附录 99.1
九能源服务公布2024年第一季度业绩
| • | 收入、净亏损和调整后的息税折旧摊销前利润A2024年第一季度分别为 1.421亿美元、（810）万美元和1,500万美元 |
| • | 尽管美国钻机数量持平，但第一季度的毛利润与第四季度相比有所增加 |
| • | 已超过 60,000 个 StingerTM已售出可溶性插头单元 |
休斯敦九能服务公司（Nine or the Company）（纽约证券交易所代码：NINE）报告称，2024年第一季度 收入为1.421亿美元，净亏损810万美元，摊薄后每股亏损0.24美元，基本股亏损0.24美元，调整后的息税折旧摊销前利润为1,500万美元。该公司最初提供的2024年第一季度收入指导在 1.35亿美元至1.45亿美元之间，实际业绩在提供的范围内。
美国陆地市场在第一季度相对稳定， 的美国平均钻机数量同比保持平稳。Nine Energy Service总裁兼首席执行官安·福克斯表示，这反映在我们的收入上，收入与第四季度相比也相对持平，处于我们最初收入预期的上限。
尽管钻机数量持平，但我们的毛利同比增长，这主要是由于 空白空间的减少，特别是在盘管方面，其收入同比增长了约11％。尽管国际销售有所下降，但本季度完井工具收入相对持平。此外，我们在第一季度达到了一个重要的 里程碑，自2020年第一季度推出该技术以来，Stinger可溶性插头的销量超过了6万套。
尽管油价 一直处于支撑状态，但我们看到天然气价格从2月份开始进一步跌至2.00美元以下，一直持续到第二季度。我们确实预计，天然气杠杆盆地的活动将逐渐放缓， 特别是东北和海恩斯维尔。此外，我们的固井业务将在第二季度实现整个季度的定价压力。因此，我们预计第二季度的收入将与第一季度相比有所下降。
尽管天然气杠杆盆地的活动暂停，但我们对天然气市场的中长期前景仍然乐观，保持足迹对于确保我们能够在天然气价格回升时进行资本化至关重要。
我们的业务非常灵活，我们已经表现出在市场变化时快速资本化的能力。我相信我们的服务和大宗商品多样性至关重要，我们仍然专注于将更多的收入来源分散到完工工具和国际市场。我们为轻资产企业提供前瞻性技术和优质服务的战略没有改变， 在油田服务中是独一无二的。
经营业绩
在2024年第一季度，该公司公布的收入为1.421亿美元，毛利为1,710万美元，调整后的毛利润B2610万美元。在第一季度，该公司的投资回报率为（10.9）％，调整后的投资回报率C为 6.0%。
在2024年第一季度，该公司报告的一般和管理（G&A）支出为1,230万美元。2024年第一季度的折旧和 摊销费用（D&A）为950万美元。
该公司本季度的税收准备金约为20万美元。2024年的准备金是公司在州和非美国税务管辖区的税收状况的结果。
流动性和资本支出
在2024年第一季度 ，公司报告用于经营活动的净现金为880万美元。2024年第一季度的资本支出总额为560万美元。
截至2024年3月31日，Nines的现金及现金等价物为1,020万美元，公司在 循环信贷额度下的可用资金为2730万美元，截至2024年3月31日，总流动性为3,750万美元。2024年3月31日，该公司在循环信贷额度下有5,200万美元的借款。
根据管理Nines优先有担保票据的契约条款，公司必须定期提议用剩余现金流的 部分回购此类票据。在最近结束的两个财政季度（截至2024年3月31日的六个月期间）中，Nine没有产生任何契约中定义的超额现金流。 的结果是，本月不会向票据持有人提供额外现金流优惠。
2023 年 11 月 6 日，公司签订了股权分配 协议。在截至2024年3月31日的季度中，没有根据股权分配协议进行任何销售。
美国广播公司有关这些非公认会计准则指标的定义，请参阅新闻稿末尾。这些衡量标准仅用于提供额外信息， 不应被视为净收益（亏损）、毛利润或根据公认会计原则确定的任何其他衡量标准的替代方案，或更有意义。这些衡量标准中排除的某些项目是理解和评估 公司财务业绩的重要组成部分，例如公司的资本成本和税收结构以及折旧资产的历史成本。我们对这些衡量标准的计算可能无法与 其他公司的其他类似标题的衡量标准相提并论。
电话会议信息
电话会议定于2024年5月7日星期二中部时间上午9点举行。参与者可以通过拨打美国（免费电话）：（877）524-8416或国际：（412）902-1028来参加实时电话会议，并要求参加九能源服务财报电话会议。鼓励参与者在预定开始时间前十到十五分钟拨入电话会议，以避免延迟 进入财报电话会议。
对于那些无法收听电话直播的人，将在2024年5月21日 之前提供电话重播，拨打美国（免费电话）：（877）660-6853或国际：（201）612-7415并输入13739259的密码即可观看。
关于九能服务
Nine Energy Service是一家油田服务公司，在北美和国外提供完井解决方案。该公司拥有多年的经验，坚定致力于为客户提供更智能、定制的解决方案和世界一流的资源，从而提高 的效率。Nine 服务于全球石油和天然气行业，继续通过卓越的服务质量、井场执行和尖端技术脱颖而出。Nine 总部位于德克萨斯州休斯敦，运营设施位于 二叠纪、Eagle Ford、Haynesville、SCOOP/STACK、Niobrara、Barnett、Bakken、Marcellus、Utica 和加拿大。
