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BankingFeesMember2023-01-012023-03-310000759944美国公认会计准则：运营部门成员CGM：ConsumerBankingSegmentMember2023-01-012023-03-310000759944美国公认会计准则：运营部门成员CGM：CommercialBankingSegmentMember2023-01-012023-03-310000759944美国公认会计准则：运营部门成员CGM：非核心片段成员2023-01-012023-03-310000759944美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-01-012023-03-31CGM：片段 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒ 依据第13或15(D)条提交的季度报告
1934年《证券交易法》
已结束的季度期
2024年3月31日
☐ 根据第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《证券交易法》
过渡期从
(Not适用）
佣金文件编号001-36636
(注册人的确切姓名，载于其章程中)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 05-0412693 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别码) |
市民广场一号, 普罗维登斯, 钻探02903
(主要执行机构的地址，包括邮政编码)
(203) 900-6715
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，每股面值0.01美元 | CFG | 纽约证券交易所 |
存托股份，每股代表6.350%固定至浮动利率非累积永久优先股股份的1/40权益，系列D
| CGM PrD | 纽约证券交易所 |
存托股份，每股代表E系列5.000%固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益
| CGM PrE | 纽约证券交易所 |
通过勾选标记标明注册人是否（1）在过去12个月内提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去90天内是否遵守此类提交要求。
☑ 是☐不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
☑ 是☐不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐是☑不是
有几个455,019,9712024年4月26日注册人已发行的普通股股份（面值0.01美元）。
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| | 目录表 | | |
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| 缩略语和术语词汇 | 3 | |
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| 第一部分. 财务资料 | 5 | |
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| 项目1.财务报表 | 37 | |
| | | |
| 合并资产负债表（未经审计） | 38 | |
| 合并业务报表(未经审计) | 39 | |
| 合并全面收益表（未经审计） | 40 | |
| 合并股东权益变动表（未经审计） | 41 | |
| 合并现金流量表(未经审计) | 42 | |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 43 | |
| | | |
| 项目2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 5 | |
| | | |
| 项目3. 市场风险的定量和定性披露 | 75 | |
| | | |
| 项目4.控制和程序 | 75 | |
| | | |
| | | |
| 第二部分. 其他信息 | 75 | |
| | | |
| 项目1. 法律诉讼 | 75 | |
| 第1A项。风险因素 | 75 | |
| 项目2. 股权证券的未登记销售和收益的使用 | 76 | |
| 项目3. 优先证券 | 76 | |
| 项目4. 矿山安全披露 | 76 | |
| 项目5. 其他信息 | 76 | |
| 项目6. 展品 | 76 | |
| | | |
| | | |
| 签名 | 78 | |
首字母缩略词和术语术语汇总
以下是财务报告中经常使用的常见缩写词和术语列表：
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2023表格10-K | | 截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告 |
| 评值 | | 调整后的信用损失备抵 |
| ACL | | 信贷损失备抵：贷款和租赁损失备抵加上无资金贷款承诺备抵 |
| AFS | | 可供出售 |
| ALM | | 资产和负债管理 |
| AOCI | | 累计其他综合收益(亏损) |
| ASU | | 会计准则更新 |
| 自动取款机 | | 自动柜员机 |
| 董事会或董事会 | | 公民金融集团公司董事会 |
| Bps | | 基点 |
| CBNA | | 公民银行，国家协会 |
| CCAR | | 全面的资本分析和审查 |
| 建行 | | 资本节约缓冲 |
| CECL | | 当前预期信用损失（ASO 2016-13， 金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量) |
| CET1 | | 普通股一级股权 |
| CET1资本比率 | | 普通股一级资本除以美国巴塞尔协议III标准化方法定义的风险加权资产总额 |
| 公民、CGM、公司、我们、我们或我们的 | | 公民金融集团公司及其附属公司 |
| CLTV | | 合并贷款与价值 |
| COVID | | 冠状病毒病 |
克雷 | | 商业地产 |
| 易办事 | | 每股收益 |
| 夏娃 | | 论股权的经济价值 |
| 《交易所法案》 | | 1934年证券交易法，经修订 |
| 房利美（FNMA） | | 联邦全国抵押贷款协会 |
| FDIC | | 美国联邦存款保险公司 |
| Fdm | | 财务困境的修改 |
| FHA | | 联邦住房管理局 |
| FHLB | | 联邦住房贷款银行 |
| 菲科 | | Fair Isaac Corporation（信用评级） |
| FRB或美联储 | | 联邦储备系统理事会和联邦储备银行理事会(如适用)(S) |
| 房地美（FHLMC） | | 联邦住房贷款抵押公司 |
| FTE | | 完全应纳税等值 |
Ftp | | 资金转移定价 |
| 公认会计原则 | | 美国公认会计原则 |
| 国内生产总值 | | 国内生产总值 |
| Ginnie Mae（GNMA） | | 政府全国抵押贷款协会 |
| GSE | | 政府赞助实体 |
| HTM | | 持有至到期 |
| 投资者 | | 投资者Bancorp，Inc.及其附属公司 |
| JMP | | JMP Group LLC |
| LHFS | | 持有待售贷款 |
| LIHTC | | 低收入住房税收抵免 |
并购重组 | | 兼并收购 |
| | | | | | | | |
| MD&A | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
| 大西洋中部 | | 哥伦比亚特区、特拉华州、马里兰州、新泽西州、纽约州、宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州和西弗吉尼亚州 |
| 中西部 | | 伊利诺伊州、印第安纳州、密歇根州和俄亥俄州 |
修改的AACL过渡 | | 第1天CESL采用条目预订到ACL加上后续CESL ACL储备构建的25% |
修改后的CESL过渡 | | 第一天CESL采用条目计入保留收益加上后续CESL ACL储备金的25% |
| MSR | | 抵押贷款服务权 |
| 新英格兰 | | 康涅狄格州、缅因州、马萨诸塞州、新罕布什尔州、罗德岛州和佛蒙特州 |
| NMTC | | 新市场税收抵免 |
| OCC | | 货币监理署 |
| 保监处 | | 其他全面收益(亏损) |
| 经营杠杆 | | 总收入同期百分比变化，减去非利息费用同期百分比变化 |
| 母公司 | | 公民金融集团公司(the公民银行母公司、全国协会等子公司） |
| PCD | | 购买信用恶化 |
| RoTCE | | 平均有形普通股权益回报率 |
| RPA | | 风险参与协议 |
| RWA | | 风险加权资产 |
| SBA | | 美国小企业管理局 |
| SCB | | 压力资本缓冲 |
| 美国证券交易委员会 | | 美国证券交易委员会 |
| 软性 | | 有担保的隔夜融资利率 |
| SVaR | | 压力风险价值 |
| TBAS | | 即将宣布的抵押贷款证券 |
| 一级资本充足率 | | 一级资本，包括普通股一级资本加上有资格作为额外一级资本的非累积永久优先股，除以美国巴塞尔协议III标准化方法定义的总风险加权资产 |
| 第1级杠杆率 | | 一级资本，包括普通股一级资本加上有资格作为额外一级资本的非累积永久优先股，除以美国巴塞尔协议III标准化方法定义的季度调整后平均资产 |
| 顶部 | | 挖掘我们的潜力 |
| 总资本比率 | | 总资本，包括普通股一级资本、一级资本以及信用损失和符合二级资本资格的合格次级债务备抵，除以美国巴塞尔协议III定义的总风险加权资产标准化方法 |
| 美国农业部 | | 美国农业部 |
| 弗吉尼亚州 | | 美国退伍军人事务部 |
| 变量 | | 风险价值 |
| VIE | | 可变利息实体 |
第一部分财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
| | | | | | | | |
| | 页面 |
前瞻性陈述 | | 6 |
引言 | | 7 |
财务业绩 | | 8 |
经营成果 | | 9 |
净利息收入 | | 9 |
非利息收入 | | 10 |
非利息支出 | | 11 |
信贷损失准备 | | 11 |
所得税费用 | | 11 |
业务运营部门 | | 11 |
财务状况分析 | | 14 |
证券 | | 14 |
贷款和租赁 | | 15 |
信用质量 | | 15 |
存款 | | 19 |
借入资金 | | 19 |
资本和监管事项 | | 19 |
流动性 | | 23 |
关键会计估计 | | 26 |
会计和报告的发展 | | 28 |
风险治理 | | 29 |
市场风险 | | 29 |
非公认会计准则财务计量与调整 | | 35 |
前瞻性陈述
本文件包含1995年《私人证券诉讼改革法案》含义内的前瞻性陈述。任何不描述历史或当前事实的陈述都是前瞻性陈述。这些陈述通常包括词语“相信”、“期望”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“目标”、“倡议”、“潜在”、“可能”、“项目”、“展望”、“指导”或类似的表达或未来条件动词，例如“可能”、“将”、“应该”、“会”和“可以”。
前瞻性陈述是基于管理层目前的信念和期望，以及管理层目前掌握的信息。我们的声明截至本文发布之日止，我们不承担根据新信息或未来事件更新这些声明或更新实际结果可能与此类声明中包含的结果不同的原因的任何义务。因此，我们提醒您不要依赖这些前瞻性陈述中的任何一项。它们既不是对历史事实的陈述，也不是对未来业绩的保证或保证。虽然不能保证任何风险和不确定因素或风险因素的清单是完整的，但可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的重要因素包括但不限于：
•不利的经济、商业和政治条件，包括利率环境、供应链中断、通货膨胀压力和劳动力短缺，对一般经济、住房价格、就业市场、消费者信心和消费习惯产生不利影响；
•经济和就业的一般状况，以及一般商业和经济状况，以及竞争环境的变化；
•我们在监管标准下的资本和流动性要求，以及我们以有利条件产生资本和流动性的能力；
•我们信用评级的变化对我们的融资成本、进入资本市场的机会、销售我们的证券的能力以及整体流动性状况的影响；
•商业和消费者存款水平的变化对我们的融资成本和净息差的影响；
•我们有能力执行我们的战略业务计划，并在我们的消费者、商业和私人银行业务中实现我们的财务业绩目标；
•地缘政治不稳定，包括乌克兰和中东的战争，对经济和市场状况、通货膨胀压力和利率环境、商品价格和汇率波动的影响，以及网络安全风险加剧；
•我们有能力遵守更高的监管要求和期望；
•因诉讼和监管调查造成的责任和业务限制；
•利率变动对我们的净利息收入、净利差以及我们的抵押贷款来源、抵押贷款偿还权和待售抵押贷款的影响；
•利率和市场流动性的变化，以及这种变化的幅度，这可能会降低利差，影响资金来源，并影响在一级和二级市场发起和分销金融产品的能力；
•金融服务改革和其他当前、待定或未来可能对我们的收入和业务产生负面影响的立法或法规；
•环境风险，如与气候变化相关的物理或过渡风险，以及可能对我们的声誉、运营、业务和客户产生不利影响的社会和治理风险；
•未能遵守或违反我们的法律，以及运营或安全系统或基础设施，或我们的第三方供应商或其他服务提供商的系统或基础设施，包括由于网络攻击；以及
•管理层识别和管理这些风险和其他风险的能力。
除上述因素外，吾等亦提醒，未来任何普通股派息或股份回购的实际金额及时间将受各种因素影响，包括我们的资本状况、财务表现、战略计划的资本影响、市场状况及监管考虑因素，以及董事会认为与作出有关决定有关的任何其他因素。因此，不能保证我们将从普通股持有人手中回购股票或向其支付任何股息，或任何此类回购或股息的金额。
有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中描述的结果大不相同的因素的更多信息，可在2023年10-K表格第I部分第1A项的“风险因素”部分找到。
引言
公民金融集团是美国历史最悠久、规模最大的金融机构之一，截至2024年3月31日的资产规模为2,204亿美元。我们总部设在罗德岛州的普罗维登斯，为个人、小型企业、中端市场公司、大公司和机构提供广泛的零售和商业银行产品和服务。我们通过倾听客户并了解他们的需求来帮助他们发挥潜力，以便提供量身定做的建议、想法和解决方案。在个人银行业务方面，我们提供包括移动和网上银行在内的综合体验、全方位服务的客户联系中心，以及14个州和哥伦比亚特区的约3,300台自动取款机和1,000多家分支机构的便利。消费银行产品和服务包括全方位的银行、贷款、储蓄、财富管理和小企业服务。在商业银行方面，我们提供广泛的金融产品和解决方案，包括贷款和租赁、存款和金库管理服务、外汇、利率和大宗商品风险管理解决方案，以及贷款银团、公司融资、并购以及债务和股权资本市场能力。欲了解更多信息，请访问www.Citizensbank.com。
以下MD&A旨在帮助读者分析随附的未经审计的中期综合财务报表和补充财务信息。它应与第一部分第1项中的未经审计的中期合并财务报表和合并财务报表附注以及本文件和我们的2023年Form 10-K中包含的其他信息一起阅读。
非公认会计准则财务指标
本文件包含非GAAP财务衡量标准，称为“基本”结果和“包括AOCI影响”。任何特定报告期的基本业绩不包括该期间可能发生的某些项目，管理层认为这些项目不能反映我们持续的财务业绩。我们相信这些非GAAP财务指标为投资者提供了有用的信息，因为它们被管理层用来评估我们的经营业绩并做出日常经营决策。此外，我们认为，我们在任何特定报告期的基本业绩反映了我们在该时期的持续财务表现，因此，除了我们的GAAP财务业绩外，考虑这些业绩也是有用的。我们还认为，基本结果的列报增加了各期间结果的可比性。
其他公司可能使用类似标题的非GAAP财务指标，其计算方式可能与我们计算此类指标的方式不同。因此，我们的非GAAP财务指标可能无法与此类公司使用的类似指标进行比较。我们提醒投资者不要过分依赖这些非GAAP财务指标，而应考虑与最直接可比的GAAP指标。非GAAP财务指标作为分析工具有局限性，不应孤立地考虑或作为我们根据GAAP报告的结果的替代品。
在我们的MD&A中，非GAAP指标使用术语“潜在的”来表示。在该段提及这些指标的情况下，如果适用，随后的所有措施都是在相同的基础上进行的。有关非GAAP财务计量计算的更多信息，请参阅“非GAAP财务计量和调整”。
财务业绩
主要亮点
在截至2024年3月31日的三个月里，净收益减少了1.77亿美元，稀释后普通股每股收益比2023年同期下降了0.35美元，降至0.65美元。
结果显示，截至2024年3月31日的三个月，值得注意的项目为6100万美元，扣除税收优惠后每股稀释后普通股0.14美元，而2023年同期为4900万美元，扣除税收优惠后每股稀释后普通股0.10美元。
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| 表1：值得注意的事项 | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| | 较少：值得注意的项目 | |
| (百万美元) | 已报告结果(GAAP) | 整合相关费用(1) | 顶部和其他(2) | 联邦存款保险公司特别评估(3) | | 基本结果(非GAAP) |
| | | | | | |
| 非利息收入 | $517 | | $— | | $3 | | $— | | | $514 | |
| 非利息支出 | 1,358 | | 3 | | 47 | | 35 | | | 1,273 | |
所得税费用 | 96 | | (1) | | (11) | | (9) | | | 117 | |
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| 截至2023年3月31日的三个月 |
| | 较少：值得注意的项目 | |
| (百万美元) | 已报告结果(GAAP) | 整合相关费用(1) | 顶部和其他(2) | 联邦存款保险公司特别评估 | | 基本结果(非GAAP) |
| | | | | | |
| 非利息收入 | $485 | | $— | | $— | | $— | | | $485 | |
| 非利息支出 | 1,296 | | 52 | | 14 | | — | | | 1,230 | |
所得税费用 | 153 | | (13) | | (4) | | — | | | 170 | |
(1)包括与收购相关的集成相关成本。
(2) 包括截至2024年3月31日和2023年3月31日三个月的顶级转型以及收入和效率计划，以及截至2024年3月31日三个月与信用卡处理器安排相关的净费用相关组成部分。
(3) 代表全行业FDIC特别评估。有关更多信息，请参阅2023年表格10-K中的“监管和监督-存款保险”。
•与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，普通股股东的净利润减少了1.84亿美元。
◦根据基础数据（不包括值得注意的项目），截至2024年3月31日的三个月，普通股股东的净利润为3.65亿美元，而2023年同期为5.37亿美元。
◦在基础基础上，截至2024年3月31日的三个月，每股稀释普通股收益为0.79美元，而2023年同期为1.10美元。
•在截至2024年3月31日的三个月里，由于净利息收入下降了12%，总收入比2023年同期减少了1.69亿美元。
•截至2024年3月31日的三个月，有效率为69.3%，而2023年同期为60.9%。
◦在基础上，截至2024年3月31日的三个月的效率比率为65.1%，而2023年同期为57.8%。
•截至2024年3月31日的三个月，RoTCE为8.9%，而2023年同期为14.4%。
◦在基本基础上，截至2024年3月31日的三个月的净资产收益率为10.6%，而2023年同期为15.8%。
•每股普通股有形账面价值为30.19美元，较2023年12月31日下降2%。
欲了解有关公司财务业绩的更多信息，请参阅“经营业绩”。
行动的结果
净利息收入
净利息收入是我们最大的收入来源，是从生息资产(通常是贷款和投资证券)赚取的利息与与计息负债(通常是存款和借款)相关的利息支出之间的差额。净利息收入的水平主要是我们的平均利息资产的实际收益与我们的计息负债的实际成本之间的差额的函数。这些因素受有息资产和有息负债的定价和组合的影响，而有息资产和有息负债的定价和组合又受到外部因素的影响，例如经济状况、对贷款和存款的竞争、财政储备局的货币政策和市场利率。有关进一步讨论，请参阅我们的2023 Form 10-K中的“市场风险”和“风险治理”部分。
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| 表2：净利息收入的主要组成部分 | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| 2024 | | 2023 | | 变化 |
| (百万美元) | 平均值
余额 | 收入/
费用 | 收益率/
费率 | | 平均值
余额 | 收入/
费用 | 收益率/
费率 | | 平均值
余额 | 收益率/
费率（位数） |
| 资产 | | | | | | | | | | |
| 附带贷款的现金和银行应收账款以及银行存款 | $10,268 | | $140 | | 5.39 | % | | $5,899 | | $69 | | 4.65 | % | | $4,369 | | 74个基点 |
| 应课税投资证券 | 43,904 | | 399 | | 3.63 | | | 38,953 | | 266 | | 2.74 | | | 4,951 | | 89 | |
| 免税投资证券 | 1 | | — | | 2.60 | | | 2 | | — | | 2.68 | | | (1) | | (8) | |
| 总投资证券 | 43,905 | | 399 | | 3.63 | | | 38,955 | | 266 | | 2.74 | | | 4,950 | | 89 | |
| 工商业 | 44,577 | | 635 | | 5.64 | | | 53,429 | | 747 | | 5.60 | | | (8,852) | | 4 | |
| 商业地产 | 29,265 | | 468 | | 6.32 | | | 28,892 | | 416 | | 5.75 | | | 373 | | 57 | |
| | | | | | | | | | |
| 总商业广告 | 73,842 | | 1,103 | | 5.91 | | | 82,321 | | 1,163 | | 5.65 | | | (8,479) | | 26 | |
| 住宅按揭贷款 | 31,384 | | 283 | | 3.60 | | | 30,075 | | 250 | | 3.33 | | | 1,309 | | 27 | |
| 房屋净值 | 15,080 | | 298 | | 7.94 | | | 14,073 | | 240 | | 6.92 | | | 1,007 | | 102 | |
| 汽车 | 7,758 | | 82 | | 4.25 | | | 11,937 | | 119 | | 4.04 | | | (4,179) | | 21 | |
| 教育 | 11,816 | | 156 | | 5.31 | | | 12,796 | | 154 | | 4.88 | | | (980) | | 43 | |
| 其他零售业 | 4,942 | | 129 | | 10.54 | | | 5,290 | | 121 | | 9.25 | | | (348) | | 129 | |
| 总零售额 | 70,980 | | 948 | | 5.36 | | | 74,171 | | 884 | | 4.81 | | | (3,191) | | 55 | |
| 贷款和租赁总额 | 144,822 | | 2,051 | | 5.64 | | | 156,492 | | 2,047 | | 5.25 | | | (11,670) | | 39 | |
| 按公允价值持有的待售贷款 | 850 | | 14 | | 6.37 | | | 1,009 | | 15 | | 5.87 | | | (159) | | 50 | |
| 其他待售贷款 | 223 | | 6 | | 10.72 | | | 197 | | 5 | | 9.98 | | | 26 | | 74 | |
| 生息资产 | 200,068 | | 2,610 | | 5.20 | | | 202,552 | | 2,402 | | 4.76 | | | (2,484) | | 44 | |
| 非息资产 | 20,702 | | | | | 20,159 | | | | | 543 | | |
| 总资产 | $220,770 | | | | | $222,711 | | | | | ($1,941) | | |
| 负债与股东权益 | | | | | | | | | | |
| 带着兴趣查看 | $32,302 | | $109 | | 1.35 | % | | $35,974 | | $97 | | 1.09 | % | | ($3,672) | | 26 | |
| 货币市场 | 52,926 | | 445 | | 3.38 | | | 49,942 | | 287 | | 2.33 | | | 2,984 | | 105 | |
| 储蓄 | 27,745 | | 121 | | 1.76 | | | 29,460 | | 79 | | 1.09 | | | (1,715) | | 67 | |
| 术语 | 26,447 | | 312 | | 4.74 | | | 12,839 | | 87 | | 2.72 | | | 13,608 | | 202 | |
| 有息存款总额 | 139,420 | | 987 | | 2.85 | | | 128,215 | | 550 | | 1.74 | | | 11,205 | | 111 | |
| 短期借入资金 | 498 | | 7 | | 5.53 | | | 542 | | 6 | | 4.97 | | | (44) | | 56 | |
| 长期借入资金 | 13,664 | | 174 | | 5.08 | | | 17,780 | | 203 | | 4.55 | | | (4,116) | | 53 | |
| 借入资金总额 | 14,162 | | 181 | | 5.09 | | | 18,322 | | 209 | | 4.57 | | | (4,160) | | 52 | |
| 计息负债总额 | 153,582 | | 1,168 | | 3.05 | | | 146,537 | | 759 | | 2.09 | | | 7,045 | | 96 | |
| 活期存款 | 36,684 | | | | | 46,135 | | | | | (9,451) | | |
| 其他无息负债 | 6,791 | | | | | 6,323 | | | | | 468 | | |
| 总负债 | 197,057 | | | | | 198,995 | | | | | (1,938) | | |
| 股东权益 | 23,713 | | | | | 23,716 | | | | | (3) | | |
| 总负债和股东权益 | $220,770 | | | | | $222,711 | | | | | ($1,941) | | |
| 利差 | | | 2.15 | % | | | | 2.67 | % | | | (52) | |
| 净利息收入和净息差 | | $1,442 | | 2.90 | % | | | $1,643 | | 3.29 | % | | | (39) | |
净利息收入和净息差，FTE(1) | | $1,446 | | 2.91 | % | | | $1,647 | | 3.30 | % | | | (39) | |
| 备注：存款总额(计息及活期) | $176,104 | | $987 | | 2.25 | % | | $174,350 | | $550 | | 1.28 | % | | $1,754 | | 97 | 10bps |
(1)净利息收入和净息差是在FTE基础上采用21%的联邦法定税率列报的。FTE的影响主要归因于所述期间的商业和工业贷款。
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的净利息收入减少了2.01亿美元，降幅为12%，反映出净息差下降和平均可赚取利息资产下降1%。
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，FTE基础上的净息差下降了39个基点，反映了更高的融资成本、掉期影响和建立流动性的影响，但部分被更高的利息收益资产收益率和非核心投资组合流失的好处所抵消。
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月平均生息资产减少25亿美元，降幅为1%，这是由于贷款和租赁总额下降，部分抵消了投资证券和计息存款现金的增加。
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月平均存款增加了18亿美元，增幅为1%，反映了零售和私人银行存款的增长。
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的平均借款总额减少了42亿美元，反映了非核心投资组合流失推动的FHLB预付款的下降，但部分被汽车贷款抵押的担保借款的增加所抵消。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表3：非利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2024 | | 2023 | | 变化 | | 百分比 | | | | | | | | |
| 服务费及收费 | $96 | | | $100 | | | ($4) | | | (4 | %) | | | | | | | | |
| 资本市场收费 | 118 | | | 83 | | | 35 | | | 42 | | | | | | | | | |
| 刷卡费用 | 86 | | | 72 | | | 14 | | | 19 | | | | | | | | | |
| 信托和投资服务费 | 68 | | | 63 | | | 5 | | | 8 | | | | | | | | | |
| 抵押贷款银行费用 | 49 | | | 57 | | | (8) | | | (14) | | | | | | | | | |
| 外汇及衍生产品 | 36 | | | 48 | | | (12) | | | (25) | | | | | | | | | |
| 信用证和贷款费用 | 42 | | | 40 | | | 2 | | | 5 | | | | | | | | | |
| 证券收益净额 | 5 | | | 5 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
其他收入(1) | 17 | | | 17 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | $517 | | | $485 | | | $32 | | | 7 | % | | | | | | | | |
(1)包括银行拥有的人寿保险收入和所列所有期间的其他收入。
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月非利息收入变化的主要驱动因素如下。
•资本市场费用增加反映了债券和股票承销费以及并购咨询费的上涨。
•卡费增加主要反映信用卡费增加，包括有利的供应商合同谈判。
•信托和投资服务费反映了销售活动和资产管理费的增加。
•由于与利率和大宗商品对冲相关的客户活动减少，外汇和衍生品收入减少。
•按揭银行手续费下降，反映服务及制作费用下降。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表4：非利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2024 | | 2023 | | 变化 | | 百分比 | | | | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | $691 | | | $658 | | | $33 | | | 5 | % | | | | | | | | |
| 设备和软件 | 192 | | | 169 | | | 23 | | | 14 | | | | | | | | | |
| 对外服务 | 158 | | | 176 | | | (18) | | | (10) | | | | | | | | | |
| 入住率 | 114 | | | 124 | | | (10) | | | (8) | | | | | | | | | |
| 其他运营费用 | 203 | | | 169 | | | 34 | | | 20 | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | $1,358 | | | $1,296 | | | $62 | | | 5 | % | | | | | | | | |
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的非利息支出增加，原因是反映我们私人银行初创投资的工资和员工福利，但被员工人数减少、反映技术投资的设备和软件以及主要与FDIC存款保险相关的其他运营费用部分抵消，这反映了CBNA对2024年第一季度确认的3500万美元增量特别评估的估计。有关CBNA特别评估的更多信息，请参阅我们2023年Form 10-K中的“监管-存款保险”。
信贷损失准备
信贷损失准备金是为估计我们的信用损失而进行的详细分析的结果。信贷损失准备金总额包括贷款和租赁损失准备金以及无资金承付款准备金。更多信息请参考《财务状况分析-信用质量》。
截至2024年3月31日的三个月，拨备支出为1.71亿美元，而2023年同期为1.68亿美元。截至2024年3月31日的三个月的拨备支出反映出针对CRE Office投资组合的准备金增加，这主要是由于利率上升和回归办公室的动态。
所得税费用
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的所得税支出为9600万美元，减少了5700万美元。截至2024年3月31日的三个月，有效所得税税率为22.3%，低于2023年同期的23.0%。这些下降是由较低的税前收入推动的，但与股票薪酬相关的较高税费部分抵消了这一下降。所得税拨备是通过将估计的年度有效税率应用于年初至今的税前收入，并对期间发生的离散项目进行调整来计算的。
业务运营细分市场
我们有三个业务运营部门：个人银行业务、商业银行业务和非核心业务。有关2023年第三季度分部变动的说明，请参阅附注1；有关我们的业务营运分部的更多信息，请参阅附注16。
下表显示了我们业务运营部门的某些财务数据。总的业务运营部门财务结果与总的合并财务结果不同。这些差异反映在其他非细分业务中。有关其他信息，请参阅附注16。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表5：选定的业务运营部门财务数据 | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 个人银行业务 | | 商业银行业务 | | 非核心 |
| (百万美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净利息收入 | $1,093 | | | $1,011 | | | $514 | | | $597 | | | ($37) | | | ($15) | |
| 非利息收入 | 258 | | | 256 | | | 227 | | | 201 | | | — | | | — | |
| 总收入 | 1,351 | | | 1,267 | | | 741 | | | 798 | | | (37) | | | (15) | |
| 非利息支出 | 903 | | | 857 | | | 317 | | | 331 | | | 25 | | | 32 | |
