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定期贷款设施会员2024-01-012024-03-300001665988美国公认会计准则：有担保债务成员美国公认会计准则：信用额度成员BVS: 定期贷款设施会员2023-01-012023-04-010001665988US-GAAP：公允价值输入二级会员BVS: TermLoanMeber2024-03-300001665988US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2019-12-062019-12-060001665988US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001665988US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 场景预测成员2024-06-302024-06-300001665988US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-03-300001665988US-GAAP：信用证会员美国公认会计准则：信用额度成员2019-12-060001665988US-GAAP：信用证会员美国公认会计准则：信用额度成员2024-03-30bvs: 信用信0001665988US-GAAP：Bridge Loan 成员美国公认会计准则：信用额度成员2019-12-062019-12-060001665988US-GAAP：公允价值计量常任成员BVS: Bionessinc会员2024-03-300001665988US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员BVS: Bionessinc会员2024-03-300001665988US-GAAP：公允价值计量常任成员BVS: Bionessinc会员2023-12-310001665988US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员BVS: 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美国分部成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-04-010001665988US-GAAP：运营部门成员BVS: 国际分部会员2024-01-012024-03-300001665988US-GAAP：运营部门成员BVS: 国际分部会员2023-01-012023-04-010001665988US-GAAP：材料核对项目成员2024-01-012024-03-300001665988US-GAAP：材料核对项目成员2023-01-012023-04-010001665988BVS: CartiHeal 会员US-GAAP：销售成员处置的已停止运营2024-01-012024-03-300001665988BVS: CartiHeal 会员US-GAAP：销售成员处置的已停止运营2023-01-012023-04-010001665988US-GAAP：销售成员处置的已停止运营2023-04-010001665988US-GAAP：销售成员处置的已停止运营2024-03-30
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
________________
表单 10-Q
________________
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 30 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ____________ 到 ____________ 的过渡时期
委员会档案编号： 001-37844
BIOVENTUS INC.
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 81-0980861 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别号） |
| | |
帝王大道 4721 号, 100 号套房 | | |
达勒姆, 北卡罗来纳 | | 27703 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(919) 474-6700
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，每股面值0.001美元 | BVS | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☐ | | 加速过滤器 | ☒ |
| 非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☒ |
| | | 新兴成长型公司 | ☒ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☒
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有☒
截至 2024 年 4 月 30 日，有 63,827,617已发行的 A 类普通股以及 15,786,737已发行B类普通股的股份。
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| BIOVENTUS INC. |
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| 目录 |
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第一部分财务信息 |
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第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | |
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| 截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月的合并简明运营报表和综合亏损表 | 1 |
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| 截至2024年3月30日和2023年12月31日的合并简明资产负债表 | 2 |
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| 截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月的股东权益变动综合简明表 | 3 |
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| 截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月的合并简明现金流量表 | 4 |
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| 未经审计的合并简明财务报表附注 | 5 |
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第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 20 |
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第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 28 |
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第 4 项。 | 控制和程序 | 28 |
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第二部分。其他信息 |
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第 1 项。 | 法律诉讼 | 28 |
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第 1A 项。 | 风险因素 | 29 |
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第 2 项。 | 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 30 |
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第 3 项。 | 优先证券违约 | 30 |
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第 4 项。 | 矿山安全披露 | 30 |
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第 5 项。 | 其他信息 | 30 |
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第 6 项。 | 展品 | 30 |
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签名 | 32 |
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告中使用的 “Bioventus”、“我们”、“我们”、“我们的”、“公司” 及类似提法是指Bioventus Inc.及其合并子公司，包括Bioventus LLC（“BV LLC”）。
本10-Q表季度报告包含经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条和经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条所指的前瞻性陈述，涉及我们的业务、运营和财务业绩和状况，以及我们对业务运营和财务业绩和状况的计划、目标和预期。此处包含的任何非历史事实陈述的陈述均可能被视为前瞻性陈述，包括但不限于有关我们业务战略的陈述，包括但不限于与我们整合Misonix和Bioness相关的预期、潜在收购、产品线的预期扩张和研发投资、成本节约计划、新疗法的发布、临床试验结果和其他开发里程碑的预期时间表、预期的合同义务和资本支出、近期非核心资产的处置、我们的国内和国际业务和预期的财务业绩和状况，以及 COVID-19 疫情、通货膨胀和以色列持续冲突的影响。在某些情况下，你可以通过诸如 “目标”、“预测”、“假设”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“到期”、“估计”、“预期”、“目标”、“打算”、“可能”、“目标”、“计划”、“预测”、“潜在”、“定位”、“寻求”、“应该”、“应该”、“应该”、“应该”、“”、“应该” 等术语来识别前瞻性陈述 target、“will”、“will” 和其他类似表述，这些表述是对未来事件和未来趋势的预测或指示，或者这些术语或其他类似术语的否定词，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些词语。
前瞻性陈述基于管理层当前对我们的业务和运营行业的预期、估计、预测和预测，管理层的信念和假设并不能保证未来的业绩或发展，涉及已知和未知的风险、不确定性以及在某些情况下我们无法控制的其他因素。因此，我们在本10-Q表季度报告中的任何或全部前瞻性陈述都可能不准确。此外，如果前瞻性陈述被证明不准确，则不准确性可能是实质性的。鉴于这些前瞻性陈述中存在重大不确定性，您不应将这些陈述视为我们或任何其他人对我们将在任何指定时间范围内实现目标和计划的陈述或保证，或根本不这样做。可能导致实际业绩与当前预期存在重大差异的重要因素包括：先前发现的重大缺陷或新的重大缺陷的风险可能会对我们准确、及时地报告经营业绩和财务状况的能力产生不利影响；我们可能无法在至少未来十二个月内继续为持续经营企业提供运营资金；我们可能无法履行信贷协议下的某些债务契约，可能需要重新签订付钱给我们债务；与处置我们的受损业务相关的风险以及对我们业务的预期影响；对运营的限制以及与我们的债务相关的其他成本；我们以具有成本效益和非破坏性的方式完成收购或成功整合新业务、产品或技术的能力；我们在金融机构维持现金，余额通常超过联邦保险限额；我们面临证券集体诉讼，将来可能会受到类似或其他诉讼，这些诉讼将需要大量的管理时间和精力，导致巨额法律费用，并可能导致不利的结果；我们保持竞争地位的能力取决于我们吸引、留住和激励高级管理团队和高素质人员的能力；我们高度依赖有限数量的产品；我们的长期增长取决于我们开发、收购和商业化新产品、产品线延长或扩大适应症的能力；我们可能无法成功地将新开发或收购的产品商业化或美国的疗法；对我们现有产品组合和任何新产品、产品线延期或扩大适应症的需求取决于医生、患者、第三方付款人和医学界其他人对我们产品的持续和未来接受；美国食品药品监督管理局（“FDA”）提议对包括Exogen系统在内的非侵入性骨生长刺激剂进行向下分类可能会加剧未来对骨生长刺激剂的竞争，并以其他方式对公司产生不利影响 Exogen的销售；失败为我们的产品或未来产品、使用我们的产品（例如我们的透明质酸（“HA”）粘胶补充剂或我们可能寻求商业化的未来产品，实现和维持足够的保障和/或报销水平；定价压力和其他竞争因素；美国以外的政府可能不为我们的产品提供保险或报销；我们与其他公司竞争并可能在未来与其他公司竞争，其中一些公司的运营历史更长、产品更成熟或更高资源比我们多；如果美国食品药品管理局将我们的HA产品从医疗器械重新归类为药物，这可能会对我们销售这些产品的能力产生负面影响，并可能要求我们进行昂贵的额外临床研究以支持这些产品的当前或未来使用适应症；我们未能妥善管理预期增长和强化我们的品牌；与产品责任索赔相关的风险；产品需求波动；与我们的产品供应有关的问题、潜在的供应链中断以及的成本增加由于通货膨胀，我们用于制造产品的零部件；我们对
制造我们某些产品的第三方制造商数量有限；如果我们的设施受损或无法运营，我们将无法继续研究、开发和制造我们的某些产品；与国际销售、制造和运营相关的经济、政治、监管和其他风险；未能维持合同关系；安全漏洞、未经授权的信息披露、拒绝服务攻击或认为我们拥有的机密信息不安全；密钥故障信息技术和通信系统、流程或场所；与我们的债务和未来资本需求相关的风险；不遵守与我们和我们的产品相关的广泛政府法规；如果我们从事不当的索赔提交行为，我们可能会受到执法行动，由此导致政府机构对我们的索赔进行审计或拒绝可能会减少我们的净销售额或利润；美国食品和药物管理局的监管程序昂贵、耗时且不确定，未能获得和维持所需的监管许可和批准可能会阻止我们实现产品的商业化；如果对未来候选产品的临床研究没有产生支持美国或其他地方的监管批准或批准所必需的结果，我们将无法扩大这些产品的适应范围或将其商业化；立法或监管改革；我们的业务可能会继续受到不利影响，因为 COVID-19 疫情或类似疫情；与知识产权事务相关的风险；以及中描述的其他重要因素 第一部分第1A项。风险因素在我们截至2023年12月31日的10-K表年度报告中，我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中可能会不时进一步更新。我们敦促您在评估这些前瞻性陈述时仔细考虑这些因素。这些前瞻性陈述仅代表截至本文发布之日。除非法律要求，否则即使将来有新的信息，我们也没有义务出于任何原因更新或修改这些前瞻性陈述。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表。
Bioventus Inc.
合并简明运营报表和综合亏损表
截至 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日的三个月
（金额以千计，股票金额除外）
（未经审计）
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| 三个月已结束 |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 净销售额 | $ | 129,457 | | | $ | 119,059 | |
销售成本（包括美元的折旧和摊销）10,025和 $14,339，分别是） | 41,077 | | | 45,140 | |
| 毛利 | 88,380 | | | 73,919 | |
| 销售、一般和管理费用 | 78,406 | | | 80,858 | |
| 研发费用 | 2,597 | | | 3,771 | |
| 重组成本 | — | | | 317 | |
| 或有对价公允价值的变化 | 295 | | | 287 | |
| 折旧和摊销 | 1,755 | | | 2,129 | |
| 资产减值 | — | | | 78,615 | |
| | | |
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| 营业收入（亏损） | 5,327 | | | (92,058) | |
| 利息支出，净额 | 10,339 | | | 9,694 | |
| 其他费用（收入） | 63 | | | (1,588) | |
| 其他费用 | 10,402 | | | 8,106 | |
| 所得税前亏损 | (5,075) | | | (100,164) | |
| 所得税支出（收益），净额 | 907 | | | (146) | |
| 持续经营业务的净亏损 | (5,982) | | | (100,018) | |
| 已终止业务的亏损，扣除税款 | — | | | (74,429) | |
| 净亏损 | (5,982) | | | (174,447) | |
| 归因于非控股权益的亏损——持续经营 | 1,412 | | | 20,360 | |
| 归因于非控股权益的亏损——已终止的业务 | — | | | 14,937 | |
| 归因于 Bioventus Inc. 的净亏损 | $ | (4,570) | | | $ | (139,150) | |
| | | |
| 净亏损 | $ | (5,982) | | | $ | (174,447) | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收入 | | | |
| 外币折算调整的变化 | (585) | | | 657 | |
| 综合损失 | (6,567) | | | (173,790) | |
归因于非控股权益的综合亏损-
持续运营 | 1,528 | | | 20,226 | |
归因于非控股权益的综合亏损-
已停止的业务 | — | | | 14,937 | |
| 归因于 Bioventus Inc. 的综合亏损 | $ | (5,039) | | | $ | (138,627) | |
| | | |
A类普通股持续造成的每股亏损
基本和摊薄后的操作： | $ | (0.07) | | | $ | (1.28) | |
已停产的A类普通股每股亏损
基本和摊薄后的操作： | — | | | (0.96) | |
| 基本和摊薄后A类普通股的每股亏损 | $ | (0.07) | | | $ | (2.24) | |
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A类普通股的加权平均股数
优秀、基本和稀释后： | 63,380,187 | | 62,124,752 |
| | | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
Bioventus Inc.
