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细分市场0001478242IQV:技术和分析解决方案会员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-03-310001478242IQV:技术和分析解决方案会员US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-03-310001478242US-GAAP:运营部门成员IQV:研发解决方案会员2023-01-012023-03-310001478242US-GAAP:运营部门成员IQV:研发解决方案会员2022-01-012022-03-310001478242US-GAAP:运营部门成员IQV:合同销售和医疗解决方案会员2023-01-012023-03-310001478242US-GAAP:运营部门成员IQV:合同销售和医疗解决方案会员2022-01-012022-03-310001478242US-GAAP:企业非细分市场成员2023-01-012023-03-310001478242US-GAAP:企业非细分市场成员2022-01-012022-03-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________________________________________
表单 10-Q
_________________________________________________________
(Mark One) | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年3月31日
要么 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内.
委员会档案编号:001-35907
_________________________________________________________
IQVIA 控股公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
_________________________________________________________ | | | | | | | | |
特拉华 | | 27-1341991 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 识别码) |
埃利斯路 2400 号, 达勒姆, 北卡罗来纳27703
(主要行政办公室地址和邮政编码)
(919) 998-2000
(注册人的电话号码,包括区号)
_________________________________________________________
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 x没有¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 x没有¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | x | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐没有x
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | | IQV | | 纽约证券交易所 |
注明截至最迟可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量。
| | | | | | | | | | | | | | |
班级 | | 已发行股票数量 |
普通股面值0.01美元 | | 185,549,128 | 已发行股份 | 截至 2023 年 4 月 21 日 |
IQVIA 控股公司
表格 10-Q
目录 | | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分—财务信息 | 3 |
| | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
| | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并收益表 | 3 |
| | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明综合收益表 | 4 |
| | |
| 截至2023年3月31日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 5 |
| | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并现金流量表 | 6 |
| | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并股东权益表 | 7 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 21 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 30 |
| | |
| | |
第二部分——其他信息 | 31 |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 31 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 31 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 31 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 33 |
| | |
签名 | 34 |
第一部分—财务信息
第 1 项。财务报表
IQVIA 控股公司和子公司
简明合并收益表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
(以百万计,每股数据除外) | | 2023 | | 2022 | | | | |
收入 | | $ | 3,652 | | | $ | 3,568 | | | | | |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | 2,398 | | | 2,323 | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | 513 | | | 488 | | | | | |
折旧和摊销 | | 253 | | | 255 | | | | | |
重组成本 | | 17 | | | 7 | | | | | |
运营收入 | | 471 | | | 495 | | | | | |
利息收入 | | (6) | | | (1) | | | | | |
利息支出 | | 141 | | | 86 | | | | | |
其他(收入)支出,净额 | | (26) | | | 10 | | | | | |
未合并关联公司的所得税前收入和亏损权益 | | 362 | | | 400 | | | | | |
所得税支出 | | 71 | | | 71 | | | | | |
未合并关联公司的亏损扣除权益前的收益 | | 291 | | | 329 | | | | | |
未合并关联公司的权益亏损 | | (2) | | | (4) | | | | | |
净收入 | | $ | 289 | | | $ | 325 | | | | | |
归属于普通股股东的每股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.56 | | | $ | 1.71 | | | | | |
稀释 | | $ | 1.53 | | | $ | 1.68 | | | | | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | | |
基本 | | 185.8 | | | 190.0 | | | | | |
稀释 | | 188.6 | | | 193.4 | | | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
综合收益的简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | | | |
净收入 | | $ | 289 | | | $ | 325 | | | | | |
综合收益调整: | | | | | | | | |
扣除所得税支出的衍生工具未实现收益3, $9 | | 10 | | | 30 | | | | | |
固定福利计划调整,扣除所得税支出 $—, $— | | 1 | | | (2) | | | | | |
外币折算,扣除所得税(福利)费用(美元)29), $27 | | 10 | | | (40) | | | | | |
重新分类调整: | | | | | | | | |
净收益中包含的衍生工具的重新分类,扣除所得税(支出)收益后的净收入(美元)8), $— | | (25) | | | (1) | | | | | |
综合收入 | | $ | 285 | | | $ | 312 | | | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
简明的合并资产负债表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计,每股数据除外) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,494 | | | $ | 1,216 | |
贸易应收账款和未开票服务,净额 | | 3,063 | | | 2,917 | |
预付费用 | | 165 | | | 151 | |
应收所得税 | | 42 | | | 43 | |
债务、股权和其他证券的投资 | | 104 | | | 93 | |
其他流动资产和应收账款 | | 460 | | | 561 | |
流动资产总额 | | 5,328 | | | 4,981 | |
财产和设备,净额 | | 520 | | | 532 | |
经营租赁使用权资产 | | 325 | | | 331 | |
债务、股权和其他证券的投资 | | 102 | | | 68 | |
对未合并关联公司的投资 | | 99 | | | 94 | |
善意 | | 14,015 | | | 13,921 | |
其他可识别的无形资产,净额 | | 4,757 | | | 4,820 | |
递延所得税 | | 125 | | | 118 | |
存款和其他资产,净额 | | 468 | | | 472 | |
总资产 | | $ | 25,739 | | | $ | 25,337 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付账款和应计费用 | | $ | 3,143 | | | $ | 3,316 | |