有关该公司的更多信息，请访问 Nines网站 nineergyservice.com。
前瞻性陈述
上述内容包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券 交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述是不陈述历史事实的陈述，因此本质上受风险和不确定性的影响。前瞻性陈述还包括提及或基于 预测、不确定事件或假设的陈述。此处包含的前瞻性陈述基于当前的预期，存在各种风险和不确定性，可能导致实际业绩与这些前瞻性 陈述存在重大差异。除其他外，此类风险和不确定性包括陆上石油和天然气行业的资本支出水平和油井完工量，这可能会受到美国和 全球地缘政治和经济发展的影响，包括产油国或地区，尤其是俄罗斯、中东、南美和非洲的冲突、不稳定、战争或恐怖主义行为，以及石油输出组织成员国的行动 国家和其他石油输出国；总体经济状况和通货膨胀，尤其是劳动力或材料导致的成本膨胀；设备和供应链限制；公司吸引和留住关键员工、 技术人员和其他熟练和合格工人的能力；公司维持现有价格或对我们的产品和服务实施提价的能力； 公司可溶性插头产品市场激烈竞争导致的定价压力、销售减少或市场份额下降；石油固有的条件现场服务行业，例如设备因涉及我们的卡车车队或 其他设备的事故或损坏、爆炸和无法控制的气体或井液流动以及油井失控而产生的缺陷、责任；公司实施和商业化新技术、服务和工具的能力；公司在国内和国际上发展已完成的 工具业务的能力；公司资本资源和流动性的充足性，包括履行债务的能力；公司的能力管理资本支出；公司的 准确预测客户需求的能力，包括其国际客户需求的能力；一个或多个重要客户（包括公司在 美国以外的某些客户）的损失、运营中断或延迟；一个或多个主要供应商的损失或运营中断；诉讼产生的重大成本和责任；网络安全风险；有关健康、 安全和保护问题的法律或法规的变化环境；以及中描述的其他因素公司最近提交的10-K表年度报告的风险因素和业务部分， 随后提交了10-Q表季度报告和8-K表最新报告。提醒读者不要过分依赖前瞻性陈述， 仅代表截至本文发布之日，而且，除非法律要求，否则公司没有义务更新这些陈述或公开宣布对任何陈述进行任何修订以反映未来事件或 事态发展的结果。
九能源服务投资者联系方式：
希瑟·施密特
战略发展、投资者 关系和营销副总裁
(281) 730-5113
investors@nineenergyservice.com
九能源服务有限公司
简明合并损益表和综合收益（亏损）表
（以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
| 三个月已结束 | ||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 |
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| 收入 |
$ | 142,120 | $ | 144,073 | ||||
| 成本和支出 |
||||||||
| 收入成本（不包括下文单独显示的折旧和摊销） |
116,006 | 118,514 | ||||||
| 一般和管理费用 |
12,265 | 12,810 | ||||||
| 折旧 |
6,734 | 7,003 | ||||||
| 无形资产的摊销 |
2,796 | 2,829 | ||||||
| 或有负债重估造成的（收益）损失 |
(74 | ) | 25 | |||||
| 出售财产和设备的 (收益) 损失 |
(26 | ) | 699 | |||||
|
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|||||
| 运营收入 |
4,419 | 2,193 | ||||||
| 利息支出 |
12,792 | 12,813 | ||||||
| 利息收入 |
(310 | ) | (324 | ) | ||||
| 其他收入 |
(162 | ) | (162 | ) | ||||
|
|
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|
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| 所得税前亏损 |
(7,901 | ) | (10,134 | ) | ||||
| 所得税准备金 |
154 | 171 | ||||||
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| 净亏损 |
$ | (8,055 | ) | $ | (10,305 | ) | ||
| 每股亏损 |
||||||||
| 基本 |
$ | (0.24 | ) | $ | (0.30 | ) | ||
| 稀释 |
$ | (0.24 | ) | $ | (0.30 | ) | ||
| 加权平均已发行股数 |
||||||||
| 基本 |
33,850,317 | 33,850,317 | ||||||
| 稀释 |
33,850,317 | 33,850,317 | ||||||