截至2024年3月30日和2023年12月31日的合并简明资产负债表
（金额以千计，股票金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 25,173 | | | $ | 36,964 | |
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| | | |
| 应收账款，净额 | 125,541 | | | 122,789 | |
| 库存 | 97,005 | | | 91,333 | |
| 预付资产和其他流动资产 | 18,184 | | | 16,913 | |
| | | |
| | | |
| 流动资产总额 | 265,903 | | | 267,999 | |
| 财产和设备，净额 | 34,532 | | | 36,605 | |
| 善意 | 7,462 | | | 7,462 | |
| 无形资产，净额 | 470,668 | | | 482,350 | |
| 经营租赁资产 | 12,462 | | | 13,353 | |
| 投资和其他资产 | 3,211 | | | 3,141 | |
| 总资产 | $ | 794,238 | | | $ | 810,910 | |
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| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 19,099 | | | $ | 23,038 | |
| 应计负债 | 113,605 | | | 119,795 | |
| 长期债务的当前部分 | 35,811 | | | 27,848 | |
| | | |
| | | |
| 其他流动负债 | 4,806 | | | 4,816 | |
| | | |
| | | |
| 流动负债总额 | 173,321 | | | 175,497 | |
| 长期债务，减去流动部分 | 355,430 | | | 366,998 | |
| 递延所得税 | 1,294 | | | 1,213 | |
| | | |
| | | |
| 或有考虑 | 18,445 | | | 18,150 | |
| 其他长期负债 | 28,316 | | | 27,934 | |
| 负债总额 | 576,806 | | | 589,792 | |
| 承付款和或有开支（注11） | | | |
| 股东权益 | | | |
优先股，$0.001面值， 10,000,000授权股份， 0已发行的股票 | | | |
A 类普通股，$0.001面值， 250,000,000截至 2024 年 3 月 30 日授权的股份，以及 2023年12月31日， 63,672,170和 63,267,436截至 2024 年 3 月 30 日已发行和流通的股份 分别是 2023 年 12 月 31 日和 | 64 | | | 63 | |
B 类普通股，$0.001面值， 50,000,000授权股份， 15,786,737截至 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | 16 | | | 16 | |
| 额外的实收资本 | 496,977 | | | 494,254 | |
| 累计赤字 | (326,106) | | | (321,536) | |
| 累计其他综合收益 | 325 | | | 794 | |
| 归属于Bioventus Inc的股东权益总额 | 171,276 | | | 173,591 | |
| 非控股权益 | 46,156 | | | 47,527 | |
| 股东权益总额 | 217,432 | | | 221,118 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 794,238 | | | $ | 810,910 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
Bioventus Inc.
股东权益变动综合简明表
截至 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日的三个月
（金额以千计，股票金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月30日的三个月 |
| A 类普通股 | | B 类普通股 | | | | | | | | | | |
| 股份 | 金额 | | 股份 | 金额 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 累计赤字 | | 非-
控制
利息 | | 股东总数
公正 |
| 截至2023年12月31日的余额 | 63,267,436 | | $ | 63 | | | 15,786,737 | | $ | 16 | | | $ | 494,254 | | | $ | 794 | | | $ | (321,536) | | | $ | 47,527 | | | $ | 221,118 | |
A类普通股的发行
用于股票计划 | 404,734 | | 1 | | | — | | — | | | 289 | | | — | | | — | | | — | | | 290 | |
| 净亏损 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (4,570) | | | (1,412) | | | (5,982) | |
| 非控股权益分配的变化 | — | | — | | | — | | — | | | 319 | | | — | | | — | | | (319) | | | — | |
| 基于股权的薪酬 | — | | — | | | — | | — | | | 2,115 | | | — | | | — | | | 476 | | | 2,591 | |
| 翻译调整 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (469) | | | — | | | (116) | | | (585) | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日的余额 | 63,672,170 | | $ | 64 | | | 15,786,737 | | $ | 16 | | | $ | 496,977 | | | $ | 325 | | | $ | (326,106) | | | $ | 46,156 | | | $ | 217,432 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月1日的三个月 |
| A 类普通股 | | B 类普通股 | | | | | | | | | | |
| 股份 | 金额 | | 股份 | 金额 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合（亏损）收益 | | 累计赤字 | | 非-
控制
利息 | | 股东总数
公正 |
| 截至2022年12月31日的余额 | 62,063,014 | | $ | 62 | | | 15,786,737 | | $ | 16 | | | $ | 490,576 | | | $ | (110) | | | $ | (165,306) | | | $ | 86,984 | | | $ | 412,222 | |
发行A类普通股
用于股票计划 | 444,903 | | 1 | | | — | | — | | | 360 | | | — | | | — | | | (277) | | | 84 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (139,150) | | | (35,297) | | | (174,447) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股权的薪酬 | — | | — | | | — | | — | | | 1,539 | | | — | | | — | | | 307 | | | 1,846 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 翻译调整 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 523 | | | — | | | 134 | | | 657 | |
| 截至2023年4月1日的余额 | 62,507,917 | | $ | 63 | | | 15,786,737 | | $ | 16 | | | $ | 492,475 | | | $ | 413 | | | $ | (304,456) | | | $ | 51,851 | | | $ | 240,362 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分.
Bioventus Inc.
合并简明现金流量表
截至 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日的三个月
（金额以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 经营活动： | | | |
| 净亏损 | $ | (5,982) | | | $ | (174,447) | |
| 减去：已终止业务的亏损，扣除税款 | — | | | (74,429) | |
| 持续经营造成的损失 | (5,982) | | | (100,018) | |
| 为将净亏损与经营活动产生的净现金进行对账而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 11,785 | | | 16,473 | |
| 预期信贷损失的（收益）准备金 | (976) | | | 1,079 | |
| 基于股权的薪酬 | 2,591 | | | 1,846 | |
| 或有对价公允价值的变化 | 295 | | | 287 | |
| 递延所得税 | 81 | | | (2,664) | |
| 资产减值 | — | | | 78,615 | |
| | | |
| | | |
| 外币波动造成的未实现亏损 | 377 | | | 747 | |
| 其他，净额 | 581 | | | 224 | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | (1,958) | | | 13,162 | |
| 库存 | (4,070) | | | (5,294) | |
| 应付账款和应计费用 | (7,332) | | | 2,331 | |
| 其他流动和非流动资产和负债 | (1,397) | | | (2,129) | |
| 经营活动产生的净现金——持续经营 | (6,005) | | | 4,659 | |
| 来自经营活动的净现金——已终止的业务 | — | | | (2,169) | |
| 来自经营活动的净现金 | (6,005) | | | 2,490 | |
| 投资活动： | | | |
| | | |
| | | |
| 购买财产和设备 | (291) | | | (3,560) | |
| 投资和收购分销权 | (709) | | | — | |
| | | |
| | | |
| 来自投资活动的净现金——持续经营 | (1,000) | | | (3,560) | |
| 来自投资活动的净现金——已终止的业务 | — | | | (11,506) | |
| 来自投资活动的净现金 | (1,000) | | | (15,066) | |
| 筹资活动： | | | |
| 发行A类普通股的收益 | 177 | | | 84 | |
| | | |
| | | |
| 用左轮手枪借钱 | — | | | 49,000 | |
| 用左轮手枪付款 | — | | | (20,000) | |
| 债务再融资成本 | (1,180) | | | (1,668) | |
| 偿还长期债务 | (3,056) | | | — | |
| 其他，净额 | (183) | | | (36) | |
| 来自融资活动的净现金 | (4,242) | | | 27,380 | |
| 汇率变动对现金的影响 | (544) | | | 461 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | (11,791) | | | 15,265 | |
| 期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 36,964 | | | 31,837 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 25,173 | | | $ | 47,102 | |
| 非现金投资和融资活动的补充披露 | | | |
| | | |
| | | |
| 购买不动产、厂房和设备的应付账款 | $ | 218 | | | $ | — | |
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所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
Bioventus Inc.
未经审计的合并简明财务报表附注
（金额以千计，单位和股份金额除外）
1. 组织
该公司
Bioventus Inc.（连同其子公司统称 “公司”）作为特拉华州的一家公司成立，旨在促进首次公开募股和其他相关交易，以开展Bioventus LLC及其子公司（“BV LLC”）的业务。Bioventus Inc. 是一家控股公司，除了BV LLC的股权外，没有直接业务、重大资产或负债。BV LLC是一家根据特拉华州法律于2011年11月23日成立的有限责任公司，以合伙企业的形式运营。BV LLC 于 2012 年 5 月开始运营。
2021年2月16日，公司完成了首次公开募股（“IPO”），该首次公开募股是通过通常所谓的伞式合伙企业C公司（“UP-C”）结构进行的。公司拥有多数权益、唯一表决权并控制BV LLC的管理。因此，公司合并了BV LLC的财务业绩，并报告了代表BV LLC持续所有者持有的非控股权益。
该公司专注于开发和商业化具有临床差异化、具有成本效益和微创的治疗方法，这些疗法可促进和增强人体的自然愈合过程。该公司总部位于北卡罗来纳州达勒姆，大约有 995员工。
过渡期
公司在标准日历年内以13周为基础报告季度中期。每个年度报告期从1月1日开始，到12月31日结束。每个季度在最接近日历季度末的星期六结束，第四季度除外，该季度于12月31日结束。2024财年的13周季度期于3月30日、6月29日和9月28日结束。2023 年的可比时期于 4 月 1 日、7 月 1 日和 9 月 30 日结束。第四季度和第一季度的长度可能因日历年而异。
未经审计的中期财务信息
随附的公司未经审计的合并简明财务报表是根据美利坚合众国中期财务信息的公认会计原则（“美国公认会计原则”）以及S-X条例第10-Q表和第10-01条的说明编制的。根据这些细则和条例，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为，所有调整（包括正常的经常性调整）以及中讨论的调整 注意事项 1。组织）被认为是公允陈述公司财务状况和经营业绩所必需的。所列期间的经营业绩不一定代表全年预期的业绩。因此，本报告中包含的信息应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告一起阅读。截至2023年12月31日的合并资产负债表来自公司经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。
改叙
某些前期金额已重新分类，以符合本期列报方式。2024年，该公司将SonicOne超声波清洗和清创系统（“SonicOne”）的收入和支出从修复疗法重新归类为手术解决方案业务。SonicOne活动的重新分类影响了先前按业务分列的收入的列报,参考 注释 12.收入确认以获取更多细节。重新分类对先前报告的总收入、净亏损、其他综合亏损、股东权益或现金流没有影响。除非另有说明，否则未经审计的合并简明财务报表中的所有财务信息都反映了公司的持续经营业绩。
估计数的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估算和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额、或有资产负债的披露以及该期间报告的收入和支出金额。管理层持续评估这些估计，包括与合同补贴和销售激励措施、信贷损失备抵金、库存储备、商誉和无形资产减值、收购中承担的资产和负债估值、长期资产的使用寿命、公允价值计量、诉讼和或有负债、所得税和股权薪酬相关的估计。管理层根据历史经验、未来预期和其他相关假设进行估计，这些假设在当时情况下被认为是合理的，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。实际结果可能与这些估计值有所不同。
新兴成长型公司和小型申报公司地位
根据《Jumpstart 我们的商业初创企业法》（“JOBS 法案”）的规定，公司是一家 “新兴成长型公司”。新兴成长型公司可以推迟采用某些会计准则，直到这些准则适用于私营公司为止。公司选择 “选择退出” 此类延长的过渡期，因此，公司计划在非新兴成长型公司必须采用此类准则的相关日期遵守任何新的或修订的会计准则。《就业法》第107条规定，为遵守新的或修订的会计准则而选择退出延长的过渡期的决定是不可撤销的。
根据1934年《证券交易法》（“交易法”）第12b-2条的定义，该公司也被视为 “规模较小的申报公司”，该法是在公司2023年第二财季的最后一天确定的。在公司的公众持股量达到一定门槛之前，该公司将继续被归类为规模较小的申报公司加速申报人。公司可以依赖小型申报公司可获得的某些披露要求的豁免。
最近的会计公告
