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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
___________________________________
表单 10-Q
___________________________________
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年3月31日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
委员会档案编号 001-40142
___________________________________
BOWLERO CORP.
(注册人的确切姓名如其章程所示)
___________________________________
| | | | | | | | | | | |
特拉华 | | | 98-1632024 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | | (美国国税局雇主识别号) |
| | |
贝尔溪路 7313 号 | | | |
梅卡尼克斯维尔, 弗吉尼亚州 | | | 23111 |
(主要行政办公室地址) | | | (邮政编码) |
(804)417-2000
注册人的电话号码,包括区号
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股, 面值每股0.0001美元 | 碗 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(g)条注册的证券:无
用勾号指明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告;以及(2)在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒没有 ☐
用复选标记指明注册人是否在过去 12 个月内(或注册人必须提交和发布此类文件的较短时间)中根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交和发布的每个互动数据文件(如果有),以电子方式提交并发布在公司网站上(如果有)。 是的☒没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是小型申报公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人” 和 “小型申报公司” 的定义。(选一个):
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☒ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☒ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见该法第12b-2条)。是的 ☐没有 ☒
注册人表现出色 90,361,083A 类普通股的股票, 58,519,437截至2024年5月1日,B类普通股和126,387股A系列优先股。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分-财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表 | i |
| 简明合并资产负债表(未经审计) | 1 |
| 简明合并运营报表(未经审计) | 3 |
| 综合收益(亏损)简明合并报表(未经审计) | 4 |
| 临时权益和股东(赤字)权益变动简明合并报表(未经审计) | 5 |
| 简明合并现金流量表(未经审计) | 7 |
| 简明合并财务报表附注索引(未经审计) | 9 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 10 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 33 |
| | |
第二部分-其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 34 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 34 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 34 |
第 5 项。 | 其他信息 | 34 |
第 6 项。 | 附录和财务报表附表 | 34 |
| | |
签名 | | 35 |
Bowlero Corp.
简明合并资产负债表
(金额以千计)
(未经审计)
第 1 项。简明财务报表
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年7月2日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 212,429 | | | $ | 195,633 | |
应收账款和票据,净额 | 5,668 | | | 3,092 | |
库存,净额 | 14,955 | | | 11,470 | |
预付费用和其他流动资产 | 26,723 | | | 18,395 | |
待售资产 | 2,069 | | | 2,069 | |
流动资产总额 | 261,844 | | | 230,659 | |
| | | |
财产和设备,净额 | 811,648 | | | 697,850 | |
内部使用软件,网络 | 24,165 | | | 17,914 | |
经营租赁使用权资产 | 561,655 | | | 449,085 | |
融资租赁使用权资产,净额 | 531,985 | | | 515,339 | |
无形资产,净额 | 97,995 | | | 90,986 | |
善意 | 832,311 | | | 753,538 | |
递延所得税资产 | 75,540 | | | 73,807 | |
其他资产 | 34,391 | | | 12,096 | |
总资产 | $ | 3,231,534 | | | $ | 2,841,274 | |
| | | |
负债、临时权益和股东(赤字)权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款和应计费用 | $ | 153,810 | | | $ | 121,226 | |
长期债务的当前到期日 | 9,203 | | | 9,338 | |
经营租赁负债的当前债务 | 31,163 | | | 23,866 | |
其他流动负债 | 9,568 | | | 14,281 | |
流动负债总额 | 203,744 | | | 168,711 | |
| | | |
长期债务,净额 | 1,131,803 | | | 1,138,687 | |
经营租赁负债的长期债务 | 559,171 | | | 431,295 | |
融资租赁负债的长期债务 | 682,153 | | | 652,450 | |
长期融资义务 | 438,819 | | | 9,005 | |
盈利责任 | 126,659 | | | 112,041 | |
其他长期负债 | 27,088 | | | 25,375 | |
递延所得税负债 | 4,321 | | | 4,160 | |
负债总额 | 3,173,758 | | | 2,541,724 | |
| | | |
承付款项和或有开支(注10) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年7月2日 |
临时股权 | | | |
A 系列优先股 | $ | 133,760 | | | $ | 144,329 | |
| | | |
股东(赤字)权益 | | | |
A 类普通股 | 9 | | | 11 | |
B 类普通股 | 6 | | | 6 | |
额外的实收资本 | 512,621 | | | 506,112 | |
库存股,按成本计算 | (349,770) | | | (135,401) | |
累计赤字 | (240,982) | | | (219,659) | |
累计其他综合收益 | 2,132 | | | 4,152 | |
股东(赤字)权益总额 | (75,984) | | | 155,221 | |
负债总额、临时权益和股东(赤字)权益 | $ | 3,231,534 | | | $ | 2,841,274 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
Bowlero Corp.
