5,462 |
|
|
|
5,308 |
|
|
|
154 |
|
|
|
2.9 |
|
押金手续费 |
|
|
20,757 |
|
|
|
21,159 |
|
|
|
(402 |
) |
|
|
(1.9 |
) |
保险费和佣金 |
|
|
283 |
|
|
|
274 |
|
|
|
9 |
|
|
|
3.3 |
|
经纪费 |
|
|
13,160 |
|
|
|
13,676 |
|
|
|
(516 |
) |
|
|
(3.8 |
) |
银行卡费用 |
|
|
21,968 |
|
|
|
18,172 |
|
|
|
3,796 |
|
|
|
20.9 |
|
投资证券收益（损失），净 |
|
|
9,371 |
|
|
|
(5,324 |
) |
|
|
14,695 |
|
|
|
276.0 |
|
其他 |
|
|
18,765 |
|
|
|
14,576 |
|
|
|
4,189 |
|
|
|
28.7 |
|
非利息收入总额 |
|
$ |
159,244 |
|
|
$ |
130,200 |
|
|
$ |
29,044 |
|
|
|
22.3 |
% |
在截至2024年3月31日的三个月里，非利息收入比2023年同期增加了2900万美元，增幅为22.3%。上文表4概述了非利息收入的构成以及每一类别各自的同比比较。
信托和证券处理收入包括个人和公司信托账户、证券服务托管、信托投资和财富管理服务、共同基金资产和另类资产服务赚取的费用。与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月期间这些费用的增加主要是由于基金服务收入、信托服务收入和企业信托收入的增加。在截至2024年3月31日的三个月期间，基金服务收入增加了500万美元，增幅为14.5%，信托服务收入增加了110万美元，增幅为8.3%，企业信托收入分别增加了100万美元，增幅为6.8%。最近动荡的市场影响了这一类别的收入。由于信托和证券手续费主要以资产为基础，与资产市值的变动高度相关，因此今年剩余时间的相关收入将受到证券市场变化的影响。管理层继续强调向新客户和现有客户销售服务，以及增加和改善分销渠道。
截至2024年3月31日的三个月期间，银行卡手续费比2023年同期增加了380万美元，涨幅20.9%。这一增长是由较高的交换收入以及较低的回扣和奖励成本推动的。
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月投资证券收益净额增加了1,470万美元，增幅为276.0%。这一增长是由于出售公司一种不容易确定的公允价值的证券获得了1070万美元的收益，加上2023年第一季度可供出售的次级债务证券减值480万美元。这一类别的收入与资产市值的变化高度相关，今年剩余时间的相关收入将受到证券市场变化的影响。该公司的投资组合不断被评估，以寻找相对于市场状况和公司的利率预期改善其业绩和风险状况的机会。这可能会导致该投资组合的已实现收益或亏损金额因季度而异。
在截至2024年3月31日的三个月里，其他非利息收入比2023年同期增加了420万美元，增幅28.7%，原因是400万美元的法律和解和180万美元的土地销售收益，这两项收入都在2024年第一季度录得。这些增长被衍生工具收入减少240万美元部分抵销。
64
表5
非利息费用汇总 (未经审计，以千美元计)
|
|
截至三个月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
3月31日， |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
24-23 |
|
|
24-23 |
|
||||
薪酬和员工福利 |
|
$ |
143,006 |
|
|
$ |
142,498 |
|
|
$ |
508 |
|
|
|
0.4 |
% |
入住率，净额 |
|
|
12,270 |
|
|
|
12,177 |
|
|
|
93 |
|
|
|
0.8 |
|
装备 |
|
|
16,503 |
|
|
|
17,849 |
|
|
|
(1,346 |
) |
|
|
(7.5 |
) |
用品和服务 |
|
|
3,301 |
|
|
|
3,875 |
|
|
|
(574 |
) |
|
|
(14.8 |
) |
市场营销和业务发展 |
|
|
6,025 |
|
|
|
5,335 |
|
|
|
690 |
|
|
|
12.9 |
|
加工费 |
|
|
27,936 |
|
|
|
23,240 |
|
|
|
4,696 |
|
|
|
20.2 |
|
法律和咨询 |
|
|
7,894 |
|
|
|
7,285 |
|
|
|
609 |
|
|
|
8.4 |
|
银行卡 |
|
|
10,567 |
|
|
|
7,133 |
|
|
|
3,434 |
|
|
|
48.1 |
|
其他无形资产摊销 |
|
|
1,960 |
|
|
|
2,298 |
|
|
|
(338 |
) |
|
|
(14.7 |
) |
监管费用 |
|
|
19,395 |
|
|
|
5,551 |
|
|
|
13,844 |
|
|
|
249.4 |
|
其他 |
|
|
5,947 |
|
|
|
9,811 |
|
|
|
(3,864 |
) |
|
|
(39.4 |
) |
总非利息支出 |
|
$ |
254,804 |
|
|
$ |
237,052 |
|
|
$ |
17,752 |
|
|
|
7.5 |
% |
截至2024年3月31日的三个月期间，非利息费用与2023年同期相比增加了1，780万美元，增幅为7.5%。 上表5总结了非利息费用的组成部分以及每个类别的相应同比比较。
截至2024年3月31日的三个月期间，处理费与2023年同期相比增加了470万美元，即20.2%，主要是由于软件订阅成本增加。
在截至2024年3月31日的三个月里，银行卡费用比2023年同期增加了340万美元，增幅为48.1%，这主要是由于行政费用和欺诈损失的增加。
在截至2024年3月31日的三个月期间，监管费用比2023年同期增加了1,380万美元，增幅为249.4%，这主要是由于上文讨论的2024年第一季度记录的1,300万美元的联邦存款保险公司特别评估。
所得税费用
在截至2024年3月31日的三个月里，该公司的有效税率为17.6%，而2023年同期为17.2%。
战略业务线
该公司在战略上将其业务分成以下三个可报告的业务部门：商业银行业务、机构银行业务和个人银行业务。公司的高级管理人员定期评估公司内部报告系统产生的业务部门的财务结果，以决定如何分配资源和评估个别业务部门的业绩。为便于比较，所有期间的数额均以2024年3月31日生效的方法为依据。以前报告的结果已在10-Q表格中重新分类，以符合公司当前的组织结构。
65
表6
商业银行经营业绩 (未经审计，以千美元计)
|
|
截至三个月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
3月31日， |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
24-23 |
|
|
24-23 |
|
||||
净利息收入 |
|
$ |
157,247 |
|
|
$ |
151,027 |
|
|
$ |
6,220 |
|
|
|
4.1 |
% |
信贷损失准备金 |
|
|
7,520 |
|
|
|
21,045 |
|
|
|
(13,525 |
) |
|
|
(64.3 |
) |
非利息收入 |
|
|
42,966 |
|
|
|
22,902 |
|
|
|
20,064 |
|
|
|
87.6 |
|
非利息支出 |
|
|
92,420 |
|
|
|
84,002 |
|
|
|
8,418 |
|
|
|
10.0 |
|
税前收入 |
|
|
100,273 |
|
|
|
68,882 |
|
|
|
31,391 |
|
|
|
45.6 |
|
所得税费用 |
|
|
17,223 |
|
|
|
11,646 |
|
|
|
5,577 |
|
|
|
47.9 |
|
净收入 |
|
$ |
83,050 |
|
|
$ |
57,236 |
|
|
$ |
25,814 |
|
|
|
45.1 |
% |
在截至2024年3月31日的三个月期间，商业银行净收入与2023年同期相比增加了2580万美元，达到8310万美元。在截至2024年3月31日的三个月内，净利息收入比2023年同期增加了620万美元，增幅为4.1%，主要是由于贷款强劲增长、盈利资产结构变化和短期利率上升。信贷损失准备金在此期间减少了1,350万美元，原因是与2023年相比，2024年投资组合指标的变化和宏观经济指标的变化，部分被贷款增长所抵消。与2023年同期相比，非利息收入增加了2010万美元，增幅为87.6%，主要原因是投资证券收益增加了1070万美元，2024年第一季度法律和解推动的杂项收入增加了470万美元，银行卡手续费增加了240万美元，存款账户服务费增加了180万美元。与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，非利息支出增加了840万美元，增幅为10.0%，达到9240万美元。这一增长是由于2024年第一季度FDIC特别评估推动的监管费用增加了740万美元，以及工资和员工福利支出增加了150万美元。
表7
机构银行业务经营业绩(未经审计，以千美元计)
|
|
截至三个月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
3月31日， |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
24-23 |
|
|
24-23 |
|
||||
净利息收入 |
|
$ |
49,860 |
|
|
$ |
55,085 |
|
|
$ |
(5,225 |
) |
|
|
(9.5 |
)% |
信贷损失准备金 |
|
|
479 |
|
|
|
96 |
|
|
|
383 |
|
|
|
399.0 |
|
非利息收入 |
|
|
92,716 |
|
|
|
84,238 |
|
|
|
8,478 |
|
|
|
10.1 |
|
非利息支出 |
|
|
100,376 |
|
|
|
89,372 |
|
|
