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最大成员HBB：加拿大股票证券会员2023-12-310001709164美国公认会计准则：外国计划成员HBB：非加拿大股票证券会员2023-12-310001709164美国公认会计准则：外国计划成员HBB：非加拿大股票证券会员2022-12-310001709164美国公认会计准则：外国计划成员HBB：非加拿大股票证券会员SRT: 最低成员2023-12-310001709164美国公认会计准则：外国计划成员HBB：非加拿大股票证券会员SRT: 最大成员2023-12-310001709164美国公认会计准则：外国计划成员HBB：固定收益计划固定收益证券会员2023-12-310001709164美国公认会计准则：外国计划成员HBB：固定收益计划固定收益证券会员2022-12-310001709164美国公认会计准则：外国计划成员SRT: 最低成员HBB：固定收益计划固定收益证券会员2023-12-310001709164美国公认会计准则：外国计划成员SRT: 最大成员HBB：固定收益计划固定收益证券会员2023-12-310001709164美国公认会计准则：外国计划成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-12-310001709164美国公认会计准则：外国计划成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2022-12-310001709164美国公认会计准则：外国计划成员SRT: 最低成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-12-310001709164美国公认会计准则：外国计划成员SRT: 最大成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-12-310001709164国家：美国US-GAAP：固定福利计划EquitySecurities美国会员2023-12-310001709164国家：美国US-GAAP：固定福利计划EquitySecurities美国会员2022-12-310001709164美国公认会计准则：外国计划成员US-GAAP：固定福利计划EquitySecurities美国会员2023-12-310001709164美国公认会计准则：外国计划成员US-GAAP：固定福利计划EquitySecurities美国会员2022-12-310001709164US-GAAP：固定福利计划权益证券非美国会员国家：美国2023-12-310001709164US-GAAP：固定福利计划权益证券非美国会员国家：美国2022-12-310001709164美国公认会计准则：外国计划成员US-GAAP：固定福利计划权益证券非美国会员2023-12-310001709164美国公认会计准则：外国计划成员US-GAAP：固定福利计划权益证券非美国会员2022-12-310001709164国家：美国2023-01-012023-12-310001709164US-GAAP：非美国会员2023-01-012023-12-310001709164国家：美国2023-12-310001709164US-GAAP：非美国会员2023-12-310001709164国家：美国2022-01-012022-12-310001709164US-GAAP：非美国会员2022-01-012022-12-310001709164国家：美国2022-12-310001709164US-GAAP：非美国会员2022-12-310001709164国家：美国2021-01-012021-12-310001709164US-GAAP：非美国会员2021-01-012021-12-310001709164国家：美国2021-12-310001709164US-GAAP：非美国会员2021-12-310001709164US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：非美国会员US-GAAP：不动产、厂房和设备成员2023-01-012023-12-310001709164US-GAAP：后续活动成员HBB: HealthbeaconPLC会员2024-02-022024-02-02iso421:EUR0001709164美国公认会计准则：有担保债务成员HBB：HealthBeacon 设施协议成员2023-12-310001709164US-GAAP：信用损失成员免税额2022-12-310001709164US-GAAP：信用损失成员免税额2023-01-012023-12-310001709164US-GAAP：信用损失成员免税额2023-12-310001709164US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2022-12-310001709164US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2023-01-012023-12-310001709164US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2023-12-310001709164US-GAAP：信用损失成员免税额2021-12-310001709164US-GAAP：信用损失成员免税额2022-01-012022-12-310001709164US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2021-12-310001709164US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2022-01-012022-12-310001709164US-GAAP：信用损失成员免税额2020-12-310001709164US-GAAP：信用损失成员免税额2021-01-012021-12-310001709164US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2020-12-310001709164US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2021-01-012021-12-31

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-K

（Mark One）

☑

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的年度报告

在截至的财政年度

12 月 31 日, 2023

要么

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从到的过渡期内.

委员会文件编号001-38214

汉密尔顿海滩品牌控股公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

特拉华

31-1236686

（公司或组织的州或其他司法管辖区）

（美国国税局雇主识别号）

4421 海滨大道

格伦艾伦

VA

23060

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号： (804) 273-9777

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题			交易符号			注册的每个交易所的名称
A 类普通股，面值每股 0.01 美元			HBB			纽约证券交易所

根据该法第12（g）条注册的证券：

B 类普通股，面值每股 0.01 美元

（课程标题）

根据《证券法》第405条的规定，用复选标记表明注册人是否是知名的经验丰富的发行人。是的¨    没有 þ

根据该法第 13 条或第 15 (d) 条，用复选标记表明注册人是否无需提交报告。是的¨   没有 þ

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 þ没有¨ 

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。

     是的 þ没有¨

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

¨

加速过滤器

þ

非加速过滤器

¨

规模较小的申报公司

☑

新兴成长型公司

¨

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表示注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。 ☑ 

如果证券是根据该法第12（b）条注册的，请用复选标记表明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ☐

用勾号指明这些错误更正中是否有任何是重述，需要对注册人的任何执行官在相关恢复期内根据§240.10D-1 (b) 收到的基于激励的薪酬进行追回分析。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）是☐    没有 þ

截至2023年6月30日（注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日）非关联公司持有的A类普通股和B类普通股的总市值：美元65,108,439

截至2024年3月1日，已发行的A类普通股数量： 10,306,823

截至2024年3月1日，已发行的B类普通股数量： 3,613,096

以引用方式纳入的文档

公司2024年年度股东大会委托书的部分内容以引用方式纳入本10-K表格的第三部分。

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汉密尔顿海滩品牌控股公司

目录

									页面
第一部分
			第 1 项。			商业			1
			第 1A 项。			风险因素			5
			项目 1B。			未解决的工作人员评论			13
			项目 1C。			网络安全			14
			第 2 项。			属性			15
			第 3 项。			法律诉讼			15
			第 4 项。			矿山安全披露			15
第二部分。
			第 5 项。			注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券			15
			第 6 项。			保留的			16
			第 7 项。			管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			17
			项目 7A。			关于市场风险的定量和定性披露			24
			第 8 项。			财务报表和补充数据			24
			第 9 项。			会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧			24
			项目 9A。			控制和程序			25
			项目 9B。			其他信息			25
			项目 9C。			披露有关阻止检查的外国司法管辖区的信息			25
第三部分。
			第 10 项。			董事、执行官和公司治理			25
			项目 11。			高管薪酬			26
			项目 12。			某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事宜			26
			项目 13。			某些关系和关联交易以及董事独立性			26
			项目 14。			首席会计师费用和服务			26
第四部分。
			项目 15。			附录和财务报表附表			26
			项目 16。			表格 10-K 摘要			30
签名									31
财务报表和补充数据									F-1

 

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目录

第一部分

第 1 项。商业

普通的

在本10-K表年度报告和合并财务报表附注中，除非另有说明或上下文另有要求，否则提及的 “汉密尔顿海滩控股公司”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 及类似内容均以合并方式提及汉密尔顿海滩品牌控股公司及其子公司。汉密尔顿海滩品牌控股公司是一家控股公司，通过其间接的全资子公司特拉华州的一家公司汉密尔顿海滩品牌有限公司（“HBB”）运营。HBB是该公司单一的可报告细分市场。

我们是各种品牌小型家用电器和特种家用电器以及餐厅、快餐连锁店、酒吧和酒店的商用产品的领先设计师、营销商和分销商。

我们通过我们的网站www.hamiltonbeachbrands.com在合理可行的情况下尽快通过我们的网站www.hamiltonbeachbrands.com免费提供10-K表格的年度报告、8-K表的最新报告以及对根据1934年《证券交易法》（“交易法”）第13（a）或15（d）条提交或提供的报告的任何修订，在合理可行的情况下通过我们的网站www.hamiltonbeachbrands.com免费提供和交易委员会（“SEC”）。我们网站的内容未以引用方式纳入本10-K表年度报告或我们向美国证券交易委员会提交的任何其他报告或文件，对我们网站的任何引用仅作为非活跃的文本参考文献。

最近的事态发展

2024 年 2 月 5 日，我们宣布我们的汉密尔顿海滩健康®子公司收购了医疗技术公司兼公司战略合作伙伴HealthBeacon PLC（“HealthBeacon”）。HealthBeacon 开发联网设备，使慢性病患者能够在家中管理其注射药物治疗方案并提供其他健康服务。此次收购是我们发展汉密尔顿海滩健康的关键一步®业务，它使人们能够通过创新的解决方案控制自己的健康和保健。

销售和营销

我们设计、销售和分销各种品牌的小型家用和特种家用电器，包括空气炸锅、搅拌机、咖啡机、食品加工机、室内电烤炉、熨斗、榨汁机、搅拌机、慢炖锅、烤面包机和烤箱。我们还为餐厅、快餐连锁店、酒吧和酒店设计、营销和分销商业产品。我们通常在汉密尔顿海滩推销我们的 “好” 和 “更好” 的消费品®还有 Proctor Silex®品牌。我们凭借自有品牌汉密尔顿海滩参与高端市场®专业版和 Weston® 从农场到餐桌和从田间到餐桌的食品加工设备。此外，我们通过为期多年的许可协议参与高端市场，以销售和分销Wolf Gourmet旗下的一系列台面电器®品牌，CHI 旗下的一系列优质服装护理产品®品牌和 Bartesian®优质鸡尾酒配送系统。我们继续在家居、健康和保健市场扩张，在高乐氏旗下销售空气净化器®还有 TrueAir®品牌和 Brita®水过滤系统。我们对HealthBeacon的收购代表着我们家庭医疗类别的关键扩张。在收购之前，我们有一个出售汉密尔顿海滩健康的现有战略联盟®我们的汉密尔顿海滩健康中心下的智能注射护理管理系统®品牌。我们在汉密尔顿海滩商业广告下销售我们的商业产品®还有 Proctor Silex 商业广告®品牌。我们提供有限的自有品牌产品。我们还将某些商标许可给微波炉等类别的各种被许可人。促销活动通过印刷和数字营销工具提供支持。我们主要通过使用数字和平面广告来推广我们的某些创新产品。

顾客

北美的销售主要由内部销售员工网络产生，这些员工来自大宗商品商、电子商务零售商、全国百货商店、连锁杂货店、连锁药店、专业家居零售商、分销商、餐馆、酒吧、酒店和其他零售店。沃尔玛公司及其全球子公司（“沃尔玛”）在2023年、2022年和2021年分别约占我们收入的27％、26％和28％。2023年、2022年和2021年，亚马逊公司及其子公司（“亚马逊”）分别约占我们收入的24％、23％和22％。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日，我们的五大客户分别约占我们收入的64％、61％和61％。

1

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目录

产品质保

我们对消费者的保修计划通常包括保证型有限保修，期限不等，长达十年，大多数产品的保修期为一到三年。我们无法向消费者保证，因为我们可以选择维修或更换在保修期内退回的产品。

季节性和营运资金

小型家用电器和特种家居用品的市场本质上是高度季节性的。由于秋季假日销售季，我们的大部分收入和营业利润通常发生在下半年。由于购买产品的季节性，我们通常使用大量的现金或借款 $150.0百万优先担保浮动利率循环信贷额度（“HBB贷款”） 在秋季假日销售季的到来之前为库存融资。

专利、商标、版权和许可

我们持有在美国（“美国”）和国外注册的各种产品的专利和商标。我们认为，我们的业务不依赖于任何个人专利、版权或许可，而是汉密尔顿海滩®，Proctor Silex®，汉密尔顿海滩®专业版和 Weston®商标对我们的业务至关重要。

产品设计和开发

我们在2023年、2022年和2021年分别承担了1,240万美元、1180万美元和860万美元的产品设计和开发活动支出。

主要供应商和原材料

我们的产品由第三方供应商按照我们的规格生产。我们不与供应商签订长期采购合同，主要根据采购订单运营。我们就以美元向外国供应商采购事宜进行谈判。

2023 年，我们从中国的供应商那里购买了几乎所有的成品。我们从大约60家供应商那里购买库存，其中一家占截至2023年12月31日止年度采购量的10％以上。我们认为，失去任何一家供应商都不会对我们的业务产生长期的重大不利影响，因为有足够的供应商可供选择，可以满足我们的生产和质量要求。但是，在获得替代供应安排之前，供应商的损失可能会在短期内对我们的业务产生不利影响。

我们的第三方供应商在制造我们的产品时使用的主要原材料是塑料、玻璃、钢、铜、铝和包装材料。我们相信可以从不同的供应商那里获得足够数量的原材料。

竞争

我们认为，产品的主要竞争领域是产品设计和创新、质量、价格、产品特征、卓越的供应链、销售、促销和保修。我们与许多家居用品的制造商和分销商竞争。由于实体零售商通常会购买有限的品牌小型电器，因此我们与其他供应商竞争零售货架空间。在电子商务渠道中，我们必须通过引人入胜的内容、强劲的评分和消费者的评论，与众多竞争对手竞争，争夺品牌声誉。

为了应对这些竞争挑战，我们专注于领先品牌的持续创新，并利用现有的核心能力扩展到新的类别。我们在不同价位的大量家居用品产品类别中的存在使我们能够满足各种零售商和消费者的需求。根据该行业的公开信息，根据主要产品类别，我们是北美（包括美国、加拿大、墨西哥和拉丁美洲）小型家用电器和特种家用电器最大的全线分销商和营销商之一。根据销量计算，汉密尔顿海滩® 是美国实体和电子商务渠道上的 #1 小型厨房电器品牌。在较小程度上，我们的零售产品线在北美以外地区竞争。我们的商业产品在全球范围内竞争，并在这些市场中占据了强势地位。

2

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目录

政府监管

我们的业务受联邦、州、地方和外国政府机构管理的各种法律和法规的约束，包括与健康、安全和环境问题相关的法律法规。根据目前的信息，我们预计遵守环境要求不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

作为消费品的营销商和分销商，我们受《消费品安全法》和《联邦有害物质法》的约束，这两项法案授权美国消费品安全委员会（“CPSC”）寻求将经认定不安全或危险的产品排除在市场之外。在某些情况下，消费品安全委员会可能会要求我们维修、更换或退还我们的一种或多种产品的购买价格，或者我们可以自愿这样做。此外，美国食品药品监督管理局（“FDA”）和其他政府机构监管我们某些产品的开发、制造、销售和分销。对于我们汉密尔顿海滩健康中心的某些产品®商业、政府法规可能要求对研发、临床研究、产品批准和制造、营销和促销、抽样、分销、记录保存、储存和处置做法进行详细检查和控制。我们还受数据隐私和安全法规、税收和证券法规、会计和报告准则以及其他金融法律法规的约束。

过去、当前或未来的法规、其解释或适用可能会对我们的运营产生重大不利影响。例如，可能会通过当前或未来的法规，这些法规可能会阻止、延迟、撤销或导致我们某些产品的监管许可被拒绝。我们无法预测当前或未来的政府法规或这些法规的解释或适用会对我们的运营产生的影响。此外，如果我们未能遵守任何适用的监管要求，可能会对我们处以罚款。

此外，电器受各种强制性和自愿性标准的约束，包括某些司法管辖区要求产品必须由美国保险商实验室有限公司（“UL”）或其他类似的认可实验室上市。我们努力设计产品以满足销售产品的每个司法管辖区的认证要求并获得认证。

有关我们在监管要求方面面临的风险的更多信息，请参阅本年度报告第一部分第1A项，标题为 “风险因素——政府监管可能会对我们的业务施加昂贵的要求”。

人力资本资源

我们的业务依赖并以人为中心，即我们的员工、客户和喜欢我们电器的消费者，以及我们生活的社区。我们的文化建立在良好思维的基础上并以此为中心®，它将团队合作、服务和启发性思维融入我们业务的各个领域。我们认为，这种基于价值观的文化是核心优势，为我们的工作环境和员工奠定了基础。好思考®不仅仅是开发新产品；它激发了我们所做的一切。

在这种文化中，我们的员工是我们最宝贵的资源，我们希望他们在未来几十年中仍然是我们成功的关键。我们努力创造一个吸引、聘用和培养实现绩效和增长所必需的人才的环境，包括提供有竞争力的薪酬和福利，提供有吸引力的职业发展机会，坚持让每个人都受到尊严和尊重以及平等的机会。我们还认识到，人的基本需求是感受到包容感、归属感和意义感。因此，我们努力营造一个让员工对我们的业务和良好思维充满热情的环境®文化，在谈判桌上占有一席之地，真正相信他们在做有意义的工作。我们相信，具有不同背景、经验和观点的员工可以为我们的公司带来价值，尤其是在建立强大的信任文化时，这种文化不仅允许而且鼓励相互竞争的想法出现。我们坚信，这种环境会推动自由裁量努力、士气、创造力、主动性和保留力，进而推动长期竞争优势和价值创造。在我们的良好思维框架内®文化，我们作为一个团队运作，努力通过提供改善日常生活的创新解决方案来丰富客户和消费者的生活，同时对我们的员工和我们经营的社区产生积极、持久的影响。

我们致力于实现最高的法律和道德行为标准，包括保护员工的人权和公平待遇。我们的政策和计划——包括我们的《企业行为准则》和其他合规政策、我们的就业相关政策和我们的人权政策——旨在支持这项工作。

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目录

截至 2023 年 12 月 31 日，我们在四个国家（加拿大、中国、墨西哥和美国）雇用了大约 700 名员工，其中约 98% 是全职员工，其余为兼职。我们大约 2% 的员工受集体谈判协议的保护，他们都住在加拿大。美国约有 500 名员工，其中约一半在我们位于弗吉尼亚州里士满的总部工作，这里是我们的产品设计、开发和营销团队以及最先进的测试厨房和 UL 认证的测试实验室的所在地。美国剩余的大多数员工都支持我们在密西西比州拜哈利亚的配送中心的运营。我们认为员工关系良好。

职业健康与安全

我们的首要任务之一是保护员工的健康和安全。我们致力于维护安全的工作环境，并以安全、可靠和负责任的方式运营。我们要求所有人员以符合法律要求的方式开展工作，保护所有人的安全和健康免受不合理的风险。除了将财产和设备保持在安全的运行条件下，我们的职业健康和安全框架还包括某些安全培训计划以及与安全相关的流程和程序，以努力确保员工的健康和安全。鼓励员工启动安全改进措施，参与安全委员会，并始终加强安全行为。

人才获取、发展和保留

我们业务的长期成功和增长在很大程度上取决于我们执行有效的人才战略的能力，该战略旨在吸引、聘用和培养一支能够促进和领导我们业绩的高才华和敬业精神的员工队伍。为了实现我们的人才目标，我们利用与招聘相关的关键战略和流程，同时继续专注于继续加强我们的入职培训和持续的学习发展。我们监控市场薪酬和福利，以便能够吸引、留住和晋升员工，减少人员流失和相关成本。通过我们的总体奖励计划，我们努力为全职员工提供有竞争力的薪酬、福利和服务，包括激励计划、表彰计划、固定缴款计划、医疗福利、税收优惠支出账户、员工援助计划和其他计划，例如病假、带薪休假和假期。

我们是一个学习型组织，致力于实现持续改进和员工队伍发展的目标。为了使我们的员工能够充分发挥其潜力，我们提供某些培训、学习体验和资源，例如 “汉密尔顿海滩大学”，这是一项持续的跨职能学习计划，不仅旨在帮助员工了解我们的公司、我们的产品和我们的行业，而且还旨在紧跟新兴趋势并培养特定工作技能。

多元化与包容性

作为机会均等的雇主，我们在做出决定时不考虑种族、肤色、宗教、信仰、性别、性取向、性别认同、婚姻状况、国籍、年龄、退伍军人身份、残疾或任何其他受保护阶层。我们努力在员工队伍中培养视角的多元化，并相信具有不同背景、经验和观点的队友为我们的组织带来价值并改善我们的良好思维®反过来又是我们的决策。我们努力创造一个容纳员工差异并鼓励出现相互竞争的观点的工作场所，从而实现强有力的协作和团队合作，从而推动更好的决策，为所有利益相关者带来更有利的结果。所有员工都参加培训，旨在提高我们对多元化和包容性员工队伍的好处的认识，鼓励更有意义的合作并提高团队效率。

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目录

有关我们执行官的信息

下表列出了截至2024年3月6日公司执行官的姓名、年龄、现任职位以及主要职业和就业情况。

公司的执行官

姓名

年龄

职位

格雷戈里 H. 特雷普

62

汉密尔顿海滩控股公司董事兼首席执行官（自 2024 年 2 月起），汉密尔顿海滩控股公司董事、总裁兼首席执行官（2019 年之前至 2024 年 2 月）

R. Scott Tidey

59

汉密尔顿海滩控股公司总裁（自2024年2月起）、HBB全球销售高级副总裁（2023年1月至2024年2月）、HBB消费者销售与市场高级副总裁（2021年3月至2023年1月）、HBB北美销售和营销高级副总裁（2019年之前至2021年3月）

