附录 99.3
黑曜石能源有限公司
合并资产负债表
|
|
|
|
截至目前 |
|
|||||
（百万加元，未经审计） |
|
注意 |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
现金 |
|
|
|
$ |
0.3 |
|
|
$ |
0.5 |
|
应收账款 |
|
|
|
|
83.2 |
|
|
|
70.0 |
|
风险管理 |
|
7 |
|
|
8.3 |
|
|
|
11.3 |
|
预付费用和其他 |
|
|
|
|
14.3 |
|
|
|
12.8 |
|
|
|
|
|
|
106.1 |
|
|
|
94.6 |
|
非当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
不动产、厂房和设备 |
|
3 |
|
|
2,002.8 |
|
|
|
1,944.0 |
|
风险管理 |
|
7 |
|
|
- |
|
|
|
1.0 |
|
递延所得税 |
|
11 |
|
|
206.5 |
|
|
|
210.8 |
|
|
|
|
|
|
2,209.3 |
|
|
|
2,155.8 |
|
总资产 |
|
|
|
$ |
2,315.4 |
|
|
$ |
2,250.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
应付账款和应计负债 |
|
|
|
$ |
206.5 |
|
|
$ |
193.5 |
|
长期债务的当前部分 |
|
4 |
|
|
- |
|
|
|
2.0 |
|
租赁负债的流动部分 |
|
5 |
|
|
1.8 |
|
|
|
1.9 |
|
目前拨备的部分 |
|
6 |
|
|
26.1 |
|
|
|
32.1 |
|
风险管理 |
|
7 |
|
|
1.5 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
|
|
|
235.9 |
|
|
|
230.0 |
|
非当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
长期债务 |
|
4 |
|
|
277.6 |
|
|
|
218.0 |
|
租赁负债 |
|
5 |
|
|
5.8 |
|
|
|
6.1 |
|
规定 |
|
6 |
|
|
148.3 |
|
|
|
149.9 |
|
其他非流动负债 |
|
|
|
|
2.1 |
|
|
|
2.6 |
|
|
|
|
|
|
669.7 |
|
|
|
606.6 |
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股东资本 |
|
9 |
|
|
2,166.3 |
|
|
|
2,175.1 |
|
其他储备 |
|
|
|
|
102.9 |
|
|
|
104.1 |
|
赤字 |
|
|
|
|
(623.5 |
) |
|
|
(635.4 |
) |
|
|
|
|
|
1,645.7 |
|
|
|
1,643.8 |
|
负债和股东权益总额 |
|
|
|
$ |
2,315.4 |
|
|
$ |
2,250.4 |
|
后续事件（注4和7）
承付款和或有开支（注12）
见未经审计的中期合并财务报表的附注。
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合并财务报表 1 |
黑曜石能源有限公司
合并收益表
|
|
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
（百万加元，每股金额除外，未经审计） |
|
注意 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
生产收入 |
|
8 |
|
$ |
177.3 |
|
|
$ |
180.9 |
|
手续费 |
|
8 |
|
|
3.9 |
|
|
|
3.6 |
|
特许权使用费 |
|
|
|
|
(22.0 |
) |
|
|
(25.1 |
) |
销售从第三方购买的商品 |
|
|
|
|
3.8 |
|
|
|
5.4 |
|
|
|
|
|
|
163.0 |
|
|
|
164.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
其他收入 |
|
8 |
|
|
2.1 |
|
|
|
1.9 |
|
政府退役援助 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(0.4 |
) |
风险管理收益（亏损） |
|
7 |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
7.6 |
|
|
|
|
|
|
164.6 |
|
|
|
173.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
开支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
正在运营 |
|
|
|
|
49.3 |
|
|
|
49.0 |
|
运输 |
|
|
|
|
12.3 |
|
|
|
9.7 |
|
从第三方购买的商品 |
|
|
|
|
3.3 |
|
|
|
4.6 |
|
一般和行政 |
|
|
|
|
5.5 |
|
|
|
4.8 |
|
基于股份的薪酬 |
|
10 |
|
|
9.0 |
|
|
|
2.2 |
|
损耗、折旧和减值 |
|
3 |
|
|
55.9 |
|
|
|
51.7 |
|
融资 |
|
4 |
|
|
12.0 |
|
|
|
11.7 |
|
风险管理损失 |
|
7 |
|
|
0.6 |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
|
|
0.5 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
148.4 |
|
|
|