除了是一家规模较小的申报公司和一家新兴的成长型公司外，根据美国证券交易委员会的规章制度，该公司还是一家加速申报公司。因此，采用新的或经修订的会计准则所需的生效日期通常早于要求小型申报公司和非加速申报人的新兴成长型公司采用的生效日期。
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2023-09年会计准则更新（“ASU 2023-09”）， 所得税, 它通过扩大与税率对账和已缴所得税有关的年度披露要求来提高所得税披露的透明度.修正案对2024年12月15日之后的财政年度有效。允许提前收养。修正案应在预期的基础上适用。允许追溯性申请。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学，以确定其对公司披露的影响。
2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了《2023-07 年会计准则更新》（“ASU 2023-07”）， 分部报告，这改善了可报告的细分市场披露要求。亚利桑那州立大学 2023-07 主要通过要求公共实体披露定期向首席运营决策者（“CODM”）提供并包含在每项报告的分部损益指标中的重大分部支出来加强对重大分部支出的披露。该亚利桑那州立大学还（i）要求公共实体按年度和中期披露按可申报分部分列的其他细分项目的金额及其构成；（ii）要求在中期提供所有年度披露；（iii）澄清，如果CODM在评估细分市场表现和决定如何分配资源时使用多种盈利能力衡量标准，则可以报告其中一项或多项衡量标准；（iv) 要求披露 CODM 的标题和职位，并说明报告方式CODM使用衡量标准来评估细分市场的表现和决定如何分配资源；（v）要求拥有单一细分市场的实体提供所有新的必要披露。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，需要追溯性申请。允许提前收养。亚利桑那州立大学2023-07年的修正案与财务披露有关，其通过不会对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生影响。对于截至2024年12月31日的年度报告期及其后的中期报告期，公司将采用亚利桑那州立大学2023-07年。
2. 资产负债表信息
应收账款，净额
应收账款，净额是客户的账单和当前到期的金额。公司记录扣除信贷损失备抵后的应付金额。公司预计收到的对价通常在账单后的30至90天内收取。对于付款期限为一年或更短的合同，公司采用实际权宜之计，但不考虑货币时间价值的影响。公司偶尔会与患者签订付款协议，允许付款期限超过一年。在这种情况下，融资部分被认为对合同不重要。
截至当日，扣除备抵后的应收账款包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月31日 |
| 应收账款 | $ | 128,670 | | | $ | 127,008 | |
| 减去：信贷损失备抵金 | (3,129) | | | (4,219) | |
| $ | 125,541 | | | $ | 122,789 | |
由于公司应收账款的短期性质，预期信贷损失的估算基于应收账款余额的账龄。津贴是根据某些账户的具体识别以及具有类似特征的账户汇总来调整的。该公司拥有多元化的客户群，没有一个客户占销售额的百分之十或以上。该公司有一位客户代表大约 18.7% 和 16.0分别占截至2024年3月30日和2023年12月31日的应收账款余额的百分比。从历史上看，该公司的储备足以弥补信贷损失。
信贷损失的变化如下：
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| 三个月已结束 |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 期初余额 | $ | (4,219) | | | $ | (7,022) | |
| 预期信贷损失的收益（准备金） | 976 | | | (1,079) | |
| 注销 | 223 | | | 286 | |
| 回收率 | (109) | | | (484) | |
| 处置 | — | | | 898 | |
| 期末余额 | $ | (3,129) | | | $ | (7,401) | |
库存
截至日期，清单包括以下内容：
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| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月31日 |
| 原材料和用品 | $ | 25,690 | | | $ | 21,062 | |
| 成品 | 71,315 | | | 70,271 | |
| 97,005 | | | 91,333 | |
应计负债
截至日期，应计负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月31日 |
| 总净扣除额 | $ | 63,891 | | | $ | 59,592 | |
| 奖金和佣金 | 13,869 | | | 19,437 | |
| 薪酬和福利 | 6,341 | | | 9,709 | |
| 应计利息 | 6,451 | | | 6,606 | |
| 所得税和其他税 | 5,017 | | | 4,749 | |
| 其他负债 | 18,036 | | | 19,702 | |
| $ | 113,605 | | | $ | 119,795 | |
3. 收购和资产剥离
伤口业务
2023年5月22日，公司完成了其伤口业务中某些资产的出售，包括TheraSkin和TheraGenesis产品（统称为 “伤口业务” 或 “处置集团”），可能的对价为美元84,675，包括 $34,675收盘时，美元5,000推迟到 18几个月，最多 $45,000潜在的盈利支付（“盈利支付”），其基础是伤口业务的购买者在2024、2025年和2026财年达到Theraskin和TheraGenesis产品销售的特定收入门槛。
该公司支出 $3,880出售伤口业务产生的交易费用。该公司使用出售其伤口业务的收益来预付美元30,000长期债务的负担。请参阅 注意事项 4.金融工具 了解有关公司未偿长期债务的更多详情。
该公司在出售之前对伤口业务进行了减值评估，并记录了$78,615在截至2023年4月1日的三个月中，合并简明经营报表和综合亏损的减值是本次评估的结果，该评估旨在减少处置集团的无形资产，以反映其各自的公允价值减去任何出售成本。处置集团无形资产的公允价值是根据伤口业务收到的对价确定的。
CartiHeal (2009) 有限公司
2022年7月12日，公司完成了对以下各项的收购 100CartiHeal（2009）有限公司（“CartiHeal”）剩余股份的百分比，该公司开发专有的Agili-C植入物，用于治疗创伤和骨关节炎的关节表面病变。2023年2月27日，公司作为CartiHeal前证券持有人（“前证券持有人”）的代表与艾伦风险投资有限公司（“艾隆”）签订了和解协议（“和解协议”）。根据和解协议，艾伦代表前证券持有人同意不提起任何与不偿还任何债务（包括递延购买价格和总额为美元的或有对价）有关的法律诉讼或诉讼215,000和 $135,000，分别是根据该公司先前从前证券持有人那里收购CartiHeal的协议。
根据和解协议，公司还转让了 100向受托人（“受托人”）支付其在CartiHeal的股份的百分比，用于前证券持有人的利益，并一次性支付了不可退还的美元10,150给 Elron 以用于《和解协议》中规定的目的。鉴于和解协议执行后，该公司没有CartiHeal的所有权或投票权，该公司得出结论，出于会计目的，它已停止对CartiHeal的控制，因此自2023年2月27日起对CartiHeal进行整合。CartiHeal是公司国际报告部门的一部分，该公司将CartiHeal的解散视为已终止的业务。处置损失为 $60,639并记录在截至2023年4月1日的三个月的合并简明经营报表和综合亏损报表中，扣除税款后记入已终止的业务。请参阅 注释 14.已停止运营s 了解有关CartiHeal对公司截至2023年4月1日的三个月合并简明财务报表影响的更多信息。
4. 金融工具
截至日期，长期债务包括以下内容：
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| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月31日 |
2026 年 10 月到期的经修订的定期贷款 (9.822024 年 3 月 30 日的百分比） | $ | 379,392 | | | $ | 382,448 | |
左轮手枪 2025 年 10 月到期 (9.822024 年 3 月 30 日的百分比） | 15,000 | | | 15,000 | |
| 减去： | | | |
| 长期债务的当前部分 | (35,811) | | | (27,848) | |
| 未摊销的债务发行成本 | (1,616) | | | (917) | |
| 未摊销的折扣 | (1,535) | | | (1,685) | |
| $ | 355,430 | | | $ | 366,998 | |
经修订的定期贷款
2019年12月6日，公司签订了由美元组成的信贷和担保协议（“2019年信贷协议”）200,000定期贷款（“原始定期贷款”）和 $50,000旋转设施（“左轮手枪”）。公司于2021年8月29日修订了2019年信贷协议，然后在2021年10月29日再次修订了与收购Misonix, Inc. 有关的信贷协议，该公司在该协议中预付了美元80,000在原始定期贷款上。预付款后经修订的2019年信贷协议由一美元组成360,750定期贷款（“定期贷款”）和左轮手枪。
2022年7月11日，公司进一步修订了与收购CartiHeal相关的2019年信贷协议（“CartiHeal收购”）。根据该修正案，一美元80,000定期贷款额度（“2022年7月定期贷款”，连同定期贷款，“定期贷款额度”）已扩展到公司，用于：（i）收购CartiHeal的融资；（ii）支付相关费用和开支；（iii）偿还左轮手枪提款；（iv）公司的营运资金需求和一般公司用途，包括但不限于允许的收购。
2023年3月31日，公司对2019年信贷协议进行了另一项修正案，除其他外，修改某些财务契约，在2022年12月31日免除违约行为，并修改适用于2019年信贷协议下借款的利率。
2024年1月18日（“截止日期”），公司进一步修订了2019年信贷协议（包括2021年8月、2021年10月、2022年7月和2023年3月的修正案，即 “经修订的2019年信贷协议”），以进一步修改2019年信贷协议下的某些财务契约。截至2024年3月30日，公司遵守了2019年信贷协议中规定的财务契约。
SOFR贷款和基准利率贷款的利润率为 3.25% 和 2.25分别为2022年7月11日之后和截止日期之前的百分比。截至2023年3月31日修正案，SOFR贷款和基准利率贷款的利润率为 4.25% 和 3.25分别为％。经修订的2019年信贷协议下的所有债务均由公司和某些全资子公司担保，公司的几乎所有资产都为债务提供担保。
经修订的2019年信贷协议包含惯常的肯定和否定契约，包括与财务报告和通知相关的承诺、对申报或支付Bioventus LLC股权的某些分配的限制、对收购、投资和某些其他付款的限制、对产生新债务的限制、对Bioventus LLC及其子公司资产的转让、出售和其他处置的限制，以及对业务变更的限制和Bioventus LLC及其子公司的组织文件。财务契约要求包括最大债务杠杆率和利息覆盖率。此外，在从截止日期开始到满足截至2025年10月29日的公司财季财务报表交付之前未出现的某些条件的时期内，公司将遵守某些额外要求和承诺，包括要求将流动性（定义见经修订的2019年信贷协议）保持在不少于美元10,000在此期间的每个日历月月底为止。定期贷款机制将于2026年10月29日到期。左轮手枪将于 2025 年 10 月 29 日到期。
2024年1月的修正案将递延融资成本定为美元1,180，其中 $325在合并简明运营报表和综合亏损报表中记录在销售、一般和管理费用中，以及855在截至2024年3月30日的三个月中，在合并简明资产负债表中进行了资本化。2023 年 3 月的修正案将递延融资成本定为 $3,661，其中 $1,617在合并简明运营报表和综合亏损报表中记录在销售、一般和管理费用中，以及2,044在截至2023年4月1日的三个月中，在合并简明资产负债表中进行了资本化。有 不由于2024年1月或2023年3月的修正案，债务再融资和修改造成的损失。
截至2024年3月30日，美元376,241扣除原发行折扣美元后，定期贷款额度未偿还1,535以及美元的递延融资成本1,616。如前所述注意事项 3.收购和资产剥离，该公司预付了美元30,000使用2023年第二季度剥离伤口业务的收益提供定期贷款额度。资本化递延费用在定期贷款机制的期限内按直线分摊为利息支出，定期贷款机制近似于实际利息法。利息支出包括递延成本摊销 $381和 $223分别在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月。
定期贷款机制的估计公允价值为 $380,341截至 2024 年 3 月 30 日。这些债务的公允价值是根据彭博估值的中点确定的。在公允价值层次结构中，它被归类为二级工具。
左轮手枪和信用证
左轮手枪是 五年循环信贷额度，包括循环和摆动贷款以及信用证（“LOC”），且包括所有内容，不得超过美元45,000在任何时候，根据当时有效的2019年信贷协议，Revolver的容量在2023年12月31日有所减少。Revolver 信用额度将进一步减少 $5,0002024 年 6 月 30 日。该公司有 $15,000截至2024年3月30日和2023年12月31日，其左轮手枪的未偿借款。LOC 的可用金额不超过 $7,500。该公司有 三截至 2024 年 3 月 30 日，LOC 尚未偿还，剩余约美元5,700可用。循环贷款在终止或到期日之前到期。Swingline贷款仅作为基准利率期权贷款提供，并且必须至少还清期限 五天。Swingline贷款应在日历月的第十五天或最后一天到期，以较早者为准。
5. 公允价值测量
确定公允价值的过程与截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中所述的流程没有变化。
没有经常性按公允价值计量的资产，也没有使用一级或二级投入按公允价值计量的负债。 下表提供了使用第三级输入定期按公允价值计量的资产和负债的信息：
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| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月31日 |
| 总计 | | | | 第 3 级 | | 总计 | | | | 第 3 级 |
| 负债： | | | | | | | | | | | |
| Bioness 应急考虑 | $ | 18,445 | | | | | $ | 18,445 | | | $ | 18,150 | | | | | $ | 18,150 | |
| 负债总额： | $ | 18,445 | | | | | $ | 18,445 | | | $ | 18,150 | | | | | $ | 18,150 | |
或有考虑
公司最初对与业务合并相关的或有对价进行估值，对潜在付款情景进行概率加权计算，折扣利率反映了与某些里程碑的预期未来现金流相关的风险。对于其他里程碑，公司使用了收入方法的变体，即使用股票价格行为模型 Geometry Brownian Motion 在风险中立的框架内模拟收入。
用于估计或有对价公允价值的关键假设包括预计的财务信息、市场数据以及实现特定目标的概率和时机。在初始估值之后，公司通常使用其最佳估计值来衡量后续每个报告期的或有对价，使用不可观察的3级输入来衡量或有对价。
不可观察的输入
用于上述负债的不可观察的3级投入摘要如下：
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| 估值技术 | | 不可观察的输入 | | 范围 |
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| Bioness 应急考虑 | 折扣现金流 | | 付款折扣率 | | 6.4% - 6.8% |
| | | 付款期限 | | 2024 - 2025 |
这些假设的重大变化可能导致公允价值大幅上升或降低。上表中报告的或有对价源于2021年3月30日对Bioness的收购。或有对价每季度根据时间的推移或实现某些里程碑的预期成功或失败进行调整。截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月，与Bioness相关的或有对价变动总额为美元295和 $287分别被记录为合并简明经营报表和综合亏损报表中或有对价公允价值的变化。
6. 基于股权的薪酬
2021 年计划
公司实施基于股票的薪酬计划（“2021年计划”），该计划允许发行股票期权（激励和非合格股票）、限制性股票、股息等价物、限制性股票单位（“RSU”）、其他股票奖励和现金奖励（统称为 “2021年计划奖励”）。截至2024年3月30日， 19,564,333根据2021年计划，A类普通股已获准授予 9,119,667股票可用于2021年计划奖励。
2023 年计划
公司还运营2023年留存权益奖励计划（“2023年计划”，与2021年计划一起称为 “计划”），其目的是在短期内通过以限制性股票的形式向关键人员提供额外激励措施（“留任奖励” 以及 “2021年计划奖励”，即 “奖励”）来留住和激励关键人员。截至2024年3月30日， 600,000根据2023年计划，A类普通股获准授予 80,700股票可以获得留存奖励。
计划下的活动
开支
股权薪酬，扣除截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月根据计划授予的奖励，总额为美元2,591和 $1,718，分别地。支出和支出削减主要包含在销售、一般和管理费用中，名义金额的研发费用包含在合并简明运营报表和基于员工部门的综合亏损报表中。曾经有 不截至2024年3月30日的三个月，与股权薪酬支出相关的所得税优惠。截至2023年4月1日的三个月中，与股权薪酬支出相关的所得税优惠总额为美元430.
