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最大成员US-GAAP：员工股票会员2023-08-280000820318IIVI：Coherentincequity激励计划成员US-GAAP：员工股票会员2023-08-282023-08-280000820318IIVI：股票期权和股票增值权会员2024-01-012024-03-310000820318IIVI：股票期权和股票增值权会员2023-01-012023-03-310000820318IIVI：股票期权和股票增值权会员2023-07-012024-03-310000820318IIVI：股票期权和股票增值权会员2022-07-012023-03-310000820318IIVI：限制性股票奖励和限制性股票单位会员2024-01-012024-03-310000820318IIVI：限制性股票奖励和限制性股票单位会员2023-01-012023-03-310000820318IIVI：限制性股票奖励和限制性股票单位会员2023-07-012024-03-310000820318IIVI：限制性股票奖励和限制性股票单位会员2022-07-012023-03-310000820318IIVI：绩效股和绩效股单位成员2024-01-012024-03-310000820318IIVI：绩效股和绩效股单位成员2023-01-012023-03-310000820318IIVI：绩效股和绩效股单位成员2023-07-012024-03-310000820318IIVI：绩效股和绩效股单位成员2022-07-012023-03-310000820318US-GAAP：员工股票会员2024-01-012024-03-310000820318US-GAAP：员工股票会员2023-01-012023-03-310000820318US-GAAP：员工股票会员2023-07-012024-03-310000820318US-GAAP：员工股票会员2022-07-012023-03-310000820318US-GAAP：利率互换成员2019-11-240000820318US-GAAP：利率互换成员2022-06-300000820318US-GAAP：利率互换成员2023-03-200000820318US-GAAP：利率互换成员2024-03-310000820318US-GAAP：利率互换成员2023-06-300000820318美国公认会计准则：利率上限成员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率2022-02-230000820318美国公认会计准则：利率上限成员2022-02-230000820318美国公认会计准则：利率上限成员SRT: 最低成员2022-02-230000820318美国公认会计准则：利率上限成员SRT: 最大成员2022-02-230000820318美国公认会计准则：利率上限成员2024-03-310000820318美国公认会计准则：利率上限成员2023-06-300000820318美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-03-310000820318美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-06-300000820318IIVI：碳化硅成员2024-03-310000820318IIVI：其他实体成员2024-03-3100008203182014-08-3100008203182014-08-012024-02-210000820318US-GAAP：累积翻译调整成员2023-06-300000820318US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300000820318美国公认会计准则：利率上限成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300000820318US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-06-300000820318US-GAAP：累积翻译调整成员2023-07-012024-03-310000820318US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-07-012024-03-310000820318美国公认会计准则：利率上限成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-07-012024-03-310000820318US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-07-012024-03-310000820318US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-07-012024-03-310000820318US-GAAP：累积翻译调整成员2024-03-310000820318US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-310000820318美国公认会计准则：利率上限成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-310000820318US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-03-310000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2024-01-012024-03-310000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-07-012024-03-310000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2022-07-012023-06-300000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员US-GAAP：员工离职会员2023-06-300000820318IIVI: AssetWriteOffs会员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-06-300000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员US-GAAP：其他重组成员2023-06-300000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-06-300000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员US-GAAP：员工离职会员2023-07-012023-09-300000820318IIVI: AssetWriteOffs会员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-07-012023-09-300000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员US-GAAP：其他重组成员2023-07-012023-09-300000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-07-012023-09-300000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员US-GAAP：员工离职会员2023-09-300000820318IIVI: AssetWriteOffs会员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-09-300000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员US-GAAP：其他重组成员2023-09-300000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-09-300000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员US-GAAP：员工离职会员2023-10-012023-12-310000820318IIVI: AssetWriteOffs会员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-10-012023-12-310000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员US-GAAP：其他重组成员2023-10-012023-12-310000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-10-012023-12-310000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员US-GAAP：员工离职会员2023-12-310000820318IIVI: AssetWriteOffs会员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-12-310000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员US-GAAP：其他重组成员2023-12-310000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-12-310000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员US-GAAP：员工离职会员2024-01-012024-03-310000820318IIVI: AssetWriteOffs会员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2024-01-012024-03-310000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员US-GAAP：其他重组成员2024-01-012024-03-310000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员US-GAAP：员工离职会员2024-03-310000820318IIVI: AssetWriteOffs会员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2024-03-310000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员US-GAAP：其他重组成员2024-03-310000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2024-03-310000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员US-GAAP：员工离职会员IIVI：其他应计负债当前会员2024-03-310000820318US-GAAP：其他非流动负债成员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员US-GAAP：员工离职会员2024-03-310000820318IIVI：材料分部成员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2024-01-012024-03-310000820318IIVI：材料分部成员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-07-012024-03-310000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员IIVI：激光板块成员2024-01-012024-03-310000820318IIVI：2023 年 5 月重组计划成员IIVI：激光板块成员2023-07-012024-03-310000820318IIVI：网络分部成员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2024-01-012024-03-310000820318IIVI：网络分部成员IIVI：2023 年 5 月重组计划成员2023-07-012024-03-310000820318IIVI：协同作用和场地整合计划成员2023-05-200000820318IIVI：协同作用和场地整合计划成员2024-01-012024-03-310000820318IIVI：协同作用和场地整合计划成员2023-07-012024-03-310000820318IIVI：协同作用和场地整合计划成员2022-07-012023-06-300000820318US-GAAP：员工离职会员IIVI：其他应计负债当前会员IIVI：协同作用和场地整合计划成员2024-03-310000820318US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：员工离职会员IIVI：协同作用和场地整合计划成员2024-03-310000820318IIVI：激光板块成员IIVI：协同作用和场地整合计划成员2024-01-012024-03-310000820318IIVI：激光板块成员IIVI：协同作用和场地整合计划成员2023-07-012024-03-310000820318IIVI：出售的商品和服务的成本IIVI：协同作用和场地整合计划成员2024-01-012024-03-310000820318IIVI：出售的商品和服务的成本IIVI：协同作用和场地整合计划成员2023-07-012024-03-310000820318IIVI：内部研发费用会员IIVI：协同作用和场地整合计划成员2024-01-012024-03-310000820318IIVI：内部研发费用会员IIVI：协同作用和场地整合计划成员2023-07-012024-03-310000820318US-GAAP：出售一般和管理费用会员IIVI：协同作用和场地整合计划成员2024-01-012024-03-310000820318US-GAAP：出售一般和管理费用会员IIVI：协同作用和场地整合计划成员2023-07-012024-03-31
目录
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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
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表单 10-Q
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☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内                     到                     .
委员会档案编号： 001-39375
________________________________________________________________
连贯公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
________________________________________________________________
宾夕法尼亚州25-1214948
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
萨克森堡大道 375 号16056
萨克森堡，PA（邮政编码）
（主要行政办公室地址）
注册人的电话号码，包括区号： 724-352-4455
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
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根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，无面值COHR纽约证券交易所
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的  ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器
☒
加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则☐   
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒

注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量：
2024 年 5 月 3 日， 152,461,013注册人的普通股（无面值）已流通。

目录
连贯公司
索引
页号
第一部分-财务信息
第 1 项。
财务报表：
简明合并资产负债表 — 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日（未经审计）
3
简明合并收益表（亏损）— 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月（未经审计）
5
综合收益（亏损）简明合并报表— 截至2024年3月31日的三个月和九个月和 2023 年（未经审计）
6
简明合并现金流量表——截至九个月2024 年 3 月 31 日和 2023 年（未经审计）
7
简明的权益和夹层权益合并报表— 截至2024年3月31日的三个月和九个月和 2023 年（未经审计）
9
简明合并财务报表附注（未经审计）
11
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
28
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
37
第 4 项。
控制和程序
37
第二部分-其他信息
第 1 项。
法律诉讼
38
第 1A 项。
风险因素
38
第 5 项。
其他信息
38
第 6 项。
展品
39

2
目录
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
Coherent 公司及其子公司
简明合并资产负债表（未经审计）
($000)3月31日
2024		6月30日
2023
资产
流动资产
现金和现金等价物$898,578 $821,310 
限制性现金，当前183,611 12,023 
应收账款-减去可疑账款备抵金美元10,6052024 年 3 月 31 日和 $8,005于 2023 年 6 月 30 日
955,644 901,531 
库存1,291,703 1,272,333 
预付和可退还的所得税18,971 28,271 
预付资产和其他流动资产201,727 216,530 
流动资产总额3,550,234 3,251,998 
不动产、厂房和设备，净额1,851,383 1,782,035 
善意4,493,225 4,512,700 
其他无形资产，净额3,586,302 3,814,684 
递延所得税39,485 37,748 
限制性现金，非流动710,270 4,233 
其他资产289,513 307,735 
总资产$14,520,412 $13,711,133 
负债、夹层权益和权益
流动负债
长期债务的当前部分$75,469 $74,836 
应付账款593,504 405,308 
应计薪酬和福利177,399 175,564 
经营租赁流动负债38,321 38,271 
应付应计所得税116,455 74,488 
其他应计负债309,480 310,281 
流动负债总额1,310,628 1,078,748 
长期债务4,082,656 4,234,962 
递延所得税748,453 780,307 
经营租赁负债138,305 140,748 
其他负债201,240 247,402 
负债总额6,481,282 6,482,167 
夹层股权
B系列可赎回可转换优先股， 不面值， 5累计百分比；已发行- 215,0002024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的股票；赎回价值-美元2,397,885和 $2,309,966，分别地
2,333,361 2,241,415 
股东权益
A系列优先股， 不面值， 6累计百分比；已发行- 0和 2,300,000股票分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日
— 445,319 
普通股， 不面值；授权- 300,000,000股票；已发行- 167,990,097截至 2024 年 3 月 31 日的股票； 154,719,4132023 年 6 月 30 日的股票
4,835,261 3,781,211 
累计其他综合收益
67,352 109,726 
留存收益744,792 944,416 
5,647,405 5,280,672 
库存股票，按成本计算； 15,572,1352024 年 3 月 31 日的股票以及 15,135,7112023 年 6 月 30 日的股票
(311,953)(293,121)
Coherent 公司股东权益总额5,335,452 4,987,551 
非控股权益 (NCI)370,317 — 
权益总额5,705,769 4,987,551 
总负债、夹层权益和权益$14,520,412 $13,711,133 
参见简明合并财务报表附注.
3
目录
Coherent 公司及其子公司
简明合并收益（亏损）表（未经审计）
（000美元，每股数据除外）

三个月已结束
3月31日
20242023
收入$1,208,809 $1,240,194 
成本、支出和其他支出（收入）
销售商品的成本842,322 820,038 
内部研究和开发127,485 126,382 
销售、一般和管理205,167 226,386 
重组费用11,530 — 
利息支出72,753 75,183 
其他收入，净额
(18,597)(3,048)
总成本、支出和其他费用
1,240,660 1,244,941 
所得税前亏损
(31,851)(4,747)
所得税优惠
(16,121)(7,293)
净收益（亏损）
(15,730)2,546 
归属于非控股权益的净亏损(2,543)— 
归属于Coherent Corp的净收益（亏损）(13,187)2,546 
减去：优先股股息31,193 36,071 
普通股股东可获得的净亏损
$(44,380)$(33,525)
每股基本亏损
$(0.29)$(0.24)
摊薄后的每股亏损
$(0.29)$(0.24)
参见简明合并财务报表附注。

4
目录
Coherent 公司及其子公司
简明合并收益（亏损）表（未经审计）
（000美元，每股数据除外）

九个月已结束
3月31日
20242023
收入$3,393,326 $3,955,049 
成本、支出和其他支出（收入）
销售商品的成本2,369,303 2,680,131 
内部研究和开发352,136 376,257 
销售、一般和管理626,027 780,551 
重组费用12,978 — 
利息支出220,689 207,976 
其他（收入）支出，净额
(30,252)32,253 
总成本、支出和其他费用
3,550,881 4,077,168 
所得税前亏损
(157,555)(122,119)
所得税优惠
(45,816)(40,895)
净亏损
(111,739)(81,224)
归属于非控股权益的净亏损(4,027)— 
归属于Coherent Corp的净亏损 (107,712)(81,224)
减去：优先股股息91,946 107,537 
普通股股东可获得的净亏损
$(199,658)$(188,761)
每股基本亏损
$(1.32)$(1.38)
摊薄后的每股亏损
$(1.32)$(1.38)
参见简明合并财务报表附注。

