prft-20240331000108586912 月 31 日2024Q1假的00010858692024-01-012024-03-3100010858692024-04-25xbrli: 股票00010858692024-03-31iso421:USD00010858692023-12-31iso421:USDxbrli: 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One) | | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年3月31日
或者 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会文件编号: 001-15169
PERFICIENT, INC.
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 没有。 | 74-2853258 | |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主识别号) |
玛丽维尔大学大道 555 号
600 套房
圣路易斯, 密苏里63141
(主要行政办公室地址)
(314) 529-3600
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.001美元 | PRFT | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记注明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)中提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,并且(2)在过去的90天内是否受此类申报要求的约束。 þ 是的o没有
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 þ 是的o没有
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | þ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是 ☐ 不是 þ
截至 2024 年 4 月 25 日,有 35,156,319 已发行普通股。
目录
| | | | | | | | |
第一部分 | 财务信息 | 1 |
| | |
第 1 项。 | 财务报表 | 3 |
| | |
| 截至2024年3月31日(未经审计)和2023年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 |
| | |
| 截至2024年和2023年3月31日的三个月未经审计的简明合并运营报表 | 4 |
| | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的简明综合收益报表 | 5 |
| | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的简明综合股东权益报表 | 6 |
| | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的简明合并现金流量表 | 7 |
| | |
| 未经审计的中期简明合并财务报表附注 | 9 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 24 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 28 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 29 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 29 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 29 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 29 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 30 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 31 |
| | |
| 签名 | 32 |
第一部分财务信息
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告(“10-Q表”)中包含的某些陈述并非纯粹的历史陈述,并非讨论未来预期,包含对经营业绩或财务状况的预测,也不是陈述其他前瞻性信息。这些陈述受已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响,这些因素可能导致实际结果与声明所设想的结果存在重大差异。“前瞻性” 信息基于各种因素,是通过多种假设得出的。在某些情况下,你可以通过诸如 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续” 之类的词语来识别这些所谓的前瞻性陈述,或者这些词语和其他类似词语的否定词。您应该意识到,这些陈述仅反映我们的预测,并存在风险和不确定性。实际事件或结果可能有很大差异。可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的重要因素包括(但不限于)以下内容:
(1)总体经济以及经济和政治不确定性对我们业务的影响;
(2)与美国和外国法律、法规和政策的潜在变化相关的风险;
(3)与我们的业务运营相关的总体风险,包括:
a. 客户对我们的服务和解决方案的需求;
b. 在竞争激烈的市场中有效竞争;
c. 来自国际业务的风险,包括汇率波动;
d. 适应技术和产品的变化;
e. 我们执行领导团队的持续过渡;
f. 获得优惠的价格以反映所提供的服务;
g. 损失一个或多个重要软件供应商的风险;
h. 保持我们的技能和资源供应与客户需求的平衡;
i. 移民政策的变化;
j. 保护我们的客户以及我们的数据和信息;
k. 税收水平、审计、调查、税法或其解释的变更;
l. 在编制合并财务报表时做出适当的估计和假设;以及
m. 维持有效的内部控制;
(4)与有机增长和通过收购管理增长相关的风险;
(5)与偿还债务相关的风险、我们债务的有条件转换特征以及相关的可转换票据对冲交易对普通股价值的潜在影响;
(6)法律责任,包括知识产权保护和侵权行为或披露个人身份信息;
(7)我们在向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的文件中不时详述的风险;
(8)与Perficient与BPEA私募股权基金VIII(“殷拓亚洲”)附属公司拟议合并相关的不确定性;
(9)发生任何可能导致终止与拟议合并有关的合并协议的事件、变化或其他情况;
(10)与拟议合并导致正在进行的业务运营中断管理时间相关的风险;
(11)拟议合并的条件可能得不到及时或根本不满足的风险;
(12)拟议合并产生的任何意外成本或开支的风险;
(13)在拟议合并待定期间对我们的业务施加的限制;
(14)与拟议合并有关的任何诉讼的风险;以及
(15)拟议的合并及其公告可能对Perficient留住和雇用关键人员以及维持与客户、供应商、合作伙伴、员工、股东和其他业务关系的能力及其总体经营业绩和业务产生不利影响的风险。
本次讨论并不详尽,但旨在重点介绍可能影响我们前瞻性陈述的重要因素。由于上述因素以及我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中 “风险因素” 标题下的陈述,包括其中和此处以引用方式纳入的文件,可能导致实际业绩或结果与我们或代表我们所作的任何前瞻性陈述中表达的存在重大差异,因此您不应过分依赖任何前瞻性陈述。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。在本10-Q表格发布之日之后,我们没有义务更新任何前瞻性陈述,以使此类陈述与实际业绩保持一致。
本报告以及我们以引用方式纳入的文件中包含的所有明示或暗示的前瞻性陈述,均由本警示声明明确限制了归因于Perficient, Inc.及其子公司(统称为 “我们”、“我们”、“Perficient” 或 “公司”)的全部前瞻性陈述。本警示声明还应与公司或任何代表我们行事的人随后可能发布的任何书面或口头前瞻性陈述一起考虑。
第 1 项。财务报表
Perficient, Inc.
简明合并资产负债表
(以千计,股票信息除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日(未经审计) | | 2023年12月31日 |
资产 | |
流动资产: | | | |
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 118,193 | | | $ | 128,886 | |
应收账款,净额 | 171,838 | | | 178,998 | |
预付费用 | 5,758 | | | 5,638 | |
其他流动资产 | 13,548 | | | 12,431 | |
流动资产总额 | 309,337 | | | 325,953 | |
财产和设备,净额 | 10,375 | | | 11,996 | |
经营租赁使用权资产 | 22,812 | | | 21,786 | |
善意 | 613,790 | | | 581,387 | |
无形资产,净额 | 75,430 | | | 71,118 | |
其他非流动资产 | 53,936 | | | 52,364 | |
总资产 | $ | 1,085,680 | | | $ | 1,064,604 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 13,919 | | | $ | 18,688 | |
其他流动负债 | 60,104 | | | 59,784 | |
流动负债总额 | 74,023 | | | 78,472 | |
长期债务,净额 | 397,446 | | | 396,874 | |
经营租赁负债 | 17,915 | | | 16,446 | |
其他非流动负债 | 42,566 | | | 42,189 | |
负债总额 | $ | 531,950 | | | $ | 533,981 | |
股东权益: | | | |
优先股(面值 $)0.001每股; 8,000,000授权; 不截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行或流通的股票) | $ | — | | | $ | — | |
普通股(面值 $)0.001每股; 100,000,000授权; 53,833,315已发行的股票和 34,455,848截至2024年3月31日的已发行股份; 53,465,127已发行的股票和 34,174,200截至 2023 年 12 月 31 日的已发行股份) | 54 | | | 53 | |
额外的实收资本 | 448,855 | | | 432,160 | |
累计其他综合亏损 | (6,336) | | | (5,461) | |
库存股,按成本计算(19,377,467截至2024年3月31日的股份; 19,290,927截至 2023 年 12 月 31 日的股票) | (377,594) | | | (373,325) | |
留存收益 | 488,751 | | | 477,196 | |
股东权益总额 | 553,730 | | | 530,623 | |
负债和股东权益总额 | $ | 1,085,680 | | | $ | 1,064,604 | |
见随附的未经审计的中期简明合并财务报表附注。
Perficient, Inc.
未经审计的简明合并运营报表
(以千计,每股信息除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | |
收入 | $ | 215,304 | | | $ | 231,408 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收入成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | | | | | | | |
服务成本 | 139,599 | | | 141,688 | | | | | |
股票补偿 | 2,507 | | | 2,524 | | | | | |
总收入成本 | 142,106 | | | 144,212 | | | | | |
| | | | | | | |
销售、一般和管理 | 39,243 | | | 39,604 | | | | | |
股票补偿 | 9,923 | | | 4,316 | | | | | |
销售总额、一般销售和行政销售额 | 49,166 | | | 43,920 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
折旧 | 2,011 | | | 2,305 | | | | | |
摊销 | 4,886 | | | 5,817 | | | | | |
收购成本 | 1,393 | | | 79 | | | | | |
或有对价公允价值的调整 | 41 | | | (2,026) | | | | | |
运营收入 | 15,701 | | | 37,101 | | | | | |
| | | | | | | |
净利息(收入)支出 | (767) | | | 505 | | | | | |
| | | | | | | |
其他(收入)支出净额 | (45) | | | 75 | | | | | |
所得税前收入 | 16,513 | | | 36,521 | | | | | |
所得税准备金 | 4,958 | | | 9,721 | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 11,555 | | | $ | 26,800 | | | | | |
| | | | | | | |
每股基本净收益 | $ | 0.34 | | | $ | 0.79 | | | | | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 0.33 | | | $ | 0.75 | | | | | |
用于计算每股基本净收益的股份 | 34,149 | | | 33,914 | | | | | |
用于计算摊薄后的每股净收益的股票 | 36,905 | | | 36,697 | | | | | |
见随附的未经审计的中期简明合并财务报表附注。
Perficient, Inc.
未经审计的综合收益简明合并报表
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| | | |
净收入 | $ | 11,555 | | | $ | 26,800 | | | | | |
其他综合(亏损)收入: | | | | | | | |
| | | | | | | |
扣除税款的外币折算调整 | (875) | | | 1,772 | | | | | |
综合收入 | $ | 10,680 | | | $ | 28,572 | | | | | |
见随附的未经审计的中期简明合并财务报表附注。
Perficient, Inc.