限制性股票单位
在截至2024年3月30日的三个月中，公司授予了基于时间的限制性股票单位，该股在2028年3月15日之前的不同日期归属。RSU 补偿费用在归属期内确认，该期限通常介于 1和 4年份。与 RSU 相关的未摊销薪酬支出总计 $8,159于 2024 年 3 月 30 日，预计将在大约的加权平均时间内得到确认 1.71年份。 截至2024年3月30日的三个月，RSU奖励活动摘要如下（单位数以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 单位数量 | | 每单位的加权平均授予日公允价值 |
| 2023 年 12 月 31 日未归属 | 2,066 | | | $ | 4.51 | |
| 已授予 | 2,124 | | | 5.34 | |
| 既得 | (196) | | | 8.17 | |
| 被没收或取消 | (55) | | | 8.94 | |
| 2024 年 3 月 30 日未归属 | 3,939 | | | $ | 4.69 | |
股票期权
在截至2024年3月30日的三个月中，公司授予了基于时间的股票期权，这些期权归属 1到 4自授予之日起数年内到期 10年份。基于时间的股票期权的公允价值是使用Black-Scholes估值模型确定的，该价值被确认为服务期内的支出，这通常是 1到 4年，扣除实际没收金额。 下表汇总了公司在确定截至2024年3月30日的三个月内授予的股票期权的公允价值时使用的假设：
| | | | | |
| 无风险利率 | 3.93% - 4.3% |
| 预期股息收益率 | — | % |
| 预期的股价波动 | 36.1% - 36.3% |
| 股票期权的预期寿命（年） | 6.25 |
在截至2024年3月30日的三个月中，授予期权的加权平均授予日公允价值为美元2.26每股。授予期权的预期期限是使用简化方法估算的。预期波动率基于公司同行普通股的历史波动率。无风险利率根据恒定的美国国债证券利率确定，合同期限接近期权的预期期限。与期权相关的未摊销薪酬支出总额为 $5,211于 2024 年 3 月 30 日，预计将在大约的加权平均时间内得到确认 2.15年份。
截至2024年3月30日的三个月，股票期权活动摘要如下（千份期权数量）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期权数量 | | 加权平均行使价 | | 剩余合同期限的加权平均值 | | 聚合内在价值 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 4,347 | | | $ | 8.68 | | | | | |
| 已授予 | 1,752 | | | 5.18 | | | | | |
| | | | | | | |
| 已锻炼 | (209) | | | 5.18 | | | | | |
| 被没收或取消 | (332) | | | 12.60 | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日 | 5,558 | | | 7.61 | | | 7.39 | | $ | 3,733 | |
| 可行使并于 2024 年 3 月 30 日归属 | 2,149 | | | $ | 10.50 | | | 4.62 | | $ | 147 | |
总内在价值是根据行使价低于美元的期权的标的期权行使价与公司A类普通股的市场价格之间的差额计算得出的5.20每股收盘价，因为这是公司在2024年3月28日，即第一季度最后一个交易日的A类普通股的收盘价。
员工股票购买计划
公司实施不合格员工股票购买计划（“ESPP”），该计划规定向选择参与该计划并通过工资扣除以折扣价购买A类普通股的符合条件的公司员工发行公司的A类普通股。截至2024年3月30日，根据ESPP预留发行的股票总数为 1,519,604. 没有股票是在截至2024年3月30日的三个月内根据ESPP发行的。总共有 222,076股票是根据ESPP和美元发行的128在截至2023年4月1日的三个月内确认了支出。
7. 股东权益
2021 年 2 月 16 日，公司完成了首次公开募股 9,200,000通过BV LLC的UP-C结构发行A类普通股。在首次公开募股方面，公司修订并重申了BV LLC的有限责任协议（“BV LLC协议”），以规定BV LLC的新的单一成员权益（“LLC权益”），并将BV LLC的所有现有成员权益（“BV LLC原始所有者”）交换为新的有限责任公司权益。该公司还修改了公司注册证书，批准了以下股份：(i) 250,000,000面值为 $ 的A类普通股0.001每股；(ii) 50,000,000面值为 $ 的B类普通股股票0.001每股，有投票权但没有经济利益，其中一些是向BV LLC的原始所有者发行的；以及（iii） 10,000,000公司董事会可能不时发行的未指定优先股股票。在完成首次公开募股时，公司通过合并收购了属于BV LLC原始所有者（“前BV LLC所有者”）的某些实体，公司为此发行了 31,838,589A类普通股作为合并对价（“IPO合并”），并取消了此类前BV LLC所有者持有的B类普通股。首次公开募股合并被视为资本重组交易。
公司A类和B类普通股的持有人有权 一每股投票，除非另有要求，否则将作为一个类别共同就股东通常有权投票的所有事项进行投票。B类普通股的持有人无权获得股息，也无权在公司清算、解散或清盘时获得任何分配。B类普通股的发行仅限于维持B类普通股的必要范围 一有限责任公司权益数量与Smith & Nephew, Inc.（“持续的有限责任公司所有者”）持有的B类普通股数量之间的比率为一比。B类普通股的股份只能与同等数量的有限责任公司权益一起转让。B类普通股的股票将在a处取消 一-在赎回或交换任何未偿还的有限责任公司权益时以一笔为准。
非控股权益
根据BV LLC协议进行的任何赎回，公司将获得相应数量的有限责任公司权益，从而增加其在BV LLC的所有权。未来赎回有限责任公司权益将导致所有权变动，减少记录为非控股权益的金额，并增加额外的实收资本。在截至2024年3月30日的三个月中或截至2023年12月31日的年度中，没有进行任何兑换。 下表汇总了截至2024年3月30日和2023年12月31日的BV LLC的所有权权益（单位数以千计）：
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| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月31日 |
| 有限责任公司权益 | | 所有权% | | 有限责任公司权益 | | 所有权% |
| 拥有的有限责任公司权益数量 | | | | | | | |
| Bioventus Inc. | 63,672 | | | 80.1 | % | | 63,267 | | | 80.0 | % |
| 有限责任公司的持续所有者 | 15,787 | | | 19.9 | % | | 15,787 | | | 20.0 | % |
| 总计 | 79,459 | | | 100.0 | % | | 79,054 | | | 100.0 | % |
8. 每股收益
下表列出了本报告所述期间A类普通股基本亏损和摊薄后每股亏损的计算结果（金额以千计，股票和每股数据除外）：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 分子： | | | |
| 持续经营的净亏损，扣除税款 | $ | (5,982) | | | $ | (100,018) | |
| 归属于非控股权益的净亏损——持续经营 | 1,412 | | | 20,360 | |
归属于Bioventus Inc. A类的净亏损
普通股股东——持续经营 | $ | (4,570) | | | $ | (79,658) | |
| | | |
| 分子： | | | |
| 已终止业务的净亏损，扣除税款 | $ | — | | | $ | (74,429) | |
| 归因于非控股权益的净亏损——已终止的业务 | — | | | 14,937 | |
归属于Bioventus Inc. A类的净亏损
普通股股东——已终止的业务 | $ | — | | | $ | (59,492) | |
| | | |
| 分母： | | | |
| 已发行A类普通股的加权平均股——基本股和摊薄后 | 63,380,187 | | | 62,124,752 | |
| | | |
持续经营的A类普通股每股净亏损，
基本的和稀释的 | $ | (0.07) | | | $ | (1.28) | |
已终止业务产生的A类普通股每股净亏损，
基本的和稀释的 | — | | | (0.96) | |
| A类普通股每股净亏损，基本股和摊薄后亏损 | $ | (0.07) | | | $ | (2.24) | |
B类普通股的股票不分担公司的损失，因此不是参与证券。因此，没有按照两类方法分别列报B类普通股每股基本亏损和摊薄亏损。
截至2024年3月30日和2023年4月1日，以下数量的加权平均可能摊薄的股票不包括在摊薄后每股亏损的计算范围内，因为纳入此类潜在稀释性股票在转换后会产生反稀释作用：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
有限责任公司持续所有者持有的有限责任公司权益(a) | 15,786,737 | | | 15,786,737 | |
| 股票期权 | 734,278 | | | 8,517,045 | |
| RSU | 1,479,188 | | | 1,070,105 | |
| 总计 | 18,000,203 | | | 25,373,887 | |
(a)在持续有限责任公司所有者赎回或交换有限责任公司权益时为将来发行而预留的A类股票。
9. 重组成本
重组成本不分配给公司的应报告细分市场，因为它们不是管理层定期审查的细分市场绩效指标的一部分。这些费用包含在合并运营报表中的重组成本和综合亏损中。与重组成本相关的负债记录在合并资产负债表上的应计负债中。
该公司先前于2021年和2022年通过的重组计划侧重于调整其组织和管理成本结构，以提高盈利能力和现金流，减少员工人数和整合设施。这些计划已经完成。曾经有 不产生的费用和 $840在截至2024年3月30日的三个月中，员工遣散费和临时劳动力成本的重组补助金。在截至2023年4月1日的三个月中产生的费用和支付的款项总额为美元317和 $1,845，分别地。
10. 所得税
过渡期的税收准备金是根据公司年度有效税率的估算值确定的，该期间出现的离散项目（如果有）进行了调整。公司每个季度都会更新其年度有效税率的估计，如果预计的年度有效税率发生变化，公司将在该期间进行累积调整。季度税收准备金和公司年度有效税率的估计可能会因多种因素而发生变化，包括税前收入（或亏损）的可变性、此类收入所涉及的司法管辖区的组合、公司开展业务的方式的变化以及税法的发展。
在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月中，公司的有效税率为 17.9% 和 0.1分别为％。截至2024年3月30日的三个月，与去年同期相比，税率的变化主要是由于某些实体的应纳税所得额增加。
应收税款协议
公司预计，当持续有限责任公司所有者赎回或交换有限责任公司权益和其他符合条件的交易时，BV LLC资产的税基份额将增加。税基的增加可能会减少公司将来向各税务机关支付的金额。税基的增加还可能减少未来处置某些资本资产的收益（或增加亏损），前提是税基分配给这些资本资产。