Sally M. Cunningham

49

汉密尔顿海滩控股公司高级副总裁、首席财务官兼财务主管（自5月起） 2023）、汉密尔顿海滩控股公司高级副总裁兼首席财务官（2023年3月至2023年5月）、Azurite, LLC的财务顾问（2021年11月至2023年2月）、Ascent Industries Co.高级副总裁兼首席财务官（一家钢铁和化学品生产和分销公司），（2020年6月至2021年8月），Ascent Industries Co.企业管理副总裁（从 2019 年之前到 2020 年 6 月）

小劳伦斯·K·沃克曼

54

汉密尔顿海滩控股公司高级副总裁、总法律顾问兼秘书（自2021年7月起），可口可乐联合公司（一家可口可乐制造和装瓶公司）业务发展副总裁兼企业法律顾问，（2019年之前至2021年7月）

第 1A 项。风险因素

我们的业务受到各种风险和不确定性的影响。下述任何风险和不确定性都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响，在评估我们时应考虑这些风险和不确定性。尽管风险是按标题组织的，并且每种风险都单独描述，但许多风险是相互关联的。尽管我们认为我们已经确定并在下文讨论了影响我们业务的关键风险因素，但可能还有其他目前未知或目前认为不重要的风险和不确定性，可能会对我们未来的业务、业绩或财务状况产生不利影响。您不应将披露任何风险因素解释为暗示风险尚未发生。

行业风险

我们的业务对北美消费市场的实力很敏感，这些市场的疲软可能会对我们的业务产生不利影响。

美国的经济实力对我们的业绩产生了重大影响，在较小程度上加拿大和墨西哥的经济实力也对我们的表现产生了重大影响。消费者信心疲软，以及大众销售商、电子商务零售商、仓库俱乐部、百货商店或我们的任何其他客户的财务表现不佳，都可能导致收入和盈利能力下降。消费行业的普遍放缓可能会给公司带来额外的定价和营销支持压力。此外，在经济状况不确定的时期，例如通货膨胀、利率上升、衰退或经济放缓，我们的客户可能会减少购买我们的产品，因为他们管理库存水平，以适应消费者消费习惯的变化，以应对此类经济状况。这些情况可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。

我们的业务依赖于关键客户，一个或多个关键客户的业务流失或业务大幅下降可能会严重降低我们的收入和盈利能力以及我们维持或发展业务的能力。

我们依赖几个关键客户。在2023财年，沃尔玛和亚马逊分别约占我们收入的27％和24％。尽管我们与包括沃尔玛和亚马逊在内的许多客户建立了长期的合作关系，但我们与这些客户没有任何长期供应合同，通常使用个人采购订单进行采购。任何关键客户的销售损失或大幅减少都可能导致我们的收入和盈利能力大幅下降，并导致我们的业务无法维持或增长。

我们必须从我们的大批量零售客户那里持续收到新订单。未能获得预期的订单，延迟或取消订单，或者主要客户施加重大降价压力，可能会损害我们维持或发展业务的能力。此外，我们可能无法持续满足这些客户的需求，这可能会损害我们的客户关系并导致新订单减少。

5

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目录

由于对主要客户的依赖，如果发生以下任何一种情况，我们的收入和盈利能力可能会受到重大的不利影响：

•任何主要客户的破产或破产；

•下滑的市场，客户大幅减少订单或要求降低价格；或

•关键客户设施的罢工或停工，这可能会影响其供应商和客户。

如果我们失去或遇到任何主要客户的业务大幅下滑，或者如果任何主要客户破产，我们可能找不到其他分销网点。

此外，随着网络攻击频率的增加，如果我们的任何主要客户受到网络攻击，我们都很容易受到收入下降的影响。如果我们的主要客户的网站或系统在相当长的时间内受到干扰，无论是由于网络攻击还是其他中断，我们都可能会损失对消费者的销售，以及关键客户无法提交新的采购订单，这可能会导致收入和盈利能力降低。

我们的品牌小型家用电器和特种家用电器的销售越来越集中在少数零售商中，以及向自有品牌发展的趋势可能会严重降低收入和盈利能力。

在 2023 财年，我们的五大客户共占我们收入的约 64%。随着该行业越来越集中，以及我们的品牌小型家用电器和特种家用电器销售的零售商越来越少，我们越来越依赖更少的客户，而这种集中导致议价实力不断增强的客户。我们向大众销售商、电子商务零售商、全国百货商店、连锁杂货店、连锁药店、专业家居零售商和其他零售店出售大量产品。因此，这些零售商通常有大量的小型家用电器和特种家居用品供应商可供选择。此外，我们的某些大客户在与我们的某些产品直接竞争的家用电器上使用自己的自有品牌品牌。随着小型家用电器行业的零售商变得更加集中，对这些零售商的销售竞争可能会加剧并造成定价压力，这可能会严重降低我们的收入和盈利能力。

如果我们无法继续改进现有产品，开发和销售满足消费者需求和偏好并获得市场认可的新产品，则对我们产品的需求可能会减少，这可能会严重降低收入和盈利能力，而收入和盈利能力历来受益于新产品的销售。

除非我们能够继续改进现有产品并为我们竞争的市场开发新的创新产品，否则我们可能无法与竞争对手进行同样有效的竞争，最终满足消费者的需求和偏好。产品开发需要大量的财务、技术和其他资源。产品改进和新产品推出还需要在技术和产品流程层面进行大量研究、规划、设计、开发、工程和测试，我们可能无法及时开发和推出产品改进或新产品。此外，我们的汉密尔顿海滩健康中心开发了新产品®企业可能需要很长的交货时间来进行研发、临床研究和产品批准以及大量的资本投资。竞争对手的新产品可能会在市场上击败我们的产品，质量更高或更可靠，具有更多功能更有效，获得更好的市场接受度或使我们的产品过时。除其他外，基于为广告、营销、促销计划和开发提供资金的承诺，我们开发的任何新产品都可能不会获得市场认可或以其他方式产生与我们的预期相关的任何有意义的收入或利润。

我们无法与行业竞争对手进行有效竞争可能会导致市场份额损失和收入减少。

小型家用电器、特种家用电器和商用电器行业没有实质性的进入壁垒。因此，我们与许多家居用品的制造商和分销商竞争。其他竞争对手也可能进入该市场并导致竞争加剧。例如，我们的一些客户表示有兴趣直接从亚洲制造商那里采购小型家用电器和商用电器，或扩大采购范围。我们认为，竞争基于多个因素，包括产品设计和创新、质量、价格、产品特征、销售、促销和保修。如果我们未能与这些制造商和分销商进行有效竞争，我们可能会失去市场份额，收入减少，这将对我们的经营业绩产生不利影响。

 

我们还与老牌公司竞争，其中一些公司拥有大量的设施、人员、财务和其他资源。此外，我们还与使用自己的自有品牌的零售客户以及无品牌产品的进口商和外国制造商竞争。一些竞争对手可能愿意降低价格并接受较低的利润率来竞争。由于这场竞争，我们可能会失去市场份额和收入。

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消费者购物趋势的变化和分销渠道的变化可能导致市场份额的丧失以及收入和盈利能力的下降。

近年来，传统的实体零售渠道经历了低速增长或下滑，而电子商务渠道则经历了显著增长。消费者的购物偏好已经转向传统实体零售渠道以外的分销渠道，并将来可能会继续转移。电子商务渠道的成功需要提供价格合理的产品、获得高评分和评论的产品以及与在线消费者进行有意义的互动。我们投资了行业领先的销售和营销能力，同时保持了我们在传统实体零售渠道中的影响力。但是，如果我们未能成功利用消费者可能喜欢的电子商务渠道，我们可能会损失市场份额，收入和盈利能力下降。

我们产品的市场是高度季节性的，依赖于消费者支出，这可能会导致收入和盈利能力的显著变化。

我们产品的销售与消费者支出有关，包括影响可支配消费者收入的总体经济状况，例如失业率、商业状况、通货膨胀率、利率、消费者信心水平、能源价格、抵押贷款利率、消费者债务和税收水平。消费者支出的下降或消费者支出从小型家用电器和特种家用电器转移开支可能会大大减少对我们产品的需求，减少零售商对我们产品的订单，这可能导致库存增加。此外，这可能导致销量减少、价格优惠增加和毛利率降低。

此外，小型家用电器和特种家居用品的零售市场本质上是高度季节性的。因此，随着秋季假日销售季的到来，销售额大幅增长，我们通常会在下半年确认收入的很大一部分。因此，只有在比较同等时间段（如果有的话）时，对我们过去经营业绩的逐季比较才有意义。

商业风险

不确定或不利的全球经济状况可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

我们的业务过去曾受到并将继续受到全球经济状况变化的不利影响，包括通货膨胀、利率上升、消费者支出率、原材料的供应和成本以及资本市场的可用性以及全球军事冲突的影响。

我们无法控制的因素，例如通货膨胀和我们产品供应商所需原材料的商品价格，可能会影响产品成本。从历史上看，由于经济状况造成的成本压力，我们的产品成本一直在波动。例如，我们的产品需要大量的塑料。由于塑料中使用的主要资源是石油，因此塑料的成本和可用性在很大程度上随石油价格而变化。当石油以及钢铁、铝和铜的价格大幅上涨时，如果我们无法将价格上涨转嫁给客户，供应商价格的上涨可能会严重降低我们的盈利能力。由于全球供应链的挑战，包括来自中国的海运成本，该公司过去也经历过运输成本的增加，并且可能会受到未来运输成本增加的影响。此外，我们满足客户需求的能力在一定程度上取决于我们及时和充足地发货的能力。由于运量增加、运输可用性、港口拥堵、劳动力短缺或其他因素，某些运输行业供应商可能会遇到运力限制。如果我们的运输行业供应商受到运力限制，那么我们可能必须寻找新的供应商或探索其他订单履行方式，以确保我们有足够的运输能力。我们无法预测我们是否能够在规定的时间范围内以可比的成本获得其他运输来源，这可能会导致产品运输的严重延误和额外的成本。

我们的分销网络仅限于每个地区只有一个配送中心，如果我们的任何配送中心出现中断，这可能会导致严重的销售延迟或损失。有几种可能性可能导致我们的配电网络中断，例如火灾、洪水、停电、恶劣天气、气候变化的影响、劳动力短缺、设备故障和缺乏获得设备的途径。例如，我们位于密西西比州拜哈利亚的美国配送中心位于龙卷风风险较大的地理区域。如果密西西比州拜哈利亚配送中心的运营中断，可能会导致收入的实质性损失和使该设施恢复满负荷运营所需的额外成本。

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尽管我们采取措施通过定价来减轻产品和运输成本上涨的影响，但如果通货膨胀压力持续存在，或者定价策略无效或未及时实施，我们可能只能在未来收回部分增加的成本，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。我们提高价格以反映成本增加的能力也可能受到我们产品市场竞争条件的限制。

在某种程度上，我们依靠新收购的业务或新产品线来扩大我们的业务，这些收购或新产品线可能不会对我们的收益产生积极的贡献，因为预期的销售量和协同效应可能无法实现，成本节省可能低于预期，或者收购的业务可能会带来意想不到的负担。

我们可能会获得企业的部分或全部所有权，或者可能获得营销和分销特定产品或产品系列的权利。例如，在 2024 年 2 月，我们的汉密尔顿海滩健康中心®企业收购了HealthBeacon，这是一家联网设备的开发商，使患者能够在家中管理可注射药物治疗方案。收购一家企业，或收购销售特定产品或使用特定产品的权利，可能涉及我们以现金或股票对价的形式做出的财务承诺。我们可能无法收购能够为我们的收入做出积极贡献的企业和开发产品。预期的协同效应可能无法实现，成本节省可能低于预期，产品销售可能无法达到预期，或者收购的企业可能承担意想不到的负债。

我们的所有产品都依赖第三方供应商，这使公司面临风险，包括支出意外增加、收入减少和供应链中断。

我们依赖第三方供应商来制造和分销我们的产品。我们选择能够及时交付优质产品的可靠供应商的能力将影响我们成功满足客户需求。任何供应商都无法及时交付符合所需规格的产品，或者供应商发生任何意想不到的变化，都可能造成干扰和代价高昂。任何重大未能及时以可承受的成本获得足够数量的优质产品，或者供应出现任何重大延误或中断，都将对我们的收入和盈利能力产生重大不利影响。我们的供应链面临其他风险，包括：

•货币波动；

•劳工动荡;

•潜在的政治、经济或社会不稳定和政府限制；

•对资金转移的限制；

•进出口关税和配额；

•国内和国际海关和关税的变化，包括禁运和海关限制；

•涉及产品运输成本和能力的不确定性；

•长途航运路线依赖于一小部分航运和铁路承运人和进口设施；

•监管环境的意外变化；

•与外国供应商打交道和产品进出口所涉及的监管问题;

•保护知识产权；

•难以遵守各种外国法律；

•难以获得分发和行政支持;

•自然或人为灾害，例如地震、海啸、洪水、飓风、台风、火灾、极端天气状况、电力或水资源短缺、电信故障和医疗流行病或流行病；以及

•潜在的不利税收后果，包括税法的重大变化。

上述因素可能会对我们维持或增加产品供应的能力产生重大不利影响，这可能导致我们的支出大幅增加，收入和盈利能力下降。

鉴于我们的大多数供应商都位于中国，在中国境外寻找供应商可能会带来额外的风险，包括额外的外国法律和税收合规要求、获得分销和行政支持以及培训新人员。

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某些产品依赖于单一的第三方供应商。

在某些情况下，我们使用单一供应商来采购单一产品。供应商运营中不可预见的中断可能会影响我们及时向客户交付产品以满足需求的能力。如果可以的话，我们在寻找新供应商时可能会遇到严重的延误，这可能会导致更高的成本。此外，我们在某些产品上依赖单一供应商可能会限制我们与此类供应商的谈判杠杆作用。

我们的客户库存管理策略可能会发生变化。

零售商可能会调整其购买模式以减少库存量，从而更贴近消费者的消费习惯。如果我们的大客户减少了手头库存，没有为我们提供足够的交货时间来做出反应，我们可能会面临库存过剩或过时、额外的存储成本和/或错过的销售。如果没有足够的交货时间，我们可能无法满足零售商的需求，因为我们依赖第三方供应商来制造和分销我们的产品，因此必须提前购买才能将产品交付给客户。此外，如果我们无法在客户的订单中及时找到正确水平的库存，我们可能会损失销售额并减少收入。

我们可能无法吸引、留住和培养关键人才。

雇用和留住合格人员对我们成功开展业务至关重要。因此，我们的成功还取决于我们招聘、雇用、培训和留住现有及其他熟练和经验丰富的管理人员的能力。我们无法雇用和留住具有必要技能的人员可能会削弱我们有效管理和运营合并业务的能力，并可能大大降低我们的合并盈利能力。

如果信息技术系统中断、停止有效运营或受到网络安全漏洞的影响，我们的业务可能会遭受损失。

我们依靠信息技术系统来运营网站、记录和处理交易、回复客户查询、管理库存、及时购买、销售和运送商品、保持成本效益运营并遵守监管、法律和税收要求。鉴于每年完成的大量交易，维持计算机硬件和软件系统的持续运行以及维护网络安全至关重要。此外，我们还收集、存储、访问和以其他方式处理某些机密或敏感数据。

我们的信息技术系统（其中一些依赖于第三方提供的服务）可能由于我们无法控制的多种原因而受到损坏、中断或关闭，例如灾难性事件、自然灾害、火灾、停电、系统故障、电信故障、员工错误或渎职、安全漏洞、计算机病毒或其他恶意代码、勒索软件、未经授权的访问尝试、拒绝服务攻击、网络钓鱼、黑客攻击和其他网络攻击。此外，包括第三方员工在内的员工远程访问技术基础设施的混合办公方式的增加可能会带来更多的信息技术和数据安全风险。如果我们的系统损坏或无法正常运行，我们可能必须进行货币投资来修复或更换系统，并可能承受运营延迟。我们的系统出现任何重大中断或减速，包括我们未能成功升级系统，都可能导致信息（包括与客户订单相关的数据）丢失或延迟。这样的损失或延迟可能会减少需求，并导致我们的销售和/或盈利能力下降。

网络攻击变得越来越复杂，包括计算机病毒或其他恶意代码、未经授权访问数据的攻击以及其他可能导致宝贵业务数据丢失、消费者或员工个人信息被盗用或我们的关键系统中断的安全漏洞。尽管我们试图监控和缓解网络风险，包括投资新技术和开发第三方网络安全风险管理能力，但在防范或补救网络攻击或其他网络事件方面，我们可能会承担巨额成本。尽管我们维持的网络保险单为安全事件提供保障，但我们无法确定我们的承保范围是否足以支付实际产生的负债，该保险是否会继续以财务合理的条件提供给我们，或者根本无法确定，也无法确定任何保险公司都不会拒绝为未来的任何索赔提供保险。如果确实发生未经授权的访问，我们也可能成为客户、员工、供应商和股东的监管行动或诉讼的对象，这可能会损害我们的声誉，需要大量的资本支出，并导致我们失去业务和收入。此外，未经授权的访问还可能导致我们的运营中断，并可能需要我们花费大量的管理时间和其他资源来调查事件以及与地方和联邦执法部门打交道。

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无法保证我们为保护我们的信息系统而采取的措施会防止或限制未来网络事件的影响。尽管我们没有受到网络攻击的任何实质性影响，但未来的任何一次或多次网络攻击都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

未能维护数据隐私可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

公司受为保护企业和个人数据而颁布的某些法律、规章和法规（“隐私法”）的约束，其中可能包括《通用数据保护条例》和《加州消费者隐私法》，以及规定新合规义务的行业自律守则。隐私法的管理、执行和监管正在迅速演变，解释可能会发生变化。隐私法的未来变化可能会要求公司承担额外和意想不到的费用，并可能使公司面临额外的合规风险。任何不遵守隐私法的行为都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

金融风险

我们的融资安排包含各种限制，可能会限制运营灵活性。

我们的信贷额度包含契约和其他限制，除其他外，要求我们满足某些财务测试，维持一定的财务比率并限制我们承担额外债务的能力。我们的信贷额度中的限制和契约以及其他未来的融资安排可能会限制我们应对市场状况、提供资本投资需求、支付股息或通过限制我们可能产生的额外借款金额来利用商机的能力。此外，在浮动利率生效期间，我们面临的利率上升风险使我们对现有浮动利率债务的债务负担增加。

我们面临外币兑换风险。

由于我们的国际业务，我们面临正常业务运营产生的外币风险，包括与以外币计价的交易相关的风险。此外，为了编制合并财务报表，我们将以外币计价的销售和其他业绩转换为美元。因此，美元兑这些外币的升值通常会对我们报告的收入和盈利能力产生负面影响，而美元兑这些外币的贬值通常会对报告的收入和盈利能力产生积极影响。

我们从事的任何套期保值活动只能抵消外币汇率不利变动所导致的部分不利财务影响。我们无法肯定地预测外币汇率的变化，也无法预测我们可以在多大程度上降低这些风险。

监管风险

我们可能会受到外国法律法规的索赔，这可能昂贵、耗时且分散注意力。

由于我们在美国境外有员工、财产和业务运营，因此我们受许多司法管辖区的法律和法院系统的约束。我们可能会因违反或涉嫌违反我们当前或未来的国外业务的法律而在美国境外受到索赔。此外，这些法律可能会被修改，将来可能会颁布新的法律。国际诉讼通常昂贵、耗时且分散注意力。因此，这些风险中的任何一种都可能大大降低我们的盈利能力和有效经营业务的能力。

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我们在环境问题上的义务可能超出我们的预期。

我们受与环境保护有关的法律和法规的约束，包括管理与处置有害物质的法律法规。我们正在调查或修复与我们先前的制造业务或收购的企业运营有关的一些当前和以前的场地的历史污染情况。根据调查结果和补救方法的有效性，调查和修复历史污染的成本可能会增加。此外，在这些或其他地点发现额外污染物可能会导致巨额的清理成本，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。未来环境法的修改可能会要求我们承担大量的额外开支。

在某些情况下，由于我们收购的企业的前所有者造成的环境违规行为或污染，我们也可能承担经济责任或遭受其他不利影响。在某些情况下，我们的清理费用财务责任会考虑与无关第三方签订的协议。如果无关的第三方不履行或无法履行这些协议规定的义务，我们对这些费用的责任可能会增加。此外，根据我们出售房地产的一些协议，我们保留了对收盘前业务产生的某些或有环境负债的责任。这些负债可能要等到我们出售这些业务多年后才会产生，并且可能需要我们承担大量额外支出，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

公司面临诉讼风险，这可能会对我们的财务状况、经营业绩和流动性产生不利影响。

我们不时受到涉及产品责任、知识产权和第三方专利权的侵犯以及其他事项的索赔。任何此类索赔，无论是否有根据，都可能既耗时又昂贵，并且可能要求公司承担巨额成本并转移管理资源。由于诉讼的不确定性， 可能会出现不利的裁决。如果作出不利裁决，则有可能对裁决发生期间或未来时期的公司财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。