扣除信贷损失前的利润(亏损) | 448 | | | 410 | | | 424 | | | 467 | | | (62) | | | (47) | |
| 净冲销 | 81 | | | 63 | | | 81 | | | 47 | | | 19 | | | 21 | |
所得税前收益(亏损)费用(收益) | 367 | | | 347 | | | 343 | | | 420 | | | (81) | | | (68) | |
所得税支出(福利) | 95 | | | 90 | | | 84 | | | 101 | | | (21) | | | (18) | |
净收益(亏损) | $272 | | | $257 | | | $259 | | | $319 | | | ($60) | | | ($50) | |
| 平均余额： | | | | | | | | | | | |
| 总资产 | $73,833 | | | $71,872 | | | $70,100 | | | $78,891 | | | $10,554 | | | $15,686 | |
贷款和租赁总额(1) | 67,448 | | | 65,570 | | | 67,187 | | | 75,734 | | | 10,507 | | | 15,620 | |
| 存款 | 120,019 | | | 115,578 | | | 45,912 | | | 48,966 | | | — | | | — | |
| 生息资产 | 68,050 | | | 66,251 | | | 67,536 | | | 76,130 | | | 10,507 | | | 15,620 | |
(1) 包括LHFS。
个人银行业务
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的净利息收入增加了8200万美元，这是由于更高的净息差反映了更高的生息资产收益率和平均生息资产的增长。这一增长被较高的融资成本部分抵消。
在截至2024年3月31日的三个月里，非利息收入比2023年同期增加了200万美元，这是由于信托和投资服务费用反映了销售活动和资产管理费用的增加，以及信用卡费用的上涨。由于季节性和透支费较低，反映服务和制作费用以及服务费和收费较低的按揭银行费用部分抵销了这一增加。
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的非利息支出增加了4600万美元，原因是反映了我们私人银行启动投资的工资和福利，以及技术投资推动的设备和软件。这一增长被与欺诈和差旅减少相关的其他业务费用的减少部分抵消。
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的净冲销增加了1800万美元，这主要是由其他零售和教育推动的。
商业银行业务
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的净利息收入减少了8300万美元，原因是净息差下降、平均生息资产下降和融资成本上升，但部分被更高的生息资产收益率所抵消。
在截至2024年3月31日的三个月里，非利息收入比2023年同期增加了2600万美元，这是由反映债券和股票承销费用上升的资本市场费用以及并购咨询费推动的。由于与利率和大宗商品对冲相关的客户活动减少，外汇和衍生产品收入部分抵消了这一增长。
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，非利息支出减少了1400万美元，主要是由于员工人数减少的工资和员工福利。
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的净冲销增加了3400万美元，这是由CRE的一般办公部门推动的。
非核心
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的净利息收入减少了2200万美元，这是由于2024年期间成本最高的隐含边际资金来源，包括以汽车贷款和FHLB预付款为抵押的担保借款。
在计划中的非核心投资组合流失的推动下，截至2024年3月31日的三个月，平均贷款和租赁与2023年同期相比减少了51亿美元。
财务状况分析
证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表6：证券的摊销成本和公允价值 | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百万美元) | 摊销 成本(1) | | 公允价值 | | 摊销 成本(1) | | 公允价值 |
| 美国财政部和其他 | $4,944 | | | $4,770 | | | $4,493 | | | $4,380 | |
| 国家和政治分区 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | 27,989 | | | 25,865 | | | 26,289 | | | 24,477 | |
| 其他/非机构 | 278 | | | 257 | | | 279 | | | 255 | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 28,267 | | | 26,122 | | | 26,568 | | | 24,732 | |
| | | | | | | |
| 抵押贷款债券 | 293 | | | 294 | | | 667 | | | 664 | |
| *可供出售的债务证券总额 | $33,505 | | | $31,187 | | | $31,729 | | | $29,777 | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | $8,587 | | | $7,682 | | | $8,696 | | | $7,887 | |
| | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 8,587 | | | 7,682 | | | 8,696 | | | 7,887 | |
| 资产支持证券 | 467 | | | 450 | | | 488 | | | 463 | |
| *持有至到期的债务证券总额 | $9,054 | | | $8,132 | | | $9,184 | | | $8,350 | |
*可供出售并持有至到期的债务证券总额 | $42,559 | | | $39,319 | | | $40,913 | | | $38,127 | |
股本证券，按成本计算(2) | $791 | | | $791 | | | $869 | | | $869 | |
股权证券，按公允价值计算(2) | 178 | | | 178 | | | 173 | | | 173 | |
| | | | | | | |
(1)不包括分别为2024年3月31日和2023年12月31日在活跃的公允价值对冲关系中指定的证券的投资组合水平基数调整(7400万美元和6000万美元)。
(2)计入综合资产负债表内的其他资产。
证券投资组合的主要目标是提供一个现成的流动性来源。该投资组合主要包括高质量、高流动性的投资，反映了我们持续致力于保持强大的或有流动性水平和质押能力。
截至2024年3月31日，GNMA和GSE发行的美国国债和抵押贷款支持证券占我们债务证券投资组合公允价值的97%，其中约315亿美元的未担保高质量流动证券作为从FHLB、FRB贴现窗口和固定收益清算公司双边回购协议市场借款的潜在抵押品。
有关将我们的证券用作流动性抵押品的进一步讨论，请参阅本文件中的“流动性风险管理和治理”部分。有关流动性要求的进一步讨论，请参阅我们的2023年Form 10-K中的“监管和监督--流动性要求”。
我们通过资产选择和证券结构管理我们的证券组合持续时间和凸度风险，并在更广泛的利率风险框架和限制的背景下，将持续时间水平保持在我们的风险偏好范围内。截至2024年3月31日，该投资组合的平均有效存续期(包括最近减少存续期的对冲行动)为3.8年，而截至2023年12月31日的有效存续期为3.9年。
贷款和租赁
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| 表7：贷款和租赁的构成，不包括LHF | | | | | | |
| (百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 变化 | | 百分比 |
| 工商业 | $43,951 | | | $44,974 | | | ($1,023) | | | (2) | % |
| 商业地产 | 28,872 | | | 29,471 | | | (599) | | | (2) | |
| | | | | | | |
| 总商业广告 | 72,823 | | | 74,445 | | | (1,622) | | | (2) | |
| 住宅按揭贷款 | 31,512 | | | 31,332 | | | 180 | | | 1 | |
| 房屋净值 | 15,113 | | | 15,040 | | | 73 | | | — | |
| 汽车 | 7,277 | | | 8,258 | | | (981) | | | (12) | |
| 教育 | 11,646 | | | 11,834 | | | (188) | | | (2) | |
| 其他零售业 | 4,817 | | | 5,050 | | | (233) | | | (5) | |
| 总零售额 | 70,365 | | | 71,514 | | | (1,149) | | | (2) | |
| 贷款和租赁总额 | $143,188 | | | $145,959 | | | ($2,771) | | | (2) | % |
有关本公司2024年第一季度贷款及租赁列报变动的说明，请参阅附注1。
截至2024年3月31日的贷款和租赁总额与2023年12月31日相比下降，反映出考虑到资产负债表优化行动、支付和推动客户需求下降的市场状况，商业贷款减少了16亿美元。零售额减少了11亿美元，主要是受计划中的非核心投资组合流失的推动。
信用质量
有关本公司2024年第一季度贷款及租赁列报变动的说明，请参阅附注1。
资产负债表是根据公认会计原则为吸收估计的未来信贷损失而准备的准备金。有关ACL的其他信息，请参阅《关键会计估计--信贷损失准备》和2023年Form 10-K中的附注4和附注6。
与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的ACL反映了准备金减少了1000万美元。有关更多信息，请参见附注4。
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| 表8：按产品组合划分的ACL和相关覆盖率 | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百万美元) | 贷款和租赁 | 津贴 | 覆盖范围 | | 贷款和租赁 | 津贴 | 覆盖范围 |
| 贷款和租赁损失准备 | | | | | | | |
| 工商业 | $43,951 | | $592 | | 1.35 | % | | $44,974 | | $587 | | 1.31 | % |
| 商业地产 | 28,872 | | 642 | | 2.22 | | | 29,471 | | 663 | | 2.25 | |
| | | | | | | |
| 总商业广告 | 72,823 | | 1,234 | | 1.69 | | | 74,445 | | 1,250 | | 1.68 | |
| 住宅按揭贷款 | 31,512 | | 171 | | 0.54 | | | 31,332 | | 181 | | 0.58 | |
| 房屋净值 | 15,113 | | 98 | | 0.65 | | | 15,040 | | 100 | | 0.66 | |
| 汽车 | 7,277 | | 42 | | 0.57 | | | 8,258 | | 57 | | 0.69 | |
| 教育 | 11,646 | | 267 | | 2.29 | | | 11,834 | | 259 | | 2.18 | |
| 其他零售业 | 4,817 | | 274 | | 5.70 | | | 5,050 | | 251 | | 4.98 | |
| 总零售额 | 70,365 | | 852 | | 1.21 | | | 71,514 | | 848 | | 1.19 | |
| 贷款和租赁总额 | $143,188 | | $2,086 | | 1.46 | % | | $145,959 | | $2,098 | | 1.44 | % |
| 备抵无资金准备的贷款承诺 | | | | | | | |
商业广告(1) | | $191 | | 1.96 | % | | | $175 | | 1.91 | % |
零售(2) | | 31 | | 1.25 | | | | 45 | | 1.25 | |
| 无资金贷款承诺备抵总额 | | 222 | | | | | 220 | | |
| 信贷损失准备 | $143,188 | | $2,308 | | 1.61 | % | | $145,959 | | $2,318 | | 1.59 | % |
(1) 覆盖率包括无资金贷款承诺的商业津贴总额以及分子中的贷款和租赁损失的商业津贴总额以及分母中的商业贷款和租赁总额。
(2)覆盖率包括无资金贷款承诺的零售津贴总额、分子中的贷款损失零售津贴总额和分母中的零售贷款总额。
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| 表9：非应计贷款和租赁 | | | | | | | |
| (百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 变化 | | 百分比 |
| 工商业 | $294 | | | $297 | | | ($3) | | | (1 | %) |
| 商业地产 | 597 | | | 477 | | | 120 | | | 25 | |
| | | | | | | |
| 总商业广告 | 891 | | | 774 | | | 117 | | | 15 | |
| 住宅按揭贷款 | 174 | | | 177 | | | (3) | | | (2) | |
| 房屋净值 | 288 | | | 285 | | | 3 | | | 1 | |
| 汽车 | 47 | | | 61 | | | (14) | | | (23) | |
| 教育 | 29 | | | 28 | | | 1 | | | 4 | |
| 其他零售业 | 40 | | | 39 | | | 1 | | | 3 | |
| 总零售额 | 578 | | | 590 | | | (12) | | | (2) | |
| 非应计贷款和租赁 | $1,469 | | | $1,364 | | | $105 | | | 8 | % |
| 非应计贷款和租赁占贷款和租赁总额的比例 | 1.02 | % | | 0.93 | % | | 9 | 10bps | | |
| 非应计贷款和租赁的贷款和租赁损失备抵 | 142 | | | 154 | | | (12 | %) | | |
| 非应计贷款和租赁的信用损失备抵 | 157 | | | 170 | | | (13 | %) | | |
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| 表10：净冲销与平均贷款和租赁的比率 |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2024 | | 2023 |
| (百万美元) | 净冲销 | 平均余额 | 比率 | | 净冲销 | 平均余额 | 比率 |
| 工商业 | ($3) | | $44,577 | | (0.03) | % | | $49 | | $53,429 | | 0.37 | % |
| 商业地产 | 88 | | 29,265 | | 1.22 | | | 3 | | 28,892 | | 0.05 | |
| | | | | | | |
| 总商业 | 85 | | 73,842 | | 0.47 | | | 52 | | 82,321 | | 0.26 | |
| 住宅按揭贷款 | 1 | | 31,384 | | 0.01 | | | 1 | | 30,075 | | 0.01 | |
| 房屋净值 | (2) | | 15,080 | | (0.06) | | | (3) | | 14,073 | | (0.07) | |
| 汽车 | 14 | | 7,758 | | 0.73 | | | 15 | | 11,937 | | 0.51 | |
| 教育 | 27 | | 11,816 | | 0.92 | | | 18 | | 12,796 | | 0.57 | |
| 其他零售业 | 56 | | 4,942 | | 4.56 | | | 50 | | 5,290 | | 3.81 | |
| 总零售额 | 96 | | 70,980 | | 0.54 | | | 81 | | 74,171 | | 0.44 | |
| 贷款和租赁总额 | $181 | | $144,822 | | 0.50 | % | | $133 | | $156,492 | | 0.34 | % |
截至2024年3月31日的三个月，与2023年同期相比，净冲销增加了4800万美元，净冲销比率增加了16个基点。净冲销的增加反映了零售增加了1500万美元，主要是无担保的，商业增加了3300万美元，这主要是由CRE的一般办公部门推动的。
商业贷款资产质量
我们的商业贷款组合包括传统的商业和工业贷款、商业租赁和商业房地产贷款。正如我们在2023年Form 10-K中所讨论的那样，我们使用内部风险评级来监控商业贷款和租赁的信用质量。
截至2024年3月31日，商业批评余额总额为87亿美元，比2023年12月31日增加2.31亿美元。
商业和工业批评的余额从2023年12月31日的35亿美元下降到2024年3月31日的33亿美元，主要是由于医疗保健和批发贸易部门的下降。
商业地产批评2024年3月31日的余额为54亿美元，高于2023年12月31日的50亿美元，原因是利率和重返办公室的动态对写字楼部门的持续影响，以及利率对多户部门的持续影响。截至2024年3月31日，大约97%的商业房地产贷款仍然有效。
有关商业贷款按年限和监管分类评级进行分配的更多信息，请参见附注4。
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| 表11：按行业划分的商业及工业贷款 | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百万美元) | 天平 | 的百分比 贷款和租赁总额 | | 天平 | 的百分比 贷款和租赁总额 |
行业部门 | | | | | |
| 金融保险 | | | | | |
| 资本呼叫设施 | $5,090 | | 4 | % | | $5,780 | | 4 | % |
| 其他金融和保险 | 5,831 | | 4 | | | 6,021 | | 4 | |
| 其他制造业 | 3,807 | | 2 | | | 3,748 | | 2 | |
| 技术 | 3,283 | | 2 | | | 3,351 | | 2 | |
| 住宿和餐饮服务 | 2,777 | | 2 | | | 2,948 | | 2 | |
| 健康、制药和社会援助 | 2,478 | | 2 | | | 2,598 | | 2 | |
| 批发贸易 | 2,396 | | 2 | | | 2,467 | | 2 | |
| 零售业 | 2,115 | | 1 | | | 2,379 | | 2 | |
| 专业、科学和技术服务 | 2,390 | | 2 | | | 2,339 | | 2 | |
| 其他服务 | 2,408 | | 2 | | | 2,168 | | 1 | |
| 能源及相关 | 2,044 | | 1 | | | 2,034 | | 1 | |
| 艺术、娱乐和娱乐 | 1,597 | | 1 | | | 1,602 | | 1 | |
| 行政和废物管理 | 1,516 | | 1 | | | 1,599 | | 1 | |
| 租金和租赁 | 936 | | 1 | | | 1,073 | | 1 | |
| 消费品制造 | 918 | | 1 | | | 984 | | 1 | |
| 汽车 | 907 | | 1 | | | 898 | | 1 | |
| 其他 | 3,458 | | 2 | | | 2,985 | | 2 | |
| 工商业合计 | $43,951 | | 31 | % | | $44,974 | | 31 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表12：按房产类型和州分类的商业房地产 | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百万美元) | 天平 | 的百分比 贷款和租赁总额 | | 天平 | 的百分比 贷款和租赁总额 |
| 属性类型 | | | | | |
| 多户住宅 | $9,491 | | 7 | % | | $9,367 | | 6 | % |
| 办公室 | | | | | |
信用租户租赁和生命科学(1) | 2,265 | | 2 | | | 2,268 | | 2 | |
| 其他一般办公室 | 3,443 | | 2 | | | 3,648 | | 3 | |
| 零售 | 3,376 | | 2 | | | 3,407 | | 2 | |
| 工业 | 4,079 | | 3 | | | 3,981 | | 3 | |
| Co-op | 1,816 | | 1 | | | 1,796 | | 1 | |
| 数据中心 | 722 | | 1 | | | 841 | | 1 | |
| 热情好客 | 552 | | — | | | 608 | | — | |
| 其他 | 3,128 | | 2 | | | 3,555 | | 2 | |
| 总商业地产 | $28,872 | | 20 | % | | $29,471 | | 20 | % |
状态 | | | | | |
| 纽约 | $6,749 | | 5 | % | | $7,035 | | 5 | % |
| 新泽西 | 3,792 | | 3 | | | 3,829 | | 3 | |
| 宾夕法尼亚州 | 2,574 | | 2 | | | 2,613 | | 2 | |
| 加利福尼亚 | 2,151 | | 1 | | | 2,314 | | 1 | |
| 德克萨斯州 | 1,859 | | 1 | | | 2,163 | | 1 | |
| 马萨诸塞州 | 1,873 | | 1 | | | 1,897 | | 1 | |
| 佛罗里达州 | 1,078 | | 1 | | | 1,087 | | 1 | |
其他东南部(2) | 3,169 | | 2 | | | 3,056 | | 2 | |
| 其他 | 5,627 | | 4 | | | 5,477 | | 4 | |
| 总商业地产 | $28,872 | | 20 | % | | $29,471 | | 20 | % |
(1)信用租户租赁包括向国家认可的具有高信用评级的租户提供贷款，生命科学包括为参与科学发现研究和开发的租户提供实验室和办公空间的贷款。
(2)包括佐治亚州、马里兰州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州和弗吉尼亚州。
零售贷款资产质量
我们利用FICO提供的信用评分（通常每季度更新一次）以及付款和拖欠状态等数据点来监控零售贷款的信用质量。FICO信用评分代表当前和历史的全国全行业消费者层面信用表现数据，管理层认为这是贷款合同期限内潜在信用损失的最强指标，也是借款人未来付款表现的良好预测因素。
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| 表13：零售贷款组合分析 | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | 逾期天数和应计天数 | | | | 逾期天数和应计天数 | |
| 当前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 非应计项目 | | 当前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 非应计项目 |
住宅按揭贷款 | 97.56 | % | 0.86 | % | 0.37 | % | 0.66 | % | 0.55 | % | | 97.34 | % | 0.90 | % | 0.38 | % | 0.82 | % | 0.56 | % |
| 房屋净值 | 97.40 | | 0.52 | | 0.17 | | — | | 1.91 | | | 97.34 | | 0.55 | | 0.22 | | — | | 1.89 | |
| 汽车 | 97.36 | | 1.58 | | 0.41 | | — | | 0.65 | | | 96.94 | | 1.74 | | 0.58 | | — | | 0.74 | |
| 教育 | 99.23 | | 0.34 | | 0.16 | | 0.02 | | 0.25 | | | 99.14 | | 0.41 | | 0.19 | | 0.02 | | 0.24 | |
| 其他零售业 | 97.10 | | 0.89 | | 0.62 | | 0.56 | | 0.83 | | | 97.02 | | 0.97 | | 0.67 | | 0.57 | | 0.77 | |
| 总零售额 | 97.75 | % | 0.78 | % | 0.31 | % | 0.34 | % | 0.82 | % | | 97.56 | % | 0.85 | % | 0.36 | % | 0.40 | % | 0.83 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 表14：零售资产质量指标 | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 总投资组合的平均更新FICO | 773 | | | 772 | |
有担保房地产的CLTV比率(1) | 50 | % | | 50 | % |
(1)房地产担保投资组合CLTV的计算方法是抵押贷款和第二抵押贷款余额除以该房产的最新可用价值。
有关应计和非应计零售贷款的账龄以及按年份日期和FICO评分划分的零售贷款分布的更多信息，请参阅注4。
存款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表15：存款组成 | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2024年3月31日 | 占总存款的百分比 | | 2023年12月31日 | 占总存款的百分比 | | | | |
| 需求 | $36,593 | | 21 | % | | $37,107 | | 21 | % | | | | |
| 货币市场 | 52,182 | | 30 | | | 53,812 | | 30 | | | | | |
| 带着兴趣查看 | 34,487 | | 19 | | | 31,876 | | 18 | | | | | |
| 储蓄 | 27,912 | | 16 | | | 27,983 | | 16 | | | | | |
| 术语 | 25,254 | | 14 | | | 26,564 | | 15 | | | | | |
| 总存款 | $176,428 | | 100 | % | | $177,342 | | 100 | % | | | | |
截至2024年3月31日的存款总额与2023年12月31日相比有所下降，反映了零售和私人银行存款的增长，但商业存款的季节性下降抵消了这一增长。
| | | | | | | | |
| 表16：未投保和投保/担保存款 | | |
| (百万美元) | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 总存款 | $176,428 | | $177,342 | |
| | |
估计的未投保存款(1) | 69,658 | | 73,584 | |
| 减少：整合中取消了未投保的附属公司存款 | 10,457 | | 14,650 | |
减去：优先存款(1)(2) | 6,769 | | 7,486 | |
CFG调整后的估计无保险存款，不包括优先存款 | 52,432 | | 51,448 | |
| 估计的保险/担保存款总额 | $123,996 | | $125,894 | |
| 投保/担保存款占总存款的比例 | 70 | % | 71 | % |
(1)正如CBNA的Call报告中所述。
(2)代表州和政治分区的未投保存款，根据州法律的要求进行担保或抵押。
借入资金
截至2024年3月31日，借款总额为138亿美元，与2023年12月31日相比减少了1.59亿美元，原因是FHLB预付款下降，但优先债务和以汽车贷款为抵押的担保借款的发行部分抵消了这一影响。有关我们借入资金的更多信息，请参阅“流动性”和附注7。
资本及监管事宜
作为一家银行和金融控股公司，我们受到FRB的监管和监督。我们的银行子公司CBNA是一个主要受OCC监管的全国性银行协会。随着管理我们业务的法律和监管框架不断变化，我们的监管和监督也在不断发展。有关更多信息，请参阅我们的2023年Form 10-K中的“监管”。
资本充足率过程
我们对资本充足性的评估始于董事会批准的风险偏好和风险管理框架。该框架规定了对重大风险的识别、衡量和管理。我们的资本充足率、风险偏好和风险管理框架没有重大变化，如我们在2023年Form 10-K的“资本和监管事项”中所述。
FRB定期监督和评估我们的资本充足率和资本规划流程，包括提交由我们的董事会或其委员会批准的年度资本计划。根据FRB的资本要求，我们必须将资本比率维持在监管最低要求和渣打银行要求的总和以上，以避免对资本分配和可自由支配的奖金支付的限制。FRB利用监管压力测试来确定我们的SCB，它随着每两年一次的监管压力测试而重新校准，并每年更新，以反映我们计划的普通股股息。作为一家受第四类标准约束的机构，我们在偶数年接受两年一次的监管压力测试；然而，FRB要求我们参加2023年CCAR监管压力测试，以纳入投资者收购的影响。我们与2023年CCAR监督压力测试相关的SCB为4.0%，有效期至2024年9月30日。我们于2024年4月3日向FRB提交了我们的2024年资本计划，并预计FRB将在6月向我们提供初步的SCB要求，并在2024年8月31日之前提供我们的最终SCB要求，这些要求将于2024年10月1日生效。
适用于我们这样的公司的与资本规划、监管报告、压力测试和资本缓冲要求有关的法规目前正在制定规则，并可能受到适用的联邦监管机构的进一步指导和解释。我们将继续评估这些和任何其他审慎监管变化的影响，包括它们在我们的监管和合规成本和支出方面可能产生的变化。
有关我们的资本充足率过程的更多信息，请参阅我们的2023 Form 10-K中的“资本和监管事项”。
监管资本充足率与资本构成
根据现行的美国巴塞尔协议III资本框架，我们和我们的银行子公司CBNA必须满足以下具体的最低要求：CET1资本比率为4.5%，一级资本比率为6.0%，总资本比率为8.0%，一级杠杆率为4.0%。作为一家银行控股公司，我们的渣打银行4.0%是在上文列出的三个最低风险资本充足率基础上实施的，建行是在以上为CBNA列出的三个最低风险资本充足率基础上实施的2.5%。
有关美国巴塞尔III资本框架及其相关应用的更多讨论，请参阅我们2023年Form 10-K中的“监管和监督”。下表列出了美国巴塞尔协议III标准化规则下CFG和CBNA的监管资本比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表17：美国巴塞尔协议III标准化规则下的监管资本比率 | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
| (百万美元) | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 要求的最低资本充足率(1) |
| CET1资本 | | | | | | | |
| CFG | $18,090 | | 10.6 | % | | $18,358 | | 10.6 | % | | 8.5 | % |
| CBNA | 19,407 | | 11.4 | | | 19,411 | | 11.3 | | | 7.0 | |
| 一级资本 | | | | | | | |
| CFG | 20,104 | | 11.8 | | | 20,372 | | 11.8 | | | 10.0 | |
| CBNA | 19,407 | | 11.4 | | | 19,411 | | 11.3 | | | 8.5 | |
| 总资本 | | | | | | | |
| CFG | 23,466 | | 13.8 | | | 23,608 | | 13.7 | | | 12.0 | |
| CBNA | 22,573 | | 13.3 | | | 22,453 | | 13.0 | | | 10.5 | |
| 第1级杠杆 | | | | | | | |
| CFG | 20,104 | | 9.3 | | | 20,372 | | 9.3 | | | 4.0 | |
| CBNA | 19,407 | | 9.0 | | | 19,411 | | 8.9 | | | 4.0 | |
| 风险加权资产 | | | | | | | |
| CFG | 170,125 | | | | 172,601 | | | | |
| CBNA | 169,589 | | | | 172,094 | | | | |
季度调整后平均资产(2) | | | | | | | |
| CFG | 216,001 | | | | 219,591 | | | | |
| CBNA | 215,374 | | | | 218,974 | | | | |
(1) 代表现行资本框架下的最低要求，加上渣打银行对CFG和CBNA的最低要求分别为4.0%和2.5%。渣打银行和建行不适用于一级杠杆率。
(2) 代表总平均资产减去从第1级资本中扣除的特定金额。
截至2024年3月31日，CFG的CET1和一级资本充足率与2023年12月31日相比持平。净收入和RWA减少25亿美元被普通股回购、股息和随着CECL三年过渡期进入第三年而修改后的CECL过渡金额的减少所抵消。较低的商业和汽车贷款是RWA下降的关键驱动因素。
截至2024年3月31日，CBNA的CET1和一级资本充足率较2023年12月31日略有上升。净收益和净收益减少25亿美元，主要是由于商业和汽车贷款减少所致，但由于进入CECL三年过渡期的第三年，向母公司支付的股息和经修订的CECL过渡额减少，部分抵消了这一影响。
于2024年3月31日，CFG及CBNA的总资本比率上升，主要受上文所述的CET1及一级资本变动及经修订的AACL过渡额减少所带动。
截至2024年3月31日，CFG的一级杠杆率与2023年12月31日相比稳定，而CBNA的一级杠杆率略有上升。CBNA的一级杠杆率反映了上述季度调整后平均资产的下降和一级资本的变化。
| | | | | | | | | | | |
| 表18：美国巴塞尔协议III资本框架下的资本构成 | | |
| (百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 普通股股东权益总额 | $21,747 | | | $22,328 | |
| 排除： | | | |
| 修改后的CESL过渡金额 | 96 | | | 192 | |
AOCI记录的未实现（收益）/亏损净额（扣除税款）： | | | |
| 债务证券 | 2,497 | | | 2,338 | |
| 衍生品 | 1,343 | | | 1,087 | |
| 未分配的净定期福利成本 | 324 | | | 333 | |
| 扣除额： | | | |
| 扣除递延所得税负债后的善意 | (7,778) | | | (7,779) | |
| 其他无形资产，扣除递延所得税负债 | (127) | | | (134) | |
| 因税损和信用结转而产生的递延税项资产 | (12) | | | (7) | |
| 普通股一级资本总额 | 18,090 | | | 18,358 | |
| 合格优先股 | 2,014 | | | 2,014 | |