2021年2月16日，公司与持续有限责任公司所有者签订了应收税款协议（“TRA”），规定公司向持续经营的有限责任公司所有者付款 85公司由于以下原因实际实现的税收优惠金额（如果有）的百分比：（i）赎回或交换有限责任公司权益或先前出售BV LLC权益导致的BV LLC资产税基的增加；（ii）与我们在TRA下付款相关的某些其他税收优惠。
公司保留与赎回上述有限责任公司权益或交易所产生的税收属性相关的递延所得税资产的全额估值补贴，直到确定收益更有可能实现之前。首次公开募股合并完成后，有限责任公司所有者没有将有限责任公司的权益换成A类普通股。
11. 承付款和意外开支
租赁
该公司根据经营租赁租赁租赁其办公设施以及其他财产、车辆和设备。该公司还根据名义融资租赁租赁某些办公设备。剩余的租赁条款范围为 1一个月到 9.1年份。
租赁成本的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 运营租赁成本 | $ | 888 | | | $ | 1,069 | |
短期租赁成本(a) | 80 | | | 206 | |
| 融资租赁成本： | | | |
| 融资租赁资产的摊销 | 158 | | | 235 | |
| 租赁负债的利息 | 221 | | | 137 | |
| 总租赁成本 | $ | 1,347 | | | $ | 1,647 | |
(a)包括无关紧要的可变租赁成本和转租收入。
补充现金流信息和与租赁相关的非现金活动如下：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 为计量租赁负债的金额支付的现金： | | | |
| 来自经营租赁的运营现金流 | $ | 1,178 | | | $ | 1,100 | |
| 融资租赁产生的运营现金流 | $ | 221 | | | $ | 90 | |
| 为来自融资租赁的现金流融资 | $ | 183 | | | $ | 37 | |
| | | |
| 为换取租赁义务而获得的使用权资产： | | | |
| 经营租赁义务 | $ | 95 | | | $ | 225 | |
| 融资租赁债务 | $ | — | | | $ | 9,141 | |
补充资产负债表和其他与租赁相关的信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月31日 |
| 经营租赁资产 | $ | 12,462 | | $ | 13,353 |
| | | |
| 经营租赁负债——当前 | $ | 4,028 | | $ | 4,057 |
| 经营租赁负债——非流动 | 9,671 | | 10,573 |
| 经营租赁负债总额 | $ | 13,699 | | $ | 14,630 |
| | | |
| 不动产、厂房和设备，净额（融资租赁） | $ | 13,884 | | $ | 14,279 |
| | | |
| 融资租赁负债——当前 | $ | 778 | | $ | 759 |
| 融资租赁负债——非流动 | 10,184 | | 10,386 |
| 融资租赁负债总额 | $ | 10,962 | | $ | 11,145 |
| | | |
| 租赁的加权平均剩余租赁期限（年） | | | |
| 经营租赁 | 3.6 | | 3.8 |
| 融资租赁 | 9.1 | | 9.3 |
| | | |
| 租赁的加权平均折扣率 | | | |
| 经营租赁 | 4.7 | % | | 4.7 | % |
| 融资租赁 | 8.1 | % | | 8.1 | % |
政府和法律突发事件
在正常业务过程中，公司定期参与各种索赔和诉讼，以及与其业务相关的政府诉讼和调查。如果认为可能发生损失且金额可以合理估计，则公司应计负债。当物质损失意外风险合理可能但不可能发生时，公司不记录负债，而是披露索赔的性质和金额，以及对可能损失或损失范围的估计（如果可以做出这样的估计）。法律费用按实际支出列支。在政府诉讼和调查方面，与业内其他公司一样，公司受到美国以及公司及其关联公司运营的其他司法管辖区的国家、州和地方政府机构的广泛监管。因此，与政府机构的互动正在进行中。该公司的标准做法是与监管机构和调查人员合作回应询问。
公司目前无法预测这些事项的持续时间、范围或结果。因此，公司目前无法合理估计与这些事项相关的可能损失或损失范围（如果有）。尽管公司打算大力为这些事项辩护，但此类诉讼或任何其他诉讼的结果必然不确定，不在公司的完全控制范围内，也可能在很长一段时间内不为人所知。管理层认为，除下述具体事项外，任何现有索赔和法律或监管程序的结果，如果作出不利决定，预计不会对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
Bioventus 股东诉讼
2023年1月12日，在北卡罗来纳州中区提起的假定集体诉讼，即Ciarciello诉Bioventus, Inc.，编号为 1:23 — CV — 00032-CCE-JEP（M.D.N.C. 2023），该公司及其某些现任和前任董事和高管被指定为被告。该投诉声称违反了《交易法》第10（b）和20（a）条以及《证券法》第11和15条，并普遍指控该公司未能披露有关回扣做法、业务和财务前景以及财务报告内部控制充足性的某些信息。该申诉要求赔偿金额不详的赔偿。2023年4月12日，法院任命韦恩县雇员退休制度为首席原告。原告修改后的合并申诉于2023年6月12日向法院提出。2023年7月17日，被告提出动议，要求驳回申诉，该申诉在修订后的合并申诉中提出了一些法律和事实缺陷。针对被告的驳回动议，首席原告于2023年7月31日提出了第二份修正申诉。被告于2023年8月21日提出动议，要求驳回经修正的第二份申诉，法院于2023年11月6日部分批准了该申诉，但部分被驳回。法院驳回了原告的《证券法》索赔，但允许原告的《交易法》索赔进入调查阶段。
2023年10月4日，在代表Bioventus Inc.向美国特拉华特区地方法院格罗根提起的衍生股东诉讼（该公司是名义被告）中，公司的某些现任和前任董事和高级管理人员被指定为被告，该诉讼编号为 1:23-CV-01099-RGA（D. Del. 2023）。该投诉声称违反了《交易法》第14（a）条，违反了信托义务和相关的州法律索赔，并提出了缴款索赔，通常指控的所谓不当行为与Ciarciello案中指控的相同。2024年1月12日，法院同意在解决该案之前暂停审理此案 Ciarciello案例。
2024年2月9日，另一名原告代表Bioventus Inc.向美国特拉华特区地方法院桑德森提起了针对公司某些现任和前任董事和高级职员（该公司为名义被告）的衍生股东诉讼，诉Reali等人，编号为 1:24-CV-00180-RGA（D. Del. 2024）。就像 格罗根此案中，该案声称违反《交易法》第10（b）条，违反信托义务和相关的州法律索赔，以及缴款索赔，通常指控的所谓不当行为与该案中指控的相同 Ciarciello案例。2024年5月1日，双方提交了一项规定，要求合并这两个衍生事项，并按与协议中订立的条款保持一致 格罗根案例。2024 年 5 月 2 日，美国特拉华特区地方法院批准了该规定，并下令合并 桑德森和 格罗根 案例。
该公司认为，上述每项事项中指控的指控均缺乏法律依据，并打算大力为自己辩护。这些问题的结果目前无法确定，任何损失既不可能，也不可合理估计。
Misonix 前分销商诉讼
2017年3月23日，Misonix的前中国分销商Cicel（北京）科技有限公司在美国纽约东区地方法院对Misonix及其某些高管和董事提起诉讼。投诉称，Misonix不当终止了与前分销商的合同。该申诉寻求各种补救措施，包括补偿性和惩罚性赔偿、具体履约以及初步和判决后的禁令救济，并提出了各种诉讼理由，包括违反合同、不正当竞争、侵权干扰合同、欺诈性诱惑和转换。2017年10月7日，法院批准了Misonix提出的驳回针对Misonix的每项侵权索赔的动议，还批准了个别被告提出的驳回对他们提出的所有索赔的动议。2020年1月23日，法院批准了Cicel提出的修改其申诉的动议，除了违约索赔外，还包括涉嫌诽谤和窃取商业机密的索赔。此事的发现于2021年8月5日结束。2022年1月20日，法院批准了米索尼克斯对西塞尔违约和诽谤指控的即决判决动议。2022年4月29日，法院驳回了西塞尔要求重审法院有利于米索尼克斯的简易判决裁决的动议。2022年7月18日，西塞尔自愿驳回了其余的商业秘密盗窃索赔，随后向美国第二巡回上诉法院提起上诉。2024年3月6日，第二巡回上诉法院发布裁决，确认了下级法院在各方面对米索尼克斯有利的简易判决。
Bioness 股东诉讼
2022年2月8日，Bioness的一名少数股东就该公司收购Bioness、Teuza、飞兆科技风险投资有限公司诉林登等案向特拉华州财政法院提起诉讼，编号为2022-0130-SG。该诉讼将前Bioness董事阿尔弗雷德·曼恩信托基金（“信托基金”）（曾是Bioness的大股东）、信托基金和Bioventus的受托人列为被告。除其他外，该申诉指控个别董事、信托基金和受托人在考虑和批准公司交易时违反了对原告的信托义务。申诉还称，该公司协助和教唆其他被告违反了对原告的信托义务，该公司未能按比例向原告支付合并对价中的份额，从而违反了合并协议。该公司认为，根据Bioness合并协议中对这些索赔的赔偿条款，该公司已获得赔偿。2022年7月20日，该公司提出动议，要求驳回基于各种理由对其提出的所有索赔，诉讼中所有其他点名的被告也是如此。2023年1月19日，大法官法院就Bioness和其他被告的动议举行了听证会。2023年4月27日，法院发布了一项命令，除其他外，将Bioventus从该案中驳回。
其他事项
2021年11月10日，公司签订了HA产品的资产购买协议，并预先支付了美元853。额外付款 $853是在传输某些卖家客户数据后于2022年制作的。如果公司能够获得该产品的医疗器械法规认证，$1,707（“里程碑付款”）将在期内支付给卖家 五天。如果在2024年12月31日之前获得认证，公司还需要支付特许权使用费。特许权使用费将在2026年之前支付 5.0% 在第一个 $ 上569在销售和 2.5此后为％。2023 年 3 月 8 日，双方修改了协议，根据该协议，里程碑付款减少到美元1,418，其中 $709已于 2024 年 1 月 31 日支付，剩余款项将在收到该产品的医疗器械法规认证后支付，前提是该产品必须在 2024 年 12 月 31 日之前获得。结果，公司记录了总额为 $ 的知识产权无形资产709用于初始付款。
2019年8月23日，公司获得了目前正在开发的产品的第三方许可，该公司受到 3某些商业销售的特许权使用费百分比，或每季度的名义最低金额。
2016年12月9日，公司与该公司面向非美国市场的单注射OA产品的供应商签订了经修订和重述的许可协议，涉及单注射性骨关节炎（“OA”）产品的美国独家分销和商业化权。该协议要求公司满足年度最低购买要求，并根据净销售额支付特许权使用费。在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月中，与该协议相关的特许权使用费总额为美元3,579和 $2,321，分别地。这些特许权使用费包含在合并简明经营报表和综合亏损报表中的销售成本中。
作为2016年2月9日为公司三次注射式OA产品签订的供应协议的一部分，公司必须遵守以下年度最低购买量要求 10年份。在最初之后 10年份，协议将自动续订一次 5年，除非公司或卖方根据协议终止。
作为公司于2020年12月22日修订和重述的五种注射式OA产品的供应协议的一部分，公司受以下方面的年度最低购买量要求的约束 8年份。
公司不时要求发放LOC，为担保、合同承诺和保险单提供信贷支持。LOC的公允价值反映了基础债务的金额，并受应支付给发行人的费用，费用在市场上竞争性确定。截至2024年3月30日和2023年12月31日，该公司已经 三LOC的未偿还价格为美元1,800.