|
11,004 |
|
|
|
12.3 |
|
税前收入 |
|
|
41,721 |
|
|
|
49,855 |
|
|
|
(8,134 |
) |
|
|
(16.3 |
) |
所得税费用 |
|
|
7,656 |
|
|
|
8,504 |
|
|
|
(848 |
) |
|
|
(10.0 |
) |
净收入 |
|
$ |
34,065 |
|
|
$ |
41,351 |
|
|
$ |
(7,286 |
) |
|
|
(17.6 |
)% |
在截至2024年3月31日的三个月内，机构银行净收入与去年同期相比减少了730万美元，降幅为17.6%。与去年同期相比，净利息收入减少520万美元，降幅为9.5%，原因是短期利率上升导致存款利息支出增加。非利息收入增加850万美元，增幅为10.1%，主要原因是信托和证券处理收入增加了610万美元，基金服务和公司信托收入增加，银行卡手续费增加了180万美元，这主要是由于交换收入增加。非利息支出增加了1,100万美元，增幅为12.3%，主要是由于2024年第一季度FDIC特别评估推动的监管费用增加了620万美元，工资和员工福利支出增加了270万美元，手续费增加了170万美元，银行卡支出增加了160万美元，设备支出增加了100万美元。技术、服务和管理费用减少了130万美元，部分抵消了这些增长。
66
表8
个人银行业务经营业绩 (未经审计，以千美元计)
|
|
截至三个月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
3月31日， |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
24-23 |
|
|
24-23 |
|
||||
净利息收入 |
|
$ |
32,327 |
|
|
$ |
35,584 |
|
|
$ |
(3,257 |
) |
|
|
(9.2 |
)% |
信贷损失准备金 |
|
|
2,001 |
|
|
|
2,109 |
|
|
|
(108 |
) |
|
|
(5.1 |
) |
非利息收入 |
|
|
23,562 |
|
|
|
23,060 |
|
|
|
502 |
|
|
|
2.2 |
|
非利息支出 |
|
|
62,008 |
|
|
|
63,678 |
|
|
|
(1,670 |
) |
|
|
(2.6 |
) |
税前亏损 |
|
|
(8,120 |
) |
|
|
(7,143 |
) |
|
|
(977 |
) |
|
|
(13.7 |
) |
所得税优惠 |
|
|
(1,263 |
) |
|
|
(993 |
) |
|
|
(270 |
) |
|
|
(27.2 |
) |
净亏损 |
|
$ |
(6,857 |
) |
|
$ |
(6,150 |
) |
|
$ |
(707 |
) |
|
|
(11.5 |
)% |
在截至2024年3月31日的三个月期间，与2023年同期相比，个人银行净收入减少了70万美元，净亏损为690万美元。净利息收入较去年同期减少330万美元，或9.2%，原因是短期利率上升导致存款利息支出增加。与2023年相比，2024年在投资组合指标变化和宏观经济指标变化的推动下，信贷损失准备金减少了10万美元，但部分被贷款增长所抵消。同期非利息收入增加50万美元，增幅2.2%，主要是由于信托和证券处理收入增加110万美元，其他杂项收入增加100万美元，这主要是由于2024年第一季度出售土地的收益，但被投资证券收益减少130万美元部分抵消。非利息支出减少170万美元，或2.6%，主要原因是技术、服务和管理费用减少200万美元，运营亏损减少160万美元，但银行卡费用增加110万美元，营销和业务开发费用增加50万美元，部分抵消了这一影响。
资产负债表分析
截至2024年3月31日，该公司的总资产比2023年12月31日增加了13亿美元，增幅为3.0%，这主要是由于银行到期的计息增加了15亿美元，增幅为29.3%，贷款余额增加了4.652亿美元，增幅为2.0%，但可供出售的证券减少了5.272亿美元，增幅为7.5%。
截至2024年3月31日，该公司的总资产比2023年3月31日增加了47亿美元，增幅为11.7%，这主要是由于银行的利息增加了36亿美元，增幅为113.8%，贷款余额增加了18亿美元，增幅为8.4%，但被可供出售的证券减少3.665亿美元，增幅为5.3%，以及到期证券减少2.367亿美元，降幅为4.0%所部分抵消。
表9
精选财务信息(未经审计，以千美元计)
|
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|||
总资产 |
|
$ |
45,343,375 |
|
|
$ |
40,607,190 |
|
|
$ |
44,011,674 |
|
贷款，扣除未赚取的利息 |
|
|
23,642,064 |
|
|
|
21,814,394 |
|
|
|
23,176,904 |
|
总证券 |
|
|
12,681,449 |
|
|
|
13,205,721 |
|
|
|
13,271,509 |
|
银行应收账款 |
|
|
6,673,104 |
|
|
|
3,121,323 |
|
|
|
5,159,802 |
|
盈利资产总额 |
|
|
43,176,892 |
|
|
|
38,509,596 |
|
|
|
41,853,559 |
|
总存款 |
|
|
36,913,610 |
|
|
|
31,931,904 |
|
|
|
35,792,859 |
|
借入资金总额 |
|
|
4,409,216 |
|
|
|
5,342,604 |
|
|
|
4,302,891 |
|
贷款是公司最大的利息收入来源。除了增加商业贷款组合外，管理层相信其中端市场商业业务和包括住宅在内的消费者业务
67
股权和信用卡贷款产品是其交叉销售费用相关服务和为公司创造额外非利息收入的最佳机会的利基市场。
截至2024年3月31日，实际贷款余额总计236亿美元，与2023年12月31日相比增加了4.652亿美元，增幅2.0%，与2023年3月31日相比增加了18亿美元，增幅8.4%。与2023年12月31日相比，商业房地产贷款增加3.912亿美元，增幅4.4%，信用卡贷款增加1.145亿美元，增幅27.0%。与2023年3月31日相比，商业房地产贷款增加12亿美元，增幅15.4%，商业和工业贷款增加3.627亿美元，增幅3.8%，消费房地产贷款增加2.038亿美元，增幅7.4%，信用卡贷款增加9210万美元，增幅20.6%。这两个时期信用卡贷款的增加与2024年第一季度购买了1.094亿美元的联合品牌信用卡应收账款有关。详情见合并财务报表附注4“贷款和信贷损失拨备”。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，商业房地产贷款分别约占公司贷款组合的39.3%和38.4%。商业房地产贷款通常比消费房地产贷款涉及更大程度的信用风险，因为它们通常有更大的余额，更容易受到经济不利条件的影响。由于商业地产抵押贷款的偿付往往有赖于物业及其内部企业的成功运营和管理，因此这些贷款的偿还可能会受到借款人无法控制的因素的影响，例如房地产市场或经济的不利状况或政府法规的变化。近年来，商业房地产市场尤其受到新冠肺炎疫情造成的经济混乱的影响。新冠肺炎的流行也一直是各种远程工作选择演变的催化剂，这可能会影响我们商业地产投资组合中某些类型的写字楼物业的长期表现。由于这些风险，本公司正积极监控其在商业地产的风险敞口。
一般来说，这些贷款是为投资和房地产开发或营运资金和业务扩张目的而发放的，主要以房地产为抵押，最高贷款与价值之比为80%。这些房产中的大多数都是非业主自住的，并有担保作为额外的安全保障。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的投资CRE组合(包括非所有者自用贷款和建筑贷款)分别占公司贷款总额的27.8%和26.5%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，平均投资CRE贷款分别约为630万美元和580万美元，截至每个期间结束时，90%为追索权贷款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些贷款的平均贷款价值比为57%。
确保商业地产组合安全的物业在类型和地理位置方面都是多种多样的。这种多样性有助于减少影响任何单一市场或行业的不利经济事件的风险敞口。尽管如此，商业房地产贷款总体上可能会受到房地产市场或经济状况的更大不利影响。
下表列出了公司按行业划分的投资CRE(包括非业主自住贷款和建设贷款)。该表单独披露了截至任一期间，排名前五位的行业在公司贷款组合中所占的百分比，其余行业则包括在“其他”中。
表10
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投资按行业分类的CRE贷款占公司贷款总额的百分比 |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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工业 |
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8.6 |
% |
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8.0 |
% |
多个家庭 |
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6.0 |
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5.0 |
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办公楼 |
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4.2 |
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4.2 |
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零售 |