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 |
||||||||
| 外币折算调整，扣除0美元和0美元的税款 |
$ | (210 | ) | $ | 213 | |||
|
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|||||
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）总额 |
(210 | ) | 213 | |||||
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| 综合损失总额 |
$ | (8,265 | ) | $ | (10,092 | ) | ||
|
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九能源服务有限公司
简明的合并资产负债表
（以千计）
（未经审计）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 资产 |
||||||||
| 流动资产 |
||||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 10,237 | $ | 30,840 | ||||
| 应收账款，净额 |
90,968 | 88,449 | ||||||
| 应收所得税 |
344 | 490 | ||||||
| 库存，净额 |
56,340 | 54,486 | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 |
9,798 | 9,368 | ||||||
|
|
|
|
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|||||
| 流动资产总额 |
167,687 | 183,633 | ||||||
| 财产和设备，净额 |
81,232 | 82,366 | ||||||
| 经营租赁使用权资产，净额 |
40,600 | 42,056 | ||||||
| 融资租赁使用权资产，净额 |
31 | 51 | ||||||
| 无形资产，净额 |
87,633 | 90,429 | ||||||
| 其他长期资产 |
3,227 | 3,449 | ||||||
|
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|||||
| 总资产 |
$ | 380,410 | $ | 401,984 | ||||
|
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| 负债和股东权益（赤字） |
||||||||
| 流动负债 |
||||||||
| 应付账款 |
$ | 38,828 | $ | 33,379 | ||||
| 应计费用 |
22,804 | 36,171 | ||||||
| 长期债务的当前部分 |
1,805 | 2,859 | ||||||
| 经营租赁债务的当前部分 |
10,396 | 10,314 | ||||||
| 融资租赁债务的当期部分 |
21 | 31 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流动负债总额 |
73,854 | 82,754 | ||||||
| 长期负债 |
||||||||
| 长期债务 |
317,100 | 320,520 | ||||||
| 长期经营租赁债务 |
30,903 | 32,594 | ||||||
| 其他长期负债 |
1,867 | 1,746 | ||||||
|
|
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|||||
| 负债总额 |
423,724 | 437,614 | ||||||
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| 股东权益（赤字） |
||||||||
| 普通股（授权面值为0.01美元的1.2亿股；截至2024年3月31日和2023年12月31日已发行35,324,861股， 已发行和 已发行股票） |
353 | 353 | ||||||
| 额外的实收资本 |
795,687 | 795,106 | ||||||
| 累计其他综合亏损 |
(5,069 | ) | (4,859 | ) | ||||
| 累计赤字 |
(834,285 | ) | (826,230 | ) | ||||
|
|
|
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|||||
| 股东权益总额（赤字） |
(43,314 | ) | (35,630 | ) | ||||
|
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| 负债总额和股东权益（赤字） |