未经审计的简明合并股东报表’公平
(以千计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股 | | | | | | | |
期初 | $ | 53 | | | $ | 53 | | | | | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划缴款相关的股票补偿 | 1 | | | — | | | | | |
期末 | 54 | | | 53 | | | | | |
额外的实收资本 | | | | | | | |
期初 | 432,160 | | | 403,866 | | | | | |
| 通过员工股票购买计划出售股票的收益 | 197 | | | 240 | | | | | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划缴款相关的股票补偿 | 12,506 | | | 6,853 | | | | | |
| 与收购同时发行股票,包括归因于未来薪酬的股票 | 3,992 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末 | 448,855 | | | 410,959 | | | | | |
累计其他综合亏损 | | | | | | | |
期初 | (5,461) | | | (17,519) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外币折算调整 | (875) | | | 1,772 | | | | | |
期末 | (6,336) | | | (15,747) | | | | | |
国库股 | | | | | | | |
期初 | (373,325) | | | (354,536) | | | | | |
| 购买库存股和回购股票以征税 | (4,269) | | | (7,449) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 因托管索赔而重新收购的股票 | — | | | (164) | | | | | |
期末 | (377,594) | | | (362,149) | | | | | |
留存收益 | | | | | | | |
期初 | 477,196 | | | 378,263 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 净收入 | 11,555 | | | 26,800 | | | | | |
期末 | 488,751 | | | 405,063 | | | | | |
股东权益总额 | $ | 553,730 | | | $ | 438,179 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | | |
普通股,股票 | 2024 | | 2023 | | | | |
期初 | 34,174 | | | 34,072 | | | | | |
| 通过员工股票购买计划出售股票 | 3 | | | 4 | | | | | |
| 与限制性股票归属、退休储蓄计划缴款和其他相关的股票补偿 | 298 | | | 191 | | | | | |
| 购买库存股、回购股票以支付税收等 | (87) | | | (106) | | | | | |
| 与收购同时发行股票,包括归因于未来薪酬的股票 | 68 | | | — | | | | | |
| 因托管索赔而重新收购的股票 | — | | | (2) | | | | | |
期末 | 34,456 | | | 34,159 | | | | | |
见随附的未经审计的中期简明合并财务报表附注。
Perficient, Inc.
未经审计的简明合并现金流量表
(以千计) | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
运营活动 | |
净收入 | $ | 11,555 | | | $ | 26,800 | |
为使净收入与运营提供的净现金进行对账而进行的调整: | | | |
折旧 | 2,011 | | | 2,305 | |
摊销 | 4,886 | | | 5,817 | |
| | | |
递延所得税 | (796) | | | (1,885) | |
非现金股票薪酬和退休储蓄计划供款 | 12,222 | | | 6,674 | |
债务发行成本的摊销 | 631 | | | 608 | |
对收购企业或有对价公允价值的调整 | 41 | | | (2,026) | |
| | | |
扣除业务收购后的运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | 10,928 | | | 18,784 | |
其他资产 | (1,360) | | | 5,705 | |
应付账款 | (4,824) | | | (9,909) | |
其他负债 | (3,323) | | | (11,542) | |
经营活动提供的净现金 | 31,971 | | | 41,331 | |
| | | |
投资活动 | | | |
购买财产和设备 | (319) | | | (1,015) | |
内部开发软件成本的资本化 | (341) | | | (328) | |
收购企业,扣除获得的现金 | (33,157) | | | 28 | |
用于投资活动的净现金 | (33,817) | | | (1,315) | |
| | | |
融资活动 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
支付信贷额度融资费用 | — | | | (683) | |
| | | |
| | | |
支付收购业务的或有对价 | (4,516) | | | (21,530) | |
通过员工股票购买计划出售股票的收益 | 197 | | | 240 | |
购买库存股 | — | | | (2,395) | |
汇出作为限制性股票归属净股结算的一部分预扣的税款 | (4,269) | | | (5,054) | |
用于融资活动的净现金 | (8,588) | | | (29,422) | |
汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (259) | | | 271 | |
现金、现金等价物和限制性现金的变化 | (10,693) | | | 10,865 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 128,886 | | | 30,130 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 118,193 | | | $ | 40,995 | |
见随附的未经审计的中期简明合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
补充披露: | | | |
为所得税支付的现金 | $ | 2,770 | | | $ | 1,553 | |
支付利息的现金 | $ | 278 | | | $ | 136 | |
| | | |
非现金投资活动: | | | |
为收购企业而发行的股票(为托管索赔而重新收购的股票) | $ | 3,809 | | | $ | (164) | |
见随附的未经审计的中期简明合并财务报表附注。
PERFICIENT, INC.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
1. 演示基础
随附的Perficient, Inc.及其子公司(统称 “公司”)未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,并根据美国证券交易委员会(“SEC”)适用于中期财务信息的规则和条例列报。因此,某些票据的披露已被压缩或省略。管理层认为,未经审计的中期简明合并财务报表反映了公允列报公司在报告期内的财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有调整(仅包括正常的经常性调整)。这些财务报表应与公司在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中向美国证券交易委员会提交的合并财务报表及其附注一起阅读。为了符合2024年的列报方式,对前一年的金额进行了某些重新分类。
2. 重要会计政策摘要
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计数不同,这种差异对财务报表可能很重要。
截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述的对公司简明合并财务报表和相关附注产生重大影响的重大会计政策没有任何变化.
3. 最近的会计公告
2023年11月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了第2023-07号会计准则更新(“ASU”), 分部报告(主题 280)对可报告的分部披露的改进,它要求进一步披露公共实体的应申报细分市场,并满足投资者和其他资本分配者对有关应申报板块支出的更多信息、更详细信息的要求。公司将在自2024年1月1日起的年度期间和自2025年1月1日开始的过渡期内追溯采用该亚利桑那州立大学。
2023 年 12 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-09 号所得税(主题 740)对所得税披露的改进,这要求进一步披露影响税率对账和所得税缴纳的所得税的所得税部分,这些部分按适用的税收管辖区划分。该公司预计将从2025年1月1日起的年度内采用该亚利桑那州立大学。
4. 收入
该公司的收入包括服务以及软件和硬件销售。根据会计准则编纂(“ASC”)主题606,与客户签订合同的收入, 收入是在将服务或商品的控制权移交给客户时确认的,金额反映了公司为换取这些服务或商品而预计有权获得的对价。
服务收入
服务收入主要由专业服务组成,包括开发、实施、自动化和扩展业务流程、技术基础架构和软件应用程序。该公司的专业服务涵盖多个行业、平台和解决方案;但是,该公司一直保持相对多元化,并且认为其收入不集中在任何单一行业、平台或解决方案中。
随着时间的推移,专业服务收入在提供服务时予以确认。大多数项目是在时间和材料的基础上执行的,而部分收入来自按固定费用或固定费用完成的项目。对于时间和材料合同,收入通常通过将履行合同所花费的小时数乘以小时费率来确认和开具发票。对于固定费用合同,收入的确认和开具发票的方法通常是将合同中规定的每个时间段的固定费率乘以所经过的时间段数。对于固定费用百分比的完成合同,通常使用输入法确认收入,该方法基于所花费的工时与估计总工时的比率,并根据商定的时间表向客户开具发票,详细说明合同中的付款金额和时间。
通常按月向客户收取当月提供的服务账单,但可以根据合同的规定按或多或少的频率计费。如果该时间在会计期结束时已经完成并获得批准,并且发票尚未发送给客户,则一旦公司验证所有其他收入确认标准均得到满足,该金额就会记录为收入,并且该金额被归类为应收款,因为当时对价权是无条件的。超过确认收入的发票金额为合同负债,在未经审计的简明合并资产负债表中,合同负债被归类为递延收入。开具发票和付款到期日之间的期限并不重要。专业服务合同为客户或公司规定了在给定时间段内取消或终止合同的一般权利(通常 10到 30需要提前几天通知)。客户应对截至合同取消或终止之日产生的任何时间和费用负责。某些合同可能包括批量折扣或滞留,这些折扣作为可变对价来考虑,但通常不大。公司根据历史经验和预测销售额估算可变对价,并将可变对价纳入交易价格。