133.7 |
|
税前收入 |
|
|
|
|
16.2 |
|
|
|
40.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税支出 |
|
11 |
|
|
4.3 |
|
|
|
9.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
净收益和综合收益 |
|
|
|
$ |
11.9 |
|
|
$ |
30.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
每股净收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
|
|
$ |
0.15 |
|
|
$ |
0.37 |
|
稀释 |
|
|
|
$ |
0.15 |
|
|
$ |
0.36 |
|
加权平均已发行股数（百万） |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
9 |
|
|
77.3 |
|
|
|
82.0 |
|
稀释 |
|
9 |
|
|
80.3 |
|
|
|
83.9 |
|
见未经审计的中期合并财务报表的附注。
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合并财务报表 2 |
黑曜石能源有限公司
合并现金流量表
|
|
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
（百万加元，未经审计） |
|
注意 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
|
|
|
$ |
11.9 |
|
|
$ |
30.5 |
|
损耗、折旧和减值 |
|
3 |
|
|
55.9 |
|
|
|
51.7 |
|
融资 |
|
4 |
|
|
5.3 |
|
|
|
5.4 |
|
基于股份的薪酬 |
|
10 |
|
|
2.1 |
|
|
|
2.1 |
|
未实现的风险管理收益（亏损） |
|
7 |
|
|
5.0 |
|
|
|
(5.0 |
) |
递延所得税支出 |
|
11 |
|
|
4.3 |
|
|
|
9.7 |
|
政府退役援助 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
0.4 |
|
退役支出 |
|
6 |
|
|
(10.1 |
) |
|
|
(8.7 |
) |
繁琐的办公室租赁和解协议 |
|
6 |
|
|
(2.3 |
) |
|
|
(2.3 |
) |
限制性股的结算 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(4.6 |
) |
非现金营运资本的变化 |
|
|
|
|
(13.4 |
) |
|
|
(6.6 |
) |
|
|
|
|
|
58.7 |
|
|
|
72.6 |
|
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
资本支出 |
|
3 |
|
|
(114.3 |
) |
|
|
(107.1 |
) |
非现金营运资本的变化 |
|
|
|
|
11.2 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
|
|
|
(103.1 |
) |
|
|
(105.6 |
) |
筹资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
长期债务增加 |
|
4 |
|
|
60.0 |
|
|
|
34.0 |
|
偿还优先无抵押票据 |
|
4 |
|
|
(3.2 |
) |
|
|
- |
|
已支付的融资费用 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(0.6 |
) |
租赁负债结算 |
|
5 |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(1.1 |
) |
已行使薪酬计划 |
|
|
|
|
(1.6 |
) |
|
|
- |
|
回购普通股 |
|
9 |
|
|
(10.5 |
) |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
44.2 |
|
|
|
32.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物的变化 |
|
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.7 |
) |
现金和现金等价物，期初 |
|
|
|
|
0.5 |
|
|
|
0.8 |
|
现金和现金等价物，期末 |
|
|
|
$ |
0.3 |
|
|
$ |
0.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
补充信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
已支付的现金利息 |
|
|
|
$ |
10.2 |
|
|
$ |
10.1 |
|
见未经审计的中期合并财务报表的附注。
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合并财务报表 3 |
黑曜石能源有限公司
股东权益变动表
（百万加元，未经审计） |
|
注意 |
|
股东资本 |
|
|
其他 |
|
|
赤字 |
|
|
总计 |
|
||||
2024 年 1 月 1 日的余额 |
|
|
|
$ |
2,175.1 |
|
|
$ |
104.1 |
|
|
$ |
(635.4 |
) |
|
$ |
1,643.8 |
|
净收益和综合收益 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
11.9 |
|
|
|
11.9 |