$ | 380,410 | $ | 401,984 | ||||
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九能源服务有限公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
| 三个月已结束 | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 |
||||||||
| 净亏损 |
$ | (8,055 | ) | $ | (10,305 | ) | ||
| 调整净亏损与经营活动提供（用于）的净现金 |
||||||||
| 折旧 |
6,734 | 7,003 | ||||||
| 无形资产的摊销 |
2,796 | 2,829 | ||||||
| 递延融资成本的摊销 |
1,795 | 1,728 | ||||||
| 经营租赁的摊销 |
3,294 | 3,454 | ||||||
| （收回）可疑账款准备金 |
(1 | ) | — | |||||
| 为库存过时编列经费 |
220 | 355 | ||||||
| 股票薪酬支出 |
581 | 578 | ||||||
| 出售财产和设备的 (收益) 损失 |
(26 | ) | 699 | |||||
| 或有负债重估造成的（收益）损失 |
(74 | ) | 25 | |||||
| 扣除收购影响的运营资产和负债变动 |
||||||||
| 应收账款，净额 |
(2,533 | ) | (3,352 | ) | ||||
| 库存，净额 |
(2,229 | ) | 3,941 | |||||
| 预付费用和其他流动资产 |
(430 | ) | (3,650 | ) | ||||
| 应付账款和应计费用 |
(7,796 | ) | 24,102 | |||||
| 应收/应付所得税 |
148 | 405 | ||||||
| 经营租赁义务 |
(3,251 | ) | (3,410 | ) | ||||
| 其他资产和负债 |
(10 | ) | (78 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 |
(8,837 | ) | 24,324 | |||||
|
|
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|
|||||
| 来自投资活动的现金流 |
||||||||
| 出售财产和设备的收益 |
28 | 76 | ||||||
| 购买财产和设备 |
(5,488 | ) | (8,518 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于投资活动的净现金 |
(5,460 | ) | (8,442 | ) | ||||
|
|
|
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|
|||||
| 来自融资活动的现金流 |
||||||||
| ABL 信贷额度的付款 |
(5,000 | ) | — | |||||
| 短期债务收益 |
— | 4,733 | ||||||
| 偿还短期债务 |
(1,054 | ) | (1,874 | ) | ||||
| 融资租赁的付款 |
(10 | ) | (20 | ) | ||||
| 或有负债的支付 |
(159 | ) | (136 | ) | ||||
| 限制性股票和股票单位的归属 |
— | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 |
(6,223 | ) | 2,703 | |||||
|
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|||||
| 外币兑换对现金的影响 |
(83 | ) | 96 | |||||
|
|
|
|
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| 现金和现金等价物的净增加（减少） |
(20,603 | ) | 18,681 | |||||
| 现金和现金等价物 |
||||||||
| 期初 |
30,840 | 12,159 | ||||||
|
|
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| 期末 |
$ | 10,237 | $ | 30,840 | ||||
|
|
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九能源服务有限公司
调整后息税折旧摊销前利润的对账
（以千计）
（未经审计）
| 三个月已结束 | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 净亏损 |
$ | (8,055 | ) | $ | (10,305 | ) | ||
| 利息支出 |
12,792 | 12,813 | ||||||
| 利息收入 |
(310 | ) | (324 | ) | ||||
| 折旧 |