其他服务收入包括托管费、合作伙伴推荐费、维护协议、培训和内部开发的软件即服务(“SaaS”)销售。来自托管费、维护协议、培训和内部开发的SaaS销售的收入通常采用基于时间的服务进展衡量标准,随着时间的推移予以确认。合作伙伴推荐费将在满足特定要求后在某个时间点入账,以赚取相应的费用。
在许多专业服务项目中,公司还可获得自付费用报销,包括差旅费和其他与项目相关的费用。这些报销作为相应专业服务合同交易价格的一部分,并在发生费用时开具发票。公司制定专业服务安排的目的是在不加价的情况下收回可报销的费用。
软件和硬件收入
软件和硬件收入包括第三方软件和硬件转售(其中公司被视为代理)和内部开发软件的销售(其中公司被视为委托方)。当公司履行其安排销售的义务时,即确认第三方软件和硬件收入并开具发票,销售发生在与供应商签订的采购订单执行后,客户有权使用已发货给客户的软件或硬件。内部开发的软件收入将在控制权移交给客户时确认并开具发票,这种情况发生在向客户提供软件且许可期限开始时。第三方软件和硬件销售收入按净额入账,而内部开发软件销售收入按总额入账。公司的软件和硬件销售没有重大的取消或终止类条款,开具发票和付款到期日之间的期限并不重要。
列报的收入已扣除政府当局评估的税款。销售税通常是针对所有软件和硬件销售以及某些服务交易征收并随后酌情汇出的。
具有多重履约义务的安排
与客户的安排可能包含多项承诺,例如软件、硬件、专业服务或合同后支持服务的交付。如果这些承诺不同,则作为单独的履约义务入账。对于与包含多项履约义务的客户的安排,交易价格根据估计的相对独立销售价格分配给单独的履约义务,该价格是根据预期成本加上利润率方法估算的,同时考虑市场状况和竞争因素。由于合同取消条款,包含多项履约义务的合同通常是短期的,因此将交易价格分配给单独的履约义务不被视为重要的估计。
合同成本
根据公司销售佣金计划的条款,在确认相关收入之前,不会赚取佣金。因此,销售佣金在赚取时记作支出。某些销售激励是根据特定预订目标的实现情况累积的。对于这些激励措施,公司采用切实可行的权宜之计,允许公司将激励措施按实际发生的支出支出,因为摊销期本应为一年或更短。
递延收入
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司的递延收入余额为美元3.3百万和美元5.5分别为百万。在截至2024年3月31日的三个月中,2023年12月31日的递延收入余额几乎全部确认为收入。
分配给剩余履约义务的交易价格
由于客户或公司能够在给定的时间段内取消或终止合同(通常) 10到 30需要提前几天通知),公司的大多数合同的期限都不到一年。对于原到期日为一年或更短的合同,或公司有权为所提供的服务开具发票的时间和材料合同,公司不披露未履行的履约义务的价值。截至2024年3月31日,与剩余合同未履行的履约义务相关的收入并不重要。
收入分解
下表显示了按收入来源和收入确认模式分列的收入(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 | | 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 |
时间和材料合同 | $ | 154.2 | | | $ | — | | | $ | 154.2 | | | $ | 175.5 | | | $ | — | | | $ | 175.5 | |
完成合同的固定费用百分比 | 14.9 | | | — | | | 14.9 | | | 14.8 | | | — | | | 14.8 | |
固定费用合约 | 40.7 | | | — | | | 40.7 | | | 36.3 | | | — | | | 36.3 | |
可报销的费用 | 3.6 | | | — | | | 3.6 | | | 2.5 | | | — | | | 2.5 | |
专业服务费用总额 | 213.4 | | | — | | | 213.4 | | | 229.1 | | | — | | | 229.1 | |
其他服务收入* | 1.2 | | | 0.3 | | | 1.5 | | | 1.4 | | | 0.3 | | | 1.7 | |
服务总数 | 214.6 | | | 0.3 | | | 214.9 | | | 230.5 | | | 0.3 | | | 230.8 | |
软件和硬件 | — | | | 0.4 | | | 0.4 | | | — | | | 0.6 | | | 0.6 | |
总收入 | $ | 214.6 | | | $ | 0.7 | | | $ | 215.3 | | | $ | 230.5 | | | $ | 0.9 | | | $ | 231.4 | |
*其他服务收入主要包括托管费、维护费、培训、内部开发的SaaS收入和合作伙伴推荐费。
下表显示了按地理区域分列的收入,收入由客户的账单地址确定(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
美国 | $ | 205.6 | | | $ | 223.5 | | | | | |
其他国家 | 9.7 | | | 7.9 | | | | | |
总收入 | $ | 215.3 | | | $ | 231.4 | | | | | |
5. 股票薪酬
股票薪酬按照 ASC 主题 718 进行核算, 补偿 — 股票补偿。根据该指导方针,公司在必要的服务期内使用直线归因法按比例确认基于股份的薪酬,通常是 三年。限制性股票奖励的公允价值基于授予之日公司普通股的价值。
公司第三次修订和重述的2012年长期激励计划(经修订后的 “激励计划”)允许发放各种类型的股票奖励,总额不超过 8.5百万股,发给符合条件的个人。董事会薪酬委员会管理激励计划,并确定根据激励计划发放的所有股票奖励的条款。截至 2024 年 3 月 31 日,有 1.8根据激励计划,可供发行的百万股普通股。
截至2024年3月31日的三个月,确认的股票薪酬成本为美元12.4百万,其中包括 $1.0百万美元的退休储蓄计划缴款支出。确认的相关当前和未来所得税优惠为 $3.7截至2024年3月31日的三个月,为百万美元。截至2023年3月31日的三个月中确认的股票薪酬成本为美元6.8百万,其中包括 $1.1百万美元的退休储蓄计划缴款支出。确认的相关当前和未来所得税优惠为 $1.8截至2023年3月31日的三个月,为百万美元。
2024年2月23日,杰弗里·戴维斯辞去了公司执行董事长的员工职务,自2024年3月1日起生效。戴维斯先生将继续担任董事会的非执行主席。关于戴维斯先生的辞职,董事会批准了对某些现有限制性股票奖励协议的修订。由于戴维斯先生辞去公司执行董事长职务以及相关的限制性股票奖励修正案,截至2024年3月31日的三个月中记录的增量股票薪酬支出约为美元5.6百万。
限制性股票奖励(“RSA”)
截至2024年3月31日的三个月中,限制性股票活动如下(千股):
| | | | | | | | | | | |
| RSA(股票) | | 加权平均值 授予日期公允价值 |
截至 2023 年 12 月 31 日未偿还的限制性股票奖励 | 714 | | | $ | 70.80 | |
授予的奖项 | 195 | | | 69.04 | |
已获得的奖项 | (194) | | | 73.93 | |
奖项被没收 | (17) | | | 68.42 | |
截至 2024 年 3 月 31 日尚未兑现的限制性股票奖励 | 698 | | | $ | 69.50 | |
截至 2024 年 3 月 31 日,有 $37.0与未归属的 RSA 相关的未确认的总薪酬成本中,加权平均剩余寿命为 两年.
绩效股票奖励(“PSA”)
在宣布托马斯·霍根晋升为首席执行官时,公司批准的PSA为 10,842根据激励计划,于2023年7月25日向霍根先生授予股份,条款由董事会薪酬委员会酌情决定。有资格归属的受PSA约束的股票的实际数量是基于相对股东总回报率(“TSR”)目标的实现情况,而构成纳斯达克综合指数的每家公司在三年内实现的股东总回报率。授予日的公允价值为 $80.90每股收益基于截至授予之日的蒙特卡罗模拟模型。截至2024年3月31日的三个月,与PSA相关的股票薪酬成本已确认为美元0.1百万。截至 2024 年 3 月 31 日,有 $0.7与未归属的PSA相关的未确认的薪酬成本总额为100万英镑,预计将在一段时间内得到确认 三年.
6. 每股净收益
下表显示了每股基本净收益和摊薄后净收益的计算结果(以千计,每股信息除外):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
基本净收入 | $ | 11,555 | | | $ | 26,800 | | | | | |
加上扣除税款的可转换票据的利息支出 | 534 | | | 560 | | | | | |
摊薄后的净收益 | $ | 12,089 | | | $ | 27,360 | | | | | |
| | | | | | | |
基本: | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均数 | 34,149 | | | 33,914 | | | | | |
用于计算每股基本净收益的股份 | 34,149 | | | 33,914 | | | | | |
稀释性证券的影响: | | | | | | | |
限制性股票和绩效股票奖励须归属 | 177 | | | 154 | | | | | |
可作为收购对价发行的股份 (1) | 149 | | | 199 | | | | | |
可发行用于转换可转换优先票据的股份 | 2,430 | | | 2,430 | | | | | |
| | | | | | | |
用于计算摊薄后的每股净收益的股票 | 36,905 | | | 36,697 | | | | | |
| | | | | | | |
每股基本净收益 | $ | 0.34 | | | $ | 0.79 | | | | | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 0.33 | | | $ | 0.75 | | | | | |
(1)在截至2024年3月31日的三个月中,这是根据以下规定以托管方式持有的股份:(i)与Zeon Solutions Incorporated和某些关联实体(统称为 “Zeon”)签订的资产购买协议;(iii)与Talos LLC、Talos Digital LLC、Talos Digital SAS和TCOMM SAS(统称 “Talos”)签订的股票购买协议;(iii)与Izmul S.A股东的股票购买协议.(“Overactive”);(iv)与Ameex Technologies Corporation(“Ameex”)股东签订的收购协议;以及(v)与美国证券交易所签订的收购协议作为对价的一部分,SMEDIX, Inc.(“SMEDIX”)的股东。在截至2023年3月31日的三个月中,这是根据以下条件以托管方式持有的股份:(i)与Zeon的资产购买协议;(ii)与Catalyst Networks, Inc.的资产购买协议(“Brainjocks”)”);(iii) 与 Productora de Software S.A.S.(“PSL)股东签订的股票购买协议”);(iv)与Talos的购买协议;(v)与Overactive股东签订的股票购买协议;(vi)与Inflection Point Systems, Inc.股东签订的股票购买协议;(vii)与Ameex股东签订的收购协议,作为对价的一部分。