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2.0 |
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2.2 |
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酒店 |
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1.9 |
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2.0 |
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其他 |
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5.1 |
|
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5.1 |
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总投资CRE |
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27.8 |
% |
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26.5 |
% |
68
下表列出了公司按州划分的投资CRE（包括非业主自用和建设贷款）。 该表单独披露了截至所示的任何一个时期，至少占公司投资CRE投资组合5.0%的所有州，其余州则包含在“所有其他”中。"
表11
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按国家分类的投资CRE贷款 |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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密苏里 |
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14.7 |
% |
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14.9 |
% |
德克萨斯州 |
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12.1 |
|
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|
12.1 |
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亚利桑那州 |
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11.9 |
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|
11.9 |
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科罗拉多州 |
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9.1 |
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9.8 |
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犹他州 |
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6.5 |
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6.3 |
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佛罗里达州 |
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5.0 |
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|
|
5.0 |
|
所有其他人 |
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40.7 |
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40.0 |
|
总投资CRE |
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100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
向在家办公和混合工作环境的转变导致办公空间的利用率和需求下降。该公司正在积极监测其非业主自住商业房地产投资组合中的写字楼风险敞口。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司写字楼投资组合的平均贷款规模分别约为900万美元和920万美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，写字楼投资组合的平均贷款价值比为64%，截至这两个时期结束时，84%为追索权贷款。此外，截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的写字楼组合中分别只有24%和30%位于中央商务区，这些地区受到远程工作的影响更大。该公司写字楼组合的其余部分位于郊区或医疗物业。
下表按贷款抵押品所在的大都市统计区域(MSA)列出了公司的写字楼商业地产投资组合。该表单独披露了截至任一期间占公司写字楼商业地产投资组合至少5.0%的所有MSA，而其余的则包括在“所有其他”中。
表12
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按MSA列出的Office CRE贷款 |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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达拉斯-沃斯堡-阿灵顿，德克萨斯州 |
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22.2 |
% |
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22.7 |
% |
佛罗里达州杰克逊维尔 |
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9.1 |
|
|
|
9.1 |
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堪萨斯城，密苏里州-KS MSA |
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7.6 |
|
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7.8 |
|
St. Petersburg—Clearwater，FL |
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6.9 |
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6.8 |
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密苏里州圣路易斯市MSA |
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6.7 |
|
|
|
6.7 |
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北卡罗来纳州马萨诸塞州罗利-卡里 |
|
|
5.9 |
|
|
|
5.9 |
|
辛辛那提-米德尔敦，俄亥俄州-肯塔基州 |
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5.3 |
|
|
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5.1 |
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密尔沃基-沃基沙-威斯康星州西阿利斯 |
|
|
5.2 |
|
|
|
5.2 |
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所有其他人 |
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31.1 |
|
|
|
30.7 |
|
办公室CRE共计 |
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100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
非应计项目、逾期贷款和重组贷款将在本报告“关于市场风险的定量和定性披露”中的“信用风险管理”一节中讨论。
投资证券
该公司的投资组合包括交易、AFS和HTM证券，以及FRB股票、FHLB股票和其他杂项投资。截至2024年3月31日，投资证券总额为127亿美元，以及
69
截至2023年12月31日为133亿美元，分别占公司截至该日期盈利资产的29.4%和31.9%。
截至2024年3月31日，公司的AFS证券组合占公司投资证券组合的51.6%，截至2023年12月31日，占53.3%。该公司的AFS证券组合因标的证券的构成和平均寿命而提供流动性。这种流动性可用于为贷款增长提供资金，或抵消传统资金来源的外流。截至2024年3月31日，AFS证券投资组合的平均寿命为57.8个月，而2023年12月31日为52.6个月，2023年3月31日为59.8个月。除了提供潜在的流动性来源外，AFS证券组合还可用作管理利率敏感度的工具。公司管理其AFS证券组合的目标是在公司的流动性目标、利率风险和信用风险等参数范围内实现回报最大化。