| 整体1类资本 | 20,104 | | | 20,372 | |
符合资格的次级债务(1) | 1,321 | | | 1,319 | |
| 信贷损失准备 | 2,308 | | | 2,318 | |
| 从二级资本中排除的情况： | | | |
| 修改的AACL过渡量 | (125) | | | (249) | |
| PCD资产的拨备 | (142) | | | (152) | |
| 信贷损失调整准备 | 2,041 | | | 1,917 | |
| *总资本 | $23,466 | | | $23,608 | |
(1) 截至2024年3月31日和2023年12月31日，不符合条件的次级债排除在监管资本之外的金额为4.82亿美元。有关我们的未偿还次级债务的更多详情，请参阅附注7。
资本交易
在截至2024年3月31日的三个月中，我们完成了以下资本交易：
•回购了3亿美元的已发行普通股；
•宣布的季度普通股股息为每股0.42美元，总计1.97亿美元；
•宣布的优先股股息总计3000万美元。
有关我们的普通股和优先股股息的更多细节，请参见附注10。
所有未来的资本分配在执行之前都要经过我们的董事会的审议和批准。未来派息和股份回购的时间和金额将取决于各种因素，包括我们的资本状况、财务表现、战略举措的资本影响、市场状况和监管考虑。
AOCI对监管资本的影响
根据目前适用的监管资本规则，我们已选择AOCI选择退出，这使我们能够将AOCI的组成部分排除在监管资本之外。正如在我们的2023年Form 10-K中“监管和监督”中的“资本和压力测试要求”部分所指出的那样，监管机构正在考虑将AOCI成分纳入像我们这样的IV类公司的监管资本中，特别是与证券和养老金相关的AOCI。
下表列出了我们的监管资本比率，包括证券和养老金对AOCI的影响，我们认为，鉴于最近发生的事件和监管资本框架可能发生的变化，这些比率提供了有用的信息。
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| 表19：Aoci对监管资本的影响 | | |
| 2024年3月31日 |
| CFG | | CBNA |
| (百万美元) | CET1 | 第1层 | 总计 | | CET1 | 第1层 | 总计 |
| 监管资本，包括AOCI影响： | | | | | | | |
| 监管资本（据报道） | $18,090 | | $20,104 | | $23,466 | | | $19,407 | | $19,407 | | $22,573 | |
| 证券和养老金未实现收益（损失） | (2,821) | | (2,821) | | (2,821) | | | (2,804) | | (2,804) | | (2,804) | |
| 递延税务资产-证券和养老金AOCI | (13) | | (13) | | (13) | | | (13) | | (13) | | (13) | |
| 监管资本，包括AOCI影响（非GAAP） | $15,256 | | $17,270 | | $20,632 | | | $16,590 | | $16,590 | | $19,756 | |
| 风险加权资产，包括AOCI影响： | | | | | | | |
| 风险加权资产（如报告） | $170,125 | | $170,125 | | $170,125 | | | $169,589 | | $169,589 | | $169,589 | |
| 证券和养老金未实现收益（损失） | (748) | | (748) | | (748) | | | (731) | | (731) | | (731) | |
| 递延税务资产-证券和养老金AOCI | 2,354 | | 2,354 | | 2,354 | | | 2,337 | | 2,337 | | 2,337 | |
| 风险加权资产，包括AOCI影响（非GAAP） | $171,731 | | $171,731 | | $171,731 | | | $171,195 | | $171,195 | | $171,195 | |
| 比率： | | | | | | | |
| 监管资本比率(如报告所示) | 10.6 | % | 11.8 | % | 13.8 | % | | 11.4 | % | 11.4 | % | 13.3 | % |
| 监管资本比率，包括AOCI影响(非公认会计准则) | 8.9 | % | 10.1 | % | 12.0 | % | | 9.7 | % | 9.7 | % | 11.5 | % |
监管的最新发展
2024年3月6日，美国证券交易委员会通过了一项最终规则，要求注册者在注册声明和年度报告中披露某些与气候相关的信息。在规则通过后，一些企业和商业团体提交了请愿书，要求对最终规则进行司法审查，声称美国证券交易委员会无权发布该规则。2024年4月4日，美国证券交易委员会发布了一项命令，在美国第八巡回上诉法院对合并的某些请愿完成司法审查之前，暂停其最终规则。我们将继续关注这一司法审查的结果。
流动性
我们认为有效和审慎的流动资金管理对我们的安全和稳健至关重要。我们将流动性定义为我们在债务到期时履行债务的能力。作为一家金融机构，我们必须保持运营流动性，以满足预期的每日和预测的现金流要求，以及或有流动性，以满足意外(压力情景)的资金需求。为了反映满足所有意外和压力情景融资需求的重要性，我们确定和管理或有流动性，包括FRB的现金余额、未担保的高质量流动证券和未使用的FHLB借款能力。另外，我们还将资产流动性确定和管理为或有流动性的子集，包括FRB的现金余额和未担保的高质量流动性证券。我们在FRB贴现窗口维持额外的担保借款能力，但不认为这是一种主要的融资手段，而是在压力较大的环境或市场混乱期间的潜在来源。我们在合并后的企业层面和每个重要的法人实体管理流动性。
母公司流动资金
我们母公司的主要现金来源是来自CBNA的股息和利息，这些股息和利息来自投资于银行股权和次级债务以及外部发行的优先股、优先债务和次级债务。现金的用途包括作为银行控股公司的常规现金流要求，包括定期股份回购和支付股息、利息和费用；包括CBNA在内的子公司对额外股本的迫切需要，以及必要时其债务融资的需要；以及在必要时为非常资金要求提供必要支持。就母公司依赖批发借款的程度而言，用途还包括支付相关本金和利息。
在截至2024年3月31日的三个月内，母公司发行了12.5亿美元2030年到期的5.841%固定利率至浮动利率的优先票据。
母公司的现金和现金等价物是可用于满足各种需求的流动性来源，截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为26亿美元和29亿美元。
在截至2024年和2023年3月31日的三个月内，母公司分别宣布普通股分红1.97亿美元和2.05亿美元，宣布优先股分红分别为3000万美元和2300万美元。
在截至2024年3月31日的三个月内，母公司回购了3亿美元的已发行普通股。
2024年4月25日，CFG发行了7.5亿美元的6.645%固定利率至浮动利率的优先票据，2035年到期。
CBNA流动性
由于CBNA的主要业务涉及吸收存款和发放贷款，流动性管理的一个关键作用是确保客户能够及时获得资金。流动性管理还涉及保持足够的流动性，以偿还批发借款，支付运营费用，并在必要时支持非常资金需求。在正常业务过程中，CBNA的流动资金通过匹配的现金来源和用途进行管理。银行流动性的主要来源包括我们消费者和商业客户的存款；贷款和投资证券的本金和利息的支付；以及批发借款，根据需要，并在“流动性风险管理和治理”中描述。银行流动资金的主要用途包括提款和存款到期日；支付存款利息；为贷款和相关承诺提供资金；以及为购买证券提供资金。就CBNA依赖批发借款的程度而言，用途还包括支付相关本金和利息。关于CBNA未偿债务的进一步信息，见附注7。
在截至2024年3月31日的三个月里，CBNA发行了15亿美元以汽车贷款为抵押的担保借款。
流动性风险
流动性风险是指当我们的债务到期时，我们无法履行债务所产生的风险。我们必须保持充足的资金，以满足当前和未来的义务，包括客户贷款请求、存款到期日和提款、偿债要求、设备和场所租赁以及其他现金承诺，无论是在正常运营条件下，还是在公司特定和/或市场压力期间。
我们主要依靠客户存款作为相对稳定和低成本的资金来源。除了客户存款，我们的资金来源还包括我们在二级市场证券化贷款的能力，在债务和股权资本市场筹集资金的能力，质押贷款和/或证券以从FHLB借款的能力，质押证券作为回购协议借款的抵押品，以及出售AFS证券的能力。
穆迪、标准普尔和惠誉等机构授予的信用评级会影响我们获得无担保批发市场基金和大额无保险客户存款的机会，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表20：信用评级 | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 穆迪 | | 标准&
穷人的 | | 惠誉 |
|
| 公民金融集团公司： | | | | | |
| 长期发行人 | Baa1 | | BBB+ | | BBB+ |
| 短期发行人 | 天然橡胶 | | A-2 | | F1 |
| 次级债务 | Baa1 | | BBB | | BBB |
| 优先股 | Baa3 | | BB+ | | BB |
| 国民银行，全国协会： | | | | | |
| 长期发行人 | Baa1 | | A- | | BBB+ |
| 短期发行人 | 天然橡胶 | | A-2 | | F1 |
| 长期存款 | A1 | | 天然橡胶 | | A- |
| 短期存款 | P-1 | | 天然橡胶 | | F1 |
NR=未评级 | | | | | |
我们目前对标准普尔的展望为“稳定”，对穆迪的展望为“负面”，对惠誉的展望为“稳定”。我们公共信用评级的变化可能会影响我们批发资金的成本和可获得性。
现有和不断变化的监管流动性要求是系统性流动性状况和流动性管理做法的另一个关键驱动因素。FRB和OCC定期评估我们的流动性，作为整体监管过程的一部分。此外，我们还受制于现有的和不断变化的监管流动性要求，其中一些要求有待适用的联邦监管机构进一步制定规则、指导和解释。有关进一步讨论，请参阅我们的2023年Form 10-K中“监管和监督”下的“流动性要求”部分。
流动性风险管理和治理
流动资金风险由本公司财务组内的资金及流动资金部门根据本公司董事会及资产负债委员会颁布的政策指引衡量及管理。资金和流动资金股负责维持有效管理流动资金风险的流动资金管理框架。这一框架内的程序包括但不限于定期和全面的报告，包括一系列流动性指标和预警指标的当前水平与阈值限制、与新出现的风险趋势有关的解释性评论，以及酌情建议的补救战略、流动性压力测试、应急筹资计划和抵押品管理。
我们的资金和流动性部门的主要目标是提供和保持谨慎的运营流动性水平，以支持预期和预计的资金需求，或有流动性，以支持因特殊、系统性和组合压力事件而产生的意外资金需求，以及及时从稳定和具有成本效益的资金来源获得监管流动性需求。我们寻求通过以下方式实现这些目标：以稳定的存款为贷款提供资金，审慎控制对批发融资的依赖，特别是短期无担保融资，并保持充足的可用流动性，包括无担保的高质量贷款和证券的应急流动性缓冲。
我们维持一项应急资金计划，旨在确保流动性来源足以履行持续的义务和承诺，特别是在压力较大的环境或市场混乱期间。该计划确定了流动性应急小组的成员，并为管理层提供了一个可遵循的框架，包括通知和升级潜在的流动性压力事件。
截至2024年3月31日：
•有机产生的存款仍然是我们的主要资金来源，导致综合期末贷存比率(不包括LHFS)为81.2%；
◦估计投保/担保存款占我们1,764亿元综合存款基础的70%。
•我们的总可用流动资金，包括或有流动资金和可用贴现窗口能力，约为810亿美元；
◦或有流动资金为606亿美元，其中包括315亿美元的未担保高质量流动证券，187亿美元的FHLB未使用能力，以及我们在FRB的现金余额104亿美元；以及
◦可用贴现窗口能力为204亿美元，定义为根据已确定的抵押品从FRB获得的可用总借款能力，主要由非抵押商业和零售贷款担保。
关于截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月按活动类型分列的现金来源和用途摘要，见项目1中的现金流量表合并报表。
资金和流动资金股监测各种流动性和资金指标以及预警指标和指标，包括具体的风险阈值限制。这些监测工具大致分为以下几类：
•当前的流动资金来源和能力，包括FRB的现金余额、自由和流动证券以及FHLB和FRB贴现窗口的有担保借款能力；
•流动性压力来源，除不断变化的监管要求外，还包括特殊压力、系统性压力和综合压力；以及
•当前和未来的风险敞口，包括有担保和无担保的批发融资，以及各种不同领域的现货和累计现金流缺口。
此外，CBNA和我们的合并企业每天都会单独监测其中某些指标，包括现金头寸、未担保证券、资产流动性和可用FHLB借款能力。为了识别新出现的趋势和风险，并为融资决策提供信息，还对一年内的具体指标进行了预测。
表外安排
我们从事的各种活动没有反映在我们的综合资产负债表中，这些活动通常被称为“表外安排”。有关这些类型的活动的更多信息，请参见注11。
关键会计估计
本报告所包括的综合财务报表是根据公认会计准则编制的。按照公认会计原则编制财务报表需要我们制定会计政策，并做出影响我们综合财务报表中报告的金额的估计。
会计估计需要对可能对我们的合并财务报表产生实质性影响的不确定事项做出假设和判断。估计是根据某一时间点已知的事实和情况作出的。这些事实和情况的变化可能产生与这些估计有很大不同的结果。我们的重要会计政策和估计包括会计准则、公允价值计量以及商誉减值的评估和计量。有关公允价值计量的其他信息，请参阅我们2023年Form 10-K中的“关键会计估计”。
信贷损失准备
2024年3月31日的ACL为23亿美元，与2023年12月31日相比保持稳定。
截至2024年3月31日，ACL的经济预测是在两年内合理和可支持的时期内进行的，峰值失业率约为4.9%，实际GDP从开始到低谷的降幅约为0.3%。这一预测反映出，在合理和可支持的两年期间，经济将出现温和衰退。相比之下，我们2023年12月31日的预测反映了峰值失业率约为5%，实际GDP从开始到低谷的降幅约为0.4%。
我们对基准利率的确定对预测的宏观经济状况在合理和可支持的预测期内的变化非常敏感。为了说明敏感性，我们采用了比上述更悲观的情景，反映了在我们合理和可支持的两年预测期内，实际GDP收缩幅度更大，峰值失业率约为5.4%，而从开始到低谷的实际GDP降幅约为1.8%。不考虑定性调整，这种情况将导致我们建模的期末ACL的量化终身损失估计约为1.2倍，或增加约3.7亿美元。这一分析只涉及模型化的信贷损失估计数，而不涉及包括定性调整在内的整个期末会计准则。
由于在确定ACL时考虑了几个定量和定性因素，因此这种敏感性分析不一定反映ACL未来变化的性质和程度，甚至不一定反映ACL在这种经济情况下会是什么。敏感性分析旨在深入了解宏观经济环境不利变化的影响，以及对模拟损失估计的相应影响。假设的厘定并不包括管理层判断的影响或其他可应用于实际估计损失率的定性因素，亦不暗示对我们的损失率未来恶化的任何预期。
我们仍然很难估计经济预测的变化会如何影响我们的acl，因为这些预测考虑了各种各样的变量和投入，变量和投入的变化可能不会同时发生或朝着同一方向发生，而且这些变化可能会根据产品类型产生不同的影响。变量和投入可能受到经济风险的特殊影响，包括货币和财政政策的变化、最近对银行业的压力的影响及其对通胀趋势的影响。一个或多个关键宏观经济变量的变化可能会对我们对预期信贷损失的估计产生实质性影响。
有关ACL的其他信息，请参阅我们的2023 Form 10-K中的附注4和“关键会计估计--信贷损失拨备”和附注6。
商誉
截至10月31日，我们每年审查每个报告单位的减值商誉ST或者更频繁地，如果事件或环境发生变化，表明可能存在损害。在评估减值商誉时，可以进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。在截至2024年3月31日的季度，公民选择进行定性分析，以确定其报告单位的公允价值是否更有可能低于各自报告单位的账面价值。作为这一定性评估的结果，本公司得出结论，其报告单位的公允价值不太可能低于其各自的账面价值，因此，本公司截至2024年3月31日的商誉账面价值没有减值。
评估报告单位的公允价值的过程是主观的，涉及管理假设、估计和预测，以及外部或内部估值的使用。假设、估计或预测未来的潜在变化可能会影响报告单位的估计公允价值，并导致报告单位的公允价值低于其账面价值。此外，报告单位的公允价值可能会根据市场状况或其他因素发生变化，这可能会影响报告单位的公允价值是否低于其账面价值。
有关商誉的更多信息，请参阅我们2023年Form 10-K中的“关键会计估计-商誉”和附注10。
会计和报告的发展
截至2024年3月31日已发布但未采用的会计准则
| | | | | | | | |
| 宣判 | 指导意见摘要 | 对财务报表的影响 |
对可报告分部披露的改进
2023年11月发布 | •要求披露定期向首席运营决策者(“CODM”)提供的重大部门支出
•要求披露以下项目的金额其他细分项目按可报告细分市场及其构成说明
•要求披露CODM的头衔和职位 | •要求的生效日期：截至2024年12月31日的年度财务报表以及从2025年开始的后续中期。允许及早领养。
•预计采纳将对我们在综合财务报表中所要求的分部披露产生重大影响。 |
改进所得税披露
2023年12月发布 | •要求年度所得税税率调节表，其中包括按性质分类的特定类别和其他重要类别，这些类别超过法定税率下所得税支出的5%
•要求对构成州和地方所得税类别50%以上影响的州和地方司法管辖区进行定性描述
•要求描述对账项目的性质、影响和根本原因，以及对这些项目进行分类时所用的判断
•要求每年披露已缴纳所得税、已收到退税的净额、按联邦、州和外国税种分类，并按超过已缴纳所得税总额5%的个别司法管辖区进一步分类。
•要求披露1)按国内和国外分类的所得税前持续经营收益(或亏损)，以及2)按联邦、州和国外分类的持续经营所得税支出(或收益)。
•取消披露预计在未来12个月内未确认的税收优惠的性质和估计的变化的规定
•取消由于与子公司和公司合资企业有关的递延税项的全面确认的例外而未确认递延税项时披露每种临时差额的累计金额的要求
| •规定生效日期：截至2025年12月31日的年度财务报表。允许及早领养。
•预计采纳将对我们在综合财务报表中要求的所得税披露产生重大影响。
|
加密资产的核算和披露
2023年12月发布 | •适用于符合无形资产定义、不向资产持有人提供对商品、服务或其他资产的可强制执行权利、驻留在分布式分类账上、通过加密保护、可替代且不是由报告实体或其关联方创建或发行的资产
•要求随后按公允价值计量这些资产
•要求将按公允价值计量的密码资产与其他无形资产分开列报，并将密码资产重新计量的变动与其他无形资产账面价值的变动分开列报 | •要求生效日期：2025年1月1日，允许提前采用。
•预计采用不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。 |
风险治理
我们致力于以强有力的、综合的和主动的方式来管理我们在追求业务目标过程中面临的所有风险。作为主要决策机构，董事会责任的一个关键方面是设定我们的风险偏好，以确保我们清楚地了解我们在实现战略业务和财务目标时愿意接受的风险水平。
为了使我们的董事会能够实现其目标，它已将风险管理活动的权力以及这些活动的治理和监督授权给一些董事会和执行管理层级别的风险委员会。执行风险委员会由首席风险官担任主席，负责监督整个企业的风险，并积极考虑我们固有的重大风险，分析我们的整体风险状况，并寻求确认这些风险得到了适当的识别、评估和缓解。向执行风险委员会报告的委员会如下：合规和操作风险、模型风险、信用政策、资产负债、业务计划审查以及行为和道德。
我们的风险治理实践、风险框架、风险偏好或信用风险并未发生重大变化，如我们在2023年Form 10-K的“风险治理”中所述。
市场风险
市场风险是指因利率、汇率、股票价格、商品价格和/或其他相关市场利率或价格的变化而产生的潜在损失。适度的市场风险来自服务于客户需求的交易活动，包括对利率和外汇风险的对冲。如下所述，我们的非交易银行活动所产生的市场风险更大，例如贷款的发放和存款的收集。我们制定了全企业范围的政策和方法，以识别、衡量、监测和报告市场风险。我们积极管理非交易和交易活动的市场风险。
非交易风险
我们的非交易银行活动使我们面临市场风险。这种市场风险包括利率风险，因为我们没有大宗商品风险，以及最低限度的直接货币和股票风险。我们还有与资本市场贷款来源相关的市场风险，以及我们的MSR的估值。我们的利率风险来源、利率风险实践、风险框架、指标或假设没有发生重大变化，如我们在2023年10-K表格“市场风险-非交易风险”中所述。
下表显示了净利息收入对市场隐含远期收益率曲线的各种平行收益率曲线变化的敏感性。我们的政策包括以明年净利息收入的百分比变化来衡量风险敞口，这些风险敞口是由于利率相对于市场隐含远期收益率曲线的瞬时或渐进的平行变化。如下表所示，我们的资产负债表对资产的敏感度较低；净利息收入将受益于利率上升，而利率下降的风险敞口在高级管理层制定和监督的范围内。虽然这项分析包括即时和严重的利率变动，但我们相信，任何实际的利率变动都会较为渐进，因此影响较为轻微。
| | | | | | | | | | | |
| 表21：净利息收入的敏感度 | | | |
| 12个月内净利息收入的估计变动百分比 |
| 基点 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 利率的瞬时变化 | | | |
| +200 | 0.4 | % | | — | % |
| +100 | 0.6 | | | 0.5 | |
| | | |
| -100 | (1.5) | | | (1.5) | |
| -200 | (3.3) | | | (3.0) | |
| 利率的逐步变化 | | | |
| +200 | 0.5 | % | | 0.4 | % |
| +100 | 0.4 | | | 0.5 | |
| | | |
| -100 | (1.0) | | | (1.0) | |
| -200 | (2.2) | | | (1.9) | |
我们继续在我们的政策范围内管理资产敏感性，不断变化的市场状况和我们资产负债表的变化。本公司的基本情况净利息收入假设实现了收益率曲线所暗示的远期利率路径，这反映了2024年底5.00%的联邦基金利率，反映了从2024年下半年开始的两次25个基点的下调。然后，根据假设的基本案例比率路径的变化来衡量比率风险敞口。
截至2024年3月31日，我们的资产敏感性大致保持中性，与2023年12月31日一致。这反映了我们资产负债表组合变化的影响，包括证券、贷款、存款、借入资金和对冲活动，其中主要包括已收到的固定掉期，抵消了我们自然对资产敏感的资产负债表。我们的敏感度曲线显示出利率上升和下降的不对称性，因为我们预计，与下降利率情景相比，随着利率上升情景，存款将增量转移到利率更高的产品。
我们使用结构性利率风险敞口的估值指标EVE作为净利息收入模拟的补充。EVE是对净利息收入模拟分析的补充，因为它估计了长期风险敞口。EVE衡量的是资产、负债和表外工具的经济价值可能因利率波动而发生变化的程度。这一分析高度依赖于适用于非合同到期日的资产和负债的假设。我们使用复杂的预付款、存款定价和自然减损模型，根据基础产品和客户群的独特特征提供现金流的细粒度视图。价值变动以监管资本的百分比表示。
我们使用利率合约作为我们ALM战略的一部分，以管理我们浮动利率资产和批发融资利息现金流的可变性、AFS证券公允价值的可变性，以及对冲固定利率资本市场债券发行的市场风险。
下表列出了我们截至2024年3月31日和2023年12月31日签订的利率衍生品合约。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表22：用于管理非交易利率敞口的利率对冲 | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | 加权平均 | | | 加权平均 |
| (百万美元) | 名义金额 | 到期日(年) | 固定费率 | 复位率 | | 名义金额 | 到期日(年) | 固定费率 | 复位速率 |
| 公允价值对冲： | | | | | | | | | |
| 资产转换掉期： | | | | | | | | | |
| AFS证券： | | | | | | | | | |
| 支付固定/接收SOFR | $6,999 | | 5.8 | | 3.8 | % | 5.3 | % | | $5,365 | | 6.2 | | 3.8 | % | 5.4 | % |
固定支付/接收SOFR -前瞻性开始 | 50 | | 6.7 | | 3.9 | | 5.4 | | | — | | — | | — | | — | |
| 负债转换掉期： | | | | | | | | | |
| 长期借入资金： | | | | | | | | | |
接收固定/支付SOFR | 500 | | 1.6 | | 2.6 | | 5.6 | | | 500 | | 1.9 | | 2.6 | | 5.6 | |
| 总公允价值套期保值 | 7,549 | | | | | | 5,865 | | | | |
| 现金流对冲： | | | | | | | | | |
| 资产转换掉期： | | | | | | | | | |
| 贷款： | | | | | | | | | |
| 掉期 | | | | | | | | | |
| 接收固定/支付SOFR | 19,780 | | 1.4 | | 3.5 | | 5.3 | | | 17,780 | | 0.8 | | 4.0 | | 5.4 | |
| 接收固定/付费SOFR -前瞻性启动 | 23,250 | | 2.8 | | 3.4 | | 4.7 | | | 31,250 | | 2.9 | | 3.3 | | 4.6 | |
| 基差互换 | | | | | | | | | |
| 接收SOFR/支付1个月期限SOFR | 11,500 | | 1.5 | | — | | 5.3/5.3 | | 5,000 | | 1.0 | | — | | 5.3/5.3 |
| 收付1个月期SOFR-正向-开始 | 7,500 | | 2.8 | | — | | 4.5/4.8 | | 14,000 | | 2.7 | | — | | 5.2/5.1 |
| | | | | | | | | |
| | | 下限税率 | 上限税率 | | | | 下限税率 | 上限税率 |
| 选项 | | | | | | | | | |
利率上下限(1) | 1,000 | | 1.3 | | 2.5 | | 3.7 | | | 1,000 | | 1.5 | | 2.5 | | 3.7 | |
利率项圈-远期起点(1) | 500 | | 2.2 | | 2.7 | | 4.4 | | | 500 | | 2.5 | | 2.7 | | 4.4 | |
地板铺设(2) | 500 | | 1.9 | | 3.0/4.1 | — | | | — | | — | | — | | — | |
地板展开-向前-开始(2) | 2,000 | | 2.7 | | 2.0/3.0 | — | | | 2,500 | | 2.8 | | 2.2/3.2 | — | |
| 总现金流对冲 | 66,030 | | | | | | 72,030 | | | | |
| 总套期保值 | $73,579 | | | | | | $77,895 | | | | |
(1) 加权平均下限和上限利率代表执行利率，如果SOFR利率低于最低执行利率，CFG将通过该利率获得利息，如果SOFR利率超过上限执行利率，CFG将支付利息。
(2) 加权平均下限利率分别代表短期和长期利率下限的执行利率。如果SOFR利率低于上限执行利率，CFG将获得利息，如果SOFR利率低于较低执行利率，CFG将支付利息，从而有效地对冲了两个执行利率之间的走廊。该结构还包括一个短帽和一个长地板，用于中和初始溢价。
下表列出了2024年剩余时间和未来五年基于合同生效日期的利率衍生品的平均有效名义金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表23：利率衍生工具合约的平均有效名义 |
| 截至的年度 | |
| (百万美元) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
| 公允价值对冲 | | | | | | | |
支付固定/接收SOFR(1) | $6,816 | | $7,043 | | $6,815 | | $5,401 | | $5,104 | | $3,815 | | |
接收固定/支付SOFR(2) | 500 | | 441 | | — | | — | | — | | — | | |
| 现金流对冲 | | | | | | | |
接收固定/支付SOFR(2) | 24,914 | | 30,094 | | 21,900 | | 7,589 | | 210 | | — | | |
| 接收SOFR/支付1个月期限SOFR | 12,186 | | 13,052 | | 8,847 | | 1,952 | | — | | — | | |
利率上下限 | 1,260 | | 1,001 | | 240 | | — | | — | | — | | |
地板铺设 | 1,488 | | 2,500 | | 1,467 | | 460 | | — | | — | | |
| 总计 | $47,164 | | $54,131 | | $39,269 | | $15,402 | | $5,314 | | $3,815 | | |
| 加权平均接收固定费率 | 3.1 | % | 3.2 | % | 3.5 | % | 3.7 | % | 2.6 | % | — | % | |
| 加权平均薪酬固定率 | 3.8 | | 3.8 | | 3.8 | | 3.7 | | 3.7 | | 3.7 | | |
(1)利率衍生合约的支付固定利率部分计入加权平均支付固定利率的计算。
(2)利率衍生合约的收取固定利率部分计入加权平均收取固定利率的计算。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 表24：现金流量套期保值综合经营表和综合全面收益表记录的税前收益(亏损) |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 在保监处确认的税前净收益(亏损) | ($550) | | | $233 | | | | | |
| 从AOCI重新分类为利息收入的税前净收益(亏损)金额 | (203) | | | (127) | | | | | |
| 从AOCI重新分类为利息支出的税前净收益(亏损)金额 | — | | | — | | | | | |
使用2024年3月31日的利率曲线，我们估计，未来12个月，与现金流对冲策略相关的约9.38亿美元税前净亏损将从AOCI重新归类为净利息收入，其中包括来自终止掉期的4.56亿美元。这一金额可能与2024年3月31日之后由于利率变化、对冲解除指定和增加其他对冲而实际确认的金额不同。
资本市场
我们资本市场活动的一个关键组成部分是承销和分销企业信贷安排，为我们的客户提供并购交易资金。围绕这些活动，我们有一个严格的风险管理流程，包括限制我们的承保风险、潜在损失和特定资产类别的次级限额。此外，批准承销敞口的能力仅授权给信用风险管理和资本市场组织中的高级个人，每笔交易都由贷款承销审批委员会裁决。
抵押贷款服务权
我们存在与住宅MSR价值相关的市场风险，这些风险受到各种内在风险的影响，包括久期、基差、凸度、波动率和收益率曲线。
作为我们整体风险管理战略的一部分，我们签订了各种独立的衍生品，如利率掉期、利率掉期、利率期货和购买抵押贷款支持证券的远期合约，以经济地对冲我们的MSR的公允价值变化。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的MSR的公允价值为16亿美元，相关衍生品合约的名义总金额分别为116亿美元和151亿美元。用于套期保值的MSR和相关衍生工具的损益计入综合经营报表中的抵押贷款银行费用。
与我们交易的基于市场风险的活动一样，风险收益不包括MSR的影响。MSR被纳入我们的单一价格风险管理框架，该框架用于计算与银行监管机构使用的定义一致的管理风险价值。
交易风险
我们主要通过客户便利活动，包括衍生品和外汇产品，以及承销和做市活动，暴露于市场风险。风险敞口是由于特定利率、外汇、大宗商品、股票证券、公司债券和二级贷款工具的利率和相关基差和波动率、汇率、股票价格和信用利差的变化而产生的。这些证券承销和交易活动通过CBNA和Citizens JMP Securities，LLC进行。 我们的市场风险治理、市场风险度量或市场风险实践(包括VaR、强调VaR、敏感性分析、压力测试或VaR模型审查和验证)并未发生重大变化，如我们在2023 Form 10-K的“市场风险-交易风险”中所述。
市场风险监管资本
美国银行业监管机构的《市场风险规则》涵盖了市场风险资本的计算。根据这一规则，我们所有面向客户的交易和相关对冲都保持净低风险，并符合“备兑头寸”的要求。内部管理VaR指标是根据用于监管VaR的相同交易群体计算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表25：监管资本计算的模型化和非模型化计量结果 |
| (百万美元) | | 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的三个月 |
市场风险类别 | | 期末 | | 平均值 | | 高 | | 低 | | 期末 | | 平均值 | | 高 | | 低 |
| 利率 | | $4 | | | $3 | | | $5 | | | $2 | | | $2 | | | $3 | | | $4 | | | $2 | |
| 外汇汇率 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 信用利差 | | 1 | | | 2 | | | 3 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | |
| 商品 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 一般VAR | | 5 | | | 4 | | | 6 | | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 5 | | | 2 | |
| 特定风险VAR | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合计VaR | | $5 | | | $4 | | | $6 | | | $2 | | | $2 | | | $3 | | | $5 | | | $2 | |
| 压力大的VAR将军 | | $5 | | | $6 | | | $12 | | | $3 | | | $5 | | | $8 | | | $13 | | | $4 | |
| 强调特定风险VAR | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总应力VaR | | $5 | | | $6 | | | $12 | | | $3 | | | $5 | | | $8 | | | $13 | | | $4 | |
| 市场风险监管资本 | | $32 | | | | | | | | | $32 | | | | | | | |
| 未建模的特定风险附加组件 | | 21 | | | | | | | | | 20 | | | | | | | |
| de Minimis暴露附加组件 | | 1 | | | | | | | | | — | | | | | | | |
| 总市场风险监管资本 | | $54 | | | | | | | | | $52 | | | | | | | |
| 市场风险加权资产 | | $675 | | | | | | | | | $654 | | | | | | | |
VaR回测
回溯测试是VaR模型验证的一种形式，每天都会进行。市场风险规则要求将我们的内部VaR指标与前一年(最近250个工作日)每一天的实际交易收入净额(不包括手续费、佣金、准备金、日内交易和净利息收入)进行比较。任何观察到的超过VaR数值的损失都被视为例外。如果适用，例外程度决定了用于得出基于VaR和SVaR的监管报告资本要求的乘数。我们根据市场风险规则的要求，使用我们的银行监管机构批准的利率、信用利差和外汇头寸模型进行子投资组合回溯测试。
下图显示了截至2024年3月31日的12个月的每日净交易收入和内部建模VaR总额。
非公认会计原则财务措施和调整