简明合并运营报表
(金额以千计,股票和每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 3月31日 2024 | | 4月2日 2023 | | 3月31日 2024 | | 4月2日 2023 |
收入 | $ | 337,670 | | | $ | 315,725 | | | $ | 870,746 | | | $ | 819,370 | |
收入成本 | 225,894 | | | 189,304 | | | 623,905 | | | 534,212 | |
毛利 | 111,776 | | | 126,421 | | | 246,841 | | | 285,158 | |
| | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | 39,488 | | | 35,891 | | | 114,765 | | | 102,837 | |
资产减值 | 354 | | | 489 | | | 409 | | | 573 | |
出售资产的亏损(收益) | 657 | | | (192) | | | 651 | | | (2,170) | |
其他运营费用 | 265 | | | 649 | | | 5,171 | | | 2,625 | |
运营支出总额 | 40,764 | | | 36,837 | | | 120,996 | | | 103,865 | |
| | | | | | | |
营业利润 | 71,012 | | | 89,584 | | | 125,845 | | | 181,293 | |
| | | | | | | |
其他费用: | | | | | | | |
利息支出,净额 | 46,890 | | | 29,117 | | | 130,575 | | | 80,066 | |
收益负债公允价值的变化 | (8,868) | | | 87,222 | | | 14,541 | | | 158,758 | |
其他费用 | 3 | | | 5,986 | | | 66 | | | 5,356 | |
其他支出总额 | 38,025 | | | 122,325 | | | 145,182 | | | 244,180 | |
| | | | | | | |
所得税支出(福利)前的收入(亏损) | 32,987 | | | (32,741) | | | (19,337) | | | (62,887) | |
| | | | | | | |
所得税支出(福利) | 9,141 | | | (668) | | | 2,067 | | | 1,285 | |
净收益(亏损) | 23,846 | | | (32,073) | | | (21,404) | | | (64,172) | |
| | | | | | | |
A 系列优先股分红 | (2,353) | | | (4,401) | | | (6,278) | | | (10,004) | |
分配给A系列优先股的收益 | (1,430) | | | — | | | — | | | — | |
归属于普通股股东的净收益(亏损) | $ | 20,063 | | | $ | (36,474) | | | $ | (27,682) | | | $ | (74,176) | |
| | | | | | | |
归属于A类和B类普通股股东的每股净收益(亏损) | | | | | | | |
基本 | $ | 0.14 | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.18) | | | $ | (0.45) | |
稀释 | $ | 0.13 | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.18) | | | $ | (0.45) | |
| | | | | | | |
用于计算归属于普通股股东的每股净收益(亏损)的加权平均股数 | | | | | | | |
基本 | 148,102,841 | | | 165,698,500 | | | 152,945,921 | | | 163,676,194 | |
稀释 | 157,874,876 | | | 165,698,500 | | | 152,945,921 | | | 163,676,194 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
Bowlero Corp.
综合收益(亏损)简明合并报表
(金额以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 3月31日 2024 | | 4月2日 2023 | | 3月31日 2024 | | 4月2日 2023 |
净收益(亏损) | $ | 23,846 | | | $ | (32,073) | | | $ | (21,404) | | | $ | (64,172) | |
扣除所得税后的其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
衍生品的未实现收益(亏损) | 765 | | | — | | | (2,685) | | | — | |
外币折算调整 | 486 | | | 1,477 | | | 665 | | | 1,191 | |
其他综合收益(亏损) | 1,251 | | | 1,477 | | | (2,020) | | | 1,191 | |
综合收益总额(亏损) | $ | 25,097 | | | $ | (30,596) | | | $ | (23,424) | | | $ | (62,981) | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
Bowlero Corp.
临时权益和股东(赤字)权益变动简明合并报表
(金额以千计,股票金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 系列优先股 | | | A 级 普通股 | | B 级 普通股 | | 库存股 | | 额外 付费 首都 | | 累积的 赤字 | | 累积的 其他 综合的 损失 | | 总计 股东会 赤字 |
| 股份 | | 金额 | | | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | |
余额,2022年7月3日 | 200,000 | | | $ | 206,002 | | | | 110,395,630 | | | $ | 11 | | | 55,911,203 | | | $ | 6 | | | 3,430,667 | | | $ | (34,557) | | | $ | 335,015 | | | $ | (312,851) | | | $ | (1,306) | | | $ | (13,682) | |
净亏损 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (33,534) | | | — | | | (33,534) | |
外币折算调整 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (367) | | | (367) | |
基于股份的薪酬 | — | | — | | | | 50,317 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 3,279 | | | — | | | — | | | 3,279 | |
将A类普通股回购为库存股 | — | | — | | | | (468,103) | | | — | | | — | | — | | | 468,103 | | | (5,462) | | | — | | | — | | | — | | | (5,462) | |
余额,2022 年 10 月 2 日 | 200,000 | | $ | 206,002 | | | | 109,977,844 | | $ | 11 | | | 55,911,203 | | $ | 6 | | | 3,898,770 | | $ | (40,019) | | | $ | 338,294 | | | $ | (346,385) | | | $ | (1,673) | | | $ | (49,766) | |
净收入 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 1,435 | | | — | | | 1,435 | |
外币折算调整 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 81 | | | 81 | |
基于股份的薪酬 | — | | — | | | | 377,927 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 3,632 | | | — | | | — | | | 3,632 | |
A系列优先股实物分红的累计 | — | | 5,665 | | | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (5,665) | | | — | | | — | | | (5,665) | |
将A类普通股回购为库存股 | — | | — | | | | (629,677) | | | — | | | — | | — | | | 629,677 | | | (7,949) | | | — | | | — | | | — | | | (7,949) | |