|
基于股份的薪酬 |
|
10 |
|
|
- |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
- |
|
|
|
2.1 |
|
在行使股权薪酬计划时发布 |
|
9 |
|
|
1.7 |
|
|
|
(3.3 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1.6 |
) |
回购股票以供注销 |
|
9 |
|
|
(10.5 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(10.5 |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
|
|
|
$ |
2,166.3 |
|
|
$ |
102.9 |
|
|
$ |
(623.5 |
) |
|
$ |
1,645.7 |
|
（百万加元，未经审计） |
|
注意 |
|
股东资本 |
|
|
其他 |
|
|
赤字 |
|
|
总计 |
|
||||
2023 年 1 月 1 日的余额 |
|
|
|
$ |
2,221.9 |
|
|
$ |
101.2 |
|
|
$ |
(743.4 |
) |
|
$ |
1,579.7 |
|
净收益和综合收益 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
30.5 |
|
|
|
30.5 |
|
基于股份的薪酬 |
|
10 |
|
|
- |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
- |
|
|
|
2.1 |
|
在行使股权薪酬计划时发布 |
|
9 |
|
|
- |
|
|
|
(4.6 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(4.6 |
) |
截至2023年3月31日的余额 |
|
|
|
$ |
2,221.9 |
|
|
$ |
98.7 |
|
|
$ |
(712.9 |
) |
|
$ |
1,607.7 |
|
见未经审计的中期合并财务报表的附注。
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合并财务报表 4 |
未经审计的中期合并财务报表附注
（除注7中的普通股数量、每股金额、百分比和各种数字外，所有表格金额均以百万加元为单位）
1。黑曜石能量的结构
Obsidian Energy Ltd.（“黑曜石能源”，“公司”，“我们” 或 “我们的”）是一家勘探和生产公司，受加拿大艾伯塔省法律管辖。该公司的注册办公室位于加拿大艾伯塔省卡尔加里西南第九大道207号200套房 T2P 1K3。该公司在一个细分市场运营，直接勘探、开发和持有加拿大西部沉积盆地的石油和天然气物业及相关生产基础设施的权益，也可以通过投资持有此类权益的子公司的证券。Obsidian Energy的资产组合是在企业层面管理的，而不是由单独的运营部门或业务部门管理的。公司在企业层面评估我们的财务业绩，资源分配决策是在项目基础上对我们的资产组合做出的，不考虑项目的地理位置。Obsidian Energy拥有石油和天然气资产，或直接或间接经营Obsidian Energy剩余石油和天然气业务的实体的100％股权。
2。列报依据和合规声明
a) 演示基础
未经审计的简明中期合并财务报表（“中期合并财务报表”）包括Obsidian Energy及其全资子公司的账目。收购房产的业绩包含在截止日期之后Obsidian Energy报告的业绩中，出售的房产的业绩将包括在截止日期之前。
合并后，所有公司间余额、交易、收入和支出均被抵消。
b) 合规声明
这些中期合并财务报表是根据国际会计准则第34号 “中期财务报告” 编制的，因此不包含Obsidian Energy年度经审计的合并财务报表中包含的所有披露。这些财务报表应与Obsidian Energy截至2023年12月31日止年度的经审计的年度合并财务报表一起阅读。除下文所述外，这些中期合并财务报表是使用截至2023年12月31日止年度的年度合并财务报表中相同的会计政策编制的。国际会计准则理事会发布了对国际会计准则第1号 “财务报表列报” 的修正案，内容涉及：将负债归类为流动或非流动负债，该修正案适用于自2024年1月1日或之后开始的年度期间。该修正案明确指出，应根据报告期结束时存在的权利将负债归类为流动负债或非流动负债。对IAS 1的这些修正没有对公司的财务报表产生重大影响。
除普通股数量、每股金额、百分比和其他数字外，所有表格金额均以百万加元为单位。
这些中期合并财务报表已于 2024 年 5 月 1 日由董事会批准发布。
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合并财务报表附注 5 |
3。财产、厂房和设备（“PP&E”）
石油和天然气资产/设施、公司资产
成本 |
|
三个月已结束 |
|
|
年终了 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
11,223.8 |
|
|
$ |
10,931.7 |
|
资本支出 |
|
|
114.3 |
|
|
|
292.5 |
|
财产收购 |
|
|
- |
|
|
|
0.6 |
|
网络停用变更 |
|
|
0.4 |
|
|
|
(1.0 |
) |
期末余额 |
|
$ |
11,338.5 |
|
|
$ |
11,223.8 |
|
累计损耗和折旧 |
|
三个月已结束 |
|
|
年终了 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
9,287.0 |
|
|
$ |
9,079.4 |
|
损耗和折旧 |
|
|
54.6 |
|
|
|
204.9 |
|
减值 |
|
|
0.9 |
|
|
|
2.7 |
|
期末余额 |
|
$ |
9,342.5 |
|
|
$ |
9,287.0 |
|
|
|
|
|
|
截至目前 |
|
||
