附录 99.1

 

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比尔·戴维斯，Perficient，314-529-3555

bill.davis@perficient.com

PERFICIENT 公布了 2024 年第一季度业绩

公司签订最终协议，由殷拓以约30亿美元的价格收购

ST。路易（2024年5月5日）——全球领先的数字咨询公司Perficient, Inc.（纳斯达克股票代码：PRFT）（“Perficient”）今天公布了截至2024年3月31日的季度财务业绩。

财务要闻

截至2024年3月31日的季度：

•收入从2023年第一季度的2.314亿美元下降了7％，至2.153亿美元；

•净收入下降了57％，至1160万美元，而2023年第一季度为2680万美元；

•全面摊薄后的GAAP每股收益从2023年第一季度的0.75美元下降了56％，至0.33美元；

•全面摊薄后的调整后每股收益（非公认会计准则指标；见附表，与GAAP每股收益对账）从2023年第一季度的1.04美元下降了26％，至0.77美元；以及

•调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则指标；见附表，与公认会计原则净收入对账）从2023年第一季度的5,010万美元下降了27％，至3,650万美元。

总裁兼首席执行官汤姆·霍根表示：“我们的业务正在稳步改善，我们的产品线仍然强劲。”“我们仍然相信，在整个2024年，势头将继续增强。我们还很高兴与殷拓达成了单独宣布的协议，该协议为我们的股东提供了令人信服的特定现金价值。随着我们改变全球最大品牌与客户的联系方式，殷拓分享了我们对未来的愿景。”

其他亮点

除最近取得的其他成就外，Perficient：

•被《今日美国报》评为2024年最佳工作场所，这证明了Perficient的协作和以人为本的全球文化。Perficient在美国大型雇主前100名中排名第26位；

•发布了《2023年社区影响力报告》，重点介绍了Perficient及其同事为推进STEM教育、改善健康和福祉以及为我们的全球社区带来改变而支持的企业社会责任举措；

•与职业高尔夫球手和两届美巡赛冠军Josef “Sepp” Straka建立了为期多年的多方面合作伙伴关系，建立了营销和赞助关系；

•因与马克·库班基金会合作为高中生举办人工智能训练营而获得《圣路易斯商业杂志》颁发的慈善创新奖。Perficient 将在今年秋天举办七个 AI 训练营；

•荣获2024年Appian合作伙伴影响力和卓越交付奖，以表彰Perficient在创建和交付超出客户期望的有影响力的解决方案方面的卓越表现；

•推出了Perficient全球赠款计划，为全球同事提供了提名慈善机构接受Perficient捐款的机会；

•作为一家中型咨询公司被收录在 Forrester 的 “Adobe Services Landscape，2024 年第一季度” 报告中，帮助企业跟上 B2B 营销互动、工作流程管理以及数字注册和入职的步伐；以及

•在Forrester的《自动化架构服务格局，2024年第一季度》中被认可为一家提供战略咨询、咨询和实施服务的大型咨询公司，以帮助开发自动化架构并支持企业内部的自主工作流程。

与 EQT 的交易

在今天发布的另一份新闻稿中，Perficient宣布已签订最终协议，将被BPEA私募股权基金VIII（“EQT”）的子公司收购，该公司隶属于以目标为导向的全球投资组织殷拓集团。该新闻稿可通过Perficient网站的 “投资者关系” 部分获得。

鉴于已宣布的交易，Perficient不会举办财报电话会议，也不会在本财报发布时提供财务指导。Perficient还撤回了先前公布的2024年财务指导，并因未完成的交易而暂停了任何进一步的更新。

关于 Perficient

Perficient是全球领先的数字咨询公司。我们构想、创建、设计和运行数字化转型解决方案，帮助我们的客户超越客户的期望，超越竞争对手，发展业务。凭借无与伦比的战略、创意和技术能力，我们带来了远大的思维和创新的想法，以及帮助世界上最大的企业和最大品牌取得成功的实用方法。Perficient在纳斯达克全球精选市场上市，是罗素2000指数和标普小型股600指数的成员。欲了解更多信息，请访问 www.perficient.com。

安全港声明

本新闻稿中包含的一些不纯粹是历史陈述的陈述讨论了未来预期或陈述了与2024年财务业绩和业务前景相关的其他前瞻性信息。这些陈述受已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致实际结果与声明所设想的结果存在重大差异。前瞻性信息基于管理层当前对我们公司和行业的意图、信念、预期、估计和预测。您应该意识到，这些陈述仅反映我们的预测。实际事件或结果可能有很大差异。可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的重要因素包括（但不限于）我们最近提交的10-K表年度报告和其他证券申报中在 “风险因素” 标题下披露的因素，以及以下内容：