余额,2023 年 1 月 1 日 | 200,000 | | $ | 211,667 | | | | 109,726,094 | | $ | 11 | | | 55,911,203 | | $ | 6 | | | 4,528,447 | | $ | (47,968) | | | $ | 336,261 | | | $ | (344,950) | | | $ | (1,592) | | | $ | (58,232) | |
净亏损 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (32,073) | | | — | | | (32,073) | |
外币折算调整 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 1,477 | | | 1,477 | |
基于股份的薪酬 | — | | — | | | | 46,553 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 3,709 | | | — | | | — | | | 3,709 | |
盈利股份的结算 | — | | — | | | | 4,670,495 | | — | | | 4,908,234 | | — | | | — | | — | | | 180,656 | | | — | | | — | | | 180,656 | |
A系列优先股的结算 | (5,000) | | (5,291) | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | (1,533) | | | — | | | — | | | (1,533) | |
将A类普通股回购为库存股 | — | | | — | | | | (370,612) | | | — | | | — | | | — | | | 370,612 | | | (5,562) | | | — | | | — | | | — | | | (5,562) | |
余额,2023 年 4 月 2 日 | 195,000 | | $ | 206,376 | | | | 114,072,530 | | $ | 11 | | | 60,819,437 | | $ | 6 | | | 4,899,059 | | $ | (53,530) | | | $ | 519,093 | | | $ | (377,023) | | | $ | (115) | | | $ | 88,442 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 系列优先股 | | | A 级 普通股 | | B 级 普通股 | | 库存股 | | 额外 付费 首都 | | 累积的 赤字 | | 累积的 其他 综合的 收入 | | 总计 股东会 (赤字)权益 |
| 股份 | | 金额 | | | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | |
余额,2023 年 7 月 2 日 | 136,373 | | | $ | 144,329 | | | | 107,666,301 | | | $ | 11 | | | 60,819,437 | | | $ | 6 | | | 11,312,302 | | | $ | (135,401) | | | $ | 506,112 | | | $ | (219,659) | | | $ | 4,152 | | | $ | 155,221 | |
净收入 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 18,219 | | | — | | | 18,219 | |
外币折算调整 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (487) | | | (487) | |
衍生品的未实现亏损 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (340) | | | (340) | |
将B类普通股转换为A类普通股 | — | | — | | | | 2,300,000 | | — | | | (2,300,000) | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | — | | | | 15,489 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 1,823 | | | — | | | — | | | 1,823 | |
将A类普通股回购为库存股 | — | | — | | | | (12,131,185) | | | (1) | | | — | | — | | | 12,131,185 | | | (132,662) | | | — | | | — | | | — | | | (132,663) | |
余额,2023 年 10 月 1 日 | 136,373 | | $ | 144,329 | | | | 97,850,605 | | $ | 10 | | | 58,519,437 | | $ | 6 | | | 23,443,487 | | $ | (268,063) | | | $ | 507,935 | | | $ | (201,440) | | | $ | 3,325 | | | $ | 41,773 | |
净亏损 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (63,469) | | | — | | | (63,469) | |
外币折算调整 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 666 | | | 666 | |
衍生品的未实现亏损 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (3,110) | | | (3,110) | |
基于股份的薪酬 | — | | — | | | | 330,846 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 4,099 | | | — | | | — | | | 4,099 | |
A系列优先股的股息 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | (3,969) | | | — | | | — | | | (3,969) | |
将A类普通股回购为库存股 | — | | — | | | | (7,516,855) | | | (1) | | | — | | — | | | 7,516,855 | | | (80,962) | | | — | | | — | | | — | | | (80,963) | |
余额,2023 年 12 月 31 日 | 136,373 | | $ | 144,329 | | | | 90,664,596 | | $ | 9 | | | 58,519,437 | | $ | 6 | | | 30,960,342 | | $ | (349,025) | | | $ | 508,065 | | | $ | (264,909) | | | $ | 881 | | | $ | (104,973) | |
净收入 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 23,846 | | | — | | | 23,846 | |
外币折算调整 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 486 | | | 486 | |
衍生品的未实现收益 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 765 | | | 765 | |
A系列优先股的结算 | (9,986) | | | (10,569) | | | | 752,497 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 9,737 | | | 81 | | | — | | | 9,818 | |
基于股份的薪酬 | — | | — | | | | 64,137 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 3,549 | | | — | | | — | | | 3,549 | |
普通股分红 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | (8,730) | | | — | | | — | | | (8,730) | |
将A类普通股回购为库存股 | — | | — | | | | (68,120) | | | — | | | — | | — | | | 68,120 | | | (745) | | | — | | | — | | | — | | | (745) | |
余额,2024 年 3 月 31 日 | 126,387 | | $ | 133,760 | | | | 91,413,110 | | $ | 9 | | | 58,519,437 | | $ | 6 | | | 31,028,462 | | $ | (349,770) | | | $ | 512,621 | | | $ | (240,982) | | | $ | 2,132 | | | $ | (75,984) | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
Bowlero Corp.