非劳动收入 | | 1,827 | | | 1,797 | |
应缴所得税 | | 187 | | | 161 | |
长期债务的当前部分 | | 1,343 | | | 152 | |
其他流动负债 | | 157 | | | 152 | |
流动负债总额 | | 6,657 | | | 5,578 | |
长期债务,减去流动部分 | | 11,833 | | | 12,595 | |
递延所得税 | | 421 | | | 464 | |
经营租赁负债 | | 255 | | | 264 | |
其他负债 | | 641 | | | 671 | |
负债总额 | | 19,807 | | | 19,572 | |
承付款和或有开支(注8) | | | | |
股东权益: | | | | |
普通股和额外的实收资本, 400.0截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日授权的股份,美元0.01面值, 256.9已发行的股票和 185.5截至 2023 年 3 月 31 日的已发行股份; 256.4已发行的股票和 185.7截至2022年12月31日的已发行股份 | | 10,909 | | | 10,898 | |
留存收益 | | 3,623 | | | 3,334 | |
库存股,按成本计算, 71.4和 70.7分别截至2023年3月31日和2022年12月31日的股票 | | (7,869) | | | (7,740) | |
累计其他综合亏损 | | (731) | | | (727) | |
股东权益总额 | | 5,932 | | | 5,765 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 25,739 | | | $ | 25,337 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
简明的合并现金流量表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 |
经营活动: | | | | |
净收入 | | $ | 289 | | | $ | 325 | |
为将净收入与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整: | | | | |
折旧和摊销 | | 253 | | | 255 | |
债务发行成本和折扣的摊销 | | 4 | | | 4 | |
基于股票的薪酬 | | 75 | | | 30 | |
未合并关联公司的亏损 | | 2 | | | 4 | |
投资(收益)亏损,净额 | | (4) | | | 11 | |
受益于递延所得税 | | (27) | | | (10) | |
运营资产和负债的变化: | | | | |
应收账款、未开票服务和未赚取收入的变化 | | (107) | | | 54 | |
其他经营资产和负债的变化 | | (68) | | | (165) | |
经营活动提供的净现金 | | 417 | | | 508 | |
投资活动: | | | | |
购置财产、设备和软件 | | (164) | | | (177) | |
收购业务,扣除获得的现金 | | (18) | | | (430) | |
购买有价证券,净额 | | (4) | | | (3) | |
对未合并关联公司的投资,扣除收到的款项 | | (7) | | | (6) | |
投资债务和股权证券 | | (36) | | | — | |
其他 | | 7 | | | 3 | |
用于投资活动的净现金 | | (222) | | | (613) | |
筹资活动: | | | | |
| | | | |
| | | | |
偿还融资租赁的债务和本金 | | (39) | | | (24) | |
循环信贷额度的收益 | | 475 | | | 950 | |
偿还循环信贷额度 | | (100) | | | (300) | |
与员工股票期权计划相关的付款 | | (58) | | | (67) | |
回购普通股 | | (129) | | | (403) | |
| | | | |
或有对价和延期收购价格付款 | | (62) | | | (12) | |
融资活动提供的净现金 | | 87 | | | 144 | |
外币汇率变动对现金的影响 | | (4) | | | (18) | |
现金和现金等价物的增加 | | 278 | | | 21 | |
期初的现金和现金等价物 | | 1,216 | | | 1,366 | |
期末的现金和现金等价物 | | $ | 1,494 | | | $ | 1,387 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
简明的股东权益合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 常见 股票 股份 | | 财政部 股票 股份 | | 常见 股票 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 财政部 股票 | | 累积的 其他 全面 (亏损)收入 | | | | 总计 |
余额,2022 年 12 月 31 日 | | 256.4 | | | (70.7) | | | $ | 3 | | | $ | 10,895 | | | $ | 3,334 | | | $ | (7,740) | | | $ | (727) | | | | | $ | 5,765 | |
普通股的发行 | | 0.5 | | | — | | | — | | | (58) | | | — | | | — | | | — | | | | | (58) | |
回购普通股 | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | — | | | (129) | | | — | | | | | (129) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | | | 69 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 289 | | | — | | | — | | | | | 289 | |
扣除税款的衍生工具未实现收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | | | 10 | |
固定福利计划调整,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | 1 | |
外币折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | | | 10 | |
扣除税款的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25) | | | | | (25) | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | | 256.9 | | | (71.4) | | | $ | 3 | | | $ | 10,906 | | | $ | 3,623 | | | $ | (7,869) | | | $ | (731) | | | | | $ | 5,932 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 常见 股票 股份 | | 财政部 股票 股份 | | 常见 股票 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 财政部 股票 | | 累积的 其他 全面 (亏损)收入 | | | | 总计 |
余额,2021 年 12 月 31 日 | | 255.8 | | | (65.2) | | | $ | 3 | | | $ | 10,774 | | | $ | 2,243 | | | $ | (6,572) | | | $ | (406) | | | | | $ | 6,042 | |
普通股的发行 | | 0.4 | | | — | | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | — | | | | | (67) | |
回购普通股 | | — | | | (1.7) | | | — | | | — | | | — | | | (403) | | | — | | | | | (403) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | | | 35 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 325 | | | — | | | — | | | | | 325 | |
扣除税款的衍生工具未实现收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30 | | | | | 30 | |
固定福利计划调整,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | | | (2) | |
外币折算,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (40) | | | | | (40) | |
扣除税款的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | | | (1) | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | | 256.2 | | | (66.9) | | | $ | 3 | | | $ | 10,742 | | | $ | 2,568 | | | $ | (6,975) | | | $ | (419) | | | | | $ | 5,919 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
IQVIA 控股公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 重要会计政策摘要
该公司
IQVIA Holdings Inc.(及其子公司,“公司” 或 “IQVIA”)是全球领先的生命科学行业高级分析、技术解决方案和临床研究服务提供商。大约有 87,000员工,公司开展业务的时间超过 100国家。
未经审计的中期财务信息
随附的公司未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)编制的。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为,为公允列报公司财务状况和经营业绩而认为必要的所有调整(包括正常的经常性调整)均已包括在内。所列期间的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的财年的预期业绩。因此,本10-Q表季度报告中包含的信息应与公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表一起阅读。截至2022年12月31日的资产负债表来自公司经审计的合并财务报表,但不包括公认会计原则要求的所有披露。