账面净值 |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
总计 |
|
$ |
1,996.0 |
|
|
$ |
1,936.8 |
|
使用权资产
下表包含使用权资产类别的明细。
成本 |
|
三个月已结束 |
|
|
年终了 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
31.1 |
|
|
$ |
25.8 |
|
补充 |
|
|
- |
|
|
|
5.3 |
|
期末余额 |
|
$ |
31.1 |
|
|
$ |
31.1 |
|
累计摊销 |
|
三个月已结束 |
|
|
年终了 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
23.9 |
|
|
$ |
20.5 |
|
摊销 |
|
|
0.4 |
|
|
|
3.4 |
|
期末余额 |
|
$ |
24.3 |
|
|
$ |
23.9 |
|
|
|
|
|
|
截至目前 |
|
||
账面净值 |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
总计 |
|
$ |
6.8 |
|
|
$ |
7.2 |
|
PP&E 总计
包括石油和天然气资产/设施、公司资产和使用权资产在内的PP&E总额如下：
|
|
|
|
|
截至目前 |
|
||
PP&E |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
石油和天然气资产/设施、公司资产 |
|
$ |
1,996.0 |
|
|
$ |
1,936.8 |
|
使用权资产 |
|
|
6.8 |
|
|
|
7.2 |
|
总计 |
|
$ |
2,002.8 |
|
|
$ |
1,944.0 |
|
2024年3月31日，公司完成了一项评估，以确定是否存在减值或减值逆转指标。我们的Cardium、Peace River和Viking现金生成单位（“CGU”）没有发现任何指标。
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合并财务报表附注 6 |
在2024年第一季度，由于该地区的退役支出，我们的传统CGU记录了90万美元的减值（2023年至10万美元）。Legacy CGU没有可收回的金额，因为我们的退役负债的此类变动每期都计入支出。
4。长期债务
|
|
|
|
|
截至目前 |
|
||
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
银团信贷额度 |
|
$ |
167.5 |
|
|
$ |
107.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
高级无抵押票据 |
|
|
|
|
|
|
||
11.95% 1.174 亿美元，2027 年 7 月 27 日到期 |
|
|
114.2 |
|
|
|
117.4 |
|
总计 |
|
|
281.7 |
|
|
|
224.9 |
|
优先无抵押票据的未摊销折扣 |
|
|
(1.5 |
) |
|
|
(1.6 |
) |
递延融资成本 |
|
|
(2.6 |
) |
|
|
(3.3 |
) |
长期债务总额 |
|
$ |
277.6 |
|
|
$ |
220.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
当前部分 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
2.0 |
|
非流动部分 |
|
$ |
277.6 |
|
|
$ |
218.0 |
|
该公司拥有基于储备的银团信贷额度，需要每半年重新确定一次借款基础。作为我们半年度借款基础重新确定（通常在每年的5月和11月完成）的一部分，银团信贷额度下的可用总额为2.60亿美元，在2024年3月31日之后有所增加，之前为2.40亿美元。当时，银团信贷额度的循环期和到期日分别延长至2025年5月31日和2026年5月31日。
截至2024年3月31日，该公司的未偿还优先无抵押票据总额为1.142亿美元，将于2027年7月27日到期。在2024年第一季度，除了下文概述的回购要约外，公司在公开市场上以每1,000美元本金1,016美元的平均价格回购了本金120万澳元的优先无抵押票据以进行注销。优先无担保票据最初以每1,000美元本金980美元的价格发行，总收益为1.25亿美元，利率为11.95％。优先无抵押票据是Obsidian Energy的直接优先无抵押债务，排名等于公司当前和未来的所有其他优先无抵押债务。
作为优先无抵押票据条款的一部分，在某些情况下，公司必须根据截至6月30日的六个月的自由现金流（通常在8月发行）和截至12月31日的六个月的自由现金流（通常在8月发行），以每1,000美元本金1,030美元的价格提出回购要约，总金额为6,380万美元（“回购要约”）（“回购要约”），三月）。还必须满足公司银团信贷额度下的最低可用流动性阈值和预计杠杆比率，才能继续进行回购要约。公司于2024年3月完成了本金200万美元优先无抵押票据的回购要约。
截至2024年3月31日，未偿还的信用证总额为490万美元（2023年12月31日为490万美元），这减少了我们银团信贷额度中原本可以提取的金额。
融资费用包括以下内容：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
利息 |
|
$ |
6.7 |
|
|
$ |
6.3 |
|
退役责任的增加 |
|
|
4.2 |
|
|
|
4.4 |
|
办公室租赁拨款的增加 |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.3 |
|
优先无抵押票据折扣的增加 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
租赁负债的增加 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