简明合并现金流量表
(金额以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 3月31日 2024 | | 4月2日 2023 |
经营活动 | | | |
净亏损 | $ | (21,404) | | | $ | (64,172) | |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
资产减值 | 409 | | | 573 | |
折旧和摊销 | 104,750 | | | 85,014 | |
出售资产的亏损(收益),净额 | 651 | | | (2,170) | |
权益法投资收益 | (518) | | | (329) | |
递延融资成本的摊销 | 2,703 | | | 2,585 | |
递延租金激励的摊销 | — | | | (452) | |
资本租赁债务的非现金利息支出 | — | | | 4,850 | |
融资租赁债务的非现金利息支出 | 6,778 | | | — | |
减少经营租赁使用权资产 | 25,642 | | | — | |
租赁修改收益的非现金部分 | (499) | | | — | |
递延销售回租收益的摊销 | — | | | (767) | |
递延所得税 | 1,828 | | | 397 | |
基于股份的薪酬 | 9,743 | | | 11,891 | |
权益法投资的分配 | 240 | | | 323 | |
收益负债公允价值的变化 | 14,541 | | | 158,758 | |
有价证券公允价值的变化 | — | | | (852) | |
扣除业务收购后的资产和负债变动: | | | |
应收账款和应收票据,净额 | (2,580) | | | (934) | |
库存 | (2,477) | | | (1,410) | |
预付款、其他流动资产和其他资产 | (6,082) | | | (5,987) | |
应付账款和应计费用 | 32,664 | | | 20,100 | |
经营租赁负债 | (19,665) | | | — | |
其他流动负债 | (126) | | | (1,166) | |
其他长期负债 | 1,500 | | | 2,550 | |
经营活动提供的净现金 | 148,098 | | | 208,802 | |
| | | |
投资活动 | | | |
购买财产和设备 | (147,063) | | | (112,044) | |
购买无形资产 | (259) | | | (22) | |
出售财产和设备的收益 | — | | | 6,518 | |
出售无形资产的收益 | 65 | | | 200 | |
购买有价证券 | — | | | (44,855) | |
出售有价证券的收益 | — | | | 45,707 | |
收购,扣除获得的现金 | (138,703) | | | (83,453) | |
用于投资活动的净现金 | (285,960) | | | (187,949) | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 3月31日 2024 | | 4月2日 2023 |
筹资活动 | | | |
将A类普通股回购为库存股 | $ | (219,412) | | | $ | (22,036) | |
股票发行所得收益 | 1,274 | | | 590 | |
基于股份的薪酬预扣税款的支付 | (1,469) | | | (5,750) | |
现金分红的支付 | (12,699) | | | — | |
A系列优先股的结算 | (751) | | | (6,824) | |
或有对价的结算 | — | | | 1,000 | |
第一留置权信贷额度定期贷款的收益 | — | | | 900,000 | |
偿还先前的第一留置权信贷额度定期贷款 | — | | | (786,166) | |
支付长期债务 | (9,640) | | | (4,629) | |
融资租赁的付款 | (4,745) | | | — | |
长期债务的收益 | — | | | 15,418 | |
左轮手枪抽奖的收益 | 175,000 | | | — | |
左轮手枪的回报 | (175,000) | | | (86,434) | |
售后回租融资的收益 | 408,510 | | | 10,363 | |
递延融资费用的支付 | (6,781) | | | (8,058) | |
建筑补贴收据 | — | | | 490 | |
融资活动提供的净现金 | 154,287 | | | 7,964 | |
| | | |
汇率对现金的影响 | 371 | | | (9) | |
| | | |
现金和现金等价物的净增长 | 16,796 | | | 28,808 | |
期初的现金和现金等价物 | 195,633 | | | 132,236 | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 212,429 | | | $ | 161,044 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
Bowlero Corp.
简明合并财务报表附注索引(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| | 页面 |
注意事项 1 | 业务描述和重要会计政策 | | 10 |
注意事项 2 | 收入 | | 12 |
注意事项 3 | 业务收购 | | 12 |
注意事项 4 | 商誉和其他无形资产 | | 13 |
注意事项 5 | 财产和设备 | | 14 |
注意事项 6 | 租赁 | | 15 |
注意事项 7 | 应付账款和应计费用 | | 18 |
注意事项 8 | 债务 | | 18 |
注意事项 9 | 所得税 | | 19 |
注意事项 10 | 承付款和或有开支 | | 19 |
注意事项 11 | Earnouts | | 19 |
注意事项 12 | 金融工具的公允价值 | | 20 |
注意事项 13 | 普通股、优先股和股东权益 | | 21 |
注意 14 | 基于股份的薪酬 | | 22 |
注释 15 | 每股净收益(亏损) | | 24 |
注释 16 | 补充现金流信息 | | 25 |
Bowlero Corp.