我们的业务使我们面临产品责任索赔，这可能会影响我们的声誉、收入和盈利能力。

如果我们的产品被指控造成财产损失、人身伤害或其他不利影响，我们将面临产品责任索赔，但每次索赔的自保损失限额不超过规定的自保损失限额，我们将面临产品责任索赔；对于超过该自保水平的索赔，我们将维持产品责任保险。如果向我们提出产品责任索赔，我们的收入和盈利能力可能会受到不利影响，因为与索赔相关的负面宣传、与产品更换相关的费用或与这些索赔辩护相关的费用。即使索赔本身最终以非实质性金额结算，情况也可能如此。此外，将来我们可能无法按照我们可接受的条款维持产品责任保险。如果我们经历的产品责任索赔数量超过历史金额，如果我们无法维持产品责任保险，或者如果我们的产品责任索赔超过我们的保险金额，我们的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。

我们的业务涉及产品召回的可能性，这可能会影响我们的收入和盈利能力。

我们销售的产品受各种强制性和自愿性标准的约束。作为消费品的营销商和分销商，我们受《消费品安全法》和《联邦有害物质法》的约束，这两项法案授权消费品安全委员会寻求将那些被认为不安全或危险的产品排除在市场之外。此外，美国食品和药物管理局和其他政府机构监管我们某些产品的开发、制造、销售和分销。在某些情况下，消费品安全委员会、美国食品和药物管理局或其他政府机构可能会要求我们维修、更换或退还我们的一种或多种产品的购买价格，或者我们可以自愿这样做。对我们产品的任何回购或召回都可能使我们付出高昂的代价，并可能损害我们的声誉或品牌的价值。如果我们被要求下架，或者我们自愿将我们的产品从市场上撤出，我们的声誉或品牌可能会受到损害，并且我们可能会有大量的成品无法出售。此外，未能及时向美国消费品安全委员会、食品药品管理局或其他适用的政府机构通报潜在的安全隐患可能会导致我们被处以罚款。

此外，某些州以及我们销售产品的其他国家都有规范我们某些产品的法律，将来可能会通过更严格的法律和法规。我们的经营业绩也容易受到有关我们产品质量和安全的负面宣传。特别是，产品召回可能导致特定产品的销量下降。

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不遵守公共卫生、消费者保护和其他法规可能会影响我们的声誉、收入和盈利能力。

一些司法管辖区要求产品必须由制定产品安全标准的非营利组织 UL 或其他类似的认可实验室上市。我们努力设计产品以满足销售产品的每个司法管辖区的认证要求并获得认证。不遵守此类认证要求可能会导致额外的重新设计费用、罚款或产品责任索赔。

公司的良好声誉对我们业务的成功至关重要。

该公司在我们值得信赖的知名品牌组合中享有很高的声誉。我们的客户和消费者对公司和我们的品牌的安全、可靠和高质量的看法是我们持续成功的关键。此外，我们与第三方品牌建立了战略联盟和许可协议，我们的成功还取决于这些第三方品牌的声誉。未能维护我们的声誉和品牌形象可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。

遵守多项可能相互冲突的国际法律和法规，包括反腐败法，可能很困难、繁琐或代价高昂。

我们受美国和其他地方的许多法规、条例、规章和规章的约束，如果我们或我们的关联公司、合作伙伴或供应商违反这些法规、条例、规章和规章，可能会对我们的业务产生重大不利影响。例如，我们必须遵守美国《反海外腐败法》（“FCPA”）以及我们开展业务的许多国家通过的类似的反贿赂、反腐败和反回扣法，这些法律禁止公司出于获得或保留业务的目的向外国官员行贿或支付其他违禁款项，还要求保持适当的记录保存和内部会计惯例以准确反映交易。根据FCPA，在美国运营的公司可能对其战略或当地合作伙伴或代表采取的行动承担责任。如果我们没有正确实施和维持有关遵守适用的反腐败、反贿赂和反回扣法律的做法和控制措施，或者我们未能正确执行这些做法和控制措施，我们可能会对其行为负责，并可能受到监管制裁，包括与政府和内部调查相关的管理费用、民事和刑事处罚、对我们的业务和筹资活动的禁令和限制，所有这些都可能对我们的业务和筹资活动产生重大不利影响业务、经营业绩和财务状况。

政府法规可能会对我们的业务施加昂贵的要求。

美国食品和药物管理局和其他政府机构监管我们某些产品的开发、制造、销售和分销，不遵守所有适用的规章制度可能会对我们产生不利影响。对于我们汉密尔顿海滩健康中心的某些产品®商业、政府法规可能要求对研发、临床研究、产品批准和制造、营销和促销、抽样、分销、记录保存、储存和处置做法进行详细检查和控制。不遵守任何适用的法律或法规可能会导致罚款或吊销我们的运营许可证和执照，或者在极少数情况下，产品退出市场。

在未来制造、营销和运输某些新产品之前，我们可能还需要获得美国食品药品管理局和其他政府或第三方的批准，这可能既昂贵又耗时。我们无法确定任何此类产品是否会获得 FDA 或其他必要的批准。此外，在一个国家获得批准并不能保证获得美国食品和药物管理局或任何其他外国监管机构的批准。

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目录

美国政府的贸易行动可能会对我们的子公司、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

在过去的几年中，美国政府采取了许多影响或可能影响我们的业务的贸易行动，包括对进口到美国的某些商品征收关税。此外，包括欧盟、中国和印度在内的几国政府已对从美国进口的某些商品征收关税。由于我们的大部分产品都是从中国进口到美国的，因此我们的许多产品线都要缴纳根据美国贸易法第301条征收的关税，这些关税适用于从特朗普执政期间开始，一直延续到拜登政府执政期间，一直适用于进口到美国的中国商品的单独清单。按年计算，对清单1、2、3和4a所涵盖的商品征收的301关税影响了我们总采购量的大约25％。迄今为止，拜登政府有效维持并继续捍卫和执行这些特定的贸易行动。我们一直在评估当前和任何可能的新费率对我们的供应链、成本、销售和盈利能力的影响，并正在考虑减轻这种影响的策略，包括审查采购选项、申请排除某些产品系列的费率以及与我们的供应商和客户合作。我们无法保证我们为减轻此类关税或其他贸易行动影响而实施的任何战略都会取得成功。鉴于美国政府或其他国家这些贸易行动的范围和持续时间的不确定性，以及可能采取更多贸易行动，对我们的业务和业绩的影响仍不确定。

与我们的普通股相关的风险

公司普通股的股息支付金额和频率可能会发生变化。

公司董事会（“董事会”）有权决定支付股息的金额和频率。关于是否支付股息和任何股息金额的决定是基于收益、资本、未来支出要求、财务状况、合同限制、信贷工具和董事会可能考虑的其他因素。此外，作为控股公司，我们几乎所有的资产都由合并后的子公司持有，我们主要依靠合并子公司的股息和其他支付或分配来履行我们的还本付息和其他义务并使我们能够支付股息。我们的子公司向我们支付股息或进行其他付款或分配的能力将取决于其各自的经营业绩，并可能受到其所在组织司法管辖区法律等的限制，这可能会限制我们支付股息或进行其他付款的能力。因此，我们普通股的持有人不应将过去支付的特定金额的股息作为未来将支付的股息金额（如果有）的指标。

公司创始大家庭的某些成员拥有大量的A类普通股和B类普通股股份，如果他们采取一致行动，则可以控制董事选举和其他股东对重大行动的投票结果。

汉密尔顿海滩控股公司有两类普通股：公司A类普通股（“A类普通股”）和B类普通股（“B类普通股”）。A类普通股的持有人有权每股投票一票，截至2023年12月31日，约占公司投票权的22.14％。B类普通股的持有人有权每股投十张选票，截至2023年12月31日，该股占公司的剩余投票权。截至2023年12月31日，公司创始大家庭的某些成员持有约32.34％的A类普通股和92.99％的B类普通股。基于这种普通股所有权，公司创始大家庭的某些成员可以行使公司总投票权的79.56％。尽管这些家族成员之间没有书面或其他形式的投票协议，但如果他们采取一致行动，他们将对董事选举结果和其他股东对重大行动（例如对公司经修订和重述的公司注册证书的某些修订以及公司或其几乎所有资产的出售）行使重大控制权。由于这些家族成员可能会阻止其他股东对重大公司行为施加重大影响，因此该公司的收购目标可能不那么有吸引力，这可能会对其普通股的市场价格产生不利影响。

项目 1B。未解决的工作人员评论

    

没有。

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第 1C 项网络安全

风险管理和战略

公司面临各种网络安全风险，这些风险可能会影响我们的系统和运营能力。我们已经制定了评估、识别和管理与网络安全威胁相关的风险的流程，这些流程已纳入公司的整体风险管理流程。我们持续使用威胁防御系统来监控、封锁和保护我们的信息技术系统，这些系统由训练有素的安全人员持续监控。我们预防网络安全事件的流程涉及分层安全架构，以保护我们的网络、最终用户设备、服务器和云解决方案。我们会定期进行网络钓鱼电子邮件模拟，并为员工提供培训资源。我们制定了事件响应计划，概述了我们管理网络安全威胁和事件的流程。我们聘请行业认可的安全与合规专家进行定期安全评估。为了监督和识别与我们使用第三方服务提供商相关的网络安全威胁的风险，我们会根据国际公认的标准审查其合规性。

截至提交本10-K表格时，我们尚未发现自2023年初以来发生的任何对我们产生重大影响或合理可能对我们产生重大影响的网络攻击，包括我们的业务战略、经营业绩或财务状况。我们在第1A项的风险因素披露中包含的 “如果信息技术系统中断、停止有效运营或受到网络安全漏洞的影响，公司的业务可能遭受损失”，描述了网络安全威胁带来的任何风险是否对我们产生了重大影响或合理可能对我们产生重大影响，包括我们的业务战略、经营业绩或财务状况。本10-K表年度报告的风险因素，该信息以引用方式纳入此处。

治理

网络安全是我们董事会的监督优先事项之一。通过其监督职责，董事会已将对网络安全风险的监督分配给我们的董事会审计审查委员会。我们的审计审查委员会在我们的网络安全风险管理流程中起着至关重要的作用，并定期审查公司的网络安全和其他信息技术风险、控制和程序。管理层在一年中多次向审计审查委员会提供我们的网络安全风险管理流程以及安全监控和保护系统的最新信息。审计审查委员会随时了解计划部署的新安全解决方案。作为定期审查管理层报告的一部分，审计审查委员会定期向董事会报告网络安全风险最新情况，这使董事会能够将此类报告的见解纳入其整体风险监督分析。

我们的网络安全风险管理流程由我们的IT业务解决方案副总裁领导，他在管理信息系统和网络安全职能以及制定网络安全战略等各种职位上拥有超过22年的经验。通过这些职位，IT 业务解决方案副总裁在多个基础设施和应用程序平台上实施了信息技术安全和隐私政策，并领导了身份和访问管理。为了使公司能够预防、检测、缓解和修复网络安全事件，我们的安全监控和保护系统受到持续监控。IT业务解决方案副总裁根据我们的事件响应计划随时了解情况，并在必要时向审计审查委员会报告事宜。此外，我们还成立了网络安全工作组，由组织内各部门的人员组成，包括信息系统、法律、财务、内部审计、销售和营销、工程和供应链团队，他们定期开会以进一步推进我们的网络安全战略。

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第 2 项。属性

下表列出了自有或租赁的主要分布情况和办公设施：

自有/

设施位置

已租用

函数 (3)

弗吉尼亚州格伦艾伦

已租用

公司总部

吉尔，比利时

(1)

配送中心

中华人民共和国深圳

(1)

配送中心

墨西哥城，墨西哥

已租用

墨西哥销售和行政总部

加拿大安大略省贝尔维尔

已租用

配送中心

北卡罗来纳州南派恩斯

已拥有

客户退货服务中心；零件配送中心；呼叫中心

中华人民共和国深圳

已租用

行政办公室

加拿大安大略省万锦市

已租用

加拿大销售和管理总部

上海，中华人民共和国

已租用

销售办公室

墨西哥图尔蒂特兰

(1)

配送中心

密西西比州拜哈利亚

已租用

配送中心 (2)

(1)该设施不归HBB所有或租赁。该设施由第三方分销提供商管理。

(2)该公司在密西西比州拜哈利亚租赁了两个配送设施

(3)在美国、加拿大和墨西哥的多个城市也租用了销售办事处。

第 3 项。法律诉讼

本第3项所要求的信息载于附注10 “意外情况” 中，这些信息包含在本表格10-K第四部分的财务报表和补充数据中，特此参照此类信息纳入此处。

第 4 项。矿山安全披露

    

没有。

第二部分

第 5 项。注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

我们的A类普通股在纽约证券交易所上市，股票代码为 “HBB”。由于转让限制，我们的B类普通股尚未开发或预计将要开发任何交易市场。B类普通股可以一对一地转换为A类普通股。

未来分红的申报、此类未来分红的记录日期和支付日期将由董事会自行决定，并将取决于当时存在的各种因素，包括收益、财务状况、经营业绩、资本要求、负债水平、与股息支付有关的合同限制、适用法律的限制、一般商业状况以及董事会认为相关的其他因素。

截至2024年3月1日，有773名登记在册的A类普通股股东和746名登记在册的B类普通股股东。

发行人及关联买家购买股权证券

2023年11月，我们的董事会批准了一项股票回购计划，从2024年1月1日起至2025年12月31日止，购买高达2500万美元的已发行A类普通股。我们先前批准的股票回购计划于2022年2月获得董事会的批准，从2022年2月22日起至2023年12月31日止，购买高达2500万美元的已发行A类普通股。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，我们回购了250,772股和261,049股股票，总收购价分别为310万美元和300万美元。在截至2021年12月31日的年度中，没有股票回购。在2023年第四季度，我们回购了111,123股股票，总收购价为160万美元。

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发行人购买股票证券
			(a)						(b)						(c)						(d)
时期			购买的股票总数						每股支付的平均价格						作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数						根据该计划可能购买的股票的最大美元价值
第 #1 个月 2023 年 10 月 1 日至 31 日			19,769						$	12.14					19,769						$	20,310,913
第 #2 个月 2023 年 11 月 1 日至 30 日			44,800						$	13.99					44,800						$	19,684,324
第 #3 个月 2023 年 12 月 1 日至 31 日			46,554						$	15.83					46,554						$	18,947,187
			111,123						$	14.43					111,123						$	18,947,187

第 6 项。保留的

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第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析汉密尔顿海滩品牌控股公司

（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的历史财务报表及其相关附注以及本10-K表年度报告其他地方包含的其他披露内容一起阅读。以下讨论和分析的重点是我们截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的财务业绩以及这些年度的同比比较。我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中包含了我们截至2022年12月31日止年度的经营业绩与截至2021年12月31日止年度的经营业绩的讨论。

关键会计政策和估计

我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的合并财务报表为基础，这些报表是根据美国普遍接受的会计原则（GAAP）编制的。财务报表的编制要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产、负债、收入、支出金额以及或有资产和负债的披露（如果有）。实际结果可能与这些估计有所不同。

我们认为，以下关键会计政策会影响我们在编制合并财务报表时使用的更重要的判断和估计。

收入确认： 当承诺的商品或服务的控制权移交给我们的客户时，收入即予以确认，金额反映了我们为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。销售税不包括在收入中。在合同开始时，我们会评估与客户签订的合同中承诺的商品和服务，并确定每种承诺的不同商品或服务的履行义务。我们选择将客户获得对货物的控制权后进行的装运和装卸活动记作履行货物转让承诺的活动，因此这些活动不被评估为向客户提供的单独服务。确认的收入金额主要因价格优惠和回报的变化而变化。我们向客户提供价格优惠，包括激励优惠、特殊定价协议、价格竞争、促销或其他基于数量的安排。我们确定向客户提供的价格优惠是降低交易价格和收入还是广告费用，这取决于我们是否从客户那里获得不同的商品或服务，如果是，我们能否合理地估计该不同商品或服务的公允价值。我们评估了与客户达成的此类协议，并确定应将其视为可变对价。

为了估计变量考虑因素，我们根据变量考虑的形式应用预期值法和最有可能的金额法，根据哪种方法可以提供更好的预测。预期价值方法涉及对预期金额的概率加权确定，而最可能金额法则用于确定一系列可能金额中最可能的结果。

我们会监控包括回报和价格优惠在内的可变对价的估计，并定期酌情调整账面金额。在2023年期间，上述估计值没有重大调整，我们过去的经营业绩也没有受到这些估计变化的重大影响。尽管无法保证，但我们不知道未来有任何可能对这些估计产生重大改变的情况。

退休金计划：我们维持两项固定福利养老金计划，根据服务年限和特定时期的平均薪酬提供福利。我们的政策是在适用法规允许的范围内定期缴款，为固定福利养老金计划提供资金。固定福利养老金计划资产主要由政府和公司债券组成。无法保证计划资产的实际回报率将等于计划资产的预期长期回报率，也无法保证计划不会造成投资损失。

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第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析汉密尔顿海滩品牌控股公司

（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

从历史上看，我们采用总投资回报率方法，将股票和固定收益投资混合用于最大限度地提高计划资产的长期回报，以保持谨慎的风险水平。2022年，我们的董事会批准终止我们的美国固定福利养老金计划（“计划”），其生效日期为2022年9月30日。终止程序仍在进行中，预计将于2024年完成。鉴于计划终止程序、市场波动和资金状况，该计划于2022年将其资产的很大一部分转移到风险较低的投资中，以转向负债驱动的投资策略，即资产主要是固定收益投资。在该策略下选择的固定收益投资虽然不完全相同，但旨在与在确定用于计算我们的养老金负债的贴现率时选择的投资相似。

对于非美国人计划，固定福利计划资产的预期长期回报率反映了我们对为提供预计福利义务中包含的福利而投资的资金的长期回报率的预期。在确定计划资产的预期长期回报率假设时，我们考虑了一段时间内的历史回报率，该回报率与这些计划基本债务的长期性质以及前瞻性回报率一致。历史和前瞻回报率用于确定我们的估计回报率假设。

美国养老金计划的预期回报基于计算出的美国养老金计划资产的市场相关价值。非美国养老金计划的预期回报基于非美国养老金计划资产的公允市场价值。根据这种方法，实际回报与我们的预期回报不同的资产收益和亏损将在三年内按比例在与市场相关的资产价值中确认。

选择每种计划贴现率的依据是将固定福利计划下预期债务的支付时间与同等期限的高质量公司债券的相应收益率相匹配来确定。

这些因素中任何一个因素的估计值的变化都可能导致我们的养老金义务发生变化，从而导致在估计值变动期间报告的净经营业绩出现相关的增加或减少。由于2023年假设用于计算2024年的养老金支出金额，因此计划资产的预期长期回报率变动一个百分点将导致计划在2024年的养老金支出变化约30万美元。贴现率变动一个百分点将导致2024年的养老金支出变化不到10万美元。将贴现率提高一个百分点将使计划截至2023年底的预计福利义务减少约100万美元；而贴现率下降一个百分点将使计划截至2023年底的预计福利义务增加约110万美元。

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第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析汉密尔顿海滩品牌控股公司

（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

操作结果

截至12月31日的年度，我们的经营业绩如下：

2023 年与 2022 年相比

			截至12月31日的年度
			2023						占收入的百分比						2022						占收入的百分比						$ Change						% 变化
收入			$	625,625					100.0		%				$	640,949					100.0		%				$	(15,324)					(2.4)		%
销售成本			481,949						77.0		%				511,835						79.9		%				(29,886)						(5.8)		%
毛利			143,676						23.0		%				129,114						20.1		%				14,562						11.3		%
销售、一般和管理费用			108,395						17.3		%				90,120						14.1		%				18,275						20.3		%
无形资产的摊销			200						—		%				200						—		%				—						—		%
营业利润（亏损）			35,081						5.6		%				38,794						6.1		%				(3,713)						(9.6)		%
利息支出，净额			3,000						0.5		%				4,589						0.7		%				(1,589)						(34.6)		%
其他支出（收入），净额			385						0.1		%				1,776						0.3		%				(1,391)						(78.3)		%
所得税前收入（亏损）			31,696						5.1		%				32,429						5.1		%				(733)						(2.3)		%
所得税支出			6,454						1.0		%				7,162						1.1		%				(708)						(9.9)		%
净收益（亏损）			25,242						4.0		%				25,267						3.9		%				(25)						(0.1)		%

有效所得税税率			20.4		%										22.1		%

下表列出了2023年收入变化的组成部分 与 2022 年相比：

			收入
2022			$	640,949
（减少）增加来自：
单位体积和产品组合			9,527
外币			3,254
平均销售价格			(28,105)
2023			$	625,625

收入 -收入比上年下降了1,530万美元，下降了2.4％，这主要是由于平均销售价格下降。美国、加拿大和拉丁美洲消费市场的收入下降。墨西哥消费市场的增长部分抵消了这些收入的下降。与2022年相比，全球商业市场的收入有所下降，当时的收入增长了50％，这要归因于疫情驱动的需求疲软，以及公司的新产品、产品线延伸和销售举措，餐饮服务和酒店业持续强劲反弹。