6,734 | 7,003 | ||||||
| 无形资产的摊销 |
2,796 | 2,829 | ||||||
| 所得税准备金 |
154 | 171 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| EBITDA |
$ | 14,111 | $ | 12,187 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 或有负债重估所致（收益）损失 (1) |
(74 | ) | 25 | |||||
| 重组费用 |
27 | 823 | ||||||
| 股票薪酬支出 |
581 | 578 | ||||||
| 现金奖励费用 |
415 | 320 | ||||||
| 出售财产和设备的 (收益) 损失 |
(26 | ) | 699 | |||||
| 律师费和结算 (2) |
— | 16 | ||||||
|
|
|
|
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| 调整后 EBITDA |
$ | 15,034 | $ | 14,648 | ||||
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| (1) | 金额与2018年收购相关的或有负债的重估有关。 |
| (2) | 金额代表与根据《公平 劳动标准法和/或类似的州法律提起的法律诉讼相关的费用和法律和解。 |
九能源服务有限公司
调整后的投资回报率的对账和计算
（以千计）
（未经审计）
| 三个月已结束 | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 净亏损 |
$ | (8,055 | ) | $ | (10,305 | ) | ||
| 重新添加： |
||||||||
| 利息支出 |
12,792 | 12,813 | ||||||
| 利息收入 |
(310 | ) | (324 | ) | ||||
| 重组费用 |
27 | 823 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 调整后的税后净营业收入（亏损） (1) |
$ | 4,454 | $ | 3,007 | ||||
| 截至上一期末的总资本： |
||||||||
| 股东赤字总额 |
$ | (35,630 | ) | $ | (26,116 | ) | ||
| 债务总额 |
359,859 | 357,000 | ||||||
| 减去：现金和现金等价物 |
(30,840 | ) | (12,159 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至上一期末的总资本： |
$ | 293,389 | $ | 318,725 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至期末的总资本： |
||||||||
| 股东赤字总额 |
$ | (43,314 | ) | $ | (35,630 | ) | ||
| 债务总额 |
353,805 | 359,859 | ||||||
| 减去：现金和现金等价物 |
(10,237 | ) | (30,840 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至期末的总资本： |
$ | 300,254 | $ | 293,389 | ||||
|
|
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|||||
| 平均总资本 |
$ | 296,822 | $ | 306,057 | ||||
|
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| ROIC |
-10.9 | % | -13.5 | % | ||||
| 调整后的投资回报率 (1) |
6.0 | % | 3.9 | % | ||||
| (1) | 此前，在我们在 2023 年 12 月 31 日之前发布的美国证券交易委员会文件、新闻稿和其他投资者材料中，我们将 (a) 调整后的投资回报率称为投资回报率，(b) 调整后的税后净营业利润（亏损）称为税后净营业利润（亏损）。我们没有对这些指标的计算方式做出 更改，只是修改了这些指标的标题，以便更清楚地将其确定为非公认会计准则指标。 |
九能源服务有限公司
调整后毛利（亏损）的对账
（以千计）
（未经审计）
| 三个月已结束 | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 毛利润的计算： |
||||||||
| 收入 |
$ | 142,120 | $ | 144,073 | ||||
| 收入成本（不包括下文单独显示的折旧和摊销） |
116,006 | 118,514 | ||||||
| 折旧（与收入成本有关） |
6,263 | 6,513 | ||||||
| 无形资产的摊销 |