该公司目前为与业务运营、提供专业服务和财产所有权相关的风险保险。这些保单为各种潜在损失提供保障，包括财产损失或损害、人身伤害、一般商业责任、职业错误和遗漏以及医疗事故。该公司自保健康保险，涵盖其在美国的大多数员工。公司以 “索赔” 为基础，为超过美元的费用维持止损保险250每位会员每年。
12. 收入确认
我们的销售确认政策与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中所述的政策没有变化。根据销售来源的法律实体，公司将净销售额归因于美国和所有外国的外部客户。
如前所述 注意事项 1.组织，由于SonicOne去除失去活力或坏死的组织和纤维沉积物的能力与Surgical Solutions的软组织管理更加一致，因此在前瞻性和回顾性的基础上，SonicOne的收入从修复疗法重新归类为手术解决方案。截至2023年4月1日的三个月，重新归类的SonicOne收入总额为美元1,712和 $65分别适用于美国和国际报告部分。该公司向一位客户的产品销售总额为 $13,143在截至2024年3月30日的三个月中，在美国板块中， 10.2占总净销售额的百分比。 下表按每个细分市场的主要业务分列了公司的净销售额，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 美国 | | | |
疼痛治疗 | $ | 50,637 | | | $ | 40,995 | |
| 恢复疗法 | 25,304 | | | 30,776 | |
| 手术解决方案 | 38,340 | | | 32,207 | |
| 美国净销售总额 | 114,281 | | | 103,978 | |
| | | |
| 国际 | | | |
疼痛治疗 | 6,052 | | | 5,331 | |
| 恢复疗法 | 5,170 | | | 5,549 | |
| 手术解决方案 | 3,954 | | | 4,201 | |
| 国际净销售总额 | 15,176 | | | 15,081 | |
| | | |
| 净销售总额 | $ | 129,457 | | | $ | 119,059 | |
13. 细分市场
该公司的 二可报告的细分市场是美国和国际。美国分部总收入为美元114,281和 $103,978分别在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月中。国际分部总收入为 $15,176和 $15,081分别在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月。该公司的产品主要销售给骨科医生、肌肉骨骼和运动医学医生、足病医生、神经外科医生和骨科脊柱外科医生及其患者。公司不按资产披露分部信息，因为首席运营决策者不会审查或使用这些信息来分配资源或评估经营业绩和财务业绩。分部调整后的息税折旧摊销前利润是向公司首席运营决策者报告的分部盈利指标，用于决策每个应报告的细分市场的资源分配和评估其业绩。
下表显示了调整后息税折旧摊销前利润与所得税前亏损对账的细分市场：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 分部调整后的息税折旧摊销前 | | | |
| 美国 | $ | 19,756 | | | $ | 14,712 | |
| 国际 | 2,867 | | | 2,239 | |
| 利息支出，净额 | (10,339) | | | (9,694) | |
| 折旧和摊销 | (11,785) | | | (16,473) | |
| 收购和相关成本 | (211) | | | (1,175) | |
| 股东诉讼费用 | (1,168) | | | — | |
| 重组和继任费用 | (53) | | | (317) | |
| 股权补偿 | (2,591) | | | (1,846) | |
| 财务重组成本 | (352) | | | (5,330) | |
| 资产减值 | — | | | (78,615) | |
| | | |
| | | |
| 其他物品 | (1,199) | | | (3,665) | |
| 所得税前亏损 | $ | (5,075) | | | $ | (100,164) | |
14. 已终止的业务
2023年2月27日，公司与CartiHeal的前证券持有人达成和解协议，最终转让 100向受托人分配公司在CartiHeal的股份的百分比。请参阅 注意事项 3.收购和资产剥离了解有关和解协议和CartiHeal解散的更多详情。在截至2023年12月31日的年度中，CartiHeal没有销售额。
下表汇总了截至2023年4月1日的三个月合并运营报表中报告的这些已终止业务的主要收入和支出细目项目：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 销售、一般和管理费用 | $ | — | | | $ | 1,728 | |
| 研发费用 | — | | | 396 | |
或有对价公允价值的变化(a) | — | | | 1,710 | |
折旧和摊销(a) | — | | | 4,264 | |
| 资产减值 | — | | | — | |
| 已终止业务造成的营业亏损 | — | | | 8,098 | |
| 利息支出，净额 | — | | | 4,889 | |
其他（收入）支出(b) | — | | | 61,442 | |
| 其他（收入）支出 | — | | | 66,331 | |
| 所得税前亏损 | — | | | (74,429) | |
| 所得税优惠，净额 | — | | | — | |
| 已终止业务的净亏损 | — | | | (74,429) | |
归因于非控股权益的亏损-
已停止的业务 | — | | | 14,937 | |
归因于 Bioventus Inc. 的净亏损-
已停止的业务 | $ | — | | | $ | (59,492) | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
(a)折旧、摊销以及或有对价公允价值的变动代表了已终止业务中重要的非现金运营项目。
(b)其他费用包括 $60,639分拆损失，其中 $10,150归因于不可退还的付款。总投资现金流出量包括这些不可退还的款项和美元1,356手头有现金可供支配。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下对Bioventus Inc.（有时称为 “我们”、“我们”、“我们的”、“Bioventus” 或 “公司”）财务状况和经营业绩的讨论和分析，应与 “关于前瞻性陈述的特别说明” 和未经审计的合并简明财务报表及其相关附注一起阅读，这些附注载于本10-Q表季度报告的其他地方，以及我们经审计的合并财务报表和相关附注在我们截至12月31日的10-K表年度报告中，2023 年于 2024 年 3 月 12 日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交（“2023 10-K”）。
执行摘要
我们是一家全球医疗器械公司，专注于开发和商业化具有临床差异化、具有成本效益和微创的治疗方法，这些疗法可以参与和增强人体的自然愈合过程。我们通过两个可申报的细分市场经营我们的业务，即美国和国际，我们的产品组合分为三个业务：
•疼痛治疗包括非手术性关节痛注射疗法和周围神经刺激（“PNS”）产品，可帮助患者恢复正常活动。
•Surgical Solutions由骨移植替代品（“BGS”）组成，这些替代品可增加骨的形成，以刺激脊柱融合术和其他骨科手术中的骨愈合，以及用于各种手术（包括微创应用）的精确骨切割和雕刻、软组织管理（即肿瘤和肝脏切除术）和组织清创。
•修复疗法由骨愈合系统以及旨在帮助因中风、多发性硬化症或其他中枢神经系统疾病而恢复腿部或手部功能的设备组成。
下表列出了所列期间的总净销售额、净亏损和调整后的息税折旧摊销前利润：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 净销售额 | $ | 129,457 | | | $ | 119,059 | |
| 持续经营业务的净亏损 | $ | (5,982) | | | $ | (100,018) | |
调整后 EBITDA(1) | $ | 22,623 | | | $ | 16,951 | |
| 每股A类普通股的亏损，基本股和摊薄后的亏损： | | | |
| 持续运营 | $ | (0.07) | | | $ | (1.28) | |
| 已终止的业务 | — | | | (0.96) | |
| 每股基本股和摊薄后A类普通股的亏损 | $ | (0.07) | | | $ | (2.24) | |
(1)有关净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况，请参见下文 “运营调整后息税折旧摊销前利润” 的业绩。
重大交易
重新分类
2024年，我们将SonicOne超声波清洗和清创系统（“SonicOne”）的收入和支出从修复疗法业务重新分类为手术解决方案业务。SonicOne 去除失去活力或坏死的组织和纤维沉积物的能力与 Surgical Solutions 的软组织管理更加一致。截至2023年4月1日的三个月，美国和国际报告板块的SonicOne收入总额分别为1,712美元和65美元。
欧盟 MDR
欧盟（“欧盟”）医疗器械法规（“MDR”）于2021年5月生效，旨在确保更好地保护公共健康和患者安全。除其他外，欧盟MDR修改了医疗器械的临床证据、上市后的临床随访证据、III类产品的年度安全信息报告、二类产品的半年期报告、所有产品的唯一设备识别（“UDI”）、在将设备投放市场之前向欧洲UDI数据库提交核心数据元素、医疗器械重新分类以及多项标签变更。在欧盟MDR生效之日之后，我们能够继续在欧盟销售我们目前认证的产品，直到相关认证到期。2024 年 4 月，我们的 Exogen 骨刺激系统获得了欧盟认证，这将使我们能够在整个欧盟推销该系统。该证书的有效期为 5 年。
伤口业务
2023年5月22日，我们完成了对伤口业务中某些资产的出售，包括TherasKin和TheraGenesis产品（统称为 “伤口业务” 或 “处置集团”），潜在对价为8,470万美元，包括收盘时的3,470万美元、延期18个月的500万美元以及高达4,500万美元的潜在收益支付（“盈利支付”），这些付款基于以下成就伤口业务的购买者在2024和2025年期间对TheraSkin和TheraGenesis产品的销售设定了特定的收入门槛，以及2026财政年度。我们因出售伤口业务而产生了390万美元的交易费用，并将出售伤口业务的收益用于预付3000万美元的长期债务。
我们在出售前对伤口业务进行了减值评估，并在截至2023年4月1日的三个月中在合并运营报表和综合亏损中记录了7,860万美元的减值，这是本次评估的结果，旨在减少处置集团的无形资产，以反映其各自的公允价值，减去所有出售成本。处置集团无形资产的公允价值是根据伤口业务收到的对价确定的。
经修订的2019年信贷协议
2024年1月18日，我们进一步修订了2019年信贷协议，以修改2019年信贷协议下的某些财务契约。请参阅 第一部分项目1财务信息—合并简明财务报表附注—附注4。金融工具了解有关 2024 年 1 月修正案的更多信息。
《合并拨款法》
2022年7月，根据2021年《合并拨款法》（“CAA”），医疗保险和医疗补助服务中心（“CMS”）开始使用公司根据新通过的报告义务向其报告的新定价信息，调整使用我们的Durolane和Gelsyn-3产品向医疗保健提供者支付的医疗保险费用。
运营结果
有关我们经营业绩组成部分的描述，请参阅 第二部分。第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析在我们的 2023 10-K 中。
下表列出了我们合并简明运营报表的组成部分，占报告所述期间净销售额的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
销售成本（包括折旧和摊销） | 31.7 | % | | 37.9 | % |
| 毛利 | 68.3 | % | | 62.1 | % |
| 销售、一般和管理费用 | 60.6 | % | | 67.9 | % |
| 研发费用 | 2.0 | % | | 3.2 | % |
| 重组成本 | — | % | | 0.3 | % |
| 或有对价公允价值的变化 | 0.2 | % | | 0.2 | % |
| 折旧和摊销 | 1.4 | % | | 1.8 | % |
| 资产减值 | — | % | | 66.0 | % |
| | | |
| | | |
| 营业收入（亏损） | 4.1 | % | | (77.3 | %) |
下表显示了所列期间净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| （以千计） | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 持续经营业务的净亏损 | $ | (5,982) | | | $ | (100,018) | |
| 利息支出，净额 | 10,339 | | | 9,694 | |
| 所得税支出（收益），净额 | 907 | | | (146) | |
折旧和摊销(a) | 11,785 | | | 16,473 | |
收购和相关成本(b) | 211 | | | 1,175 | |
股东诉讼费用(c) | 1,168 | | | — | |
重组和继任费用(d) | 53 | | | 317 | |
股权补偿(e) | 2,591 | | | 1,846 | |
财务重组成本(f) | 352 | | | 5,330 | |
资产减值(g) | — | | | 78,615 | |
| | | |
| | | |
其他物品(h) | 1,199 | | | 3,665 | |
| 调整后 EBITDA | $ | 22,623 | | | $ | 16,951 | |
(a)分别包括截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月，折旧和摊销的10,025美元和14,339美元的销售成本以及合并简明运营报表和综合亏损报表中列报的1,760美元和2,134美元的运营费用。
(b)包括与已完成收购相关的收购和整合成本以及或有对价公允价值的变动。
(c)由于某些与我们的持续业务无关的股东诉讼而产生的成本。
(d)产生的成本是通过重组计划裁员、重组管理结构和整合某些设施的结果。
(e)包括根据我们的股票薪酬计划授予的奖励产生的薪酬支出。
(f)财务重组成本包括咨询费和债务修正相关成本。
(g)代表由于我们决定剥离业务而归属于我们受损业务的无形资产的非现金减值费用。
(h)其他项目主要包括与战略交易相关的费用，例如潜在的收购或剥离，以及重新设计系统和信息处理的变革性项目。
非公认会计准则财务指标——调整后的息税折旧摊销前利润
我们提出调整后的息税折旧摊销前利润，这是一项非公认会计准则的财务指标，因为我们认为这是一个有用的指标，管理层可以将其用作经营业绩的衡量标准，也可用于规划目的，包括编制我们的年度运营预算和财务预测。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润对我们的投资者很有用，因为证券分析师、投资者和其他利益相关方在评估与我们相似行业的公司的经营业绩时经常使用调整后的息税折旧摊销前利润。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除折旧和摊销前的持续经营业务净亏损、所得税准备金和利息支出的净亏损，这些净额是根据我们在评估持续经营业绩时未考虑的某些现金、非现金和其他项目的影响进行调整的。这些项目包括收购和相关成本、某些股东诉讼成本、资产减值、重组和继承费用、股权补偿支出、财务重组成本和其他项目。2024年第一季度，我们在调整后的息税折旧摊销前利润计算中将某些股东诉讼费用列为新项目，因为这是与此类诉讼相关的成本首次对我们的业务产生重大影响的时期。与本次股东诉讼相关的成本与我们的持续业务无关，在前一时期是名义上的。按细分市场划分的调整后息税折旧摊销前利润包括净销售额和直接归属于某个细分市场的成本，以及主要根据各分部净销售额与合并净销售总额的比率对公司管理费用进行分配。