5
目录
Coherent 公司及其子公司
综合收益（亏损）简明合并报表（未经审计）
($000)
三个月已结束
3月31日		九个月已结束
3月31日
2024202320242023
净收益（亏损）
$(15,730)$2,546 $(111,739)$(81,224)
其他综合收益（亏损）：
外币折算调整(146,770)58,141 (27,885)157,805 
扣除税款后的利率互换公允价值变动（美元）1,193) 和 $ (4,665) 分别为截至2024年3月31日的三个月和九个月；以及 $ (1,712) 和 $1,649分别在截至2023年3月31日的三个月和九个月中
(4,359)(6,251)(17,034)6,019 
扣除税款后的利率上限公允价值的变化3,104和 $ (40) 对于
分别截至2024年3月31日的三个月和九个月；以及 $ (2,200) 和 $2,032分别在截至2023年3月31日的三个月和九个月中
11,337 (8,275)(379)7,646 
养老金调整，扣除税款 $0在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月中
476 709 824 1,151 
综合收益（亏损）
(155,046)46,870 (156,213)91,397 
归因于非控股权益的综合亏损(2,543)— (4,027)— 
归因于非控股权益的外币折算调整(294)— 771 — 
归属于Coherent Corp的综合收益（亏损）$(152,209)$46,870 $(152,957)$91,397 
参见简明合并财务报表附注。
6
目录
Coherent 公司及其子公司
简明合并现金流量表（未经审计）
($000)
截至3月31日的九个月
20242023
来自经营活动的现金流
净亏损
$(111,739)$(81,224)
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧199,693 197,469 
摊销216,420 280,667 
基于股份的薪酬支出97,752 123,674 
摊销可转换债务的折扣和债券发行成本13,256 13,690 
非现金重组费用4,858 — 
不动产、厂房和设备处置损失262 — 
外币重计和交易的未实现收益(3,852)(945)
股权投资的损失（收益）523 (435)
递延所得税(140,727)(121,277)
债务清偿损失— 6,835 
变动产生的现金增加（减少）（扣除收购影响）：
应收账款(52,388)50,887 
库存(21,256)75,096 
应付账款161,366 (78,985)
合同负债(39,103)13,177 
所得税36,960 18,478 
应计薪酬和福利1,835 (54,893)
其他运营资产和负债19,544 10,279 
经营活动提供的净现金383,404 452,493 
来自投资活动的现金流
不动产、厂房和设备的增建(246,909)(342,999)
收购企业，扣除获得的现金— (5,488,556)
其他投资活动(2,114)(2,261)
用于投资活动的净现金(249,023)(5,833,816)
来自融资活动的现金流
向非控股权益出售股份1,000,000 — 
A期融资的借款收益— 850,000 
B期融资的借款收益— 2,800,000 
循环信贷额度的借款收益18,966 65,000 
发行B系列优先股的收益— 1,400,000 
偿还现有债务(165,094)(1,144,025)
循环信贷额度下的借款付款(18,642)(65,000)
可转换票据的付款— (3,561)
债务发行成本— (126,516)
股票发行成本(31,840)(42,000)
根据员工股票购买计划行使股票期权和购买股票的收益36,097 21,509 
为履行员工的最低纳税义务而支付的款项(18,823)(51,836)
已支付的现金分红— (20,700)
其他筹资活动(755)(866)
融资活动提供的净现金819,909 3,682,005 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响603 22,532 
7
目录
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）
954,893 (1,676,786)
期初现金、现金等价物和限制性现金837,566 2,582,371 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,792,459 $905,585 
补充信息
支付利息的现金$224,656 $190,672 
为所得税支付的现金$53,803 $63,485 
应付账款中包括的不动产、厂场和设备的增加$66,040 $45,425 
非现金投资和融资活动
将A系列优先股转换为普通股$445,319 $— 
参见简明合并财务报表附注。

下表提供了简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账，这些现金总额与简明合并现金流量表中显示的相同金额的总和。2024 年 3 月 31 日，我们有 $894百万的限制性现金。

3月31日
20242023
现金和现金等价物$898,578 $884,352 
限制性现金，当前183,611 16,676 
限制性现金，非流动710,270 4,557 
简明合并现金流量表中显示的总现金、现金等价物和限制性现金$1,792,459 $905,585 

8
目录
Coherent 公司及其子公司
简明的权益和夹层权益合并报表（未经审计）
（000 美元，包括股份金额）
普通股优先股AOCI留存收益国库股NCI总计夹层股权
股份金额股份金额股份金额优先股金额
余额——2023 年 6 月 30 日154,721 $3,781,211 2,300 $445,319 $109,726 $944,416 (15,137)$(293,121)$— $4,987,551 215 $2,241,415 
基于股份的薪酬活动和递延薪酬活动1,804 60,748 — — — — (366)(13,932)— 46,816 — — 
A 系列优先股的转换10,240 445,319 (2,300)(445,319)— — — — — — — — 
净亏损— — — — — (67,534)— — — (67,534)— — 
外币折算调整— — — — (107,903)— — — — (107,903)— — 
扣除税款后的利率互换公允价值变动（美元）1,277)
— — — — (4,662)— — — — (4,662)— — 
扣除税款后的利率上限公允价值的变化2,145
— — — — 7,600 — — — — 7,600 — — 
养老金调整，扣除税款 $0
— — — — 291 — — — — 291 — — 
分红— — — — — (30,173)— — — (30,173)— 30,173 
余额 ——2023 年 9 月 30 日166,765 $4,287,278 — $— $5,052 $846,709 (15,503)$(307,053)$— $4,831,986 215 $2,271,588 
基于股份的薪酬活动和递延薪酬活动544 25,184 — — — — (47)(3,633)— 21,551 — — 
净亏损— — — — — (26,991)— — (1,484)(28,475)— — 
外币折算调整— — — — 225,723 — — — 1,065 226,788 — — 
扣除税款后的利率互换公允价值变动（美元）1,193)
— — — — (8,013)— — — — (8,013)— — 
扣除税款后的利率上限公允价值的变化3,104
— — — — (19,316)— — — — (19,316)— — 
养老金调整，扣除税款 $0
— — — — 57 — — — — 57 — — 
分红— — — — — (30,580)— — — (30,580)— 30,580 
向非控股权益出售股份，扣除发行成本和税款— 473,614 — — 2,871 — — — 373,573 850,058 — — 
余额-2023 年 12 月 31 日167,309 $4,786,076 — $— $206,374 $789,138 (15,550)$(310,686)$373,154 $5,844,056 215 $2,302,168 
基于股份的薪酬活动和递延薪酬活动683 49,185 — — — — (23)(1,267)— 47,918 — — 
净收益— — — — — (13,187)— — (2,543)(15,730)— — 
外币折算调整— — — — (146,476)— — — (294)(146,770)— — 
扣除税款后的利率互换公允价值变动（美元）1,193)
— — — — (4,359)— — — — (4,359)— — 
扣除税款后的利率上限公允价值的变化3,104
— — — — 11,337 — — — — 11,337 — — 
养老金调整，扣除税款 $0
— — — — 476 — — — — 476 — — 
分红— — — — — (31,159)— — — (31,159)— 31,193 
余额——2024 年 3 月 31 日167,992 $4,835,261 — $— $67,352 $744,792 (15,573)$(311,953)$370,317 $5,705,769 215 $2,333,361 