回购优先无抵押票据亏损 |
|
|
0.1 |
|
|
|
- |
|
递延融资成本 |
|
|
0.6 |
|
|
|
0.5 |
|
融资 |
|
$ |
12.0 |
|
|
$ |
11.7 |
|
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合并财务报表附注 7 |
5。租赁负债
合并资产负债表中包含的租赁负债总额如下：
|
|
三个月已结束 |
|
|
年终了 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
8.0 |
|
|
$ |
6.0 |
|
补充 |
|
|
- |
|
|
|
5.3 |
|
增积费 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.4 |
|
租赁付款 |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(3.7 |
) |
期末余额 |
|
$ |
7.6 |
|
|
$ |
8.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
当前部分 |
|
$ |
1.8 |
|
|
$ |
1.9 |
|
非流动部分 |
|
$ |
5.8 |
|
|
$ |
6.1 |
|
6。规定
|
|
截至目前 |
|
|||||
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
退役责任 |
|
$ |
167.1 |
|
|
$ |
172.6 |
|
办公室租赁条款（现有） |
|
|
7.3 |
|
|
|
9.4 |
|
总计 |
|
$ |
174.4 |
|
|
$ |
182.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
当前部分 |
|
$ |
26.1 |
|
|
$ |
32.1 |
|
非流动部分 |
|
$ |
148.3 |
|
|
$ |
149.9 |
|
退役责任
2024年3月31日，退役负债是通过应用2.0％（2023年12月31日-2.0％）的通货膨胀系数来确定的，并使用信用调整后的利率对膨胀金额进行贴现，该利率为基础资产的预期使用寿命（目前为未来50年）的10.0％（2023年12月31日至10.0％）。截至2024年3月31日，按未贴现、未膨胀计算，退役负债总额为5.834亿美元（2023年12月31日为5.789亿美元）。
退役责任的变动如下：
|
|
三个月已结束 |
|
|
年终了 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
172.6 |
|
|
$ |
182.3 |
|
增加的净负债 (1) |
|
|
0.2 |
|
|
|
1.3 |
|
因估计数变动而增加 (减少) |
|
|
0.2 |
|
|
|
(2.3 |
) |
负债已结算 |
|
|
(10.1 |
) |
|
|
(26.6 |
) |
政府退役援助 |
|
|
- |
|
|
|
0.4 |
|
增积费 |
|
|
4.2 |
|
|
|
17.5 |
|
期末余额 |
|
$ |
167.1 |
|
|
$ |
172.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
当前部分 |
|
$ |
18.8 |
|
|
$ |
23.4 |
|
非流动部分 |
|
$ |
148.3 |
|
|
$ |
149.2 |
|
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合并财务报表附注 8 |
办公室租赁条款
办公室租赁准备金代表未来某些办公租赁付款中非租赁部分的净现值。办公室租赁条款是通过在截至2025年1月的租赁合同的剩余期限内适用6.5％（2023年12月31日为6.5％）的资产特定信用调整贴现率来确定的。
办公室租赁条款的变动如下：
|
|
三个月已结束 |
|
|
年终了 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
9.4 |
|
|
$ |
17.5 |
|
定居点 |
|
|
(2.3 |
) |
|
|
(9.0 |
) |
增积费 |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.9 |
|
期末余额 |
|
$ |
7.3 |
|
|
$ |
9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
当前部分 |
|
$ |
7.3 |
|
|
$ |
8.7 |
|
非流动部分 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
0.7 |
|
7。风险管理
金融工具包括现金、应收账款、衍生金融工具的公允价值、应付账款和应计负债以及长期债务。截至2024年3月31日，这些金融工具的公允价值接近其账面金额。
所有未偿还的金融商品相关合约的公允价值反映在合并资产负债表上，该期间的变化作为未实现的收益或亏损记入收入。
在2024年3月31日和2023年12月31日，唯一以公允价值计量的经常性资产或负债是风险管理资产和负债，其估值基于 “二级投入”，即非活跃市场的报价，或基于资产或负债的可观测价格。
下表核对了未偿还金融工具公允价值的变化：
风险管理资产（负债） |
|
三个月已结束 |
|
|
年终了 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
11.8 |
|
|
$ |
6.2 |
|
金融工具的未实现收益（亏损）： |
|
|
|
|
|
|
||
石油 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
- |
|
天然气 |
|
|
(4.0 |
) |
|
|
6.1 |
|