有关我们的非GAAP财务指标计算的更多信息，请参阅本报告中的“简介--非GAAP财务指标”。下表显示了代表我们在MD&A中使用的“基础”结果的非GAAP财务衡量标准的计算结果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表26：非公认会计准则计量的对账 | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日及截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元，每股数据除外) | 裁判员 | 2024 | | 2023 | | | | |
| 非利息收入，基础： | | | | | | | | |
| 非利息收入(GAAP) | A | $517 | | | $485 | | | | | |
| 减：显著项目 | | 3 | | | — | | | | | |
| 非利息收入，基础（非GAAP） | B | $514 | | | $485 | | | | | |
| 总收入，基础： | | | | | | | | |
| 总收入（公认会计原则） | C | $1,959 | | | $2,128 | | | | | |
| 减：显著项目 | | 3 | | | — | | | | | |
| 总收入，基础（非公认会计原则） | D | $1,956 | | | $2,128 | | | | | |
| 非利息支出，相关： | | | | | | | | |
| 非利息支出(GAAP) | E | $1,358 | | | $1,296 | | | | | |
| 减：显著项目 | | 85 | | | 66 | | | | | |
| 非利息支出，基础（非GAAP） | F | $1,273 | | | $1,230 | | | | | |
| 拨备前溢利： | | | | | | | | |
| 总收入（公认会计原则） | C | $1,959 | | | $2,128 | | | | | |
| 减：非利息支出（GAAP） | E | 1,358 | | | 1,296 | | | | | |
拨备前利润（非GAAP） | | $601 | | | $832 | | | | | |
| 拨备前利润，基础 | | | | | | | | |
| 总收入，基础（非公认会计原则） | D | $1,956 | | | $2,128 | | | | | |
| 减：非利息费用，基础（非GAAP） | F | 1,273 | | | 1,230 | | | | | |
| 拨备前利润，基础（非GAAP） | | $683 | | | $898 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 所得税费用前收入，基础： | | | | | | | | |
| 所得税费用前收入（GAAP） | G | $430 | | | $664 | | | | | |
减：与值得注意的项目相关的所得税费用（福利）前收入（费用） | | (82) | | | (66) | | | | | |
| 所得税费用前收入，基础（非GAAP） | H | $512 | | | $730 | | | | | |
| 所得税费用和实际所得税税率，基础： | | | | | | | | |
| 所得税费用（GAAP） | I | $96 | | | $153 | | | | | |
| 减：与值得注意的项目相关的所得税费用（福利） | | (21) | | | (17) | | | | | |
| 所得税费用，基础（非GAAP） | J | $117 | | | $170 | | | | | |
| 有效所得税率（GAAP） | I/G | 22.28 | % | | 22.97 | % | | | | |
| 有效所得税率，基础（非GAAP） | J/H | 22.84 | | | 23.25 | | | | | |
| 净收入，基础： | | | | | | | | |
| 净收益(GAAP) | K | $334 | | | $511 | | | | | |
| 加：显著项目，扣除所得税优惠 | | 61 | | | 49 | | | | | |
| 净收入，基础（非公认会计原则） | L | $395 | | | $560 | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入，基础： | | | | | | | | |
| 普通股股东可用净收入(GAAP) | M | $304 | | | $488 | | | | | |
| 加：显著项目，扣除所得税优惠 | | 61 | | | 49 | | | | | |
| 普通股股东可获得的净利润，基础（非GAAP） | N | $365 | | | $537 | | | | | |
| 平均普通股回报率和平均普通股回报率，基础： | | | | | | | | |
| 平均普通股权益(GAAP) | O | $21,700 | | | $21,702 | | | | | |
| 平均普通股权益回报率 | M/O | 5.63 | % | | 9.11 | % | | | | |
普通股平均回报率，基础 (非公认会计准则) | 不适用 | 6.77 | | | 10.01 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日及截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元，每股数据除外) | 裁判员 | 2024 | | 2023 | | | | |
| 平均有形普通股权益回报率和平均有形普通股权益回报率，基础： | | | | | | | | |
| 平均普通股权益(GAAP) | O | $21,700 | | | $21,702 | | | | | |
| 减去：平均商誉(GAAP) | | 8,188 | | | 8,177 | | | | | |
| 减去：平均其他无形资产(GAAP) | | 153 | | | 192 | | | | | |
| 加：与商誉及其他无形资产相关的平均递延税项负债（GAAP） | | 433 | | | 422 | | | | | |
| 平均有形普通股权益 | P | $13,792 | | | $13,755 | | | | | |
| 平均有形普通股权益回报率 | M/P | 8.86 | % | | 14.38 | % | | | | |
| 基础有形普通股权益平均回报率(非公认会计准则) | N/P | 10.65 | | | 15.80 | | | | | |
| 平均总资产回报率和平均总资产回报率，基础： | | | | | | | | |
| 平均总资产（公认会计原则） | Q | $220,770 | | | $222,711 | | | | | |
| 平均总资产回报率 | K/Q | 0.61 | % | | 0.93 | % | | | | |
| 平均总资产回报率，基础（非GAAP） | L/Q | 0.72 | | | 1.02 | | | | | |
| 平均总有形资产回报率和平均总有形资产回报率，基础： | | | | | | | | |
| 平均总资产（公认会计原则） | Q | $220,770 | | | $222,711 | | | | | |
| 减去：平均商誉(GAAP) | | 8,188 | | | 8,177 | | | | | |
| 减去：平均其他无形资产(GAAP) | | 153 | | | 192 | | | | | |
| 加：与商誉及其他无形资产相关的平均递延税项负债（GAAP） | | 433 | | | 422 | | | | | |
| 平均有形资产 | R | $212,862 | | | $214,764 | | | | | |
| 平均有形资产总额回报率 | K/R | 0.63 | % | | 0.97 | % | | | | |
| 基础有形资产总额平均回报率（非GAAP） | L/R | 0.75 | | | 1.06 | | | | | |
| 效率比和效率比，基础： | | | | | | | | |
| 效率比 | E/C | 69.33 | % | | 60.90 | % | | | | |
| 效率比，基础（非GAAP） | F/D | 65.05 | | | 57.84 | | | | | |
| 非利息收入占总收入的百分比，基础： | | | | | | | | |
| 非利息收入占总收入的百分比 | A/C | 26.41 | % | | 22.81 | % | | | | |
| 非利息收入占总收入的百分比，基础（非GAAP） | 桶/日 | 26.32 | | | 22.81 | | | | | |
| 运营杠杆和运营杠杆，基础： | | | | | | | | |
| 总收入（减少）增加 | | (7.96) | % | | 29.39 | % | | | | |
| 非利息费用增加 | | 4.77 | | | 17.22 | | | | | |
| 经营杠杆 | | (12.73) | % | | 12.17 | % | | | | |
| 总收入（减少）增加，基础（非GAAP） | | (8.09) | % | | 29.39 | % | | | | |
| 非利息费用增加，基础（非GAAP） | | 3.38 | | | 16.43 | | | | | |
| 运营杠杆，基础(非公认会计准则) | | (11.47) | % | | 12.96 | % | | | | |
| 每股普通股的有形账面价值： | | | | | | | | |
| 普通股-期末（GAAP） | S | 458,485,032 | | | 483,982,264 | | | | | |
| 普通股股东权益（GAAP） | | $21,747 | | | $22,187 | | | | | |
| 减：善意（GAAP） | | 8,188 | | | 8,177 | | | | | |
| 减：其他无形资产（GAAP） | | 148 | | | 185 | | | | | |
| 加：与声誉和其他无形资产（GAAP）相关的递延所得税负债 | | 433 | | | 422 | | | | | |
| 有形普通股权益 | T | $13,844 | | | $14,247 | | | | | |
| 每股普通股有形账面价值 | T/S | $30.19 | | | $29.44 | | | | | |
| 每股平均普通股净利润-基本和稀释以及每股平均普通股净利润-基本和稀释，基础： | | | | | | | | |
| 平均发行普通股-基本（GAAP） | U | 461,358,681 | | | 485,444,313 | | | | | |
| 平均发行普通股-稀释后（GAAP） | V | 463,797,964 | | | 487,712,146 | | | | | |
| 平均普通股净利润-基本（GAAP） | M/U | $0.66 | | | $1.00 | | | | | |
| 每股平均普通股净利润-稀释后（GAAP） | M/V | 0.65 | | | 1.00 | | | | | |
| 平均普通股净利润-基本、基础（非GAAP） | 不适用 | 0.79 | | | 1.10 | | | | | |
| 每股平均普通股净利润-稀释，基础（非GAAP） | N/V | 0.79 | | | 1.10 | | | | | |
| 股息支付率和股息支付率，基础： | | | | | | | | |
| 每股普通股宣布和支付的现金股息 | W | $0.42 | | | $0.42 | | | | | |
| 股息支付率 | W/（M/U） | 64 | % | | 42 | % | | | | |
| 股息支付率，基础（非GAAP） | W/（不适用） | 53 | | | 38 | | | | | |
项目1.财务报表
| | | | | | | | |
| | 页面 |
合并资产负债表（未经审计） | | 38 |
合并业务报表(未经审计) | | 39 |
合并全面收益表（未经审计） | | 40 |
合并股东权益变动表（未经审计） | | 41 |
合并现金流量表(未经审计) | | 42 |
合并财务报表附注(未经审计) | | 43 |
附注1 -重要会计政策 | | 43 |
注2 -证券 | | 44 |
注3 -贷款和租赁 | | 47 |
注4 -信用质量和信用损失备抵 | | 47 |
注5 -抵押贷款银行及其他 | | 56 |
注6 -可变利益实体 | | 58 |
注7 -借入资金 | | 60 |
附注8--衍生工具 | | 61 |
注9 -累计其他综合收益（损失） | | 65 |
注10 -股东权益 | | 65 |
附注11--承付款和或有事项 | | 66 |
注12 -公允价值衡量 | | 67 |
注13 -非利息收入 | | 73 |
注14 -其他运营发票 | | 73 |
注15-每股收益 | | 74 |
注16 -业务运营部门 | | 74 |
合并资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| （以百万美元计，面值除外） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 资产： | | | |
现金和银行到期款项(1) | $1,098 | | | $1,794 | |
| 附带贷款的现金和银行欠款 | 10,501 | | | 9,834 | |
银行的有息存款(1) | 392 | | | 405 | |
可供出售的债务证券，按公允价值计算（包括美元80及$110分别抵押给债权人）(2) | 31,187 | | | 29,777 | |
持有至到期的债务证券（公允价值为美元8,132及$8,350分别，并包括美元183及$204分别抵押给债权人）(2) | 9,054 | | | 9,184 | |
| 按公允价值持有的待售贷款 | 505 | | | 676 | |
| 其他待售贷款 | 50 | | | 103 | |
贷款和租赁 | 143,188 | | | 145,959 | |
| 减：贷款和租赁损失备抵 | (2,086) | | | (2,098) | |
贷款和租赁净额(1) | 141,102 | | | 143,861 | |
| 衍生资产 | 469 | | | 440 | |
| 房舍和设备，净额 | 872 | | | 895 | |
| 银行拥有的人寿保险 | 3,311 | | | 3,291 | |
| 商誉 | 8,188 | | | 8,188 | |
其他无形资产(3) | 148 | | | 157 | |
其他资产(1) | 13,571 | | | 13,359 | |
| 总资产 | $220,448 | | | $221,964 | |
| 负债和股东权益： | | | |
| 负债： | | | |
| 存款： | | | |
| 不计息 | $36,593 | | | $37,107 | |
| 计息 | 139,835 | | | 140,235 | |
| 存款总额 | 176,428 | | | 177,342 | |
| 短期借入资金 | 9 | | | 505 | |
| 衍生负债 | 1,705 | | | 1,562 | |
长期借入资金(1) | 13,804 | | | 13,467 | |
其他负债(1) | 4,741 | | | 4,746 | |
| 总负债 | 196,687 | | | 197,622 | |
承诺和或有事项（参见注11） | | | |
| 股东权益： | | | |
| 优先股： | | | |
$25.00面值，100,000,000授权股份；2,050,0002024年3月31日和2023年12月31日已发行和发行的股份 | 2,014 | | | 2,014 | |
| 普通股： | | | |
$0.01面值，1,000,000,000授权股份；649,141,636已发行及已发行股份458,485,032截至2024年3月31日的流通股和 647,829,720已发行及已发行股份466,418,055截至2023年12月31日已发行股份 | 6 | | | 6 | |
| 额外实收资本 | 22,272 | | | 22,250 | |
| 留存收益 | 9,923 | | | 9,816 | |
国库股，按成本价计算，190,656,604和181,411,665分别于2024年3月31日和2023年12月31日的股票 | (6,290) | | | (5,986) | |
| 累计其他综合收益(亏损) | (4,164) | | | (3,758) | |
| 股东权益总额 | 23,761 | | | 24,342 | |
| 总负债和股东权益 | $220,448 | | | $221,964 | |
(1) 包括合并VIE中的金额。有关更多信息，请参阅注释6。
(2) 仅包括公司质押的抵押品，交易对手有权出售或质押抵押品。
(3) 不包括在其他资产中报告的MSR。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
合并业务报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| （单位：百万美元，每股数据除外） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 贷款和租赁的利息和费用 | $2,051 | | | $2,047 | | | | | |
| 持有作出售用途的贷款的利息及费用 | 14 | | | 15 | | | | | |
| 其他待售贷款的利息和费用 | 6 | | | 5 | | | | | |
| 投资证券 | 399 | | | 266 | | | | | |
| 银行存款 | 140 | | | 69 | | | | | |
| 利息收入总额 | 2,610 | | | 2,402 | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款 | 987 | | | 550 | | | | | |
| 短期借入资金 | 7 | | | 6 | | | | | |
| 长期借入资金 | 174 | | | 203 | | | | | |
| 利息支出总额 | 1,168 | | | 759 | | | | | |
| 净利息收入 | 1,442 | | | 1,643 | | | | | |
| 信贷损失准备金(利益) | 171 | | | 168 | | | | | |
| 扣除信贷损失准备(收益)后的净利息收入 | 1,271 | | | 1,475 | | | | | |
| 无利息收入： | | | | | | | |
| 服务费及收费 | 96 | | | 100 | | | | | |
| 资本市场收费 | 118 | | | 83 | | | | | |
| 刷卡费用 | 86 | | | 72 | | | | | |
| 信托和投资服务费 | 68 | | | 63 | | | | | |
| 抵押贷款银行费用 | 49 | | | 57 | | | | | |
| 外汇及衍生产品 | 36 | | | 48 | | | | | |
| 信用证和贷款费用 | 42 | | | 40 | | | | | |
| 证券收益净额 | 5 | | | 5 | | | | | |
| 其他收入 | 17 | | | 17 | | | | | |
| 非利息收入总额 | 517 | | | 485 | | | | | |
| 无息支出： | | | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | 691 | | | 658 | | | | | |
| 设备和软件 | 192 | | | 169 | | | | | |
| 对外服务 | 158 | | | 176 | | | | | |
| 入住率 | 114 | | | 124 | | | | | |
| 其他运营费用 | 203 | | | 169 | | | | | |
| 总非利息支出 | 1,358 | | | 1,296 | | | | | |
| 所得税前收入支出 | 430 | | | 664 | | | | | |
| 所得税费用 | 96 | | | 153 | | | | | |
| 净收入 | $334 | | | $511 | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $304 | | | $488 | | | | | |
| 加权平均已发行普通股： | | | | | | | |
| 基本信息 | 461,358,681 | | | 485,444,313 | | | | | |
| 稀释 | 463,797,964 | | | 487,712,146 | | | | | |
| 每个普通股信息： | | | | | | | |
| 基本盈利 | $0.66 | | | $1.00 | | | | | |
| 摊薄后收益 | 0.65 | | | 1.00 | | | | | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
综合全面收入报表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 净收入 | $334 | | | $511 | | | | | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | | |
期内产生的未实现衍生工具净收益（损失），扣除所得税（美元）145)及$60，分别 | (405) | | | 173 | | | | | |
净收益中包含的衍生品（收益）净损失的重新分类调整，扣除所得税美元54及$33，分别 | 149 | | | 94 | | | | | |
期内产生的未实现债务证券净收益（损失），扣除所得税（美元）56)及$109，分别 | (173) | | | 327 | | | | | |
净债务证券（收益）损失重新分类为净利润，扣除所得税美元5及$7，分别 | 14 | | | 20 | | | | | |
员工福利计划： | | | | | | | |
精算收益（损失），扣除所得税美元1及$—，分别 | 4 | | | — | | | | | |
精算（收益）损失重新分类为净利润，扣除所得税美元1及$1，分别 | 5 | | | 3 | | | | | |
| 扣除所得税后的其他全面收益(亏损)总额 | (406) | | | 617 | | | | | |
| 全面收益(亏损)合计 | ($72) | | | $1,128 | | | | | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
股东权益变动综合报表（未经审计） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 择优
中国股票 | | 普普通通
中国股票 | 额外实收资本 | 留存收益 | 库存股，按成本计算 | 累计其他综合收益(亏损) | 总计 |
| (以百万为单位的美元和股票) | 股票 | 金额 | | 股票 | 金额 |
| 2023年1月1日的余额 | 2 | | $2,014 | | | 492 | | $6 | | $22,142 | | $9,159 | | ($5,071) | | ($4,560) | | $23,690 | |
| 向普通股股东分红 | — | | — | | | — | | — | | — | | (205) | | — | | — | | (205) | |
| 向优先股股东分红 | — | | — | | | — | | — | | — | | (23) | | — | | — | | (23) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 购买的库存股 | — | | — | | | (10) | | — | | — | | — | | (400) | | — | | (400) | |
| 股份回购消费税 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
| 基于股份的薪酬计划 | — | | — | | | 2 | | — | | 33 | | — | | — | | — | | 33 | |
| 员工购股计划 | — | | — | | | — | | — | | 8 | | — | | — | | — | | 8 | |
| 会计原则变更的累积影响 | — | | — | | | — | | — | | — | | (26) | | — | | — | | (26) | |
| 全面收益(亏损)总额： | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 511 | | — | | — | | 511 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | 617 | | 617 | |
| 全面收益(亏损)合计 | — | | — | | | — | | — | | — | | 511 | | — | | 617 | | 1,128 | |
| 2023年3月31日的余额 | 2 | | $2,014 | | | 484 | | $6 | | $22,183 | | $9,416 | | ($5,475) | | ($3,943) | | $24,201 | |
| 2024年1月1日余额 | 2 | | $2,014 | | | 466 | | $6 | | $22,250 | | $9,816 | | ($5,986) | | ($3,758) | | $24,342 | |
| 向普通股股东分红 | — | | — | | | — | | — | | — | | (197) | | — | | — | | (197) | |
| 向优先股股东分红 | — | | — | | | — | | — | | — | | (30) | | — | | — | | (30) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 购买的库存股 | — | | — | | | (9) | | — | | — | | — | | (300) | | — | | (300) | |
| 股份回购消费税 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
| 基于股份的薪酬计划 | — | | — | | | 1 | | — | | 15 | | — | | — | | — | | 15 | |
| 员工购股计划 | — | | — | | | — | | — | | 7 | | — | | — | | — | | 7 | |
| | | | | | | | | | |
| 全面收益(亏损)总额： | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 334 | | — | | — | | 334 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (406) | | (406) | |
| 全面收益(亏损)合计 | — | | — | | | — | | — | | — | | 334 | | — | | (406) | | (72) | |
| 2024年3月31日的余额 | 2 | | $2,014 | | | 458 | | $6 | | $22,272 | | $9,923 | | ($6,290) | | ($4,164) | | $23,761 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| (百万美元) | 2024 | | 2023 |
| 经营活动 | | | |
| 净收入 | $334 | | | $511 | |
将净利润与经营活动产生的净变化进行调节： | | | |
| 信贷损失准备金(利益) | 171 | | | 168 | |
按公允价值计算的待售贷款净变化 | 171 | | | (81) | |
| 折旧、摊销和增值 | 102 | | | 118 | |
| 递延所得税支出(福利) | — | | | (63) | |
| 基于股份的薪酬 | 34 | | | 33 | |
出售资产的净收益 | (5) | | | (5) | |
| 其他资产净(增)减 | (47) | | | (372) | |
| 其他负债净增(减) | (206) | | | 845 | |
| 因经营活动而产生的净变化 | 554 | | | 1,154 | |
| 投资活动 | | | |
| 投资证券： | | | |
| 购买可供出售的债务证券 | (3,057) | | | (1,223) | |
| 可供出售的债务证券到期和偿还的收益 | 593 | | | 423 | |
| 出售可供出售的债务证券所得款项 | 692 | | | 1,395 | |
| | | |
| 持有至到期债务证券的到期收益和偿还 | 150 | | | 182 | |
| | | |
| 银行生息存款净（增加）减少 | 13 | | | (17) | |
| | | |
| | | |
| 购买贷款 | (345) | | | — | |
| 出售贷款 | 107 | | | 315 | |
| 贷款和租赁净(增)减 | 2,873 | | | 696 | |
| 资本支出，净额 | (10) | | | (52) | |
| | | |
| 其他 | 23 | | | (227) | |
| 投资活动造成的净变化 | 1,039 | | | 1,492 | |
| 融资活动 | | | |
| 存款净增(减) | (914) | | | (8,530) | |
| 短期借款资金净增(减) | (496) | | | 1,015 | |
| 发行长期借入资金的收益 | 5,765 | | | 5,710 | |
| 偿还长期借款资金 | (5,437) | | | (2,752) | |
购买的库存股 | (300) | | | (400) | |
| | | |
| | | |
| 支付给普通股股东的股息 | (197) | | | (205) | |
| 支付给优先股股东的股息 | (31) | | | (33) | |
| | | |
其他 | (12) | | | (24) | |
| 融资活动造成的净变化 | (1,622) | | | (5,219) | |
现金和现金等价物净变化(1) | (29) | | | (2,573) | |
期初现金及现金等价物(1) | 11,628 | | | 10,547 | |
期末现金及现金等价物(1) | $11,599 | | | $7,974 | |
| 非现金项目： | | | |
将贷款从为投资而持有的贷款转移到为出售而持有的贷款 | $107 | | | $— | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
(1) 现金及现金等价物包括综合资产负债表所反映的现金及银行应付现金及有息现金及银行应付现金。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
合并财务报表附注(未经审计)
注1--重要的会计政策
陈述的基础
随附的未经审计中期综合财务报表和附注是根据表格10-Q的说明编制的，因此不包括根据公认会计准则编制的年度财务报表中包含的所有信息和附注。综合财务报表包括公平列报中期业绩所需的所有调整，包括正常经常性调整。这些未经审计的中期财务报表和附注应与公司2023年Form 10-K中包含的已审计综合财务报表和附注一并阅读。中期业务的结果不一定代表全年的预期结果。
未经审核的中期综合财务报表包括公民及其附属公司的账目，包括公民为主要受益人的VIE的账目。对本公司没有能力行使重大影响力的VIE的投资不会合并。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。
在2023年第三季度，公司的间接汽车和某些购买的消费贷款组合从消费者银行部门转移到一个新的非核心部门，以反映管理层目前评估业绩和分配资源的方式。上期业绩已进行修订，以符合新分部的列报方式。有关其他信息，请参阅附注16。
在2024年第一季度，该公司修改了其贷款和租赁组合的列报方式，将租赁纳入商业和工业融资应收账款类别。对上期业绩进行了修订，以符合新的列报方式。有关公司贷款和租赁组合的更多信息，请参阅附注3和4。
预算的使用
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的数额。实际结果可能与这些估计不同。特别容易受到重大变化影响的重大估计包括确定折旧、公允价值计量以及商誉减值的评估和计量。
重大会计政策
欲了解有关公司重要会计政策的更多信息，请参阅公司2023年10-K报表中的附注1。
注2 -证券
下表列出了按摊销成本和公允价值计算的证券的主要组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百万美元) | 摊销成本(1) | 未实现收益总额 | 未实现亏损总额 | 公允价值 | | 摊销成本(1) | 未实现收益总额 | 未实现亏损总额 | 公允价值 |
| 美国财政部和其他 | $4,944 | | $8 | | ($182) | | $4,770 | | | $4,493 | | $26 | | ($139) | | $4,380 | |
| 国家和政治分区 | 1 | | — | | — | | 1 | | | 1 | | — | | — | | 1 | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | 27,989 | | 26 | | (2,150) | | 25,865 | | | 26,289 | | 45 | | (1,857) | | 24,477 | |
| 其他/非机构 | 278 | | — | | (21) | | 257 | | | 279 | | — | | (24) | | 255 | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 28,267 | | 26 | | (2,171) | | 26,122 | | | 26,568 | | 45 | | (1,881) | | 24,732 | |
| 抵押贷款债券 | 293 | | 1 | | — | | 294 | | | 667 | | — | | (3) | | 664 | |
| 可供出售的债务证券总额，按公允价值计算 | $33,505 | | $35 | | ($2,353) | | $31,187 | | | $31,729 | | $71 | | ($2,023) | | $29,777 | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | $8,587 | | $1 | | ($906) | | $7,682 | | | $8,696 | | $9 | | ($818) | | $7,887 | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 8,587 | | 1 | | (906) | | 7,682 | | | 8,696 | | 9 | | (818) | | 7,887 | |
| 资产支持证券 | 467 | | 1 | | (18) | | 450 | | | 488 | | — | | (25) | | 463 | |
| 持有至到期的债务证券总额 | $9,054 | | $2 | | ($924) | | $8,132 | | | $9,184 | | $9 | | ($843) | | $8,350 | |
股本证券，按成本计算(2) | $791 | | $— | | $— | | $791 | | | $869 | | $— | | $— | | $869 | |
股权证券，按公允价值计算(2) | 178 | | — | | — | | 178 | | | 173 | | — | | — | | 173 | |
(1)不包括投资组合水平基础调整美元（74)百万元及$60对于2024年3月31日和2023年12月31日指定为主动公允价值对冲关系的证券，价值分别为百万美元。
(2)计入综合资产负债表内的其他资产。
债务证券应计应收利息总计美元142百万美元和美元125截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万，并计入合并资产负债表的其他资产。
下表按合同到期日列出了截至2024年3月31日的债务证券的摊销成本和公允价值。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权赎回或提前偿还义务，无论是否承担罚款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟度的分布 |