（1）我们的实际业绩可能不符合本新闻稿中包含的预测和指导；

（2）总体经济以及经济和政治不确定性对我们业务的影响；

(3) 与美国和外国法律、法规和政策的潜在变化相关的风险；

(4) 与我们的业务运营相关的总体风险，包括：

a. 客户对我们的服务和解决方案的需求；

b. 在竞争激烈的市场中有效竞争；

c. 来自国际业务的风险，包括汇率波动；

d. 适应技术和产品的变化；

e. 我们的执行领导团队的持续过渡；

f. 获得优惠的价格以反映所提供的服务；

g. 损失一个或多个重要软件供应商的风险；

h. 保持我们的技能和资源供应与客户需求的平衡；

i. 移民政策的变化；

j. 保护我们的客户以及我们的数据和信息；

k. 税收水平、审计、调查、税法或其解释的变更；

l. 在编制合并财务报表时做出适当的估计和假设；以及

m. 维持有效的内部控制；

(5) 与有机增长和通过收购管理增长相关的风险；

（6）与偿还债务相关的风险、我们债务的有条件转换特征以及相关的可转换票据对冲交易对普通股价值的潜在影响；

(7) 法律责任，包括知识产权保护和侵权或披露个人身份信息；

(8) 我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中不时详述的风险；

(9) 与Perficient拟议与BPEA私募股权基金VIII（“EQT”）子公司合并相关的不确定性；

(10) 发生任何可能导致终止与拟议合并有关的合并协议的事件、变化或其他情况；

(11) 与拟议合并导致正在进行的业务运营中断管理时间相关的风险；

（12）拟议合并的条件可能无法及时或根本无法满足的风险；

（13）拟议合并产生的任何意外成本或开支的风险；

(14) 在拟议合并待定期间对我们的业务施加的限制；

(15) 与拟议合并有关的任何诉讼的风险；以及

(16) 拟议的合并及其公告可能对Perficient留住和雇用关键人员以及维持与客户、供应商、合作伙伴、员工、股东和其他业务关系的能力及其总体经营业绩和业务产生不利影响的风险。

 

该清单并不详尽，但旨在重点介绍可能影响我们前瞻性陈述的重要因素。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。本警告声明根据经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条提供。本新闻稿中的前瞻性陈述仅在发布之日作出，即使将来有新信息或发生其他事件，我们也没有义务出于任何原因公开更新任何前瞻性陈述。

Perficient, Inc.

未经审计的合并运营报表

（以千计，每股信息除外）

Perficient, Inc.

简明合并资产负债表

（以千计）

Perficient, Inc.

未经审计的简明合并现金流量表

（以千计）

有关完整的合并现金流量表，请参阅公司的10-Q表格。

关于非公认会计准则财务信息

本新闻稿包括非公认会计准则财务指标。有关这些非公认会计准则财务指标的描述，包括管理层使用每种衡量标准的原因，以及这些非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则（“GAAP”）编制的最直接可比财务指标的对账，请参阅 “关于非公认会计准则财务指标” 的部分和题为 “GAAP与非GAAP指标的对账” 的附表。

关于非公认会计准则财务指标

Perficient为调整后的息税折旧摊销前利润（扣除所得税、利息、折旧、摊销、收购成本、或有对价公允价值的调整、股票薪酬以及其他不经常或不寻常交易的影响）、调整后的净收益和调整后的每股收益数据提供非公认会计准则财务指标，作为有关Perficient业务业绩的补充信息。Perficient认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者很有用，因为它们使投资者能够更好地了解Perficient过去的财务表现和未来的业绩。Perficient的管理层在内部评估Perficient的业务绩效并做出运营决策（包括内部运营预算、绩效评估以及奖金和全权薪酬的计算）时使用这些非公认会计准则财务指标。在做出运营决策时，管理层不包括与限制性股票奖励、无形资产摊销、与可转换优先票据相关的债务发行成本的摊销、收购成本、或有对价公允价值的调整、净其他收入和支出、其他不经常或不寻常交易的影响以及上述情况的所得税影响。

Perficient认为，向其投资者提供非公认会计准则财务指标很有用，因为它使投资者能够使用与Perficient管理层相同的方法和信息来评估Perficient的业绩。具体而言，管理层主要使用调整后的净收入来审查业务绩效并确定高管和其他员工的基于绩效的激励性薪酬。管理层使用调整后的息税折旧摊销前利润来衡量运营盈利能力，评估趋势并做出战略业务决策。

非公认会计准则财务指标受固有的限制，因为它们不包括公认会计原则中包含的所有费用，也因为它们涉及对哪些费用不包括在非公认会计准则财务指标之外作出自由裁量判断。但是，Perficient的管理层通过提供调整后息税折旧摊销前利润、调整后净收益和调整后每股收益计算中不包括的项目的相关披露来弥补这些限制。此外，一些不包括在调整后净收益和调整后每股收益中的项目可能会对现金产生重大影响。管理层通过评估非公认会计准则指标和最直接可比的GAAP衡量标准来弥补这些限制。Perficient历来向投资界提供非公认会计准则财务指标，作为其GAAP业绩的补充，使投资者能够像管理层一样评估Perficient的业务业绩。Perficient的定义可能与其他公司和/或分析师使用的类似非公认会计准则财务指标不同。

非公认会计准则调整及其排除的依据概述如下：

摊销

Perficient在摊销主要与各种收购相关的无形资产上产生了费用。管理层在计算调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益和调整后的每股收益时不包括这些项目。Perficient认为，从其非公认会计准则财务指标中取消这笔支出对投资者很有用，因为无形资产的摊销金额和频率可能不一致，并且会受到Perficient收购交易的时间和规模的重大影响，而Perficient收购交易的频率也因时而异。