毛利润- 由于较低的产品成本和良好的产品组合，本年度的毛利率从上年的20.1％增至23.0％。

销售、一般和管理费用- 销售、一般和管理费用增加了1,830万美元，这主要是由于2022年第一季度确认的1,000万美元保险赔偿金没有再次发生。此外，本年度与员工相关的成本有所增加，但部分被外部服务的减少所抵消。

利息支出- 利息支出净额减少了160万美元，这是由于HBB融资机制下平均未偿还的借款减少，但利率的上升部分抵消了这一下降。

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第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析汉密尔顿海滩品牌控股公司

（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

其他支出（收入），净额- 其他支出（收入）净减少140万美元。2023年，其他支出（收入）净额包括本年度的30万美元货币收益，而2022年的货币损失为190万美元。这一下降是由巴西子公司的清算所推动的，该清算导致210万美元的累计其他综合亏损计入其他支出（收益），净额为2022年第一季度。此外，在2022年，我们记录了30万美元的养老金结算费用，但没有再次发生。

所得税支出-截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二个月中，实际所得税率分别为20.4％和22.1％。由于本年度外国业务的有利影响，截至2023年12月31日的十二个月的有效税率有所降低。

流动性和资本资源

我们的现金流由HBB支付的股息或分配提供。我们持有的唯一重要资产是对合并子公司的投资。因此，某些法定限制或监管或融资协议可能会影响其子公司允许的分配水平。 我们有不保证六溴代二苯的任何义务。

我们为流动性需求提供资金的主要现金来源是：（1）运营产生的现金和（2）HBB融资机制下的可用借款。我们的资金主要用途包括营运资金需求、运营费用、股息支付、股票回购、资本支出以及债务本金和利息支付。截至2023年12月31日，我们的现金及现金等价物为1,540万美元，而截至2022年12月31日为90万美元。我们相信，我们的流动性和资本市场准入将足以为未来12个月和可预见的将来的现金需求提供资金。

公司与第三方管理人达成协议，提供应付账款跟踪系统，该系统可促进参与供应商监控和自愿选择向指定的第三方金融机构出售公司所欠的付款义务的能力。参与的供应商可以自行决定出售公司的一项或多项付款义务。供应商出售其一项或多项付款义务的决定对公司没有经济利益。公司与此类付款义务有关的权利和义务，包括到期金额和预定付款条款，不受供应商根据这些安排出售金额的决定的影响。该协议的付款限额为6,000万美元（8月至1月的旺季为8,500万美元）。没有要求根据协议提供作为担保或其他形式的担保的质押资产。公司根据与参与供应商协商的原始付款条件向第三方管理员付款。公司对这些债务的支付包含在合并现金流量表中用于经营活动的现金中。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司在合并资产负债表的应付账款中分别有5,500万美元和2330万美元的未偿还款项。在这些总额中，第三方金融机构已向参与的供应商支付了款项，分别结清了4,890万美元和2330万美元的未缴款项。

我们不依赖供应商融资计划作为管理现金流的手段，因为我们向第三方金融机构的付款条件与我们向参与供应商的付款条件相同。因此，如果任何一方终止协议，我们不会面临重大风险。我们的参与并未对我们的合并资产负债表、现金流量表或流动性产生重大影响。

下表显示了选定的现金流信息：

			截至12月31日的年度
			（以千计）
			2023						2022
由（用于）经营活动提供的净现金			$	88,636					$	(3,418)
由（用于）投资活动提供的净现金			$	(5,174)					$	(2,279)
由（用于）融资活动提供的净现金			$	(70,072)					$	5,575

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第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析汉密尔顿海滩品牌控股公司

（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

2023 年 12 月 31 日与 2022 年 12 月 31 日相比

    

运营活动-经营活动提供的净现金为8,860万美元，而2022年用于经营活动的现金为340万美元，这主要是由于我们专注于净营运资本改善。2023年净营运资金提供的现金为4,950万美元，而2022年的现金使用量为3,900万美元。2023年，应付账款提供的净现金为3,750万美元，而2022年的净现金为6,990万美元。2023年，库存提供的净现金为3,080万美元，而2022年提供的净现金为2640万美元。由于收款时机，贸易应收账款在2023年使用的净现金为1,880万美元，而去年同期的净现金为450万美元。

投资活动-与2022年相比，2023年用于投资活动的净现金有所增加，这与向HealthBeacon支付的160万美元担保贷款和内部使用的软件开发成本有关。

    筹资活动-2023年用于融资活动的净现金为7,010万美元，而2022年融资活动提供的现金为560万美元。这一变化是由于我们专注于净营运资本的改善，以及HBB基金的未偿借款大幅减少。

资本资源

HBB 设施的到期时间为2025 年 6 月。我们预计将继续向该融资机制借款，并在未来十二个月内自愿还款。HBB融资机制的还款截止日期为 2025 年 6 月 30 日，因此，截至2023年12月31日，所有借款都被归类为长期债务。HBB融资机制下的债务由HBB的几乎所有资产担保。

截至2023年12月31日，HBB融资机制下的借款基础w为每年 1.481 亿美元以及未偿还的借款为5000万美元。截至2023 年 12 月 31 日，HBB 融资机制下的超额可用性为9,810万美元。

根据HBB融资机制的定义，HBB融资机制的最大可用性受借款人合格贸易应收账款、库存品和商标的预付利率的借款基础的管辖。借款按浮动利率计息，浮动利率可以是基准利率、有担保隔夜融资利率（SOFR）或银行承兑率，如HBB融资机制所定义，外加适用的利润。T自2023年12月31日起，以美元计价的基准利率贷款和SOFR贷款的适用利润率分别为0.00％和1.55％。自2023年12月31日起，以加元计价的基准利率贷款和银行承兑贷款的适用利润率分别为0.00％和1.55％。HBB基金还要求对未使用的承诺每年收取0.25％的费用。利润率和未使用的利润HBB基金下的承诺费将根据平均超额可用性进行季度调整。截至2023年12月31日止年度适用于HBB融资机制的加权平均利率为 4.25%，包括ng 下文所述的浮动利率利率差额和利率互换协议的影响。

为了减少市场利率变动的风险，我们已经为HBB融资机制的一部分签订了利率互换协议。利率互换协议的条款要求我们获得浮动利率并支付固定利率。

HBB融资机制包括限制性契约，除其他外，限制股息的支付，但须达到可用性阈值。在任何日历年度，分红均不得超过700万美元，只要在股息支付日之前的三十天内，以及股息支付生效后，HBB将剩余可用性维持在至少1,800万澳元。股息金额是可自由决定的，只要在股息支付日之前的三十天内，以及股息支付生效后，HBB将剩余的可用性维持在至少3,000万美元。六溴代二苯融资机制还要求六溴代二苯在某些情况下达到六溴代二苯基金中定义的最低固定收费覆盖率。截至2023年12月31日，我们遵守了HBB基金中的所有财务契约。

我们与一家金融机构维持一项安排，在无追索权的基础上出售某些美国贸易应收账款。

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第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析汉密尔顿海滩品牌控股公司

（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

合同义务、或有负债和承诺

下表汇总了汉密尔顿海滩控股公司截至2023年12月31日的合同义务：

			按期到期的付款
合同义务			总计						2024						2025						2026						2027						2028						此后
循环信贷协议			$	50,000					$	—					$	50,000					$	—					$	—					$	—					$	—
HBB贷款的可变利息支付			3,537						2,474						1,063						—						—						—						—
购买和其他义务			214,549						214,364						62						54						69						—						—
经营租赁义务			59,769						8,306						6,517						5,970						5,677						5,519						27,780
融资租赁债务			414						92						92						92						91						47						—
合同现金债务总额			$	328,269					$	225,236					$	57,734					$	6,116					$	5,837					$	5,566					$	27,780

我们的可变利息支付额是根据我们的预期还款时间表以及HBB融资机制中定义的2023年12月31日的基准利率和适用利润率计算的。基准利率上调0.25％将使我们对HBB融资机制的估计年度利息支付总额增加约30万美元。

我们的收购和其他义务主要用于应付账款、未结采购订单以及应计工资和激励性薪酬。

根据HBB融资机制以及我们的运营和融资租赁协议中的定义，违约事件可能会导致付款计划加速。我们没有发生或预计会发生这样的违约事件。

鉴于两项固定福利养老金计划的资金状况，我们预计不会在2024年向养老金计划缴款。养老金补助金由养老金计划的资产支付。

资产负债表外安排

我们没有订立任何资产负债表外的融资安排。

最近发布和通过的会计准则

有关最近发布和采用的会计准则的讨论，请参阅合并财务报表附注1。

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第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析汉密尔顿海滩品牌控股公司

（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

前瞻性陈述

根据1933年《证券法》第27A条和《交易法》第21E条的定义，“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及本10-K表年度报告中的其他非历史事实的陈述均为 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述受某些风险和不确定性的影响，这可能导致实际结果与所提供的结果存在重大差异。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本文发布之日。公司没有义务公开修改这些前瞻性陈述以反映在本声明发布之日之后发生的事件或情况。此类风险和不确定性包括但不限于：（1）不确定或不利的全球经济状况以及全球军事冲突的影响；（2）公司采购和运送产品以满足预期需求的能力；（3）公司成功管理整个全球运输供应链限制的能力；（4）小型电器和特种家用电器的销售价格、产品组合或消费者购买水平的变化；（5）消费零售的变化和信贷市场，包括不断增加的信贷量通过第三方互联网卖家进行的交易；（6）主要零售客户或供应商的破产或损失；（7）来源产品的成本变化，包括运输成本；（8）来源产品的交付延迟；（9）质量或具有成本效益的供应商的变化或不可用；（10）汇率波动、进口关税和货币政策的变化以及公司经营或购买的国家监管环境的其他变化和/或销售产品；（11）关税对客户购买的影响模式；（12）产品责任、监管行动或其他诉讼、保修索赔或产品退货；（13）客户对新产品的接受程度、成本变化或延迟开发；（14）竞争加剧，包括行业内部整合；（15）客户库存管理战略的变化；（16）消费者购物模式、汽油价格、天气状况、消费者信心水平和可支配收入的变化，经济状况，失业率或其他可能的事件或条件对客户购买公司产品的水平产生不利影响；(17) 联邦、州和其他法规，包括税收、健康、安全或环境立法规定的变更；(18) 公司识别、收购或开发并成功整合新业务或新产品线的能力；以及 (19) 其他风险因素，包括公司向美国证券交易委员会提交的文件中描述的风险因素，包括但不限于本年度报告在 10-K 表格上。此外，包括通货膨胀、利率变化、资本市场可用性和消费者支出率在内的不利经济条件对未来的影响仍不确定。在不确定的经济环境中，我们无法预测此类情况是否或何时会改善或恶化，也无法预测此类情况会对我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况产生什么影响（如果有的话）。

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项目 7A。关于市场风险的定量和定性披露

利率风险

我们签订了某些融资安排，要求根据浮动利率支付利息。因此，我们的财务业绩会受到市场利率变化的影响。借款到期并按当前市场利率续订时，存在固有的展期风险。由于未来利率和商业融资需求的可变性，这种风险的程度无法量化或预测。为了减少市场利率变动的风险，我们已经就其部分浮动利率融资安排签订了利率互换协议。我们不会出于交易目的签订利率互换协议。利率互换协议的条款要求我们获得浮动利率并支付固定利率。

出于风险分析的目的，我们使用敏感度分析来衡量对利率变动敏感的金融工具的公允价值的潜在损失。我们假设公允价值损失是其负债的增加。截至2023年12月31日，我们的利率互换协议的公允价值为400万美元的应收账款。假设利率相对下降10％将导致利率互换协议的公允价值减少20万美元，由此产生的公允价值将是380万美元的应收账款。此外，假设利率相对上升10％将导致利率互换协议的公允价值增加20万美元，由此产生的公允价值将是420万美元的应收账款。两者都不会对我们的利息支出产生重大影响，截至2023年12月31日，扣除300万美元。

外币汇率风险

我们通过海外运营子公司开展国际业务，进行以外币计价的交易，主要是加元、墨西哥比索，在较小程度上还有人民币和巴西雷亚尔。因此，我们的财务业绩受汇率变动引起的波动的影响。美元兑其他货币价值的波动影响报告的收入、支出、资产和负债金额。随着国际扩张的加快，货币波动的潜在影响也随之增加。

我们使用远期外币兑换合约来部分降低与以外币计价的交易相关的风险，而不是用于交易目的。这些合约通常在十二个月内到期，要求我们买入或卖出适用子公司运营的本位货币，并按合同开始时商定的利率买入或卖出美元。

出于风险分析的目的，我们使用敏感度分析来衡量对外币汇率变动敏感的金融工具的公允价值的潜在损失。我们假设公允价值损失要么是其资产的减少，要么是其负债的增加。截至2023年12月31日，我们的外币兑换合约的公允价值为50万美元的净应付款。假设截至2023年12月31日美元贬值10％，则代表远期外币兑换合约的外币敏感金融工具的公允价值将比截至2023年12月31日的公允价值减少250万美元。

第 8 项。财务报表和补充数据

本第8项所要求的信息载于本10-K表格第四部分所载的财务报表和补充数据，特此参照此类信息纳入此处。

第 9 项。会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧

在截至2023年12月31日的两年期间，与会计师在会计和财务披露方面没有分歧，需要根据本第9项进行披露。

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第 9A 项. 控制和程序

评估披露控制和程序：按照《交易法》第13a-15 (b) 条的要求，截至本报告所涉期末，包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层对《交易法》第13a-15 (e) 条所定义的公司披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，该公司的披露控制和程序自2023年12月31日起生效。

管理层关于财务报告内部控制的报告： 管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，公司根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》（2013年框架）中的框架，对财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据该评估，管理层得出结论，截至2023年12月31日，其对财务报告保持了有效的内部控制。如其报告所述，截至2023年12月31日，公司对财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计，该报告载于本10-K表第15项，并以引用方式纳入此处。

财务报告内部控制的变化： 2023年第四季度发现的公司对财务报告的内部控制没有变化，这些变化与《交易法》第13a-15条和第15d-15条（d）段要求公司管理层进行的评估有关，这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。

第 9B 项. 其他信息

公司的董事或 “高级职员”（定义见根据《交易法》颁布的第16a-1（f）条） 采用、已修改或 终止在截至2023年12月31日的公司财政季度中，“第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-K法规第408项。

第 9C 项。披露防止检查的外国司法管辖区

不适用。

第三部分

第 10 项。董事、执行官和公司治理

有关董事的信息将在2024年的委托声明中列出，其副标题是 “第二部分——将在2024年年会上表决的提案——提案1——董事选举——董事候选人信息”，该信息以引用方式纳入此处。

有关审计审查委员会和审计审查委员会财务专家的信息将在2024年的委托书中列出，副标题是 “第一部分——公司治理信息——董事会委员会” 和 “第一部分——公司治理信息——委员会描述”，这些信息以引用方式纳入此处。有关我们的董事、执行官和公司百分之十以上股权证券的持有人遵守1934年《证券交易法》第16（a）条的信息，将在2024年的委托书中，在 “第四部分——其他重要信息——违约第16（a）条报告” 的副标题下列出，该信息以引用方式纳入此处。

有关我们执行官的信息包含在本表格 10-K 中，位于第一部分副标题下 “有关我们的执行官的信息”

我们通过了适用于公司所有人员的商业行为和道德准则，包括首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监或履行类似职能的其他人员。名为 “企业行为守则” 的商业行为和道德准则已发布在我们的网站www.hamiltonbeachbrands.com/investors/Corporate-governance.com/investors/Corporate如果我们对1934年《证券交易法》要求披露的守则进行任何修改或批准对该守则的任何豁免，我们将作出这样的修改

在我们的网站上披露。

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项目 11。高管薪酬

有关高管薪酬的信息将在2024年的委托声明中列出，标题为 “第三部分——高管薪酬信息”，该信息以引用方式纳入此处。

第 12 项。某些受益所有人和管理层的担保所有权及相关人员

股东事务

有关某些受益所有人和管理层的担保所有权的信息将在2024年的委托书中列出，副标题为 “第四部分——其他重要信息——A类普通股和B类普通股的受益所有权”，该信息以引用方式纳入此处。

第 13 项。某些关系和关联交易以及董事独立性

有关某些关系和相关交易的信息将在2024年的委托书中列出，其副标题是 “第一部分——公司治理信息——关联人交易的审查和批准”，该信息以引用方式纳入此处。

项目 14。首席会计师费用和服务

有关首席会计师费用和服务的信息将在2024年的委托声明中列出，标题为 “第二部分——将在2024年年会上表决的提案——提案4——批准任命安永会计师事务所为公司2024年独立注册会计师事务所”，该信息以引用方式纳入此处。

第四部分

项目 15。附录和财务报表附表

(a) (1) 作为本报告一部分提交的文件

对第 15 (a) (1) 项的答复从第 1 页开始 F-1此表格 10-K。

(a) (2) 财务报表附表

对第 15 (a) (2) 项的答复从第 1 页开始 F-35此表格 10-K。

(a) (3) 和 (b) S-K 法规第 601 项要求的展品

对第15 (a) (3) 和 (b) 项的答复如下：

(3) 公司章程和章程。

3.1						汉密尔顿海滩品牌控股公司经修订和重述的公司注册证书参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2017年9月22日提交的8-A表格注册声明附录3.1注册成立，委员会文件编号为000-55845。
3.2						汉密尔顿海滩品牌控股公司章程的修订和重述是参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2017年9月22日提交的8-A表格注册声明附录3.2纳入的，委员会文件编号为000-55845。

(4) 界定担保持有人权利的文书，包括契约。

4.1						汉密尔顿海滩品牌控股公司A类普通股证书样本是参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2017年9月18日提交的S-1表格注册声明第2号修正案附录4.1纳入的，委员会文件编号为333-220066。
4.2						汉密尔顿海滩品牌控股公司B类普通股证书样本是参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2017年9月18日提交的S-1表格注册声明第2号修正案附录4.2纳入的，委员会文件编号为333-220066。
4.3						公司证券的描述作为附录4.3附于此。