非公认会计准则财务指标作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑，也不应作为根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息的替代品，或优于根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息。这些措施可能不包括某些正常的经常性支出。因此，这些指标可能无法全面了解公司的业绩，应与美国公认会计原则财务指标一起进行审查。此外，其他公司对非公认会计准则财务指标的定义可能与我们不同。鼓励投资者查看本10-Q表季度报告中提供的非公认会计准则指标的对账情况，包括所有将调整后息税折旧摊销前利润与其最直接可比的美国公认会计原则指标相提并论的表格。
净销售额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 改变 |
| （以千计，百分比除外） | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | $ | | % |
| 美国 | | | | | | | |
| 疼痛治疗 | $ | 50,637 | | | $ | 40,995 | | | $ | 9,642 | | | 23.5 | % |
| 恢复疗法 | 25,304 | | | 30,776 | | | (5,472) | | | (17.8 | %) |
| 手术解决方案 | 38,340 | | | 32,207 | | | 6,133 | | | 19.0 | % |
| 美国净销售总额 | 114,281 | | | 103,978 | | | 10,303 | | | 9.9 | % |
| | | | | | | |
| 国际 | | | | | | | |
| 疼痛治疗 | 6,052 | | | 5,331 | | | 721 | | | 13.5 | % |
| 恢复疗法 | 5,170 | | | 5,549 | | | (379) | | | (6.8 | %) |
| 手术解决方案 | 3,954 | | | 4,201 | | | (247) | | | (5.9 | %) |
| 国际净销售总额 | 15,176 | | | 15,081 | | | 95 | | | 0.6 | % |
| | | | | | | |
| 净销售总额 | $ | 129,457 | | | $ | 119,059 | | | $ | 10,398 | | | 8.7 | % |
美国
与去年同期相比，净销售额增长了1,030万美元，增长9.9％。按业务划分的变化是：（i）疼痛治疗——销量增加960万美元；（ii）修复疗法——由于剥离伤口业务，减少了550万美元，但部分被我们的Exogen骨刺激系统的销量增加所抵消；（iii）手术解决方案——由于销量增长，增加了610万美元。
国际
净销售额与去年同期持平。
毛利和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 改变 |
| （以千计，百分比除外） | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | $ | | % |
| 美国 | $ | 79,368 | | | $ | 65,506 | | | $ | 13,862 | | | 21.2 | % |
| 国际 | 9,012 | | | 8,413 | | | 599 | | | 7.1 | % |
| 总计 | $ | 88,380 | | | $ | 73,919 | | | $ | 14,461 | | | 19.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | 改变 |
| 美国 | 69.4 | % | | 63.0 | % | | 6.4 | % |
| 国际 | 59.4 | % | | 55.8 | % | | 3.6 | % |
| 总计 | 68.3 | % | | 62.1 | % | | 6.2 | % |
美国
毛利增长了1,390万美元，增长21.2％，这主要是由于疼痛治疗、手术解决方案和我们的Exogen骨刺激系统的销量增长，但部分被伤口业务剥离所抵消。由于产品组合，毛利率增加。
国际
毛利增长了60万美元，增长7.1％，这主要是由于疼痛治疗的销量增长。由于产品组合，毛利率增加。
销售、一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 改变 |
| （以千计，百分比除外） | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | $ | | % |
| 销售、一般和管理费用 | $ | 78,406 | | | $ | 80,858 | | | $ | (2,452) | | | (3.0 | %) |
销售、一般和管理费用减少了250万美元，下降了3.0％，这主要是由于咨询费用减少了700万美元，坏账减少了210万美元。这些减少被以下方面的增加部分抵消：(i) 薪酬相关费用430万美元；(ii) 130万美元的股权薪酬成本；(iii) 100万美元的公司和雇员健康保险。
研发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 改变 |
| （以千计，百分比除外） | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | $ | | % |
| 研发费用 | $ | 2,597 | | | $ | 3,771 | | | $ | (1,174) | | | (31.1 | %) |
研发费用减少了120万美元，下降了31.1％，这主要是由于咨询成本减少了70万美元，股票薪酬减少了60万美元。
重组成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 改变 |
| （以千计，百分比除外） | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | $ | | % |
| 重组成本 | $ | — | | | $ | 317 | | | $ | (317) | | | (100.0 | %) |
该公司先前宣布的重组计划已于2023年完成。2023年第一季度产生的成本主要是调整公司组织和管理成本结构以通过裁员和削减第三方相关成本来提高盈利能力和现金流的举措的结果。
或有对价公允价值的变化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 改变 |
| （以千计，百分比除外） | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | $ | | % |
| 或有对价公允价值的变化 | $ | 295 | | | $ | 287 | | | $ | 8 | | | 2.8 | % |
在截至2024年3月30日的三个月中，或有对价的公允价值与去年同期保持一致。这两个时期的活动都与2021年3月收购Bioness相关的或有对价有关。
折旧和摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 改变 |
| （以千计，百分比除外） | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | $ | | % |
| 折旧和摊销 | $ | 1,755 | | | $ | 2,129 | | | $ | (374) | | | (17.6 | %) |
在截至2024年3月30日的三个月中，折旧和摊销与去年同期相比有所下降。下降的主要原因是与伤口业务相关的知识产权无形资产减值，该业务在2023年第二季度被剥离。
资产减值
我们剥离伤口业务的决定要求我们评估其某些资产是否受到减值。根据此次评估，我们记录了7,860万美元的非现金减值费用，以将无形资产减去出售成本减去其公允价值。伤口业务无形资产的公允价值是根据伤口业务提供的对价确定的。
其他费用（收入）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 改变 |
| （以千计，百分比除外） | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | $ | | % |
| 利息支出，净额 | $ | 10,339 | | | $ | 9,694 | | | $ | 645 | | | 6.7 | % |
| 其他费用（收入） | $ | 63 | | | $ | (1,588) | | | $ | 1,651 | | | (104.0 | %) |
由于利率略高，净利息支出增加了60万美元，未偿债务的减少部分抵消了利息支出。其他支出（收入）减少了170万美元，原因是2023年从法律索赔和解中获得了150万美元。
所得税支出（收益），净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 改变 |
| （以千计，百分比除外） | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | $ | | % |
| 所得税支出（收益），净额 | $ | 907 | | | $ | (146) | | | $ | 1,053 | | | NM |
有效税率 （NM = 没有意义） | 17.9 | % | | 0.1 | % | | | | 17.7 | % |
与去年同期的福利相比，截至2024年3月30日的三个月产生了所得税支出，这主要是由于某些实体的应纳税所得额增加。
非控股权益
在首次公开募股和相关交易之后，我们是BV LLC的唯一管理成员，截至2024年3月30日和2023年12月31日，我们分别持有80.1％和79.9％的股权。我们拥有多数经济利益，拥有BV LLC的唯一投票权益，并控制着BV LLC的管理。因此，我们合并了BV LLC的财务业绩，并报告了占持续有限责任公司所有者拥有的19.9％的非控股权益。截至2024年3月30日的三个月中，非控股权益活动是记录亏损的结果。
分部调整后的息税折旧摊销前
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 改变 |
| （以千计，百分比除外） | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | $ | | % |
| 美国 | $ | 19,756 | | | $ | 14,712 | | | $ | 5,044 | | | 34.3 | % |
| 国际 | $ | 2,867 | | | $ | 2,239 | | | $ | 628 | | | 28.0 | % |
美国
调整后的息税折旧摊销前利润增加了500万美元，增长了34.3％，这主要是由于毛利的增加，但部分被薪酬成本和其他管理费用的增加所抵消。
国际
调整后的息税折旧摊销前利润增加了60万美元，增长了28.0％，这主要是由于毛利的增加。
流动性和资本资源
流动性来源
历史上，我们的主要流动性需求是收购、营运资金、研发、临床试验和资本支出。我们预计，在我们开展业务、开发和商业化现有候选产品和任何新候选产品以及可能进一步向国际市场扩张的过程中，这些需求将继续存在。
如前所述，我们于2023年5月22日完成了对伤口业务的出售，对价为8,470万美元，其中包括收盘时的3,470万美元、延期18个月的500万美元以及高达4,500万美元的潜在收益支出。所得款项用于在2023年第二季度预付3,000万美元的长期债务本金。
我们预计，只要我们需要额外的流动性，我们将通过额外的股权融资或产生其他债务或综合这些潜在的流动性来源来获得资金。我们可能会探索非核心资产的更多剥离机会，以改善我们的流动性状况，就像我们在伤口业务中所做的那样。此外，我们可能会通过应收账款或特许权使用费融资或企业合作和许可安排筹集额外资金，为未来的现金需求提供资金。如果我们通过发行股票证券或可转换债务筹集更多资金，我们的股东将面临稀释。经修订的2019年信贷协议下的契约限制了我们获得额外债务融资的能力。债务融资，如果经修订的2019年信贷协议允许且可用，将导致还款义务增加，并可能涉及包括契约在内的协议，限制或限制我们采取具体行动的能力，例如承担额外债务或进行资本支出。如果我们通过与第三方的合作和许可安排筹集额外资金，则可能需要放弃对我们的产品、未来收入来源或候选产品的宝贵权利，或者以可能对我们不利的条款授予许可。我们无法确定是否会以可接受的条件提供额外资金，或者根本无法确定。
将来任何未能筹集资金的行为都可能对我们的财务状况和我们推行业务战略的能力产生负面影响。考虑到最近的市场状况和我们的业务假设，我们重新评估了我们的运营现金流和现金需求，并认为当前的现金、现金等价物、经营活动产生的未来现金流和2019年信贷额度下的可用现金将足以满足自本文所含未经审计的合并简明财务报表发布之日起至少12个月的预期现金需求，包括营运资金需求、资本支出和合同义务。
现金需求
如中所披露，我们未来的现金需求没有重大变化 第二部分。第 7 项我们的 2023 10-K。
我们在正常业务过程中与各种第三方签订合同，以进行开发、协作和其他运营服务。这些合同通常规定在接到通知后终止。取消时应付的款项通常仅包括对所提供服务的付款或发生的费用，包括我们的服务提供商截至取消之日的不可取消的义务。某些协议包括意外事件，这些事件一旦发生就需要付款。有关承诺和意外开支的信息，请参阅 第 1 项。财务信息—未经审计的合并简明财务报表附注—附注11。承诺和意外开支.
应收税款协议
BV LLC协议规定，向持续经营的有限责任公司所有者支付某些分配，金额足以支付与BV LLC应纳税收入分配相关的所得税以及与持续有限责任公司所有者签订的应纳税协议（“TRA”）中的义务。根据TRA的规定，我们需要向持续有限责任公司所有者支付相当于我们实际实现（或在某些情况下被视为实现）税收优惠（如果有）的85％的现金，这是由于（1）BV LLC资产的纳税基础的增加，这是（a）有限责任公司权益的未来赎回或交换，以及（b）BV LLC的某些分配（或视为分配）以及（2）某些分配（或视为分配）根据TRA付款产生的其他税收优惠。我们预计，根据TRA需要支付的现金付款金额将是可观的。根据TRA，任何付款的实际金额和时间将因多种因素而异，包括持续有限责任公司所有者赎回或交换的时间、持续有限责任公司所有者确认的收益金额、我们未来产生的应纳税所得额的金额和时间以及当时适用的联邦税率。我们根据TRA向持续有限责任公司所有者支付的任何款项通常会减少本来可以提供给我们的总现金流量。如果我们出于任何原因无法根据TRA付款，则此类付款通常会延期，并将计入利息直至付清；但是，在特定时期内不付款可能构成对TRA规定的重大义务的重大违反，因此加快了根据TRA到期的付款。
债务
2024年1月18日（“截止日期”），公司签订了经修订的2019年信贷协议。经修订的2019年信贷协议包含惯常的肯定和否定承诺，包括与财务报告和通知相关的承诺、对申报或支付我们股权的某些分配的限制、对收购、投资和某些其他付款的限制、对产生新债务的限制、对资产转让、出售和其他处置的限制，以及对更改业务和组织文件的限制。财务契约要求包括最大债务杠杆率和利息覆盖率。此外，在截至2025年10月29日的财季财务报表交付之前出现的某些条件得到满足的时期内，我们将受到某些额外要求和承诺的约束，包括要求在此期间保持不少于1,000万美元的流动性（定义见经修订的2019年信贷协议）。定期贷款机制将于2026年10月29日到期。左轮手枪将于 2025 年 10 月 29 日到期。截至目前，我们遵守了经修订的2019年信贷协议中规定的财务契约 2024 年 3 月 30 日.