最近发布的会计准则
通过的会计声明
2022年9月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了新的会计指南,即2022-04会计准则更新(“ASU”),负债-供应商融资计划, 以提高供应商融资计划的透明度.本亚利桑那州立大学的修正案旨在满足投资者和其他财务报表用户的请求,要求他们提供有关买方使用供应商融资计划的更多信息,以了解这些计划对实体营运资金、流动性和现金流的影响。公司采用了自2023年1月1日起生效的新会计指南。这项新的会计指南的通过并未对公司在合并财务报表中的披露产生重大影响。
2. 按地域、信用风险集中度和剩余履约义务划分的收入
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中按地理区域和可申报分部划分的收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
(单位:百万) | | 技术和 分析解决方案 | | 研究和 开发解决方案 | | 合同销售和 医疗解决方案 | | 总计 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 735 | | | $ | 986 | | | $ | 80 | | | $ | 1,801 | |
欧洲和非洲 | | 556 | | | 491 | | | 47 | | | 1,094 | |
亚太地区 | | 153 | | | 549 | | | 55 | | | 757 | |
总收入 | | $ | 1,444 | | | $ | 2,026 | | | $ | 182 | | | $ | 3,652 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 |
(单位:百万) | | 技术和 分析解决方案 | | 研究和 开发解决方案 | | 合同销售和 医疗解决方案 | | 总计 |
收入: | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 681 | | | $ | 946 | | | $ | 91 | | | $ | 1,718 | |
欧洲和非洲 | | 596 | | | 507 | | | 46 | | | 1,149 | |
亚太地区 | | 162 | | | 481 | | | 58 | | | 701 | |
总收入 | | $ | 1,439 | | | $ | 1,934 | | | $ | 195 | | | $ | 3,568 | |
没有在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三个月中,个人客户占合并收入的10%或以上。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至 2023 年 3 月 31 日,大约 $31.4预计未来将从剩余的履约义务中确认数十亿美元的收入。该公司预计将确认收入约为 30未来剩余履约义务的百分比 十二个月,未来五年将达到约80%,余额随后予以确认。公司剩余的业绩义务中,预计将在未来十二个月后确认收入,其中大部分是公司研发解决方案部门临床研究的服务合同。分配给剩余履约义务的客户合同交易价格与积压合同的不同之处在于,它不包括完全未履行的合同,根据这些合同,客户有权单方面取消安排.
3. 贸易应收账款、未开票服务和未赚取收入
贸易应收账款和未开票服务包括以下内容: | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
贸易应收账款 | | $ | 1,351 | | | $ | 1,329 | |
未计费的服务 | | 1,745 | | | 1,624 | |
贸易应收账款和未开票服务 | | 3,096 | | | 2,953 | |
可疑账款备抵金 | | (33) | | | (36) | |
贸易应收账款和未开票服务,净额 | | $ | 3,063 | | | $ | 2,917 | |
未计费的服务和未赚取的收入如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | 改变 |
未计费的服务 | | $ | 1,745 | | | $ | 1,624 | | | $ | 121 | |
非劳动收入 | | (1,827) | | | (1,797) | | | (30) | |
净余额 | | $ | (82) | | | $ | (173) | | | $ | 91 | |
未计费的服务,包括大约 66% 和 61未开票应收账款的百分比以及 34% 和 39截至2023年3月31日和2022年12月31日,合约资产的百分比分别增长了美元121与 2022 年 12 月 31 日相比为百万元。合同资产是未计费的服务,其发票是根据与临床研究服务合同相关的某些里程碑的时间开具的,而未开票的应收账款则应在时间流逝时计费。未赚取的收入增加了美元30同期增加百万美元912023年3月31日至2022年12月31日期间,未计费服务和未赚取收入的净余额为百万美元。净余额的变化是由根据会计准则编纂 (“ASC”) 606确认收入的时间差异所驱动的, 与客户签订合同的收入,主要与公司的研发解决方案合同(基于所产生成本的百分比)与开具发票的时间有关,后者基于某些里程碑。
截至年初,大部分未赚收入余额预计将在截至2023年12月31日的年度中计入收入。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司贸易应收账款中确认的坏账支出并不重要。
应收账款保理安排
公司订有应收账款保理协议,可以根据自动安排出售某些符合条件的无抵押贸易应收账款,也可以选择在没有追索权的情况下将其出售给无关的第三方金融机构以换取现金。在截至2023年3月31日的三个月中,通过公司最常使用的应收账款保理安排,公司计提了约美元181以无追索权为基础的数百万笔贸易应收账款,收到的款项约为 $174来自销售的百万现金收益。与这些交易相关的费用并不重要。公司还有其他应收账款安排,与之相关的活动并不重要。
4. 善意
以下是截至2023年3月31日的三个月中按应申报分部划分的商誉摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 技术和分析解决方案 | | 研究与开发解决方案 | | 合同销售和医疗解决方案 | | 合并 |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 11,520 | | | $ | 2,247 | | | $ | 154 | | | $ | 13,921 | |
业务合并 | | 18 | | | — | | | — | | | 18 | |
外币波动和其他因素的影响 | | 73 | | | 4 | | | (1) | | | 76 | |
截至2023年3月31日的余额 | | $ | 11,611 | | | $ | 2,251 | | | $ | 153 | | | $ | 14,015 | |
5. 衍生品
下表汇总了公司衍生工具的公允价值及其记录在随附的简明合并资产负债表上的细列项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 资产负债表分类 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 资产 | | 负债 | | 名义上的 | | 资产 | | 负债 | | 名义上的 |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | 其他流动资产、其他资产和其他流动负债 | | $ | 26 | | | $ | 7 | | | $ | 1,800 | | | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | 1,800 | |
外汇远期合约 | | 其他流动资产和其他流动负债 | | 3 | | | — | | | 133 | | | 2 | | | 2 | | | 122 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
衍生品总数 | | | | $ | 29 | | | $ | 7 | | | | | $ | 44 | | | $ | 2 | | | |
下表汇总了公司现金流对冲工具对其他综合收益的税前影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | | | |
利率互换 | | $ | (23) | | | $ | 40 | | | | | |
外汇远期合约 | | 3 | | | (2) | | | | | |
总计 | | $ | (20) | | | $ | 38 | | | | | |
该公司预计 $35截至2023年3月31日,累计其他综合(亏损)收益(“AOCI”)中包含的与其外汇合约和利率衍生品相关的数百万笔税前未实现收益将在未来十二个月内重新归类为收益。截至2023年3月31日,公司指定用于对冲其对某些外国子公司的净投资的外币计价债务余额(扣除原始发行折扣)总额为欧元5,207百万 ($)5,664百万)。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,AOCI累计折算调整部分中包含的与净投资对冲相关的外汇(亏损)收益金额为美元(89) 百万和美元119分别是百万。
6. 公允价值测量
公司按公允价值记录某些资产和负债。公允价值的定义是,在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,在资产或负债的主要或最有利的市场上出售资产或负债时为转移负债而支付的价格。下文描述了对用于衡量公允价值的投入进行优先排序的三级公允价值层次结构。这种层次结构要求实体最大限度地使用可观察的输入,并最大限度地减少不可观察输入的使用。用于衡量公允价值的三个投入水平如下:
•级别 1 — 活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第 2 级 — 第 1 级中包含的报价以外的可观察输入,例如活跃市场中类似资产和负债的报价;非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价;或其他可观察到或可观测的市场数据可以证实的输入。
•第 3 级 — 几乎没有或根本没有市场活动支持的不可观察的输入。这包括某些定价模型、折扣现金流方法和使用大量不可观察投入的类似技术。
由于其短期性质,现金、现金等价物、应收账款和应付账款的账面价值近似于截至2023年3月31日和2022年12月31日的公允价值。截至2023年3月31日和2022年12月31日,总债务的公允价值为美元12,793百万和美元12,281根据这些金融工具的二级衡量标准,分别为百万元。
定期公允价值测量