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(10) 物资合同。

10.1						参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2017年10月4日提交的汉密尔顿海滩品牌控股公司和存托机构（定义见其中）的附录10.4，纳入了自2017年9月29日起由参与股东（定义见其中的定义）的参与股东（定义见其中）的股东协议，委员会文件编号为001-38214。
10.2						存管机构汉密尔顿海滩品牌控股公司、其签名页上确定的新参与股东以及参与股东之间自2020年2月24日起生效的股东协议修正案，经参与股东汉密尔顿海滩品牌控股公司和存管机构修订的截至2017年9月29日，参照汉密尔顿海滩品牌控股公司年度报告附录10.38注册成立公司提交的 10-K/A 表格2020 年 7 月 24 日，委员会文件编号为 001-38214。
10.3						存管机构汉密尔顿海滩品牌控股公司、其签名页上确定的新参与股东以及参与股东汉密尔顿海滩品牌控股公司和存管机构于2020年12月21日签署的截至2017年9月29日经修订的股东协议下的股东协议修正案的股东协议修正案参照附表13第4号修正案提交的附录19注册成立 D，由指定举报人提交2021 年 2 月 12 日，委员会档案编号为 005-90132。
10.4						存管机构汉密尔顿海滩品牌控股公司、其签名页上确定的新参与股东以及参与股东汉密尔顿海滩品牌控股公司和存托机构自2022年2月11日起生效的截至2017年9月29日的《股东协议》下的参与股东协议修正案的股东协议修正案参照附表13第2号修正案提交的附录18注册成立 D，由指定举报人提交2022年2月11日，委员会档案编号为005-90132。
10.5						2012年5月31日作为行政代理人的富国银行全国协会、作为唯一牵头安排人和唯一牵头账簿管理人的富国银行资本金融有限责任公司、作为贷款人的当事方贷款人、作为贷款人的汉密尔顿海滩品牌公司（作为美国借款人）和加拿大汉密尔顿海滩品牌公司（作为加拿大借款人）作为借款人订立的经修订和重述的信贷协议，引用附录于2012年5月31日 10.1 转至 NACCO Industries, Inc. 于 2012 年 6 月 6 日提交的 8-K 表最新报告，委员会档案号码 001-09172。
10.6						作为设保人的汉密尔顿海滩品牌公司和汉密尔顿海滩公司以及作为行政代理人的富国银行全国协会于2012年5月31日签订的经修订和重述的担保和担保协议是参照NACCO Industries, Inc.于2012年6月6日提交的8-K表最新报告附录10.2注册成立，委员会文件编号为001-09172。
10.7						作为设保人的加拿大汉密尔顿海滩品牌公司和作为行政代理人的富国银行全国协会于2012年5月31日签订的经修订和重述的加拿大担保和担保协议是参照NACCO Industries, Inc.于2012年6月6日提交的8-K表最新报告附录10.3注册成立，委员会文件编号为001-09172。
10.8						作为行政代理人的富国银行、全国协会、作为贷款人的汉密尔顿海滩品牌公司（作为美国借款人）和作为借款人的加拿大汉密尔顿海滩品牌公司（作为加拿大借款人）以及作为借款人的加拿大汉密尔顿海滩品牌公司（作为加拿大借款人）于2014年7月29日签订的经修订和重述的信贷协议的第1号修正案参见NACCO Industries, Inc.10表格季度报告附录10.1 Q，由 NACCO Industries, Inc. 于 2014 年 7 月 30 日提交，委员会文件编号为 001-09172。
10.9						作为行政代理人的富国银行、全国协会、作为贷款人的汉密尔顿海滩品牌公司（作为美国借款人）和作为借款人的加拿大汉密尔顿海滩品牌公司（作为加拿大借款人）以及作为借款人的加拿大汉密尔顿海滩品牌公司（作为加拿大借款人）于2014年11月20日签订的经修订和重述的信贷协议的第2号修正案参见NACCO Industries, Inc.10表格年度报告附录10.66 K，由 NACCO Industries, Inc. 于 2015 年 3 月 9 日提交，委员会文件编号为 001-09172。
10.10						作为行政代理人的富国银行、全国协会、作为贷款人的本协议当事方贷款人、汉密尔顿海滩品牌公司（作为母公司）、韦斯顿品牌有限责任公司（统称为美国借款人）以及加拿大汉密尔顿海滩品牌公司（作为加拿大借款人）于2015年12月23日签订的经修订和重述的信贷协议的第3号修正案参照附录10纳入了该修正案 72 转至 NACCO Industries, Inc. 于 2016 年 3 月 2 日提交的 10-K 表年度报告，委员会文件编号001-09172。
10.11						作为行政代理人的富国银行、全国协会、作为贷款人的本协议当事方、汉密尔顿海滩品牌有限公司（作为母公司）、韦斯顿品牌有限责任公司（统称为美国借款人）以及加拿大汉密尔顿海滩品牌公司（作为加拿大借款人）于2016年6月30日签订的经修订和重述的信贷协议的第4号修正案参照附录10纳入本文件。1 到 NACCO Industries, Inc. 于 2016 年 8 月 2 日提交的 NACCO Industries, Inc. 的 10-Q 表季度报告，委员会文件编号001-09172。
10.12						作为行政代理人的富国银行、全国协会、作为贷款人的本协议当事方贷款人、汉密尔顿海滩品牌公司（作为母公司）、韦斯顿品牌有限责任公司（统称为美国借款人）以及加拿大汉密尔顿海滩品牌公司（作为加拿大借款人）于2017年9月13日签订的经修订和重述的信贷协议的第5号修正案参照附录10纳入其中 29号对汉密尔顿海滩品牌控股公司对S-1表格注册声明的第2号修正案，该修正案由公司于上午提交2017 年 9 月 18 日，委员会文件编号为 333-220066。
10.13						参照汉密尔顿海滩品牌控股公司季度报告附录10.1，纳入了作为行政代理人的富国银行、全国协会作为管理代理人的富国银行、作为母公司的汉密尔顿海滩品牌公司和作为美国借款人的韦斯顿品牌有限责任公司以及作为加拿大借款人的加拿大汉密尔顿海滩品牌公司于2018年5月14日签订的经修订和重述的信贷协议的第6号修正案 10-Q表格，公司于2018年8月1日提交，委员会档案编号为001-38214。
10.14						作为行政代理人的富国银行、全国协会、作为贷款人的汉密尔顿海滩品牌有限公司（作为美国借款人）和作为借款人的加拿大汉密尔顿海滩品牌公司（作为加拿大借款人）以及作为借款人的加拿大汉密尔顿海滩品牌公司（作为加拿大借款人）于2020年5月15日签订的经修订和重述的信贷协议的第7号修正案参照汉密尔顿海滩控股公司10表10.2的季度报告附录10.2纳入了截至2020年5月15日 Q，公司于2020年7月24日提交，委员会文件编号为001-38214。

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10.15						2020年11月23日富国银行、全国协会作为行政代理人、作为贷款人的本协议当事方贷款人、作为母公司和美国借款人的汉密尔顿海滩品牌公司以及作为加拿大借款人的加拿大汉密尔顿海滩品牌公司于2020年11月23日签订的经修订和重述的信贷协议的第8号修正案是参照汉密尔顿海滩品牌控股公司提交的8-K表最新报告附录10.39纳入的公司于 2020 年 11 月 23 日，委员会文件编号为 001-38214。
10.16						参照汉密尔顿海滩品牌控股公司提交的10-Q表季度报告附录10.1，纳入了富国银行、全国协会作为行政代理人、作为母公司和美国借款人的汉密尔顿海滩品牌公司以及作为加拿大借款人的加拿大汉密尔顿海滩品牌公司于2021年4月9日签订的经修订和重述的信贷协议的第9号修正案公司于 2021 年 5 月 5 日，委员会文件编号为 001-38214。
10.17						参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于11月提交的10-Q表季度报告附录10.1，纳入2021年9月17日由富国银行、全国协会作为管理代理人、作为贷款人的汉密尔顿海滩品牌公司和作为加拿大借款人的加拿大汉密尔顿海滩品牌公司于2021年9月17日签订的经修订和重述的信贷协议的第10号修正案 2021 年 3 月 3 日，委员会档案编号为 001-38214。
10.18						参照汉密尔顿海滩品牌控股公司8月提交的10-Q表季度报告附录10.2，纳入了富国银行、全国协会作为管理代理人、作为贷款人的汉密尔顿海滩品牌公司和作为加拿大借款人的汉密尔顿海滩品牌公司于2022年6月28日签订的经修订和重述的信贷协议的第11号修正案 2022 年 3 月 3 日，委员会文件编号为 001-38214。
10.19						作为行政代理人的富国银行全国协会、作为贷款人的汉密尔顿海滩品牌公司作为贷款人的贷款人、作为美国借款人的汉密尔顿海滩品牌公司和作为加拿大借款人的加拿大汉密尔顿海滩品牌公司于2022年8月15日签订的经修订和重述的信贷协议的第12号修正案参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于8月提交的8-K表最新报告附录10.1纳入其中 2022 年 18 日，委员会文件编号为 001-38214。
10.20						关于作为行政代理人的富国银行、全国协会、作为贷款人的汉密尔顿海滩品牌公司作为贷款人的贷款人、作为美国借款人的汉密尔顿海滩品牌公司和作为加拿大借款人的汉密尔顿海滩品牌加拿大公司于2022年11月15日签订的经修订和重述的信贷协议的同意，参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于11月15日提交的8-K表最新报告附录10.1，2022年，委员会文件编号为001-38214。
10.21*						汉密尔顿海滩品牌公司年度激励薪酬计划（自2014年1月1日起生效）是参照NACCO工业公司于2014年5月9日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入的，委员会文件编号为001-09172。
10.22*						第1号修正案汉密尔顿海滩品牌公司年度激励补偿计划（自2014年1月1日起生效）是参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2017年9月18日提交的S-1表格注册声明第2号修正案附录10.32纳入的，委员会文件编号为333-220066。
10.23*						截至2014年3月1日的汉密尔顿海滩品牌公司年度激励补偿计划第2号修正案参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2018年10月30日提交的10-Q表季度报告附录10.3纳入其中，委员会文件编号为001-38214。
10.24*						汉密尔顿海滩品牌公司的长期激励薪酬计划（修订和重述于2015年3月1日生效）是参照NACCO工业公司于2015年5月18日提交的8-K表最新报告附录10.2纳入的，委员会文件编号为001-09172。
10.25*						汉密尔顿海滩品牌控股公司长期激励薪酬计划（经修订和重述，自2015年3月1日起生效）第1号修正案是参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2017年9月18日提交的S-1表格注册声明第2号修正案附录10.31纳入的，委员会文件编号为333-220066。
10.26*						汉密尔顿海滩品牌控股公司于2018年10月30日提交的10-Q表季度报告（委员会文件编号为001-38214）附录10.2纳入了截至2015年3月1日的汉密尔顿海滩品牌公司长期激励补偿计划的第2号修正案。
10.27*						汉密尔顿海滩品牌控股公司高管长期股权激励计划（自2017年9月29日起生效）是参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2017年9月18日提交的S-1表格注册声明第2号修正案附录10.34纳入的，委员会文件编号为333-220066。
10.28*						汉密尔顿海滩品牌控股公司高管长期股权激励计划无现金行使奖励协议表格参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2017年9月18日提交的S-1表格注册声明第2号修正案附录10.36编号为333-220066。
10.29*						汉密尔顿海滩品牌控股公司高管长期股权激励计划非无现金行使奖励协议表是参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2017年9月18日提交的S-1表格注册声明第2号修正案附录10.37纳入的，委员会文件编号为333-220066。
10.30*						截至2017年9月29日的汉密尔顿海滩品牌控股公司高管长期股权激励计划第1号修正案参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2018年10月30日提交的10-Q表季度报告附录10.1纳入其中，委员会文件编号为001-38214。
10.31*						经修订和重述的汉密尔顿海滩品牌控股公司截至2020年3月1日的高管长期股权激励计划是参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2020年3月26日提交的DEF 14A表格的最终委托书附录A纳入的，委员会文件编号为001-38214。
10.32*						汉密尔顿海滩品牌控股公司高管长期股权激励计划经修订和重述，于2022年3月1日生效，是参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2022年5月18日提交的S-8表格注册声明附录4.4纳入的，委员会文件编号为333-265031。

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10.33*						汉密尔顿海滩品牌控股公司高管长期股权激励计划的无现金行使奖励协议表参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2021年5月5日提交的10-Q表季度报告附录10.2纳入其中，委员会文件编号为001-38214。
10.34*						汉密尔顿海滩品牌控股公司补充高管长期激励奖金计划（自2017年9月29日起生效）是参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2017年9月18日提交的S-1表格注册声明第2号修正案附录10.38纳入的，委员会文件编号为333-220066。
10.35*						汉密尔顿海滩品牌控股公司补充高管长期激励奖金计划的奖励协议表格参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2017年9月18日提交的S-1表格注册声明第2号修正案附录10.39编号为333-220066。
10.36*						汉密尔顿海滩品牌控股公司非雇员董事权益薪酬计划（自2017年9月29日起生效）是参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2017年9月18日提交的S-1表格注册声明第2号修正案附录10.35纳入的，委员会文件编号为333-220066。
10.37*						汉密尔顿海滩品牌控股公司非雇员董事股权薪酬计划（修订和重述于2021年5月18日生效）是参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2021年8月4日提交的10-Q表季度报告附录10.1纳入的，委员会文件编号为001-38214。
10.38*						汉密尔顿海滩品牌公司的超额退休计划（经修订和重述，自2015年1月1日起生效）是参照NACCO工业公司于2015年3月9日提交的10-K表年度报告附录10.71纳入的，委员会文件编号为001-09172。
10.39*						汉密尔顿海滩品牌公司超额退休计划第1号修正案（经修订和重述，自2015年1月1日起生效）是参照NACCO工业公司于2016年3月2日提交的10-K表年度报告附录10.77纳入的，委员会文件编号为001-09172。
10.40*						汉密尔顿海滩品牌公司超额退休计划第2号修正案（经修订和重述，自2015年1月1日起生效）是参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2017年9月18日提交的S-1表格注册声明第2号修正案附录10.33纳入的，委员会文件编号为333-220066。
10.41*						小阿尔弗雷德·兰金与汉密尔顿海滩品牌控股公司于2018年12月14日签订的咨询协议是参照汉密尔顿海滩品牌控股公司于2018年12月28日提交的8-K表最新报告附录99纳入的，委员会文件编号为001-38214。

(21) 注册人的子公司。

21.1						公司子公司清单作为附录21附于此。

(23) 专家和律师的同意。

23.1						安永会计师事务所的同意。

(31) 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证。

31(i)(1)						根据《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对格雷戈里·特雷普的认证作为附录31 (i) (1) 附于此。
31(i)(2)						根据《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对萨利·坎宁安的认证作为附录31 (i) (2) 附于此。

(32)						根据 Gregory H. Trepp 和 Sally M. Cunningham 签署并注明日期，根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行的认证

(97) 与追回错误裁定的赔偿金有关的政策

97.1						与追回错误判给的赔偿有关的政策

101.INS						内联 XBRL 实例文档
101.SCH						内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL						内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF						内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB						内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE						内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104						封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

*						根据本10-K表年度报告第15（b）项，管理合同或薪酬计划或安排必须作为证物提交。

29

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目录

项目 16。10-K 表格摘要

没有。

30

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目录

签名

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

汉密尔顿海滩品牌控股公司

（注册人）

签名

标题

日期

来自：

/s/ Sally M. Cunningham

高级副总裁、首席财务官兼财务主管（首席财务官）/（首席会计官）

2024年3月6日

Sally M. Cunningham

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告由以下人员代表注册人以所示身份和日期签署。

签名

标题

日期

/s/ 格雷戈里 H. 特雷普

格雷戈里 H. 特雷普

首席执行官（首席执行官）、董事

2024年3月6日

/s/ Sally M. Cunningham

Sally M. Cunningham

高级副总裁、首席财务官兼财务主管（首席财务官）/（首席会计官）

2024年3月6日

/s/ Mark R. Belgya

Mark R. Belgya

董事

2024年3月6日

/s/ J.C. Butler, Jr.

J.C. Butler，Jr

董事

2024年3月6日

/s/ 保罗 D. 弗洛

保罗 D. 弗洛

董事

2024年3月6日

/s/ John P. Jumper

约翰·P·Jumper

董事

2024年3月6日

/s/ 丹尼斯·拉巴尔

丹尼斯·W·拉巴尔

董事

2024年3月6日

/s/ 迈克尔·米勒

迈克尔·S·米勒

董事

2024年3月6日

/s/ 小阿尔弗雷德·兰金

小阿尔弗雷德·兰金

董事

2024年3月6日

31

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目录

签名

标题

日期

/s/ 托马斯·兰金

托马斯·T·兰金

董事

2024年3月6日

/s/ 詹姆斯·A·拉特纳

詹姆斯·A·拉特纳

董事

2024年3月6日

/s/ 克拉拉 R. 威廉姆斯

克拉拉·威廉姆斯

董事

2024年3月6日

32

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目录

10-K 表年度报告

项目8，项目15 (a) (1) 和 (2)

财务报表清单和财务报表附表

财务报表

财务报表附表

截至 2023 年 12 月 31 日的年度

汉密尔顿海滩品牌控股公司

弗吉尼亚州格伦艾伦

F-1

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目录

10-K 表格

项目15 (a) (1) 和 (2)

汉密尔顿海滩品牌控股公司

财务报表清单和财务报表附表

汉密尔顿海滩品牌控股公司的以下合并财务报表以引用方式纳入第8项：

独立注册会计师事务所安永会计师事务所（PCAOB ID）的报告： 42)			F-3
合并运营报表			F-6
综合收益（亏损）合并报表			F-7
合并资产负债表			F-8
合并现金流量表			F-9
合并权益表			F-10
合并财务报表附注			F-11

汉密尔顿海滩品牌控股公司的以下合并财务报表附表包含在项目15 (a) (2) 中：

附表二 — 估值和合格账户

美国证券交易委员会适用的会计条例中规定的所有其他附表不是相关指示所要求的或不适用，或者所需信息显示在合并财务报表中，因此被省略。

F-2

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目录

独立注册会计师事务所的报告

致汉密尔顿海滩品牌控股公司的股东和董事会

对财务报表的意见

我们审计了汉密尔顿海滩品牌控股公司（以下简称 “公司）截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表、截至2023年12月31日的三年中每年的相关合并经营报表、综合收益（亏损）、现金流和权益，以及指数第15（a）（2）项中列出的相关附注和财务报表附表（统称为 “合并财务报表”）。我们认为，合并财务报表按照美国公认会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三年中每年的经营业绩和现金流量。

我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制综合框架（2013年框架）中规定的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，并且我们在2024年3月6日的报告对此发表了无保留意见。

意见依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在公司方面保持独立。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以便合理地确定财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层采用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

关键审计事项

下文通报的关键审计事项是本期对财务报表进行审计时产生的事项，该事项已通报或要求告知审计委员会，并且：(1) 与财务报表相关的账目或披露以及 (2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对整个合并财务报表的意见，而且我们通过通报下述关键审计事项，也不会就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。

F-3

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目录

			客户价格优惠应计估值
此事的描述			如合并财务报表附注1和9所述，公司向某些客户提供价格优惠，这导致对价不一。公司确认收入减少和相应的价格优惠应计额，因为相关产品的销售是根据贸易客户扣除的预计客户销售激励金额进行销售的。该估算是通过应用预期值法或最有可能的金额法得出的，根据哪种方法可以提供更好的预测。 对应计客户价格优惠的估值进行审计非常复杂，涉及特别具有挑战性的判断，因为该计算涉及管理层对预期价格优惠估计的主观假设。例如，应计价格优惠的调整反映了管理层对客户未来扣除额的假设，这种假设本质上是主观的，因为它依赖于对客户要求的价格优惠的回顾性分析以及管理层对客户群的了解，而这些假设的变化可能会对客户价格优惠的累积产生实质性影响。
我们在审计中是如何解决这个问题的			我们了解了情况，评估了设计并测试了公司控制措施的运营有效性，这些控制措施旨在解决与客户价格优惠应计相关的重大误报风险。例如，我们测试了对管理层审查客户价格优惠应计调整情况的控制措施，以及管理层对客户未来扣除金额等重要假设的审查情况。我们还测试了对应计基础数据的完整性和准确性的控制措施，包括对第三方销售数据的验证。 除其他外，我们的审计程序包括测试管理层在制定客户价格优惠应计额时使用的基础数据样本，测试年底之后发布的信用备忘录样本，通过事后分析评估管理层做出的重要假设，以及对公司内部负责相应客户关系的高管进行调查。

/s/ 安永会计师事务所

自2017年以来，我们一直担任公司的审计师。

俄亥俄克利夫兰

2024 年 3 月 6 日

F-4

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目录

独立注册会计师事务所的报告

致汉密尔顿海滩品牌控股公司的股东和董事会

关于财务报告内部控制的意见

根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制——综合框架（2013年框架）（COSO标准）中制定的标准，我们对汉密尔顿海滩品牌控股公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据COSO标准，汉密尔顿海滩品牌控股公司（以下简称 “公司”）在所有重大方面对截至2023年12月31日的财务报告保持了有效的内部控制。

我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，审计了公司2023年合并财务报表，2024年3月6日的报告对此发表了无保留意见。

意见依据

公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责评估随附的管理层财务报告内部控制报告中所载的财务报告内部控制的有效性。我们的责任是根据我们的审计就公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在公司方面保持独立。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以合理地确定是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

财务报告内部控制的定义和限制

公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括：(1) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录应以合理的详细程度准确、公允地反映公司资产的交易和处置；(2) 提供合理的保证，即在必要时记录交易以允许根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只能根据管理层的授权进行公司董事；以及 (3) 就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。

由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。

//安永会计师事务所

俄亥俄克利夫兰

2024 年 3 月 6 日

F-5

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目录

汉密尔顿海滩品牌控股公司

合并运营报表

			截至12月31日的年度
			2023						2022						2021
			（以千计，每股数据除外）
收入			$	625,625					$	640,949					$	658,394
销售成本			481,949						511,835						521,892
毛利			143,676						129,114						136,502
销售、一般和管理费用			108,395						90,120						104,763
无形资产的摊销			200						200						200
营业利润（亏损）			35,081						38,794						31,539
利息支出，净额			3,000						4,589						2,854
其他支出（收入），净额			385						1,776						(272)
所得税前收入（亏损）			31,696						32,429						28,957
所得税支出（福利）			6,454						7,162						7,651
净收益（亏损）			$	25,242					$	25,267					$	21,306
每股基本收益（亏损）			$	1.80					$	1.81					$	1.54
摊薄后的每股收益（亏损）			$	1.80					$	1.81					$	1.53
基本加权平均已发行股份			14,036						13,970						13,880
摊薄后的加权平均已发行股数			14,060						13,996						13,930

见合并财务报表附注。

F-6

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目录

汉密尔顿海滩品牌控股公司

综合收益（亏损）合并报表

			截至12月31日的年度
			2023						2022						2021
			（以千计）
净收益（亏损）			$	25,242					$	25,267					$	21,306
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
外币折算调整			1,859						(2,997)						726
实体内长期外币交易的收益（亏损）			653						1,865						(828)
现金流套期保值活动			(3,365)						4,450						320
将外币调整重新归类为收益			—						2,085						—
将套期保值活动重新归类为收益			1,631						346						386
养老金计划调整			103						(4,053)						2,210
将养老金调整重新归类为收益			370						629						419
扣除税款的其他综合收益（亏损）总额			$	1,251					$	2,325					$	3,233
综合收益（亏损）			$	26,493					$	27,592					$	24,539