简明合并财务报表附注
(以千计,股票和每股数据除外)
(未经审计)
(1) 业务描述和重要会计政策
特拉华州的一家公司Bowlero Corp. 及其子公司(以下简称 “公司”、“Bowlero”、“我们” 和 “我们的”)是全球首屈一指的定位娱乐运营商之一。
该公司以不同的品牌经营娱乐场所。我们的 AMF 和 Bowl America 品牌场地是传统的保龄球中心,而 Bowlero 和 Lucky Strike 品牌的地点则提供更高档的娱乐概念,包括休闲座椅、增强的食品和饮料供应以及为个人和团体活动提供更强大的客户服务。此外,在品牌内部,存在一些AMF品牌的地点更高档,而一些Bowlero品牌的地点则更为传统。我们的所有地点,无论品牌如何,都是在完全整合和一致的基础上进行管理的,因为我们所有的办公地点都属于运营基于位置的娱乐的同一业务。
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则(“GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制的。因此,通常包含在根据公认会计原则编制的年度财务报表中的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。管理层认为,这些财务报表包含所有调整,包括正常的经常性应计费用,是公允列报所述期间的财务状况、经营结果和现金流量所必需的。我们的季度财务数据应与截至2023年7月2日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表和附注一起阅读。
整合原则: 简明的合并财务报表和相关附注包括Bowlero Corp. 及其控制的子公司的账目。控制权是根据所有权来确定的,或者在适用的情况下,根据公司是否被视为可变利益实体的主要受益人来确定。我们使用权益法来核算我们有能力对被投资者的运营和财务政策施加重大影响的投资,或者我们在拥有特定所有权账户的实体中持有合伙企业或有限责任公司权益的投资,除非我们对被投资者的运营和财务政策几乎没有影响力。在合并中,所有重要的公司间余额和交易均已清除。
估算值的使用: 根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出影响资产负债表、运营报表和附注中报告的金额的估计和假设。管理层做出的重要估计包括但不限于现金流预测;收购中资产和负债的公允价值;套期会计衍生品;基于股份的薪酬;长期资产的折旧和减值;财产和设备、待售资产、商誉和其他无形资产的账面金额和可收回性分析;递延所得税资产和负债的估值和所得税的不确定性;以及诉讼、索赔和自保费用准备金。实际结果可能与这些估计有所不同。
公允价值估计:我们的财务报表中包含各种金融工具。金融工具按成本或公允价值记入我们的财务报表。我们使用以下层次结构估算资产和负债的公允价值,尽可能使用最高水平:
级别 1:活跃市场的报价,相同资产和负债在计量之日可获得的报价。
级别 2:基于未在活跃市场上报价但得到市场数据证实的投入的可观察价格。
级别 3:当市场数据很少或根本没有可用时,使用不可观察的输入。
现金和现金等价物:公司将所有购买到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。公司接受一系列借记卡和信用卡,这些交易通常会在24小时内转到银行进行报销。银行为这些借记卡和信用卡交易支付的款项通常在汇款之日起的24至48小时内收到或结算。公司将所有在不到七天内结算的借记卡和信用卡交易视为现金等价物。
权益法投资: 我们的权益法投资的总账面金额为美元25,848和 $1,180截至2024年3月31日和2023年7月2日,并作为其他资产的一部分包含在我们随附的简明合并资产负债表中。实际上,我们所有的股权法投资都由有限合伙人对VICI Properties Inc.(“VICI”)子公司的权益组成。对权益法投资进行调整,以确认(1)根据所有权百分比或其他合同依据,我们在投资之日后的净收益或亏损中所占的份额;(2)额外缴款或收到的分配;(3)摊销超过我们在被投资方净资产账面价值中所占份额的入账投资;(4)因非暂时性下跌而产生的减值。从我们的权益法投资中获得的现金分配被视为投资回报,在简明的合并现金流量表中列报在经营活动中,以累计权益占被投资方净收益的比例列报。超过累计权益的额外分配被视为我们的投资回报,并列为投资活动。
衍生品:我们面临利率风险。为了管理这种风险,我们进行了与部分未偿债务相关的利率项圈衍生品交易。出于会计目的,利率项圈被指定为现金流套期保值,为有担保隔夜融资利率(SOFR)设定了上限和下限。该公司的利率项圈将于2026年3月31日到期。
对于出于会计目的被指定为现金流对冲工具的金融衍生工具,金融衍生工具收益或亏损的有效部分作为其他综合收益的组成部分进行报告,并重新归类为与预测交易相关的同一细列项目以及预测交易影响收益的同一时期或同一时期的收益。代表套期保值无效或未包括在有效性评估之外的套期保值成分的金融衍生品的收益和损失在当期收益中确认。
利率上限协议有效地改变了我们的利率风险敞口,将浮动利率债务的部分利息支付额转换为上限和下限,从而减少了利率变动对未来利息支出的影响。参见注释 8- 债务 了解更多信息。
归属于普通股股东的每股净收益(亏损):我们使用两类方法计算A类普通股和B类普通股的每股净收益(亏损)。A类普通股和B类普通股的持有人拥有获得公司收益的平等权利。我们的参与证券包括A系列优先股,这些优先股在支付普通股股息的情况下具有不可剥夺的分红权,但不参与亏损,因此在亏损期不包括在两类方法中。在公司报告净亏损的时期,所有潜在的稀释性证券都不包括在归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损的计算范围内,因为其影响具有反稀释作用,因此,归属于普通股股东的基本和摊薄后的每股净亏损将相同。稀释性证券包括A系列优先股、收益、股票期权和限制性股票单位(“RSU”)。参见注释 15- 每股净收益(亏损).