计算摊薄后每股净收益时未包括的反稀释证券数量如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
限制性股票和绩效股票奖励须归属 | 109 | | | 276 | | | | | |
| | | | | | | |
与发行可转换优先票据相关的认股权证 | 2,431 | | | 2,431 | | | | | |
反稀释证券总额 | 2,540 | | | 2,707 | | | | | |
参见注释 11, 长期债务 了解与发行可转换票据相关的可转换优先票据和认股权证的更多信息。
公司董事会批准最多回购 $375.0通过将于2024年12月31日到期的股票回购计划获得数百万股公司普通股。该计划可以随时暂停或中止,
基于市场、经济或商业状况。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来确定。自该计划于2008年8月11日启动以来,该公司已回购了约美元291.1百万 (16.5截至2024年3月31日,已发行普通股(百万股)。
7. 资产负债表组成部分
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日(未经审计) | | 2023年12月31日 |
应收账款: | (单位:百万) |
已开票的应收账款,净额 | $ | 97.6 | | | $ | 119.9 | |
未开票收入,净额 | 74.2 | | | 59.1 | |
总计 | $ | 171.8 | | | $ | 179.0 | |
| | | | | | | | | | | |
其他流动资产: | | | |
杂项应收款 | $ | 3.5 | | | $ | 3.1 | |
合同承诺资产 | 3.4 | | | 3.0 | |
应收所得税 | 3.2 | | | 2.7 | |
其他流动资产 | 3.4 | | | 3.6 | |
总计 | $ | 13.5 | | | $ | 12.4 | |
| | | | | | | | | | | |
财产和设备: | | | |
计算机硬件(的使用寿命 3年份) | $ | 25.5 | | | $ | 26.7 | |
软件(的使用寿命 1到 7年份) | 9.1 | | | 9.2 | |
家具和固定装置(的使用寿命 5年份) | 4.3 | | | 4.5 | |
租赁权益改善(使用寿命 5年份) | 7.8 | | | 7.8 | |
减去:累计折旧 | (36.3) | | | (36.2) | |
总计 | $ | 10.4 | | | $ | 12.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
其他非流动资产: | |
非当期未开单收入 | $ | 1.3 | | | $ | 2.2 | |
公司拥有的人寿保险资产 | 13.9 | | | 12.6 | |
长期存款 | 1.9 | | | 1.8 | |
信贷额度递延融资费用,净额 | 1.0 | | | 1.0 | |
其他非流动资产 | 13.6 | | | 13.2 | |
递延所得税 | 22.2 | | | 21.6 | |
总计 | $ | 53.9 | | | $ | 52.4 | |
| | | | | | | | | | | |
其他流动负债: | |
或有对价负债的估计公允价值(注9) | $ | 6.4 | | | $ | 4.5 | |
应计可变薪酬 | 13.1 | | | 15.9 | |
当期经营租赁负债 | 6.4 | | | 7.0 | |
与工资相关的费用 | 11.2 | | | 11.1 | |
递延收入 | 3.3 | | | 5.5 | |
应缴所得税 | 4.7 | | | 1.5 | |
其他流动负债 | 5.8 | | | 4.8 | |
应计医疗索赔费用 | 2.3 | | | 3.2 | |
专业费用 | 1.8 | | | 1.3 | |
应计 IT 费用 | 5.1 | | | 5.0 | |
总计 | $ | 60.1 | | | $ | 59.8 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日(未经审计) | | 2023年12月31日 |
其他非流动负债: | (单位:百万) |
递延所得税 | $ | 5.4 | | | $ | 5.9 | |
为不确定的税收状况准备金 | 18.4 | | | 17.7 | |
递延补偿责任 | 12.5 | | | 11.0 | |
其他非流动负债 | 4.6 | | | 5.0 | |
非当前软件累积 | 1.7 | | | 2.6 | |
总计 | $ | 42.6 | | | $ | 42.2 | |
8. 信用损失备抵金
根据亚利桑那州立大学第2016-13号, 金融工具——信用损失(主题 326):衡量金融工具的信用损失,该公司根据预期损失而不是已发生的损失(即当前的预期信用损失模型)来评估其备抵额。备抵金使用损失率方法确定,如果存在类似的风险特征,则以集体(集合)为基础进行计量。如果金融工具不具有共同的风险特征,则对它们进行个体评估。该津贴基于内部和外部来源的相关可用信息,这些信息涉及过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测。
信贷损失备抵金的活动汇总如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| | | |
1月1日的期初余额 | $ | 2.5 | | | $ | 5.8 | |
扣除追回款后的费用计入支出 | (0.1) | | | — | |
其他 (1) | (0.5) | | | (1.2) | |
3 月 31 日的余额 | $ | 1.9 | | | $ | 4.6 | |
(1) 其他主要与注销的未收余额和货币折算调整有关。
9. 业务合并
2024 年收购
2024年1月16日,公司收购了SMEDIX的所有已发行股本。SEMDIX 是一家医疗软件工程公司,总部位于加利福尼亚州圣地亚哥,离岸业务位于罗马尼亚的克卢日-纳波卡。对SMEDIX的收购继续增强了我们的医疗保健行业的数字能力,增强了我们的全球交付能力,并在东欧进一步扩张。SMEDIX增加了超过175名专注于生物医学和医疗保健行业的专业人员和战略客户关系。该公司的总可分配收购价格对价为 $43.6百万,扣除收购的现金。公司花费了大约 $1.7百万美元的交易成本,这些费用在发生时记为支出。用于纳税目的的商誉扣除金额为美元33.6百万。
收购日期为SMEDIX转让的对价的公允价值包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | |
| SMEDIX | |
现金,扣除获得的现金 | $ | 33.2 | | |
收盘时发行的公司普通股 | 3.8 | | |
或有考虑 (1) | 6.4 | | (2) |
应付给卖方的净营运资金调整 | 0.2 | | |
可分配的总购买价格对价 | $ | 43.6 | | |
(1)代表额外收入和基于收益的或有对价的初始公允价值估计,卖方可能在收购截止日期后的12个月后实现这些收入。
(2)卖方在收购SMEDIX时可能实现的最大现金支出为美元14.4百万。截至2024年3月31日,或有对价的公允价值为美元6.4百万。
该公司估计,有形资产、已确定的无形资产、负债和商誉之间的总收购价格对价的初步分配如下(以百万计):
| | | | | |
| SMEDIX |
收购的有形资产 | $ | 4.9 | |
已确定的无形资产 | 8.9 | |
承担的负债 | (3.1) | |
善意 | 32.9 | |
可分配的总购买价格对价 | $ | 43.6 | |
下表详细介绍了截至2024年3月31日的三个月内收购的无形资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均使用寿命 | | 预计使用寿命 | | SMEDIX |
客户关系 | 6年份 | | 6年份 | | $ | 7.0 | |
客户待办事项 | 1年 | | 1年 | | 1.7 | |
非竞争协议 | 5年份 | | 5年份 | | 0.1 | |
商标名称 | 1年 | | 1年 | | 0.1 | |
收购的无形资产总额 | | | | | $ | 8.9 | |
SMEDIX的上述收购价格会计估算尚待某些收购的有形和无形资产、或有对价估值以及净营运资金结算的最终确定,净营运资金结算将在公司在计量期内评估信息时进行最终调整。
预计运营业绩
由于收购对公司简明合并财务报表的影响不大,因此尚未公布SMEDIX的预计经营业绩。
10. 商誉和无形资产
商誉是指企业合并中收购的净资产或承担的净负债的公允价值之上的超额收购价格。根据 ASC 主题 350, 无形资产-商誉及其他,公司在第四季度进行年度减值审查,如果事件或情况变化表明商誉可能受到减值,则更频繁地进行减值审查。在截至2024年3月31日的三个月中,没有迹象表明商誉减值。
其他无形资产包括客户关系、竞业禁止安排、商品名称、客户待办事项和开发的软件,这些资产将使用直线法在资产的估计使用寿命内摊销。估计的使用寿命从不到一年到十年不等。客户关系、竞业禁止安排、商品名称、客户待办事项和开发软件的摊销被视为运营费用,并包含在随附的未经审计的简明合并运营报表的 “摊销” 中。公司定期审查其可识别无形资产的估计使用寿命,同时考虑任何可能导致无法收回或使用寿命变更的事件或情况。在截至2024年3月31日的三个月中,没有迹象表明其他无形资产减值。
善意
截至2024年3月31日的三个月,商誉账面金额的变化如下(以百万计):
| | | | | |
截至2023年12月31日的余额 | $ | 581.4 | |
SMEDIX 的购买价格分配 | 32.9 | |
外币折算调整的影响 | (0.5) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 613.8 | |
寿命确定的无形资产
下表汇总了公司需要摊销的无形资产(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日(未经审计) | | 2023年12月31日 |
| 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 网 携带 金额 | | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 网 携带 金额 |
客户关系 | $ | 122.9 | | | $ | (51.1) | | | $ | 71.8 | | | $ | 116.1 | | | $ | (47.3) | | | $ | 68.8 | |
非竞争协议 | 1.2 | | | (0.6) | | | 0.6 | | | 1.1 | | | (0.6) | | | 0.5 | |
客户待办事项 | 1.7 | | | (0.4) | | | 1.3 | | | — | | | — | | | — | |
商标名称 | 0.9 | | | (0.8) | | | 0.1 | | | 0.8 | | | (0.8) | | | — | |
开发的软件 | 8.8 | | | (7.2) | | | 1.6 | | | 8.5 | | | (6.7) | | | 1.8 | |