9
目录
普通股优先股累计其他综合收益（亏损）留存收益国库股总计夹层股权
股份金额股份金额股份金额优先股金额
余额——2022年6月30日120,923 $2,064,552 2,300 $445,319 $(2,167)$1,348,125 (13,973)$(239,354)$3,616,475 75 $766,803 
基于股份的薪酬活动和递延薪酬活动2,398 61,431 — — — — (830)(40,860)20,571 — — 
连贯收购22,588 1,207,591 — — — — — — 1,207,591 — — 
可转换债务转换7,181 337,940 — — — — — — 337,940 — — 
净亏损— — — — — (38,698)— — (38,698)— — 
外币折算调整— — — — (132,371)— — — (132,371)— — 
扣除税款后的利率互换公允价值的变化3,452
— — — — 12,604 — — — 12,604 — — 
扣除税款后的利率上限公允价值的变化5,440
— — — — 20,464 — — — 20,464 — — 
养老金调整，扣除税款 $0
— — — — 39 — — — 39 — — 
B系列股票的发行— — — — — — — — — 140 1,358,000 
分红— — — — — (35,577)— — (35,577)— 28,677 
余额——2022年9月30日153,090 $3,671,514 2,300 $445,319 $(101,431)$1,273,850 (14,803)$(280,214)$5,009,038 215 $2,153,480 
基于股份的薪酬活动和递延薪酬活动779 32,745 — — — — (266)(9,551)23,194 — — 
净亏损— — — — — (45,072)— — (45,072)— — 
外币折算调整— — — — 232,035 — — — 232,035 — — 
利率上限公允价值的变化，扣除美元 (1,208)
— — — — (4,543)— — — (4,543)— — 
扣除税款后的利率互换公允价值变动（美元）92)
— — — — (334)— — — (334)— — 
养老金调整，扣除税款 $0
— — — — 403 — — — 403 — — 
分红— — — — — (35,931)— — (35,931)— 28,992 
余额——2022 年 12 月 31 日153,869 $3,704,259 2,300 $445,319 $126,130 $1,192,847 (15,069)$(289,765)$5,178,790 215 $2,182,471 
基于股份的薪酬活动和递延薪酬活动501 51,151 — — — — (29)(1,304)49,847 — — 
净收益— — — — — 2,546 — — 2,546 — — 
外币折算调整— — — — 58,141 — — — 58,141 — — 
扣除税款后的利率互换公允价值变动（美元）1,712)
— — — — (6,251)— — — (6,251)— — 
扣除税款后的利率上限公允价值的变化 $ (2,200)
— — — — (8,275)— — — (8,275)— — 
养老金调整，扣除税款 $0
— — — — 709 — — — 709 — — 
分红— — — — — (36,071)— — (36,071)— 29,171 
余额——2023 年 3 月 31 日154,370 $3,755,410 2,300 $445,319 $170,454 $1,159,322 $(15,098)$(291,069)$5,239,436 215 $2,211,642 
参见简明合并财务报表附注。
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目录
Coherent 公司及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
注意事项 1。演示基础
Coherent Corp.（“Coherent”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的简明合并财务报表未经审计。管理层认为，为公允列报所列期间而认为必要的所有调整均已包括在内。除非另有披露，否则所有调整均为正常的经常性调整。根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。这些简明合并财务报表应与公司2023年8月18日10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。截至2024年3月31日的三个月和九个月的简明合并经营业绩不一定表示整个财年的预期业绩。截至2023年6月30日的简明合并资产负债表信息来自公司经审计的合并财务报表。
为了与本年度列报方式保持一致，对前一年的某些金额进行了重新分类。
非控股权益
公司根据ASC主题810-10-45记账非控股权益，该主题要求公司在简明合并资产负债表中将非控股权益作为股东权益总额的单独组成部分列报，并在简明合并收益表（亏损）和简明合并综合收益（亏损）报表的正面明确列示和列报归属于其非控股权益的合并净收益（亏损）。参见注释 11。非控股权益，了解有关我们的碳化硅有限责任公司子公司非控股权益的更多信息。
注意事项 2。最近发布的财务会计准则
2023年11月，财务会计准则委员会发布了2023-07年会计准则更新（“ASU”）——分部报告（主题280）：对应报告的分部披露的改进。该亚利桑那州立大学改善了可报告的分部披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。该亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。该公司正在评估这将对公司简明合并财务报表和披露产生的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年 “所得税（主题740）：所得税披露的改进”（“亚利桑那州立大学2023-09”）。亚利桑那州立大学2023-09年包括进一步加强所得税披露的修正案，主要是通过标准化和分解税率对账类别和司法管辖区缴纳的所得税。亚利桑那州立大学2023-09年度对2024年12月15日之后开始的年度有效，无论是前瞻性还是回顾性的。允许提前收养。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-09年度对其合并财务报表和相关披露的影响。
2024年3月，美国证券交易委员会根据美国证券交易委员会第33-11275号和34-99678号发布了最终规则，即 “加强和标准化投资者气候相关披露”，要求上市公司在其注册声明和年度报告中提供某些与气候相关的信息。最终规则将要求提供有关公司已对其业务战略、经营业绩或财务状况产生重大影响或合理可能产生重大影响的气候相关风险的信息，以及任何已确定的气候相关风险对公司战略、商业模式和前景的实际和潜在实质影响，以及与此类重大风险的评估、管理、监督和缓解、气候相关重大目标和目标以及温室气体物质相关的实际和潜在重大影响排放。此外，经审计的财务报表中将要求披露与恶劣天气事件和其他自然状况有关的某些信息。最终规则的第一阶段对2025年开始的财政年度有效。只有先前在证券交易委员会文件中披露的前一时期才需要披露。2024年4月4日，美国证券交易委员会自愿暂停执行最终规则，以促进有序地通过司法手段解决对该规则的未决法律质疑。我们目前正在评估采用这一新声明对我们披露的影响。
注意事项 3。与客户签订合同的收入
我们认为，按终端市场分列收入可以提供有关收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的最相关的信息。
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下表汇总了按市场划分的收入（000美元）：
截至2024年3月31日的三个月截至2024年3月31日的九个月
联网材料激光器总计联网材料激光器总计
工业$16,361 $134,516 $270,301 $421,178 $47,072 $404,847 $796,961 $1,248,880 
通信593,223 22,568 — 615,791 1,538,847 56,804 — 1,595,651 
电子产品1,643 71,970 — 73,613 4,820 247,314 — 252,134 
仪器7,597 9,928 80,702 98,227 25,169 28,335 243,157 296,661 
总收入$618,824 $238,982 $351,003 $1,208,809 $1,615,908 $737,300 $1,040,118 $3,393,326 
截至2023年3月31日的三个月截至2023年3月31日的九个月
联网材料激光器总计联网材料激光器总计
工业$17,570 $156,846 $263,789 $438,205 $52,189 $450,383 $846,881 $1,349,453 
通信521,291 17,014 — 538,305 1,664,205 59,553 — 1,723,758 
电子产品2,849 136,229 — 139,078 9,674 509,803 — 519,477 
仪器9,389 13,680 101,537 124,606 30,259 42,070 290,032 362,361 
总收入$551,099 $323,769 $365,326 $1,240,194 $1,756,327 $1,061,809 $1,136,913 $3,955,049 
合同负债
从客户那里收到的款项是根据与客户签订的合同中规定的发票或账单计划进行的。合同负债与履行合同之前的账单有关。履行义务后，合同负债被确认为收入。在截至2024年3月31日的九个月中，我们确认的收入为美元78百万美元与截至2023年6月30日作为合同负债包含在简明合并资产负债表中的客户付款有关。我们有 $110截至2024年3月31日，简明合并资产负债表中记录的100万份合同负债。截至2024年3月31日，美元96百万美元的递延收入包含在其他应计负债中，以及 $14百万美元包含在简明合并资产负债表的其他负债中。
注意事项 4。库存
库存的组成部分如下（000美元）：
3月31日
2024		6月30日
2023
原材料$427,947 $462,436 
工作进行中628,450 549,992 
成品235,306 259,905 
库存总额$1,291,703 $1,272,333 
注意事项 5。不动产、厂房和设备
财产、厂房和设备包括以下内容（000美元）：
3月31日
2024		6月30日
2023
土地和改善$69,578 $69,639 
建筑物和装修805,680 780,204 
机械和设备1,998,349 1,879,136 
在建工程404,645 287,990 
融资租赁使用权资产25,000 25,000 
3,303,252 3,041,969 
减去累计折旧(1,451,869)(1,259,934)
不动产、厂房和设备，净额$1,851,383 $1,782,035 
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目录
注意事项 6。商誉和其他无形资产
商誉账面金额的变化如下（000美元）：
截至2024年3月31日的九个月
联网材料 激光器总计
余额——周期初$1,036,204 $247,695 $3,228,801 $4,512,700 
外币折算457 224 (20,156)(19,475)
余额期末$1,036,661 $247,919 $3,208,645 $4,493,225 
我们每年在第四季度对商誉进行减值测试，或者在事件或情况变化表明公允价值低于账面价值时更频繁地对商誉进行减值测试。
作为2023财年第四季度年度评估的一部分，我们确定激光器申报部门的估计公允价值比其账面价值高出大约 10%。截至2024年3月31日，该申报单位的商誉账面金额为美元3.2十亿。该报告单位的估计公允价值对分析中使用的重大假设（包括预测收入和相关毛利率）的变化很敏感。如果报告单位的业绩未达到预期水平，无法实现多年协同和场地整合计划的预期收益，或者某些宏观经济因素出现不利变化，则相关商誉未来可能面临减值风险。
除商誉以外的无形资产的总账面金额和累计摊销额如下（000美元）：
2024年3月31日2023年6月30日
格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
本书
价值		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		账面净值
科技$1,657,692 $(363,999)$1,293,693 $1,661,263 $(270,786)$1,390,477 
商标名称438,471 (8,471)430,000 438,470 (8,279)430,191 
客户名单2,323,593 (460,984)1,862,609 2,333,360 (339,344)1,994,016 
总计$4,419,756 $(833,454)$3,586,302 $4,433,093 $(618,409)$3,814,684 
注意事项 7。债务
截至所示日期，债务组成部分如下（000美元）：
3月31日
2024		6月30日
2023
A期贷款，调整后SOFR的利息（如定义），以及 2.000%
$786,250 $818,125 
债务发行成本、A期贷款和循环信贷额度(14,730)(18,149)
B期贷款，调整后SOFR的利息（如定义），外加 2.750%
2,435,625 2,566,625 
债券发行成本，B期贷款(54,830)(63,977)
1.30% 定期贷款
674 1,697 
当地信贷额度的借款1,336 — 
德国的设施建设贷款19,973 22,340 
5.000% 优先票据
990,000 990,000 
债务发行成本和折扣，优先票据(6,173)(6,863)
债务总额4,158,125 4,309,798 
长期债务的当前部分(75,469)(74,836)
长期债务，减去流动部分$4,082,656 $4,234,962 
高级信贷设施
2022年7月1日（“截止日期”），Coherent作为借款人（以此身份为 “借款人”）、贷款人及其其他当事方以及作为行政代理人和抵押代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行签订了信贷协议，该协议规定了美元的优先担保融资4.0十亿美元，包括定期贷款A信贷额度（“定期A贷款”），本金总额为美元850百万，B期定期贷款信贷额度（“B定期贷款”，连同定期A贷款的 “定期贷款”），本金总额为美元2,800百万美元，以及循环信贷额度（“循环信贷额度”），可用总额为美元350百万，包括一封信
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目录
最高可达美元的信贷次级贷款50百万。2023年3月31日，Coherent签订了信贷协议第1号修正案，该修正案用调整后的基于SOFR的利率取代了其中调整后的基于伦敦银行同业拆借利率的利率。经修正后，A期贷款和循环信贷额度均按调整后的SOFR利率计息，前提是 0.10楼层百分比加上一个范围 1.75% 至 2.50%，基于公司的总净杠杆率。A期贷款和循环信贷额度借款按调整后的SOFR plus计息 2.00截至 2024 年 3 月 31 日的百分比。经修正后，B期融资机制按调整后的SOFR利率计息（视情况而定 0.50% 楼层) 加上 2.75截至 2024 年 3 月 31 日的百分比。2024年4月2日，Coherent签订了信贷协议第2号修正案，根据该修正案，信贷协议下未偿还的B定期贷款（“现有B期贷款”）的本金被与现有B定期贷款条款基本相似的新定期贷款（“新定期B贷款”）所取代，但适用于新定期B贷款的利率和某些其他条款除外。经进一步修订，新的B期贷款将按调整后的SOFR利率计息（视情况而定 0.50% 楼层) 加上 2.50截至 2024 年 4 月 2 日的百分比。新定期贷款和循环信贷额度的到期日保持不变。
就定期融资而言，公司产生的利息支出，包括债券发行成本的摊销以及利率上限和互换的好处，为美元59百万和美元181截至2024年3月31日的三个月和九个月内分别为百万美元，以及美元62百万和美元168在截至2023年3月31日的三个月和九个月中分别为百万美元，这已包含在简明合并收益表（亏损）中的利息支出中。2023 年 7 月 1 日，我们的利率上限生效，加上我们的利率互换，将利息支出减少了美元11百万和美元34在截至2024年3月31日的三个月和九个月中分别为百万美元，以及美元6百万和美元12在截至2023年3月31日的三个月和九个月中，分别为百万美元。利息支出中包含的债务发行成本的摊销额为$4百万和美元11截至2024年3月31日的三个月和九个月内分别为百万美元，以及美元5百万和美元14在截至2023年3月31日的三个月和九个月中，分别为百万美元。债务发行成本在简明合并资产负债表的长期债务标题中以反债形式列报。
在截止日期，借款人及其某些直接和间接子公司为借款人和其他贷款方在信贷协议和其他贷款文件、有担保现金管理协议和与贷款人和/或其关联公司签订的有担保对冲协议（某些例外情况除外）下的所有义务提供了担保。借款人和其他担保人还授予了其几乎所有资产的担保权益，以担保此类债务。
2022年7月1日在定期融资下借入的贷款的收益，以及其他融资来源（包括Coherent发行和出售其产品的净收益） 5.0002029年到期的优先票据百分比（“优先票据”）和手头现金）用于为合并对价的现金部分提供资金，偿还某些债务（包括全额偿还先前信贷协议下的所有未偿还款项，定义见下文），以及与合并有关的某些费用和开支，以及其他用于一般公司用途的费用和支出。
截至2024年3月31日，公司遵守了优先信贷额度下的所有契约。
以前的高级信贷额度
截至2022年6月30日，公司与作为行政代理人、周转贷款人和信用证发行人的美国银行及其其他贷款方签订了优先信贷额度（“先前信贷协议”）。2022年7月1日，公司终止了先前信贷协议，并偿还了该协议下的所有未清款项。与终止先前信贷协议相关的债务清偿费用17在截至2023年3月31日的九个月中，净额为其他支出（收益），净额为百万美元。
过桥贷款承诺
根据与Coherent签订合并协议以完成对Coherent, Inc. 的收购（“合并”）相关的经修订和重述的承诺书的条款，其承诺方承诺除定期融资和循环信贷额度外，还提供本金总额为美元的优先无抵押过渡贷款额度990百万（“过渡贷款承诺”）。由于优先票据的发行，过渡贷款承诺被终止。在截至2023年3月31日的九个月中，公司产生的支出为美元18百万美元，与过桥贷款承诺的终止有关，该承诺包含在简明合并收益表（亏损）中的其他支出（收入）中。
通过收购承担的债务
我们假设剩余余额为 三合并结束后的定期贷款。未偿还本金总额为 $21截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。假设的定期贷款包括以下内容:(i) 1.32024 年到期定期贷款百分比，(ii) 1.02023年到期的康涅狄格州定期贷款（并在2023年6月30日之前偿还）的百分比，以及（iii）德国2030年到期的设施建设贷款。对于设施建设贷款，将于2020年12月21日向Coherent LaserSystems GmbH & Co.KG与德国商业银行签订了贷款协议，借款额最高可达 24百万欧元，已于2021年10月29日提取，用于为德国新设施建设提供部分资金。贷款期限为 10年，借款的利息为 1.55每年百分比。每季度付款一次。
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目录
5.0002029 年到期的优先票据百分比
2021 年 12 月 10 日，公司发行了 $990根据截至2021年12月10日公司与作为受托人的美国银行全国协会签订的契约（“契约”），本金总额为百万的优先票据。优先票据由公司的每家国内子公司担保，这些子公司为其在优先信贷额度下的义务提供担保。优先票据的利息应在每年的12月15日和6月15日支付，从2022年6月15日开始，利率为 5.000每年百分比。优先票据将于2029年12月15日到期.
在2024年12月15日当天或之后，公司可以随时或不时按契约中规定的赎回价格全部赎回优先票据，外加应计和未付利息（如果有），但不包括适用的赎回日。此外，在2024年12月15日之前的任何时候，公司可以选择随时全部或部分赎回优先票据，赎回价格等于 100赎回的优先票据本金的百分比，加上契约中规定的 “整合” 溢价，加上截至但不包括适用的赎回日的应计和未付利息（如果有）。尽管如此，在2024年12月15日之前，公司可以随时不时地进行兑换 40优先票据本金总额的百分比，使用契约中规定的某些股票发行的收益，赎回价格等于 105.000其本金的百分比，加上截至但不包括适用的赎回日的应计和未付利息（如果有）。
关于优先票据, 公司产生的利息支出为 $13百万和美元38截至2024年3月31日的三个月和九个月内分别为百万美元，以及美元13百万和美元38在截至2023年3月31日的三个月和九个月中分别为百万美元，这已包含在简明合并收益表（亏损）中的利息支出中。
契约包含习惯契约和违约事件，包括与付款违约、未能遵守契约或优先票据中包含的契约或协议以及与破产事件相关的某些条款等相关的违约。截至2024年3月31日，公司遵守了契约下的所有契约。
聚合可用性
该公司的总可用性为 $346截至2024年3月31日，其循环信贷额度为百万美元。
注意事项 8。所得税
该公司今年迄今为止的有效所得税税率为 29与 2024 年 3 月 31 日相比的百分比 33截至 2023 年 3 月 31 日的期间的百分比。公司的有效税率与美国的法定税率之间的差异 21％是由于美国和外国司法管辖区之间的税率差异造成的。
美国公认会计原则规定了企业财务报表中确认的所得税不确定性的考虑，其中包括财务报表确认和衡量纳税申报表中已采取或预计将采取的纳税状况的确认门槛和计量属性。截至2024年3月31日和2023年6月30日，公司的未确认所得税优惠总额（不包括利息和罚款）为美元115百万。该公司已将不确定的税收状况归类为非流动所得税负债，因为这些款项预计不会在一年内支付。如果被识别，$91截至2024年3月31日，未确认的税收优惠总额中有100万将影响有效税率。公司确认简明合并收益表（亏损）中所得税条款中与不确定税收状况相关的利息和罚款。未确认的所得税总额优惠中包含的应计利息和罚款金额为 $7百万和美元6截至2024年3月31日和2023年6月30日，分别为百万人。
2018和2020至2023财政年度仍可接受美国国税局的审查，2019至2023财年仍开放供某些州司法管辖区审查，2012至2023财政年度仍可接受某些外国税收管辖区的审查。该公司目前正在审查截至2017年6月30日至2021年9月30日的年度在越南的某些子公司；截至2020年9月30日的年度在新加坡的某些子公司；截至2021年9月30日的年度在韩国；截至2020年9月30日止年度的西班牙子公司；截至2012年6月30日至2020年9月30日的年度德国的某些子公司。该公司认为，其用于这些税收事项的所得税储备是足够的。
注意事项 9。租赁
对于初始期限超过12个月的安排，我们会在开始时确定该安排是否为租赁，并将其归类为财务或运营。
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融资租赁通常是那些使我们能够在估计的使用寿命内大量使用或支付全部资产的租赁。融资租赁资产记入我们的简明合并资产负债表中其他应计负债和其他负债中的不动产、厂房和设备、净负债和融资租赁负债。融资租赁资产在资产的估计使用寿命或租赁期内按直线分摊为运营费用，租赁负债的利息部分包含在利息支出中，并在租赁期内使用实际利息法进行确认。
运营租赁记录在我们的简明合并资产负债表中，包括流动和非流动的 “其他资产和运营租赁负债” 中。经营租赁资产按租赁期内的运营费用直线摊销。
我们的租赁负债是根据租赁期内剩余固定租赁付款的现值确认的，使用公司可用的类似担保借款的贴现率。为了衡量租赁负债，我们只考虑启动时固定且可确定的付款。任何依赖于指数或利率的可变付款均在发生时记作支出。我们将非租赁组成部分，例如公共区域维护，列为租赁的一部分，并将其纳入租赁资产和相应负债的初始衡量标准中。我们的租赁条款和条件可能包括延长或终止的选项。当可以合理确定我们将行使该期权时，该期权即被认可。
我们的租赁资产还包括任何租赁付款，不包括在启动前获得的任何租赁激励。我们的租赁资产的减值测试方式与运营中使用的长期资产相同。
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下表列出了租赁成本，其中包括初始期限超过12个月的安排的租赁、租赁期限和折扣率（000美元）：
截至2024年3月31日的三个月截至2024年3月31日的九个月
融资租赁成本
使用权资产的摊销$417 $1,250 
租赁负债的利息— — 
融资租赁成本总额417 1,250 
运营租赁成本12,830 38,539 
总租赁成本$13,247 $39,789 
为计量租赁负债所含金额支付的现金
来自融资租赁的运营现金流$257 $789 
来自经营租赁的运营现金流12,293 36,834 
为来自融资租赁的现金流融资408 1,171 
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）
融资租赁7.8
经营租赁6.2
加权平均折扣率
融资租赁5.6 %
经营租赁6.4 %
三个月已结束
2023年3月31日		截至2023年3月31日的九个月
融资租赁成本
使用权资产的摊销$417 $1,250 
租赁负债的利息279 851 
融资租赁成本总额696 2,101 
运营租赁成本13,324 39,817 
总租赁成本$14,020 $41,918 
为计量租赁负债所含金额支付的现金
来自融资租赁的运营现金流$279 $851 
来自经营租赁的运营现金流12,578 37,843 
为来自融资租赁的现金流融资369 1,056 
注意 10。股票和可赎回优先股
自2024年3月31日起，公司经修订和重述的公司章程授权我们董事会在未经股东批准的情况下发行 5我们的优先股的百万股。截至2024年3月31日， 2.3百万股强制性优先可转换股已获得授权， 无非常出色； 75,000B-1系列可转换优先股的股份， 不面值、已发行且未偿还；以及 140,000B-2系列可转换优先股的股份， 不面值，已发行且未偿还。
强制性可转换优先股
2020 年 7 月，公司发行了 2.3百万股强制性可转换优先股。
强制性可转换优先股的所有已发行股份均已转换为 10,240,2902023 年 7 月 3 日的公司普通股股票，折算率为 4.4523，以及 不强制性可转换优先股的股票目前已发行和流通。
优先股息以简明合并资产负债表中留存收益的减少额的形式列报。
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下表列出了每股股息和已确认的股息：
三个月已结束
3月31日		九个月已结束
3月31日
2024202320242023
每股分红$— $3.00 $— $9.00 
强制性可转换优先股股息（000美元）— 6,900 — 27,000 
B-1 系列可转换优先股
2021 年 3 月，公司发行了 75,000B-1系列可转换优先股的股票， 不每股面值（“B-1系列优先股”），价格为美元10,000每股，总购买价格为美元750百万。
B-1系列优先股的股票可转换为一致普通股，如下所示：
•由持有人选择，初始转换价格为美元85每股（可能会不时调整为 “转换价格”），前提是Coherent向B-1系列优先股的持有人在发生根本性变化（定义见设立B系列优先股的股份声明中定义，定义见下文）时向B-1系列优先股的持有人提出回购B-1系列优先股的要约；以及
•如果连贯普通股的交易量加权平均价格超过，则在2024年3月31日之后的任何时候，在公司选举中，以当时适用的转换价格计算 150当时适用的转换价格的百分比 20任何交易天数 30连续交易日。
B-1系列优先股的已发行股票目前具有投票权，与一致普通股和B-2系列优先股（定义见下文）合并在一起进行表决，但有限的例外情况除外。
在 2031 年 3 月 31 日或之后的任何时候：
•每位持有人都有权要求公司以每股赎回价格将其所有Coherent B-1系列优先股兑换为现金，该价格等于此类股票的规定价值（定义见设立B系列优先股的声明）的总和，外加等于先前未添加到规定价值的此类股票的所有应计或已申报和未付股息（该价格为 “赎回价格”，等等）对 “向右放置”）；以及
•公司有权根据B-1系列已发行优先股的总股数，按比例从所有持有人那里按赎回价格全部或部分赎回现金。
对于任何基本变动（定义见设立B系列优先股的声明），在遵守关于设立B系列优先股的声明中规定的程序的前提下，公司必须或将促使基本变更的幸存者提出回购当时以每股收购价发行的B-1系列优先股的每股股份的提议，由其持有人选择和选出等于 (i) 此类股票的规定价值加上金额的现金等于截至回购之日之前未添加到规定价值的此类股票的所有应计或已申报和未付股息，以及（ii）如果在2026年3月31日之前，则为自回购之日起至2026年3月31日本应支付的所有股息（某些例外情况除外）的总额。
如果公司拖欠了B-1系列优先股的付款义务，并且此类违约未在此期间得到纠正 30天，股息率将增加到 8每年百分比，并将额外增加 2每年百分比公司每季度违约，不超过 14每年%。
B-1系列优先股可在行使看跌权和基本变更时兑换为公司控制范围之外的现金，因此被归类为夹层股权。
B-1系列优先股最初按公允价值减去发行成本进行计量，累计其赎回价值超过 10 年期限（使用实际利率法），此类增值被视为股息和普通股股东净收益（亏损）的减少。
B-2 系列可转换优先股
2022年7月1日，公司发行了 140,000B-2系列可转换优先股的股票， 不每股面值（“B-2系列优先股”，与B-1系列优先股一起称为 “B系列优先股”），价格为美元10,000每股收购价和总收购价为美元1.4十亿。
B-2系列优先股的股票可转换为一致普通股，如下所示：
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•持有人选择在发生根本性变化（定义见设立B系列优先股的股份声明）时，Coherent向B-2系列优先股持有人交付回购Coherent B-2系列可转换优先股的要约时的转换价格；以及
•在公司选举时，如果一致普通股的交易量加权平均价格超过，则在2025年7月1日之后的任何时候按当时适用的转换价格计算 150当时适用的转换价格的百分比 20任何交易天数 30连续交易日。
B-2系列可转换优先股的已发行股票目前具有投票权，与一致普通股和B-1系列优先股合为一类别进行表决，在转换后的基础上进行表决，但有限的例外情况除外。
在 2032 年 7 月 1 日或之后的任何时候：
•每位持有人都有权要求公司以每股赎回价格将其所有B-2系列优先股兑换为现金，等于此类股票的规定价值（定义见设立B系列优先股的股份声明）的总和，外加等于先前未添加到规定价值的此类股票的所有应计或已申报和未付股息（该价格，即 “赎回价格”，以及此类权利）的金额 “向右放置”）；以及
•公司有权根据已发行的B-2系列优先股的总股数，按比例从所有持有人那里按赎回价格全部或部分赎回现金。
在任何基本变更方面，在遵守设立B系列优先股的股份声明中规定的程序的前提下，公司必须或将促使基本变更的幸存者在持有人的选择和选择下，提出回购当时未偿还的B-2系列优先股的每股股份，每股现金收购价等于 (i) 此类股票的规定价值加上等于的金额此类股票以前没有的所有应计或已申报和未支付的股息已添加到截至回购之日的规定价值中，如果在2027年7月1日之前，则加上从回购之日起至2027年7月1日本应支付的所有股息的总金额（某些例外情况除外）。
如果公司拖欠了B-2系列优先股的付款义务，并且此类违约未在此期间得到纠正 30天，股息率将增加到 8每年百分比，并将额外增加 2每年百分比公司每季度违约，不超过 14每年%。
B-2系列优先股可在行使看跌权和基本变更时兑换为公司控制范围之外的现金，因此被归类为夹层股权。
B-2系列优先股最初按公允价值减去发行成本进行计量，累积到其赎回价值超过 10 年期限（使用实际利率法），此类增值被视为股息和普通股股东净收益（亏损）的减少。
优先股股息以简明合并资产负债表中留存收益的减少额列报。
下表列出了每股股息和已确认的股息：
三个月已结束
3月31日		九个月已结束
3月31日
2024202320242023
每股分红$145 $136 $428 $404 
股息（000 美元）29,810 27,969 87,919 83,267 
视同分红（000美元）1,383 1,202 4,027 3,570 
注意 11。非控股权益
2023年12月4日，公司的子公司之一碳化硅有限责任公司（“碳化硅”）完成了（i）出售 16,666,667电装公司（“电装”）的A类普通单位，价格为美元500,000,000根据碳化硅与电装之间于2023年10月10日签订的投资协议，以及 (ii) 出售 16,666,667A 类普通的
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向三菱电机公司（“MELCO”）提供单位，价格为美元500,000,000根据碳化硅与新濠之间于2023年10月10日签订的投资协议（统称为 “股权投资”）。
由于股权投资，该公司在碳化硅有限责任公司A类普通单位中的所有权权益减少到大约 75%。电装和新濠分别拥有大约 12.5碳化硅 A 类常用单位的百分比。
碳化硅的股权投资使Coherent能够增加其可用的自由现金流，从而为执行其资本配置优先事项提供更大的财务和运营灵活性，总额为美元1扣除交易成本后的数十亿美元投资将用于为碳化硅未来的资本扩张提供资金。
如上所述，下表列出了公司碳化硅子公司的非控股权益活动（000美元）。
截至3月31日的九个月
2024
期初余额$— 
向非控股权益出售股份
373,573 
外币折算调整份额771 
净亏损(4,027)
期末余额$370,317 