截至2024年3月30日，我们的未清左轮手枪余额为1,500万美元，这笔余额是在2023年第三季度借入并用于营运资金需求的。
请参阅 第 1 项。财务信息—附注未经审计的合并简明财务报表—附注1。组织 了解有关公司契约合规性的更多详细信息，以及 注意事项 4.金融工具了解有关公司债务的更多详情。
其他
有关承付款和意外开支的信息，请参阅 第 1 项。财务信息—未经审计的合并简明财务报表附注—附注11。承诺和意外开支 和—注释 3。收购和资产剥离 本10-Q表季度报告.
有关现金流的信息
截至2024年3月30日，现金、现金等价物和限制性现金总额为2520万美元，而截至2023年12月31日为3,700万美元。现金减少主要是由于以下原因：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 改变 |
| （以千计，百分比除外） | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | $ | | % |
| 来自持续经营的现金流： | | | | | | | |
| 来自经营活动的净现金 | $ | (6,005) | | | $ | 4,659 | | | $ | (10,664) | | | (228.9 | %) |
| 来自投资活动的净现金 | (1,000) | | | (3,560) | | | 2,560 | | | (71.9 | %) |
| 来自融资活动的净现金 | (4,242) | | | 27,380 | | | (31,622) | | | (115.5 | %) |
| 来自已终止业务的净现金 | — | | | (13,675) | | | 13,675 | | | (100.0 | %) |
| 汇率变动对现金的影响 | (544) | | | 461 | | | (1,005) | | | (218.0 | %) |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | $ | (11,791) | | | $ | 15,265 | | | $ | (27,056) | | | (177.2 | %) |
NM = 没有意义
运营活动
来自持续经营业务的经营活动净现金减少了1,070万美元，这归因于：（i）员工薪酬增加，因为我们在第一季度每年支付奖金和提高工资，而在2023年第一季度没有支付任何奖金；（ii）利率上升导致利息支付增加；（iii）库存购买增加。这些运营现金流出被销售增长和应付账款支付时机带来的现金收款增加所部分抵消。
投资活动
来自持续经营业务的投资活动的净现金增加了260万美元，这要归因于资本支出减少了330万美元，主要是信息技术方面的资本支出。购买我们的一款HA产品的70万美元分销权，部分抵消了这一点。
融资活动
来自融资活动的现金流减少了3,160万美元，这主要是由于我们的循环信贷额度在2024年没有新的借款，而2023年的净借款为2900万美元，债务本金还款增加了310万美元。
已终止的业务
2023年来自已终止业务的净现金流主要是用于结算CartiHeal处置的1,020万美元费用以及CartiHeal实体在出售时持有的140万美元现金的结果。
资产负债表外的安排
我们没有任何资产负债表外的安排。
合同义务
正如我们在2023 10-K中披露的那样，我们的合同义务没有重大变化。
关键会计估计
我们对经营业绩的讨论基于未经审计的合并简明财务报表和附注，这些报表是根据美国公认会计原则编制的。这些报表的编制要求我们作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债数额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。我们的估计基于我们的历史经验以及我们认为在这种情况下合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。这些估计所依据的事实或情况的变化可能会导致实质性变化，实际结果可能与这些估计有所不同。如果我们在先前规定的使用寿命结束之前处置资产，我们可能会产生减值费用。我们的关键会计估算详见2023年10-K的第7项，我们对此类披露没有重大变化。
最近发布的会计公告
最近发布的会计公告预计不会对我们的财务报表产生重大影响。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
正如我们所披露的那样，我们的市场风险没有实质性变化 2023 10-K.
第 4 项。控制和程序。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么精良，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映出存在资源限制，管理层在评估可能的控制和程序相对于成本的好处时必须作出判断。
评估披露控制和程序
我们的管理层，包括我们的总裁、首席执行官和首席财务官，对截至2024年3月30日（本10-Q表季度报告所涵盖期末）的披露控制和程序（定义见《交易法》颁布的第13a-15（e）条或第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。根据该评估，我们的总裁兼首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年3月30日，我们的披露控制和程序设计在合理的保证水平上，可以有效合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并将此类信息收集并传达给我们的管理层，酌情包括我们的总裁兼首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在2024年第一季度，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
Bioventus 股东诉讼
2023年1月12日，在北卡罗来纳州中区提起的假定集体诉讼，即Ciarciello诉Bioventus, Inc.，编号为 1:23 — CV — 00032-CCE-JEP（M.D.N.C. 2023），该公司及其某些现任和前任董事和高管被指定为被告。该投诉声称违反了《交易法》第10（b）和20（a）条以及《证券法》第11和15条，并普遍指控该公司未能披露有关回扣做法、业务和财务前景以及财务报告内部控制充足性的某些信息。该申诉要求赔偿金额不详的赔偿。2023年4月12日，法院任命韦恩县雇员退休制度为首席原告。原告修改后的合并申诉于2023年6月12日向法院提出。2023年7月17日，被告提出动议，要求驳回申诉，该申诉在修订后的合并申诉中提出了一些法律和事实缺陷。针对被告的驳回动议，首席原告于2023年7月31日提出了第二份修正申诉。被告于2023年8月21日提出动议，要求驳回经修正的第二份申诉，法院于2023年11月6日部分批准了该申诉，但部分被驳回。法院驳回了原告的《证券法》索赔，但允许原告的《交易法》索赔进入调查阶段。
2023年10月4日，在代表Bioventus Inc.向美国特拉华特区地方法院格罗根提起的衍生股东诉讼（该公司是名义被告）中，公司的某些现任和前任董事和高级管理人员被指定为被告，该诉讼编号为 1:23-CV-01099-RGA（D. Del. 2023）。该投诉声称违反了《交易法》第14（a）条，违反了信托义务和相关的州法律索赔，并提出了缴款索赔，通常指控的所谓不当行为与Ciarciello案中指控的相同。2024年1月12日，法院同意在解决该案之前暂停审理此案 Ciarciello案例。
2024年2月9日，另一名原告代表Bioventus Inc.向美国特拉华特区地方法院桑德森提起了针对公司某些现任和前任董事和高级职员（该公司为名义被告）的衍生股东诉讼，诉Reali等人，编号为 1:24-CV-00180-RGA（D. Del. 2024）。就像 格罗根此案中，该案声称违反《交易法》第10（b）条，违反信托义务和相关的州法律索赔，以及缴款索赔，通常指控的所谓不当行为与该案中指控的相同 Ciarciello案例。2024年5月1日，双方提交了一项规定，要求合并这两个衍生事项，并按与协议中订立的条款保持一致 格罗根案例。2024 年 5 月 2 日，美国特拉华特区地方法院批准了该规定，并下令合并 桑德森和 格罗根 案例。
该公司认为，上述每项事项中指控的指控均缺乏法律依据，并打算大力为自己辩护。这些问题的结果目前无法确定，任何损失既不可能，也不可合理估计。
Misonix 前分销商诉讼
2017年3月23日，Misonix的前中国分销商Cicel（北京）科技有限公司在美国纽约东区地方法院对Misonix及其某些高管和董事提起诉讼。投诉称，Misonix不当终止了与前分销商的合同。该申诉寻求各种补救措施，包括补偿性和惩罚性赔偿、具体履约以及初步和判决后的禁令救济，并提出了各种诉讼理由，包括违反合同、不正当竞争、侵权干扰合同、欺诈性诱惑和转换。2017年10月7日，法院批准了Misonix提出的驳回针对Misonix的每项侵权索赔的动议，还批准了个别被告提出的驳回对他们提出的所有索赔的动议。2020年1月23日，法院批准了Cicel提出的修改其申诉的动议，除了违约索赔外，还包括涉嫌诽谤和窃取商业机密的索赔。此事的发现于2021年8月5日结束。2022年1月20日，法院批准了米索尼克斯对西塞尔违约和诽谤指控的即决判决动议。2022年4月29日，法院驳回了西塞尔要求重审法院有利于米索尼克斯的简易判决裁决的动议。2022年7月18日，西塞尔自愿驳回了其余的商业秘密盗窃索赔，随后向美国第二巡回上诉法院提起上诉。2024年3月6日，第二巡回上诉法院发布裁决，确认了下级法院在各方面对米索尼克斯有利的简易判决。
Bioness 股东诉讼
2022年2月8日，Bioness的一名少数股东就该公司收购Bioness、Teuza、飞兆科技风险投资有限公司诉林登等案向特拉华州财政法院提起诉讼，编号为2022-0130-SG。该诉讼将前Bioness董事阿尔弗雷德·曼恩信托基金（“信托基金”）（曾是Bioness的大股东）、信托基金和Bioventus的受托人列为被告。除其他外，该申诉指控个别董事、信托基金和受托人在考虑和批准公司交易时违反了对原告的信托义务。申诉还称，该公司协助和教唆其他被告违反了对原告的信托义务，该公司未能按比例向原告支付合并对价中的份额，从而违反了合并协议。该公司认为，根据Bioness合并协议中对这些索赔的赔偿条款，该公司已获得赔偿。2022年7月20日，该公司提出动议，要求驳回基于各种理由对其提出的所有索赔，诉讼中所有其他点名的被告也是如此。2023年1月19日，大法官法院就Bioness和其他被告的动议举行了听证会。2023年4月27日，法院发布了一项命令，除其他外，将Bioventus从该案中驳回。
请参阅 第 1 项。财务报表—合并简明财务报表附注—附注11。承诺和突发事件参见本10-Q表季度报告，了解与法律诉讼有关的更多信息。此外，我们是业务附带法律诉讼的当事方。尽管我们的管理层目前认为，这些诉讼的最终结果，无论是个人还是总体而言，都不会对我们的合并财务报表产生重大不利影响，但诉讼存在固有的不确定性。如果作出不利裁决，就有可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素。
除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑2023年10-K中包含的风险因素标题下描述的风险因素和其他警示性声明，这些风险因素和其他警示性陈述可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。与2023年10-K表格中描述的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化。
第 2 项未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券。
(a)没有。
(b)没有。
(c)没有。
第 3 项。优先证券违约。
不适用。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
内幕交易安排
2024年1月11日，我们的总裁兼首席执行官罗伯特·克莱普尔选择出售公司A类普通股，以支付因授予克莱普尔先生的限制性股票单位的归属而可能到期的预扣税，这些预扣税将于同日生效。2024年3月15日，我们的首席财务官（马克·辛格尔顿）、高级副总裁兼总法律顾问（安东尼·达达米奥）和高级副总裁兼首席合规官（卡特里娜·丘奇）各自选择出售公司A类普通股，以支付在当天生效的授予此类高管的限制性股票的归属后可能到期的预扣税。上述每一次选举都旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条的肯定辩护条件。
第 6 项。展品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号 | | 描述 | | 表单 | | 文件编号 | | 展览 | | 申报日期 | ` | 归档/随函提供 |
10.1 | | 2024年1月18日Bioventus LLC及其担保子公司、作为行政代理人和抵押代理人的富国银行全国协会与其当事方的贷款人和其他金融机构之间的信贷和担保协议第5号修正案 | | 8-K | | 001-37844 | | 10.1 | | 1/19/2024 | | |
31.1 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对总裁和首席执行官进行认证 | | | | | | | | | | * |
31.2 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | | | * |
32 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对总裁、首席执行官和首席财务官进行认证 | | | | | | | | | | ** |
| 101.INS | | 行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 | | | | | | | | | | *** |
| 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | *** |
| 101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | *** |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号 | | 描述 | | 表单 | | 文件编号 | | 展览 | | 申报日期 | ` | 归档/随函提供 |
| 101.DEF | | 内联 XBRL 扩展定义 Linkbase 文档 | | | | | | | | | | *** |
| 101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | | | | | | | | *** |
| 101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | | | | | | | | | *** |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） | | | | | | | | | | * |
* 随函提交
** 随函附上
*** 随函以电子方式提交
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人正式授权代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | BIOVENTUS INC. |
| | |
| 2024年5月7日 | | /s/ 马克·辛格尔顿 |
| 日期 | | 马克·辛格尔顿 |
| | 高级副总裁兼首席财务官
（首席财务官兼首席会计官） |