新兴成长型公司地位: 根据经2012年《Jumpstart 我们的商业创业公司法》(“JOBS Act”)修订的1933年《证券法》第2(a)条的定义,该公司是一家 “新兴成长型公司”,它可以利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于不要求遵守Sart第404条的审计师认证要求 Banes-Oxley法案及其中有关高管薪酬的披露义务有所减少定期报告和委托声明。
此外,《乔布斯法》第102(b)(1)条免除了新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求,直到私营公司(即那些尚未宣布证券法注册声明生效或没有根据《交易法》注册某类证券的公司)遵守新的或修订后的财务会计准则为止。《乔布斯法案》规定,公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司选择不选择退出这种延长的过渡期,这意味着当标准发布或修订且上市或私营公司的申请日期不同时,作为新兴成长型公司,公司可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使我们的财务报表难以与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的财务报表进行比较,后者由于所使用的会计准则可能存在差异而选择不使用延长的过渡期。
最近发布的会计准则:我们审查了2024财年生效的会计声明,确定它们要么不适用,要么没有对合并财务报表产生重大影响。我们还审查了最近发布的将在未来各期采用的会计公告,并确定这些公告预计不会对合并财务报表产生重大影响。
(2) 收入
下表显示了按主要收入类别分列的公司收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 3月31日 2024 | | 占收入的百分比 | | 4月2日 2023 | | 占收入的百分比 | | 3月31日 2024 | | 占收入的百分比 | | 4月2日 2023 | | 占收入的百分比 |
主要收入类别: | | | | | | | | | | | | | | | |
保龄球 | $ | 165,528 | | | 49 | % | | $ | 154,960 | | | 49 | % | | $ | 427,253 | | | 49 | % | | $ | 401,713 | | | 49 | % |
食物和饮料 | 118,032 | | | 35 | % | | 111,708 | | | 35 | % | | 304,137 | | | 35 | % | | 291,388 | | | 36 | % |
娱乐及其他 | 48,493 | | | 14 | % | | 42,715 | | | 14 | % | | 124,277 | | | 14 | % | | 110,272 | | | 13 | % |
媒体 | 5,617 | | | 2 | % | | 6,342 | | | 2 | % | | 15,079 | | | 2 | % | | 15,997 | | | 2 | % |
总收入 | $ | 337,670 | | | 100 | % | | $ | 315,725 | | | 100 | % | | $ | 870,746 | | | 100 | % | | $ | 819,370 | | | 100 | % |
(3) 业务收购
收购:作为公司整体增长战略的关键部分,公司不断评估潜在的收购,可以是业务合并或资产收购,这些收购在战略上符合公司现有地点组合,以扩大我们在关键地理区域的市场份额,提高我们利用固定成本的能力。
2024 年业务收购:对于企业合并,公司根据收购之日的初步估计公允价值,将转移的对价分配给收购的可识别资产和承担的负债。我们使用收益、成本和市场方法等估值技术,估算所收资产和负债的公允价值。在截至2024年3月31日的九个月中,公司收购了Lucky Strike Entertainment, LLC(“Lucky Strike”)的几乎所有资产,其中包括 14地点,总对价为 $89,936。该公司还有 四我们收购的其他收购 五总对价为 $ 的地点48,767。该公司仍在完成估值分析。其余的公允价值估计值包括营运资金、无形资产、财产和设备以及运营和融资租赁资产和负债。如有必要,对于企业合并,我们将在允许的衡量期内继续完善我们的估计,这可能会对商誉产生相应的抵消。我们预计将尽快完成估值,但不迟于收购日期后的一年。
下表汇总了收购的可识别资产和假设负债的公允价值、转让的对价组成部分以及使用收购会计方法的交易相关费用的初步收购价格分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购的可识别资产和承担的负债 | | 幸运一击 | | 其他收购 | | 总计 |
流动资产 | | $ | 994 | | | $ | 152 | | | $ | 1,146 | |
财产和设备 | | 40,672 | | | 17,581 | | | 58,253 | |
经营租赁 ROU | | 95,835 | | | 12,923 | | | 108,758 | |
融资租赁 ROU | | 25,303 | | | — | | | 25,303 | |
可识别的无形资产 (1) | | 9,895 | | | 2,170 | | | 12,065 | |
善意 | | 48,818 | | | 29,955 | | | 78,773 | |
递延所得税资产 | | 2,594 | | | — | | | 2,594 | |
收购的资产总额 | | 224,111 | | | 62,781 | | | 286,892 | |
| | | | | | |
流动负债 | | (3,307) | | | (1,091) | | | (4,398) | |
经营租赁负债 | | (107,473) | | | (12,923) | | | (120,396) | |
融资租赁负债 | | (23,164) | | | — | | | (23,164) | |
其他负债 | | (231) | | | — | | | (231) | |
承担的负债总额 | | (134,175) | | | (14,014) | | | (148,189) | |
总公允价值,扣除现金美元137 | | $ | 89,936 | | | $ | 48,767 | | | $ | 138,703 | |
| | | | | | |
已移交的对价组成部分 | | | | | | |
现金 | | $ | 89,936 | | | $ | 47,873 | | | $ | 137,809 | |
Holdback (2) | | — | | | 894 | | | 894 | |