下表汇总了截至2023年3月31日按公允价值定期计量和报告的公司金融资产和负债的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
有价证券 | | $ | 131 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 131 | |
衍生品 | | — | | | 29 | | | — | | | 29 | |
总计 | | $ | 131 | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 160 | |
负债: | | | | | | | | |
衍生品 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
或有考虑 | | — | | | — | | | 110 | | | 110 | |
总计 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 110 | | | $ | 117 | |
下表汇总了截至2022年12月31日按公允价值定期计量和报告的公司金融资产和负债的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
有价证券 | | $ | 122 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 122 | |
衍生品 | | — | | | 44 | | | — | | | 44 | |
总计 | | $ | 122 | | | $ | 44 | | | $ | — | | | $ | 166 | |
负债: | | | | | | | | |
衍生品 | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
或有考虑 | | — | | | — | | | 173 | | | 173 | |
总计 | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 173 | | | $ | 175 | |
以下是用于确定公允价值的估值技术的摘要:
有价证券 — 公司使用所持证券的报价市值对交易证券和可供出售证券进行估值。
衍生品 — 衍生品包括外汇合约和利率互换。外汇合约的公允价值基于现货和远期汇率的可观察市场输入或使用其他可观察的输入。利率互换的公允价值是公司为终止此类协议将获得或支付的估计金额,其中考虑了市场利率和剩余的到期时间,或者使用具有中间市场定价的市场投入作为买卖价差的实际权宜之计。
或有考虑— 公司对与业务合并相关的或有对价进行估值,对潜在付款情景进行加权概率计算,折扣利率反映了与预期的未来现金流相关的风险。用于估算或有对价公允价值的假设包括各种财务指标(收入绩效目标和经营预测)和实现特定目标的可能性。根据对实现特定目标概率的评估,截至2023年3月31日,公司已累积了大约 76可能应付的最大或有对价款额的百分比。
下表汇总了截至2023年3月31日的三个月中定期计量的三级金融资产和负债的变化:
| | | | | | | | |
(单位:百万) | | 或有对价 |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 173 | |
业务合并 | | 3 | |
已支付或有对价 | | (61) | |
收益和外币折算调整中包含重估 | | (5) | |
截至2023年3月31日的余额 | | $ | 110 | |
或有对价的当期部分包含在应计费用中,长期部分包含在随附的简明合并资产负债表中的其他负债中。 或有对价的重估在其他(收益)支出中确认,扣除随附的简明合并损益表后。不可观察的重大投入的变化可能导致或有对价的公允价值衡量提高或降低。
非经常性公允价值测量
截至2023年3月31日,资产负债表上未按经常性计量为公允价值的资产总额为美元18,946百万并被确定为 3 级。这些资产由债务投资和美元的成本和权益法投资组成174百万,商誉为美元14,015百万美元和其他可识别的无形资产,扣除美元4,757百万。
7. 信贷安排
以下是公司截至2023年3月31日的循环信贷额度的摘要: | | | | | | | | |
设施 | | 利率 |
$1,500百万(循环信贷额度) | | 借入的相关货币的伦敦银行同业拆借利率外加保证金 1.25截至 2023 年 3 月 31 日的百分比 |
$110百万(应收账款融资额度) | | 伦敦银行同业拆借利率市场指数利率 (4.86%(截至 2023 年 3 月 31 日)+ 0.90% |
| | |
下表汇总了公司在指定日期的债务: | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万美元计) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
2026 年到期的循环信贷额度: | | | | |
以美元计价的借款——按平均浮动利率计算的美元伦敦银行同业拆借利率为 6.08% | | $ | 800 | | | $ | 425 | |
高级担保信贷额度: | | | | |
2026年到期的A期贷款——美元伦敦银行同业拆借利率,平均浮动利率为 6.09% | | 1,324 | | | 1,343 | |
2026年到期的A期贷款—欧洲银行同业拆借利率,平均浮动利率为 4.27% | | 315 | | | 314 | |
2027年到期的A期贷款——美元SOFR,平均浮动利率为 6.16% | | 1,203 | | | 1,219 | |
2024年到期的B期贷款—欧洲银行同业拆借利率,平均浮动利率为 5.02% | | 1,191 | | | 1,172 | |
2025年到期的B定期贷款——美元伦敦银行同业拆借利率,平均浮动利率为 6.59% | | 670 | | | 670 | |
2025年到期的B定期贷款——美元伦敦银行同业拆借利率,平均浮动利率为 6.59% | | 861 | | | 860 | |
2025年到期的B期贷款—欧洲银行同业拆借利率,平均浮动利率为 5.02% | | 568 | | | 559 | |
5.02027 年到期的优先票据百分比——以美元计价 | | 1,100 | | | 1,100 | |
5.02026年到期的优先票据百分比——以美元计价 | | 1,050 | | | 1,050 | |
2.8752025年到期的优先票据百分比——以欧元计价 | | 457 | | | 450 | |
2.252028 年到期的优先票据百分比——以欧元计价 | | 783 | | | 771 | |
2.8752028 年到期的优先票据百分比——以欧元计价 | | 773 | | | 761 | |
1.7502026 年到期的优先票据百分比——以欧元计价 | | 598 | | | 589 | |
2.2502029 年到期优先票据百分比——以欧元计价 | | 979 | | | 964 | |
2024 年到期的应收账款融资机制——美元伦敦银行同业拆借利率,平均浮动利率为 5.74%: | | | | |
循环贷款承诺 | | 110 | | | 110 | |
定期贷款 | | 440 | | | 440 | |
债务本金 | | 13,222 | | | 12,797 | |
减去:未摊销的折扣和债务发行成本 | | (46) | | | (50) | |
减去:当前部分 | | (1,343) | | | (152) | |
长期债务 | | $ | 11,833 | | | $ | 12,595 | |
截至2023年3月31日,长期债务的合同到期日如下: | | | | | | | | |
(单位:百万) | | |
2023 年的剩余时间 | | $ | 114 | |
2024 | | 1,893 | |
2025 | | 2,708 | |
2026 | | 3,903 | |
2027 | | 2,069 | |
此后 | | 2,535 | |
| | $ | 13,222 | |
高级担保信贷设施
截至2023年3月31日,公司的第五次修订和重述信贷协议通过多项高级担保信贷额度提供融资,金额不超过美元7,632百万,其中包含 $6,932百万本金的未偿债务(详见上表),以及美元695美元上有百万的可用借贷能力1,500百万循环信贷额度和备用信用证。循环信贷额度由美元组成675百万个老年人担保循环贷款以美元计算,每美元600百万个以美元、欧元、瑞士法郎和其他外币为单位的优先担保循环贷款,以及一美元225百万个老年人担保循环贷款以美元和日元提供。
2023年4月17日,公司将其优先担保循环信贷额度的容量增加了美元500百万美元,使循环信贷额度的总容量达到美元2,000百万。同时,该公司还修改了美元循环信贷额度和美元A期贷款的基准利率,从美元伦敦银行同业拆借利率改为美元SOFR,外加10个基点的信用利差调整。
限制性契约
公司的债务协议规定了类似工具的某些惯例和违约事件,包括不超过优先担保信贷额度协议中定义的合并优先担保净负债占合并息税折旧摊销前利润的规定比率的承诺,以及维持规定的最低利息覆盖率的承诺。如果在公司或公司子公司的任何融资安排下发生违约事件,则此类融资安排下的债权人将有权采取各种行动,包括加速偿还此类安排下的到期款项,对于循环信贷额度和定期贷款下的贷款人,则允许有担保债权人采取的其他行动。该公司的长期债务安排包含其他通常和惯常的限制性契约,除其他外,这些契约限制了公司申报股息的能力。截至2023年3月31日,公司在所有重大方面都遵守了公司融资安排下的财务契约.
8. 突发事件
公司及其子公司参与正常业务过程中出现的法律和税务诉讼、索赔和诉讼。管理层根据现有的最新信息,定期评估公司与这些事项相关的负债和意外开支。对于管理层目前认为公司可能蒙受损失并且可以合理估计可能的损失或损失范围的事项,公司根据对此类损失的最佳估计,在合并财务报表中记录了应计额。在其他情况下,由于与可能的结果或损失金额或范围相关的不确定性,管理层无法对负债(如果有)做出合理的估计。
但是,即使在公司记录了估计负债的许多情况下,公司也无法确定地预测此事的最终结果,也无法确定此事的解决是否会对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。随着更多信息的出现,公司会相应地调整其对此类负债的评估和估计。
公司经常与包括其客户和供应商在内的第三方签订协议,所有这些都是在正常业务过程中进行的。在这些协议中,公司有时同意赔偿另一方因潜在的知识产权侵权和其他索赔而遭受的任何损失,并使另一方免受损害。由于风险敞口被认为是微乎其微的,因此公司通常不累积与这些事项有关的负债。
根据对现有最新信息的审查,管理层预计未决的法律和税务诉讼、索赔和诉讼的单独或总体影响不会对公司的经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。但是,在针对公司的任何索赔或诉讼中,一项或多项不利结果可能会在解决该索赔或诉讼期间产生重大不利影响。以下是涉及公司的某些法律事务的摘要。