见合并财务报表附注。

F-7

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目录

汉密尔顿海滩品牌控股公司

合并资产负债表

			12 月 31 日
			2023						2022
			（以千计）
资产
流动资产
现金和现金等价物			$	15,370					$	928
贸易应收账款，净额			135,434						115,135
库存			126,554						156,038
预付费用和其他流动资产			9,457						12,643
流动资产总额			286,815						284,744
财产、厂房和设备，净额			27,401						27,830
使用权租赁资产			39,423						44,000
善意			6,253						6,253
其他无形资产，净额			1,292						1,492
递延所得税资产			2,581						3,117
递延费用			14,613						14,348
其他非流动资产			6,324						7,166
总资产			$	384,702					$	388,950
负债和股东权益
流动负债
应付账款			$	99,704					$	61,759
应计补偿			14,948						11,310
应计产品退货			6,232						6,474
租赁负债			6,155						5,875
其他流动负债			12,549						16,150
流动负债总额			139,588						101,568
循环信贷协议			50,000						110,895
租赁负债，非流动			41,937						46,801
其他长期负债			5,910						5,152
负债总额			237,435						264,416
股东权益
优先股，面值 $0.01每股			—						—
A类普通股，面值美元0.01每股； 11,161和 10,663分别截至2023年12月31日和2022年12月31日发行的股票			112						107
B类普通股，面值美元0.01每股，可转换为A类 一-对于-一基础; 3,616和 3,844分别截至2023年12月31日和2022年12月31日发行的股票			36						38
超过面值的资本			70,401						65,008
库存股			(12,013)						(8,939)
留存收益			99,398						80,238
累计其他综合亏损			(10,667)						(11,918)
股东权益总额			147,267						124,534
负债和股东权益总额			$	384,702					$	388,950

见合并财务报表附注。

F-8

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目录

汉密尔顿海滩品牌控股公司

合并现金流量表

			截至12月31日的年度
			2023						2022						2021
			（以千计）
经营活动
净收益（亏损）			$	25,242					$	25,267					$	21,306
为将净收益（亏损）与（用于）经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销			4,362						4,883						4,913
递延所得税			(906)						372						2,110
股票补偿费用			5,394						3,424						3,237
巴西外币损失			—						2,085						—
其他			(358)						(129)						1,025
经营资产和负债的净变动：
应付加盟费			—						—						(505)
贸易应收账款			(18,768)						4,532						27,631
库存			30,761						26,399						(9,077)
其他资产			10,856						6,274						(4,729)
应付账款			37,493						(69,911)						(20,037)
其他负债			(5,440)						(6,614)						(8,017)
由（用于）经营活动提供的净现金			88,636						(3,418)						17,857
投资活动
不动产、厂房和设备支出			(3,419)						(2,279)						(11,844)
发放担保贷款			(1,605)						—						—
其他			(150)						—						—
由（用于）投资活动提供的净现金			(5,174)						(2,279)						(11,844)
筹资活动
循环信贷协议的净增加（减少）			(60,916)						14,383						(1,550)
购买库存股票			(3,074)						(2,979)						—
已支付的现金分红			(6,082)						(5,782)						(5,468)
已支付的融资费用			—						(47)						(114)
其他融资			—						—						(134)
由（用于）融资活动提供的净现金			(70,072)						5,575						(7,266)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响			1,084						(123)						(33)
现金、现金等价物和限制性现金
本年度增加（减少）			14,474						(245)						(1,286)
年初的余额			1,905						2,150						3,436
年底余额			$	16,379					$	1,905					$	2,150
现金、现金等价物和限制性现金的对账
现金和现金等价物			$	15,370					$	928					$	1,125
预付费用和其他流动资产中包含限制性现金			72						62						48
限制性现金包含在其他非流动资产中			937						915						977
现金、现金等价物和限制性现金总额			$	16,379					$	1,905					$	2,150

见合并财务报表附注。

F-9

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目录

汉密尔顿海滩品牌控股公司

合并权益表

			A 类普通股			B 类普通股			资本超过面值			国库股			留存收益			累计其他综合收益（亏损）			股东权益总额
			（以千计，每股数据除外）
余额，2021 年 1 月 1 日			$	100		$	41		$	58,485		$	(5,960)		$	44,915		$	(17,476)		$	80,105
净收益（亏损）			—			—			—			—			21,306			—			21,306
普通股的发行，扣除转换后的净额			3			(1)			(2)			—			—			—			—
股票补偿费用			—			—			3,103			—			—			—			3,103
现金分红，$0.395每股			—			—			—			—			(5,468)			—			(5,468)
其他综合收益（亏损）			—			—			—			—			—			2,428			2,428
净收入的重新分类调整			—			—			—			—			—			805			805
余额，2021 年 12 月 31 日			$	103		$	40		$	61,586		$	(5,960)		$	60,753		$	(14,243)		$	102,279
净收益（亏损）			—			—			—			—			25,267			—			25,267
普通股的发行，扣除转换后的净额			4			(2)			(2)			—			—			—			—
购买库存股票			—			—			—			(2,979)			—			—			(2,979)
股票补偿费用			—			—			3,424			—			—			—			3,424
现金分红，$0.415每股			—			—			—			—			(5,782)			—			(5,782)
其他综合收益（亏损）			—			—			—			—			—			(735)			(735)
对净收益（亏损）的重新分类调整			—			—			—			—			—			3,060			3,060
余额，2022 年 12 月 31 日			$	107		$	38		$	65,008		$	(8,939)		$	80,238		$	(11,918)		$	124,534
净收益（亏损）			—			—			—			—			25,242			—			25,242
普通股的发行，扣除转换后的净额			5			(2)			(1)			—			—			—			2
购买库存股票			—			—			—			(3,074)			—			—			(3,074)
股票补偿费用			—			—			5,394			—			—			—			5,394
现金分红，$0.435每股			—			—			—			—			(6,082)			—			(6,082)
其他综合收益（亏损）			—			—			—			—			—			(750)			(750)
对净收益（亏损）的重新分类调整			—			—			—			—			—			2,001			2,001
余额，2023 年 12 月 31 日			$	112		$	36		$	70,401		$	(12,013)		$	99,398		$	(10,667)		$	147,267

见合并财务报表附注。

F-10

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目录

合并财务报表附注

汉密尔顿海滩品牌控股公司

（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

注释 1- 运营性质和重要会计政策摘要

操作性质

在本10-K表年度报告和合并财务报表附注中，提及的 “汉密尔顿海滩控股公司”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 以及类似内容均指汉密尔顿海滩品牌控股公司 及其子公司合并计算除非另有说明或上下文另有要求。汉密尔顿海滩品牌控股公司是一家控股公司，通过其间接的全资子公司汉密尔顿海滩品牌有限公司（特拉华州的一家公司）（“HBB”）运营。HBB是该公司的单一应报告细分市场。

我们是各种品牌小型家用电器和特种家用电器以及餐厅、酒吧和酒店的商用产品的领先设计师、营销商和分销商。

列报基础和合并原则

随附的合并财务报表包括公司的财务报表，是根据美国公认会计原则（GAAP）编制的。公司间余额和交易已被清除。

细分信息

截至2023年12月31日，HBB是该公司的单一应申报业务板块。公司的应报告细分市场基于（1）首席运营决策者（“CODM”）审查的财务信息（2）公司的运营结构，该结构旨在共享企业提供的整套产品的资源，以及（3）CODM做出资源配置决策的依据。由于公司经营于 一可报告的分部，所有必需的财务分部信息都可以在合并财务报表中找到。

估算值的使用

根据公认会计原则编制财务报表要求公司做出估算和假设，以影响报告的资产、负债、收入、支出金额以及或有资产和负债的披露（如果有）。实际结果可能与这些估计有所不同。

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括银行现金和原始到期日为三个月或更短的高流动性投资。

贸易应收账款

可疑账款备抵用贸易应收账款，用于支付因客户无法支付所需款项而造成的估计损失。这些补贴既基于某些客户的近期趋势，估计信用风险更大，也基于整个客户群的总体趋势。如果显然无法收款，则从津贴中注销账目。

该公司与几家大型零售客户保持着可观的贸易应收账款余额。截至2023年12月31日和2022年12月31日，来自公司五大客户的应收账款为 72% 和 73分别占HBB净贸易应收账款的百分比。该公司大量的信贷集中度是无抵押的；但是，从历史上看，信贷损失微乎其微。

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合并财务报表附注

汉密尔顿海滩品牌控股公司

（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

应付账款-供应商融资计划

公司与第三方管理人达成协议，提供应付账款跟踪系统，该系统可促进参与供应商监控和自愿选择向指定的第三方金融机构出售公司所欠的付款义务的能力。参与的供应商可以自行决定出售公司的一项或多项付款义务。供应商出售其一项或多项付款义务的决定对公司没有经济利益。公司与此类付款义务有关的权利和义务，包括到期金额和预定付款条款，不受供应商根据这些安排出售金额的决定的影响。该协议的限额为 $60.0百万美元的付款义务（美元）85.0八月至一月的旺季为百万美元）。协议没有要求提供作为担保或其他形式的担保的质押资产。公司根据与参与供应商协商的原始付款条件向第三方管理员付款。公司对这些债务的支付包含在合并现金流量表中用于经营活动的现金中。截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，该公司拥有 $55.0百万和美元23.3列报的未清还款义务分别为百万美元 应付账款在合并资产负债表上。在这些总额中，第三方金融机构已向参与的供应商付款以结算美元48.9百万和美元23.3分别占我们未缴款项的百万美元。

金融资产的转移

该公司已与一家金融机构达成协议，在无追索权的基础上出售某些美国贸易应收账款。根据协议条款，公司获得现金收益，不保留任何权利或利息，对已售应收账款不承担任何义务。这些交易被记作已售应收款，导致贸易应收账款减少，因为协议将对应收款的有效控制权和与应收款相关的风险转移给了买方。根据该安排，公司取消了对美元的认可128.7百万，美元118.5百万和美元140.72023年、2022年和2021年分别有数百万笔贸易应收账款。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的合并经营业绩中出售应收账款产生的亏损为 不材料。本公司不携带任何服务资产或负债。这种安排的现金收入反映为经营活动。

库存

库存以成本或可变现净值中较低者列报，成本按先入先出（“FIFO”）方法确定。根据对未来需求和市场状况的假设，记录账面价值的调整以估计的过时或过剩库存量为准，等于库存成本与估计的可变现净值之间的差额。

持有待售资产

在2020年第四季度，该公司承诺计划出售其巴西子公司，并确定其符合将该业务的资产和负债归类为待售资产和负债的所有标准。2021年4月，该公司决定关闭巴西子公司，并与第三方签订许可协议，为巴西市场提供服务。资产的账面金额被重新归类为2021年第二季度持有和使用。在2022年第一季度，基本完成清算的标准已得到满足，而且美元2.1在截至2022年3月31日的三个月中，累计的其他综合亏损中有100万美元计入其他支出（收益），减去了合并经营业绩。

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（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

不动产、厂房和设备

不动产、厂房和设备按成本减去累计折旧、摊销和累计减值损失进行计量。折旧和摊销通常使用直线法记录资产的估计使用寿命。建筑物的估计寿命可达 40年份，对于机械、设备和家具及固定装置来说，范围从 三到 七年。租赁权益改善在估计使用寿命或租赁期限中较短的时间内进行折旧。生产单位法用于摊销采购产品的某些工具。开发供内部使用的软件所产生的成本记作资本，并在软件的估计使用寿命内摊销。出售资产的收益或损失包含在出售、一般和管理费用中。维修和保养在发生时记作费用。符合条件的长期资本资产项目的利息作为收购该资产的历史成本的一部分资本化。

每当事件或情况表明资产的账面金额可能无法收回时，公司都会对长期资产进行减值评估。持有和使用的长期资产的可收回性是通过将资产账面金额与该资产预计产生的未贴现未来现金流进行比较来衡量的。如果资产的账面金额超过其预计的未来现金流量，则以账面金额超过资产公允价值的金额确认减值费用。公允价值是根据在计量之日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格估算的。

商誉和无形资产

商誉是指收购的收购价格超过所收购净资产的估计公允价值的部分。商誉不摊销，但至少每年进行一次减值评估。公司从每年的10月1日起进行年度减值测试，如果情况变化或事件发生表明存在潜在减值，则可以更频繁地进行减值测试。通过本年度的定性评估，公司确定商誉没有减值的可能性很大，也没有必要进行减值的定量测试。

寿命有限的无形资产按其估计的使用寿命进行摊销，这表示该资产预计将直接或间接地为未来现金流做出贡献的时期。每当事件和情况表明寿命有限的无形资产的账面价值可能无法收回或超过其公允价值时，就会对这些资产进行减值审查。如果存在减值损失，则将无形资产的账面金额调整为新的成本基础。新的成本基础将在资产的剩余使用寿命内摊销。

没有任何报告期内可识别的无形资产或商誉的减值均已确认。

环境负债

公司和环境顾问正在调查或修复公司运营或企业收购的一些当前和以前的场地的历史环境污染。环境事务负债在确定公司可能和合理估计将承担成本的时期内记录。当只有一个范围内的金额可以合理估计，并且该范围内的任何金额都不可能比另一个范围内的金额更有可能时，公司将记录该范围的低端。环境负债以未贴现的方式入账，相关费用记入销售、一般和管理费用。当有可能收回一部分环境负债时，此类金额被确认为销售、一般和管理费用的减免，并包括在预付费用和其他流动资产（流动部分）和其他非流动资产中，直至结算。

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合并财务报表附注

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（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

收入确认

当承诺的商品或服务的控制权移交给公司的客户时，即确认收入，金额反映了公司为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。销售税不包括在收入中。在合同开始时，公司会评估与客户签订的合同中承诺的商品和服务，并确定每种承诺的不同商品或服务的履行义务。公司选择将客户获得对货物的控制权后进行的运输和装卸活动记作履行货物转让承诺的活动，因此这些活动不被评估为向客户提供的单独服务。确认的收入金额主要因价格优惠和回报的变化而变化。公司向其客户提供价格优惠，包括激励优惠、特殊定价协议、价格竞争、促销或其他基于数量的安排。公司决定向客户提供的价格优惠是降低交易价格和收入还是广告费用，这取决于公司是否从客户那里获得不同的商品或服务，如果是，公司能否合理地估计该不同商品或服务的公允价值。该公司评估了与客户达成的此类协议，并确定应将其视为可变对价。

为了估算变量对价，公司根据可变对价的形式采用预期价值法和最有可能的金额法，根据哪种方法可以提供更好的预测。预期价值方法涉及对预期金额的概率加权确定，而最可能金额法则用于确定一系列可能金额中最可能的结果。

产品开发成本

与开发新产品和更改现有产品相关的费用在发生时记作费用。这些成本，包括销售、一般和管理费用，共计 $12.4百万，美元11.8百万和美元8.62023 年、2022 年和 2021 年分别达到百万人。

外币

外国业务的资产和负债按财年末汇率折算成美元。所有国外业务的收入和支出均使用当年通行的月平均汇率进行折算。相关的折算调整，包括实体内长期外币交易的折算，作为股东权益的单独组成部分入账。

金融工具

公司持有的金融工具包括现金和现金等价物、贸易应收账款、应付账款、循环信贷协议、利率互换协议和远期外币兑换合约。公司不持有或发行用于交易目的的金融工具或衍生金融工具。公司持有的利率互换协议和远期外币兑换合约已被指定为预测现金流的套期保值。公司与高质量金融机构持有这些衍生合约，并限制了任何一家机构的信贷敞口。公司目前不持有任何被指定为套期保值的非衍生工具或任何被指定为公允价值套期保值的衍生品。

公司使用远期外币兑换合约来部分降低与以外币计价的交易相关的风险。公司抵消了与同一交易对手签订的外币兑换合约相关的公允价值金额。这些合约对冲了公司的承诺，并预测了与以子公司本位货币以外的货币计价的销售和购买相关的现金流的交易。作为套期保值有效的远期外币兑换合约的公允价值变动记入累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）。在记录基础交易的损益并通常在销售成本中确认的同时，递延收益或亏损从AOCI重新归类为合并运营报表。

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（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

公司使用利率互换协议来部分降低与浮动利率融资协议相关的风险，这些协议受市场利率变动的影响。利率互换协议的条款要求公司获得浮动利率并支付固定利率。该公司的利率互换协议及其浮动利率融资主要基于SOFR（担保隔夜融资利率）。对于现金流套期保值，公司在成立之初以及之后的每季度都会正式评估指定的衍生工具在抵消套期保值项目现金流变化方面是否非常有效。作为套期保值有效的利率互换协议公允价值的变化记录在AOCI中。递延收益或亏损在记录基础交易的损益时从AOCI重新归类为合并运营报表，通常在净利息支出中确认。当衍生品作为对冲工具的有效性不高，标的对冲交易不再可能或套期保值工具到期、出售、终止或行使时，公司将终止对冲会计。

公司定期签订不符合套期会计标准的外币兑换合约。这些衍生品用于减少公司与预测的购买或销售交易或预测的公司间现金支付或结算相关的外币风险敞口。这些衍生品的收益和亏损均包含在其他支出中，净额。

来自套期保值活动的现金流在合并现金流量表中按与套期保值项目相同的类别进行报告，通常是运营现金流的一部分。

公允价值测量

公司将其金融资产和负债的公允价值计量定义为在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。

公允价值层次结构要求实体最大限度地使用可观测输入（如果有），并在衡量公允价值时尽量减少不可观察输入的使用。

下文描述了可用于衡量公允价值的三个投入级别：

级别 1-相同资产或负债在计量日期可以获得的活跃市场的报价。

第 2 级-基于未在活跃市场上报价、但得到市场数据证实的投入的可观察价格。

级别 3-当市场数据很少或根本没有可用时，使用不可观察的输入。

层次结构基于截至计量之日资产或负债估值输入的透明度。层次结构中公允价值衡量标准的分类以对衡量具有重要意义的最低投入水平为基础。

股票补偿

根据2017年9月制定并于2022年3月修订和重述的高管长期股权激励计划（“执行计划”），公司授予A类普通股股份，但须遵守转让限制，以此作为留住和奖励长期表现的选定员工的一种手段。根据执行计划授予的股份已全部归属，股东有权获得所有普通股所有权，但在限制期内不得转让、质押或以其他方式转让股份。通常，限制期限在之后结束 三, 五要么 十年自奖励之日起或最早于 (1)三年参与者退休之日之后，或（2）参与者死亡或永久残疾。该公司发行了169,227, 150,062和 158,272分别在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的A类普通股股份。这些股票发行后， 553,341根据该计划可供发行的A类普通股。与执行计划相关的股票薪酬支出为美元4.2百万，美元2.3百万和美元2.1截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为百万美元，其计算依据的是授予日A类普通股的公允价值。

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汉密尔顿海滩品牌控股公司

（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

公司还为公司非雇员董事制定了股票薪酬计划，根据该计划，每位非雇员董事的年度预付金的一部分以A类普通股的转让限制性股票支付。截至12月的财年2023 年 31 月 31 日，美元110,000 ($150,000对于董事长）非雇员董事的年度预付金 $175,000 ($250,000供主席使用）哇以A类普通股的转让限制性股票支付。截至2022年12月31日的财年，美元110,000 ($150,000对于董事长）非雇员董事的年度预付金 $175,000 ($250,000对于董事长）是以A类普通股的限制转让股份支付的。根据该计划授予的股票已完全归属，股东有权获得除普通股以外的所有普通股所有权pt 在限制期内不得转让、质押或以其他方式转让股份。通常, 转账限制期最早在 (1) 十年在发行或转让此类必需股份的季度之日之后，(2) 董事去世之日或董事因永久残疾终止董事职务的日期，(3)) 五年董事从董事会退休之日之后（或更早获得董事会批准），或（4）董事从董事会退休并年满7岁的日期0。根据该计划，公司发布了 100,238, 90,223和 57,735分别在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的股份。我除了以转让限制股票获得的强制性预付费外，董事还可以选择以最高价格获得A类普通股以代替现金 100% 他们的 ann 的余额双聘金、委员会预聘费和任何委员会主席的费用。这些自愿股份不受任何限制。曾经有 不在 2023 年和 2022 年通过自愿选举发行的股票。在自愿选举下发行的股票总数为 1,768在 2021 年。这些股票发行后， 93,408根据该计划可供发行的A类普通股。与这些奖励相关的股票薪酬支出为 $1.2百万，美元1.1百万和美元1.1截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为百万美元。股票薪酬支出代表根据授予日A类普通股的市场价格计算的公允价值。

租赁

公司于 2022 年 1 月 1 日采用了话题 842。公司从一开始就确定一项安排是否为租赁，同时考虑该合同是否规定了一段时间内控制已确定资产的使用以换取对价的权利。租赁在租赁开始之日被归类为运营租赁或融资租赁。经营租赁包含在合并资产负债表上的使用权租赁资产、租赁负债和租赁负债中，这些资产是非流动的。

使用权租赁资产和租赁负债是根据开始之日租赁期内未来最低租赁付款的现值确认的。租赁负债根据合同付款条款分为流动负债和非流动负债。使用权租赁资产包括预付租金，反映了租赁激励措施的未摊销余额。公司的租赁可能包括续订选项，如果得出结论，可以合理确定我们将行使续订期权，则续订期权将包含在租赁期限中。公司的租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或重大限制性契约。