注意 12。每股收益（亏损）
普通股每股基本收益（亏损）的计算方法是将普通股股东可获得的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。
普通股每股摊薄收益（亏损）的计算方法是，普通股股东可获得的摊薄后收益（亏损）除以该期间已发行普通股和可能具有稀释作用的普通股的加权平均数。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月中，由于公司处于净亏损状况，没有摊薄股份。
普通股摊薄后每股收益（亏损）的计算中不包括本来会产生反稀释作用的潜在稀释性股票。在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，摊薄后的每股收益（亏损）不包括业绩和限制性股票的潜在稀释效应，后者是根据每个财政期的平均股价计算的，使用库存股方法计算，以及B系列可转换优先股转换后可发行的相干普通股（根据If转换法），因为它们的影响是反稀释的。
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目录
以下是基本和摊薄后每股收益（亏损）计算（000，每股数据除外）的分子和分母的对账：
三个月已结束
3月31日		九个月已结束
3月31日
2024202320242023
分子
归属于Coherent Corp的净亏损$(13,187)$2,546 $(107,712)$(81,224)
扣除 A 系列优先股股息— (6,900)— (20,700)
扣除 B 系列股息和视同股息(31,193)(29,171)(91,946)(86,837)
普通股股东可获得的基本损失$(44,380)$(33,525)$(199,658)$(188,761)
普通股股东可获得摊薄后的亏损$(44,380)$(33,525)$(199,658)$(188,761)
分母
摊薄后的加权平均普通股152,138 139,113 151,341 136,990 
每股普通股的基本亏损$(0.29)$(0.24)$(1.32)$(1.38)
摊薄后每股普通股亏损$(0.29)$(0.24)$(1.32)$(1.38)
下表列出了不计算摊薄后每股净收益（亏损）的潜在普通股，因为它们的影响本来是反稀释的（000）：
三个月已结束
3月31日		九个月已结束
3月31日
2024202320242023
普通股等价物3,546 2,416 2,613 2,334 
可转换票据— — — 1,491 
A 系列强制性可转换优先股— 10,697 — 10,331 
B 系列可转换优先股27,862 26,511 27,518 26,185 
反摊薄股票总额31,408 39,624 30,131 40,341 
注意 13。分部报告
该公司使用 “管理方法” 模型报告其业务板块。这意味着，我们根据首席运营决策者组织公司内部业务部门以制定运营决策和评估财务业绩的方式来确定应报告的业务领域。
我们在以下报告中报告了我们的财务业绩 三细分市场：（i）网络，（ii）材料和（iii）激光器。我们的首席运营决策者根据这些信息接收和审查财务信息 三段。我们根据分部营业收入评估业务板块的业绩，分部营业收入定义为所得税、利息和其他收入或支出前的收益。由于市场、生产要求和每个细分市场特有的设施，这些细分市场是分开管理的。
每个部门的会计政策是一致的。尽可能将我们的公司费用和资产分配给各部门。
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目录
下表按细分市场汇总了我们运营的部分财务信息（000美元）：
截至2024年3月31日的三个月
联网材料激光器未分配
& 其他		总计
收入$618,824 $238,982 $351,003 $— $1,208,809 
分部间收入10,892 132,177 1,513 (144,582)— 
营业收入（亏损）58,166 8,220 (44,081)— 22,305 
利息支出— — — — (72,753)
其他收入（支出），净额— — — — 18,597 
所得税优惠— — — — 16,121 
净亏损— — — — (15,730)
归属于Coherent Corp的净亏损 — — — — (13,187)
折旧和摊销40,573 26,508 72,654 — 139,735 
不动产、厂场和设备支出20,884 61,119 11,239 — 93,242 
分部资产3,497,693 3,028,652 7,994,067 — 14,520,412 
善意1,036,661 247,919 3,208,645 — 4,493,225 
截至2023年3月31日的三个月
联网材料激光器未分配
& 其他		总计
收入$551,099 $323,769 $365,326 $— $1,240,194 
分部间收入17,759 96,604 317 (114,680)— 
营业收入（亏损）49,476 67,826 (49,914)— 67,388 
利息支出— — — — (75,183)
其他收入（支出），净额— — — — 3,048 
所得税优惠— — — — 7,293 
净收益— — — — 2,546 
折旧和摊销41,369 29,242 90,330 — 160,941 
不动产、厂场和设备支出6,441 78,666 12,038 — 97,145 
分部资产3,435,816 2,275,614 8,406,202 — 14,117,632 
善意1,012,006 273,341 3,219,790 — 4,505,137 