2014 年 2 月 13 日,一群大约 1,200医生和 900私人向首尔中央地方法院对韩国IMS提起民事诉讼, 二其他被告,韩国制药协会(“KPA”)和韩国药品信息中心(“KPIC”)。民事诉讼指控KPA和KPIC未经必要同意,通过安装在韩国药房计算机系统上的软件系统收集了他们的个人信息,这些个人信息被转移到韩国IMS Korea并出售给制药公司。2017年9月11日,地方法院发布了最终裁决,认为被告自2014年6月以来使用的加密足以满足《韩国个人信息隐私法》(“PIPA”)的要求,PIPA允许出于市场研究目的共享未识别信息。地方法院还认定,早期版本的加密不足以满足PIPA的要求,但没有泄露或重新识别任何个人数据。地区法院没有判给原告任何损害赔偿。大约 280医生和 200私人对地区法院的裁决提出上诉。2019年5月3日,上诉法院发布了最终裁决,得出结论,KPIC为市场研究目的向IMS Korea传输的所有未识别信息均违反了PIPA,但没有判给原告任何损害赔偿(确认了地方法院对后一点的裁决)。大约 2019 年 5 月 24 日 247原告就上诉法院的裁决向最高法院提出上诉。该公司认为该上诉没有法律依据,并正在大力捍卫自己的立场。
2015年7月23日,韩国首尔中央地方检察官办公室发布了对他们的起诉书 24个人和公司指控不当处理敏感健康信息,违反了韩国的《个人信息保护法》等。韩国IMS和 二其雇员属于被起诉的个人和组织。尽管没有断言韩国IMS Korea在其任何产品中都使用了患者识别的健康信息,但检察官声称,韩国IMS Korea的某些数据提供商在将敏感的患者信息转换为非身份数据时本应获得患者的同意,而且韩国IMS Korea没有采取足够的预防措施来降低重新识别的风险。2020年2月14日,首尔中央地方法院宣布IMS Korea及其无罪 二雇员被指控不当处理敏感健康信息,检察官办公室提出了上诉。2021年12月23日,上诉法院维持了首尔中央地方法院的判决。检察官办公室已向最高法院提出上诉。该公司打算在上诉中大力捍卫其立场。
2017年1月10日,昆泰IMS Health Incorporated和IMS软件服务有限公司(统称 “IQVIA双方”)在美国新泽西特区地方法院对Veeva Systems, Inc.(“Veeva”)提起诉讼,指控Veeva非法使用IQVIA缔约方的知识产权来改善Veeva数据产品,推广和营销Veeva数据产品以及改善Veeva技术产品。IQVIA各方寻求禁令救济,任命监督员,给予补偿性和惩罚性赔偿,并报销所有诉讼费用,包括合理的律师费和费用。2017年3月13日,Veeva提出反诉,指控反竞争商业行为违反了《谢尔曼法案》和州法律。Veeva要求赔偿金额超过美元200百万,并正在寻求惩罚性赔偿和诉讼费用,包括律师费。我们认为这些反诉毫无根据,驳回了Veeva提出的所有反诉,并打算大力捍卫IQVIA各方的立场,继续对Veeva提出索赔。自首次提交申请以来,双方相互提起了更多诉讼,主要涉及将IQVIA数据与其他各种Veeva产品一起使用。双方正在参与与这些诉讼有关的发现过程。
2021年5月7日,法院发布了一项命令和意见(以下简称 “命令”),其中发现了重要证据,表明Veeva(1)盗用了IQVIA数据并非法使用这些数据来改善Veeva的数据供应,(2)通过删除其盗窃IQVIA商业秘密的重要证据进行掩盖,以及(3)不当隐瞒某些证据,以助长针对IQVIA的犯罪和/或欺诈。法院对Veeva实施了五项制裁,包括下令向陪审团分别发出三项不利推断指示,并允许IQVIA向陪审团提供有关Veeva销毁工作的证据。Veeva目前正在对该命令提出上诉。
9. 股东权益
优先股
公司有权发行 1.0百万股优先股,美元0.01每股面值。 没有截至2023年3月31日或2022年12月31日已发行或流通的优先股。
股权回购计划
截至2023年3月31日,公司股权回购计划(“回购计划”)下的股票回购授权总额为美元9,725百万。回购计划不要求公司回购任何特定数量的普通股,并且可以随时修改、延期、暂停或终止该计划。在截至2023年3月31日的三个月中,公司回购了 0.7以美元收购其百万股普通股129根据回购计划,百万美元。截至2023年3月31日,公司仍有回购最高额度的授权1,226根据回购计划,其数百万股普通股。此外,公司不时回购普通股,并可能继续通过回购计划之外的私人或其他交易回购普通股。
10. 重组
该公司在2023年继续采取重组行动,以调整资源并减少产能过剩,以适应不断变化的市场条件和整合收购。这些行动包括整合职能活动、取消冗余职位以及根据客户需求调整资源。这些重组行动预计将持续到2024年。
重组计划记录了以下金额: | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 遣散费和 相关费用 | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 26 | | | | | |
扣除逆转后的费用 | | 17 | | | | | |
付款 | | (14) | | | | | |
| | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | | $ | 29 | | | | | |
出现逆转的原因是估计数的变化,这主要是由于工作人员的调动以及自愿离职人数高于预期。重组成本不分配给公司的应报告细分市场,因为它们不是管理层定期审查的细分市场绩效指标的一部分。该公司预计,截至2023年3月31日,大部分重组应计费用将在2023年和2024年支付。
11. 所得税
该公司的有效所得税税率为 19.6% 和 17.82023年第一季度和 2022年第一季度分别为百分比。2023年第一季度和2022年第一季度的有效所得税税率受到美元的有利影响8百万和美元13分别为百万美元,这是在结算基于股份的薪酬奖励时确认的超额税收优惠所致。
12. 累计其他综合(亏损)收益
以下是 AOCI 组件的摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 国外 货币 翻译 | | 衍生物 乐器 | | 已定义 好处 计划 | | 收入 税收 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | (825) | | | $ | 44 | | | $ | (8) | | | $ | 62 | | | $ | (727) | |
重新分类前的其他综合(亏损)收入 | | (19) | | | 13 | | | 1 | | | 26 | | | 21 | |
重新分类调整 | | — | | | (33) | | | — | | | 8 | | | (25) | |
截至2023年3月31日的余额 | | $ | (844) | | | $ | 24 | | | $ | (7) | | | $ | 96 | | | $ | (731) | |
以下是从AOCI重新分类为简明合并损益表和受影响的财务报表细列项目的金额的调整摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 受影响的财务报表 单列项目 | | 截至3月31日的三个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
衍生工具: | | | | | | | | | | |
利率互换 | | 利息支出 | | $ | 16 | | | $ | — | | | | | |
外汇远期合约 | | 收入 | | 17 | | | 1 | | | | | |
所得税前总额 | | | | 33 | | | 1 | | | | | |
所得税 | | | | 8 | | | — | | | | | |
扣除所得税后的总额 | | | | $ | 25 | | | $ | 1 | | | | | |
13. 细分市场
下表按可申报分部列出了公司的业务。公司通过以下方式进行管理 三可报告的细分市场、技术与分析解决方案、研发解决方案以及合同销售和医疗解决方案。技术与分析解决方案为公司的生命科学客户提供关键任务信息、技术解决方案和现实世界的见解和服务。研发解决方案主要为生物制药客户提供外包临床研究和临床试验相关服务。合同销售和医疗解决方案为生物制药客户和更广泛的医疗保健市场提供医疗保健提供商(包括合同销售)和患者参与服务。
某些成本未分配给我们的细分市场,而是报告为一般公司支出和未分配费用。这些成本主要包括股票薪酬和与整合活动和收购相关的费用。公司也不向其分部分配折旧、摊销或减值费用。 由于首席运营决策者不使用该衡量标准来评估公司的业绩,因此未按细分市场列报资产信息。该公司的应报告的分部信息如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | | | |
收入 | | | | | | | | |
技术和分析解决方案 | | $ | 1,444 | | | $ | 1,439 | | | | | |
研究与开发解决方案 | | 2,026 | | | 1,934 | | | | | |
合同销售和医疗解决方案 | | 182 | | | 195 | | | | | |
总收入 | | 3,652 | | | 3,568 | | | | | |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | | | | | |
技术和分析解决方案 | | 858 | | | 834 | | | | | |
研究与开发解决方案 | | 1,386 | | | 1,322 | | | | | |
合同销售和医疗解决方案 | | 154 | | | 167 | | | | | |
总收入成本,不包括折旧和摊销 | | 2,398 | | | 2,323 | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | | | | | | | |
技术和分析解决方案 | | 225 | | | 219 | | | | | |
研究与开发解决方案 | | 212 | | | 211 | | | | | |
合同销售和医疗解决方案 | | 15 | | | 16 | | | | | |
普通公司和未分配 | | 61 | | | 42 | | | | | |
销售、一般和管理费用总额 | | 513 | | | 488 | | | | | |
分部利润 | | | | | | | | |
技术和分析解决方案 | | 361 | | | 386 | | | | | |
研究与开发解决方案 | | 428 | | | 401 | | | | | |
合同销售和医疗解决方案 | | 13 | | | 12 | | | | | |
分部利润总额 | | 802 | | | 799 | | | | | |
普通公司和未分配 | | (61) | | | (42) | | | | | |
折旧和摊销 | | (253) | | | (255) | | | | | |
重组成本 | | (17) | | | (7) | | | | | |
运营收入总额 | | $ | 471 | | | $ | 495 | | | | | |
14. 每股收益
下表对基本和摊薄后的加权平均已发行股票进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
(以百万计,每股数据除外) | | 2023 | | 2022 | | | | |
分子: | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 289 | | | $ | 325 | | | | | |
分母: | | | | | | | | |