该公司拥有第三方供应商使用的房地产、设备和特定生产工具资产的运营租约。该公司有某些设备的融资租赁。该公司选择不在其合并资产负债表中记录初始期限为十二个月或更短的短期租约。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线方式确认。融资租赁的租赁费用在租赁期限内按直线方式确认，除非在租赁期结束时行使了转让所有权的购买期权，在这种情况下，费用将在资产的使用寿命内摊销。不依赖于指数或费率的可变租赁付款，例如公司在公用事业、公共区域维护、保险和财产税实际成本中所占的比例份额，不包括在租赁负债的衡量范围内，除非受固定的最低要求的限制，并且在发生该付款义务时被确认为可变租赁成本。该公司将租赁和非租赁部分合并为所有资产类别的单一组成部分。根据租赁项目的使用情况，租赁费用在其合并运营报表中被归类为销售或销售成本、一般和管理费用。

由于公司的大多数租约都不提供隐性利率，因此公司根据租约开始之日可用的信息使用其增量借款利率来确定租赁付款的现值。该公司估计的增量借款利率反映了基于最近发行的债券、其估计的信用评级、租赁期限以及具有类似特征的工具的公开数据得出的担保利率。

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（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

国库股

公司按成本记录库存股的总购买价格，并将库存股作为股东权益的减少额。

所得税

税法要求将某些项目纳入纳税申报表的时间与财务报表中反映的项目不同。其中一些差异是永久性的，例如出于税收目的不可扣除的费用，还有一些差异是暂时的，会随着时间的推移而逆转，例如折旧费用。这些临时差异使用当前颁布的税率创建了递延所得税资产和负债。所得税会计的目的是确认本年度应付或可退还的税款金额，以及财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来纳税后果的递延所得税负债和资产。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布之日在内的期间的所得税准备金中予以确认。公司必须估计递延所得税资产和负债的确认时间，对递延所得税资产的未来可扣除性做出假设，并根据颁布的法律和相应税收管辖区的税率评估递延所得税负债，以确定此类递延所得税资产和负债的金额。在某些情况下，计算出的递延所得税资产和负债可能会发生变化，包括法定所得税税率的变化、法定税法的变化或公司结构或纳税状况的变化。

公司的税收资产、负债和税收支出由历史收益和亏损以及公司对各司法管辖区未来收益的最佳估计和假设支持。公司在考虑所有可用证据（包括正面和负面证据）的基础上，使用可能性大于没有的标准，评估是否应针对公司的递延所得税资产确定估值补贴。除其他事项外，该评估还考虑了递延所得税负债的预定逆转、预计的未来应纳税所得额、税收筹划策略和近期经营业绩。对未来应纳税所得额的假设需要大量的判断，并且与公司用于管理基础业务的计划和估计一致。当公司根据所有可用证据确定递延所得税资产很可能无法变现时，就会确定估值补贴。

采用的会计准则

2016年6月，财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13年度《金融工具——信贷损失（主题326）》，要求实体按预计收取的净额确认和列报金融资产。该指南取代了目前确认金融资产信用损失的已发生损失减值方法，并要求在估算信用损失时考虑更广泛的合理和可支持的信息。在确定预期信贷损失的适当估计值时，公司会综合考虑历史损失、贸易应收账款账龄、客户财务实力、信用状况和付款以及违约历史等因素。公司通过了自2023年1月1日开始的财政年度的亚利桑那州立大学2016-13年度及相关修正案；但是，该指导方针的通过并未对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

2022年9月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2022-04年《负债——供应商融资计划（副主题 405-50）：供应商融资计划义务披露》。新的会计规则为供应商融资计划中的买方规定了特定的披露要求。新的会计规则要求进行定性和定量披露，包括计划的关键条款、资产负债表中相关金额的列报以及买方确认对融资提供者有效的债务金额，包括债务的展期。只要求在过渡期内披露未清债务的数额。会计规则不影响供应商融资计划债务的确认、计量或财务报表的列报。该公司在2023年第一季度采用了该指导方针。新的会计规则没有对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生影响。公司根据新的会计规则纳入了新的披露内容。债务展期的年度要求要到2024年1月1日开始的财政年度才生效。该公司计划此时采用。

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（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

最近发布的会计准则

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年 “分部报告（主题280）：对应申报分部披露的改进”，该报告按年度和中期更新了应申报的分部披露要求。修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。更新应追溯适用于财务报表中列报的所有前期。公司目前正在评估新要求的影响，但预计该指导方针的通过不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09 “所得税（主题740）：改进所得税披露”，该报告加强了所得税披露要求，主要涉及更详细地披露已缴所得税和有效的税率对账。这些修正案自2024年12月15日之后的年度有效期内均有效。允许提前收养。修正案应在未来适用，但允许追溯适用。公司目前正在评估新要求的影响，但预计该指导方针的通过不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

注意事项 2- 不动产、厂房和设备，净额

财产、厂房和设备，净额包括以下内容：

			12 月 31 日
			2023						2022
土地			$	226					$	226
家具和固定装置			10,885						11,617
建筑和改进			9,704						9,713
机械和设备			33,626						32,660
内部使用的资本化软件			14,981						14,921
在建工程，包括尚未投入使用的内部用资本化软件			3,177						959
不动产、厂房和设备，按成本计算			72,599						70,096
减去折旧和摊销准备金			45,198						42,266
			$	27,401					$	27,830

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的不动产、厂房和设备的折旧费用净额为美元4.2百万，美元4.7百万，以及 $4.7分别是百万。

注释 3- 无形资产

除商誉外，需要摊销的无形资产包括以下内容：

			总承载量 金额						累积的 摊销						网 平衡
截至 2023 年 12 月 31 日的余额
商标			$	3,100					$	(1,808)					$	1,292
			$	3,100					$	(1,808)					$	1,292
截至2022年12月31日的余额
商标			3,100						(1,608)						1,492
			$	3,100					$	(1,608)					$	1,492

无形资产的摊销费用是 $0.2合并运营报表中列报的年份每年为百万美元。

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未来五年无形资产的预计年度摊销费用为美元0.2百万。商标无形资产的剩余使用寿命约为 6.5年份。

注释 4- 当前和长期融资

在附属一级存在筹资安排。汉密尔顿海滩品牌控股公司没有为其子公司的任何借款提供担保。

下表汇总了HBB的可用和未偿借款：

			12 月 31 日
			2023						2022
未偿借款总额：
循环信贷协议			$	50,000					$	110,895
未偿借款总额			$	50,000					$	110,895
循环信贷协议下扣除限额后的可用借款总额			$	148,097					$	149,227
未使用的可用借款			$	98,097					$	38,332
总借款的加权平均规定利率			6.84		%				3.80		%
总借款（包括利率互换协议）的加权平均实际利率			4.25		%				3.49		%

包括互换结算，总债务的利息为美元3.0百万，美元4.5百万和美元2.8期间百万 2023, 2022分别是2021年和2021年。资本化的利息是 不2023 年、2022 年和 2021 年的材料。

HBB 哈s a $150.0百万 到期的优先担保浮动利率循环信贷额度（“HBB贷款”） 2025 年 6 月. HBB融资机制的还款将于2025年6月30日到期，因此，截至2023年12月31日，所有借款均被归类为长期债务。HBB融资机制下的债务由HBB的几乎所有资产担保。六溴代二苯融资机制还要求六溴代二苯在某些情况下达到最低固定收费覆盖率，如六溴代二苯融资机制所定义。截至2023年12月31日，HBB遵守了HBB基金中的所有财务契约。

HBB融资机制下的最大可用性受借款基础的约束，该借款基础来自符合条件的贸易应收账款的预付利率，inven保守党和借款人的商标，如HBB融资机制所定义。借款按浮动利率计息，浮动利率可以是基准利率、SOFR或银行承兑率，如HBB融资机制所定义，外加适用的利润。自2023年12月31日起，以美元计价的基准利率贷款和SOFR贷款的适用利润率为 0.00% 和 1.55分别为％。自2023年12月31日起，以加元计价的基准利率贷款和银行承兑贷款的适用利润率为 0.00% 和 1.55分别为％。HBB设施还需要支付以下费用 0.25每年未使用承诺的百分比。HBB融资机制下的利润率和未使用的承诺费将根据平均超额可用性进行季度调整。

为了减少市场利率变动的风险，HBB已就HBB基金的一部分签订了利率互换协议。利率互换协议的条款要求HBB获得浮动利率并支付固定利率。

股息不得超过美元7.0在任何日历年内均为百万美元 三十天在股息支付日之前以及股息支付生效之后，HBB保持不少于美元的剩余可用性18.0百万。股息金额是可自由决定的 三十天在股息支付日之前以及股息支付生效之后，HBB保持不少于美元的剩余可用性30百万。 该公司预计将继续以该融资机制借款，并在未来十二个月内自愿还款。

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注意 5- 公允价值披露

定期公允价值测量

该公司使用重要的可观测投入（公允价值层次结构中定义的二级）按公允价值衡量其衍生品。该公司使用结合SOFR掉期曲线、外币即期利率和外币远期利率的现值技术对其衍生品进行估值，包括利率互换协议和外币兑换合约。该公司还将HBB和交易对手信用风险的影响纳入估值。

其他公允价值计量披露

由于这些工具的短期到期，现金和现金等价物、贸易应收账款和应付账款的账面金额接近公允价值。的公允价值 HBB 设施，包括账面透支，其近似账面价值，是使用为类似债务提供的当前利率确定的，同时考虑了HBB的信用风险，即公允价值层次结构中定义的第二级。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，没有人转入或转出第1、2或3级。

注释 6- 衍生金融工具

外币衍生品

HBB持有的远期外币兑换合约，名义总额为美元16.9百万和美元11.3截至2023年12月31日和2022年12月31日分别为百万加元，主要以加元和墨西哥比索计价。这些合同的公允价值约为美元0.5截至2023年12月31日为百万美元，应收账款为美元0.1截至2022年12月31日，为百万。

符合对冲会计条件的远期外币兑换合约用于对冲预计在未来十二个月内发生的交易。AOCI中包含了被视为对冲有效的远期外币兑换合约的按市值计价的效应。

利率衍生品

HBB有利率互换，可以对冲其一个月的SOFR借款的利息支出。所有掉期都被指定为现金流套期保值。

下表汇总了截至12月31日HBB的名义金额、相关利率和利率互换协议的剩余条款（以百万计）：

			名义金额												平均固定利率												剩余期限为
			2023						2022						2023						2022						2023年12月31日
利率互换			$	25.0					$	50.0					1.6		%				0.9		%				延长至 2024 年 1 月
利率互换			$	25.0					$	—					1.4		%				—		%				延长至 2028 年 1 月
延迟启动利率互换			$	25.0					$	50.0					1.8		%				1.6		%				延长至 2029 年 1 月

HBB的利率互换协议的公允价值为应收账款 $4.0截至2023年12月31日为百万美元，应收账款为美元5.4截至 2022 年 12 月 31 日，百万人。AOCI中包含了被视为有效的套期保值的利率互换协议的按市值计价效应。HBB于2023年12月31日持有的利率互换协议预计将继续作为套期保值生效。

F-20

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（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

下表汇总了合并资产负债表中记录的截至12月31日衍生工具的公允价值：

			资产衍生品																		负债衍生品
			资产负债表位置						2023						2022						资产负债表位置						2023						2022
利率互换协议
当前			预付费用和其他流动资产						$	511					$	837					其他流动负债						$	—					$	—
长期			其他非流动资产						3,501						4,539						其他长期负债						—						—
外币兑换合约
当前			预付费用和其他流动资产						—						174						其他流动负债						538						101
衍生品总数									$	4,012					$	5,550											$	538					$	101

注意 7- 租赁安排

2022年1月1日，公司通过了ASU 2016-02 “租赁（主题842）”，该协议在公司租赁开始时要求根据租赁期内未来租赁付款的现值确认使用权资产和相应负债。公司的某些租赁，主要是房地产资产的租赁，可能包含租赁和非租赁部分，公司已选择将租赁和非租赁部分合并为单一租赁部分。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在合并资产负债表中，这些租赁的租赁费用在租赁期限内按直线方式确认。该公司的租约剩余租赁条款为 一个月到 11年，其中一些包括将租约延长至多可用的选项 5年份。如果得出结论，可以合理确定公司将行使续订期权，则续订期权将包含在租赁期限中。

与公司租赁相关的资产主要包括房地产和设备。房地产租赁由仓库、公司总部和销售办公室组成。设备租赁包括办公室和仓库设备以及第三方供应商在生产过程中使用的公司特定工具。这些租赁安排下的付款可以是固定的，也可以是可变的。

			12 月 31 日
			2023			2022
运营租赁成本			$	8,380		$	7,841
融资租赁成本
租赁资产的摊销			29			—
租赁负债的利息			14			—
融资租赁成本			43			—
可变租赁成本 (1)			354,024			357,569
短期租赁成本 (2)			280			834
总租赁成本			$	362,727		$	366,244

(1) 主要与第三方供应商提供的生产特定工具资产有关，这些工具资产包含在产品采购中。

(2) 初始期限为12个月或更短的租赁

在 2023 年第二季度，公司确认了 $0.5与仓库合并和意向第三方转租相关的百万美元减值费用，已包含在合并运营报表的销售成本中。减值是根据仓库的市场利率和确定次级出租人的预期时间使用折扣现金流来衡量的。

F-21

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（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

下表显示了与租赁相关的补充现金流和非现金信息：

			12 月 31 日
			2023			2022
为计量租赁负债所含金额而支付的现金——租赁产生的运营现金流			$	8,429		$	7,750
为换取经营租赁的租赁义务而获得的使用权资产——非现金活动			$	981		$	5,430
为换取融资租赁的租赁义务而获得的使用权资产——非现金活动			$	377		$	—

下表将运营和财务租赁的未贴现未来租赁付款与截至2023年12月31日合并资产负债表中记录的租赁负债进行了对账：

			未贴现的未来租赁付款
2024			$	8,398
2025			6,609
2026			6,062
2027			5,768
2028			5,566
此后			27,780
租赁付款总额			60,183
减去：折扣的影响			12,091
租赁付款的现值			$	48,092

下表汇总了加权平均租赁期限和折扣率。

			12 月 31 日
			2023			2022
加权平均剩余租赁期限-经营租赁			9.0			9.7
剩余租赁期限的加权平均值-融资租赁			4.5			0.0
加权平均折扣率-经营租赁 (1)			5.0		%	4.8		%
加权平均折扣率-融资租赁 (1)			7.6		%	—		%

(1) 用于实现租赁负债现值的贴现率基于对公司增量借款利率的估计。

截至2023年12月31日，该公司没有任何尚未开始的其他实质性运营或融资租约。

注释 8- 股东权益和每股收益

资本存量

公司的法定股本包括A类普通股、B类普通股和 一一系列优先股。优先股的投票、分红、转换和清算权由董事会在发行此类优先股时确定。

该公司的A类普通股在纽约证券交易所上市，股票代码为 “HBB”。由于对B类普通股的转让限制，B类普通股尚未开发或预计将要开发任何交易市场。

F-22

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（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

在不违反任何系列优先股持有人的权利的前提下，A类普通股的每股将使该股份的持有人有权一对提交给股东的所有事项进行投票，公司B类普通股的每股将使该股份的持有人有权十对所有这些问题进行投票。视优先股股东的权利而定，A类普通股和B类普通股的每股股息权将相等，不同之处在于，对于股票股息，A类普通股将仅分配A类普通股，B类普通股只能分配B类普通股。由于清算权和股息权相同，任何收益分配都将按比例分配给A类和B类股东，因此，每类普通股的每股净收益是相同的。

下表列出了公司的法定股本信息：

			12 月 31 日
			2023						2022
优先股，面值 $0.01每股
优先股已获授权			5,000						5,000
已发行优先股			—						—
A类普通股，面值美元0.01每股
A 类普通授权			70,000						70,000
A类普通股发行(1)(2)			11,161						10,663
国库股			877						626
B类普通股，面值美元0.01每股，可转换为A类 一-对于-一基础
B 类普通授权			30,000						30,000
B 类普通发行(1)			3,616						3,844

(1) B类普通股转换为A类普通股是2282023 年期间的股票以及1562022年股票。

(2) 公司发行了A类普通股270在 2023 年和2402022年期间与公司的股票薪酬计划有关。

股票回购计划

2023 年 11 月，公司董事会批准了一项股票回购计划，最多可购买 $25自2024年1月1日起至2025年12月31日止，公司已发行的A类普通股中的100万股。公司先前批准的股票回购计划于2022年2月获得公司董事会的批准，最多可购买$$25自2022年2月22日起至2023年12月31日止已发行的公司A类普通股中的100万股。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司回购了 250,772和 261,049总收购价为 $ 的股票3.1百万和美元3.0分别为百万。有不截至2021年12月31日止年度的股票回购。

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（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

累计其他综合收益（亏损）

下表汇总了所示期间按组成部分分列的累计其他综合收益（亏损）的变化以及相关的税收影响：

			外币			现金流套期保值的递延收益（亏损）			养老金计划调整			总计
余额，2021 年 1 月 1 日			$	(9,775)		$	(1,344)		$	(6,357)		$	(17,476)
其他综合收益（亏损）			(181)			418			2,970			3,207
对净收益（亏损）的重新分类调整			—			557			654			1,211
税收影响			79			(269)			(995)			(1,185)
余额，2021 年 12 月 31 日			$	(9,877)		$	(638)		$	(3,728)		$	(14,243)
其他综合收益（亏损）			(865)			5,950			(5,444)			(359)
对净收益（亏损）的重新分类调整			1,267			478			851			2,596
税收影响			551			(1,632)			1,169			88
余额，2022 年 12 月 31 日			$	(8,924)		$	4,158		$	(7,152)		$	(11,918)
其他综合收益（亏损）			2,792			(4,529)			141			(1,596)
对净收益（亏损）的重新分类调整			—			2,231			474			2,705
税收影响			(280)			564			(142)			142
余额，2023 年 12 月 31 日			$	(6,412)		$	2,424		$	(6,679)		$	(10,667)

每股收益

用于计算每股基本收益和摊薄后收益（亏损）的A类普通股和B类普通股的加权平均已发行股票数量如下：

			2023						2022						2021
基本加权平均已发行股份			14,036						13,970						13,880
基于股份的薪酬奖励的稀释效应			24						26						50
摊薄后的加权平均已发行股数			14,060						13,996						13,930
每股基本收益（亏损）			$	1.80					$	1.81					$	1.54
摊薄后的每股收益（亏损）			$	1.80					$	1.81					$	1.53

注释 9- 收入

当承诺的商品或服务的控制权移交给公司的客户时，即确认收入，其金额反映了公司为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价，其中包括对可变对价的估计。

公司对消费者的保修计划通常包括担保型有限保修，期限不一 十年对于电器，大多数产品的保修期为 一到 三年。我们无法向消费者保证，因为公司可以自行决定维修或更换在保修期内退回的产品。因此，公司确定不存在单独的履约义务。

本公司的产品不附带一般退货权。但是，在遵守某些条款和条件的前提下，公司将同意接受根据历史经验，预计由于产品故障和客户库存过剩等原因而退回的部分已售产品。产品退货、客户计划和激励措施，包括特别定价协议、价格竞争、促销和其他基于数量的激励措施，均被视为可变对价。

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（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

公司收入来源和绩效义务的描述如下：

消费品和商业产品收入

与消费者和商业客户的交易通常始于收到客户的采购订单，在某些情况下，采购订单受主销售协议的约束，其中规定了客户想要的产品。产品收入合同的原始期限为 一年或更少，付款条件通常是标准的，以客户的信誉为基础。产品销售收入在控制权移交给客户时予以确认，这要么是产品从公司设施发货，要么交付给客户，具体视运输条款而定。确认的收入金额主要因价格优惠和回报的变化而变化。公司向其客户提供价格优惠，包括激励优惠、特殊定价协议、价格竞争、促销或其他基于数量的安排。该公司评估了与客户达成的此类协议，并确定应将退货和价格优惠视为可变对价。

消费品收入包括向传统实体和电子商务零售商、分销商以及直接向最终消费者销售小型家用电器和特种家居用品。这些收入的大部分来自北美。

商业产品收入包括餐厅、快餐连锁店、酒吧和酒店的产品销售。该公司大约一半的商业销售在美国，另一半来自全球市场。

许可证收入

公司不时签订排他性和非排他性许可协议，授予在协议期限内使用公司与设计、制造、分销、广告、推广和销售被许可人产品有关的某些知识产权（“IP”）的权利。获得许可的知识产权通常由商标、商品名称、专利、商业外观、徽标和/或产品（“许可知识产权”）组成。作为授予使用许可知识产权的权利的交换，公司将获得特许权使用费，该费用由 (1) 使用许可知识产权的产品的总净销售额和 (2) 许可协议中规定的特许权使用费百分比决定。公司在后续销售或履行义务得到履行时（一段时间内）确认收入，以较晚者为准。

下表按分列出了截至年度的公司收入：

			年终了
			12 月 31 日
			2023						2022						2021
消费品			$	568,006					$	573,898					$	612,795
商业产品			52,327						61,455						40,978
许可			5,292						5,596						4,621
总收入			$	625,625					$	640,949					$	658,394