| (百万美元) | 1年 或更少 | 一年到五年后 | 5年至10年后 | 经过10 年 | 总计 |
| 摊销成本： | | | | | |
| 美国财政部和其他 | $— | | $3,507 | | $1,437 | | $— | | $4,944 | |
| 国家和政治分区 | — | | — | | — | | 1 | | 1 | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | — | | 1,853 | | 2,056 | | 24,080 | | 27,989 | |
| 其他/非机构 | — | | — | | — | | 278 | | 278 | |
| 抵押贷款债券 | — | | — | | 59 | | 234 | | 293 | |
| 可供出售的债务证券总额 | — | | 5,360 | | 3,552 | | 24,593 | | 33,505 | |
抵押贷款支持证券： | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | — | | — | | — | | 8,587 | | 8,587 | |
| 资产支持证券 | — | | 467 | | — | | — | | 467 | |
| 持有至到期的债务证券总额 | — | | 467 | | — | | 8,587 | | 9,054 | |
| 债务证券摊销成本总额 | $— | | $5,827 | | $3,552 | | $33,180 | | $42,559 | |
| | | | | |
| 公允价值： | | | | | |
| 美国财政部和其他 | $— | | $3,334 | | $1,436 | | $— | | $4,770 | |
| 国家和政治分区 | — | | — | | — | | 1 | | 1 | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | — | | 1,761 | | 1,945 | | 22,159 | | 25,865 | |
| 其他/非机构 | — | | — | | — | | 257 | | 257 | |
| 抵押贷款债券 | — | | — | | 59 | | 235 | | 294 | |
| 可供出售的债务证券总额 | — | | 5,095 | | 3,440 | | 22,652 | | 31,187 | |
抵押贷款支持证券： | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | — | | — | | — | | 7,682 | | 7,682 | |
| 资产支持证券 | — | | 450 | | — | | — | | 450 | |
| 持有至到期的债务证券总额 | — | | 450 | | — | | 7,682 | | 8,132 | |
| 债务证券公允价值总额 | $— | | $5,545 | | $3,440 | | $30,334 | | $39,319 | |
综合经营报表中列出的投资证券的应纳税利息收入为美元399百万美元和美元266截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为100万美元。
下表列出了出售证券的已实现损益：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 收益 | $5 | | | $9 | | | | | |
| 损失 | — | | | (4) | | | | | |
| 证券收益净额 | $5 | | | $5 | | | | | |
下表呈列已抵押债务证券的摊销成本和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百万美元) | 摊销成本 | 公允价值 | | 摊销成本 | 公允价值 |
| 抵押衍生品，有资格获得信托权力，或获得法律规定的公共存款和其他存款 | $7,402 | | $6,838 | | | $5,619 | | $5,305 | |
| 质押作为FHLB借款能力的抵押品 | 242 | | 222 | | | 242 | | 220 | |
| 质押回购协议 | — | | — | | | — | | — | |
本公司与不相关的交易对手订立担保回购协议，涉及将担保从一方转让给另一方，并在随后将实质上相同的担保转让回原方。这些回购协议通常是短期性质的，在公司的综合资产负债表中作为有担保的借款资金入账。公司认识到不是抵销截至2024年3月31日或2023年12月31日与担保回购协议相关的短期应收款或应付款。
有几个不是在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，在投资组合中保留的抵押贷款证券化。
减损
该公司对截至2024年3月31日的现有HTM投资组合进行了评估，并得出结论95HTM证券的%符合零预期信用损失标准，因此，不是ACL已被识别。根据公司在证券中的信用损失头寸的建模，HTM投资组合其余部分的终身预期信用损失被确定为微不足道。公司通过使用信用质量指标监控信用风险。对于这些证券，公司使用外部信用评级或在外部评级不可用时使用内部衍生信用评级。所有证券于2024年3月31日均被确定为投资级。
下表列出了公允价值低于其各自公允价值的可供出售债务证券，并按证券处于持续未实现亏损状况的持续时间分开：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| (百万美元) | 公允价值 | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | 未实现亏损总额 |
| 美国财政部和其他 | $758 | | ($7) | | | $3,211 | | ($175) | | | $3,969 | | ($182) | |
| 国家和政治分区 | — | | — | | | 1 | | — | | | 1 | | — | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | 5,710 | | (39) | | | 16,007 | | (2,111) | | | 21,717 | | (2,150) | |
| 其他/非机构 | — | | — | | | 257 | | (21) | | | 257 | | (21) | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 5,710 | | (39) | | | 16,264 | | (2,132) | | | 21,974 | | (2,171) | |
| 抵押贷款债券 | 74 | | — | | | 10 | | — | | | 84 | | — | |
| 总计 | $6,542 | | ($46) | | | $19,486 | | ($2,307) | | | $26,028 | | ($2,353) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| (百万美元) | 公允价值 | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | 未实现亏损总额 |
| 美国财政部和其他 | $49 | | $— | | | $3,245 | | ($139) | | | $3,294 | | ($139) | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | |
| 联邦机构和美国政府赞助的实体 | 2,939 | | (24) | | | 16,398 | | (1,833) | | | 19,337 | | (1,857) | |
| 其他/非机构 | — | | — | | | 255 | | (24) | | | 255 | | (24) | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 2,939 | | (24) | | | 16,653 | | (1,857) | | | 19,592 | | (1,881) | |
| 抵押贷款债券 | 56 | | — | | | 607 | | (3) | | | 663 | | (3) | |
| 总计 | $3,044 | | ($24) | | | $20,505 | | ($1,999) | | | $23,549 | | ($2,023) | |
公民目前没有出售这些债务证券的意图，公司也不太可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售这些债务证券。公民已确定，截至2024年3月31日，被确认为未实现损失的AFS债务证券预计不会发生信贷损失。这些债务证券的未实现亏损反映了利率变化推动的非信贷相关因素。因此，本公司已确定该等债务证券并无减值。
附注3--贷款和租赁
为投资而持有的贷款按其未偿还本金、扣除冲销、未赚取收入、递延贷款发放费和成本以及所购贷款的未摊销溢价或折扣的金额报告。
下表列出了贷款和租赁，不包括LHFS：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 工商业 | $43,951 | | | $44,974 | |
| 商业地产 | 28,872 | | | 29,471 | |
| | | |
| 总商业广告 | 72,823 | | | 74,445 | |
| 住宅按揭贷款 | 31,512 | | | 31,332 | |
| 房屋净值 | 15,113 | | | 15,040 | |
| 汽车 | 7,277 | | | 8,258 | |
| 教育 | 11,646 | | | 11,834 | |
| 其他零售业 | 4,817 | | | 5,050 | |
| 总零售额 | 70,365 | | | 71,514 | |
| 贷款和租赁总额 | $143,188 | | | $145,959 | |
为投资持有的贷款和租赁的应计应收利息总额为#美元。850百万美元和美元875截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万，并计入合并资产负债表的其他资产。
作为FHLB借款能力抵押品的贷款（主要是住宅抵押贷款和房屋股权产品）总计美元36.310亿美元36.02024年3月31日和2023年12月31日分别为10亿美元。如有必要，为支持FRB贴现窗口的或有借款能力而承诺作为抵押品的贷款主要包括教育、汽车、商业和工业以及商业房地产贷款，总额为美元31.110亿美元31.92024年3月31日和2023年12月31日分别为10亿美元。
截至2024年和2023年3月31日的三个月直接融资和销售型租赁的利息收入为美元11百万 及$12分别为百万，并在综合经营报表中的贷款和租赁的利息和费用中报告。
下表列出了LHFS的组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百万美元) | 住宅按揭贷款(1) | 商业广告(2) | 总计 | | 住宅按揭贷款(1) | | 商业广告(2) | 总计 |
| 按公允价值持有的待售贷款 | $437 | | $68 | | $505 | | | $614 | | | $62 | | $676 | |
| 其他待售贷款 | — | | 50 | | 50 | | | — | | | 103 | | 103 | |
(1)住宅抵押贷款LHF是为出售而发起的。
(2) 按公允价值计算的商业LHFS包括由公司的商业二级贷款柜台管理的贷款。其他商业LHF主要由与公司的银团业务相关的贷款组成。
附注4--信贷质量和信贷损失准备
信贷损失准备
该公司对其贷款和租赁组合中的预期信贷损失的估计记录在ACL中，并考虑了广泛的历史损失经验，包括公司向遇到财务困难的借款人提供的减少损失和重组计划的影响，以及由于贷款违约而预计的损失严重程度。
关于截至2023年12月31日的ACL储备方法和估计技术的详细讨论，请参见公司2023年10-K表格中的注释6。在截至2024年3月31日的三个月内，ACL预留方法没有重大变化。
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月内ACL的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | |
| (百万美元) | 商业广告 | 零售 | 总计 | | | | |
| 贷款和租赁损失准备，期初 | $1,250 | | $848 | | $2,098 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 冲销 | (102) | | (129) | | (231) | | | | | |
| 复苏 | 17 | | 33 | | 50 | | | | | |
| 净冲销 | (85) | | (96) | | (181) | | | | | |
| 为贷款和租赁拨备费用(收益) | 69 | | 100 | | 169 | | | | | |
| 贷款和租赁损失准备，期末 | 1,234 | | 852 | | 2,086 | | | | | |
| 无资金贷款承诺的备抵，期末 | 175 | | 45 | | 220 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 无资金贷款承诺的拨备费用（福利） | 16 | | (14) | | 2 | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末无资金贷款承诺备抵 | 191 | | 31 | | 222 | | | | | |
| 期末信用损失拨备总额 | $1,425 | | $883 | | $2,308 | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月内，净冲销为美元181百万美元，预期信用损失拨备为美元171百万导致减少美元10 百万到ACL。
截至2024年3月31日，ACL计算了两年合理且可支持的经济预测，失业率峰值约为4.9%，实际GDP从始至谷下降约为0.3%。这一预测反映了两年合理且可支持的时期内的温和衰退。
下表概述了截至2023年3月31日的三个月内ACL的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 | | |
| (百万美元) | 商业广告 | 零售 | 总计 | | | | |
| 贷款和租赁损失准备，期初 | $1,060 | | $923 | | $1,983 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
冲销 | (59) | | (112) | | (171) | | | | | |
| 复苏 | 7 | | 31 | | 38 | | | | | |
| 净冲销 | (52) | | (81) | | (133) | | | | | |
为贷款和租赁拨备费用(收益) | 103 | | 64 | | 167 | | | | | |
| 贷款和租赁损失准备，期末 | 1,111 | | 906 | | 2,017 | | | | | |
| 无资金贷款承诺的备抵，期末 | 207 | | 50 | | 257 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 无资金贷款承诺的拨备费用（福利） | 8 | | (7) | | 1 | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末无资金贷款承诺备抵 | 215 | | 43 | | 258 | | | | | |
| 期末信用损失拨备总额 | $1,326 | | $949 | | $2,275 | | | | | |
信用质量指标
该公司按信用质量指标和年份呈现贷款和租赁投资组合分部和类别。为了本披露的目的，公民将年份日期定义为最近信用决策的日期。续订被归类为新的信贷决策，并将续订日期反映为年份日期，但为遇到财务困难的借款人修改的贷款续订除外，即在原始年份中呈现。
公民利用内部风险评级来监控商业贷款和租赁的信用质量。有关这些评级的更多信息，请参阅公司2023年表格10-K中的注释6。
下表按年份和内部风险评级列出了截至2024年3月31日商业贷款和租赁的摊销成本基础：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年分列的定期贷款和租赁 | | 循环贷款 | | |
| (百万美元) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2020年前 | | 循环期内 | 已转换为术语 | | 总计 |
| 工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $1,261 | | | $3,535 | | | $5,966 | | | $5,103 | | | $1,280 | | | $2,843 | | | $20,606 | | $49 | | | $40,643 | |
| 特别提及 | — | | | 56 | | | 219 | | | 353 | | | 66 | | | 106 | | | 312 | | — | | | 1,112 | |
低于标准的应计金额 | — | | | 22 | | | 187 | | | 305 | | | 188 | | | 387 | | | 802 | | 11 | | | 1,902 | |
非应计项目 | — | | | 5 | | | 67 | | | 31 | | | 6 | | | 112 | | | 66 | | 7 | | | 294 | |
| 工商业合计 | 1,261 | | | 3,618 | | | 6,439 | | | 5,792 | | | 1,540 | | | 3,448 | | | 21,786 | | 67 | | | 43,951 | |
| 商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | 466 | | | 1,555 | | | 5,966 | | | 6,009 | | | 2,258 | | | 5,626 | | | 1,621 | | 3 | | | 23,504 | |
| 特别提及 | — | | | 6 | | | 915 | | | 502 | | | 370 | | | 452 | | | 129 | | — | | | 2,374 | |
低于标准的应计金额 | — | | | 49 | | | 284 | | | 271 | | | 368 | | | 1,330 | | | 95 | | — | | | 2,397 | |
非应计项目 | — | | | — | | | 78 | | | 34 | | | 12 | | | 470 | | | 3 | | — | | | 597 | |
| 总商业地产 | 466 | | | 1,610 | | | 7,243 | | | 6,816 | | | 3,008 | | | 7,878 | | | 1,848 | | 3 | | | 28,872 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | 1,727 | | | 5,090 | | | 11,932 | | | 11,112 | | | 3,538 | | | 8,469 | | | 22,227 | | 52 | | | 64,147 | |
| 特别提及 | — | | | 62 | | | 1,134 | | | 855 | | | 436 | | | 558 | | | 441 | | — | | | 3,486 | |
低于标准的应计金额 | — | | | 71 | | | 471 | | | 576 | | | 556 | | | 1,717 | | | 897 | | 11 | | | 4,299 | |
非应计项目 | — | | | 5 | | | 145 | | | 65 | | | 18 | | | 582 | | | 69 | | 7 | | | 891 | |
| 总商业广告 | $1,727 | | | $5,228 | | | $13,682 | | | $12,608 | | | $4,548 | | | $11,326 | | | $23,634 | | $70 | | | $72,823 | |
下表按年份和内部风险评级列出了截至2023年12月31日商业贷款和租赁的摊销成本基础：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年分列的定期贷款和租赁 | | 循环贷款 | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2019年前 | | 循环期内 | 已转换为术语 | | 总计 |
| 工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $3,694 | | | $6,512 | | | $5,331 | | | $1,445 | | | $1,147 | | | $2,299 | | | $21,033 | | $53 | | | $41,514 | |
| 特别提及 | 59 | | | 221 | | | 355 | | | 30 | | | 50 | | | 113 | | | 368 | | — | | | 1,196 | |
低于标准的应计金额 | 8 | | | 189 | | | 337 | | | 218 | | | 125 | | | 287 | | | 792 | | 11 | | | 1,967 | |
非应计项目 | 1 | | | 72 | | | 54 | | | 4 | | | 5 | | | 102 | | | 53 | | 6 | | | 297 | |
| 工商业合计 | 3,762 | | | 6,994 | | | 6,077 | | | 1,697 | | | 1,327 | | | 2,801 | | | 22,246 | | 70 | | | 44,974 | |
| 商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | 1,906 | | | 5,791 | | | 6,062 | | | 2,555 | | | 2,294 | | | 3,895 | | | 1,975 | | 8 | | | 24,486 | |
| 特别提及 | — | | | 713 | | | 539 | | | 222 | | | 183 | | | 260 | | | 75 | | — | | | 1,992 | |
低于标准的应计金额 | — | | | 277 | | | 203 | | | 469 | | | 528 | | | 939 | | | 100 | | — | | | 2,516 | |
非应计项目 | 1 | | | 66 | | | 2 | | | 23 | | | 144 | | | 238 | | | 3 | | — | | | 477 | |
| 总商业地产 | 1,907 | | | 6,847 | | | 6,806 | | | 3,269 | | | 3,149 | | | 5,332 | | | 2,153 | | 8 | | | 29,471 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | 5,600 | | | 12,303 | | | 11,393 | | | 4,000 | | | 3,441 | | | 6,194 | | | 23,008 | | 61 | | | 66,000 | |
| 特别提及 | 59 | | | 934 | | | 894 | | | 252 | | | 233 | | | 373 | | | 443 | | — | | | 3,188 | |
低于标准的应计金额 | 8 | | | 466 | | | 540 | | | 687 | | | 653 | | | 1,226 | | | 892 | | 11 | | | 4,483 | |
非应计项目 | 2 | | | 138 | | | 56 | | | 27 | | | 149 | | | 340 | | | 56 | | 6 | | | 774 | |
| 总商业广告 | $5,669 | | | $13,841 | | | $12,883 | | | $4,966 | | | $4,476 | | | $8,133 | | | $24,399 | | $78 | | | $74,445 | |
对于零售贷款，Citizens利用FICO信用评分以及贷款的支付和拖欠状态来监控信贷质量。管理层认为，FICO分数是贷款合同期限内信用损失的最强指标，并有助于管理层预测借款人未来的付款表现。分数基于当前和历史的全国全行业消费者层面信用表现数据。
下表按年份和当前FICO评分列出了截至2024年3月31日的零售贷款摊销成本基础：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的定期贷款 | | 循环贷款 | | |
| (百万美元) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2020年前 | | 循环期内 | 已转换为术语 | | 总计 |
| 住宅按揭贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | $152 | | | $1,165 | | | $3,188 | | | $5,210 | | | $3,050 | | | $4,217 | | | $— | | $— | | | $16,982 | |
| 740-799 | 299 | | | 1,099 | | | 1,827 | | | 2,421 | | | 1,420 | | | 2,111 | | | — | | — | | | 9,177 | |
| 680-739 | 92 | | | 317 | | | 630 | | | 754 | | | 462 | | | 1,071 | | | — | | — | | | 3,326 | |
| 620-679 | 5 | | | 57 | | | 116 | | | 168 | | | 90 | | | 557 | | | — | | — | | | 993 | |
| — | | | 18 | | | 55 | | | 118 | | | 87 | | | 736 | | | — | | — | | | 1,014 | |
没有可用的FICO(1) | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 1 | | | 17 | | | — | | — | | | 20 | |
| 住宅按揭贷款总额 | 548 | | | 2,656 | | | 5,816 | | | 8,673 | | | 5,110 | | | 8,709 | | | — | | — | | | 31,512 | |
| 房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | — | | | — | | | 4 | | | 4 | | | 1 | | | 89 | | | 4,938 | | 212 | | | 5,248 | |
| 740-799 | — | | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 76 | | | 4,822 | | 239 | | | 5,143 | |
| 680-739 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 92 | | | 2,822 | | 192 | | | 3,110 | |
| 620-679 | — | | | — | | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 76 | | | 731 | | 144 | | | 956 | |
| — | | | — | | | 3 | | | 2 | | | 1 | | | 79 | | | 331 | | 240 | | | 656 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总房屋净值 | — | | | 1 | | | 12 | | | 10 | | | 7 | | | 412 | | | 13,644 | | 1,027 | | | 15,113 | |
| 汽车 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | — | | | 73 | | | 483 | | | 936 | | | 309 | | | 155 | | | — | | — | | | 1,956 | |
| 740-799 | — | | | 123 | | | 609 | | | 919 | | | 322 | | | 166 | | | — | | — | | | 2,139 | |
| 680-739 | — | | | 134 | | | 520 | | | 627 | | | 215 | | | 122 | | | — | | — | | | 1,618 | |
| 620-679 | — | | | 83 | | | 287 | | | 309 | | | 98 | | | 72 | | | — | | — | | | 849 | |
| — | | | 46 | | | 224 | | | 274 | | | 91 | | | 80 | | | — | | — | | | 715 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全车 | — | | | 459 | | | 2,123 | | | 3,065 | | | 1,035 | | | 595 | | | — | | — | | | 7,277 | |
| 教育 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 55 | | | 373 | | | 673 | | | 1,630 | | | 1,376 | | | 1,699 | | | — | | — | | | 5,806 | |
| 740-799 | 69 | | | 413 | | | 658 | | | 961 | | | 784 | | | 968 | | | — | | — | | | 3,853 | |
| 680-739 | 22 | | | 175 | | | 267 | | | 305 | | | 254 | | | 405 | | | — | | — | | | 1,428 | |
| 620-679 | 6 | | | 50 | | | 64 | | | 68 | | | 57 | | | 130 | | | — | | — | | | 375 | |
| 1 | | | 8 | | | 20 | | | 26 | | | 24 | | | 68 | | | — | | — | | | 147 | |
没有可用的FICO(1) | 2 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | — | | — | | | 37 | |
| 全员教育 | 155 | | | 1,020 | | | 1,682 | | | 2,990 | | | 2,495 | | | 3,304 | | | — | | — | | | 11,646 | |
| 其他零售业 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 38 | | | 151 | | | 56 | | | 30 | | | 27 | | | 24 | | | 483 | | — | | | 809 | |
| 740-799 | 55 | | | 211 | | | 70 | | | 35 | | | 35 | | | 29 | | | 924 | | 1 | | | 1,360 | |
| 680-739 | 46 | | | 177 | | | 61 | | | 30 | | | 30 | | | 21 | | | 925 | | 2 | | | 1,292 | |
| 620-679 | 24 | | | 99 | | | 40 | | | 18 | | | 14 | | | 7 | | | 397 | | 2 | | | 601 | |
| 3 | | | 40 | | | 35 | | | 15 | | | 11 | | | 4 | | | 247 | | 1 | | | 356 | |
没有可用的FICO(1) | 4 | | | 3 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 390 | | — | | | 399 | |
| 其他零售总额 | 170 | | | 681 | | | 262 | | | 128 | | | 119 | | | 85 | | | 3,366 | | 6 | | | 4,817 | |
| 总零售额 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 245 | | | 1,762 | | | 4,404 | | | 7,810 | | | 4,763 | | | 6,184 | | | 5,421 | | 212 | | | 30,801 | |
| 740-799 | 423 | | | 1,847 | | | 3,166 | | | 4,338 | | | 2,562 | | | 3,350 | | | 5,746 | | 240 | | | 21,672 | |
| 680-739 | 160 | | | 803 | | | 1,479 | | | 1,717 | | | 963 | | | 1,711 | | | 3,747 | | 194 | | | 10,774 | |
| 620-679 | 35 | | | 289 | | | 509 | | | 564 | | | 261 | | | 842 | | | 1,128 | | 146 | | | 3,774 | |
| 4 | | | 112 | | | 337 | | | 435 | | | 214 | | | 967 | | | 578 | | 241 | | | 2,888 | |
没有可用的FICO(1) | 6 | | | 4 | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 51 | | | 390 | | — | | | 456 | |
| 总零售额 | $873 | | | $4,817 | | | $9,895 | | | $14,866 | | | $8,766 | | | $13,105 | | | $17,010 | | $1,033 | | | $70,365 | |
(1)代表不可用更新的FICO评分的贷款（例如，由于最近的个人资料变化）。
下表按年份和当前FICO评分列出了截至2023年12月31日的零售贷款摊销成本基础：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的定期贷款 | | 循环贷款 | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2019年前 | | 循环期内 | 已转换为术语 | | 总计 |
| 住宅按揭贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | $889 | | | $3,067 | | | $5,172 | | | $3,117 | | | $1,131 | | | $3,125 | | | $— | | $— | | | $16,501 | |
| 740-799 | 1,333 | | | 1,940 | | | 2,560 | | | 1,411 | | | 592 | | | 1,625 | | | — | | — | | | 9,461 | |