电力 |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
期末公允价值总额 |
|
$ |
6.8 |
|
|
$ |
11.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流动资产部分 |
|
$ |
8.3 |
|
|
$ |
11.3 |
|
流动负债部分 |
|
|
(1.5 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
非流动资产部分 |
|
|
- |
|
|
|
1.0 |
|
非流动负债部分 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
截至2024年3月31日，黑曜石能源有以下未偿还金融工具。公允价值是使用外部交易对手信息确定的，并将其与可观察的市场数据进行比较。公司通过执行交易对手风险程序来限制我们的信用风险，其中包括仅与我们的银团信贷额度内的机构或信用评级高的公司进行交易，以及在某些情况下获得财务担保。
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合并财务报表附注 9 |
|
名义上的 |
剩余的 |
价格 |
|
公允价值 |
|
|
石油 |
|
|
|
|
|
|
|
WCS 差速器 |
750 磅/天 |
2024 年 4 月至 2024 年 6 月 |
(18.80 美元) /桶 |
|
$ |
(0.1 |
) |
WTI Swap |
3,500 桶/天 |
2024 年 4 月 |
109.84 美元/桶 |
|
|
(0.2 |
) |
WTI 项圈 |
500 磅/天 |
2024 年 4 月 |
108.45美元/桶-114.50美元/桶 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AECO |
|
|
|
|
|
|
|
AECO Swap |
43,365 mcf/d |
2024 年 4 月-2024 年 10 月 |
2.52 美元/立方英尺 |
|
|
6.7 |
|
AECO Swap |
14,929 mcf/d |
2024 年 11 月至 2025 年 3 月 |
3.74 美元/立方英尺 |
|
|
1.3 |
|
AECO 项圈 |
4,976 立方英尺/天 |
2024 年 11 月至 2025 年 3 月 |
3.43 美元/立方英尺-4.11美元/立方英尺 |
|
|
0.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
电力 |
|
|
|
|
|
|
|
电源交换 |
144 兆瓦时/天 |
2024 年 4 月至 12 月 |
92.83 美元/兆瓦时 |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
|
|
|
$ |
6.8 |
|
2024年3月31日之后，公司签订了以下额外金融工具：
|
名义上的 |
剩余的 |
价格 |
石油 |
|
|
|
WTI 互换 |
2,208 桶/天 |
2024 年 4 月 |
117.23 美元/桶 |
WTI 项圈 |
2,125 桶/天 |
2024 年 4 月 |
110.49美元/桶-117.57美元/桶 |
WTI 项圈 |
750 磅/天 |
2024 年 5 月 |
112.30 美元/桶-118.38 美元/桶 |
WTI 互换 |
1,000 桶/天 |
2024 年 5 月 |
113.72 美元/桶 |
合并损益表收益中风险管理的组成部分如下：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
已实现 |
|
|
|
|
|
|
||
天然气合约收益的结算 |
|
$ |
3.8 |
|
|
$ |
2.6 |
|
已实现的风险管理收益总额 |
|
$ |
3.8 |
|
|
$ |
2.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
未实现 |
|
|
|
|
|
|
||
石油合约损失 |
|
$ |
(0.3 |
) |
|
$ |
(0.1 |
) |
天然气合约收益（亏损） |
|
|
(4.0 |
) |
|
|
5.1 |
|
未实现的风险管理收益（亏损）总额 |
|
|
(4.3 |
) |
|
|
5.0 |
|
风险管理收益（亏损） |
|
$ |
(0.5 |
) |
|
$ |
7.6 |
|
合并损益表支出中风险管理的组成部分如下：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
已实现 |
|
|
|
|
|
|
||
电力合同收益的结算 |
|
$ |
0.1 |
|
|
$ |
- |
|
已实现的风险管理收益总额 |
|
$ |
0.1 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
未实现 |
|
|
|
|
|
|
||
电力合同损失 |
|
$ |
(0.7 |
) |
|
$ |
- |
|
未实现的风险管理损失总额 |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
- |
|
风险管理损失 |
|
$ |
(0.6 |
) |
|
$ |
- |
|
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合并财务报表附注 10 |
市场风险
Obsidian Energy面临石油和天然气业务固有的正常市场风险，包括但不限于大宗商品价格风险、外币汇率风险、信用风险、利率风险、流动性风险、供应成本风险和气候变化风险。公司力求通过各种业务流程和管理控制以及不时使用金融工具来降低这些风险。
与公司截至2023年12月31日止年度的年度经审计的合并财务报表中讨论的风险相比，这些风险没有重大变化。
8。收入和其他收入
公司的重要收入来源包括以下内容：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