管理层预计，公共资金、贷款需求和存款资金的抵押品质押要求将是影响AFS证券水平变化的主要因素。截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别有94亿美元和101亿美元的证券承诺用于确保美国政府存款、其他公共存款、某些信托存款、衍生品交易和回购协议。
该公司的HTM证券组合包括美国机构担保证券、抵押贷款担保证券、一般义务债券和私募债券。截至2024年3月31日，HTM投资组合净额为56亿美元，截至2023年12月31日，HTM投资组合总额为57亿美元。截至2024年3月31日，HTM投资组合的平均寿命为9.0年，而截至2023年12月31日的平均寿命为8.4年，截至2023年3月31日的平均寿命为9.1年。
证券投资组合是公司第二大利息收入来源。在截至2024年3月31日的三个月里，证券投资组合在税金等值基础上的平均收益率为2.88%，而2023年同期为2.61%。
截至2024年3月31日，AFS证券组合的未实现税前净亏损为6.659亿美元，占72亿美元摊销成本价值的9.2%，与2023年12月31日相比增加了4170万美元。截至2024年3月31日，指定为HTM的证券的未实现税前净亏损为6.013亿美元，或摊销成本价值的10.7%，而2023年12月31日为5.085亿美元。2022年，该公司将摊销成本余额为41亿美元、公允价值为38亿美元的证券从AFS类别转移到HTM类别。证券的转让是以转让时的公允价值进行的。截至2024年3月31日，与转让证券相关的未实现税前亏损余额为1.984亿美元，截至2023年12月31日，未实现税前亏损余额为2.072亿美元，并计入HTM证券的摊销成本余额。详情见合并财务报表附注5“证券”。
存款和借款
从2023年12月31日到2024年3月31日，存款增加了11亿美元，增幅3.1%；从2023年3月31日到2024年3月31日，存款增加了50亿美元，增幅15.6%。从2023年12月31日至2024年3月31日，无息存款总额增加11亿美元，有息存款总额增加23.2万美元。从2023年3月31日到2024年3月31日，无息存款增加7.623亿美元，有息存款增加42亿美元。由于我们的商业和机构客户的经营性质，以及公共基金存款的典型季节性下降，特别是第一季度，存款可能在季度末波动。从无息到有息的转变与近期短期利率和长期利率的上调有关。截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日，无息存款占总存款的比例分别为35.9%、33.9%和39.1%。
存款是公司资产基础的主要资金来源。除了公司零售分支机构获得的核心存款外，公司继续专注于其现金管理服务以及信托和共同基金服务业务，以吸引和保留更多的存款。管理层相信，鉴于其具有竞争力的产品组合，强大的核心存款构成是公司的主要优势之一。
截至2024年3月31日，估计有253亿美元的未保险存款，与2023年12月31日相比增加了8.685亿美元，与2023年3月31日相比增加了40亿美元。截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日，估计的未保险存款分别约占总存款的68.4%、68.2%和66.6%。这些未投保的存款中有一部分代表着
70
关联存款和抵押存款。关联存款是指由UMB金融公司的全资子公司拥有的存款账户，这些账户存放在UMB Bank，N.A.抵押存款是指以投资组合中的优质证券为抵押的公共基金存款或公司信托存款。不包括20亿美元的关联存款和54亿美元的抵押存款，截至2024年3月31日，调整后的估计无保险存款为179亿美元。截至2024年3月31日，不包括附属存款和抵押存款的估计无保险存款占总存款的调整后比率约为48.6%。截至2023年12月31日，调整后的估计无保险存款(不包括附属存款和抵押存款)占总存款的百分比约为45.3%，截至2023年3月31日约为43.1%。
该公司参与了IntraFi现金服务计划，该计划允许其客户将存款存入该计划，以获得互惠的FDIC保险。截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日，该公司在该计划中的存款分别为12亿美元、12亿美元和8.112亿美元。
截至2024年3月31日，长期债务总额为3.837亿美元，而截至2023年12月31日的长期债务总额为3.832亿美元，截至2023年3月31日的长期债务总额为3.818亿美元。2022年9月，该公司发行了总计1.1亿美元的次级票据，将于2032年9月到期。在扣除承销折扣和佣金以及发行费用后，公司收到1.079亿美元，并将发行所得资金用于一般企业用途，包括向银行注入一级资本等。由于发行成本的原因，次级票据的发行利率为6.25%，有效利率为6.64%，利率重置日期为2027年9月。
2020年9月，公司发行了总额为2亿美元的次级票据，将于2030年9月到期。在扣除承销折扣和佣金以及发行费用后，公司收到1.977亿美元，并将发行所得资金用于一般企业用途，包括向银行注入一级资本等。由于发行成本的原因，次级票据的发行利率为3.70%，有效利率为3.93%，利率重置日期为2025年9月。
公司长期债务的其余部分由收购马奎特公司承担，包括对四个以前发行信托优先证券的未合并信托基金(马奎特资本信托I、马奎特资本信托II、马奎特资本信托III和马奎特资本信托IV)的应付债务。这些长期债务的合同余额总额为1.031亿美元。信托优先证券的利率与3个月期SOFR利率挂钩，利差从133个基点到160个基点不等，每季度重置一次。信托优先证券的到期日从2036年1月到2036年9月不等。
本公司与北卡罗来纳州富国银行有循环信贷额度，允许本公司为一般营运资金目的借款最多3,000万美元。适用于借款余额的利率将由本公司选择，可高于SOFR期限的1.40%，或低于垫款日期的最优惠利率1.75%。该公司为循环信贷额度的未使用部分支付0.4%的未使用承诺费。截至2024年3月31日，该公司在这一循环信贷额度上没有未偿还的预付款。
截至2024年3月31日，短期债务总额为18亿美元，其中包括在得梅因联邦住房金融局的10亿美元短期借款和从BTFP的8.0亿美元借款。FHLB借款的利率为5.04%，将于2024年第二季度到期。BTFP的借款利率为4.76%，将于2025年第一季度到期。借款水平可能会受到公司资产负债表中因近期行业波动的影响而发生的盈利资产组合变化的影响。更多信息见合并财务报表附注7“借入资金”。
截至2024年3月31日，根据回购协议购买和出售的联邦基金和证券总额为22亿美元，截至2023年12月31日为21亿美元，截至2023年3月31日为22亿美元。回购协议是指客户根据协议以商定的价格和日期回购相同或类似发行的证券，由客户将投资资金交换为证券的交易。借款水平可能会受到公司资产负债表中因近期行业波动的影响而发生的盈利资产组合变化的影响。
71
资本和流动性
公司非常重视保持强大的资本状况，这可以提高投资者的信心，提供以优惠条件获得资金来源的途径，并增强公司利用业务增长和收购机会的能力。然而，较高的流动性水平会承担相应的成本，以较低的短期、更具流动性的收益资产的收益率衡量，以及较高的延长负债到期日费用。公司根据子公司各自的风险和增长机会以及监管要求为各子公司管理资本。
截至2024年3月31日，股东权益总额为32亿美元，与2023年12月31日相比增加了5240万美元，与2023年3月31日相比增加了3.382亿美元。截至2024年3月31日，累计其他综合亏损总额为5.945亿美元。这与2023年12月31日相比减少了3760万美元，与2023年3月31日相比增加了3220万美元。
公司董事会在2024年4月30日和2022年4月26日的会议上授权在每次会议后的12个月内分别回购最多100万股和200万股公司普通股(各一次回购授权)。2023年7月25日，公司董事会批准回购至多100万股公司普通股，回购于2024年4月30日终止。在截至2024年3月31日及2023年3月31日的三个月期间，本公司并无根据任何已公布的回购授权回购普通股，但根据本公司的股份激励计划购入股份。
在公司季度董事会会议上，董事会宣布于2024年7月1日向2024年6月10日收盘时登记在册的股东支付每股0.39美元的季度现金股息。
通过公司与得梅因联邦住房管理局的关系，公司拥有5520万美元的联邦住房管理局股票，并可通过联邦住房管理局的预付款获得额外的流动资金和资金来源。本公司的借款能力取决于本公司在FHLB存放的抵押品金额。截至2024年3月31日，该公司在得梅因FHLB有10亿美元的短期预付款未偿还。此外，在2024年第一季度，得梅因联邦住房金融局代表公司签发了1.5亿美元的信用证，以确保保证金。这份信用证将于2024年7月到期。截至2024年3月31日，该公司在FHLB的剩余借款能力为9.527亿美元。
截至2024年3月31日，该公司在联邦储备银行BTFP的短期借款余额为8.0亿美元。截至2024年3月31日，公司在BTFP的剩余借款能力为3,000万美元，其在美联储贴现窗口的剩余借款能力为110亿美元。
除了如上所述在FHLB和美联储贴现窗口的借款能力外，截至2024年3月31日，该公司通过现金、未质押债券抵押品、联邦基金市场和IntraFi现金服务计划拥有95亿美元的额外流动性。
监管机构建立的基于风险的资本准则根据与金融机构资产相关的风险水平设定了最低资本标准。本公司已执行财务报告委员会通过的巴塞尔III监管资本规则。巴塞尔III资本规定包括普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为4.5%，以及基于风险的一级资本比率最低为6%。金融机构的总资本也被要求至少相当于风险加权资产的8%。
基于风险的资本准则指出了按资产类型划分的具体风险权重。某些表外项目(如备用信用证和有约束力的贷款承诺)乘以信用转换系数，在分配具体的风险权重之前，将其转换为资产负债表等价物。公司还被要求保持等于或大于4%的杠杆率。杠杆率的计算方法是一级核心资本与总平均资产的比率，减去商誉和无形资产。
2018年12月，美国银行机构批准了一项最终规则，以解决CECL对监管资本的影响，允许银行组织选择在2023年第一季度之前逐步实施CECL的第一天影响。2020年3月，美国银行机构发布了一项临时最终规则，为银行组织提供
72