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目录
截至2024年3月31日的九个月
联网材料激光器未分配
& 其他		总计
收入$1,615,908 $737,300 $1,040,118 $— $3,393,326 
分部间收入33,758 315,961 3,357 (353,076)— 
营业收入（亏损）121,971 25,173 (114,262)— 32,882 
利息支出— — — — (220,689)
其他收入（支出），净额— — — — 30,252 
所得税优惠— — — — 45,816 
净亏损— — — — (111,739)
归属于Coherent Corp的净亏损— — — — (107,712)
折旧和摊销121,780 77,205 217,128 — 416,113 
不动产、厂场和设备支出74,751 156,142 16,016 — 246,909 
    
截至2023年3月31日的九个月
联网材料激光器未分配
& 其他		总计
收入$1,756,327 $1,061,809 $1,136,913 $— $3,955,049 
分部间收入54,129 277,502 1,400 (333,031)— 
营业收入（亏损）230,497 224,633 (337,020)— 118,110 
利息支出— — — — (207,976)
其他收入（支出），净额— — — — (32,253)
所得税— — — — 40,895 
净亏损— — — — (81,224)
折旧和摊销124,384 83,804 269,948 — 478,136 
不动产、厂场和设备支出80,654 215,038 47,307 — 342,999 
注意 14。基于股份的薪酬
股票奖励计划
公司董事会将最初由公司股东在2018年11月的年会上批准的Coherent Corp. 2018综合激励计划修订为Coherent Corp. 综合激励计划（经修订和重述的 “计划”）。该计划在2023年11月的年会上获得批准。该计划规定向公司的员工、高级管理人员和董事授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、递延股票、绩效股票和绩效股份。根据本计划，批准发行的相干普通股的最大数量限制为 13,450,000Coherent Common Stock的股份，不包括根据可能纳入本计划的先前计划没收的任何剩余股份。该计划下的某些奖励有某些归属条款，前提是受赠方死亡、退休或残疾。
在截止日期，公司假定了Coherent, Inc.股权激励计划（“传统一致性计划”）和传统Coherent未归属限制性股票单位（“转换后的RSU”），这些单位的条款和条件通常与截止日期前适用于转换后的限制性股票单位的条款和条件相同。截止日期之后，公司根据传统连贯计划授予限制性股票单位，有效期至2023年8月28日。2023年11月，该计划通过后，《遗产连贯计划》终止。 没有将根据连贯遗产计划授予更多奖励。
公司有员工股票购买计划，根据该计划，符合条件的员工可以批准最多扣除工资 10%，或这样的其他百分比，最高可达 15公司确定的固定基本工资中以较低者购买股票的百分比 85在开始发行之日或最后一天普通股公允市场价值的百分比 六个月发行期。
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目录
所述期间的基于股份的薪酬支出如下（000美元）：
三个月已结束
3月31日		九个月已结束
3月31日
2024202320242023
股票期权和基于现金的股票增值权$1,078 $767 $824 $927 
限制性股票奖励和基于现金的限制性股票单位奖励20,050 29,533 72,038 103,003 
绩效份额奖励和基于现金的绩效份额单位奖励2,781 2,936 16,611 13,267 
员工股票购买计划2,504 1,839 8,716 5,998 
$26,413 $35,075 $98,189 $123,195 

注意 15。金融工具的公允价值
财务会计准则委员会将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产和负债的主要或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而收到的资产收到的交易所价格（退出价格）。根据美国公认会计原则，我们使用既定的三级层次结构来估算金融工具的公允价值。层次结构基于截至计量之日资产或负债估值输入的透明度，如下所示：
•级别 1 — 估值基于活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。
•第二级——估值基于活跃市场中类似资产和负债的报价，或基本上在整个金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的其他投入。
•第 3 级 — 估值基于对公允价值衡量具有重要意义的其他不可观察的输入。
层次结构中公允价值衡量标准的分类以对衡量具有重要意义的最低投入水平为基础。
我们进行了名义金额为美元的利率互换1,075百万美元，通过有效地将其转换为固定利率来限制我们的浮动利率债务敞口。截至2023年2月28日，我们收到了基于一个月伦敦银行同业拆借利率的款项，并按固定利率支付了款项 1.52%。我们收到的款项下限为 0.00%。利率互换协议的生效日期为2019年11月24日，到期日为2024年9月24日。利率互换的初始名义金额降至美元8252022年6月将达到百万美元，并将保持该金额直至到期日。2023 年 3 月 20 日，我们修改了美元825百万利率互换（“修正掉期”），自2023年2月28日起生效，以SOFR取代当前参考利率（LIBOR），以符合信贷协议第1号修正案。参见注释 7。债务以获取更多信息。根据修正后的互换，我们根据一个月的SOFR获得付款，并根据固定利率进行付款 1.42%。我们收到的款项下限为 0.10%。我们将该工具指定为现金流对冲工具，并认为该对冲关系在合同和修订后的合同开始时有效。
美元利率互换的公允价值15百万和美元37在简明合并资产负债表中确认了百万美元 预付资产和其他流动资产分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。公允价值的变化记录在简明合并资产负债表的累计其他综合收益（亏损）中，并重新归类为基础交易影响收益期间的利息支出，并重新归类为简明合并收益表（亏损）。来自套期保值活动的现金流在简明合并现金流量表中按与套期保值项目相同的类别进行报告，通常是运营现金流的一部分。利率互换的公允价值是使用广泛接受的估值技术确定的，反映了利率互换的合同条款，包括到期期，虽然活跃市场没有报价，但它使用可观察的基于市场的投入，包括利率曲线。公允价值分析还考虑了信用估值调整，以反映公司和单一交易对手的不履约风险。利率互换被归类为公允价值层次结构中的二级项目。
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目录
2022年2月23日，我们设定了利率上限（“上限”），生效日期为2023年7月1日。2023年3月20日，我们修订了上限，将当前的参考利率（LIBOR）替换为SOFR，以与信贷协议第1号修正案保持一致。参见注释 7。债务以获取更多信息。该上限管理我们部分浮动利率债务的利率变动风险。如果一个月的SOFR超过，上限为我们提供了获得付款的权利 1.92%。从 2023 年 7 月开始，我们开始按年费率支付固定的月度保费 0.853上限的百分比。上限的名义金额从美元不等500百万到美元1,500百万。美元利率上限的公允价值46百万和美元46在简明合并资产负债表中确认了百万美元 预付资产和其他流动资产及其他资产分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。
经修订的上限旨在反映2023年3月31日修订的信贷协议的条款。我们将上限指定为现金流对冲定期融资机制基于SOFR的利息支付的可变性。在套期保值关系的每个时期，与套期保值工具相关的全部公允价值变动将首先记录在累计的其他综合收益（亏损）中。累计其他综合收益（亏损）中累积的金额被重新归类为信贷协议中确认利息支出或直接替代协议中确认的同一时期或同一时期的利息支出。Cap的公允价值是使用广泛接受的估值技术确定的，反映了Cap的合同条款，包括到期期，尽管活跃市场没有报价，但它使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线。公允价值分析还考虑了信用估值调整，以反映公司和单一交易对手的不履约风险。上限被归类为公允价值层次结构中的二级项目。
我们根据截至2024年3月31日前最后一个交易日的报价估算了优先票据的公允价值；但是，优先票据的交易量有限，因此，该公允价值估计不一定是优先票据可以报废或转让的价值。我们得出的结论是，这种公允价值衡量标准应归类为二级。优先票据的账面价值扣除未摊销的折扣和发行成本。参见注释 7。债务：有关我们债务安排的详细信息。
优先票据的公允价值和账面价值如下（000美元）：
2024年3月31日2023年6月30日
公允价值账面价值公允价值账面价值
高级票据$933,768 $983,827 $895,950 $983,137 
我们的借款，包括我们的租赁义务和优先票据，被视为公允价值等级结构中的二级，其本金金额接近公允价值。
现金和现金等价物在公允价值层次结构和近似公允价值中被视为第一级。
截至2024年3月31日，限制性现金总额为美元894百万包括美元889碳化硅有限责任公司的百万美元现金仅限该子公司使用，以及 $5百万现金仅限于其他实体用于其他用途。截至2023年6月30日，限制性现金总额为美元16百万美元包括限制在其他实体用于其他用途的现金。限制性现金投资于货币市场账户和定期存款，期限为一年或更短，持有至到期，在公允价值层次结构中被视为第一级，近似公允价值。预计将在12个月后支出并解除限制的限制性现金在简明合并资产负债表中被归类为非流动现金。
我们不时购买外币远期汇兑合约，允许我们在指定日期以预先设定的美元金额出售指定金额的这些外币，这些外币代表某些子公司资产负债表上的资产或负债。签订这些合约的目的是限制货币汇率变动的折算风险，否则将使我们的收益因以相应货币计算的总净资产或负债的重新估值而面临外币风险。截至2024年3月31日，我们的外币远期合约按公允价值入账。这些工具的公允价值是根据活跃市场中类似资产和负债的报价（二级）进行估值来衡量的，并参照类似的金融工具进行估值，并根据信用风险和限制以及合同特有的其他条款进行了调整。截至2024年3月31日的三个月和九个月中，与这些合同相关的已实现亏损为美元12百万和美元9分别为百万美元，截至2023年3月31日的三个月和九个月为美元0百万和美元5分别为百万美元，并包含在简明合并收益表（亏损）中的其他支出（收益）净额中。
25