收购成本

Perficient承担与并购相关活动相关的交易成本，这些费用记入其GAAP财务报表中。管理层在计算调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益和调整后的每股收益时不包括这些项目。Perficient认为，将这些支出排除在其非公认会计准则财务指标中对投资者很有用，因为这些费用与每笔交易有关，金额和频率不一致，因此很难比较当前和历史财务业绩。

或有对价公允价值的调整

Perficient必须在每个报告期重新衡量与收购相关的或有对价负债，直到意外开支得到结算。公允价值的任何变动均在收益中确认。管理层在计算调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益和调整后的每股收益时不包括这些项目。Perficient认为，将这些调整排除在其非公认会计准则财务指标中对投资者很有用，因为它们与收购有关，并且各时期的金额和频率不一致。

债务发行成本的摊销

2021年11月9日，Perficient发行了本金总额为3.8亿美元的2026年到期的0.125％的可转换优先票据。2020年8月14日，Perficient向合格的机构购买者私募发行了2025年到期的1.250％的本金总额为1.250％的可转换优先票据（分别为 “2026年票据” 和 “2025年票据”，统称为 “票据”）。可归属于票据的发行成本，以及与Perficient信贷协议相关的发行成本，将在各自条款内摊销为利息支出。Perficient认为，将这些非现金支出排除在其非公认会计准则财务指标中对投资者有用，因为这些支出并不能反映Perficient的业务业绩。

外汇损失（收益）

非营业外币汇兑损益，包括未被指定为会计目的的套期保值工具的相关外汇远期合约的损益，在合并运营报表中以其他支出（收益）净额列报。随着我们的业务扩展到美国以外的国家，外汇收益和损失已经并将变得越来越大。Perficient认为，将这些收益和损失排除在其非公认会计准则财务指标中对投资者很有用，因为外汇收益和损失将随着标的货币的波动而变化，这使得很难比较当前和历史业绩。

股票补偿

根据财务会计准则委员会会计准则编纂主题718，薪酬——股票薪酬，Perficient承担股票薪酬支出。Perficient在计算调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益和调整后的每股收益时不包括股票薪酬支出和相关的税收影响，因为股票薪酬是一种非现金支出，Perficient认为这并不能反映其业务业绩。股票薪酬支出的性质也使其很难进行前瞻性估计，因为支出将随着新补助金时股票价格和市场状况的变化、不同的估值方法、主观假设和不同的奖励类型而变化，因此投资者可能难以解释当前业绩与前瞻性指导的比较。股票薪酬支出的税收影响也可能因时期而有很大差异，基本运营业绩没有任何变化，从而掩盖了与前一时期相比运营的潜在盈利能力。Perficient认为，分析师和投资者广泛使用不包括股票薪酬在内的非公认会计准则盈利能力指标。

可转换票据对冲交易的稀释抵消

Perficient目前的意图是通过合并结算来结算票据的转换，这包括以现金偿还本金部分以及转换价值超过普通股本金的任何部分。Perficient不包括票据转换后可发行的股票，因为Perficient预计，2021年11月和2020年8月与票据发行相关的可转换票据对冲交易将抵消此类股票的稀释。

 

			截至3月31日的三个月
			2024						2023
GAAP 净收入			$	11,555					$	26,800
调整：
所得税准备金			4,958						9,721
摊销			4,886						5,817
收购成本			1,393						79
或有对价公允价值的调整			41						(2,026)
债务发行成本的摊销			631						608
外汇（收益）损失			(22)						89
股票补偿			12,430						6,840
调整后的税前净收入			35,872						47,928
调整后所得税 (1)			9,183						12,365
调整后净收益			$	26,689					$	35,563
GAAP 每股收益（摊薄）			$	0.33					$	0.75
调整后每股收益（摊薄）			$	0.77					$	1.04
用于计算GAAP每股收益（摊薄）的股份			36,905						36,697
可转换票据对冲交易的稀释抵消			(2,430)						(2,430)
用于计算调整后每股收益（摊薄）的股份			34,475						34,267
用于计算GAAP每股收益的净收益（摊薄后）			$	12,089					$	27,360

(1) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，调整后的预计有效税率分别为25.6％和25.8％，用于计算非公认会计准则用途的所得税准备金。

 

			截至3月31日的三个月
			2024						2023
GAAP 净收入			$	11,555					$	26,800
调整：
所得税准备金			4,958						9,721
净利息（收入）支出			(767)						505
其他（收入）支出净额			(45)						75
折旧			2,011						2,305
摊销			4,886						5,817
收购成本			1,393						79
或有对价公允价值的调整			41						(2,026)
股票补偿			12,430						6,840
调整后的息税折旧摊销前利润 (1)			$	36,462					$	50,116

 

(1) 调整后的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则的绩效指标，其目的不是作为GAAP营业收入或GAAP净收益的替代方案或比其更有意义的绩效指标。提出的调整后息税折旧摊销前利润指标可能无法与其他公司提出的类似标题的指标相提并论。