| 680-739 | 367 | | | 631 | | | 758 | | | 466 | | | 266 | | | 873 | | | — | | — | | | 3,361 | |
| 620-679 | 54 | | | 135 | | | 165 | | | 90 | | | 121 | | | 445 | | | — | | — | | | 1,010 | |
| 9 | | | 48 | | | 104 | | | 95 | | | 161 | | | 561 | | | — | | — | | | 978 | |
没有可用的FICO(1) | 1 | | | — | | | 2 | | | 1 | | | 3 | | | 14 | | | — | | — | | | 21 | |
| 住宅按揭贷款总额 | 2,653 | | | 5,821 | | | 8,761 | | | 5,180 | | | 2,274 | | | 6,643 | | | — | | — | | | 31,332 | |
| 房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | — | | | 4 | | | 4 | | | 1 | | | 4 | | | 91 | | | 5,078 | | 222 | | | 5,404 | |
| 740-799 | — | | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 3 | | | 82 | | | 4,708 | | 241 | | | 5,038 | |
| 680-739 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 5 | | | 93 | | | 2,693 | | 202 | | | 2,998 | |
| 620-679 | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 8 | | | 77 | | | 718 | | 137 | | | 944 | |
| — | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 10 | | | 80 | | | 332 | | 230 | | | 656 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总房屋净值 | 1 | | | 9 | | | 9 | | | 7 | | | 30 | | | 423 | | | 13,529 | | 1,032 | | | 15,040 | |
| 汽车 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 81 | | | 539 | | | 1,062 | | | 368 | | | 162 | | | 47 | | | — | | — | | | 2,259 | |
| 740-799 | 134 | | | 671 | | | 1,038 | | | 375 | | | 165 | | | 52 | | | — | | — | | | 2,435 | |
| 680-739 | 147 | | | 577 | | | 708 | | | 252 | | | 118 | | | 39 | | | — | | — | | | 1,841 | |
| 620-679 | 94 | | | 316 | | | 345 | | | 112 | | | 65 | | | 26 | | | — | | — | | | 958 | |
| 44 | | | 232 | | | 291 | | | 100 | | | 66 | | | 32 | | | — | | — | | | 765 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全车 | 500 | | | 2,335 | | | 3,444 | | | 1,207 | | | 576 | | | 196 | | | — | | — | | | 8,258 | |
| 教育 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 296 | | | 671 | | | 1,637 | | | 1,418 | | | 600 | | | 1,185 | | | — | | — | | | 5,807 | |
| 740-799 | 368 | | | 694 | | | 1,050 | | | 850 | | | 369 | | | 678 | | | — | | — | | | 4,009 | |
| 680-739 | 143 | | | 289 | | | 333 | | | 273 | | | 134 | | | 298 | | | — | | — | | | 1,470 | |
| 620-679 | 30 | | | 65 | | | 68 | | | 58 | | | 32 | | | 107 | | | — | | — | | | 360 | |
| 5 | | | 18 | | | 25 | | | 23 | | | 15 | | | 55 | | | — | | — | | | 141 | |
没有可用的FICO(1) | 10 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 36 | | | — | | — | | | 47 | |
| 全员教育 | 852 | | | 1,737 | | | 3,114 | | | 2,622 | | | 1,150 | | | 2,359 | | | — | | — | | | 11,834 | |
| 其他零售业 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 183 | | | 70 | | | 38 | | | 35 | | | 16 | | | 18 | | | 500 | | — | | | 860 | |
| 740-799 | 258 | | | 87 | | | 46 | | | 45 | | | 21 | | | 19 | | | 963 | | 1 | | | 1,440 | |
| 680-739 | 214 | | | 76 | | | 39 | | | 39 | | | 18 | | | 11 | | | 973 | | 2 | | | 1,372 | |
| 620-679 | 118 | | | 48 | | | 23 | | | 19 | | | 6 | | | 4 | | | 419 | | 2 | | | 639 | |
| 31 | | | 35 | | | 18 | | | 14 | | | 4 | | | 2 | | | 251 | | 2 | | | 357 | |
没有可用的FICO(1) | 7 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 373 | | — | | | 382 | |
| 其他零售总额 | 811 | | | 317 | | | 164 | | | 153 | | | 65 | | | 54 | | | 3,479 | | 7 | | | 5,050 | |
| 总零售额 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 1,449 | | | 4,351 | | | 7,913 | | | 4,939 | | | 1,913 | | | 4,466 | | | 5,578 | | 222 | | | 30,831 | |
| 740-799 | 2,093 | | | 3,393 | | | 4,696 | | | 2,682 | | | 1,150 | | | 2,456 | | | 5,671 | | 242 | | | 22,383 | |
| 680-739 | 872 | | | 1,574 | | | 1,839 | | | 1,032 | | | 541 | | | 1,314 | | | 3,666 | | 204 | | | 11,042 | |
| 620-679 | 296 | | | 565 | | | 602 | | | 281 | | | 232 | | | 659 | | | 1,137 | | 139 | | | 3,911 | |
| 89 | | | 335 | | | 439 | | | 233 | | | 256 | | | 730 | | | 583 | | 232 | | | 2,897 | |
没有可用的FICO(1) | 18 | | | 1 | | | 3 | | | 2 | | | 3 | | | 50 | | | 373 | | — | | | 450 | |
| 总零售额 | $4,817 | | | $10,219 | | | $15,492 | | | $9,169 | | | $4,095 | | | $9,675 | | | $17,008 | | $1,039 | | | $71,514 | |
(1)代表不可用更新的FICO评分的贷款（例如，由于最近的个人资料变化）。
下表按年份列出了公司贷款和租赁组合的总冲销：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| 按起始年分列的定期贷款和租赁 | | 循环贷款 | | |
| (百万美元) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2020年前 | | 循环期内 | 已转换为术语 | | 总计 |
工商业 | $— | | | $5 | | | $1 | | | $4 | | | $— | | | $1 | | | $3 | | $— | | | $14 | |
商业地产 | — | | | — | | | — | | | — | | | 59 | | | 29 | | | — | | — | | | 88 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
总商业广告 | — | | | 5 | | | 1 | | | 4 | | | 59 | | | 30 | | | 3 | | — | | | 102 | |
| 住宅按揭贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | — | | | 2 | |
| 房屋净值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | 1 | | | 4 | |
| 汽车 | — | | | 2 | | | 9 | | | 11 | | | 3 | | | 3 | | | — | | — | | | 28 | |
| 教育 | — | | | — | | | 1 | | | 6 | | | 7 | | | 18 | | | — | | — | | | 32 | |
| 其他零售业 | 4 | | | 9 | | | 4 | | | 3 | | | — | | | 4 | | | 39 | | — | | | 63 | |
| 总零售额 | 4 | | | 11 | | | 14 | | | 20 | | | 10 | | | 28 | | | 41 | | 1 | | | 129 | |
| 贷款和租赁总额 | $4 | | | $16 | | | $15 | | | $24 | | | $69 | | | $58 | | | $44 | | $1 | | | $231 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
| 按起始年分列的定期贷款和租赁 | | 循环贷款 | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2019年前 | | 循环期内 | 已转换为术语 | | 总计 |
工商业 | $— | | | $— | | | $27 | | | $4 | | | $— | | | $— | | | $24 | | $— | | | $55 | |
商业地产 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 3 | | | — | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
总商业广告 | — | | | — | | | 27 | | | 4 | | | 1 | | | 3 | | | 24 | | — | | | 59 | |
| 住宅按揭贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | — | | | 1 | |
| 房屋净值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | — | | | 2 | |
| 汽车 | — | | | 7 | | | 11 | | | 4 | | | 4 | | | 4 | | | — | | — | | | 30 | |
| 教育 | — | | | 2 | | | 3 | | | 4 | | | 3 | | | 11 | | | — | | — | | | 23 | |
| 其他零售业 | 5 | | | 15 | | | 4 | | | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 23 | | — | | | 56 | |
| 总零售额 | 5 | | | 24 | | | 18 | | | 11 | | | 10 | | | 20 | | | 24 | | — | | | 112 | |
| 贷款和租赁总额 | $5 | | | $24 | | | $45 | | | $15 | | | $11 | | | $23 | | | $48 | | $— | | | $171 | |
非应计资产和逾期资产
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日应计和非应计贷款和租赁的账龄分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| | 逾期天数和应计天数 | | | |
| (百万美元) | 当前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 非应计项目 | *总计 | 无相关ACL的非应计项目 |
| 工商业 | $43,530 | | $76 | | $28 | | $23 | | $294 | | $43,951 | | $25 | |
| 商业地产 | 27,938 | | 291 | | 7 | | 39 | | 597 | | 28,872 | | 54 | |
| | | | | | | |
| 总商业广告 | 71,468 | | 367 | | 35 | | 62 | | 891 | | 72,823 | | 79 | |
住宅按揭贷款 | 30,742 | | 271 | | 116 | | 209 | | 174 | | 31,512 | | 136 | |
| 房屋净值 | 14,720 | | 79 | | 26 | | — | | 288 | | 15,113 | | 192 | |
| 汽车 | 7,085 | | 115 | | 30 | | — | | 47 | | 7,277 | | 6 | |
| 教育 | 11,556 | | 40 | | 19 | | 2 | | 29 | | 11,646 | | 4 | |
| 其他零售业 | 4,677 | | 43 | | 30 | | 27 | | 40 | | 4,817 | | 1 | |
| 总零售额 | 68,780 | | 548 | | 221 | | 238 | | 578 | | 70,365 | | 339 | |
| 总计 | $140,248 | | $915 | | $256 | | $300 | | $1,469 | | $143,188 | | $418 | |
担保住宅抵押贷款(1) | $714 | | $116 | | $59 | | $202 | | $— | | $1,091 | | $— | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | 逾期天数和应计天数 | | | |
| (百万美元) | 当前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 非应计项目 | *总计 | 无相关ACL的非应计项目 |
| 工商业 | $44,591 | | $62 | | $18 | | $6 | | $297 | | $44,974 | | $30 | |
| 商业地产 | 28,745 | | 150 | | 59 | | 40 | | 477 | | 29,471 | | 71 | |
| | | | | | | |
| 总商业广告 | 73,336 | | 212 | | 77 | | 46 | | 774 | | 74,445 | | 101 | |
住宅按揭贷款 | 30,499 | | 282 | | 118 | | 256 | | 177 | | 31,332 | | 144 | |
| 房屋净值 | 14,640 | | 82 | | 33 | | — | | 285 | | 15,040 | | 198 | |
| 汽车 | 8,005 | | 144 | | 48 | | — | | 61 | | 8,258 | | 7 | |
| 教育 | 11,732 | | 49 | | 23 | | 2 | | 28 | | 11,834 | | 3 | |
| 其他零售业 | 4,899 | | 49 | | 34 | | 29 | | 39 | | 5,050 | | — | |
| 总零售额 | 69,775 | | 606 | | 256 | | 287 | | 590 | | 71,514 | | 352 | |
| 总计 | $143,111 | | $818 | | $333 | | $333 | | $1,364 | | $145,959 | | $453 | |
担保住宅抵押贷款(1) | $675 | | $128 | | $76 | | $243 | | $— | | $1,122 | | $— | |
(1) 有担保住宅抵押贷款指由FHA、VA和USDA全部或部分担保的贷款，并包含在住宅抵押贷款呈列的金额中。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的抵押品依赖住宅抵押贷款和房屋净值贷款总额为美元542百万美元和300万美元556分别为百万美元和总额为美元的依赖抵押品的商业贷款339百万美元和300万美元233分别为100万美元。
正在进行正式止赎程序的住宅房地产抵押的抵押贷款的摊销成本基础为美元328百万美元和美元336截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万。
对经济困难的借款人的贷款修改
该公司向零售和商业借款人提供贷款修改，因为其减少损失的活动可能导致延迟付款、降低利率、延长期限、本金豁免或两者的组合。延迟付款包括修改，导致在12个月的滚动期间内延迟3个月以上的到期合同金额。
商业贷款修改是根据具体情况提供的，通常包括延迟付款、延长期限和/或降低利率。该公司通常不会为商业贷款提供本金减免。零售贷款修改是通过结构性贷款修改计划提供的，概述如下。
•忍耐计划为经历某种形式困难的借款人提供了一段时间，在此期间，他们的合同付款义务被暂停，导致付款延迟和/或期限延长。
•其他还款计划是由于困难而提供的，包括降低利率和/或延长期限，旨在使借款人能够迅速将贷款恢复到目前的状态。
•和解协议可以与经历长期困难或拖欠债务的借款人签署，从而导致本金宽免。在履行和解协议的条款时，未支付的本金将被免除，从而注销未偿还的本金余额。
•某些重组破产判决可能导致四种修改类型中的任何一种或其某种组合。
下表列出了在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，按应收融资类别和修改类型分列的向遇到财务困难的借款人提供的贷款的期末摊销成本。修改类型反映了在指定时间段内收到的所有FDM的累积效果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| (百万美元) | 降息 | 期限延长 | 延迟付款 | 主体宽恕 | 降息和延长期限 | | | 延期和延期付款 | | | | 总计 | 合计占贷款类别的百分比(1) |
| 工商业 | $— | | $85 | | $65 | | $— | | $1 | | | | $32 | | | | | $183 | | 0.42 | % |
| 商业地产 | — | | 443 | | 24 | | — | | 40 | | | | 1 | | | | | 508 | | 1.76 | |
| 总商业广告 | — | | 528 | | 89 | | — | | 41 | | | | 33 | | | | | 691 | | 0.95 | |
| 住宅按揭贷款 | 1 | | 37 | | 5 | | — | | 3 | | | | — | | | | | 46 | | 0.15 | |
| 房屋净值 | 1 | | 1 | | — | | — | | 4 | | | | — | | | | | 6 | | 0.04 | |
| 汽车 | — | | — | | — | | — | | — | | | | — | | | | | — | | — | |
| 教育 | 3 | | — | | 18 | | — | | — | | | | — | | | | | 21 | | 0.18 | |
| 其他零售业 | 5 | | — | | — | | — | | — | | | | — | | | | | 5 | | 0.10 | |
| 总零售额 | 10 | | 38 | | 23 | | — | | 7 | | | | — | | | | | 78 | | 0.11 | |
总计(2) | $10 | | $566 | | $112 | | $— | | $48 | | | | $33 | | | | | $769 | | 0.54 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
| (百万美元) | 降息 | 期限延长 | 延迟付款 | 主体宽恕 | 降息和延长期限 | | | 延期和延期付款 | | | | 总计 | 合计占贷款类别的百分比(1) |
| 工商业 | $— | | $44 | | $32 | | $— | | $— | | | | $21 | | | | | $97 | | 0.19 | % |
| 商业地产 | — | | 55 | | — | | — | | — | | | | — | | | | | 55 | | 0.19 | |
| 总商业广告 | — | | 99 | | 32 | | — | | — | | | | 21 | | | | | 152 | | 0.19 | |
| 住宅按揭贷款 | 2 | | 19 | | — | | — | | 3 | | | | — | | | | | 24 | | 0.08 | |
| 房屋净值 | — | | 1 | | — | | — | | 2 | | | | — | | | | | 3 | | 0.02 | |
| 汽车 | — | | — | | — | | — | | — | | | | — | | | | | — | | — | |
| 教育 | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | | | — | | | | | 2 | | 0.02 | |
| 其他零售业 | 3 | | — | | — | | — | | — | | | | — | | | | | 3 | | 0.06 | |
| 总零售额 | 6 | | 20 | | 1 | | — | | 5 | | | | — | | | | | 32 | | 0.04 | |
总计(2) | $6 | | $119 | | $33 | | $— | | $5 | | | | $21 | | | | | $184 | | 0.12 | % |
(1)代表截至期末的摊销成本总额除以相应贷款类别的期末摊销成本。应收应计利息不包括在摊销成本中，并且并不重要。
(2)不包括通过第7章破产申请解除债务的借款人。
下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三个月期间修改的向遇到财务困难的借款人提供的贷款的财务影响，并按应收融资类别细分。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
(百万美元) | 加权平均利率下调(1) | 加权平均任期延长（月）(1) | 加权平均付款延期(1) | 免除本金金额(2) |
| 工商业 | 4.49 | % | 9 | $1 | | $— | |
| 商业地产 | 0.53 | | 16 | 1 | | — | |
| 住宅按揭贷款 | 2.01 | | 88 | — | | — | |
| 房屋净值 | 3.16 | | 88 | — | | — | |
| 汽车 | — | | — | | — | | — | |
| 教育 | 4.31 | | — | | — | | — | |
| 其他零售业 | 19.80 | | — | | — | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
(百万美元) | 加权平均利率下调(1) | 加权平均任期延长（月）(1) | 加权平均付款延期(1) | 免除本金金额(2) |
| 工商业 | 4.05 | % | 9 | $1 | | $— | |
| 商业地产 | — | | 14 | — | | — | |
| 住宅按揭贷款 | 1.47 | | 44 | — | | — | |
| 房屋净值 | 2.02 | | 139 | — | | — | |
| 汽车 | 2.76 | | 23 | — | | — | |
| 教育 | 5.77 | | — | | — | | — | |
| 其他零售业 | 17.79 | | 22 | — | | 1 | |
(1) 根据期末摊销成本加权。
(2)金额记录为冲销。
下表列出了截至2024年3月31日的十二个月期间和截至2023年3月31日的三个月期间修改的向遇到财务困难的借款人提供的贷款的期末摊销成本的账龄分析，并按应收融资类别细分。根据合同条款，宽容或还款计划中的贷款被报告为逾期，直到合同修改为止。修改后，根据其重组后的条款将其报告为逾期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| | 逾期天数和应计天数 | | |
| (百万美元) | 当前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 非应计项目 | *总计 |
| 工商业 | $223 | | $1 | | $5 | | $— | | $144 | | $373 | |
| 商业地产 | 667 | | 38 | | 5 | | 33 | | 136 | | 879 | |
| 总商业广告 | 890 | | 39 | | 10 | | 33 | | 280 | | 1,252 | |
| 住宅按揭贷款 | 71 | | 17 | | — | | 22 | | 15 | | 125 | |
| 房屋净值 | 5 | | — | | — | | — | | 10 | | 15 | |
| 汽车 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 教育 | 51 | | 1 | | — | | — | | 6 | | 58 | |
| 其他零售业 | 10 | | 1 | | 1 | | — | | 1 | | 13 | |
| 总零售额 | 137 | | 19 | | 1 | | 22 | | 32 | | 211 | |
| 总计 | $1,027 | | $58 | | $11 | | $55 | | $312 | | $1,463 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| | 逾期天数和应计天数 | | |
| (百万美元) | 当前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 非应计项目 | *总计 |
| 工商业 | $76 | | $— | | $— | | $— | | $21 | | $97 | |
| 商业地产 | 55 | | — | | — | | — | | — | | 55 | |
| 总商业广告 | 131 | | — | | — | | — | | 21 | | 152 | |
| 住宅按揭贷款 | 16 | | 4 | | — | | 2 | | 2 | | 24 | |
| 房屋净值 | 1 | | — | | — | | — | | 2 | | 3 | |
| 汽车 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 教育 | 2 | | — | | — | | — | | — | | 2 | |
| 其他零售业 | 3 | | — | | — | | — | | — | | 3 | |
| 总零售额 | 22 | | 4 | | — | | 2 | | 4 | | 32 | |
| 总计 | $153 | | $4 | | $— | | $2 | | $25 | | $184 | |
下表列出了在所列期间违约并在违约前12个月内修改的向遇到财务困难的借款人提供的贷款的期末摊销成本，按应收融资类别和修改类型细分。截至2023年3月31日止三个月内修改但随后违约的贷款的期末摊销成本并不重大，因此未呈列。修改类型反映了违约时所有FD的累积影响。如果修改后贷款逾期90天或以上或处于非应计状态，则视为违约。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| (百万美元) | 降息 | 期限延长 | | | | | | | | | | 总计 |
| 工商业 | $— | | $34 | | | | | | | | | | | $34 | |
| 商业地产 | — | | 38 | | | | | | | | | | | 38 | |
| 总商业广告 | — | | 72 | | | | | | | | | | | 72 | |
| 住宅按揭贷款 | — | | 6 | | | | | | | | | | | 6 | |
| 房屋净值 | — | | — | | | | | | | | | | | — | |
| 汽车 | — | | — | | | | | | | | | | | — | |
| 教育 | 2 | | — | | | | | | | | | | | 2 | |
| 其他零售业 | — | | — | | | | | | | | | | | — | |
| 总零售额 | 2 | | 6 | | | | | | | | | | | 8 | |
| 总计 | $2 | | $78 | | | | | | | | | | | $80 | |
在截至2024年3月31日的三个月中，与修改贷款有关的未供资金承诺为#美元。322024年3月31日时为100万人。在截至2023年12月31日的年度内，与经修改的贷款有关的未供资金承担额为$2212023年12月31日为100万人。
信用风险的集中度
该公司的贷款活动在地理上非常多样化，重点放在我们位于新英格兰、大西洋中部和中西部地区的核心市场。一般来说，贷款以房地产、库存、应收账款、其他个人财产和投资证券等资产为抵押。截至2024年3月31日和2023年12月31日，商业或零售贷款组合内没有重大集中风险。贷款交易产生的信贷损失风险敞口可能会随着支持贷款的抵押品的公允价值而波动，这些抵押品可能不会按照合同协议履行。公司的政策是在必要的程度上抵押贷款；然而，无担保贷款也是根据申请人的财务实力、交易相关事实和公司企业价值的实力来发放的。
附注5--按揭银行业务和其他服务性贷款
该公司向二级市场出售住房抵押贷款，并不保留在这些销售中的实益权益，但可能保留已出售贷款的偿还权。本公司可以选择回购符合条件的政府担保住房抵押贷款，或者如果购买者发现违反陈述或担保规定，如不符合资格或服务要求，或客户欺诈，而这些情况本应在贷款档案审查中发现，则公司可能有义务随后回购贷款。
下表概述了与保留偿还权出售的住宅按揭贷款有关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 出售住宅按揭贷款并保留利息所得的现金收益 | $1,488 | | | $1,575 | | | | | |
| | | | | | | |
销售收益(1) | 15 | | | 19 | | | | | |
合同规定的服务费、滞纳金和其他辅助费(1) | 79 | | | 77 | | | | | |
(1)在综合经营报表的按揭银行手续费中列报。
与管理阶层贷款有关的住宅按揭贷款本金余额为$97.010亿美元97.42024年3月31日和2023年12月31日分别为10亿美元。该公司通过积极的经济对冲策略管理与MSR价值变化相关的风险，其中包括购买独立的衍生品。
下表汇总了使用公允价值法记录的MSR的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日及截至3月31日的三个月， |
| (百万美元) | | | | | 2024 | | 2023 |
| 截至期初的公允价值 | | | | | $1,552 | | | $1,530 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 资本化金额 | | | | | 18 | | | 21 | |
| | | | | | | |
期内未付本金余额变动情况(1) | | | | | (46) | | | (41) | |
期内公允价值变动(2) | | | | | 40 | | | (14) | |
| 期末公允价值 | | | | | $1,564 | | | $1,496 | |
(1)表示由于i)时间的推移而引起的MSR价值的变化，包括定期安排的贷款本金支付和部分贷款本金支付的影响
还款，以及ii)在此期间偿还的贷款。
(2)代表主要由市场状况驱动的价值变化。这些变化被记录在综合业务报表的抵押银行费用中。
MSR的公允价值是通过使用估计的未来净服务现金流的现值来估计的，考虑到实际和预期的抵押贷款预付率、贴现率、合同服务费收入、服务成本、违约率、辅助收入和其他经济因素，这些因素是根据当前市场利率确定的。估值并不试图预测或预测未来的利率走向。
下面的敏感度分析展示了立即发生的10%和20关键经济假设对当前MSR公允价值的不利变化百分比。这些敏感性是假设的，特定假设的变化对MSR的公允价值的影响独立计算，而不改变任何其他假设。一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化(例如，推动提前还款利率变化的利率变化可能导致贴现率的变化)，这可能会放大或抵消敏感性。该公司的MSR固有的主要风险是所服务的基础抵押贷款的预付款增加，这在很大程度上取决于市场利率的变动。
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 公允价值 | $1,564 | | $1,552 |
| 加权平均寿命（年） | 8.9 | | 8.8 |
| 加权平均固定提前还款率 | 7.0% | | 7.2% |
公允价值从10不利变化百分比 | $41 | | $37 |
公允价值从20不利变化百分比 | $75 | | $71 |
| 加权平均期权调整价差 | 632Bps | | 630Bps |
公允价值从10不利变化百分比 | $44 | | $43 |
公允价值从20不利变化百分比 | $87 | | $87 |
该公司的抵押贷款银行衍生品包括发起持有的待售抵押贷款的承诺、某些贷款销售协议以及符合衍生品定义的其他金融工具。有关更多信息，请参阅注8。
其他服务性贷款
公民时不时地从事其他服务关系。下表列出了其他已偿还贷款的未偿还本金余额：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 教育 | $479 | | | $502 | |
工商业(1) | 98 | | | 94 | |
(1) 代表出售给外部投资者的小企业管理局贷款中政府担保的部分。.