基本加权平均已发行普通股 | | 185.8 | | | 190.0 | | | | | |
摊薄股票期权和股票奖励的影响 | | 2.8 | | | 3.4 | | | | | |
摊薄后的加权平均已发行普通股 | | 188.6 | | | 193.4 | | | | | |
归属于普通股股东的每股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.56 | | | $ | 1.71 | | | | | |
稀释 | | $ | 1.53 | | | $ | 1.68 | | | | | |
当公司普通股相应时期的平均市值超过行使收益时,根据财政法,股票奖励将产生稀释作用。绩效奖励包含在摊薄后的每股收益中,具体取决于在报告期末是否实现了业绩目标。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,未计入摊薄后每股收益的计算中未包括的未偿还股票奖励的加权平均数,因为这些奖励受报告期末未满足的业绩条件的约束,或者将此类股票奖励纳入计算将产生反稀释影响 1.0和 0.3分别是百万。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性信息警示声明
您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析,以及本10-Q表季度报告中其他地方的简明合并财务报表和相关附注,以及我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告(我们的 “2022年10-K表格”)中包含的经审计的合并财务报表及其附注。
除了历史简明的合并财务信息外,以下讨论还包含或纳入了联邦证券法所指的前瞻性陈述,包括经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第21E条,这些陈述不是历史事实,但反映了我们当前的预期、预测和预期业绩等的操作,所有这些都受已知和未知的风险、不确定性和其他因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就、市场趋势或行业业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。因此,此处包含的任何非历史事实陈述的陈述都可能是前瞻性陈述,应据此进行评估。在不限制前述内容的前提下, “假设”、“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“预测”、“计划”、“项目”、“应该”、“寻求”、“看到”、“目标”、“将”、“将”、“将” 尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别词,但相似的词语和表达方式以及这些词语的变体和否定词都旨在识别前瞻性陈述。我们认为没有义务更新任何此类前瞻性信息以反映实际业绩或前景变化或影响此类前瞻性信息的因素。
我们提醒您,任何此类前瞻性陈述还受到可能导致我们的实际经营业绩与前瞻性陈述存在重大差异的重要因素的进一步限制,包括但不限于自然灾害、COVID-19(冠状病毒)疫情等流行病(包括任何变体)、对疫情的公共卫生政策应对以及我们无法控制的国际冲突或其他干扰(例如乌克兰和俄罗斯的当前局势)造成的业务中断;我们的能力准确建模或预测 COVID-19 的传播和/或遏制(包括任何变体以及其他业务中断来源)对我们运营和财务业绩的影响;我们的大多数合同可能会在短时间内终止,我们可能会丢失或延迟签订大型客户合同,或者无法签订新合同;我们的服务市场可能无法像我们预期的那样增长;我们可能无法成功开发和销售新服务或进入新市场;施加限制关于数据提供者对我们数据的使用或他们拒绝向我们许可数据;我们未能遵守合同中的合同、监管或道德要求,包括当前或未来的数据保护和隐私法变更;违反或滥用我们或我们的外包合作伙伴的安全或通信系统;未能实现我们的生产力或业务转型目标;未能成功投资增长机会;我们保护知识产权的能力以及我们容易受到他人就侵犯他们的权利提出的索赔知识产权;技术或知识产权的第三方许可证到期或无法获得许可;我们未能准确、及时地为合同定价和制定成本估算,或记录变更单;硬件和软件故障;我们的计算机和通信系统延迟运行或未能实施系统增强;我们的待办事项转化为收入的速度;我们获取、开发和实施业务所需技术的能力;行业整合我们的客户经营所在地;与客户或治疗集中度相关的风险;政府监管机构或我们的客户可能会限制药物和治疗的适应症的数量或范围,或将产品撤出市场,政府监管机构可能会实施新的监管要求或可能通过影响生物制药行业的新法规;与全球运营相关的风险,包括货币或汇率波动和法律合规,包括反腐败法;与会计变更相关的风险标准;我们经营所在市场的总体经济状况,包括金融市场状况、通货膨胀和与向政府实体销售相关的风险;税收法律法规变化的影响;以及我们成功整合所收购业务并从中获得预期收益的能力。有关我们业务相关风险的进一步讨论,请参阅我们2022年10-K表中的第一部分——第1A项—— “风险因素”,该报告在我们随后提交的10-Q表季度报告中进行了更新。
概述
IQVIA是全球领先的生命科学行业高级分析、技术解决方案和临床研究服务提供商。IQVIA 通过其分析、变革性技术、大数据资源和广泛的领域专业知识,在医疗保健的各个方面建立智能连接。IQVIA Connected Intelligence™ 以快速、灵活的方式提供强大的见解,使客户能够加快创新药物的临床开发和商业化,从而改善患者的医疗保健结果。我们拥有大约 87,000 名员工,在 100 多个国家开展业务。
我们在保护个人患者隐私方面处于全球领先地位。我们使用各种隐私增强技术和保障措施来保护个人隐私,同时大规模生成和分析信息,以帮助医疗保健利益相关者识别疾病模式,并与获得更好疗效所需的精确治疗路径和疗法相关联。我们的洞察力和执行能力帮助生物技术、医疗器械和制药公司、医学研究人员、政府机构、付款人和其他医疗保健利益相关者更深入地了解疾病、人类行为和科学进步,努力推进他们的治疗之路。
我们通过三个可报告的部门进行管理:技术与分析解决方案、研发解决方案以及合同销售和医疗解决方案。技术与分析解决方案为我们的生命科学客户提供关键任务信息、技术解决方案以及现实世界的见解和服务。研发解决方案主要为生物制药客户提供外包临床研究和临床试验相关服务。合同销售和医疗解决方案为生物制药客户和更广泛的医疗保健市场提供医疗保健提供商(包括合同销售)和患者参与服务。
收入来源
总收入由我们提供服务的收入组成。我们没有任何实质性产品收入。
成本和开支
我们的成本和支出主要由我们的收入成本组成,包括报销费用和销售、一般和管理费用。收入成本包括参与生产、试验监测、数据管理和交付的应计费员工和人员的薪酬和福利,以及为我们的信息产品获取和处理数据的成本;直接参与提供技术相关服务产品和服务的员工的成本、相关住宿和专门为技术服务活动购买的数据的费用;以及与服务合同直接相关的其他费用,例如快递费、实验室用品、专业服务和差旅费用。报销费用包含在收入成本中,主要包括向监督临床试验的研究人员支付的款项以及我们的临床监测人员和销售代表的差旅费用。销售、一般和管理费用包括与销售、营销和管理职能(包括人力资源、法律、财务、质量保证、合规和综合管理)相关的成本,包括薪酬和福利、差旅、专业服务、培训以及信息技术和设施的费用。我们还会产生与折旧和摊销相关的成本和支出。
外币转换
在2023年的前三个月,我们收入中约有30%是以美元以外的货币计价的,美元代表约60种货币。由于我们的收入和支出中有很大一部分以外币计价,而且我们的财务报表以美元报告,因此外币汇率的变化会严重影响我们的经营业绩。我们对外业务的收入和支出通常以当地货币计价,并折算成美元,用于财务报告。因此,汇率波动将影响国外业绩折算成美元,以报告我们的简明合并业绩。因此,我们认为,报告不包括外币汇率波动对某些财务业绩的影响的经营业绩可以促进对同期比较的分析。这种固定货币信息假设在折算本期业绩时使用的外币汇率与上年同期的有效外币汇率相同。因此,下文所述的经营业绩与固定货币信息之间的差异完全归因于外币汇率波动的影响。
合并经营业绩
有关我们在技术与分析解决方案、研发解决方案以及合同销售和医疗解决方案方面的经营业绩的信息,请参阅本节后面的 “分部运营业绩”。
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 3,652 | | | $ | 3,568 | | | $ | 84 | | | 2.4 | % |
2023年第一季度,我们的收入与2022年同期相比增长了8400万美元,增长了2.4%。这一增长包括固定货币收入增长约1.66亿美元,增长4.7%,反映了技术与分析解决方案增加了4200万美元,研发解决方案增加了1.26亿美元,合同销售和医疗解决方案减少了200万美元。
收入成本,不包括折旧和摊销 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | $ | 2,398 | | | $ | 2,323 | | |
占收入的百分比 | | 65.7 | % | | 65.1 | % | |
| | | | | |
与2022年同期相比,截至2023年3月31日的三个月,不计折旧和摊销的收入成本增加了7500万美元,其中包括约1.85亿美元的固定货币增长,增长8.0%,这反映了技术和分析解决方案增加了5200万美元,研发解决方案增加了1.36亿美元,合同销售和医疗解决方案减少了300万美元。
销售、一般和管理费用 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | |
销售、一般和管理费用 | | $ | 513 | | | $ | 488 | | |
占收入的百分比 | | 14.0 | % | | 13.7 | % | |
| | | | | |
与2022年同期相比,截至2023年3月31日的三个月中,销售、一般和管理费用增加了2500万美元,其中包括约4,800万美元的固定货币增长,增长9.8%,这反映了技术和分析解决方案增加了1900万美元,研发解决方案增加了700万美元,合同销售和医疗解决方案减少了100万美元,一般公司和未分配支出增加了2300万美元。
折旧和摊销 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | |
折旧和摊销 | | $ | 253 | | | $ | 255 | | |
占收入的百分比 | | 6.9 | % | | 7.1 | % | |
| | | | | |
与2022年同期相比,截至2023年3月31日的三个月的折旧和摊销相对稳定。
重组成本 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | |
重组成本 | | $ | 17 | | | $ | 7 | | |
2023年和2022年产生的重组成本是由于持续努力精简我们的全球业务,减少产能过剩,以适应不断变化的市场条件和整合收购。这些计划下的其余行动预计将在2023年全年和2024年进行,预计将包括整合职能活动、取消冗余职位以及根据客户需求调整资源。
利息收入和利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | |
利息收入 | | $ | (6) | | | $ | (1) | | |