石油 |
|
$ |
149.4 |
|
|
$ |
141.5 |
|
液化天然气 |
|
|
12.8 |
|
|
|
14.3 |
|
天然气 |
|
|
15.1 |
|
|
|
25.1 |
|
生产收入 |
|
|
177.3 |
|
|
|
180.9 |
|
手续费 |
|
|
3.9 |
|
|
|
3.6 |
|
石油和天然气销售 |
|
|
181.2 |
|
|
|
184.5 |
|
其他收入 |
|
|
2.1 |
|
|
|
1.9 |
|
石油和天然气销售和其他收入 |
|
$ |
183.3 |
|
|
$ |
186.4 |
|
9。股东权益
i) 已发行
股东资本 |
|
普通股 |
|
|
金额 |
|
||
余额，2022 年 12 月 31 日 |
|
|
82,442,210 |
|
|
$ |
2,221.9 |
|
根据股权补偿计划发行 (1) |
|
|
229,963 |
|
|
|
0.6 |
|
回购普通股以供取消 |
|
|
(5,083,635 |
) |
|
|
(47.4 |
) |
余额，2023 年 12 月 31 日 |
|
|
77,588,538 |
|
|
|
2,175.1 |
|
根据股权薪酬计划发行 (1) |
|
|
176,953 |
|
|
|
1.7 |
|
回购普通股以供取消 |
|
|
(1,050,000 |
) |
|
|
(10.5 |
) |
余额，2024 年 3 月 31 日 |
|
|
76,715,491 |
|
|
$ |
2,166.3 |
|
根据我们向股东返还资本的计划，我们在2024年第一季度向多伦多证券交易所续订了发行人的正常出价（“NCIB”）。根据NCIB进行的收购将需要有6500万美元的流动性并遵守我们目前的信贷额度的条款。在2024年第一季度，公司使用了NCIB，从而回购和取消了1,05万股普通股，平均价格为每股9.94美元，总对价为1,050万美元。支付的总对价包括佣金和费用，记录为股东权益的减少。
ii) 每股收益-基本收益和摊薄后收益
用于计算每股金额的加权平均股票数量如下：
|
截至3月31日的三个月 |
|
||||
平均已发行股数（百万） |
2024 |
|
2023 |
|
||
基本 |
|
77.3 |
|
|
82.0 |
|
稀释影响 (1) |
|
3.0 |
|
|
1.9 |
|
稀释 |
|
80.3 |
|
|
83.9 |
|
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合并财务报表附注 11 |
10。基于股份的薪酬
基于股份的薪酬支出涉及根据公司股票期权计划（“期权计划”）授予的期权（“期权计划”）、根据限制和绩效股票单位计划（“RPSU计划”）授予的限制性股票单位（“RPSU”）、根据非国债激励奖励计划（“NTIP”）授予的限制性奖励、根据递延股份单位计划（“DSU 计划”）授予的递延股份单位（“DSU”）以及根据RPSU计划授予的绩效份额单位（“PSU”）。
DSU、PSU和NTIP遵循负债会计法，即资产负债日的股价变动导致按市值计价的估值。单位或奖励的结算，可以是现金或股票的形式，只有在归属时才会发生。期权和RSU遵循权益会计法，即期权或单位的公允价值在授予日计算，并在预期寿命内计费，因为这些计划通常以股票结算。
基于股份的薪酬包括以下内容：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
DSU |
|
$ |
4.4 |
|
|
$ |
(0.7 |
) |
PSU |
|
|
1.6 |
|
|
|
0.4 |
|
NTIP |
|
|
0.9 |
|
|
|
0.4 |
|
现金结算的股份激励计划 |
|
$ |
6.9 |
|
|
$ |
0.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
RSU |
|
$ |
1.7 |
|
|
$ |
1.8 |
|
选项 |
|
|
0.4 |
|
|
|
0.3 |
|
股权结算的股份激励计划 |
|
|
2.1 |
|
|
|
2.1 |
|
基于股份的薪酬 |
|
$ |
9.0 |
|
|
$ |
2.2 |
|
截至2024年3月31日，在计算DSU、NTIP和PSU债务的公允价值时使用的股价为每股11.18美元（2023年至8.63美元）。
限制和绩效共享单位计划
RPSU 计划下的限制性股票单位补助
Obsidian Energy根据RPSU计划向RSU提供补助金，根据该计划，员工获得的对价会根据公司在多伦多证券交易所（“TSX”）的股价而波动。对价可以采取在公开市场上购买的现金或股票的形式，也可以是从财政部发行。
RSU（等值股票数量） |
|
三个月已结束 |
|
|
年终了 |
|
||
未付，期初 |
|
|
1,290,042 |
|
|
|
874,130 |
|
已授予 |
|
|
678,020 |
|
|
|
991,860 |
|
既得 (1) |
|
|
(338,804 |
) |
|
|
(541,357 |
) |
被没收 |
|
|
(4,575 |
) |
|
|
(34,591 |
) |
期末未付 |
|
|
1,624,683 |
|
|
|
1,290,042 |
|
在此期间授予的限制性股票单位的公允价值和加权平均假设如下：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
授予的限制性股票的平均公允价值（每个 RSU） |
|
$ |
9.64 |
|
|
$ |
9.79 |
|
RSU 的预期寿命（年） |
|
|
3.0 |
|
|
|
2.6 |
|
预期没收率 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.1 |
% |
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合并财务报表附注 12 |
RPSU 计划下的绩效份额单位补助
RPSU计划允许黑曜石能源向公司员工发放PSU。