总计 | $ | 135.5 | | | $ | (60.1) | | | $ | 75.4 | | | $ | 126.5 | | | $ | (55.4) | | | $ | 71.1 | |
可识别的无形资产的估计使用寿命如下:
| | | | | |
客户关系 | 5 - 10年份 |
非竞争协议 | 4 - 5年份 |
客户待办事项 | 1年 |
商标名称 | 1年 |
开发的软件 | 1 - 7年份 |
截至12月31日及以后的未来五年的估计年度摊销费用如下(以百万计):
| | | | | |
还剩 2024 个 | $ | 13.9 | |
2025 | $ | 13.4 | |
2026 | $ | 10.9 | |
2027 | $ | 8.5 | |
2028 | $ | 7.4 | |
此后 | $ | 21.3 | |
11. 长期债务
循环信贷额度
2023年3月29日,公司与作为管理代理人的富国银行全国协会及其其他贷款方签订了第二份经修订和重述的信贷协议(“2023年信贷协议”),修订并重述了其现有信贷协议。2023年信贷协议规定循环信贷借款,最高本金额为美元300.0百万,但须增加承付款 $75.0百万。全部都很出色
根据2023年信贷协议所欠的款项将在2028年3月29日的最终到期日之前到期并支付。截至2024年3月31日,2023年信贷协议下没有未清余额。公司产生了美元0.8在截至2023年3月31日的三个月中,额外支付了数百万美元的递延融资费用。
2023年信贷协议还允许签发总额不超过美元的信用证10.0任何时候都有百万美元;未偿还的信用证减少了可用于循环信贷借款的信贷。截至2024年3月31日,没有未兑现的信用证。该公司几乎所有的资产都被质押以担保信贷额度。
2023年信贷协议下的借款按公司选择的最优惠利率计息(8.502024 年 3 月 31 日的百分比)加上利润率介于 0.00% 至 1.00%或一个月有担保隔夜融资利率(“SOFR”)(5.342024 年 3 月 31 日的百分比)加上利润率介于 1.00% 至 2.00%。公司产生的年度承诺费为 0.15% 至 0.20信贷额度未使用部分的百分比。额外的保证金金额和年度承诺费取决于未偿借款的水平。截至 2024 年 3 月 31 日,该公司有 $300.0百万的未使用借款能力。
根据2023年信贷协议,公司必须遵守各种财务契约。截至2024年3月31日,公司遵守了2023年信贷协议下的所有契约。
2026年到期的可转换优先票据
2021 年 11 月 9 日,公司已发行 $380.0百万本金总额为 0.125根据经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第4(a)(2)条和第144A条规定的注册豁免,向合格的机构买家私募2026年到期的可转换优先票据(“2026年票据”)百分比。 2026年票据的利率为 0.125每年百分比。利息应在每年的5月15日和11月15日以现金支付,第一笔款项将于2022年5月15日支付。2026年票据将于2026年11月15日到期,除非在该日期之前根据其条款提前转换、兑换或回购。初始转换率为 5.21002026年票据每1,000美元本金持有的公司普通股股份,相当于初始转换价格约为美元191.94每股普通股。在考虑了2026年票据对冲和2026年票据认股权证(定义和描述见下文)后,转换率实际上已按价格进行套期保值的 $295.29每股收益普通股的 e。如2026年票据契约(“2026年契约”)所述,在某些情况下,可以调整转换率,进而调整转换价格。公司可以根据适用的转换率,根据公司的选择,通过支付或交付现金、普通股或现金与普通股的组合来结算转换。如果发生 “整体性根本性变化”(定义见2026年契约),则在某些情况下,公司将在特定时间段内提高转换率。该公司的意图是在转换后以现金结算2026年票据的本金。
2025年到期的可转换优先票据
2020 年 8 月 14 日,公司发行了 $230.0百万本金总额为 1.250根据《证券法》第4(a)(2)条和第144A条规定的注册豁免,向合格的机构购买者私募2025年到期的可转换优先票据(“2025年票据”)的百分比。2025年票据的利率为 1.250每年百分比。利息应在每年的2月1日和8月1日以现金支付。2025年票据将于2025年8月1日到期,除非在该日期之前根据其条款提前转换、兑换或回购。初始转换率为 19.35382025年票据每1,000美元本金持有的公司普通股股份,相当于初始转换价格约为美元51.67每股普通股。在考虑了2025年票据套期保值和2025年票据认股权证后 (定义和描述如下),转换率实际上被套期保值到美元的价格上81.05每股普通股。正如管理2025年票据的契约(“2025年契约”)中所述,在某些情况下,可以调整转换率,进而调整转换价格。公司可以根据适用的转换率,根据公司的选择,通过支付或交付现金、普通股或现金与普通股的组合来结算转换。如果发生 “整体性根本性变化”(定义见2025年契约),则在某些情况下,公司将在特定时间段内提高转换率。该公司的意图是在转换后以现金结算2025年票据的本金。
票据的其他条款
2025年票据和2026年票据可以在前一个工作日营业结束之前由持有人选择进行兑换2025年票据为2025年8月1日,2026年票据为2026年11月15日,但仅限于以下情况:
•在2025年票据截至2020年9月30日和2026年票据截至2021年12月31日的日历季度之后的任何日历季度内,如果公司上次报告的普通股每股销售价格超过 130至少每项的适用转换价格的百分比 20期间的交易日 30连续交易日结束于前一个日历季度的最后交易日,包括前一个日历季度的最后交易日;
•在 五任何一个工作日之后立即连续工作日 10连续交易日周期(例如 10连续交易日期间,“计量期”),在此期间,计量期内每个交易日每1,000美元本金票据的交易价格低于 98该交易日公司普通股上次报告的每股销售价格的产品百分比以及该交易日的适用转换率;
•在2025年契约和2026年契约中描述的公司普通股发生某些公司活动或分配时;以及
•从2025年票据的2025年2月3日和2026年票据的2026年5月15日起的任何时间,直到2025年票据和2026年票据到期日之前的第二个预定交易日营业结束。
在到期之前,公司不得选择赎回2025年票据和2026年票据。如果发生 “根本性变化”(定义见2025年契约和2026年契约),那么,除2025年契约和2026年契约中所述外,票据持有人可能会要求公司以等于2025年票据和2026年票据本金的现金回购价格回购2025年票据和2026年票据,外加应计和未付利息(如果有)。
截至2024年3月31日,在截至2024年3月31日的三个月中,允许持有人转换其2025年票据和2026年票据的条件均未得到满足,也没有发行任何与2025年票据和2026年票据转换相关的公司普通股。基于公司普通股的收盘价 $56.29截至2024年3月31日,按每张票据计算,2026年票据的转换值低于2026年未偿还票据的本金,2025年票据的转换值大于2025年已发行票据的本金。
2025年票据和2026年票据由以下内容组成(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日(未经审计) | | |
长期债务: | 2026 年注意事项 | | 2025 年笔记 | | | | |
校长 | $ | 380.0 | | | $ | 23.3 | | | | | |
减去:未摊销的债务发行成本 | (5.6) | | | (0.2) | | | | | |
净账面金额 | $ | 374.4 | | | $ | 23.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | |
长期债务: | 2026 年注意事项 | | 2025 年笔记 | | | | |
校长 | $ | 380.0 | | | $ | 23.3 | | | | | |
| | | | | | | |
减去:未摊销的债务发行成本 | (6.1) | | | (0.3) | | | | | |
净账面金额 | $ | 373.9 | | | $ | 23.0 | | | | | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,与2026年票据和2025年票据相关的利息支出包括以下内容(以百万计):
2026 年注意事项
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| 三个月已结束 | | |
| 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
优惠券利息 | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | | | |
| | | | | | | |
债务发行成本的摊销 | 0.6 | | | 0.6 | | | | | |
确认的利息支出总额 | $ | 0.7 | | | $ | 0.7 | | | | | |
2025 年笔记
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
优惠券利息 | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | | | |
| | | | | | | |
债务发行成本的摊销 | — | | | — | | | | | |
确认的利息支出总额 | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | | | |
可转换票据套期保值
在2026年票据和2025年票据的发行方面,公司与某些初始购买者或其各自的关联公司和/或其他金融机构(“Opt Opt”)进行了私下谈判的可转换票据对冲交易(“2026年票据对冲” 和 “2025年票据对冲”),并合计 “票据对冲”)离子交易对手”)。截至2024年3月31日,2026年票据套期保值为公司提供了按净结算额收购的选择权 2.0百万股普通股,行使价为美元191.94,这等于名义上构成2026年票据基础的普通股数量,对应于2026年票据的转换价格。截至2024年3月31日,2025年票据套期保值为公司提供了按净结算额收购的选择权 0.5百万股普通股,行使价为美元51.67,这是 eq等于名义上构成2025年票据基础的普通股数量,对应于2025年票据的转换价格。如果公司选择现金结算并行使票据套期保值,则从期权交易对手处收到的现金总额将涵盖公司需要向票据持有人支付的现金总额减去票据本金。票据套期保值不符合作为衍生品的单独会计标准,因为它们与公司股票挂钩,并作为独立金融工具入账。
可转换票据认股证
在发行2026年票据和2025年票据方面,公司还出售了净股份结算的认股权证(“2026年第2026号认股权证”)。在与期权交易对手私下谈判的交易中,分别是 “tes Warrants” 和 “2025年票据认股权证”(合称 “票据认股权证”)。2026年票据认股权证和2025年票据认股权证的行使价约为美元295.29和 $81.05分别为每股,并根据各自票据认股权证的条款进行某些调整。由于 2026 年的结果票据认股权证和2025年票据认股权证及相关交易,公司必须确认每股收益的增量稀释幅度以每股平均股数为限任何财政季度的ICE都超过美元295.29对于2026年票据认股权证和 $81.05用于2025年票据认股权证。2026年票据认股权证和2025年票据认股权证的到期时间为 80交易日从 2027 年 2 月 15 日开始,期限为 100从 2025 年 11 月 1 日开始的交易日分别可由公司选择以普通股净额或净现金结算。截至2024年3月31日, 2.0百万股认股权证和 0.52026年票据认股权证和2025年票据认股权证的流通量分别为100万股。