另一种选择是将CECL对监管资本的影响估计推迟两年，相对于已发生损失方法对监管资本的影响，然后是三年过渡期。本公司选择了这一替代方案，而不是2018年12月规则中描述的方案。
下表汇总了公司截至2024年3月31日的资本状况，超出了监管要求。
表13
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|
截至三个月 |
|
|||||
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3月31日， |
|
|||||
比率 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
普通股一级资本比率 |
|
|
11.09 |
% |
|
|
10.57 |
% |
一级风险资本充足率 |
|
|
11.09 |
|
|
|
10.57 |
|
基于风险的总资本比率 |
|
|
13.03 |
|
|
|
12.49 |
|
杠杆率 |
|
|
8.39 |
|
|
|
8.35 |
|
平均资产回报率 |
|
|
1.06 |
|
|
|
0.97 |
|
平均股本回报率 |
|
|
14.11 |
|
|
|
13.76 |
|
平均股本资产比 |
|
|
7.48 |
|
|
|
7.08 |
|
下表汇总了该公司的每股数据。
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
3月31日， |
|
|||||
每股数据 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
收入--基本收入 |
|
$ |
2.27 |
|
|
$ |
1.91 |
|
摊薄后的收益 |
|
|
2.25 |
|
|
|
1.90 |
|
现金股利 |
|
|
0.39 |
|
|
|
0.38 |
|
股息支付率 |
|
|
17.2 |
% |
|
|
19.9 |
% |
账面价值 |
|
$ |
64.68 |
|
|
$ |
58.03 |
|
表外安排
该公司的主要表外安排是贷款承诺、商业和备用信用证、期货合约和远期外汇合约，这些合约的到期日而不是付款到期日。有关这些安排的详细资料，见合并财务报表附注10“承付款、或有事项和保证”。未履行承诺的水平可能受到经济市场波动和政府对通货膨胀、地缘政治紧张局势和供应链限制的反应的影响。这些不断变化的情况可能会对公司今年剩余时间的综合资产负债表产生影响。
关键会计政策和估算
在编制这些合并财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。管理层持续评估其估计和判断，包括与客户和供应商、信贷损失准备、坏账、投资、融资业务、长期资产、税收、其他或有事项和诉讼有关的估计和判断。管理层根据过往经验及在当时情况下被认为合理的其他各种因素作出估计及判断，而这些因素的结果已构成对资产及负债账面值作出其他来源不易察觉的判断的依据。在不同的假设或条件下，实际结果可能与记录的估计值不同。
73
关键会计政策的摘要列在10-K表格的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”部分。
项目3.定量和定性关于市场风险的披露
风险管理
市场风险是指由于金融工具公允价值的不利变化而造成的经济损失风险的广义术语。这些变化可能是各种因素的结果，包括利率、外汇价格、大宗商品价格或股票价格。受市场风险影响的金融工具可分为为交易目的持有或为交易以外的目的持有。
本公司受市场风险影响，主要是由于其为非交易目的持有的资产的利率变化所致。然而，以下对利率风险的讨论结合了为交易而持有的工具和为交易以外的目的而持有的工具，因为为交易而持有的工具只占公司投资组合的一小部分，因此与它们相关的利率风险无关紧要。
利率风险
在银行业，一个主要的风险敞口是利率的变化。为尽量减少利率变动对净利息收入和经济亏损风险水平的影响，本公司根据其资产负债委员会(ALCO)制定并经董事会批准的指导方针，通过资产和负债管理来管理其对利率变化的风险敞口。ALCO负责批准和确保遵守资产/负债管理政策，包括利率敞口。本公司衡量和分析合并利率风险的主要方法是净利息收入模拟分析。该公司还使用投资组合净值模型来衡量各种利率变化情景下的市场价值风险，并使用差距分析来衡量特定时间点的计息资产和计息负债之间的到期和重新定价关系。在有限的基础上，该公司使用掉期、利率下限、下限价差和期货合约等对冲工具来管理某些贷款、交易证券和信托优先证券的利率风险。详情见综合财务报表附注11“衍生工具及对冲活动”。
总体而言，公司通过调整资产负债表以最大限度地增加净利息收入来管理利率风险，同时保持可接受的利率和信用风险水平，同时注意盈利能力、流动性、利率风险和信用风险之间的关系。
净利息收入建模
该公司的主要利率风险工具净利息收入模拟分析衡量利率风险以及利率变化对净利息收入和净利差的影响。这一分析结合了公司的所有资产和负债，以及反映当前利率环境的假设。通过这些模拟，管理层估计了两年内市场利率上升200个基点或下降300个基点的渐变(例如斜坡)和立即变化(例如冲击)对净利息收入的影响。在斜坡方案中，利率在一年内逐渐变化，并在第二年保持不变。在令人震惊的情景中，利率会立即发生变化，并且这种变化将持续到两年情景的剩余时间。根据历史分析、管理层展望和重新定价策略，对新贷款和存款的利率进行预测。资产提前还款和其他市场风险是根据行业对提前还款速度和其他市场变化的估计得出的。这些模拟的结果可能会受到所采用的假设的显著影响，管理层会定期评估模拟结果的敏感性。
表14显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的未来两年的净利息收入增加或减少，这是基于假设的利率变化和固定规模的资产负债表，其中径流被取代。
74
表14
市场风险(未经审计)
|
|
利率阶梯的假设变化 |
|
|||||||||||||
|
|
第一年 |
|
|
第二年 |
|
||||||||||
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||||
基点变动 |
|
百分比 |
|
|
百分比 |
|
|
百分比 |
|
|
百分比 |
|
||||
200 |
|
|
(1.5 |
)% |
|
|
(1.8 |
)% |
|
|
3.9 |
% |
|
|
5.5 |
% |
100 |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
2.0 |
|
|
|
2.8 |
|
静电 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
(100) |
|
|
1.4 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(3.0 |
) |
(200) |
|
|
3.1 |
|
|
|
1.9 |
|
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(6.2 |
) |
(300) |
|
|
4.8 |
|
|
不适用 |
|
|
|
(1.0 |
) |
|
不适用 |
|
||
|
|
利率假设变化-利率冲击 |
|
|||||||||||||
|
|
第一年 |
|
|
第二年 |
|
||||||||||
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||||
基点变动 |
|
百分比 |
|
|
百分比 |
|
|
百分比 |
|
|
百分比 |
|
||||
200 |
|
|
2.2 |
% |
|
|
0.8 |
% |
|
|
6.9 |
% |
|
|
7.9 |
% |
100 |
|
|
1.1 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
3.5 |
|
|
|
4.0 |
|
静电 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
(100) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(2.1 |
) |
|
|
(4.3 |
) |
(200) |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(1.3 |
) |
|
|
(4.0 |
) |
|
|
(9.3 |
) |
(300) |
|
|
(0.2 |
) |
|
不适用 |
|
|
|
(6.2 |
) |
|
不适用 |
|
||
本公司对明年利率变化的定位相对中性。净利息收入预计在所有上行利率上升情景下都会减少，在所有上行利率冲击情景下都会增加。在利率下调情景中，净利息收入预计将在利率上升情景中增加，在利率冲击情景中下降。在第二年，预计所有加息情景下的净利息收入都会上升，而利率下降情景下的净利息收入会减少。在这些情况下，该公司为存款定价与其历史方法一致的能力是一个关键假设。
交易账户
该公司在交易账户中持有证券，该账户是根据董事会批准的政策和程序维持的。该政策限制了交易账户中可以携带的证券的数量和类型，要求遵守适用法律和法规下的任何限制，并强制使用在险价值方法来管理财务参数范围内的价格波动风险。与交易证券相关的风险通过利用包括交易所交易的金融期货以及卖空美国国债和公司证券在内的金融工具来抵消。交易证券和相关套期保值工具每天按市值计价。截至2024年3月31日，交易账户余额为4020万美元，截至2023年12月31日，交易账户余额为1810万美元，截至2023年3月31日，交易账户余额为1980万美元。截至2024年3月31日，已售出尚未购买的证券(即空头头寸)总计1170万美元，截至2023年12月31日为800万美元，截至2023年3月31日为180万美元，并被归入公司综合资产负债表的其他负债项目。
75
本公司受市场风险影响，主要是由于其为非交易目的持有的资产的利率变化所致。然而，上文表14中关于利率风险的讨论结合了为交易而持有的工具和为交易以外的目的而持有的工具，因为为交易而持有的工具在本公司的投资组合中只占很小的一部分，因此与它们相关的利率风险并不重要。
其他市场风险
由于外汇合同，本公司的外币风险最小。见合并财务报表附注10“承付款、或有事项和担保”。
信用风险管理