利息支出 | | $ | 141 | | | $ | 86 | | |
利息收入包括主要来自银行余额和投资的利息。与2022年同期相比,截至2023年3月31日的三个月的增长主要是存款利率提高的结果。
截至2023年3月31日的三个月中,利息支出高于2022年同期,这主要是由于浮动利率债务投资组合的基准利率利率成本上升以及我们的净负债增加。
其他(收入)支出,净额 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | |
其他(收入)支出,净额 | | $ | (26) | | | $ | 10 | | |
截至2023年3月31日的三个月,其他(收益)支出净额与2022年同期相比有所增加,这主要是由于外币收益和投资收益。
所得税支出 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | |
所得税支出 | | $ | 71 | | | $ | 71 | | |
在2023年和2022年第一季度,我们的有效所得税税率分别为19.6%和17.8%。我们在2023年第一季度和2022年第一季度的有效所得税率分别受到800万美元和1300万美元的有利影响,这是在结算基于股份的薪酬奖励时确认的超额税收优惠。
分部运营业绩
按细分市场划分的收入和利润如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三个月 | | | | | | | | |
| | 分部收入 | | 分部利润 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
技术和分析解决方案 | | $ | 1,444 | | | $ | 1,439 | | | $ | 361 | | | $ | 386 | |
研究与开发解决方案 | | 2,026 | | | 1,934 | | | 428 | | | 401 | |
合同销售和医疗解决方案 | | 182 | | | 195 | | | 13 | | | 12 | |
总计 | | 3,652 | | | 3,568 | | | 802 | | | 799 | |
普通公司和未分配 | | | | | | (61) | | | (42) | |
折旧和摊销 | | | | | | (253) | | | (255) | |
重组成本 | | | | | | (17) | | | (7) | |
合并 | | $ | 3,652 | | | $ | 3,568 | | | $ | 471 | | | $ | 495 | |
某些成本未分配给我们的细分市场,而是报告为一般公司支出和未分配费用。这些成本主要包括股票薪酬和与整合活动和收购相关的费用。我们也不会将折旧、摊销或减值费用分配给我们的细分市场。
技术和分析解决方案 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 1,444 | | | $ | 1,439 | | | $ | 5 | | | 0.3 | % |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | 858 | | | 834 | | | 24 | | | 2.9 | |
销售、一般和管理费用 | | 225 | | | 219 | | | 6 | | | 2.7 | |
分部利润 | | $ | 361 | | | $ | 386 | | | $ | (25) | | | (6.5) | % |
收入
Technology & Analytics Solutions在2023年第一季度的收入为14.44亿美元,比2022年同期增长500万美元,增长0.3%。这一增长包括约4200万美元的固定货币收入增长,增长2.9%,反映了美洲和亚太地区的收入增长。
截至2023年3月31日的三个月,货币收入的持续增长是由现实世界服务和信息技术服务的增长推动的。恒定货币收入增长受到 COVID-19 相关工作减少的影响。
收入成本,不包括折旧和摊销
技术与分析解决方案的收入成本(不包括折旧和摊销)在2023年第一季度比2022年同期增加了2400万美元,增长了2.9%。这一增长包括持续增加约5200万美元,涨幅6.2%。
截至2023年3月31日的三个月中,货币持续增长主要与薪酬和相关费用增加有关,以支持收入增长。
销售、一般和管理费用
与2022年同期相比,Technology & Analytics Solutions的销售、一般和管理费用在2023年第一季度增加了600万美元,增长了2.7%,其中包括固定货币增长约1900万美元,增长8.7%。
截至2023年3月31日的三个月中,货币的持续增长主要与薪酬和相关费用的增加有关。
研究与开发解决方案 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 2,026 | | | $ | 1,934 | | | $ | 92 | | | 4.8 | % |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | 1,386 | | | 1,322 | | | 64 | | | 4.8 | |
销售、一般和管理费用 | | 212 | | | 211 | | | 1 | | | 0.5 | |
分部利润 | | $ | 428 | | | $ | 401 | | | $ | 27 | | | 6.7 | % |
待办事项
研发解决方案的合同积压从截至2022年12月31日的272亿美元增加到2023年3月31日的279亿美元,我们预计其中约73亿美元的积压将在未来十二个月内转化为收入。
收入
2023年第一季度,研发解决方案的收入为20.26亿美元,比2022年同期增长9200万美元,增长4.8%。这一增长包括约1.26亿美元的固定货币收入增长,增长6.5%,反映了美洲和亚太地区的收入增长。
截至2023年3月31日的三个月,货币收入的持续增长主要是临床服务量相关增长的结果,在较小程度上是由于实验室测试量相关的增长。恒定货币收入增长受到 COVID-19 相关工作减少的影响。
收入成本,不包括折旧和摊销
2023年第一季度,研发解决方案的收入成本(不包括折旧和摊销)比2022年同期增加了6400万美元,增长了4.8%。这一增长包括持续增加约1.36亿美元,占10.3%。
截至2023年3月31日的三个月中,货币的持续增长主要与临床服务和实验室测试数量相关的增加导致薪酬和相关费用的增加有关。
销售、一般和管理费用
与2022年同期相比,研发解决方案的销售、一般和管理费用在2023年第一季度增加了100万美元,增长了0.5%,其中包括固定货币增长约700万美元,增长3.3%。
截至2023年3月31日的三个月中,货币的持续增长主要与薪酬和相关费用的增加有关。
合同销售和医疗解决方案 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | 改变 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入 | | $ | 182 | | | $ | 195 | | | $ | (13) | | | (6.7) | % |
收入成本,不包括折旧和摊销 | | 154 | | | 167 | | | (13) | | | (7.8) | |
销售、一般和管理费用 | | 15 | | | 16 | | | (1) | | | (6.3) | |
分部利润 | | $ | 13 | | | $ | 12 | | | $ | 1 | | | 8.3 | % |
收入
合同销售和医疗解决方案2023年第一季度的收入为1.82亿美元,比2022年同期减少1300万美元,下降6.7%,其中包括固定货币收入减少约200万美元,下降1.0%。
收入成本,不包括折旧和摊销
与2022年同期相比,合同销售和医疗解决方案的收入成本(不包括折旧和摊销)在2023年第一季度下降了1300万美元,下降了7.8%,其中包括汇率持续减少约300万美元,跌幅1.8%。
销售、一般和管理费用
与2022年同期相比,合同销售和医疗解决方案的销售、一般和管理费用在2023年第一季度减少了100万美元,下降了6.3%,其中包括固定货币减少约100万美元,下降6.3%。
流动性和资本资源
概述
我们根据产生现金为运营、投资和融资活动提供资金的能力来评估我们的流动性。我们的主要流动性来源是运营现金流。除运营现金流外,影响我们整体流动性管理的其他重要因素包括:资本支出、收购、投资、还本付息要求、股权回购、循环信贷和应收账款融资机制的充足性以及资本市场准入。
我们通过监控子公司的可用资金并确定可以在多大程度上以具有成本效益的方式获得这些资金来管理我们的全球现金需求。汇回我们某些子公司的现金余额可能会产生不利的税收后果;但是,这些余额通常不受法律限制地用于为普通业务运营提供资金。在符合成本效益的情况下,我们已经并且预计会将现金从这些子公司转移到美国和其他国际子公司。
截至2023年3月31日,我们的现金余额为14.94亿美元(其中5.32亿美元在美国),较截至2022年12月31日的12.16亿美元有所增加。
根据我们目前的运营计划,我们认为,我们的可用现金和现金等价物、未来的运营现金流以及我们在循环信贷和应收账款融资机制下获得资金的能力将使我们能够为至少未来12个月的运营需求、资本支出、合同义务提供资金,并履行债务义务。我们会定期评估我们的债务安排和市场状况,并可能不时探索修改现有债务安排或寻求额外的融资安排的机会,这可能会导致我们或我们的关联公司发行新的债务证券。我们可能会使用现有现金、运营或处置资产或业务产生的现金和/或任何新的融资安排或发行债务或股权证券的收益来偿还或减少部分未偿债务、向股东回购股票或用于其他目的。作为我们持续业务战略的一部分,我们还不断评估新的收购、扩张和投资可能性或其他战略增长机会,以及资产或业务的潜在处置,包括可能导致我们确认某些资产损失的处置。如果我们选择进行任何此类交易,我们可能会寻求获得债务或股权融资,以促进这些活动。我们进行任何此类潜在交易的能力以及我们对现金或收益的使用在不同程度上受到我们现有债务安排中包含的条款和限制的限制。我们无法保证我们能够以优惠条件或根本完成任何此类融资安排或其他交易。
股权回购计划
截至2023年3月31日,公司股权回购计划(“回购计划”)下的股票回购授权总额为97.25亿美元。回购计划不要求公司回购任何特定数量的普通股,并且可以随时修改、延期、暂停或终止回购计划。在截至2023年3月31日的三个月中,我们根据回购计划以1.29亿美元的价格回购了70万股普通股。截至2023年3月31日,根据回购计划,我们仍有回购高达12.26亿美元的普通股的授权。此外,我们不时通过回购计划以外的私人交易或其他交易回购普通股,并可能继续回购普通股。
债务
截至2023年3月31日,我们的总负债为132.22亿美元,不包括 6.95 亿美元我们的循环信贷额度下的额外可用借款。我们的长期债务安排包含惯常的限制性契约,截至2023年3月31日,我们认为我们在所有重大方面都遵守了限制性契约。
高级担保信贷设施
截至2023年3月31日,该公司的第五次修订和重述信贷协议通过优先担保信贷额度提供的融资,金额不超过 76.32 亿美元, 其中包括69.32亿美元的未偿债务本金和6.95亿美元的循环信贷额度和备用信用证的可用借款能力.