由于PSU以现金结算，因此PSU在我们的合并资产负债表上被归类为负债。PSU负债根据公司在每个期末在多伦多证券交易所的股价波动。只有在 PSU 归属时，员工才会得到考虑。
PSU（等值股票数量） |
|
三个月已结束 |
|
|
年终了 |
|
||
未付，期初 |
|
|
896,690 |
|
|
|
949,040 |
|
已授予 |
|
|
271,940 |
|
|
|
239,360 |
|
既得 (1) |
|
|
(532,720 |
) |
|
|
(291,710 |
) |
期末未付 |
|
|
635,910 |
|
|
|
896,690 |
|
|
|
截至目前 |
|
|||||
PSU 的责任 |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
当前 |
|
$ |
2.1 |
|
|
$ |
9.8 |
|
非当前 |
|
|
2.1 |
|
|
|
2.6 |
|
总计 |
|
$ |
4.2 |
|
|
$ |
12.4 |
|
股票期权计划
Obsidian Energy有一项股票期权计划，允许公司向高管、员工、董事和其他服务提供商发行收购普通股的期权（“期权”）。
|
|
三个月已结束 |
|
|
年终了 |
|
||||||||||
选项 |
|
的数量 |
|
|
加权平均值 |
|
|
的数量 |
|
|
加权平均值 |
|
||||
未付，期初 |
|
|
2,305,489 |
|
|
$ |
3.30 |
|
|
|
2,274,672 |
|
|
$ |
2.30 |
|
已授予 |
|
|
336,210 |
|
|
|
9.65 |
|
|
|
260,780 |
|
|
|
10.32 |
|
已锻炼 (1) |
|
|
(10,000 |
) |
|
|
1.99 |
|
|
|
(229,963 |
) |
|
|
1.42 |
|
期末未付 |
|
|
2,631,699 |
|
|
$ |
4.11 |
|
|
|
2,305,489 |
|
|
$ |
3.30 |
|
可行使，期末 |
|
|
1,140,415 |
|
|
$ |
2.64 |
|
|
|
1,064,115 |
|
|
$ |
2.02 |
|
在此期间授予的期权的公允价值和加权平均假设如下：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
授予的期权的平均公允价值（每份期权） |
|
$ |
9.65 |
|
|
$ |
6.34 |
|
预期波动率 |
|
|
76.7 |
% |
|
|
82.4 |
% |
期权的预期寿命（年） |
|
|
4.5 |
|
|
|
3.9 |
|
预期没收率 |
|
|
0.2 |
% |
|
|
0.2 |
% |
非国库激励奖励计划
NTIP允许黑曜石能源向公司员工发放NTIP限制性奖励。
由于NTIP限制性奖励以现金结算，因此NTIP债务在我们的合并资产负债表中被归类为负债。NTIP债务根据公司在每个期末在多伦多证券交易所的股价而波动。只有当NTIP限制性奖励授予时，员工才会获得对价。
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合并财务报表附注 13 |
NTIP 限制性奖励 |
|
三个月已结束 |
|
|
年终了 |
|
||
未付，期初 |
|
|
328,994 |
|
|
|
689,228 |
|
既得 (1) |
|
|
(733 |
) |
|
|
(344,074 |
) |
被没收 |
|
|
(999 |
) |
|
|
(16,160 |
) |
期末未付 |
|
|
327,262 |
|
|
|
328,994 |
|
|
|
截至目前 |
|
|||||
NTIP 责任 |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
当前 |
|
$ |
3.6 |
|
|
$ |
2.7 |
|
总计 |
|
$ |
3.6 |
|
|
$ |
2.7 |
|
递延股份单位计划
DSU计划允许公司仅向非雇员董事授予DSU。
由于DSU以现金结算，因此DSU计划在我们的合并资产负债表上被归类为负债。DSU负债根据公司在每个期末在多伦多证券交易所的股价波动。非雇员董事只有在从董事会退休后赎回DSU时才能获得对价，而不是在此日期之前，对价基于多伦多证券交易所普通股的交易量加权平均交易价格。
递延股份单位 |
|
三个月已结束 |
|
|
年终了 |
|
||
未付，期初 |
|
|
1,893,280 |
|
|
|
1,811,245 |
|
已授予 |
|
|
18,269 |
|
|
|
82,035 |
|
期末未付 |
|
|
1,911,549 |
|
|
|
1,893,280 |
|
|
|
截至目前 |
|
|||||
DSU 责任 |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
当前 |
|
$ |
21.5 |
|
|
$ |
17.1 |
|
总计 |
|
$ |
21.5 |
|
|
$ |
17.1 |
|
截至2024年3月31日，公司没有可赎回的未偿还存款股份。
11。递延所得税资产
|
|
三个月已结束 |
|
|
年终了 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
210.8 |
|
|
$ |
246.4 |
|
递延所得税支出 |
|
|
(4.3 |
) |
|
|
(35.6 |
) |
期末余额 |
|
$ |
206.5 |
|
|
$ |
210.8 |
|
公司此前确认了递延所得税资产，因为我们预计未来几年将有足够的应纳税利润，以充分利用剩余的递延所得税资产余额。递延所得税资产在税后基础上减去该期间的净收入。
12。承诺和突发事件
公司在正常业务过程中参与各种诉讼和索赔，并按要求记录索赔条款。
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合并财务报表附注 14 |