附注6--可变利息实体
公民在正常的业务过程中，与被视为公认会计准则所界定的可变利益实体的实体进行各种活动，其可变利益产生于实体的合同、所有权或其他货币利益。VIE通常没有足够的风险股本来为其活动提供资金，而没有其他各方的额外从属财务支持。
有关公司与VIE合作的更多详情，请参阅公司2023年10-K表格中的附注11。
合并后的VIE
该公司合并了与以汽车贷款为抵押的担保借款相关的VIE。下表汇总了公司合并VIE的资产和负债账面金额：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 资产： | | | |
| 现金和银行到期款项 | $— | | | $13 | |
银行的有息存款 | 169 | | | 106 | |
贷款和租赁净额 | 4,039 | | | 3,194 | |
| | | |
| 其他资产 | 17 | | | 14 | |
| 总资产 | $4,225 | | | $3,327 | |
| 负债： | | | |
| 长期借入资金 | $3,530 | | | $2,692 | |
| 其他负债 | 9 | | | 8 | |
| 总负债 | $3,539 | | | $2,700 | |
有担保借款
公民利用其汽车贷款组合的一部分来支持某些担保借款安排，这些安排为公司提供资金来源，并涉及将汽车贷款转移到破产的远程特殊目的实体(“SPE”)。然后，这些特殊目的企业向以转让贷款为抵押的第三方发行资产担保票据。
某一VIE的资产是清偿其债务的主要资金来源。这些VIE的债权人对本公司的一般信贷没有追索权。转移到特殊目的企业的贷款的表现是影响特殊目的企业经济表现的最重要的驱动因素。
未整合的VIE
公民参与各种未合并的VIE，包括对特殊目的实体的贷款、对资产担保证券的投资以及对资助经济适用房、可再生能源和经济发展项目的实体的投资。公民因参与这些实体而面临的最大损失仅限于其投资的资产负债表账面金额、无资金支持的承诺以及向特殊目的实体提供的贷款的未偿还本金余额。
以下是这些投资的摘要：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 贷款和租赁中包括的对特殊目的实体的贷款 | $4,737 | | | $4,760 | |
| LIHTC投资计入其他资产 | 2,472 | | | 2,444 | |
| LIHTC列入其他负债的未出资承付款 | 1,046 | | | 1,025 | |
| HTM证券中包含的资产支持投资 | 467 | | | 488 | |
| 列入其他资产的可再生能源投资 | 298 | | | 314 | |
| 包括在其他资产中的NMTC投资 | 3 | | | 3 | |
向特殊目的实体放贷
公民向第三方赞助的特殊目的实体提供贷款便利。截至2024年3月31日和2023年12月31日，贷款安排有未提取的信贷承诺，将提供#美元的信贷。2.7十亿美元。关于提供信贷的承诺的更多信息，见附注11。
资产支持证券
该公司对资产担保证券的投资以出售给第三方赞助的VIE的教育贷款为抵押。公民充当出售贷款的主要服务者，并获得维护费。第三方服务机构负责所有严重拖欠的贷款。
低收入住房税收抵免伙伴关系
公司投资LIHTC的目的是帮助实现《社区再投资法案》的目标，并赚取足够的资本回报。
可再生能源实体
本公司对某些可再生能源实体的投资提供了政府激励和其他税收属性(例如，税收折旧)的好处。
与公司可再生能源投资有关的或有承付款项为#美元。632024年3月31日，预计将在2026年之前以不同的金额支付。这些付款取决于可再生能源实体达到的发电量相对于其目标阈值的水平，以及国税局制定的生产税收抵免税率的变化。
新的市场税收抵免计划
该公司参与了NMTC计划，该计划为私营部门投资于位于低收入社区的经济发展项目和企业提供税收优惠。
下表汇总了与公司已选择应用比例摊销会计方法的税收抵免计划相关的对合并营业报表的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 已确认的税收抵免 | $97 | | | $87 | | | | | |
| 已确认的其他税收优惠 | 23 | | | 18 | | | | | |
| 摊销 | (99) | | | (81) | | | | | |
| 包括在所得税费用中的净收益(费用) | 21 | | | 24 | | | | | |
| 其他收入 | 1 | | | 1 | | | | | |
| 投资分配收益(亏损) | (3) | | | (3) | | | | | |
| 包括在非利息收入中的净收益(费用) | (2) | | | (2) | | | | | |
合并业务报表中所列净收益(费用)(1) | $19 | | | $22 | | | | | |
(1) 包括在本报告所述期间采用比例摊销法的选择生效时税收抵免投资的影响。2024年和2023年，这包括LIHTC、可再生能源和NMTC投资。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，公司没有确认因丧失或不符合所得税抵免或其他情况而造成的减值损失。
附注7--借款
短期借入资金
短期借款资金为#美元9百万美元和美元505截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万。
长期借入资金
下表列出了公司长期借入资金摘要：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 母公司： | | | |
3.750%固定利率次级债务，2024年7月到期 | $90 | | | $90 | |
4.023%固定利率次级债务，2024年10月到期 | 17 | | | 17 | |
4.350%固定利率次级债务，2025年8月到期 | 133 | | | 133 | |
4.300%固定利率次级债务，2025年12月到期 | 336 | | | 336 | |
2.850%固定利率高级无担保票据，2026年7月到期 | 499 | | | 499 | |
5.841%固定/浮动利率高级无担保票据，2030年1月到期 | 1,244 | | | — | |
2.500%固定利率高级无担保票据，2030年2月到期 | 298 | | | 298 | |
3.250%固定利率高级无担保票据，2030年4月到期 | 747 | | | 746 | |
3.750%固定利率重置次级债务，2031年2月到期 | 69 | | | 69 | |
4.300%固定利率重置次级债务，2031年2月到期 | 135 | | | 135 | |
4.350%固定利率重置次级债务，2031年2月到期 | 60 | | | 60 | |
2.638%固定利率次级债务，2032年9月到期 | 565 | | | 563 | |
5.641%固定利率重置次级债务，2037年5月到期 | 398 | | | 398 | |
| CBNA的全球票据计划： | | | |
2.2502025年4月到期的优先无担保票据百分比 | 749 | | | 749 | |
4.119固定/浮动利率优先无担保票据百分比，2025年5月到期 | 650 | | | 649 | |
6.064固定/浮动利率优先无担保票据百分比，2025年10月到期 | 599 | | | 599 | |
5.284固定/浮动利率优先无担保票据百分比，2026年1月到期 | 350 | | | 349 | |
3.7502026年2月到期的优先无担保票据百分比 | 480 | | | 483 | |
4.575固定/浮动利率优先无担保票据百分比，2028年8月到期 | 798 | | | 798 | |
CBNA和其他子公司的额外借款：
| | | |
联邦住房贷款银行预付款，5.499加权平均利率，截止日期为2043年(1) | 2,036 | | | 3,786 | |
担保借款，5.479加权平均利率百分比，截止日期为2030年(1)(2) | 3,530 | | | 2,692 | |
| 其他 | 21 | | | 18 | |
| 长期借款资金总额 | $13,804 | | | $13,467 | |
(1) 披露的利率反映了截至2024年3月31日的加权平均利率。
(2) 以汽车贷款为抵押。有关更多信息，请参见注释6。
截至2024年3月31日，公司的长期借款资金包括本金余额#美元13.9亿美元，未摊销债务发行成本和折扣为$75百万美元，套期保值基数调整(美元)19)百万。截至2023年12月31日，公司的长期借款资金包括本金余额#美元13.6亿美元，未摊销债务发行成本和折扣为$74百万美元，套期保值基数调整(美元)17)百万。有关本公司对某些长期借款资金进行套期保值的进一步信息，请参阅附注8。
联邦住房抵押贷款局的预付款、信用额度和信用证主要以住宅抵押贷款和房屋净值产品为抵押，足以满足联邦住房抵押贷款委员会制定的抵押品维持水平。已使用的FHLB借款能力，主要用于垫款和信用证，为#美元6.010亿美元9.22024年3月31日和2023年12月31日分别为10亿美元。该公司的可用FHLB借款能力为#美元18.710亿美元15.92024年3月31日和2023年12月31日分别为10亿美元。市民还可以从FRB贴现窗口借款，以满足短期流动性要求。包括某些贷款在内的抵押品被承诺支持这种借款能力。截至2024年3月31日，公司未使用的担保借款能力约为$70.610亿美元，其中包括未担保证券、FHLB借款能力和FRB贴现窗口能力。
下表汇总了本公司截至2024年3月31日的长期借款资金到期日：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 母公司 | CBNA和其他子公司 | 已整合 |
| 年 | | | |
| 2024 | $107 | | $— | | $107 | |
| 2025 | 469 | | 4,193 | | 4,662 | |
| 2026 | 499 | | 2,472 | | 2,971 | |
| 2027 | — | | 9 | | 9 | |
| 2028 | — | | 2,218 | | 2,218 | |
| 2029年及其后 | 3,516 | | 321 | | 3,837 | |
| 总计 | $4,591 | | $9,213 | | $13,804 | |
附注8-衍生工具
在正常业务过程中，Citizens进行衍生品交易，以满足客户的融资和对冲需求，并减少其自身受到利率和外币汇率波动的影响。这些交易包括利率掉期合约、利率期权、外汇合约、住宅贷款承诺利率锁定、利率期货合约、掉期、某些商品、出售TBA的远期承诺、远期销售合约和购买期权。本公司不会将衍生工具用于投机目的。有关估值方法及用以估计本公司衍生工具公允价值的资料载于本公司2023年10-K表格附注20。
下表列出了合并资产负债表中包含的衍生工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百万美元) | 名义金额 | 衍生资产 | 衍生负债 | | 名义金额 | 衍生资产 | 衍生负债 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | |
利率合约 | $82,579 | | $259 | | $43 | | | $86,895 | | $173 | | $44 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | |
利率合约 | 193,442 | | 222 | | 1,273 | | | 185,993 | | 291 | | 1,105 | |
| 外汇合约 | 30,398 | | 389 | | 290 | | | 32,528 | | 434 | | 378 | |
| 大宗商品合约 | 1,062 | | 711 | | 665 | | | 1,251 | | 685 | | 640 | |
| TBA合同 | 2,501 | | 2 | | 5 | | | 2,337 | | 3 | | 16 | |
| 其他合同 | 729 | | 8 | | — | | | 549 | | 7 | | — | |
| 未被指定为对冲工具的衍生品总额 | 228,132 | | 1,332 | | 2,233 | | | 222,658 | | 1,420 | | 2,139 | |
| 总衍生工具总额 | 310,711 | | 1,591 | | 2,276 | | | 309,553 | | 1,593 | | 2,183 | |
减去：综合资产负债表中的毛额抵销(1) | | (480) | | (480) | | | | (471) | | (471) | |
减去：申请的现金抵押品(1) | | (642) | | (91) | | | | (682) | | (150) | |
| 综合资产负债表所列衍生工具净额总额 | | $469 | | $1,705 | | | | $440 | | $1,562 | |
(1) 金额代表可强制执行的主要净额结算协议的影响，这些协议使公司能够净结清正负头寸以及支付和收到的抵押品。
该公司的衍生品交易在内部分为三个子组：机构、客户便利和住宅贷款。这些子组内的某些衍生品交易被指定为公允价值或现金流量对冲，如下所述：
指定为对冲工具的衍生工具
该公司的机构衍生品有资格进行对冲会计处理。按公允价值或现金流量对冲关系指定的利率掉期应计净利息被视为对被套期保值项目的利息收入或利息支出的调整。所有套期保值关系在开始时都有正式的文件记录，以及进行各种会计套期保值的风险管理目标和战略。此外，套期保值关系的有效性在套期保值期间受到监测。用于评估套期保值有效性的方法根据套期保值关系的不同而有所不同，并对每种关系进行监测，以确保继续满足管理层的最初意图。当衍生工具终止或确定衍生工具预期不会或已停止作为对冲工具时，套期保值会计处理终止。衍生工具的公允价值变动在对冲关系终止后的收益中反映。
公允价值对冲
在公允价值对冲中，当公允价值发生变化时，衍生工具和被对冲资产或负债的公允价值变动均在综合经营报表的同一收益表行项目中确认。于2023年，本公司订立公允价值对冲，以管理AFS证券组合内的利率风险。
下表列出了公允价值套期保值对合并业务报表的影响，以及受每个套期保值项目影响的各个项目：
| | | | | | | | | |
| | 确认收益(损失)的地点和金额 |
| | 利息收入 | 利息支出 |
| (百万美元) | | 投资证券 | 长期借款资金 |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | | |
确认的公允价值套期保值的收益(亏损)： | | | |
套期保值项目 | | ($135) | | $3 | |
衍生品 | | 139 | | (3) | |
与衍生品利息结算有关的金额 | | 25 | | (4) | |
公允价值对冲确认的总收入（费用） | | $29 | | ($4) | |
| 截至2023年3月31日的三个月 | | | |
确认的公允价值套期保值的收益(亏损)： | | | |
套期保值项目 | | $— | | ($8) | |
衍生品 | | — | | 8 | |
| 与衍生品利息结算有关的金额 | | — | | (5) | |
| 公允价值对冲确认的总收入（费用） | | $— | | ($5) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
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下表反映了合并资产负债表中记录的与公允价值对冲的累计基础调整相关的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 可供出售的债务证券(1) | 长期借入资金 | | | 可供出售的债务证券(1) | 长期借入资金 |
| 被对冲资产的公允价值 | $9,125 | | $— | | | | $7,253 | | $— | |
| 套期保值负债账面金额 | — | | 480 | | | | — | | 483 | |
| 计入被对冲项目公允价值对冲调整的累计金额 | (74) | | (19) | | | | 60 | | (17) | |
(1) 包括封闭式投资组合的摊余成本基础，用于在投资组合分层法下指定套期保值关系。被套期保值项目是封闭投资组合的一层，预计将在套期保值关系结束时保留。截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些对冲关系中使用的封闭式投资组合的摊余成本基础为#美元。6.83亿美元和3,000美元5.930亿美元，包括相关的累计基数调整(58)300万美元和300万美元39分别为2.5亿美元和2.5亿美元。指定对冲工具的金额为#元。4.83亿美元和3,000美元4.0分别为2024年3月31日和2023年12月31日。
现金流对冲
在现金流对冲中，包括在对冲效果评估中的利率掉期公允价值的全部变动最初记录在保监处，随后从保监处重新分类为被对冲项目影响收益期间的收益。
公民已签订利率互换协议，旨在对冲公司部分浮动利率资产和负债。所有这些掉期都被认为是高效的现金流对冲。本公司还签订了某些利率期权协议，利用利率下限和上限或其某种组合，提供了对冲不同利率区间内现金流变化的能力。支付和收到的期权溢价被排除在对冲有效性的评估之外，并在工具的有效期内摊销。
下表列出了与指定为现金流量对冲的衍生工具有关的综合经营报表和综合全面收益表中记录的税前净收益(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 在保监处确认的税前净收益(亏损) | ($550) | | | $233 | | | | | |
| 从AOCI重新分类为利息收入的税前净收益(亏损)金额 | (203) | | | (127) | | | | | |
| 从AOCI重新分类为利息支出的税前净收益(亏损)金额 | — | | | — | | | | | |
根据2024年3月31日有关现金流对冲策略的利率曲线，本公司估计约有$938百万美元的税前净亏损将在未来12个月从AOCI重新归类为净利息收入，其中包括#456与终止掉期相关的100万美元。这一金额可能与2024年3月31日之后由于利率变化、对冲解除指定和增加其他对冲而实际确认的金额不同。
未被指定为对冲工具的衍生工具
该公司向客户提供与其风险管理需求相关的衍生品，主要包括利率、外汇和商品合同。客户交易的市场风险敞口主要通过与第三方交易商达成各种对冲交易来管理。客户相关衍生工具的损益在综合经营报表的外汇及衍生产品中列报。
将在二手市场出售的住宅按揭贷款及相关贷款承诺被视为衍生工具，按公允价值入账。出售抵押贷款支持证券的远期合约被用来对冲贷款和相关承诺的公允价值。贷款及相关承诺的损益，以及用以对其进行经济对冲的衍生工具，在综合经营报表的按揭银行费用中列报。
住宅MSR按公允价值入账。用于对冲住宅MSR公允价值的衍生品包括利率期货、掉期、期权和购买抵押贷款支持证券的远期合约。住宅MSR及相关衍生工具的损益在综合经营报表的按揭银行费用中列报。
下表列出了经济套期保值对非利息收入的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 确认的金额
公司的非利息收入 | |
| 截至3月31日的三个月， | | | 合并经营报表中受影响的项目 |
| (百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 经济对冲类型： | | | | | | | | |
| 客户利率合约 | ($494) | | | $34 | | | | | | 外汇及衍生产品 |
| 衍生品对冲利率风险 | 503 | | | (19) | | | | | | 外汇及衍生产品 |
| 客户外汇合约 | (110) | | | (4) | | | | | | 外汇及衍生产品 |
| 衍生品对冲外汇风险 | 145 | | | (2) | | | | | | 外汇及衍生产品 |
| 客户商品合同 | 35 | | | (475) | | | | | | 外汇及衍生产品 |
| 对冲大宗商品价格风险的衍生品 | (32) | | | 486 | | | | | | 外汇及衍生产品 |
| 住宅贷款承诺 | (2) | | | 2 | | | | | | 抵押贷款银行费用 |
按公允价值对冲住宅贷款承诺和持作出售的抵押贷款的衍生品 | 3 | | | (11) | | | | | | 抵押贷款银行费用 |
| 用于对冲住宅MSRS的衍生品合约 | (38) | | | 16 | | | | | | 抵押贷款银行费用 |
| 总计 | $10 | | | $27 | | | | | | |
注9 -累计其他综合收入（损失）
下表列出了AOCI每个组成部分扣除所得税后的余额变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日及截至3月31日的三个月， |
| (百万美元) | 衍生工具未实现净收益（亏损） | | 债务证券未实现净收益（损失） | | 员工福利计划 | | AOCI合计 |
| 2023年1月1日的余额 | ($1,416) | | | ($2,771) | | | ($373) | | | ($4,560) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | 173 | | | 327 | | | — | | | 500 | |
| 重新分类到合并业务报表的金额 | 94 | | | 20 | | | 3 | | | 117 | |
| 其他综合收益(亏损)净额 | 267 | | | 347 | | | 3 | | | 617 | |
| 2023年3月31日的余额 | ($1,149) | | | ($2,424) | | | ($370) | | | ($3,943) | |
| 2024年1月1日余额 | ($1,087) | | | ($2,338) | | | ($333) | | | ($3,758) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | (405) | | | (173) | | | 4 | | | (574) | |
| 重新分类到合并业务报表的金额 | 149 | | | 14 | | | 5 | | | 168 | |
| 其他综合收益(亏损)净额 | (256) | | | (159) | | | 9 | | | (406) | |
| 2024年3月31日的余额 | ($1,343) | | | ($2,497) | | | ($324) | | | ($4,164) | |
| 从AOCI重新分类的金额在综合运营报表中的主要位置 | 净利息收入 | | 证券收益、净和净利息收入 | | 其他运营费用 | | |
注10 -股东股票
优先股
下表总结了公司的优先股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百万美元，每股数据除外) | 每股清算价值 | | 优先股 | | 账面金额 | | 优先股 | | 账面金额 |
授权（美元25每股面值） | | | 100,000,000 | | | | | 100,000,000 | | | |
| 已发行和未偿还： | | | | | | | | | |
| B系列 | $1,000 | | | 300,000 | | | $296 | | | 300,000 | | | $296 | |
| C系列 | 1,000 | | | 300,000 | | | 297 | | | 300,000 | | | 297 | |
| D系列 | 1,000 | | (1) | 300,000 | | (2) | 293 | | | 300,000 | | | 293 | |
| E系列 | 1,000 | | (1) | 450,000 | | (3) | 437 | | | 450,000 | | | 437 | |
| F系列 | 1,000 | | | 400,000 | | | 395 | | | 400,000 | | | 395 | |
| G系列 | 1,000 | | | 300,000 | | | 296 | | | 300,000 | | | 296 | |
| 总计 | | | 2,050,000 | | | $2,014 | | | 2,050,000 | | | $2,014 | |
(1) 相当于$25按存托股份计算。
(2) 由代表12,000,000每份存托股份代表D系列优先股的1/40权益。
(3) 由代表18,000,000每份存托股份代表E系列优先股的1/40权益。
有关公司优先股条款和条件的更多详细信息，请参阅公司2023年表格10-K中的注释17。
分红
下表总结了公司截至2024年和2023年3月31日三个月的股息活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的三个月 |
| (百万美元，每股数据除外) | | 每股宣派股息 | 宣布的股息 | 已支付的股息 | | 每股宣派股息 | 宣布的股息 | 已支付的股息 |
| 普通股 | | $0.42 | | $197 | | $197 | | | $0.42 | | $205 | | $205 | |
| 优先股 | | | | | | | | |
| B系列 | | $21.72 | | $7 | | $7 | | | $— | | $— | | $9 | |
| C系列 | | 15.94 | | 5 | | 5 | | | 15.94 | | 5 | | 5 | |
| D系列 | | 15.88 | | 5 | | 5 | | | 15.88 | | 5 | | 5 | |
| E系列 | | 12.50 | | 5 | | 5 | | | 12.50 | | 5 | | 5 | |
| F系列 | | 14.13 | | 5 | | 6 | | | 14.13 | | 5 | | 6 | |
| G系列 | | 10.00 | | 3 | | 3 | | | 10.00 | | 3 | | 3 | |
| 总优先股 | | | $30 | | $31 | | | | $23 | | $33 | |
库存股
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，公司回购了美元300百万美元，或9,244,939股票，并回购美元400百万美元，或10,089,291分别以库藏股形式持有的已发行普通股的股份。
附注11--承付款和或有事项
未完成的表外安排摘要如下。有关这些安排的更多信息，请参阅公司2023年表格10-K中的注释19。
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 提供信贷的承诺 | $94,436 | | | $94,201 | |
| 信用证 | 2,055 | | | 1,977 | |
| 附追索权出售的贷款 | 99 | | | 96 | |
| 营销权 | 17 | | | 18 | |
| 风险分担协议 | 1 | | | 3 | |
| 总计 | $96,608 | | | $96,295 | |
提供信贷的承诺
提供信贷的承诺是指按照事先签订的合同约定的条件向客户提供贷款的协议。这些承诺通常有固定的到期日或终止条款，可能需要支付费用。由于这些承付款中的许多预计将到期而不动用，因此合同金额不一定表明未来所需现金。
信用证
上表中的信用证反映了商业信用证、备用金融信用证和备用履约信用证。财务和履约备用信用证是本公司为其客户开具的。在客户未能支付特定款项(财务)或未能完成特定项目(履约)的情况下，它们被用作向第三方付款的有条件担保。在与上述票据相关的交易对手不履行义务的情况下，本公司面临的信用损失由这些票据的合同金额表示。信用证通常以现金、应收账款、存货或投资证券作抵押。在确定无资金承付款的适当免税额时，考虑到了与信用证有关的信用风险。备用信用证和商业信用证的开具期限最高可达两年和一年，分别为。
其他承诺
公民有额外的表外安排，总结如下：
•营销权-2003年间，公民加入了一项25-获得宾夕法尼亚州一座棒球场的冠名权和营销权的年度协议。
•有追索权的贷款-公民是住房抵押贷款的发起人和服务商，通常在二级市场和GSE销售此类抵押贷款。在此类出售的情况下，本公司就标的贷款的特征作出某些陈述和保证，因此，可能根据合同要求回购此类贷款，或因某些违反这些陈述和保证的行为而赔偿某些方的损失。该公司还将某些SBA贷款的政府担保部分出售给外部投资者，该公司保留对这些贷款的偿还权。
•风险分担协议-RPA是本公司向其他各方提供的有偿担保，根据该协议，本公司同意参与另一方衍生品客户的信用风险。目前的信贷敞口分布在多个交易对手身上。截至2024年3月31日，这些RPA上的剩余条款从一年至十年.