注意 16。股票回购计划

2014 年 8 月，公司董事会授权公司最多购买 $50通过股票回购计划（“计划”）购买其数百万股普通股，该计划要求不时在公开市场或私下交易中购买股票。该计划没有到期，可以随时暂停或终止。我们做到了 不在截至2024年3月31日的季度内，根据本计划回购任何股票。截至 2024 年 2 月 21 日，我们已累计购买了 1,416,587根据该计划，Coherent普通股的价格约为$22百万。2024 年 2 月 21 日，公司董事会终止了该计划以及批准回购股票的任何剩余金额。
注意 17。累计其他综合收益
截至2024年3月31日的九个月中，按组成部分分列的扣除税款的累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）的变化如下（000美元）：
国外
货币
翻译
调整		利息
费率
交换		利息
费率
帽子		已定义
好处
养老金计划		总计
累积其他
全面
收入（亏损）
AOCI-2023 年 6 月 30 日
$53,355 $19,484 $36,628 $259 $109,726 
重新分类前的其他综合收益（亏损）(28,656)7,248 9,128 824 (11,456)
从 AOCI 中重新分类的金额— (24,282)(9,507)— (33,789)
本期其他综合收益净额（亏损）(28,656)(17,034)(379)824 (45,245)
与向非控股权益出售股份相关的重组2,871 — — — 2,871 
AOCI-2024 年 3 月 31 日$27,570 $2,450 $36,249 $1,083 $67,352 
注释 18.重组、协同和场地整合计划
重组计划
2023年5月23日，董事会批准了公司2023年5月的重组计划，其中包括场地整合、设施搬迁和关闭，以及某些制造设施的搬迁和重新认证。这些重组行动预计将伴随其他成本削减，旨在调整我们的成本结构，这是向更简单、更简化、更具弹性和可持续的商业模式转型的一部分。我们根据ASC 420，退出或处置成本义务（ASC 420）和ASC 712（薪酬非退休后福利）评估重组费用(ASC 712)。
在截至2024年3月31日的三个月中，这些活动产生了美元12百万笔费用主要用于员工解雇费用、加速折旧以及财产和设备的注销.在截至2024年3月31日的九个月中，这些活动产生了美元13百万美元的费用主要用于加速折旧、员工解雇费用和财产和设备的注销，以及场地搬迁费用和差旅费用。 在 2023 财年，这些活动产生了 $119百万笔费用，主要用于员工解雇费用以及财产和设备的注销，扣除美元65百万美元来自偿还安排。我们预计，重组行动将在2025财年末基本完成。但是，与这些重组行动相关的实际时间和成本可能与我们目前的预期和估计有所不同，这种差异可能是巨大的。
下表列出了我们在简明合并资产负债表中应计重组费用的流动和非流动负债。 该表分析了2024财年前两个季度的重组费用和付款以及其他应计扣除额（000美元）的组成部分：
遣散费
资产注销
其他
应计总额
余额——2023 年 6 月 30 日$64,379 $— $— $64,379 
重组费用2,050 269 699 3,018 
付款(7,930)— — (7,930)
资产注销及其他— (269)(699)(968)
余额 ——2023 年 9 月 30 日58,499 — — 58,499 
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重组费用（回收额）(4,848)54 3,224 (1,570)
付款(2,103)— — (2,103)
资产注销及其他— (54)(3,224)(3,278)
余额-2023 年 12 月 31 日51,548 — — 51,548 
重组费用（回收额）5,232 1,593 4,705 11,530 
付款(3,358)— — (3,358)
资产注销及其他— (1,593)(4,705)(6,298)
余额——2024 年 3 月 31 日$53,422 $— $— $53,422 
2024 年 3 月 31 日，美元19百万和美元35数百万美元的应计离职费相关费用分别包含在其他应计负债和其他负债中，预计将在2028财年之前产生现金支出。本年度的遣散费相关费用主要包括因合并某些制造场所而被解雇的员工的遣散费，遣散费根据ASC 712进行记录。
按细分市场划分，在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，美元8百万和美元15材料板块分别产生了百万美元的重组成本，美元4百万和美元4激光板块分别产生了数百万美元的重组成本，但部分抵消了这一点 不和 $5网络领域的重组回收率分别为百万美元。重组费用和回收额记录在我们简明合并收益表（亏损）中的重组费用中。
协同和场地整合计划
2023年5月20日，该公司宣布，在收购Coherent, Inc.之后，作为其多年协同和场地整合工作的一部分，它已加快了部分计划采取的行动，包括场地整合和搬迁到成本较低的场地。这些搬迁和其他行动预计将使公司实现先前宣布的美元250百万协同计划，其中包括供应链管理带来的节约、辅助材料和组件的内部供应、规模带来的所有职能运营效率、全球功能模型效率和企业成本整合。我们根据ASC 420和ASC 712评估遣散费和其他场地整合成本。在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，这些活动的加速导致了美元13百万和美元29分别为百万美元的费用，主要是由于与将制造业务转移到其他地点、关闭成本、加速折旧和员工解雇成本相关的重叠劳动力。在 2023 财年，这些活动的加速带来了 $20数百万美元的费用主要用于员工解雇费用、报废产品的库存注销和停产成本。
2024 年 3 月 31 日，美元6百万和美元6其他应计负债和其他负债分别包含数百万美元的应计离职费相关费用，预计到2025财年将产生现金支出。本年度的遣散费相关费用主要包括因某些制造场所的退出或合并而被解雇的员工的遣散费。
在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，美元13百万和美元29激光器领域分别产生了数百万美元的协同效应和场地整合成本。与协同作用和场地整合工作相关的成本记录在销售成本（美元）中9百万和美元21百万)、IR&D ($)3百万和美元7百万）和 SG&A（美元）1百万和美元1在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，分别显示在我们的简明合并收益（亏损）表中，为百万）。
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目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（MD&A）旨在从管理层的角度为Coherent财务报表的读者提供叙述。以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告第1项中包含的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。Coherent 的 MD&A 分为七个部分：
•前瞻性陈述
•概述
•重组和场地整合
•碳化硅投资
•关键会计估计
•运营结果
•流动性和资本资源
第2项中的前瞻性陈述可能涉及风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致结果与预测结果存在重大差异（有关这些风险和不确定性的讨论，请参阅第二部分第1A项）。
前瞻性陈述
根据经修订的1934年《证券交易法》第21E条的定义，MD&A中包含的某些陈述是前瞻性陈述，包括有关预计增长率、市场、产品开发、财务状况、资本支出和外币敞口的陈述。前瞻性陈述还通过 “期望”、“预期”、“打算”、“相信”、“计划”、“项目” 或类似表述等词语来识别。
尽管我们的管理层考虑了本10-Q季度报告中的前瞻性陈述所依据的预期和假设 到如果有合理的依据，就无法保证管理层在前瞻性陈述中表达的预期、信念或预测确实会发生或被证明是正确的。除一般行业和全球经济状况外，可能导致实际业绩与本10-Q表季度报告中讨论的前瞻性陈述存在重大差异的因素还包括但不限于：（i）此类前瞻性陈述所依据的任何一项或多项预期或假设未能被证明是正确的；（ii）本季度报告第1A项中讨论的与前瞻性陈述和其他 “风险因素” 相关的风险在10-Q表格上，公司的年度报告截至2023年6月30日的财政年度的10-K表以及公司向美国证券交易委员会提交的其他报告中。无论是由于新信息、未来事件或事态发展还是其他原因，公司均不承担更新这些前瞻性陈述中包含的信息的任何义务。
此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营；可能会出现新的风险因素，管理层无法预测所有这些风险因素，也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，也无法评估任何个人风险因素或风险因素组合在多大程度上可能导致结果与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述仅基于我们目前获得的信息，仅代表截至本报告发布之日。除非证券法要求，否则我们不承担任何义务，也不打算更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。但是，投资者应查阅公司在随后的10-K表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表最新报告或向美国证券交易委员会提交或提供给美国证券交易委员会的其他披露中可能作出的任何具有前瞻性的进一步披露。
投资者还应注意，尽管公司会不时与证券分析师进行沟通，但此类沟通是根据适用的证券法进行的。投资者不应假设公司同意任何分析师发布的任何声明、任何分析的结论或报告，无论声明或报告的内容如何。
概述
Coherent Corp.（“Coherent”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）是材料、网络和激光器领域的全球领导者，是一家垂直整合的制造公司，开发、制造和销售工程材料、光电子元件和设备以及用于工业、通信、电子和仪器市场的激光器。Coherent 总部位于宾夕法尼亚州萨克森堡，在全球设有研发、制造、销售、服务和分销设施。Coherent 生产各种激光器，以及特定应用的光子和电子材料和组件，并以各种形式部署它们，包括与高级软件集成以支持其客户。
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我们几乎所有的收入、收益和现金流来自于为终端市场开发、制造和营销广泛的产品和服务组合。我们还通过外部资助的与新技术、材料和产品的开发和制造相关的研发合同创造收入、收益和现金流。
我们的客户群包括原始设备制造商；激光器最终用户；大功率激光器的系统集成商；工业、光通信、电子和仪器市场的设备和设备制造商。
随着我们的成长，我们专注于扩大公司的规模，从纵向整合中获得持续的好处，同时我们努力成为所有竞争激烈的市场中的一流参与者。我们将来可能会选择改变我们的运营方式或组织方式，以便最有效地实施我们的战略。
重组和场地整合
重组计划
2023年5月23日，董事会批准了公司2023年5月的重组计划，其中包括场地整合、设施搬迁和关闭，以及某些制造设施的搬迁和重新认证。这些重组行动预计将伴随其他成本削减，旨在调整我们的成本结构，这是向更简单、更简化、更具弹性和可持续的商业模式转型的一部分。在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，这些活动分别产生了1,200万美元和1300万美元的费用，主要用于加速折旧、员工解雇费用以及财产和设备的注销。在2023财年，这些活动导致1.19亿美元的费用，主要用于员工解雇费用以及财产和设备的注销，其中减去了来自报销安排的6,500万美元。我们预计，重组行动将在2025财年末基本完成。但是，与这些重组行动相关的实际时间和成本可能与我们目前的预期和估计有所不同，这种差异可能是巨大的。参见注释 18。本10-Q表季度报告第1项中包含公司简明合并财务报表的重组、协同效应和场地整合计划，以获取更多信息。
协同和场地整合计划
2023年5月20日，该公司宣布，在收购Coherent, Inc.之后，作为其多年协同和场地整合工作的一部分，它已加快了部分计划采取的行动，包括场地整合和搬迁到成本较低的场地。这些搬迁和其他行动预计将使公司实现其先前宣布的2.5亿美元的协同计划，其中包括供应链管理方面的节省、辅助材料和部件的内部供应、规模带来的所有职能的运营效率、全球功能模型效率和公司成本整合。在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，这些活动的加速分别导致1,300万美元和2900万美元的费用，主要是由于与将制造业务转移到其他地点、关闭成本、加速折旧和员工解雇成本相关的劳动力重叠。在2023财年，这些活动的加速导致了2000万美元的费用，主要用于员工解雇费用、注销退出产品的库存以及停产成本。参见注释 18。本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含公司简明合并财务报表的重组、协同效应和场地整合计划，以获取更多信息。
碳化硅投资
2023年5月10日，该公司宣布已开始审查其碳化硅业务的战略替代方案。2023年12月4日，公司子公司之一碳化硅有限责任公司（“碳化硅”）完成了向电装公司（“电装”）和三菱电机株式会社（“MELCO”）出售A类普通单位的交易，他们共同向碳化硅有限责任公司投资了总额为10亿美元（统称为 “股权投资”）。由于股权投资，公司在碳化硅有限责任公司A类普通单位中的所有权权益减少到约75％。电装和新濠分别拥有碳化硅有限责任公司A类普通单位约12.5％的股份。碳化硅的股权投资使Coherent能够增加其可用的自由现金流，从而为执行其资本配置优先事项提供更大的财务和运营灵活性，因为总额为10亿美元的投资将用于为碳化硅未来的资本扩张提供资金。参见注释 11。非控股权益包含在本10-Q表季度报告的第一部分第1项中，以获取有关我们的碳化硅有限责任公司（“碳化硅”）子公司非控股权益的更多信息。

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目录
关键会计估计
财务报表和相关披露的编制符合美利坚合众国普遍接受的会计原则，公司对其财务状况和经营业绩的讨论和分析要求公司管理层做出影响其简明合并财务报表和附注中报告的金额的判断、假设和估计。
公司2023年8月18日10-K表年度报告中的合并财务报表附注1描述了编制公司合并财务报表时使用的重要会计政策和方法。
新会计准则
参见注释 2。最近发布了本10-Q表季度报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表的财务会计准则，该准则描述了最近的会计公告，包括预计采用日期和对合并财务报表的估计影响（如果有）。

经营业绩（以百万美元计，每股数据除外）
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的简明合并收益（亏损）报表（以百万美元计）中的部分项目 (1):
三个月已结束
2024年3月31日		三个月已结束
2023年3月31日
% 的
收入		% 的
收入
总收入$1,209 100 %$1,240 100 %
销售商品的成本842 70 820 66 
毛利率366 30 420 34 
运营费用：
内部研究和开发127 11 126 10 
销售、一般和管理205 17 226 18 
重组费用12 1 — — 
利息和其他净额54 4 72 6 
所得税前亏损(32)(2)(5)— 
所得税(16)(1)(7)(1)
净亏损(16)— 3 — 
归属于非控股权益的净亏损(3)— — — 
归属于Coherent Corp的净亏损$(13)(3)%$— — %
摊薄后的每股亏损$(0.29)$(0.24)
(1)由于四舍五入，某些金额可能不相加。
30