12. 所得税
该公司的有效税率为 30.0截至2024年3月31日的三个月的百分比,高于美国21.0%的法定税率,这主要是由于州税、基于股份的薪酬和第162(m)条的薪酬限制。
该公司的有效税率是 26.6截至2023年3月31日的三个月的百分比,高于美国21.0%的法定税率,这主要是由于州税和国外业务。
13. 衍生品
在正常业务过程中,公司使用衍生金融工具来管理外币汇率风险。货币敞口由公司监控和管理,这是其风险管理计划的一部分,该计划旨在减少市场波动可能对经营业绩产生的潜在不利影响。公司的衍生金融工具包括不可交割和可交割的外币远期合约。公司持有或发行的衍生金融工具既不用于交易目的。
未指定为套期保值工具的衍生品
未指定为套期保值工具的衍生品的收益或亏损以及归因于套期保值风险的对冲项目的抵消亏损或收益均在当前收益中确认。未被指定为套期保值的外币远期合约的已实现收益或亏损以及估计公允价值的变动为净亏损美元0.2在截至2024年3月31日的三个月中,有100万人。未被指定为套期保值的外币远期合约的已实现收益或亏损以及估计公允价值的变动为净收益为美元0.4在截至2023年3月31日的三个月中,有百万美元。这些合约的损益记入未经审计的简明合并运营报表中的其他支出净额(收入)和净利息支出,并被相关套期保值项目的亏损和收益所抵消。
公司未偿还的衍生工具的名义金额如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日(未经审计) | | 2023年12月31日 |
未指定为套期保值的衍生品 | | | |
外汇合约 | $ | 28.2 | | | $ | 26.2 | |
未被指定为对冲的衍生品总额 | $ | 28.2 | | | $ | 26.2 | |
14. 公允价值测量
公允价值层次结构基于估值技术的输入,这些技术用于衡量可观察或不可观察的公允价值。可观察的输入反映了市场参与者根据从独立来源获得的市场数据对资产或负债进行定价时将使用的假设,而不可观测的输入则反映了报告实体基于其自身市场假设的定价。
公允价值层次结构由以下三个层次组成:
•级别 1 — 投入是活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第 2 级 — 投入是活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、可观察的报价以外的投入,以及主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的经市场证实的投入。
•第 3 级 — 输入来自估值技术,其中一个或多个重要的投入或价值驱动因素是不可观察的。
由于这些工具的到期日短,现金、现金等价物和限制性现金、应收账款、流动负债和循环信贷额度的账面价值接近公允价值。
所有在购买之日到期日为三个月或更短的高流动性投资均被视为现金等价物。根据其短期性质,现金等价物的账面价值接近其公允价值。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,美元54.5百万和美元45.3百万美元,分别占公司与一级投资相关的现金、现金等价物和限制性现金余额。
该公司有一个递延薪酬计划,该计划由公司自有的人寿保险(“COLI”)保单提供资金。COLI资产按公允价值记账,该公允价值来自COLI政策内投资的报价市场价格,这些投资被视为二级投入。COLI资产的公允价值为美元13.9百万和美元12.6截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分别为 100 万。
公司使用预期现金流的现值来估算每份外汇远期合约的公允价值。该估算考虑了每份外汇合约的当前市场远期价格和合约远期价格之间的差额,并将利率差异应用于每张未偿还合约。所有衍生品的估值均属于GAAP估值层次结构的2级。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司未偿还的衍生工具的公允价值并不重要。
公司有与收购相关的或有对价负债,这些负债按经常性计量,并以公允价值入账,使用贴现现金流法确定。由于缺乏相关的市场活动和重要的管理判断,用于计算或有对价负债公允价值的输入被视为三级投入。未来现金流的增加可能导致估计公允价值的增加,而未来现金流的减少可能导致或有对价负债的估计公允价值降低。对公允价值的重新计量记录在未经审计的简明合并运营报表中或有对价公允价值的调整中。请参阅注释 7, 资产负债表组成部分,用于截至2024年3月31日和2023年12月31日的或有对价负债的估计公允价值。
票据的公允价值是使用报价输入来衡量的。这些票据的交易并不活跃,因此价格输入代表二级衡量标准。由于报价输入每天变化很大,因此公允价值估算值可能会显著增加或减少。
这些票据按本金减去未摊销的发行成本入账,在每个期末不按公允价值记账。截至2024年3月31日和2023年12月31日,2026年票据的大致公允价值为美元328.9百万和美元316.1分别为百万。截至2024年3月31日和2023年12月31日,2025年票据的大致公允价值为美元28.3百万和美元32.4分别为百万。公允价值是根据市场上可观察到的投入估算得出的,被视为二级公允价值衡量标准。
15. 租赁
公司根据各种运营租赁协议租赁办公空间,这些协议的剩余租赁条款低于 一年到 七年。经营租赁包含在合并资产负债表上的经营租赁使用权资产、其他流动负债和经营租赁负债中。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的运营租赁费用为美元3.0百万和美元3.3分别是百万。
与租赁相关的补充资产负债表信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日(未经审计) | | 2023年12月31日 |
其他流动负债 | $ | 6.4 | | | $ | 7.0 | |
经营租赁负债 | 17.9 | | | 16.4 | |
总计 | $ | 24.3 | | | $ | 23.4 | |
截至2024年3月31日,未来的最低租赁付款额如下(以百万计):
| | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日(未经审计) |
还剩 2024 个 | $ | 5.4 | |
2025 | 6.9 | |
2026 | 4.8 | |
2027 | 4.5 | |
2028 | 3.4 | |
此后 | 2.0 | |
未来租赁付款总额 | 27.0 | |
减少隐含利息 | (2.7) | |
总计 | $ | 24.3 | |
16. 承付款和或有开支
在正常业务过程中,公司不时参与与员工索赔、合同纠纷和税收相关的法律诉讼、索赔和诉讼。尽管公司无法预测此类事项的结果,但目前公司没有理由相信任何当前事项的处置会对公司的财务状况、经营业绩或开展任何业务活动的能力产生重大不利影响。
17. 后续事件
2024年5月5日,公司与特拉华州的一家公司Plano HoldCo, Inc.(“母公司”)和特拉华州的一家公司、母公司的全资子公司Plano BidCo, Inc.(“Merger Sub”)签订了协议和合并计划(“合并协议”)。母公司和合并子公司是殷拓亚洲的关联公司。根据合并协议,Merger Sub将与公司合并并入公司,公司将作为母公司的全资子公司继续存在(“合并”,与合并协议所考虑的其他交易一起称为 “交易”)。根据合并协议的条款,公司的股东将获得 $76.00截至合并结束时公司已发行普通股的每股现金。
合并的完成受各种条件的约束,包括与公司大多数已发行普通股的持有人通过合并协议有关的习惯条件、《哈特-斯科特-罗迪诺法案》规定的任何适用等待期的到期或终止、美国外国投资委员会对交易的任何审查或调查的结束、获得某些外国监管机构的批准以及交易的其他惯常条件这种类型,例如没有任何禁止完成交易的法律限制,也没有任何公司重大不利影响(定义见合并协议)。合并的完成不受任何融资条件的限制,预计将在2024年底之前完成。
该公司预计,与合并协议相关的专业服务和其他交易成本将产生巨额成本、支出和费用。如果合并协议在特定情况下终止,则父母可能需要支付$的终止费162.6向公司捐款一百万美元。
第 2 项。管理’s 对财务状况和经营业绩的讨论与分析
在本表格 10-Q 中所做的陈述,包括但不限于本管理层’s 对财务状况和经营业绩的讨论和分析,除历史信息陈述外,均为《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述有时可以用 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续” 等词语来识别,或者这些词语和其他类似词语的否定词。我们认为,向投资者传达我们的未来预期很重要。但是,这些前瞻性陈述涉及许多风险和不确定性。由于某些因素,包括但不限于我们之前向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告以及本10-Q表其他地方的 “风险因素” 中列出的因素,我们的实际业绩可能与此类前瞻性陈述中显示的业绩存在重大差异。在本10-Q表格发布之日之后,我们没有义务更新任何前瞻性陈述,以使这些陈述与实际业绩保持一致。有关更多信息,请参阅本10-Q表格中包含的 “关于前瞻性陈述的特别说明”。
概述
Perficient是一家全球数字咨询公司,致力于改变全球最大的品牌与客户建立联系并发展业务的方式。我们通过使用数字技术来帮助主要集中在北美的客户获得竞争优势,以便:提高其业务对市场机会的响应能力;加强与客户、供应商和合作伙伴的关系;提高生产力;降低信息技术成本。凭借各行各业无与伦比的战略、创意和技术能力,我们的端到端数字咨询服务可帮助我们的客户加快上市速度,为消费者提供更强大、更具吸引力的体验。我们进入市场的主要服务类别有六个——战略和转型、数据和情报、平台和技术、客户体验和数字营销、创新和产品开发以及优化的全球交付。在每个服务类别中,我们共同提供深入而广泛的解决方案组合,使我们的客户能够运营实时企业,动态调整业务流程和支持他们的系统,以满足全球竞争激烈的市场不断变化的需求。
服务收入
服务收入来自专业服务,包括开发、实施、集成、自动化和扩展业务流程、技术基础架构和软件应用程序。随着时间的推移,专业服务收入在提供服务时予以确认。我们的大多数项目都是按时间和材料执行的,而我们的部分收入来自按固定费用或固定费用完成的项目。对于时间和物质项目,收入的确认和计费方式是将我们的专业人员在项目执行上花费的小时数乘以小时费率。对于固定费用合同,收入的确认和计费方法是将每个时间段的既定固定利率乘以所经过的时间段数。对于固定费用百分比完成的项目,收入通常根据花费的工时与估计总工时的比率使用输入法进行确认。固定费用完成量百分比分别占截至2024年3月31日的三个月服务收入的7%,以及截至2023年3月31日的三个月的6%。在大多数项目中,我们会报销自付费用,包括差旅费和其他与项目相关的费用。这些报销作为相应专业服务合同交易价格的一部分。报销费用的总金额将根据客户所在地、需要差旅的项目总数以及我们与客户的安排是否规定此类费用报销而有所波动。除了提供的服务外,我们偶尔还会收到合作伙伴计划下的推荐费。这些推荐费是在赚取的某个时间点确认的,并记入服务收入中。
软件和硬件收入
软件和硬件收入来自第三方软件和硬件转售的销售(我们被视为代理商)和内部开发软件的销售(我们被视为委托方)。第三方软件和硬件的销售收入按净额入账,而内部开发的软件销售收入按总额入账。预计软件和硬件收入将根据客户对这些产品的需求而波动。