或有事件
该公司在法律和监管环境中运营，这使其面临潜在的重大风险。一定数额的诉讼通常是由公司的银行业务和其他业务的性质引起的。该公司是法律诉讼的一方，包括集体诉讼。该公司也是调查、审查、传票和在其正常业务运营中产生的监管事项的对象，在某些情况下，这些事项涉及对公平贷款、不公平和/或欺骗性做法以及与抵押相关的问题的担忧。此外，本公司定期与相关政府和监管机构就各种问题进行讨论，任何讨论或确定的问题都可能导致采取调查或其他行动。诉讼和监管事项可能导致和解、损害赔偿、罚款、处罚、公开或私下谴责、成本增加、所需补救、业务活动限制或对公司的其他影响。
在这些纠纷和诉讼中，公司对责任和损害赔偿金额提出异议。鉴于这些问题的复杂性，并根据本公司的经验，其中一些问题可能需要数年时间才能最终得到解决。此外，在合理估计索赔的赔偿责任之前，可能需要审查许多法律和事实问题，包括可能冗长地发现和确定重要的事实事项，以及处理与有关程序有关的新的或悬而未决的法律问题。公司无法肯定地预测此类索赔是否、如何或何时得到解决，或者最终的和解、罚款、罚款或其他救济(如果有的话)可能是什么，特别是对于处于早期发展阶段的索赔，或者索赔人寻求巨额或不确定的损害赔偿。如果管理层在征询法律意见后认为可能存在责任，并且损失金额可以合理估计，则本公司确认索赔准备金。然而，在许多诉讼程序中，无法确定是否可能发生任何损失或估计任何损失的数额。
根据现有资料、法律顾问及其他顾问的意见，以及已确立的储备，管理层相信，这些诉讼程序可能产生的总负债(如有)不会对本公司未经审核的中期综合财务报表产生重大不利影响。
附注12--公允价值计量
公民以公允价值为基础衡量或监督其许多资产和负债。公允价值在经常性基础上用于公允价值是会计要求的或选定的计量基础的资产和负债。公允价值也在非经常性基础上用于评估减值或披露目的的资产。非经常性公允价值调整通常涉及采用成本或市场会计或个别资产减记中的较低者。公允价值计量指引也适用于确定本附注中某些披露的不要求在财务报表中按公允价值报告的资产和负债的报告金额。
公允价值计量选择权
公民选择以公允价值核算住宅抵押贷款LHF和某些工商业、商业房地产LHF。下表列出了按公允价值计量的LHFS的合计公允价值和合计未付本金余额之间的差额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百万美元) | 合计公允价值 | 未付本金合计 | 公允价值合计大于(小于)未付本金合计 | | 合计公允价值 | 未付本金合计 | 公允价值合计大于(小于)未付本金合计 |
按公允价值持有以供出售的住宅按揭贷款 | $437 | | $427 | | $10 | | | $614 | | $593 | | $21 | |
按公允价值持有待售的商业、工业和商业房地产贷款 | 68 | | 74 | | (6) | | | 62 | | 69 | | (7) | |
有关为这些资产选择公允价值期权的更多信息，请参见公司2023年10-K表格中的附注20。
经常性公允价值计量
公民利用各种估值技术以公允价值经常性地计量其资产和负债。有关用于经常性计量公允价值的估值技术的更多信息，请参见公司2023年10-K表格中的附注20。
短期投资
短期投资包括公司债券和由公司交易部门管理的美国国债。美国国债被归类为公允价值等级中的第一级，因为活跃市场的报价很容易获得。公司债券的公允价值是使用特定债券的直接市场报价，或者如果没有最近的市场数据，则使用可比债券的直接市场报价，以及结合债券发行人的某些信用属性的贴现现金流模型来估计的。外部定价服务用于确认公司债券的公允价值，如果价格差异超过某些门槛，可能会导致对标的债券的估值进行调整。鉴于可观察到的市场投入被用于对这些工具进行估值，公司债券在公允价值等级中被归类为第二级。短期投资计入综合资产负债表内银行的计息存款。
短期借入资金
短期借款资金包括公司交易部门持有的公司债券的空头头寸，在公允价值等级中被归类为2级。有关用于评估公司债券的估值技术的更多信息，请参见上面的“短期投资”。
下表列出了在2024年3月31日按公允价值计量的资产和负债，包括衍生工具资产和负债总额，按经常性基础计算：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 总计 | 1级 | 2级 | 3级 |
| 可供出售的债务证券： | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | $26,122 | | $— | | $26,122 | | $— | |
| | | | |
| 抵押贷款债券 | 294 | | — | | 294 | | — | |
| 国家和政治分区 | 1 | | — | | 1 | | — | |
| 美国财政部和其他 | 4,770 | | 4,770 | | — | | — | |
| 可供出售的债务证券总额 | 31,187 | | 4,770 | | 26,417 | | — | |
按公允价值持有以供出售的贷款： | | | | |
持有待售住宅贷款 | 437 | | — | | 437 | | — | |
持作出售的商业贷款 | 68 | | — | | 68 | | — | |
按公允价值持有的待售贷款总额 | 505 | | — | | 505 | | — | |
| 抵押贷款偿还权 | 1,564 | | — | | — | | 1,564 | |
| 衍生资产： | | | | |
| 利率合约 | 481 | | — | | 481 | | — | |
| 外汇合约 | 389 | | — | | 389 | | — | |
| 大宗商品合约 | 711 | | — | | 711 | | — | |
| TBA合同 | 2 | | — | | 2 | | — | |
| 其他合同 | 8 | | — | | — | | 8 | |
| 衍生工具资产总额 | 1,591 | | — | | 1,583 | | 8 | |
股权证券，按公允价值计算(1) | 118 | | 118 | | — | | — | |
短期投资 | 21 | | 10 | | 11 | | — | |
| 总资产 | $34,986 | | $4,898 | | $28,516 | | $1,572 | |
| 衍生负债： | | | | |
| 利率合约 | $1,316 | | $— | | $1,316 | | $— | |
| 外汇合约 | 290 | | — | | 290 | | — | |
| 大宗商品合约 | 665 | | — | | 665 | | — | |
| TBA合同 | 5 | | — | | 5 | | — | |
| 其他合同 | — | | — | | — | | — | |
| 衍生负债总额 | 2,276 | | — | | 2,276 | | — | |
短期借入资金 | 9 | | — | | 9 | | — | |
| 总负债 | $2,285 | | $— | | $2,285 | | $— | |
(1)不包括$的投资60百万计入合并资产负债表中的其他资产，使用每股净资产价值（或其等效）实际权宜方法按公允价值计量。这些投资包括对私人投资基金的注资，并且没有资金到位的资本承诺为美元252024年3月31日为百万，可在规定时间内随时调用。信贷风险通常仅限于所作投资的账面值和无资金资本承诺。
下表列出了2023年12月31日按公允价值计量的资产和负债，包括衍生资产和负债总额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 总计 | 1级 | 2级 | 3级 |
| 可供出售的债务证券： | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | $24,732 | | $— | | $24,732 | | $— | |
| 抵押贷款债券 | 664 | | — | | 664 | | — | |
| 国家和政治分区 | 1 | | — | | 1 | | — | |
| 美国财政部和其他 | 4,380 | | 4,380 | | — | | — | |
| 可供出售的债务证券总额 | 29,777 | | 4,380 | | 25,397 | | — | |
按公允价值持有以供出售的贷款： | | | | |
持有待售住宅贷款 | 614 | | — | | 614 | | — | |
持作出售的商业贷款 | 62 | | — | | 62 | | — | |
按公允价值持有的待售贷款总额 | 676 | | — | | 676 | | — | |
| 抵押贷款偿还权 | 1,552 | | — | | — | | 1,552 | |
| 衍生资产： | | | | |
| 利率合约 | 464 | | — | | 464 | | — | |
| 外汇合约 | 434 | | — | | 434 | | — | |
| 大宗商品合约 | 685 | | — | | 685 | | — | |
| TBA合同 | 3 | | — | | 3 | | — | |
| 其他合同 | 7 | | — | | — | | 7 | |
| 衍生工具资产总额 | 1,593 | | — | | 1,586 | | 7 | |
股权证券，按公允价值计算(1) | 115 | | 115 | | — | | — | |
| | | | |
| 总资产 | $33,713 | | $4,495 | | $27,659 | | $1,559 | |
| 衍生负债： | | | | |
| 利率合约 | $1,149 | | $— | | $1,149 | | $— | |
| 外汇合约 | 378 | | — | | 378 | | — | |
| 大宗商品合约 | 640 | | — | | 640 | | — | |
| TBA合同 | 16 | | — | | 16 | | — | |
| 其他合同 | — | | — | | — | | — | |
| 衍生负债总额 | 2,183 | | — | | 2,183 | | — | |
| | | | |
| 总负债 | $2,183 | | $— | | $2,183 | | $— | |
(1)不包括$的投资58百万计入合并资产负债表中的其他资产，使用每股净资产价值（或其等效）实际权宜方法按公允价值计量。这些投资包括对私人投资基金的注资，并且没有资金到位的资本承诺为美元282023年12月31日为百万，可在规定时间内随时调用。信贷风险通常仅限于所作投资的账面值和无资金资本承诺。
下表列出了按经常性公平价值计量并分类为第三级的资产和负债的资产负债表金额的结转：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | |
| (百万美元) | 抵押贷款服务权 | 其他衍生工具合约 | | | |
| 期初余额 | $1,552 | | $7 | | | | |
| 发行 | 18 | | 13 | | | | |
| | | | | |
聚落(1) | (46) | | (10) | | | | |
期内公允价值变化在收益中确认(2) | 40 | | (2) | | | | |
| 期末余额 | $1,564 | | $8 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 | | |
| (百万美元) | 抵押贷款服务权 | 其他衍生工具合约 | | | |
| 期初余额 | $1,530 | | $1 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 发行 | 21 | | 15 | | | | |
| | | | | |
聚落(1) | (41) | | (5) | | | | |
期内公允价值变化在收益中确认(2) | (14) | | 2 | | | | |
| 期末余额 | $1,496 | | $13 | | | | |
(1)对于MSR，代表MSR由于i）时间的推移（包括定期安排的贷款本金支付和部分偿还的影响）以及ii）期间偿还的贷款而导致的MSR价值变化。对于其他衍生品合约，代表利率锁定承诺的平仓。
(2)代表主要由市场状况驱动的价值变化。这些变化被记录在综合业务报表的抵押银行费用中。
下表呈列有关用于计量第三级资产和负债公允价值的重大不可观察输入数据的量化信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2024年3月31日 | | 截至2023年12月31日 |
金融工具 | 估价技术 | 无法观察到的输入 | 范围(加权平均) | | 范围(加权平均) |
| 抵押贷款偿还权 | 贴现现金流 | 恒定预付率 | 5.76-17.58% CPR（6.96% CPR） | | 6.70-14.55% CPR（7.23% CPR） |
| 期权调整价差 | 398-1,058BPS(632Bps) | | 398-1,058BPS(630Bps) |
| 其他衍生工具合约 | 内模 | 渡过难关率 | 24.12-100.00% (76.07%) | | 24.90-99.70% (80.34%) |
| MSR值 | 7.20-153.60BPS(100.58Bps) | | (8.90)-141.24BPS(88.04Bps) |
非经常性公允价值计量
公允价值也用于非经常性地评估某些资产的减损或披露目的。有关用于衡量非经常性公允价值的估值技术的更多信息，请参阅公司2023年表格10-K中的注释20。
下表列出了按非经常性公平价值计量并计入收益的资产损失：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 抵押品依赖贷款 | ($56) | | | ($4) | | | | | |
下表呈列按非经常性公允价值计量的资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百万美元) | 总计 | 1级 | 2级 | 3级 | | 总计 | 1级 | 2级 | 3级 |
| 抵押品依赖贷款 | $881 | | $— | | $881 | | $— | | | $789 | | $— | | $789 | | $— | |
金融工具的公允价值
下表列出了合并财务报表中未按公允价值记录的金融工具的估计公允价值。公允价值以所示标题记录在综合资产负债表中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| (百万美元) | 账面价值 | 估计公允价值 | | 账面价值 | 估计公允价值 | | 账面价值 | 估计公允价值 | | 账面价值 | 估计公允价值 |
| 金融资产： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的债务证券 | $9,054 | | $8,132 | | | $— | | $— | | | $8,587 | | $7,682 | | | $467 | | $450 | |
其他待售贷款 | 50 | | 50 | | | — | | — | | | — | | — | | | 50 | | 50 | |
| 贷款和租赁净额 | 141,102 | | 137,760 | | | — | | — | | | 881 | | 881 | | | 140,221 | | 136,879 | |
| 其他资产 | 791 | | 791 | | | — | | — | | | 768 | | 768 | | | 23 | | 23 | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | | |
| 存款 | 176,428 | | 176,162 | | | — | | — | | | 176,428 | | 176,162 | | | — | | — | |
| 短期借入资金 | 9 | | 9 | | | — | | — | | | 9 | | 9 | | | — | | — | |
| 长期借入资金 | 13,804 | | 13,421 | | | — | | — | | | 13,804 | | 13,421 | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| (百万美元) | 账面价值 | 估计公允价值 | | 账面价值 | 估计公允价值 | | 账面价值 | 估计公允价值 | | 账面价值 | 估计公允价值 |
| 金融资产： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的债务证券 | $9,184 | | $8,350 | | | $— | | $— | | | $8,696 | | $7,887 | | | $488 | | $463 | |
其他待售贷款 | 103 | | 103 | | | — | | — | | | — | | — | | | 103 | | 103 | |
| 贷款和租赁净额 | 143,861 | | 140,504 | | | — | | — | | | 789 | | 789 | | | 143,072 | | 139,715 | |
| 其他资产 | 869 | | 869 | | | — | | — | | | 851 | | 851 | | | 18 | | 18 | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | | |
| 存款 | 177,342 | | 177,096 | | | — | | — | | | 177,342 | | 177,096 | | | — | | — | |
| 短期借入资金 | 505 | | 505 | | | — | | — | | | 505 | | 505 | | | — | | — | |
| 长期借入资金 | 13,467 | | 13,012 | | | — | | — | | | 13,467 | | 13,012 | | | — | | — | |
注13 -非利息收入
与客户签订合同的收入
下表按收入来源和业务运营分部细分，呈列来自客户合同的收入组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| (百万美元) | 个人银行业务 | 商业银行业务 | 非核心 | 其他 | 已整合 |
| 服务费及收费 | $63 | | $33 | | $— | | $— | | $96 | |
| 刷卡费用 | 66 | | 15 | | — | | 3 | | 84 | |
| 资本市场收费 | — | | 116 | | — | | — | | 116 | |
| 信托和投资服务费 | 68 | | — | | — | | — | | 68 | |
| 其他银行费用 | 1 | | 2 | | — | | — | | 3 | |
| 与客户签订合同的总收入 | $198 | | $166 | | $— | | $3 | | $367 | |
其他来源总收入(1) | 60 | | 61 | | — | | 29 | | 150 | |
| 非利息收入总额 | $258 | | $227 | | $— | | $32 | | $517 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
| (百万美元) | 个人银行业务 | 商业银行业务 | 非核心 | 其他 | 已整合 |
| 服务费及收费 | $67 | | $32 | | $— | | $— | | $99 | |
| 刷卡费用 | 59 | | 12 | | — | | — | | 71 | |
| 资本市场收费 | — | | 71 | | — | | — | | 71 | |
| 信托和投资服务费 | 63 | | — | | — | | — | | 63 | |
| 其他银行费用 | 1 | | 4 | | — | | — | | 5 | |
| 与客户签订合同的总收入 | $190 | | $119 | | $— | | $— | | $309 | |
其他来源总收入(1) | 66 | | 82 | | — | | 28 | | 176 | |
| 非利息收入总额 | $256 | | $201 | | $— | | $28 | | $485 | |
(1)包括银行自有人寿保险收入美元24百万美元和美元23截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为100万美元。
该公司确认的跟踪佣金为美元4截至2024年和2023年3月31日的三个月内，价值100万美元，与之前投资销售的持续佣金有关。
注14 -其他运营费用
下表列出了其他运营费用的详细信息：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 营销 | $35 | | | $38 | | | | | |
| 存款保险 | 76 | | | 36 | | | | | |
| 其他 | 92 | | | 95 | | | | | |
| 其他运营费用 | $203 | | | $169 | | | | | |
注15 -每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月， |
| (百万美元，每股数据除外) | | | | | 2024 | | 2023 |
| 分子(基本分子和稀释分子)： | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | $334 | | | $511 | |
| 减去：优先股股息 | | | | | 30 | | | 23 | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | | | | $304 | | | $488 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股-基本 | | | | | 461,358,681 | | | 485,444,313 | |
| 稀释普通股：基于股份的奖励 | | | | | 2,439,283 | | | 2,267,833 | |
| 加权平均已发行普通股-稀释 | | | | | 463,797,964 | | | 487,712,146 | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | $0.66 | | | $1.00 | |
稀释(1) | | | | | 0.65 | | | 1.00 | |
(1)潜在稀释性普通股在产生反摊薄效应的期间不计入稀释每股收益的计算。不计入稀释每股收益的加权平均反摊薄股份总数1,305,850和1,278,383分别截至2024年和2023年3月31日的三个月。
附注16--业务营运分类
公民由其首席执行官以细分为基础进行管理。该公司的三业务运营部门包括个人银行业务、商业银行业务和非核心业务。业务运营部门是根据提供的产品和服务或所服务的客户类型确定的。每个业务运营部门都有一个部门负责人，直接向首席执行官报告，首席执行官对资源分配决策和业绩评估拥有最终权力。业务业务部分反映了这一管理结构以及首席执行干事目前评价财务信息的方式。
制定和应用用于在业务运营部门之间分配项目的方法是一个动态过程。因此，随着管理系统的加强、绩效评估方法或产品线的更新或组织结构的变化，财务结果可能会定期进行修订。
有关2023年第三季度分部变动的说明，请参阅附注1。有关公司业务运营部门以及其他非部门业务的更多信息，请参见公司2023年10-K表格中的附注26。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| (百万美元) | 个人银行业务 | | 商业银行业务 | | 非核心 | | 其他 | | 已整合 |
| 净利息收入 | $1,093 | | | $514 | | | ($37) | | | ($128) | | | $1,442 | |
| 非利息收入 | 258 | | | 227 | | | — | | | 32 | | | 517 | |
| 总收入 | 1,351 | | | 741 | | | (37) | | | (96) | | | 1,959 | |
| 非利息支出 | 903 | | | 317 | | | 25 | | | 113 | | | 1,358 | |
| 信用损失拨备（受益）前的利润（损失） | 448 | | | 424 | | | (62) | | | (209) | | | 601 | |
| 信贷损失准备金(利益) | 81 | | | 81 | | | 19 | | | (10) | | | 171 | |
| 所得税前收益(亏损)费用(收益) | 367 | | | 343 | | | (81) | | | (199) | | | 430 | |
| 所得税支出(福利) | 95 | | | 84 | | | (21) | | | (62) | | | 96 | |
| 净收益(亏损) | $272 | | | $259 | | | ($60) | | | ($137) | | | $334 | |
| 总平均资产 | $73,833 | | | $70,100 | | | $10,554 | | | $66,283 | | | $220,770 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
| (百万美元) | 个人银行业务 | | 商业银行业务 | | 非核心 | | 其他 | | 已整合 |
| 净利息收入 | $1,011 | | | $597 | | | ($15) | | | $50 | | | $1,643 | |
| 非利息收入 | 256 | | | 201 | | | — | | | 28 | | | 485 | |
| 总收入 | 1,267 | | | 798 | | | (15) | | | 78 | | | 2,128 | |
| 非利息支出 | 857 | | | 331 | | | 32 | | | 76 | | | 1,296 | |
| 信用损失拨备（受益）前的利润（损失） | 410 | | | 467 | | | (47) | | | 2 | | | 832 | |
| 信贷损失准备金(利益) | 63 | | | 47 | | | 21 | | | 37 | | | 168 | |
| 所得税前收益(亏损)费用(收益) | 347 | | | 420 | | | (68) | | | (35) | | | 664 | |
| 所得税支出(福利) | 90 | | | 101 | | | (18) | | | (20) | | | 153 | |
| 净收益(亏损) | $257 | | | $319 | | | ($50) | | | ($15) | | | $511 | |
| 总平均资产 | $71,872 | | | $78,891 | | | $15,686 | | | $56,262 | | | $222,711 | |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
关于市场风险的定量和定性披露在第一部分第二项的“市场风险”一节中介绍，并通过引用并入本文。
项目4.控制和程序
公司拥有一套披露控制和程序，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。任何披露控制和程序的设计在一定程度上是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，而不是绝对的保证。根据交易所法案第13a-15(B)条的规定，截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时，在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对其披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论认为，截至本Form 10-Q季度报告所涵盖期间结束时，公司的披露控制和程序有效地提供了合理保证，即公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并酌情传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。
在本10-Q表格季度报告所涉期间，管理层根据《交易所法案》第13a-15(D)或15d-15(D)规则进行的评估中确定的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：其他信息
项目1.法律程序
本项目所需的信息载于附注11，并以引用方式并入本文。
第1A项。风险因素
除本报告中列出的其他信息外，您还应考虑公司2023年10-K表格中第1A项“风险因素”项下描述的风险。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
在截至2024年3月31日的三个月内，公司普通股回购的细节如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | 回购股份总数(1) | 每股平均支付价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2) | 作为公开宣布的计划或计划的一部分而可能购买的最高股票金额(2) |
| 2024年1月1日-2024年1月31日 | 1,167,972 | $33.30 | 1,167,972 | $1,055,111,234 |
| 2024年2月1日至2024年2月29日 | 6,827,356 | $32.34 | 6,827,224 | $834,285,967 |
| 2024年3月1日至2024年3月31日 | 1,249,611 | $32.27 | 1,248,350 | $794,000,087 |
(1) 包括为履行与基于员工股份的薪酬计划相关的适用预扣税义务而回购的股份，以及没收未归属的限制性股票奖励。
(2) 2023年2月17日，该公司宣布，董事会根据其普通股回购计划额外增加了11.5亿美元的产能，这是在2022年6月之前授权的2022年12月31日剩余的8.5亿美元产能的基础上增加的。
普通股回购可以在公开市场或私下协商的交易中执行，包括根据规则10b5-1计划和加速股票回购和其他结构性交易。未来股票回购的时间和确切金额将受到各种因素的影响，包括公司的资本状况、财务业绩、战略举措的资本影响、市场状况和监管考虑。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
3.1提交给特拉华州州务卿并于2022年4月28日生效的经修订和重新注册的注册人注册证书，该证书于2022年4月29日提交给特拉华州州务卿(通过参考2022年4月29日提交的当前报告8-K表的附件3.1并入本文)
3.2经修订及重订的注册人附例(已于2023年2月16日修订及重述)(于2023年2月17日提交的10-K表格年度报告附件3.2并入本文)
10.1公民金融集团非雇员董事薪酬政策，修订并于2024年4月25日生效†*
10.2修订和重新设定公民金融集团2014年综合激励计划，修订和重新设定于2024年4月25日生效†*
10.3修订和重新设定公民金融集团2014年非雇员董事补偿计划，修订和重新设定于2024年4月25日生效†*
10.4修订并重新制定公民金融集团2014年员工购股计划，修订并重新实施，自2024年7月1日起生效†*
31.1根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书*
31.2根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席财务官证书*
32.1依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书*
32.2根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官证书*
101.从注册人以内联XBRL格式编制的截至2024年3月31日的财政季度Form 10-Q季度报告中摘录以下材料：(I)合并资产负债表，(Ii)合并经营报表，(Iii)合并全面收益表，(Iv)合并股东权益变动表，(V)合并现金流量表和(Vi)合并财务报表附注*
104个内联XBRL格式的首页交互数据文件，包括在本报告的附件101中*
†表示管理合同或补偿计划或安排。
*现送交存档。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已于2024年5月6日正式授权以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | |
| 公民金融集团有限公司 |
| (注册人) |
| |
| 发信人： | /S/C.杰克阅读 |
| 姓名： C.杰克·里德 |
| 标题： 执行副总裁、首席会计官兼主计长 |
| （首席会计官兼授权官员） |