九个月已结束
2024年3月31日		九个月已结束
2023年3月31日
% 的
收入		% 的
收入
总收入$3,393 100 %$3,955 100 %
销售商品的成本2,369 70 2,680 68 
毛利率1,024 30 1,275 32 
运营费用：
内部研究和开发352 10 376 10 
销售、一般和管理626 18 781 20 
重组费用13 — — — 
利息和其他净额190 6 240 610 
所得税前亏损(158)(5)(122)(3)
所得税(46)(1)(41)(1)
净亏损(112)(3)(81)(2)
归属于非控股权益的净亏损(4)— — — 
归属于Coherent Corp的净亏损$(108)(3)%$(81)(2)%
摊薄后的每股亏损$(1.32)$(1.38)
(1)由于四舍五入，某些金额可能不相加。
合并
收入。 截至2024年3月31日的三个月，收入下降了3％，至12.09亿美元，而上一财年同期为12.4亿美元。电子市场的收入减少了6,500万美元，下降了47％，这主要是由于消费电子行业的销量减少，这主要是由于一家重要的电子客户实施了设计变更，但也由于停电影响了我们的生产，导致出货量减少，汽车垂直领域的销量减少。由于生命科学领域的销量减少，我们看到客户持续消化库存，仪器市场的收入减少了2600万美元，下降了21％。此外，由于宏观经济条件导致精密制造垂直领域的出货量减少，工业市场的收入减少了1700万美元，下降了4％。尽管我们工业业务的短期前景仍然受到宏观经济背景的挑战，但我们在第三季度看到了需求复苏的迹象，我们的显示器垂直行业订单实现了强劲的两位数增长。通信市场增长7700万美元（14％）部分抵消了这一下降，这主要是由于与人工智能相关的数据通信收发器出货量的增加推动了数据通信垂直领域的销量增加，但部分被电信垂直行业的销量减少所抵消，因为我们的通信服务提供商客户在宏观经济放缓的情况下继续降低库存水平，减少了资本支出。
从细分市场的角度来看，材料收入同比下降了8500万美元，这主要是由于上述设计变更导致电子市场中消费电子垂直领域的传感产品和其他消费类应用的销量减少，以及智能手机销量下降。激光器收入同比下降1400万美元，这是由于仪器市场生命科学垂直领域的销量减少被工业市场半导体和显示器资本设备垂直领域的出货量增加部分抵消。网络收入同比增长6800万美元，其中数据通信垂直行业的增长部分被电信垂直行业的下降所抵消，这两个领域都是我们的通信市场。
截至2024年3月31日的九个月中，收入下降了14％，至33.93亿美元，而上一财年同期为39.55亿美元。所有四个市场的收入均有所下降，降幅最大的是电子市场，为2.67亿美元，降幅为51％，这主要是由于消费电子行业的销量减少，这主要是由于一家重要的电子客户实施了设计变更。此外，通信市场的收入下降了1.28亿美元，下降了7％，这主要是由于我们的通信服务提供商客户继续通过减少资本支出来降低库存水平，这被人工智能相关数据通信出货量增加所推动的数据通信垂直领域的出货量增加所部分抵消。工业市场的收入减少了1.01亿美元，下降了7％，下降了7％，这主要是由于宏观经济状况导致的精密制造和半导体资本设备垂直领域的出货量下降，以及由于客户持续消化库存导致生命科学垂直领域的销量减少，仪器市场收入减少了6600万美元，下降了18％。
31

从细分市场的角度来看，材料同比减少了3.25亿美元，这主要是由于上述原因，电子市场对消费电子垂直领域的传感产品和其他消费类应用的需求减少。由于上述原因，网络收入同比下降了1.4亿美元，电信垂直领域的下降被通信市场中数据通信垂直领域的增长部分抵消。激光器收入同比下降9700万美元，这是由于仪器市场对生命科学垂直领域以及工业终端市场的半导体和显示器资本设备和精密制造垂直领域的需求减少。
毛利率。 截至2024年3月31日的三个月，毛利率为3.66亿美元，占总收入的30％，而上一财年同期为4.2亿美元，占总收入的34％，下降了360个基点。截至2024年3月31日的三个月，收入占收入的百分比下降主要是由于上述原因导致的收入减少，由于新产品的增产挑战，通信市场中数据通信垂直领域的收益率降低，几家工厂的运营能力未得到充分利用，与场地整合相关的停产成本，库存准备增加以及与即将退出的产品线相关的成本增加。
截至2024年3月31日的九个月的毛利率降至10.24亿美元，占总收入的30％，而上一财年同期为12.75亿美元，占总收入的32％，下降了200个基点。在截至2023年3月31日的九个月中，公司记录了1.58亿美元的商品销售成本，这与公司收购Coherent, Inc.（“合并”）所收购库存的公允价值调整有关。毛利率（不包括收购库存的公允价值调整）在截至2024年3月31日的九个月中与上年同期相比下降了604个基点，这主要是由于收入减少，销售组合不太有利，尤其是通信市场数据通信垂直领域的销售组合，几家工厂的运营能力未得到充分利用，与站点整合相关的关闭成本，数据通信垂直领域的收益率降低，与退出产品线相关的成本增加，库存准备增加以及不利的外汇汇率。
内部研究和开发。 截至2024年3月31日的三个月，内部研发（“IR&D”）支出为1.27亿美元，占收入的11％，而上一财年同期为1.26亿美元，占收入的10％。截至2024年3月31日的九个月中，IR&D下降了6％，至3.52亿美元，占收入的10％，而上一财年同期为3.76亿美元，占收入的10％。截至2024年3月31日的三个月中，可变薪酬略有增加，部分抵消了场地整合和成本控制措施导致的成本降低。截至2024年3月31日的九个月中，所有三个细分市场均出现下降，这是由于场地整合和我们努力控制成本导致的成本降低。IR&D费用主要与我们在所有业务中对新产品和制造工艺的持续投资有关，包括对磷化铟半导体激光器、碳化硅材料、电力电子和无线设备设备以及用于显示处理的激光器和半导体资本设备的大量投资。
销售、一般和管理。 截至2024年3月31日的三个月，销售、一般和管理（“SG&A”）费用为2.05亿美元，占收入的17％，而上一财年同期为2.26亿美元，占收入的18％。截至2024年3月31日的九个月中，销售和收购支出为6.26亿美元，占收入的18％，而上一财年同期为7.81亿美元，占收入的20％。截至2024年3月31日的三个月，销售和收购占收入的百分比与上一财年同期相比有所下降，这主要是由于合并和2023财年第四季度减值的商名摊销额减少了2100万美元，股票薪酬减少了600万美元，以及由于场地整合和我们努力控制成本而降低的成本，但部分被降低的影响所抵消收入和更高的可变薪酬。截至2024年3月31日的九个月中，销售和收购占收入的百分比与上一财年同期相比有所下降，这是由于合并和2023财年第四季度减值商名的摊销额减少了6,400万美元，与合并相关的费用降低，包括减少了3,900万美元的交易费用和融资，与合并产生的基于股份的薪酬有关的一次性支出减少了1,800万美元减少1200万美元的遣散费和整合咨询成本，以及由于场地整合和我们控制成本的努力而降低的成本，但收入减少的影响部分抵消了这些影响。
重组费用。 截至2024年3月31日的三个月和九个月中，与我们的重组计划相关的重组费用分别为1,200万美元和1300万美元，包括遣散费、加速折旧、设备注销和某些制造场所整合产生的搬迁成本。参见注释 18。重组、协同效应和场地整合计划包含在本10-Q表季度报告的第1项中，以获取更多信息。
32

利息及其他，净额。截至2024年3月31日的三个月，净利息和其他支出为5400万美元，而上一财年同期的支出为7200万美元，减少了1,800万美元。利息和其他净额中包括借款利息支出、外币损益、债务发行成本摊销、未合并投资的股权损益以及超额现金余额的利息和股息收入。在截至2024年3月31日的三个月中，与上一财年同期相比减少了1,800万美元，这要归因于投资利率的增加以及限制性现金余额的增加、递延薪酬计划资产的300万美元收益增加以及200万美元的利息支出减少，这主要是由于我们的利率上限和互换带来的更高的利息支出收益被200万美元的外汇损失部分抵消。截至2024年3月31日的九个月中，净利息和其他支出为1.9亿美元，而上一财年同期的支出为2.4亿美元，减少了5000万美元。与上一财年同期相比减少了5000万美元，这主要是由上一年度与合并融资相关的3500万美元以及投资利率增加以及限制性现金余额增加所产生的2500万美元增量利息收入所致。由于我们的定期贷款利率提高，扣除利率上限和互换带来的更高收益，1300万美元的增量利息支出部分抵消了这些下降。
所得税。 截至2024年3月31日，该公司年初至今的有效所得税率为29％，而2023年同期的有效税率为33％。公司的有效税率与美国21％的法定税率之间的差异是由于美国和外国司法管辖区之间的税率差异所致。
归因于非控股权益的净亏损。 截至2024年3月31日的三个月和九个月中，归属于非控股权益的净亏损分别为300万美元和400万美元，代表碳化硅有限责任公司在2023年12月4日交易结束后非控股权益持有人所占的亏损份额。参见注释 11。本10-Q表季度报告第1项中包含的非控股权益，以获取更多信息。
分部报告
下文讨论了公司应申报部门的收入和营业收入。营业收入与净收益的不同之处在于，营业收入不包括其他支出（收入）中包含的某些运营费用，即报告的净额。管理层认为，营业收入对投资者来说是一个有用的衡量标准，因为它反映了管理层可以直接控制的细分市场业绩结果，管理层在评估细分市场业绩时也使用它。参见注释 13。分部报告，适用于本10-Q表季度报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表，以获取有关公司应申报分部的更多信息，以及公司营业收入与净收益的对账，净收益以引用方式纳入此处。我们在以下三个指定领域报告财务业绩：（i）网络，（ii）材料和（iii）激光。
网络（百万美元）
三个月已结束
3月31日		% 增加（减少）九个月已结束
3月31日		% 增加（减少）
2024202320242023
收入$619 $551 12%$1,616 $1,756 (8)%
营业收入$58 $49 18%$122 $230 (47)%
截至2024年3月31日的三个月，收入增长了12％，达到6.19亿美元，而上一财年同期为5.51亿美元。截至2024年3月31日的九个月中，收入下降了8％，至16.16亿美元，而上一财年同期为17.56亿美元。在截至2024年3月31日的三个月中，收入增长了6,800万美元，这主要是由于通信服务提供商客户通过减少资本支出继续降低库存水平，与人工智能相关的数据通信收发器出货量增加推动了数据通信垂直领域的销量增加，部分抵消了通信行业的出货量减少。在截至2024年3月31日的九个月中，收入下降1.4亿美元，主要是由于我们的通信服务提供商客户继续通过减少资本支出来降低库存水平，电信垂直领域的销量同比下降，但部分被通信市场与人工智能相关的数据通信收发器出货量增加所推动的数据通信垂直领域的增长所抵消。
33

截至2024年3月31日的三个月，营业收入增长了18％，达到5800万美元，而上一财年同期的营业收入为4900万美元。截至2024年3月31日的九个月的营业收入下降了47％，至1.22亿美元，而上一财年同期的营业收入为2.3亿美元。截至2024年3月31日的三个月中，营业收入的增长是由收入增加推动的，利润率占销售额的百分比持平，但被800万美元的整合相关费用增加部分抵消。截至2024年3月31日的九个月中，营业收入的下降是由收入减少1.4亿美元以及利润率下降所推动的。利润率低于截至2023年3月31日的九个月，这是由于数据通信行业的销售组合不太有利，固定制造成本占收入的百分比对电信垂直行业收入下降的影响，数据通信垂直领域的收益率下降以及与退出产品相关的库存准备增加。
材料（百万美元）
三个月已结束
3月31日		% 增加（减少）九个月已结束
3月31日		% 增加（减少）
2024202320242023
收入$239 $324 (26)%$737 $1,062 (31)%
营业收入$8 $68 (88)%$25 $225 (89)%
截至2024年3月31日的三个月，收入下降了26％，至2.39亿美元，而上一财年同期的收入为3.24亿美元。与截至2023年3月31日的三个月相比，材料行业同比减少了8500万美元，电子市场减少了6400万美元，这主要是由于我们的消费电子行业的销量减少，这主要是由于一个重要的电子客户实施了设计变更，但由于停电影响了我们的生产，导致出货量减少，以及宏观经济条件导致工业市场减少了2200万美元。截至2024年3月31日的九个月中，收入下降了31％，至7.37亿美元，而上一财年同期的收入为10.62亿美元。在截至2024年3月31日的九个月中，收入下降3.25亿美元，主要与电子市场减少2.62亿美元有关，这主要是由于我们的消费电子垂直行业销量减少，这主要是由于一家重要的电子客户实施了设计变更，但部分抵消了电动汽车驱动的汽车纵向出货量增加，以及在较小程度上源于工业市场精密制造垂直市场的宏观经济状况。
截至2024年3月31日的三个月，营业收入下降了88％，至800万美元，而上一财年同期的营业收入为6,800万美元，这主要是由8500万美元的收入减少和重组费用增加、几家工厂的运营能力未得到充分利用以及与场地整合相关的关闭成本所致。截至2024年3月31日的九个月的营业收入下降了89％，至2500万美元，而上一财年同期的营业收入为2.25亿美元。截至2024年3月31日的九个月中，营业收入的下降是由收入减少3.25亿美元和利润率下降所推动的。利润率低于截至2023年3月31日的九个月中，利润率低于截至2023年3月31日的九个月，这是由于固定制造成本的不利影响，收入减少，前期生产和资本化的产品被列为支出，几家工厂的运营能力未得到充分利用，以及与场地整合相关的关闭成本。
激光器（百万美元）
三个月已结束
3月31日		% 增加（减少）九个月已结束
3月31日		% 增加（减少）
2024202320242023
收入$351 $365 (4)%$1,040 $1,137 (9)%
营业收入$(44)$(50)12%$(114)$(337)66%
截至2024年3月31日的三个月，收入下降了4％，至3.51亿美元，而上一财年同期的收入为3.65亿美元。下降的主要原因是仪器仪表市场生命科学垂直领域的出货量减少了2100万美元，我们看到客户的库存持续消化，但由于半导体和显示器资本设备的需求增加，工业市场的出货量增加了700万美元，部分抵消了这一下降。截至2024年3月31日的九个月中，收入下降了9％，至10.4亿美元，而上一财年同期的收入为11.37亿美元。下降的主要原因是宏观经济状况导致我们的半导体和显示器资本设备以及精密制造垂直领域的销量减少，工业市场下降了5000万美元，而仪器市场的出货量减少了4700万美元，主要是在生命科学领域，我们看到客户的库存持续消化。
34