信用风险是指客户或交易对手可能不按照合同条款履行义务的风险。本公司采用中央信贷管理功能，提供有关银行风险水平、拖欠情况、内部排名系统及整体信贷风险的资料。对贷款申请进行集中审查，以确保贷款政策和标准的一致应用。此外，该公司拥有独立于世行运作的内部贷款审查人员。这个审查小组对世行贷款的信用质量、文件和贷款管理进行定期检查。管理世行的各个监管机构还审查贷款组合。
衡量信贷质量和风险管理的一个主要指标是不良贷款水平。不良贷款既包括非应计项目贷款，也包括非应计项目重组贷款。截至2024年3月31日，该公司的不良贷款比2023年3月31日增加了230万美元，达到1780万美元，与2023年12月31日相比增加了450万美元。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司分别拥有250万美元和170万美元的其他房地产。截至2024年3月31日，逾期90天以上且仍在计息的贷款总额为310万美元，而2023年3月31日为170万美元，截至2023年12月31日为310万美元。
当付款逾期90天或以上和/或当管理层对借款人按最初合同的条款还款能力有相当大的怀疑时，贷款通常处于非应计状态。 只有在收到现金时，应计利息才会停止并记录。
由于各借款人财务状况恶化，某些贷款会进行重组，以减少或推迟利息或本金。 截至2024年3月31日，该公司的重组贷款为51.7万美元，截至2023年3月31日，重组贷款为600万美元，截至2023年12月31日，重组贷款为54.8万美元。
76
表15
贷款质量 (未经审计，以千美元计)
|
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|||
非权责发生制贷款 |
|
$ |
17,401 |
|
|
$ |
12,954 |
|
|
$ |
12,828 |
|
非应计重组贷款 |
|
|
355 |
|
|
|
2,526 |
|
|
|
384 |
|
不良贷款总额 |
|
|
17,756 |
|
|
|
15,480 |
|
|
|
13,212 |
|
拥有的其他房地产 |
|
|
2,532 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,738 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
20,288 |
|
|
$ |
15,480 |
|
|
$ |
14,950 |
|
贷款逾期90天或以上 |
|
$ |
3,076 |
|
|
$ |
1,723 |
|
|
$ |
3,111 |
|
应计重组贷款 |
|
|
162 |
|
|
|
3,428 |
|
|
|
164 |
|
贷款信贷损失准备 |
|
|
226,159 |
|
|
|
210,509 |
|
|
|
219,738 |
|
比率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
不良贷款占贷款的百分比 |
|
|
0.08 |
% |
|
|
0.07 |
% |
|
|
0.06 |
% |
不良资产占贷款和其他拥有房地产的百分比 |
|
|
0.09 |
|
|
|
0.07 |
|
|
|
0.06 |
|
不良资产占总资产的百分比 |
|
|
0.04 |
|
|
|
0.04 |
|
|
|
0.03 |
|
逾期90天或以上的贷款占贷款的百分比 |
|
|
0.01 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.01 |
|
贷款信贷损失准备占贷款的百分比 |
|
|
0.96 |
|
|
|
0.97 |
|
|
|
0.95 |
|
按不良贷款倍数计提的贷款信贷损失准备 |
|
12.74x |
|
|
13.60x |
|
|
16.63x |
|
|||
流动性风险
流动资金代表公司通过到期和出售现有资产或获得额外资金来履行财务承诺的能力。本公司相信，保持流动资金的最重要因素是维持公众信心，以促进大量稳定的核心存款和批发基金供应的保留和增长。归根结底，该公司相信公众的信心是通过盈利的运营、良好的信用质量和强大的资本状况来产生的。该公司的主要流动资金来源是定期支付和到期的资产，其中包括截至2024年3月31日可供出售的65亿美元优质证券。公司和银行的流动性也因其在联邦基金市场的活动和核心存款而得到加强。此外，管理层相信，如果需要，它可以在未来筹集债务或股权资本。
影响流动性的另一个因素是有质押要求的存款和客户回购协议的金额。所有客户回购协议都需要担保形式的抵押品。美国政府、其他公共实体和某些信托储户要求，如果公司的存款余额超过FDIC担保的存款限制，则公司必须质押证券。这些质押要求影响流动性风险，因为由于质押限制，相关证券不能以其他方式处置。截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别有94亿美元和101亿美元的证券承诺用于确保美国政府存款、其他公共存款、某些信托存款、衍生品交易和回购协议。
该公司还有其他可能影响流动资金的商业承诺。这些承诺包括未使用的信贷承诺、备用信用证和财务担保，以及商业信用证。截至2024年3月31日，这些商业承诺的总额为184亿美元。由于这些承诺中的许多都是到期而没有动用的，这些商业承诺的总额并不一定代表公司未来的现金需求。
77
该公司的现金需求主要包括向股东分红、偿债、运营费用和购买库存股。从银行和非银行子公司收取的管理费和股息传统上足以满足这些要求，预计未来也将足够。本行须遵守有关向本公司支付股息的各项规定。在大多数情况下，世行可以支付至少相当于当年收益的股息，而无需事先寻求监管部门的批准。该公司还使用现金向其银行和非银行子公司注入资本，以保持充足的资本，并为战略举措提供资金。
2022年9月，该公司发行了总计1.1亿美元的次级票据，将于2032年9月到期。在扣除承销折扣和佣金以及发行费用后，公司收到1.079亿美元，并将发行所得资金用于一般企业用途，包括向银行注入一级资本等。由于发行成本的原因，次级票据的发行利率为6.25%，有效利率为6.64%，利率重置日期为2027年9月。
2020年9月，公司发行了总额为2亿美元的次级票据，将于2030年9月到期。在扣除承销折扣和佣金以及发行费用后，公司收到1.977亿美元，并将发行所得资金用于一般企业用途，包括向银行注入一级资本等。由于发行成本的原因，次级票据的发行利率为3.70%，有效利率为3.93%，利率重置日期为2025年9月。
为提高一般营运资金需求，本公司与北卡罗来纳州富国银行订有循环信贷额度，可借入最多3,000万美元作一般营运资金用途。适用于借款余额的利率将由本公司选择，要么高于SOFR 1.40%，要么低于垫款日最优惠利率1.75%。该公司为信贷额度中未使用的部分支付0.4%的未使用承诺费。截至，该公司没有未清偿的预付款2024年3月31日。
该公司是联邦住房贷款机构的成员银行。该公司拥有5520万美元的FHLB股票，并可以通过FHLB预付款获得额外的流动资金和资金来源。本公司的借款能力取决于本公司在FHLB存放的抵押品金额。截至2024年3月31日，该公司在得梅因FHLB有10亿美元的短期预付款未偿还。此外，在2024年第一季度，得梅因联邦住房金融局代表公司签发了1.5亿美元的信用证，以确保保证金。这份信用证将于2024年7月到期。截至2024年3月31日，该公司在FHLB的剩余借款能力为9.527亿美元。
截至2024年3月31日，该公司在联邦储备银行BTFP的短期借款余额为8.0亿美元，利率为4.76%。截至2024年3月31日，公司在BTFP的剩余借款能力为3,000万美元，其在美联储贴现窗口的剩余借款能力为110亿美元。
除了如上所述在FHLB和美联储贴现窗口的借款能力外，截至2024年3月31日，该公司通过现金、未质押债券抵押品、联邦基金市场和IntraFi现金服务计划拥有95亿美元的额外流动性。
操作风险
经营风险一般是指公司经营造成损失的风险，包括第三方为公司进行的经营。这将包括但不限于员工或公司外部人员的欺诈风险、员工或其他人执行未经授权的交易、与交易处理有关的错误、违反内部控制系统和合规要求以及服务意外中断。这种损失风险还包括由于运营缺陷或不遵守适用的监管标准而可能产生的潜在法律或监管行动。公司必须遵守多项法律和法规要求。
该公司在许多市场开展业务，并依赖其员工和系统正确处理大量交易的能力。如果内部控制系统出现故障，操作不当
78
如果系统故障或员工行为不当，公司可能遭受财务损失、面临监管行动并损害其声誉。为了应对这一风险，管理层维持了一套内部控制系统，目的是提供适当的交易授权和执行，保护资产不被滥用或被盗，并确保财务和其他数据的可靠性。
公司拥有内部控制系统，为管理层提供有关公司运营的及时和准确的信息。考虑到公司的财务实力、运营环境，并考虑到竞争和监管等因素，这些系统旨在以适当的水平管理运营风险。该公司还建立了旨在确保与行为、道德和商业实践相关的政策在统一基础上得到遵守的程序。在某些情况下，该公司因经营风险而蒙受损失。这些损失包括公司发现的操作错误的影响，并作为费用计入损益表。虽然不能保证公司在未来不会遭受此类损失，但管理层不断监测并努力改进其内部控制、系统和整个公司的流程和程序。
项目4.控制和程序
修订后的2002年萨班斯-奥克斯利法案要求首席执行官和首席财务官根据本表格10-Q就公司的披露控制和程序以及财务报告的内部控制进行某些证明。公司有一套道德准则，表达了驱动员工行为的价值观，并坚持公司对最高道德标准的承诺。
披露控制和程序
公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本10-Q表格所涵盖期间结束时，公司的“披露控制和程序”(该术语在修订后的1934年证券交易法下的规则13a-15(E)和规则15d-15(E)中定义)的有效性。基于这样的评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本10-Q表格涵盖的期限结束时，公司的披露控制和程序有效地确保在要求的时间段内记录、处理、汇总和报告公司的美国证券交易委员会申报文件，并确保积累公司需要披露的信息并酌情传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。
财务报告的内部控制
在截至2024年3月31日的三个月期间，本公司的财务报告内部控制没有发生任何变化(该术语的定义见《交易法》第13a-15(F)条)，这对本公司的财务报告内部控制产生了或合理地可能产生重大影响.