2,796 | 2,829 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 毛利 |
$ | 17,055 | $ | 16,217 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 调整后的毛利对账： |
||||||||
| 毛利 |
$ | 17,055 | $ | 16,217 | ||||
| 折旧（与收入成本有关） |
6,263 | 6,513 | ||||||
| 无形资产的摊销 |
2,796 | 2,829 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 调整后的毛利 |
$ | 26,114 | $ | 25,559 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
九能源服务有限公司
超额现金流计算
（以千计）
（未经审计）
| 2024年3月31日 | ||||
| 经营活动提供的净现金 (1) |
$ | 15,487 | ||
| 回购与股票员工薪酬相关的普通股 |
— | |||
| 在许可业务中使用或使用的资本支出： |
||||
| 购买财产和设备 |
(14,006 | ) | ||
| 出售财产和设备的收益 |
104 | |||
| 偿还ABL债务 |
1,655 | |||
| 与融资租赁义务有关的费用 |
(30 | ) | ||
| 债务发行成本 |
— | |||
| 短期债务的付款 |
(2,928 | ) | ||
| 外汇汇率对现金的影响 |
13 | |||
| 或有负债付款 |
(295 | ) | ||
|
|
|
|||
| 超额现金流 |
$ | — | ||
| 超额现金流百分比 |
75 | % | ||
| 超额现金流金额 |
$ | — | ||
|
|
|
|||
| (1) | 金额包括公司根据公认会计原则确定的 截至2023年12月31日的财政季度（经营活动提供的净现金为2430万美元）和截至2024年3月31日的财季（用于经营活动的880万美元净现金）的合并运营现金流。 |
参见2023年2月1日提交的8-K表最新报告附录4.2提交的契约中包含的超额现金流的定义。
A调整后的息税折旧摊销前利润定义为息税折旧摊销前利润（即扣除利息、税项、折旧和摊销前的净 收入（亏损）），（i）与收购相关的交易和整合成本， (iii) 与我们的单位发行和其他再融资活动相关的费用和支出，(iv) 或有负债重估的亏损或收益，(iv) 或有负债重估的亏损或收益，(v) 清偿债务的损失或收益，（vi）出售 子公司的亏损或收益，（vii）重组费用，（viii）股票薪酬和现金奖励支出，（ix）出售财产和设备的损失或收益，以及（x）不包括我们认为 无法反映我们业务持续表现的某些项目的其他费用或费用，例如与正常业务过程之外的诉讼相关的法律费用和和解成本。管理层认为，调整后的息税折旧摊销前利润为我们和我们的 投资者提供了有关我们的财务状况和经营业绩的有用信息，因为调整后的息税折旧摊销前利润使我们和他们能够更有效地评估我们的经营业绩，比较不同时期的运营业绩，不管我们的 融资方法或资本结构如何，这些趋势可能会被减值、收购和处置以及成本的影响所扭曲，这些趋势可能会被减值、收购和处置以及成本的影响所扭曲我们的业务表现 。
B调整后的毛利（亏损）定义为收入减去收入成本 ，不包括折旧和摊销。该衡量标准不同于公认会计准则对毛利（亏损）的定义，因为我们不包括折旧和摊销的影响，折旧和摊销代表非现金 支出。我们的管理层认为，调整后的毛利（亏损）为我们和我们的投资者提供了有关我们的财务状况和经营业绩的有用信息，并通过消除折旧和摊销的 影响来帮助管理层评估我们的经营业绩，我们认为折旧和摊销并不代表我们的核心经营业绩。
C调整后投资资本回报率（调整后的投资回报率）定义为调整后的税后净营业利润（亏损）除以平均总资本。我们将调整后的税后净营业利润（亏损）（非公认会计准则指标）定义为净收益（亏损） 加（i）商誉、无形资产和/或财产和设备减值费用，（ii）与收购相关的交易和整合成本，（iii）与我们的单位发行和其他再融资 活动相关的费用和支出，（iv）利息支出（收入），（v）重组费用，（vi）亏损出售子公司的收益（收益），（vii）清偿债务的损失（收益），以及（viii）递延所得税准备金（收益）。我们 将总资本定义为权益（赤字）的账面价值加上债务的账面价值减去资产负债表的现金和现金等价物。我们计算并使用当前和上期末总资本 的平均值来确定调整后的投资回报率。管理层认为，调整后的投资回报率为我们和我们的投资者提供了有关我们的财务状况和经营业绩的有用信息，因为它量化了我们相对于投资于业务的资本的营业收入情况，并在考虑投资资本的情况下说明了企业或项目的盈利能力，管理层使用调整后的投资回报率来帮助他们做出资本资源配置决策和 评估业务业绩。此前，在我们于2023年12月31日之前发布的美国证券交易委员会文件、新闻稿和其他投资者材料中，我们将（a）调整后的投资回报率称为投资回报率，（b）调整后的 税后净营业利润（亏损）称为税后净营业利润（亏损）。我们没有更改这些指标的计算方式， 仅修改了这些指标的标题，以便更清楚地将其确定为非公认会计准则指标。