我们的软件和硬件销售没有重大的取消或终止类条款。我们的专业服务合同为客户或我们提供了在给定时间内(通常需要提前10至30天通知)取消或终止合同的一般权利。客户应对截至合同取消或终止之日产生的任何时间和费用负责。
收入成本
收入成本包括服务成本,主要与现金和非现金薪酬和福利(包括与股权奖励相关的奖金和非现金薪酬)、与分包商相关的成本、可报销费用和其他与项目相关的费用。收入成本不包括用于创收的资产的折旧,这些资产主要是个人计算机、服务器和其他与信息技术相关的设备。根据会计准则编纂(“ASC”)主题606,与客户签订合同的收入,第三方软件和硬件的销售额按净额列报,因此,第三方软件和硬件成本不在收入成本内列报。
我们的服务成本占服务收入的百分比受专业人员利用率(定义为专业人员向客户计费的时间百分比除以相应时期内的总可用时间)、我们向专业人员支付的工资以及我们从客户那里获得的平均账单费率的影响。如果项目提前结束,我们在收到项目任务之前留住专业人员,或者服务需求下降,则我们的利用率将下降并对我们的服务成本占服务收入的百分比产生不利影响。
销售、一般和管理费用
销售、一般和管理(“SG&A”)费用主要由销售相关成本、一般和管理工资、股票薪酬支出、办公成本、招聘费用、可变薪酬成本、营销成本和其他杂项费用组成。
增长和收购计划
我们的目标是通过扩大与现有和新客户的关系以及通过延续我们严格的收购战略,继续打造领先的信息技术咨询公司之一。我们未来的增长计划包括通过有机方式和通过收购扩大我们的业务,主要关注美国的客户。我们还打算进一步利用我们现有的离岸和近岸能力来支持我们的未来增长,并为我们的客户提供灵活的项目交付选择。
在下面的运营业绩部分分析基础业务与被收购公司的收入增长时,归属于基础业务的收入包括收购之日后已拥有整整四个季度的被收购公司的收入。
运营结果
截至2024年3月31日的三个月,而截至2023年3月31日的三个月
收入。截至2024年3月31日的三个月,总收入从截至2023年3月31日的三个月的2.314亿美元下降了7.0%,至2.153亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财务业绩 (单位:百万) | | 与上年同期相比增加(减少)的解释 (单位:百万) |
| 截至3月31日的三个月 | | 与上年同期相比下降总额 | | 增长归因于被收购公司资源提供的收入 | | 减少归因于基本业务资源提供的收入 |
| 2024 | | 2023 | |
服务收入 | $ | 214.9 | | | $ | 230.8 | | | $ | (15.9) | | | $ | 3.1 | | | $ | (19.0) | |
软件和硬件收入 | 0.4 | | | 0.6 | | | (0.2) | | | — | | | (0.2) | |
总收入 | $ | 215.3 | | | $ | 231.4 | | | $ | (16.1) | | | $ | 3.1 | | | $ | (19.2) | |
截至2024年3月31日的三个月,服务收入从截至2023年3月31日的三个月的2.308亿美元下降了6.9%,至2.149亿美元。服务收入的减少主要归因于基本业务资源提供的服务收入,减少了1,900万美元,但被服务业增加的310万美元部分抵消
由被收购公司的资源提供的收入。由基础业务资源提供的服务收入下降主要是由于需求减少和混合向离岸的转移。
截至2024年3月31日的三个月,软件和硬件收入从截至2023年3月31日的三个月的60万美元降至40万美元。
收入成本(不包括折旧和摊销,下文将另行讨论)。截至2024年3月31日的三个月,收入成本从截至2023年3月31日的三个月的1.442亿美元下降了1.5%,至1.421亿美元。截至2024年3月31日的三个月,服务成本占服务收入的百分比从截至2023年3月31日的三个月的62.5%增至66.1%,这主要是由于员工工资和福利占服务收入的百分比增加。
销售、一般和管理。截至2024年3月31日的三个月,销售和收购费用从截至2023年3月31日的三个月的4,390万美元增加到4,920万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,销售和收购支出占收入的百分比分别为22.8%和19.0%。销售和收购支出的增加主要是由于杰弗里·戴维斯辞去公司执行董事长职务以及他因辞职而对未兑现的奖励协议进行了某些修订,股票薪酬支出增加了560万美元。
折旧。截至2024年3月31日的三个月,折旧费用从截至2023年3月31日的三个月的230万美元下降了12.8%,至200万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,折旧费用占收入的百分比分别为0.9%和1.0%。
摊销。截至2024年3月31日的三个月,摊销费用从截至2023年3月31日的三个月的580万美元下降了16.0%,至490万美元。截至2024年3月31日的三个月,摊销费用占收入的百分比为2.3%,截至2023年3月31日的三个月,摊销费用占收入的百分比为2.5%。摊销费用减少的主要原因是某些无形资产已全部摊销。
收购成本。 截至2024年3月31日的三个月,收购相关成本从截至2023年3月31日的三个月的10万美元增加到140万美元。费用涉及法律、会计、税务、投资银行和顾问费用以及第三方提供的与并购相关活动有关的估值服务。收购成本增加的主要原因是对SMEDIX, Inc.(“SMEDIX”)的收购于2024年1月完成。
或有对价公允价值的调整。在截至2024年3月31日的三个月中,记录了非实质性的调整,这意味着SMEDIX收入和基于收益的或有对价负债的增加。在截至2023年3月31日的三个月中,记录了200万美元的调整,以减少负债,这是扣除Inflection Point和Ameex Technologies Corporation(“Ameex”)收入和基于收益的或有对价负债的净公允市值调整。
净利息(收入)支出。 截至2024年3月31日的三个月,净利息收入为80万美元。截至2023年3月31日的三个月,净利息支出为50万美元。净利息支出减少的主要原因是平均现金余额增加和利率提高,利息收入增加了130万美元。
所得税准备金。我们按适用的法定税率缴纳联邦、州和国外所得税,税率经不可扣除的费用调整后。截至2024年3月31日的三个月,我们的有效税率为30.0%,高于截至2023年3月31日的三个月的26.6%的有效税率。有效税率的提高主要是由于上述股份薪酬与上一季度相比有所增加。
流动性和资本资源
流动性和资本资源的选定衡量标准如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
现金、现金等价物和限制性现金 (1) | $ | 118.2 | | | $ | 128.9 | |
营运资金(包括现金、现金等价物和限制性现金)(2) | $ | 235.3 | | | $ | 247.5 | |
信贷额度下的可用金额 | $ | 300.0 | | | $ | 300.0 | |
(1) 截至2024年3月31日的余额包括某些外国子公司持有的2360万美元,除非被视为汇回,否则这些子公司无法为国内业务提供资金。我们目前没有计划或预计需要汇回此类资金。余额还包括某些其他外国子公司持有的180万美元现金,可用于为国内业务提供资金。截至2023年12月31日的余额包括某些外国子公司持有的2,060万美元,除非考虑,否则无法为国内业务提供资金我被遣返了包括某些其他外国子公司持有的180万美元现金,可用于为国内业务提供资金。截至2024年3月31日和2023年12月31日,该公司的限制性现金余额分别为20万美元和20万美元。
(2) 营运资金是流动资产总额减去流动负债总额。
经营活动提供的净现金
截至2024年3月31日的三个月,经营活动提供的净现金为3,200万美元,而截至2023年3月31日的三个月,经营活动提供的净现金为4,130万美元。在截至2024年3月31日的三个月中,运营现金流的主要组成部分是净收入1160万美元,非现金支出1,900万美元,净运营资产减少140万美元。在截至2023年3月31日的三个月中,运营现金流的主要组成部分是净收入2680万美元,非现金支出1150万美元,净运营资产减少300万美元。
用于投资活动的净现金
在截至2024年3月31日的三个月中,我们使用70万美元购买房产和设备以及开发软件,使用3320万美元收购SMEDIX。在截至2023年3月31日的三个月中,我们使用了130万美元购买房产和设备以及开发软件。
用于融资活动的净现金
在截至2024年3月31日的三个月中,作为限制性股票归属净股结算的一部分,我们使用430万美元汇出预扣的税款。我们还使用450万美元结算了收购Inflection Point和Ameex的或有对价,并通过员工股票购买计划获得了20万美元的股票销售收益。在截至2023年3月31日的三个月中,我们使用240万美元通过股票回购计划回购普通股,并使用510万美元汇出作为限制性股票归属净股结算的一部分预扣的税款。我们还使用70万美元作为信贷额度融资费用,使用2150万美元结算收购Talos和Overactive的或有对价,并通过员工股票购买计划获得了20万美元的股票销售收益。
银行信贷额度资金的可用性
2023年3月29日,公司与作为管理代理人的富国银行全国协会及其其他贷款方签订了2023年信贷协议。2023年信贷协议规定循环信贷借款,最高本金额为3亿美元,但承付额增加7,500万美元。根据2023年信贷协议所欠的所有未付金额将在2028年3月29日的最终到期日之前到期并支付。截至2024年3月31日,2023年信贷协议下没有未清余额。在截至2023年3月31日的三个月中,公司额外产生了80万美元的递延融资费用。
2023年信贷协议还允许在任何时候签发总额不超过1,000万美元的信用证;未偿还的信用证减少了可用于循环信贷借款的信贷。截至2024年3月31日,没有未兑现的信用证。该公司几乎所有的资产都被质押以担保信贷额度。
2023年信贷协议下的借款按公司选择的最优惠利率(2024年3月31日为8.50%)加上0.00%至1.00%的保证金或一个月的担保隔夜融资利率(“SOFR”)(2024年3月31日为5.34%)加上1.00%至2.00%的利润率。公司对信贷额度的未使用部分收取0.15%至0.20%的年度承诺费。额外的保证金金额和年度承诺费取决于未偿借款的水平。截至2024年3月31日,该公司的未使用借款能力为3亿美元。
截至2024年3月31日,公司遵守了2023年信贷协议下的所有契约。
股票回购计划
公司董事会批准通过将于 2024 年 12 月 31 日到期的股票回购计划回购高达 3.750 亿美元的公司普通股。根据市场、经济或业务状况,该计划可以随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来确定。自该计划于2008年8月11日启动以来,截至2024年3月31日,公司已回购了约2.911亿美元(1,650万股)的已发行普通股。
公司不时根据《交易法》第10b5-1条制定书面交易计划,根据该计划,公司进行部分股票回购。额外的回购将在公司认为合适的时间和金额范围内进行,并将根据《交易法》第10b-18条通过公开市场交易进行,但须视市场状况、适用的法律要求和其他因素而定。
合同义务产生的现金需求
在截至2024年3月31日的三个月中,租赁义务或合同义务在正常业务流程之外没有实质性变化。参见注释 15, 租赁, 在中期简明合并财务报表附注中,以进一步描述我们的合同义务.