79
第二部分--其他R信息
项目1.法律规定法律程序
在正常业务过程中，本公司及其附属公司在各种法律程序中被列为被告。管理层认为，在咨询法律顾问后，预计这些诉讼均不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
第1A项。钻探SK因素
2024年4月29日，本公司宣布已与汉能薄膜发电订立最终合并协议，根据协议，本公司将以全股票交易方式收购汉能薄膜发电(合并)。以下是公司风险因素与截至2023年12月31日的财政年度10-K表格年度报告第I部分第1A项所披露的风险因素相比的重大变化。
与合并相关的我们普通股的发行造成的稀释可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
与支付合并对价相关的向HTLF股东发行我们普通股的新股所造成的稀释可能导致我们普通股的市场价格波动，包括股价下跌。
我们可能无法成功整合HTLF或实现收购的预期好处。
在完成合并协议预期的交易后，我们将开始整合HTLF的过程。其业务与我们业务的成功整合将在很大程度上取决于我们整合运营、企业文化、系统和程序以及消除冗余和成本的能力。我们可能无法将我们的业务与HTLF的业务结合在一起，而不会遇到可能对维持与现有客户、客户、储户和员工的关系产生不利影响的困难，例如：
这些业务的任何中断都可能导致客户移除他们的账户，并将他们的业务转移到与之竞争的金融机构。两家公司之间的整合努力也可能转移管理层的注意力和资源。此外，普遍的市场和经济状况或影响金融业的政府行为可能会阻碍我们成功整合HTLF。
此外，我们预期订立收购HTLF的合并协议，预期收购将带来各种好处，包括(其中包括)与增加收入有关的好处、合并后公司的市场地位增强、交叉销售机会、技术效率、成本节省及营运效率。实现合并协议所预期的交易的预期利益受制于许多不确定因素，包括我们是否以高效、有效和及时的方式整合HTLF，以及市场上的一般竞争因素。未能实现这些预期的好处
80
预期的时间框架可能导致我们普通股价格的下降以及成本的增加，预期收入的减少以及管理层的时间和精力的转移，并可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。此外，在完成合并协议预期的交易后，我们将对某些资产和负债进行公允价值估计，以记录收购事项。这些资产和负债的实际价值可能与我们的估计不同，这可能导致我们无法实现收购的预期收益。最后，实现的任何成本节约都可能被收入损失或其他费用计入收益所抵消。
吾等与汉能薄膜发电已有，合并后的公司将会因合并协议所拟进行的交易而产生重大交易及合并相关成本。
我们和HTLF已经并预期会因合并HTLF的业务与我们的业务而产生重大的非经常性成本。这些费用包括法律、财务咨询、会计、咨询和其他咨询费、遣散费/雇佣相关费用、上市公司备案费用和其他监管费用、印刷费和其他相关费用。我们已经开始收集信息，以便制定详细的整合计划，以实现预期的成本节约。我们的业务与HTLF的业务整合过程中可能会产生额外的意外成本，并且有许多超出我们或HTLF控制范围的因素可能会影响整合成本的总额或时间。尽管我们预计消除重复成本以及实现与业务整合相关的其他效率可能会随着时间的推移抵消与交易和合并相关的增量成本，但这种净收益可能不会在短期内实现，或者根本不会实现。
无论合并是否完成，吾等、汉能薄膜发电及合并后的公司将会因寻求合并而产生巨额开支，并可能对本公司及合并后公司的收益造成不利影响。合并协议预期的交易的完成将以惯例的成交条件为条件，包括收到所需的政府授权、同意、命令和批准，包括某些联邦银行监管机构的批准。我们和HTLF打算根据合并协议寻求所有必要的批准。然而，不能保证在没有额外费用的情况下，在预期的时间框架内，或者根本不能保证获得这种批准。
合并的监管批准可能不会收到，可能需要比预期更长的时间，或者可能会施加目前没有预料到的条件，或者可能会在合并后对合并后的公司产生不利影响。
在拟议的合并和银行合并完成之前，必须获得监管部门的各种批准、同意和不反对意见。在决定是否给予这些批准时，监管当局会考虑各种因素，包括每一方的监管地位。这些批准可能会被推迟或根本无法获得，原因包括以下任何一项或全部：任何一方的监管地位的不利发展，或监管机构在批准此类批准时考虑的任何其他因素，政府、政治或社区团体的查询、调查或反对；立法或政治环境的变化，包括美国行政当局或国会领导层和监管机构领导层的变化。
即使批准获得批准，也可以施加条款和条件、限制、义务或成本，或对合并后公司的业务行为施加限制，或要求更改合并协议所考虑的交易条款。不能保证监管机构不会施加任何该等条件、限制、义务或限制，或该等条件、限制、义务或限制不会导致延迟完成合并协议所拟进行的任何交易、对合并后的公司造成额外的重大成本或实质限制合并后公司的收入，或以其他方式减少合并的预期利益。此外，不能保证任何此类条件、限制、义务或限制不会导致合并的延迟或放弃。此外，完成合并的条件是任何有管辖权的政府实体没有某些命令、禁令或法令，这些命令、禁令或法令将禁止或非法完成合并协议所设想的交易。
81
尽管双方预期承诺尽其合理的最大努力回应任何政府实体可能就合并协议提出的任何资料要求及解决任何反对意见，但根据合并协议的条款，任何一方均不需要采取任何行动、承诺采取任何行动、或同意任何与取得该等批准有关的条件或限制，而该等行动或限制可合理地预期于建议合并生效后对合并后的公司及其附属公司整体产生重大不利影响(以与汉能薄膜发电及其附属公司作为整体的规模衡量)。
合并协议可以按照合并协议的约定终止，合并可以不完成。未能完成合并协议所预期的交易可能会导致我们的业绩受到不利影响，我们的股票价格下跌，或者对我们的股票价格和运营结果产生重大不利影响。
倘若合并协议预期的交易(包括合并)因任何原因而未能完成，包括吾等股东未能批准发行构成合并代价的普通股股份(“股份发行”)或修订吾等重述公司章程以增加吾等普通股的法定股份数目(“章程细则修订”)，或HTLF股东未能批准合并协议，则可能会有各种不良后果，吾等及/或HTLF可能会遇到金融市场及吾等各自客户及员工的负面反应。此外，我们的股价可能会下跌，因为即使此类交易(包括合并)没有完成，也必须支付与此类交易相关的成本，如法律、会计和财务咨询费。此外，在某些情况下，我们可能需要在合并协议终止时向汉能薄膜发电支付7,000万美元的终止费。此外，如果合并协议预期的交易未能完成，无论是因为我们未能及时获得所需的监管批准，还是因为一方违反了其义务，允许HTLF终止合并协议，或者由于任何其他原因，我们的股票价格可能会下跌，以至于当前的市场价格反映了市场对合并将完成的假设。
在合并协议预期的交易完成后，我们普通股的市场价格可能会受到不同于历史上影响或目前影响我们普通股和HTLF普通股的因素的影响。
根据合并协议的条款及条件，合并完成后，持有汉能薄膜发电普通股的股东将获得本公司普通股的股份作为合并代价。合并后公司的业务及财务状况将与合并完成前本公司及汉能薄膜发电的业务及财务状况有所不同，因此，合并后公司的经营结果将受到一些不同于目前影响吾等经营业绩及目前影响汉能薄膜发电营运业绩的因素的影响。因此，在没有合并的情况下，我们普通股的市场价格和表现可能与我们普通股的表现不同。此外，股票市场的普遍波动可能会对我们普通股的市场或流动性产生实质性的不利影响，无论我们的实际经营业绩如何。
在完成合并协议预期的交易后，我们将面临与汉能薄膜发电业务相关的风险，包括其商业房地产贷款。
完成合并协议预期的交易后，我们将面临与汉能薄膜发电业务相关的风险，并承担其贷款、投资和其他义务。这将增加我们的信用风险，如果不偿还该等债务或因该等债务而蒙受损失，可能会对我们的业务产生实质性和不利的影响。此外，在我们的业务重叠的情况下，我们面临的任何风险都可能因合并协议中考虑的交易而增加。例如，HTLF的贷款组合集中了大量商业房地产贷款，我们将把这些贷款添加到我们现有的组合中。这可能会加剧我们已经用我们自己的投资组合承担的风险，这些投资组合包括有意义的商业房地产贷款，如我们的2023年10-K报告“项目1A”中所述。风险因素-本公司的贷款组合中有相当大一部分是由房地产担保的，因此，可能会受到恶化或动荡的房地产市场、经济环境或相关环境债务的负面影响，并可能导致新的债务。
例如，HTLF的贷款组合集中了大量商业房地产贷款，这涉及额外的风险，因为房地产的价值可能会在短时间内因以下原因而大幅波动
82
这与房地产所在的任何地理银行市场的市场状况有关，也是因为资金是根据成本估计和已完成项目的估计价值垫付的，因此在经济较弱的情况下违约风险更大。建设项目需要谨慎的承保，包括确定借款人完成项目的能力，同时保持在预算内并按照建设计划按时完成。经济事件、供应链问题、劳动力市场中断，以及HTLF和我们或借款人控制之外的其他因素，可能会对受影响物业的未来现金流和市场价值产生负面影响。
由于合并协议和我们对HTLF的收购所考虑的交易，我们将记录与此类收购相关的商誉，如果商誉受损，我们的收益可能会受到重大影响。
根据现行会计方法，商誉并不摊销，而是至少每年进行一次减值测试，如果发生事件或情况变化导致报告单位的公允价值低于其账面价值，则应更频繁地进行减值测试。关于我们对HTLF的收购，我们将在该收购的公允价值金额中记录商誉。虽然我们预计不会计入减值费用，但如果我们得出结论认为该等商誉的一部分已减值，则该等减值金额的非现金费用将计入收益。
此外，HTLF还记录了大量的商誉。截至2023年12月31日，HTLF的商誉为5.76亿美元，约占其股东权益的30%。合并后，我们将承担HTLF的商誉，如果收购后5.76亿美元的全部或部分减值，我们将被要求从我们的收入中扣除该金额的非现金费用。商誉减值费用可能是由于我们的股票价格下跌或发生使负面财务结果复杂化的触发事件而引起的。此外，由于HTLF的大部分投资组合是由商业房地产贷款担保的，如果此类投资组合在不断恶化的房地产市场中被视为不那么有价值，我们可能需要在我们收购HTLF时记录减值。因此，在合并协议拟进行的交易(包括合并)及本公司与此相关的商誉记录后，如果该等商誉受损，吾等的收益可能会受到重大不利影响。
如果合并后的公司不能有效地管理其扩大的业务，合并后的公司未来的业绩可能会受到影响。
合并后，合并后公司的业务规模将大幅增长，超过我们或HTLF目前的业务规模。合并后的公司未来的成功将在一定程度上取决于其管理这一扩大业务的能力，这可能会给管理带来挑战，包括与管理和监测新业务以及相关增加的成本和复杂性有关的挑战。由于业务规模的大幅扩大，合并后的公司还可能面临政府当局更严格的审查。
此外，HTLF的银行附属公司(“HTLF银行”)是一家科罗拉多州特许的非成员银行，受联邦存款保险公司的主要联邦银行监管，而UMB Bank是，合并后公司的银行子公司将是一家受货币监理署(“OCC”)监管的全国性银行。因此，适用于HTLF银行和合并后公司的银行子公司的法律、法规和监管指导将在可能影响合并后公司运营的方式上有所不同。此外，UMB银行和HTLF银行关于其投资组合的内部政策可能会在每个债券发行者的持有限额、债券期限或信用风险偏好等因素上有所不同。因此，HTLF Bank的资产负债表上有合并后公司的银行子公司预计不会持有的资产，无论是基于监管监管或内部政策的差异，我们可能会同时或在合并完成后处置此类资产。在高利率环境中处置某些资产，如我们过去、目前和未来可能再次经历的情况，可能导致以与此类资产的估计账面价值不同的市场价格出售资产，并影响合并完成时的监管资本比率。此外，我们可能会用收益率较低的投资来取代此类处置资产，其中任何一项都可能影响我们未来的收益和股本回报率。