截至2024年3月31日的三个月，营业亏损下降了12％，至4400万美元，而上一财年同期的营业亏损为5000万美元。营业亏损减少的部分原因是，与上一季度相比，本年度与合并相关的成本降低了1500万美元，其中包括与收购的无形资产公允价值相关的摊销费用减少了1900万美元，但部分被500万美元的整合成本增加所抵消。不包括较低的合并相关成本，截至2024年3月31日的三个月的营业收入减少了900万美元，这主要是由于仪器市场内部结构不太有利导致的收入减少和毛利率的降低，以及库存准备金增加的不利影响被股票薪酬减少部分抵消。截至2024年3月31日的九个月中，营业亏损下降了66％，至1.14亿美元，而上一财年同期的营业亏损为3.37亿美元。营业亏损减少是由本年度与合并相关的成本降低2.77亿美元推动的，其中包括收购库存公允价值增值的摊销额减少了1.58亿美元，与收购的无形资产公允价值相关的摊销费用减少了6,000万美元，交易费用和融资减少了3,900万美元，非经常性股票薪酬减少了1,800万美元，整合成本降低了200万美元。不包括较低的合并相关成本，截至2024年3月31日的九个月的营业收入减少了5400万美元，这主要是由于收入下降和毛利率的降低，工业和仪器仪表市场的组合不利，固定制造成本的不利影响，收入减少和库存准备增加的不利影响。
流动性和资本资源
从历史上看，我们的主要现金来源来自运营、长期借款和客户的预付资金。其他现金来源包括股票发行的收益、行使股票期权所得的收益以及出售股权投资和业务。我们过去对现金的使用是企业收购、资本支出、研发投资、未偿债务的本金和利息支付、为获得融资而支付债务和股权发行成本，以及为满足员工最低纳税义务而支付的款项。有关我们在所述期间的现金来源和用途的补充信息如下：
现金来源（用途）（百万）：
九个月已结束
3月31日
20242023
经营活动提供的净现金$383 $452 
债务和股权发行的净收益，包括非控股权益持有人9681,358
根据员工股票购买计划行使股票期权和购买股票的收益3622
汇率变动对现金和现金等价物及其他项目的影响123
长期借款和循环信贷额度的收益19 3,715 
可转换债务和Finisar票据的付款—(4)
支付股息—(21)
债务发行成本—(127)
收购企业，扣除获得的现金—(5,489)
其他物品(3)(3)
为履行员工最低纳税义务而支付的款项(19)(52)
循环信贷额度下的借款付款(19)—
偿还现有债务(165)(1,209)
不动产、厂房和设备的增建(247)(343)
经营活动：
截至2024年3月31日的九个月中，经营活动提供的净现金为3.83亿美元，而上一财年同期经营活动提供的净现金为4.52亿美元。在截至2024年3月31日的九个月中，与上一财年同期相比，经营活动提供的现金流减少主要是由于扣除非现金调整后的亏损增加，但营运资本账户，特别是应付账款管理的改善部分抵消了这一点。
投资活动：
截至2024年3月31日的九个月中，用于投资活动的净现金为2.49亿美元，而上一财年同期的净现金使用量为58亿美元。在截至2022年9月30日的三个月中，55亿美元用于为合并提供资金。用于为资本支出提供资金的现金同比减少了9,600万美元。
35

筹资活动：
截至2024年3月31日的九个月中，融资活动提供的净现金为8.2亿美元，而上一财年同期融资活动提供的净现金为37亿美元。本年度的融资流入包括来自非控股权益的10亿美元出资和员工股票购买的收益，部分抵消了与非控股权益出资相关的现有债务和股票发行成本的支付。去年迄今为止的现金流入来自定期融资机制下的借款，定义见下文，以及Coherent发行B-2系列可转换优先股的净收益。去年迄今为止的融资流出包括为结算公司现有优先信贷额度而支付的款项。

新的高级信贷额度
2022年7月1日，Coherent与公司、贷款机构及其其他各方签订了信贷协议，北卡罗来纳州摩根大通银行作为行政代理人和抵押代理人，该协议规定了40亿美元的高级担保融资，包括本金总额为8.5亿美元的定期贷款A信贷额度（“定期A贷款”）、B定期贷款信贷额度（“B期贷款”）和, 加上本金总额为28亿美元的A期贷款 (“定期贷款”) 和循环贷款信贷额度（“循环信贷额度”，加上定期信贷额度的 “优先信贷额度”），总可用金额为3.5亿美元，包括不超过5,000万美元的信用证次级贷款。2023年3月31日，Coherent签订了信贷协议第1号修正案，该修正案将调整后的基于伦敦银行同业拆借利率的调整后基于伦敦银行同业拆借利率（“SOFR”）的利率取代了调整后的基于伦敦银行同业拆借利率的利率。经修订后，根据公司的总净杠杆率，A期贷款和循环信贷额度均按调整后的SOFR利率计息，下限为0.10％，外加1.75％至2.50％的区间。A期贷款和循环信贷额度借款按调整后的SOFR plus计息 截至2024年3月31日，这一比例为2.00％。经修订后，截至2024年3月31日，B期融资机制按调整后的SOFR利率（下限为0.50％）加上2.75％的利息计算。2024年4月2日，Coherent签订了信贷协议第2号修正案，根据该修正案，信贷协议下未偿还的B定期贷款（“现有B期贷款”）的本金被与现有B定期贷款条款基本相似的新定期贷款（“新定期B贷款”）所取代，但适用于新定期B贷款的利率和某些其他条款除外。经进一步修订，自2024年4月2日起，新的B期贷款将按调整后的SOFR利率（下限为0.50％）加上2.50％的利息计算。新定期贷款和循环信贷额度的到期日保持不变。在定期融资方面，公司在截至2024年3月31日的三个月和九个月中分别产生了5,900万美元和1.81亿美元的支出，这笔支出包含在简明合并收益表（亏损）的利息支出中。2023年7月1日，我们的利率上限生效，加上我们的利率互换，在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，利息支出分别减少了1,100万美元和3,400万美元。
在截至2024年3月31日的九个月中，公司为定期融资支付了1.63亿美元，其中包括1.1亿美元的自愿付款。
截至2024年3月31日，公司在循环信贷额度下没有未偿还的借款。
我们的现金状况、借款能力和债务负债如下（以百万计）：
2024年3月31日2023年6月30日
现金和现金等价物$899 $821 
限制性现金，当前184 12 
限制性现金，非流动710 4 
循环信贷额度下的可用借款能力346 348 
债务总额4,158 4,310 
其他流动性
2023年12月4日，公司完成了两项投资协议 公司子公司碳化硅有限责任公司收到 10亿美元现金换取该实体25％的股权。此类资金将主要用于为未来的资本扩张提供资金，包括Coherent先前宣布的打算投资其碳化硅业务的资本。因此，该交易使Coherent能够将其原本打算投资于该业务部门的资本用于其他公司用途，从而增加了其可用的自由现金流，这将提供更大的财务和运营灵活性。参见注释 11。非控制性权益 包含在本10-Q表季度报告的第1项中，以获取更多信息.
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目录
该公司认为，现有现金、运营现金流以及优先信贷额度的可用借款能力将足以满足其至少在未来十二个月内的营运资金、资本支出、定期长期借款和租赁义务的偿还、IR&D投资以及内部和外部增长目标的需求。
我们的现金和现金等价物余额在全球许多地方生成和保存，包括在美国境外持有的金额。截至 2024 年 3 月 31 日，该公司持有大约最近有 7.64 亿美元的 c灰， 现金等价物和美国境外的限制性现金。通常，在美国境外持有的现金余额可以汇回美国。
截至2024年3月31日，我们有8.94亿美元的限制性现金，其中包括碳化硅有限责任公司的8.89亿美元，仅限该子公司使用。
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露
市场风险
我们面临因外币汇率和利率的不利变化而产生的市场风险。在正常业务过程中，我们使用各种技术和衍生金融工具作为我们整体风险管理战略的一部分，该战略主要侧重于其与中国人民币、欧元、瑞士法郎、日元、新加坡元、韩元和马来西亚林吉特相关的风险敞口。所使用的技术和仪器没有发生重大变化。
利率风险
截至2024年3月31日，我们的借款总额包括浮动利率借款，这使我们面临利率变动的影响。2019年11月，我们签订了一份利率互换合同，该合约于2023年3月20日进行了修订，旨在通过将部分利息支付有效转换为固定利率债务来限制浮动利率债务的敞口。2022年2月23日，我们订立了利率上限（“上限”），该上限于2023年3月20日修订，生效日期为2023年7月1日。如果我们没有有效地对冲浮利率债务，那么在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，将这些浮动利率借款的利率变动为100个基点，将分别导致800万美元和2500万美元的额外利息支出。

第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
公司管理层在公司首席执行官兼临时首席财务官兼财务主管的参与下，评估了截至本10-Q表季度报告所涵盖期末的公司披露控制和程序（定义见交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。公司的披露控制措施旨在合理地保证，我们根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。应当指出，任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设，并且无法保证任何设计在未来的所有潜在条件下，无论多么遥远，都能成功实现其既定目标。但是，控制措施旨在为实现控件的既定目标提供合理的保证。根据该评估，首席执行官兼临时首席财务官得出结论，该公司的披露控制和程序在本10-Q表季度报告所涉期末生效。
财务报告内部控制的变化
在公司最近结束的财季中，公司对财务报告的内部控制（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条）未实施任何已对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变动。

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第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司及其子公司不时参与与其业务相关的各种索赔、诉讼和监管程序。这些问题的解决都受到各种不确定性的影响，这些问题可能会以不利的方式得到对公司不利的解决。管理层在咨询法律顾问后认为，这些法律和监管程序产生的最终负债（如果有）不会对公司的财务状况、流动性或经营业绩产生重大影响。

第 1A 项。风险因素
除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，还应仔细考虑第一部分 “第1A项” 中讨论的风险因素。我们截至2023年6月30日的10-K表年度报告中的 “风险因素” 以及公司申报中可能不时发现的其他风险因素，其中任何因素都可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。这些风险因素并不是公司面临的唯一风险。目前未知或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。

第 5 项。其他信息
在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条） 采用，已修改或 终止“规则10b5-1交易协议” 或 “非规则10b5-1交易协议”，每个术语的定义见S-K法规第408项。

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第 6 项。展品
以引用方式纳入此处
展品编号表单展品编号申报日期文件编号
10.01
首席执行官继任和退休协议，2024年2月17日，由Coherent Corp. 与小文森特·马特拉博士签订并由其签署
8-K10.12024年2月20日001-39375
10.02
2024年4月2日Coherent Corp.、北卡罗来纳州摩根大通银行作为行政代理人、贷款方及其其他当事方之间的信贷协议第2号修正案
8-K10.12024年4月3日001-39375
10.03*
Coherent Corp. 修订后的高管遣
10.04*
Coherent Corp. 修订后的高管遣散计划的参与协议表格
31.01*
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
31.02*
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对临时首席财务官进行认证
32.01*
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（b）条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官进行认证
32.02*
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（b）条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350节对临时首席财务官进行认证
101.INS内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104封面交互式数据文件-封面交互式数据文件未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。
* 随函提交
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
连贯公司
（注册人）
日期：2024 年 5 月 7 日来自：/s/ 小文森特·马特拉
小文森特·马特拉
首席执行官
日期：2024 年 5 月 7 日来自：/s/ 理查德·马图奇
理查德·马图奇
临时首席财务官兼财务主管

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