截至2024年3月31日(未经审计)和2023年12月31日,2023年信贷协议下没有未清余额。根据2023年信贷协议的任何未偿余额将在简明合并资产负债表中归类为 “长期债务”,并在2028年3月29日的最终到期日之前到期和支付。截至2024年3月31日,扣除未摊销的发行成本后,未偿还的2026年票据和2025年票据为3.974亿美元,而截至2023年12月31日为3.969亿美元。截至2024年3月31日(未经审计)和2023年12月31日,这些金额在简明合并资产负债表中被归类为 “长期债务”。2026年的票据将在2026年11月15日的最终到期日之前到期和支付。2025年票据将在2025年8月1日的最终到期日之前到期和支付。
结论
截至2024年3月31日,简明合并资产负债表(未经审计)中报告的1.182亿美元现金、现金等价物和限制性现金总额中,有2360万美元由某些外国子公司持有,被视为无限期再投资于这些业务。公司能够主要通过国内业务和我们的信贷额度产生的现金流为这些子公司之外的流动性需求提供资金。因此,公司目前没有计划在可预见的将来从这些外国子公司汇回现金。截至2024年3月31日,公司的中国子公司持有总现金、现金等价物和限制性现金中的180万美元,其收益不被视为永久再投资,可能会不时汇回本国。
我们认为,目前的可用资金、从我们的信贷额度获得的资本以及运营产生的现金流将足以满足我们未来12个月的营运资金需求和其他资本需求。
关键会计政策
附注2中详细描述了我们的会计政策, 重要会计政策摘要,请参阅截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表。我们认为,我们最重要的会计政策包括收入确认、购买会计和相关的公允价值衡量、可转换债务和所得税。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临与外币汇率和利率变动相关的市场风险。我们认为我们面临的市场风险并不重要。
汇率敏感度
我们面临与外币汇率变动相关的市场风险,因为我们的部分收入和一部分支出以美元以外的货币支出。截至2024年3月31日,我们面临着美元与其他十二种货币之间的汇率变动的影响。我们对冲外国材料
在可行的情况下使用远期合约承担货币汇率风险。这些工具会受到外币汇率波动和信用风险的影响。信贷风险是通过仔细选择和持续评估用作交易对手的金融机构来管理的。请参阅注释 13, 衍生品,载于未经审计的中期简明合并财务报表附注以供进一步讨论。
利率敏感度
截至2024年3月31日,我们的信贷额度下没有未清余额和3亿美元的可用借贷能力。如果我们在信贷额度下有未偿还的借款,我们的利息支出将随着信贷额度利率的浮动而波动,我们可以选择以最优惠利率加上保证金或一个月的SOFR利率加上保证金为基础。
在2020年第三季度和2021年第四季度,我们分别发行了2025年票据和2026年票据,其固定利率分别为1.250%和0.125%。票据的公允价值可能由于各种原因而增加或减少,包括我们普通股市场价格的波动、市场利率的波动和总体经济状况的波动。根据截至2024年3月31日的市场报价,2025年票据和2026年票据的公允价值分别约为2,830万美元和3.289亿美元。
截至2024年3月31日,我们的无限制现金及现金等价物总额为1.180亿美元,截至2023年12月31日,我们的无限制现金及现金等价物总额为1.287亿美元。非限制性现金和现金等价物主要用于营运资金和收购。我们不以交易或投机为目的进行投资。
第 4 项。控制和程序
公司维持披露控制和程序,旨在确保在 SEC 规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告《交易法》要求在公司报告中披露的信息,并收集此类信息并酌情传达给管理层,包括公司的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。截至本10-Q表所涉期末,公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了公司披露控制和程序的有效性。根据该评估,公司的首席执行官和首席财务官已确定公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2024年3月31日的三个月中,按照《交易法》第13a-15(f)条的定义,公司对财务报告的内部控制没有发生重大变化,这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响,也没有合理地可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1A 项。风险因素
在评估所有前瞻性陈述时,您应特别考虑可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的结果不同的各种风险因素。我们的风险因素在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中进行了描述,该报告于2024年2月27日向美国证券交易委员会提交,可在www.sec.gov上查阅。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
未注册的证券销售
2024年1月16日,公司收购了SMEDIX的所有已发行股票。本次交易中支付的对价包括公司68,441股未注册普通股,根据截至收购截止日期前一天的连续15个交易日的平均收盘价,总价值约为440万美元。我们依据《证券法》第4(a)(2)条作为每种发行的豁免注册的依据。这些股票是通过私下谈判的交易发行的,不是通过公开招标发行的。
发行人购买股票证券
公司董事会批准通过将于 2024 年 12 月 31 日到期的股票回购计划回购高达 3.750 亿美元的公司普通股。该公司最初于2008年3月27日宣布了回购计划,并于2022年10月27日宣布将回购计划扩大到目前的授权。根据市场、经济或业务状况,该计划可以随时暂停或终止。在截至2024年3月31日的三个月中,公司没有其他未完成的股票回购计划,也没有任何股票回购计划到期。
从该计划于2008年8月11日启动到2024年3月31日,我们已经回购了约2.911亿美元(合1,650万股)的已发行普通股。在截至2024年3月31日的三个月中,公司没有通过股票回购计划回购任何股票。
公司打算通过股票回购计划和根据该计划进行的回购,以减少公司作为收购计划一部分向收购目标以及作为公司薪酬做法主要组成部分向主要员工和高管发行的股票的稀释作用。公司将股票用于这些目的至关重要,因为这使公司能够使我们的高管、收购目标和其他员工的利益与股东的利益保持一致,并有助于留住关键员工。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来确定。
公司的高级管理人员和董事必须始终遵守公司的证券交易政策,包括在回购计划期间。除其他外,内幕交易政策禁止在持有重要非公开信息时交易公司证券,并限制董事和某些高管在特定封锁期内交易公司证券的能力,但有某些有限的例外情况,包括根据符合《交易法》第10b5-1条条件的第10b5-1条交易安排进行交易。
第 5 项。其他信息
高级管理人员兼董事规则 10b5-1 交易安排
在2024年第一季度,我们的高管和董事没有通过、重大修改或终止第10b5-1条的交易安排。
《公司规则》第10b5-1条交易安排
在2024年第一季度,公司没有采用、实质性修改或终止任何第10b5-1条的交易安排。
第 6 项。展品
参见展品索引。
展品索引 | | | | | |
展品编号 | 描述 |
3.1 | 经修订和重述的 Perficient, Inc. 公司注册证书,此前曾作为我们在2023年7月27日提交的10-Q表季度报告的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
3.2 | Perficient, Inc.第二经修订和重述的章程,此前曾作为我们在2023年7月27日提交的8-K表最新报告(文件编号001-15169)的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
4.1 | Perficient, Inc. 普通股的样本证书,此前曾作为我们于2009年5月7日提交的10-Q表季度报告(文件编号001-15169)的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
4.2 | Perficient, Inc.与作为受托人的美国银行全国协会于2020年8月14日签订的契约,涉及公司2025年到期的1.250%的可转换优先票据,此前曾作为我们在2020年8月18日提交的8-K表格(文件编号001-15169)最新报告的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
4.3 | 2025年到期的1.250%可转换优先票据的形式,此前曾作为我们在2020年8月18日提交的8-K表最新报告的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
4.4 | Perficient, Inc. 与美国银行国民同伙签订的契约,日期为 2021 年 11 月 9 日,作为受托人,涉及公司2026年到期的0.125%的可转换优先票据,该票据此前作为我们于2021年11月9日提交的8-K表最新报告的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
4.5 | 2026年到期的0.125%可转换优先票据的形式,此前曾作为我们 2021 年 11 月 9 日提交的 8-K 表最新报告的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
10.1†* | Perficient, Inc. 与 Jeffrey S. Davis 之间的限制性股票奖励和非竞争协议修正案,自 2024 年 2 月 23 日起生效 |
31.1* | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条的要求由 Perficient, Inc. 首席执行官进行认证 |
31.2* | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条的要求由 Perficient, Inc. 首席财务官进行认证 |
32.1** | Perficient, Inc. 首席执行官兼首席财务官根据《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证,该条款是根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的 |
101* | 以下财务信息来自Perficient, Inc.截至2024年3月31日的季度期的10-Q表季度报告,格式为ixBRL(在线可扩展业务报告语言):(i) 截至2024年3月31日(未经审计)和2023年12月31日的简明合并资产负债表,(ii)截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的简明合并运营报表,(iii)未经审计的简明合并运营报表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的综合收益的百分比,(iv)未经审计的简报截至2024年和2023年3月31日的三个月的合并股东权益表,(v)截至2024年和2023年3月31日的三个月未经审计的简明合并现金流量表,以及(vi)中期未经审计的简明合并财务报表附注 |
104 | 封面交互式数据文件(格式为 ixBRL 并包含在附录 101 中) |
| |
† | 标识包含或包含管理合同或补偿计划或安排的附件。 |
* | 随函提交。 |
** | 就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言,已包括但不被视为 “已提交”,或以其他方式受该条规定的责任约束。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
| | | | | | | | | | | |
| | PERFICIENT, INC. |
| | | |
日期: | 2024年5月6日 | 来自: | /s/ 托马斯·霍根 |
| | 托马斯·霍根 |
| | 首席执行官 (首席执行官) |
| | | | | | | | | | | |
日期: | 2024年5月6日 | 来自: | /s/ 保罗 ·E· 马丁 |
| | 保罗 ·E· 马丁 |
| | 首席财务官 (首席财务官) |