83
不能保证合并后的公司会成功，也不能保证它会实现预期的运营效率、成本节约或目前预期的合并带来的其他好处。
在合并悬而未决期间，我们和HTLF将受到业务不确定性和合同限制的影响。
合并对员工和客户影响的不确定性可能会对我们和HTLF产生不利影响。这些不确定性可能会削弱我们和HTLF在合并完成之前吸引、留住和激励关键人员的能力，并可能导致客户和其他与我们或HTLF打交道的人寻求改变与我们或HTLF的现有业务关系。此外，除若干例外情况外，吾等及汉能薄膜发电预期将同意在完成合并前于所有重大方面按照过往惯例经营各自业务，并预期吾等及汉能薄膜发电将同意不会采取可能导致吾等或汉能薄膜发电无法追求完成合并前可能出现的其他有利机会的某些行动。
与合并有关的诉讼可能会阻止或推迟合并的完成，或以其他方式对我们和HTLF的业务和运营产生负面影响。
我们和HTLF可能会产生与任何股东或与合并有关的股东诉讼的辩护或和解相关的费用。这类诉讼可能会对我们和HTLF的财务状况和运营结果产生不利影响，并可能阻止或推迟合并的完成。
合并将不会完成，除非满足或放弃重要条件，包括汉能薄膜发电股东批准合并协议，以及我们的股东批准股票发行和章程修正案。
必须满足或放弃合并协议中规定的条件才能完成合并。如果不符合条件或在适用法律的约束下放弃，合并将不会发生或将被推迟，而河北钢铁和我们各自可能会失去合并的部分或全部预期利益。
项目2.EQU的未登记销售富达证券及其收益的使用
下表列出了在截至2024年3月31日的三个月期间，公司或任何“关联买家”(根据交易法第10b-18(A)(3)条的定义)购买我们普通股的相关信息。
发行人购买股权证券
期间 |
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购买的股份(或单位)总数(1) |
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每股(或单位)平均支付价格 |
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作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股份(或单位)总数(2) |
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可购买的股份(或单位)的最大数量(或近似美元价值) 在计划或方案下 |
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2024年1月1日-1月31日 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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1,000,000 |
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2024年2月1日至2月29日 |
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91,377 |
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82.48 |
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— |
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1,000,000 |
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2024年3月1日至3月31日 |
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— |
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— |
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— |
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1,000,000 |
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总计 |
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91,377 |
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$ |
82.48 |
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— |
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(1)包括根据本公司以股份为基础的激励计划获得的股份。根据公司股票激励计划的条款，公司接受为履行与股权补偿相关的预扣税款义务而交出的以前拥有的普通股。这些购买不计入根据回购授权可供购买的股票的最大价值。
(2)包括根据董事会批准的回购授权(S)收购的股份。
2023年7月25日，公司宣布了回购最多100万股普通股的计划，该计划于2024年4月30日终止。2024年4月30日，该公司宣布了一项回购计划，最多
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100万股普通股，将于2025年4月29日终止。除通过回购授权外，公司没有进行任何回购，但确实根据公司的基于股份的激励计划收购了股份。该公司目前没有进行回购。未来，它可能会决定恢复回购。根据回购授权进行的所有股票购买都应在根据《交易法》颁布的第10b-18条规则的范围内。如果公司在购买自己的普通股时，满足规则的方式、时间和数量条件，则规则10b-18为在特定日期购买提供了安全港。
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第六项。展品
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3.1 |
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重述的公司章程(通过参考公司截至2006年3月31日的季度报告10-Q表的附件3.1并入，并于2006年5月9日提交给证券交易委员会)。 |
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3.2 |
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章程，自2023年4月13日修订(通过引用本公司日期为2023年4月13日的8-K表格当前报告的附件3.1并入，并于2023年4月13日提交给委员会)。 |
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31.1 |
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根据萨班斯-奥克斯利法案第302条提交的首席执行官认证。 |
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31.2 |
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根据此处提交的《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的CFO认证。 |
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32.1 |
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根据此处提交的《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的首席执行官认证。 |
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32.2 |
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根据此处提交的《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的CFO认证。 |
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101.INS |
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Inline DatabRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其BEP标签嵌入Inline DatabRL文档中。 |
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101.SCH |
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嵌入Linkbase文档的内联XBRL分类扩展架构。 |
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104 |
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截至2024年3月31日的季度10-Q表格封面，格式为iBEP。 |
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登录解决方案
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。
UMB金融公司 |
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/s/ David C. Odgers |
David C. Odgers |
首席会计官 |
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日期：2024年5月7日 |
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