沃尔玛公司及其全球子公司约占 27%, 26% 和 28分别占公司2023年、2022年和2021年收入的百分比。亚马逊公司及其子公司约占 24%, 23% 和 22分别占公司2023年、2022年和2021年收入的百分比。该公司的五个最大客户约占 64%, 61% 和 61分别占其2023年、2022年和2021年收入的百分比。

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（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

注释 10- 突发事件

公司参与了在正常业务过程中产生的各种法律和监管程序及索赔，包括产品责任、专利侵权、石棉相关索赔、环境和其他索赔。尽管很难预测这些诉讼和索赔的最终结果，但公司认为，这些事项的最终处置不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。公司估计将因这些索赔而支付的任何费用在被认为可能发生的责任并且可以合理估算此类成本的金额时应计入应计费用。如果可以合理估计某个范围内的金额，并且该范围内的任何金额都不比任何其他金额更能估算，则应计该范围中的最小值。当可能发生负债但金额无法合理估计，或者认为负债只有合理可能或微不足道时，公司不会累积负债。对于可能或合理可能出现不利结果且具有重大意义的突发事件，公司会披露意外事件的性质，在某些情况下，还会披露对可能损失的估计。

针对公司的诉讼和索赔存在固有的不确定性，可能会出现不利的裁决。如果作出不利裁决，则有可能对公司的财务状况以及裁决发生期间或未来时期的经营业绩和现金流产生不利影响。

环境问题

该公司正在调查或修复由其或收购的企业运营的一些当前和以前的场地的历史环境污染。根据每个已知地点的调查或修复的当前阶段，公司估算了每个地点的调查和修复总成本以及评估和修复活动所需的时间。对未来调查和补救成本的估算主要基于与场地清理相关的变量，包括但不限于场地的物理特征、污染的性质和程度以及适用的监管计划和补救标准。任何评估都无法全面描述一个地点的所有地下状况。无法保证额外的评估和补救工作不会导致对这些地点的估计补救成本或修复时间框架的调整。

如果公司在其他地点发现污染物或在已知地点发现额外污染，当前修复工作的有效性发生变化，适用的联邦或州法规发生变化，或者公司对修复场地所需时间的估计发生变化，则公司对调查和补救成本的估计可能会发生变化。该公司目前的估计可能与最初的估计存在重大差异。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司已经 应计未贴现债务的 $3.4百万和美元3.2分别为百万美元，用于环境调查和补救活动。截至2023年12月31日的应计金额与2022年12月31日相比有所增加，这是由于与某些场地相关的调查和补救活动的预期类型和范围发生了变化。该公司估计，它可能产生以下范围内的额外费用 零到 $1.5百万与这些地点的环境调查和修复有关。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司拥有 $1.0百万美元，归类为限制性现金，用于向责任方偿还环境调查和补救费用，以换取免除一个地点的所有未来债务。此外，该公司有一个 $1.3百万资产，用于偿还与之相关的费用 二场地，包含在预付费用和其他流动资产（流动部分）和其他非流动资产中。

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（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

注意 11- 所得税

截至12月31日的年度所得税前收入（亏损）和所得税支出（收益）的组成部分如下：

			2023						2022						2021
所得税前收入（亏损）
国内			$	24,008					$	34,400					$	27,187
国外			7,688						(1,971)						1,770
			$	31,696					$	32,429					$	28,957
所得税支出（福利）
当期所得税支出（福利）：
联邦			$	3,412					$	6,297					$	2,520
州			1,452						2,463						1,015
国外			2,496						(1,970)						2,006
总电流			7,360						6,790						5,541
递延所得税支出（收益）：
联邦			910						(669)						1,815
州			(9)						(153)						556
国外			(1,807)						1,194						(261)
延期总额			(906)						372						2,110
			$	6,454					$	7,162					$	7,651

该公司赚了 $3.1百万，美元5.3百万和美元6.4在2023年、2022年和2021年分别向国税局缴纳了100万份联邦所得税。公司缴纳的国外和州所得税为 $3.2百万，美元4.0百万和美元2.62023 年、2022 年和 2021 年分别为百万人。所得税退税总额为 $0.12023 年为百万美元和0.52022年将达到数百万人。 没有所得税退款已于2021年收到。

截至12月31日的年度联邦法定和有效所得税税率的对账情况如下：

			2023												2022												2021
			$						%						$						%						$						%
所得税前收入（亏损）			$	31,696											$	32,429											$	28,957
法定税位于 21%			$	6,656					21.0		%				$	6,810					21.0		%				$	6,081					21.0		%
州和地方所得税			1,224						3.9		%				1,850						5.7		%				1,357						4.7		%
估值补贴			13						0.1		%				642						2.0		%				297						1.0		%
其他不可扣除的费用			402						1.3		%				384						1.2		%				579						2.0		%
积分			(860)						(2.7)		%				(900)						(2.8)		%				(681)						(2.4)		%
国外业务的影响			(946)						(3.0)		%				(526)						(1.6)		%				(399)						(1.4)		%
未被认可的税收优惠			422						1.3		%				(1,179)						(3.6)		%				687						2.4		%
其他，净额			(457)						(1.5)		%				81						0.2		%				(270)						(0.9)		%
所得税条款			$	6,454					20.4		%				$	7,162					22.1		%				$	7,651					26.4		%

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（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

以下是公司合并资产负债表中因账面和税基差异而产生的递延所得税资产和负债总额的详细摘要：

			12 月 31 日
			2023						2022
递延所得税资产
税收结转			$	2,206					$	2,195
租赁负债			2,208						2,219
库存			1,420						1,216
应计费用和储备金			3,131						1,696
其他雇员福利			316						2,835
其他			302						1,155
递延所得税资产总额			9,583						11,316
减去：估值补贴			(2,780)						(2,153)
			6,803						9,163
递延所得税负债
使用权租赁资产			70						69
应计养老金福利			3,349						3,130
折旧和摊销			803						2,847
递延所得税负债总额			4,222						6,046
递延所得税净资产			$	2,581					$	3,117

某些项目已从上一年的分类中重新分类，以符合本年度的列报方式。如先前报告的那样，这些重新分类对净收益或股东权益没有影响。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司分别维持了某些递延所得税资产的估值准备金，这些资产主要与公司认为不太可能实现的某些非美国司法管辖区的营业亏损有关。

下表汇总了公司确定变现不确定的税收结转期和相关的结转期以及相关的估值补贴：

			2023年12月31日
			递延税净额 资产						估价 津贴						结转 过期时间:
非美国净营业亏损			$	2,780					$	2,780					2024-无限期

			2022年12月31日
			递延税净额 资产						估价 津贴						结转 过期时间:
非美国净营业亏损			$	1,923					$	1,923					2023-无限期

根据对历史收益和相关结转期限的审查，公司认为估值补贴是适当的，预计不会在未来十二个月内发放会对公司财务状况或经营业绩产生重大影响的估值补贴。

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（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

截至2023年12月31日，公司外国子公司的累计未汇款收益约为美元19.3百万。公司已记录了《减税和就业法》（“税法”）允许的未汇款收益的税收影响，由于公司选择还款，其中一部分被归类为其他长期负债 八年。该公司继续得出结论，所有重要实体的国外收入将无限期地再投资于其国外业务，并将留在海外，以满足美国以外的资本和业务需求。因此，公司不为累计未汇款收益提供递延所得税负债。由于外国税收抵免的可用性以及《税法》新规定下有关使用此类抵免的规则的复杂性，确定与这些未分配收益相关的递延纳税负债是不切实际的。公司将全球无形低税收收入（GILTI）的任何税收影响视为与其他特别扣除额相似的期间成本，而不是基差的递延税。

以下是公司未确认税收优惠总额的对账表，定义为截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的纳税申报表状况与财务报表中确认的福利之间的差异的总体税收影响。大约 $1.4百万，美元0.2百万和美元3.8截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日，这些总金额中分别有100万笔与永久项目有关，这些项目如果得到确认，将影响有效所得税税率。该金额与下表中列出的未确认税收优惠总额不同，这是因为确认此处包含的州税收优惠后，美国联邦所得税将减少。

			2023						2022						2021
截至1月1日的余额			$	256					$	3,855					$	4,114
基于与往年相关的税收状况的增加（减少）			769						(3,476)						(110)
根据与本年度相关的税收状况增加的内容			493						71						40
因时效过期而减少的费用			(71)						(194)						—
由于与税务机关达成和解而导致的减少			—						—						(189)
截至12月31日的余额			$	1,447					$	256					$	3,855

公司将不确定税收状况的利息和罚款记录为所得税条款的一部分。公司认可 不截至 2023 年 12 月 31 日的收入或支出。公司确认的收入为 $1.5百万美元与截至2022年12月31日的利息和罚款的逆转有关。公司确认的费用为 $1.1截至2021年12月31日，百万美元与利息和罚款有关。有 不截至2023年12月31日和2022年12月31日的应计利息和罚款。应计利息和罚款总额为 $1.9截至 2021 年 12 月 31 日，百万人。

总体而言，公司在税收司法管辖区开展业务，这些司法管辖区为税务机关审查适用的纳税申报提供了三到五年的时效期限。在2017纳税年度及以后，公司通常对外国司法管辖区的审查持开放态度。此外，公司已将与特定问题相关的美国联邦诉讼时效从2017年延长至2019纳税年度。除了与特定问题相关的延期外，公司没有任何将诉讼时效延长到法律允许的适用时限之外的重大征税司法管辖区。

注意 12- 退休福利计划

固定福利计划

该公司坚持 二固定福利养老金计划，根据服务年限和特定时期的平均薪酬提供福利。该公司的美国计划被冻结，自1996年12月31日起生效，用于参与和福利累积（法律要求的现金余额利息抵免除外）。同样，该公司的非美国计划被冻结，自2008年12月31日起生效。

F-29

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合并财务报表附注

汉密尔顿海滩品牌控股公司

（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

2022年，董事会批准终止我们的美国固定福利养老金计划（“计划”），生效日期为2022年9月30日。终止程序仍在进行中，预计将于2024年完成。本计划下的福利义务将通过向符合条件的计划参与者一次性付款和购买团体年金合同相结合的方式来结算，根据该合同，未来的福利义务将转移给第三方保险公司。该公司目前预计，计划终止后剩余的所有剩余资产将转移到合格的替代计划中。累计其他综合收益中的递延亏损将在计划终止或结算时全额确认，这将触发加速确认。

截至12月31日止年度的固定福利计划会计中使用的加权平均假设如下：

			2023						2022						2021
美国计划
养老金福利义务的贴现率			5.01		%				5.34		%				2.46		%
净定期福利（收入）支出的贴现率			5.34		%				3.22		%				1.87		%
定期净养老金（收入）支出的预期长期资产回报率			4.00		%				6.44		%				7.25		%
非美国计划
养老金福利义务的贴现率			4.63		%				5.15		%				2.90		%
净定期福利（收入）支出的贴现率			5.15		%				2.90		%				2.38		%
定期净养老金（收入）支出的预期长期资产回报率			6.00		%				4.75		%				4.75		%

下文详细列出了截至12月31日止年度固定福利计划的定期养老金（收入）净支出，包含在其他支出（收入）中：

			2023						2022						2021
美国计划
利息成本			$	674					$	478					$	338
计划资产的预期回报率			(1,082)						(1,820)						(2,033)
摊还精算损失			358						520						591
结算损失			—						347						—
定期养老金（收入）净支出			$	(50)					$	(475)					$	(1,104)
非美国计划
利息成本			$	162					$	127					$	118
计划资产的预期回报率			(258)						(261)						(260)
摊还精算损失（收益）			118						(16)						63
定期养老金（收入）净支出			$	22					$	(150)					$	(79)

F-30

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合并财务报表附注

汉密尔顿海滩品牌控股公司

（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

以下是截至12月31日止年度其他综合亏损（收益）中确认的计划资产和福利负债的其他变化的详细情况：

			2023						2022						2021
美国计划
本年度精算亏损（收益）			$	(33)					$	5,558					$	(2,228)
结算损失			—						(347)						—
摊还精算损失			(358)						(520)						(591)
其他综合亏损（收益）中确认的总额			$	(391)					$	4,691					$	(2,819)
非美国计划
本年度精算亏损（收益）			$	(108)					$	(114)					$	(742)
精算（亏损）收益的摊销			(118)						16						(63)
其他综合亏损（收益）中确认的总额			$	(226)					$	(98)					$	(805)

下表列出了年内福利义务和计划资产的变化以及截至12月31日固定福利计划的资金状况：

			2023												2022
			美国 计划						非美国 计划						美国计划						非美国 计划
福利义务的变化
年初预计的福利义务			$	14,495					$	3,238					$	17,004					$	4,607
利息成本			674						162						478						127
精算（收益）损失			(350)						186						(952)						(979)
已支付的福利			(1,903)						(265)						(1,497)						(265)
定居点			—						—						(538)						—
外币汇率变化			—						80						—						(252)
年底的预计福利义务			$	12,916					$	3,401					$	14,495					$	3,238
年底的累计补助金义务			$	12,916					$	3,401					$	14,495					$	3,238
计划资产的变化
年初计划资产的公允价值			$	26,294					$	4,401					$	33,019					$	5,772
计划资产的实际回报率			765						551						(4,690)						(598)
已支付的福利			(1,903)						(265)						(1,497)						(265)
定居点			—						—						(538)						—
其他			—						(142)						—						(178)
外币汇率变化			—						109						—						(330)
年底计划资产的公允价值			$	25,156					$	4,654					$	26,294					$	4,401
年底的资金状况			$	12,240					$	1,253					$	11,799					$	1,163
资产负债表中确认的金额包括：
递延费用			$	12,240					$	1,253					$	11,799					$	1,163
累计的其他综合亏损的组成部分包括：
精算损失			$	(8,910)					$	(95)					$	(9,301)					$	(321)
递延税			2,265						63						2,378						92
			$	(6,645)					$	(32)					$	(6,923)					$	(229)

F-31

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合并财务报表附注

汉密尔顿海滩品牌控股公司

（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

截至计量日，公司将任何未确认的精算净收益或损失超过预计福利负债或计划资产（定义为 “走廊”）中较大值的10％视为福利成本（收入）的一部分。走廊以外的金额将在养老金计划非活跃参与者的平均预期剩余寿命内摊销。AOCI中确认的收益（亏损）金额预计要等到计划终止或结算时才能完全确认，这将触发加速确认。

该公司的政策是在适用法规允许的范围内为其养老金计划缴款。该公司预计不会在2024年向其美国和非美国的养老金计划缴款。

养老金补助金由养老金计划的资产支付。

鉴于公司计划终止该计划，以下内容反映了预计将向参与者一次性支付的预计福利金以及预计终止该计划时为年金合同支付的金额的时间和金额。 预计将从养老金计划的资产中支付的未来养老金福利金是：

			美国计划						非美国计划
2024			$	13,241					$	237
2025			—						244
2026			—						252
2027			—						263
2028			—						262
2029-2033			—						1,235
			$	13,241					$	2,493

从历史上看，公司采用总投资回报率方法，将股票和固定收益投资相结合，在谨慎的风险水平下最大化计划资产的长期回报。鉴于计划终止程序、市场波动和计划的资金状况，该计划于2022年将其资产的很大一部分转移到风险较低的投资中，以转向负债驱动的投资策略，即资产主要是固定收益投资。在该策略下选择的固定收益投资虽然不完全相同，但旨在与在确定用于计算公司养老金负债的贴现率时选择的投资相似。

对于非美国人计划，固定收益计划资产的预期长期回报率反映了公司对为提供预计福利义务中包含的福利而投资的资金的长期回报率的预期。在确定计划资产的预期长期回报率假设时，公司考虑了一段时间内的历史回报率，该回报率与这些计划基础债务的长期性质以及前瞻性回报率一致。历史和前瞻性回报率用于确定公司的估计回报率假设，该假设基于投资每种资产类别的等效基准市场指数所获得或预期获得的回报率。

美国养老金计划的预期回报基于计算出的美国养老金计划资产的市场相关价值。根据这种方法，与公司预期回报不同的实际回报产生的资产收益和损失将在三年内按比例计入与市场相关的资产价值。非美国养老金计划的预期回报基于非美国养老金计划资产的公允市场价值。

养老金计划维持的投资政策除其他外包括建立投资组合资产配置方法，为个别资产类别设定百分比分配区间。投资政策规定，当余额超过或低于适当的分配范围时，投资将在资产类别之间进行重新分配。

F-32

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（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

以下是截至12月31日美国养老金计划资产的实际分配百分比和目标分配百分比：

			2023 实际的 分配						2022 实际的 分配						目标分配 范围
固定收益证券			96.2		%				95.9		%				95.0% - 100.0%
货币市场			3.8		%				4.1		%				0.0% - 5.0%

以下是截至12月31日非美国养老金计划资产的实际分配百分比和目标分配百分比：

			2023 实际的 分配						2022 实际的 分配						目标分配 范围
加拿大股票证券			31.4		%				40.0		%				25.0% - 35.0%
非加拿大股票证券			31.2		%				40.6		%				25.0% - 35.0%
固定收益证券			37.4		%				19.4		%				30.0% - 50.0%
货币市场			—		%				—		%				0.0% - 5.0%

公司美国养老金计划资产中每个主要类别的公允价值是使用活跃市场中相同资产的报价或公允价值层次结构中的第一级估值的。公司非美国养老金计划资产的每个主要类别的公允价值是使用直接或间接的可观察到的投入进行估值的，而不是活跃市场上相同资产的报价。 以下是截至12月31日的数值：

			美国计划												非美国计划
			2023						2022						2023						2022
美国股票证券			$	—					$	—					$	1,193					$	1,060
非美国股票证券			—						—						1,720						2,488
固定收益证券			24,202						25,213						1,741						853
货币市场			954						1,081						—						—
总计			$	25,156					$	26,294					$	4,654					$	4,401

固定缴款计划

HBB为几乎所有美国员工维持固定缴款（401（k））计划，为美国以外的员工提供类似的计划。该公司的美国计划根据计划条款为雇主提供安全港缴款，两个固定缴款退休计划都规定单独缴纳雇主缴款。这些计划允许额外的利润分享缴款，每年确定，其公式包括（1）实际营业利润业绩与目标营业利润业绩相比的影响，以及（2）参与者的年龄和/或薪酬。这些计划的总成本，包括公司缴款，为美元5.02023 年为百万，美元5.22022 年有百万美元还有美元5.02021 年达到 100 万个。

F-33

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合并财务报表附注

汉密尔顿海滩品牌控股公司

（以千为单位的表格金额，每股和百分比数据除外）

注意 13- 按地理区域划分的数据

根据客户和资产所在地，收入以及与美国境外业务相关的财产、厂房和设备如下所示：

			美国						其他						合并
2023
来自非关联客户的收入			$	493,711					$	131,914					$	625,625
财产、厂房和设备，净额			$	23,068					$	4,333					$	27,401
2022
来自非关联客户的收入			$	504,449					$	136,500					$	640,949
财产、厂房和设备，净额			$	24,207					$	3,623					$	27,830
2021
来自非关联客户的收入			$	524,093					$	134,301					$	658,394
财产、厂房和设备，净额			$	26,604					$	3,881					$	30,485

美国以外没有任何一个国家占HBB来自非关联客户的收入的10％或以上。美国以外只有一个国家包括 10净额占HBB财产、厂房和设备的百分比或以上。

注意 14- 后续事件

2024 年 2 月 2 日，公司收购了医疗技术公司兼公司战略合作伙伴 HealthBeacon PLC（“HealthBeacon”） 6.9百万欧元（大约 $7.5百万）。结果，根据与HealthBeacon的融资协议发放的担保贷款被取消了。截至2023年12月31日，包括应计利息在内的未偿贷款余额为 1.5百万欧元 ($)1.6百万），并包含在预付费用和其他流动资产中。公司的贷款资金包含在合并现金流量表中用于投资活动的现金中。

F-34

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附表二——估值和合格账户

汉密尔顿海滩品牌控股公司

截至2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度

												补充
描述						期初余额						已充电至 成本和 开支						已充电至 其他账户 — 描述						扣除额 — 描述												余额为 的结束 周期 (B)
（以千计）
2023
从资产账户中扣除的准备金：
可疑账款备抵金						$	957					$	79					$	—					$	—					(A)						$	1,036
递延所得税估值补贴						$	2,153					$	6					—						$	(621)					(C)						$	2,780
2022
从资产账户中扣除的准备金：
可疑账款备抵金						$	1,036					$	(79)					$	—					$	—					(A)						$	957
递延所得税估值补贴						$	2,095					$	568					$	—					$	510					(C)						$	2,153
2021
从资产账户中扣除的准备金：
可疑账款备抵金						$	1,144					$	(179)					$	—					$	(71)					(A)						$	1,036
递延所得税估值补贴						$	2,102					$	170					$	—					$	177					(C)						$	2,095

(A)扣除追回款和外汇汇率调整后的注销。

(B)不要求列报的余额和非实质性的余额均被省略。

(C)外汇汇率调整和外国实体损失的利用。

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