2023年4月17日,我们将公司的优先担保循环信贷额度的容量增加了5亿美元,使循环信贷额度的总容量达到20亿美元。
应收账款融资机制
截至2023年3月31日,应收账款融资机制下没有额外数额的循环贷款承诺。
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三个月
经营活动产生的现金流 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 417 | | | $ | 508 | |
与2022年同期相比,2023年前三个月,经营活动提供的现金减少了9,100万美元。减少的主要原因是来自未赚取收入(9,500万美元)、应收账款和未开票服务(6,600万美元)以及与现金相关的净收入(2700万美元)的现金减少,但被来自其他运营资产和负债的现金增加(9,700万美元)所抵消。
来自投资活动的现金流 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 |
用于投资活动的净现金 | | $ | (222) | | | $ | (613) | |
与2022年同期相比,2023年前三个月用于投资活动的现金减少了3.91亿美元,这主要是由于用于收购企业(4.12亿美元)和收购财产、设备和软件(1300万美元)的现金减少,以及来自其他投资活动的现金增加(400万美元),但被用于债务和股权证券投资的现金增加(3,600万美元)、购买有价证券净额所抵消(100万美元)和对未合并关联公司的投资,净额(100万美元)。
来自融资活动的现金流 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 |
融资活动提供的净现金 | | $ | 87 | | | $ | 144 | |
与2022年同期相比,融资活动提供的现金在2023年前三个月减少了5700万美元,这主要是由于扣除还款额后,循环信贷额度的现金收益减少(2.75亿美元),或有对价和递延购买价格应计的现金支付增加(5000万美元),融资租赁的债务和本金支付(1500万美元),但被用于回购普通股的现金减少所抵消(美元)2.74亿美元)以及与员工股票期权计划(900万美元)相关的现金支付。
资产负债表外安排
我们没有任何重大的资产负债表外安排。
合同义务和承诺
我们有各种合同义务,这些义务在我们的合并财务报表中记为负债。
正如我们先前在2022年10-K表格中披露的那样,在正常业务过程之外,我们的合同义务没有实质性变化。
关键会计政策的应用
正如我们之前在2022年10-K表格中披露的那样,我们的关键会计政策没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与我们在2022年10-K表格中描述的市场风险定量和定性披露相比,我们对市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“CFO”)的参与下,评估了截至本10-Q表季度报告所涉期末根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)规定的披露控制和程序(定义见第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性。根据此类评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至该日,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表季度报告所涉期间,管理层根据《交易法》第13a-15(d)条或第15d-15(d)条对管理层评估中确定的财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们是业务附带法律诉讼的当事方。尽管这些问题的结果可能与管理层的预期有所不同,但我们认为这些问题的解决不太可能对我们的财务报表产生重大不利影响。
有关法律诉讼的信息可在本10-Q表季度报告中其他地方的简明合并财务报表附注8中找到,并以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
有关我们业务相关风险的讨论,请参阅我们2022年10-K表格的第一部分——第1A项—— “风险因素”。与我们之前在2022年10-K表格中披露的风险因素相比,没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
近期未注册证券的销售
不适用。
注册证券收益的使用
不适用。
发行人购买股权证券
2013 年 10 月 30 日,公司董事会(“董事会”)批准了一项股权回购计划(“回购计划”),授权回购高达 1.250 亿美元的普通股或既得价员工股票期权,或两者的组合。董事会在2015年、2016年、2017年、2018年和2019年将回购公司普通股的股票回购授权分别增加了6亿美元、15亿美元、20亿美元、15亿美元和20亿美元。2022年2月10日,董事会将回购计划下与公司普通股回购相关的股票回购授权又增加了20亿美元,这使回购计划下批准的总金额增加到97.25亿美元。回购计划不要求我们回购任何特定数量的普通股或既得的价内员工股票期权,并且可以随时修改、延期、暂停或终止回购计划。回购的时间和金额由我们的管理层根据各种因素确定,例如我们的普通股的市场价格、我们的公司要求和整体市场状况。我们的普通股可以通过经纪交易商以现行市场价格进行的公开市场交易、大宗交易或私下谈判的交易中购买。普通股回购计划没有到期日。此外,我们不时通过回购计划以外的私人交易或其他交易回购普通股,并可能继续回购普通股。
从回购计划启动到2023年3月31日,我们根据回购计划共回购了84.99亿美元的证券。
在截至2023年3月31日的三个月中,我们根据回购计划以1.29亿美元的价格回购了70万股普通股。有关回购计划的更多详细信息,请参阅本10-Q表季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注9。
截至2023年3月31日,根据回购计划,我们仍有回购高达12.26亿美元的普通股的授权。
自昆泰与IMS Health合并以来,我们在回购计划内外以每股平均市价110.15美元回购了7,380万股普通股,总收购价为81.25亿美元。这包括根据昆泰IMS Holdings, Inc.2017年激励和股票奖励计划(“计划”)向员工扣留的股票,以履行与授予股票相关的某些纳税义务。该计划规定预扣股份以履行纳税义务。它没有规定为此目的可以预扣的最大股份数量。为履行预扣税义务而预扣的普通股可被视为根据本项目需要披露的股票的 “发行人购买”。
下表汇总了截至2023年3月31日的三个月的月度股权回购计划活动以及根据回购计划可能购买的股票的大致美元价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计,每股数据除外) | | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 |
2023 年 1 月 1 日 — 2023 年 1 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,355 | |
2023 年 2 月 1 日 — 2023 年 2 月 28 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,355 | |
2023 年 3 月 1 日 — 2023 年 3 月 31 日 | | 0.7 | | | $ | 195.08 | | | 0.7 | | | $ | 1,226 | |
| | 0.7 | | | | | 0.7 | | | |
第 6 项。展品
以下证物作为本报告的一部分归档或提供,并以引用方式纳入此处。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 以引用方式纳入 |
展览 数字 | | 展品描述 | | 已归档 在此附上 | | 表单 | | 文件编号 | | 展览 | | 申报日期 |
3.1 | | 经修订和重述的IQVIA Holdings Inc.公司注册证书,自2023年4月18日起生效。 | | | | 8-K | | 001-35907 | | 3.1 | | 2023年4月18日 |
3.2 | | 经修订和重述的 IQVIA Holdings Inc. 章程,自 2023 年 4 月 18 日起生效。 | | | | 8-K | | 001-35907 | | 3.2 | | 2023年4月18日 |
10.1 | | 2023年4月17日,IQVIA Inc.、IQVIA Holdings Inc.、IQVIA RDS Inc.、IQVIA AG、IQVIA Japan K.K.、其其他担保方、作为行政代理人和抵押代理人的美国银行及其贷款方之间的第五次修订和重述信贷协议第2号修正案。 | | | | 8-K | | 001-35907 | | 10.1 | | 2023年4月18日 |
31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证。 | | X | | | | | | | | |
31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条,对执行副总裁兼首席财务官进行认证。 | | X | | | | | | | | |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。 | | X | | | | | | | | |
32.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对执行副总裁兼首席财务官进行认证。 | | X | | | | | | | | |
101 | | 根据S-T法规第405条提交的互动数据文件:(i)简明合并收益表(未经审计),(ii)简明综合综合收益表(未经审计),(iii)简明合并资产负债表(未经审计),(iv)简明合并现金流量表(未经审计),(vi)简明合并财务附注报表(未经审计)。该实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 | | X | | | | | | | | |
104 | | 封面交互式数据文件。该实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 | | X | | | | | | | | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式要求下列签署人代表其签署本10-Q表季度报告,并于2023年4月28日获得正式批准。
| | | | | |
| IQVIA 控股公司 |
| |
| /s/ 罗纳德·布鲁尔曼 |
| 罗纳德·E·布鲁尔曼 执行副总裁兼首席财务官 (代表注册人兼首席财务官) |