总计 | | $ | 89,936 | | | $ | 48,767 | | | $ | 138,703 | |
(1) 在获得的可识别的无形资产中, $8,360与 Lucky Strike 的无限期商品名称有关。收购的其余可识别的无形资产包括有固定期限的商品名称、客户关系、非竞争协议和无限期的酒类许可证。参见注释 4- 商誉和其他无形资产 了解更多信息。
(2) 滞留是指在收购之日后的某个时期(“滞留期”)内为补偿公司的一般索赔而保留或存入托管的对价的一部分。在剩余资金的范围内,滞留资金将在滞留期到期时发放给卖家。
在截至2024年3月31日的九个月中,我们收购了 一其他地点,以前由公司管理,价格为美元6,065这不符合ASC 805中对企业的定义。因此,使用成本累积模型,将此次收购视为资产收购。收购的资产和承担的负债按成本确认,这是收购之日移交给卖方的对价,包括直接交易成本。然后,根据收购资产的相对公允价值,将收购成本分配给收购的资产。商誉未得到承认。
(4) 商誉和其他无形资产
善意:
截至2024年3月31日期间商誉账面金额的变化:
| | | | | |
截至 2023 年 7 月 2 日的余额 | $ | 753,538 | |
2024 财年收购产生的商誉 | 78,773 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 832,311 | |
无形资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年7月2日 |
| 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊还 | | 网 携带 金额 | | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊还 | | 网 携带 金额 |
有限寿命的无形资产: | | | | | | | | | | | |
AMF 商品名称 | $ | 9,900 | | | $ | (9,748) | | | $ | 152 | | | $ | 9,900 | | | $ | (9,253) | | | $ | 647 | |
其他收购商品名称 | 3,890 | | | (2,221) | | | 1,669 | | | 2,630 | | | (1,423) | | | 1,207 | |
客户关系 | 24,015 | | | (21,862) | | | 2,153 | | | 23,712 | | | (18,755) | | | 4,957 | |
管理合同 | 1,800 | | | (1,754) | | | 46 | | | 1,800 | | | (1,726) | | | 74 | |
非竞争协议 | 4,254 | | | (2,183) | | | 2,071 | | | 3,211 | | | (1,572) | | | 1,639 | |
PBA 成员、赞助商和媒体关系 | 1,400 | | | (711) | | | 689 | | | 1,400 | | | (627) | | | 773 | |
其他无形资产 | 921 | | | (503) | | | 418 | | | 921 | | | (377) | | | 544 | |
| 46,180 | | | (38,982) | | | 7,198 | | | 43,574 | | | (33,733) | | | 9,841 | |
无限期存续的无形资产: | | | | | | | | | | | |
酒类许可证 | 12,437 | | | — | | | 12,437 | | | 11,145 | | | — | | | 11,145 | |
PBA 商品名称 | 3,100 | | | — | | | 3,100 | | | 3,100 | | | — | | | 3,100 | |
幸运之击商品名 | 8,360 | | | — | | | 8,360 | | | — | | | — | | | — | |
Bowlero 商品名 | 66,900 | | | — | | | 66,900 | | | 66,900 | | | — | | | 66,900 | |
| 90,797 | | | — | | | 90,797 | | | 81,145 | | | — | | | 81,145 | |
| $ | 136,977 | | | $ | (38,982) | | | $ | 97,995 | | | $ | 124,719 | | | $ | (33,733) | | | $ | 90,986 | |
下表显示了每个报告期限有限的无形资产的摊销费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年4月2日 | | 2024年3月31日 | | 2023年4月2日 |
摊销费用 | $ | 1,774 | | | $ | 1,959 | | | $ | 5,315 | | | $ | 5,403 | |
(5) 财产和设备
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 7 月 2 日,财产和设备包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年7月2日 |
土地 | $ | 101,909 | | | $ | 98,896 | |
建筑物和租赁权改进 | 632,613 | | | 522,846 | |
设备、家具和固定装置 | 551,600 | | | 472,146 | |
在建工程 | 44,890 | | | 43,271 | |
| 1,331,012 | | | 1,137,159 | |
累计折旧 | (519,364) | | | (439,309) | |
不动产和设备,扣除累计折旧 | $ | 811,648 | | | $ | 697,850 | |
下表显示了每个报告期内与财产和设备相关的折旧费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年4月2日 | | 2024年3月31日 | | 2023年4月2日 |
折旧费用 | $ | 28,758 | | | $ | 22,319 | | | $ | 82,389 | | | $ | 64,583 | |
(6) 租赁
公司根据不可取消的运营和财务租赁租赁租赁各种资产。这些资产包括基于位置的娱乐场所、办公空间、车辆和设备。
我们的大多数租赁都包含以下部分或全部的付款:基本租金、应急租金、公共区域维护、保险、房地产税和其他运营费用。租金可能会增加,具体取决于指定指数的未来变化或租约开始时商定的预定金额。
VICI 交易:
2023年10月19日,公司完成了与VICI的有关转让土地和房地产资产的交易 38总值为 $ 的地点432,900。该交易以延税资本出资为结构,现金收益为美元408,510还有一个 $24,390有限合伙人持有VICI子公司的权益,该权益记作股权法投资。
在转让的同时,公司与VICI签订了三网主租赁协议。主租约的初始年租金总额为 $31,600,并将以较大值升级 2.0百分比或消费者物价指数(CPI)(视情况而定 2.5% 上限)。主租约的初始期限为 25年份,以及 六五-年度租户续订选项。根据对主租赁的经济、市场、资产和合同特征的分析,公司确定所有 六续订选项得到了合理的保证,因此,出于会计目的,租赁期限为 55年份。
公司得出结论,出于会计目的,此次转让不是出售,因为标的资产的控制权仍在公司手中,因此,公司确认了等于出资价值的融资义务432,900,扣除交易成本。与公司的其他融资义务一致,租赁付款将在融资义务的本金和利息之间分配。
下表汇总了每个报告期净租赁成本的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
租赁成本: | | 合并运营报表上的位置 | | 2024年3月31日 | | 2024年3月31日 |
运营租赁成本: (1) | | | | | | |
与场地主租赁相关的运营租赁成本 | | 主要是收入成本 | | $ | 4,428 | | | $ | 13,284 | |
与场地非主租约相关的运营租赁成本 | | 主要是收入成本 | | 14,027 | | | 38,121 | |
地点租金费用百分比 (2) | | 主要是收入成本 | | 1,854 | | | 5,240 | |
设备和其他运营租赁成本 (3) | | 主要是收入成本 | | 2,048 | | | 5,912 | |
总运营租赁成本: | | | | 22,357 | | | 62,557 | |
| | | | | | |
融资租赁成本: | | | | | | |
使用权资产的摊销 | | 主要是收入成本 | | 4,391 | | | 12,881 | |
利息支出 | | 利息支出,净额 | | 12,462 | | | 36,950 | |
融资租赁总成本: | | | | 16,853 | | | 49,831 | |
| | | | | | |
融资义务成本: | | | | | | |
利息支出 | | 利息支出,净额 | | 10,022 | | | 18,266 | |
融资义务总成本: | | | | 10,022 | | | 18,266 | |
| | | | | | |
其他费用,净额: | | | | | | |
可变入住成本 (4) | | 主要是收入成本 | | 14,751 | | | 43,909 | |
修改运营租约的收益 | | 其他运营费用 | | — | | | (499) | |
其他租赁费用 (5) | | 主要是收入成本 | | 2,011 | | | 5,532 | |
转租收入 (6) | | 收入 | | (1,302) | | | (3,930) | |
其他费用总额,净额 | | | | 15,460 | | | 45,012 | |
| | | | | | |
总租赁成本,净额 | | | | $ | 64,692 | | | $ | 175,666 | |
(1)运营租赁成本包括运营租赁的现金和非现金支出。与我们的办公地点相关的运营租赁成本在租赁期内均匀确认,因此,支出的时间可能与实际现金支付的时间不同。现金支付和租赁成本可能因以下原因而有所不同:(a)相对于水平支出的现金支付时间,(b)购买会计产生的非现金调整,以及(c)租赁成本的各种其他非现金调整。请参阅下表,了解为我们的租赁负债中包含的金额支付的现金。
(2)我们办公地点的租金成本百分比主要代表租赁,在这种租赁中,我们根据超过预定收入门槛的收入百分比支付额外的租金。
(3)设备和其他运营租赁成本主要代表设备租赁的运营租赁成本、公共区域维护费用以及运营租赁的其他可变租赁成本,其中租赁付款根据指数或费率增加。
(4)可变入住成本主要代表水电费、财产保险和房地产税。
(5)其他租赁成本主要包括短期租赁成本和各种设备租赁的其他可变付款。
(6)转租收入主要代表与专卖店和各种零售租户的短期租约。
为截至2024年3月31日的九个月租赁负债计量中包含的金额支付的现金:
| | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
为计量租赁负债所含金额支付的现金 (1) | | |
| | |
经营租赁: | | |
为运营租赁支付的运营现金流 | | $ | 48,664 | |
为经营租赁负债支付的现金总额 | | 48,664 | |
| | |
融资租赁: | | |
为融资租赁的利息部分支付的运营现金流 | | 33,804 | |
为融资租赁本金部分支付的现金流融资 | | 4,727 | |
为融资租赁负债支付的现金总额 | | 38,531 | |
| | |
融资义务: | | |
为融资债务的利息部分支付的运营现金流 | | 14,627 | |
为支付融资债务本金部分的现金流融资 | | 19 | |
为融资债务支付的现金总额: | | 14,646 | |
| | |
租赁负债计量中包含的已支付现金总额: (2) | | $ | 101,841 | |
(1)该表包括为衡量我们的租赁负债所含金额而支付的现金。由于租赁负债仅包括合同固定的金额,因此该表不包括为性质可变的金额支付的现金,例如公用事业、公共区域维护、财产保险、房地产税和租金百分比。
(2)上表中的现金总额包括延期还款 $3,215用于经营租赁和 $6,934用于融资租赁。截至 2024 年 3 月 31 日,大约 $9,615剩余的延期付款将在2024年12月31日之前按月偿还,并包含在我们的租赁负债中。
截至2024年3月31日,与租赁相关的补充资产负债表信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产负债表地点 | | 2024年3月31日 |
经营租赁: | | | | |
ROU 资产,净额 | | 经营租赁 ROU 资产,净额 | | $ | 561,655 | |
短期租赁负债 | | 经营租赁负债,ST | | 31,163 | |
长期租赁负债 | | 经营租赁负债,LT | | 559,171 | |
| | | | |
融资租赁: | | | | |
ROU 资产,净额 | | 融资租赁ROU资产,净额 | | 531,985 | |
短期租赁负债 | | 其他流动负债 | | 3,945 | |
长期租赁负债 | | 融资租赁负债,LT | | 682,153 | |
| | | | |
融资义务: | | | | |
短期融资债务 | | 其他流动负债 | | — | |
长期融资义务 | | 其他长期负债 | | 438,819 | |
来自房东的租赁激励应收账款 $13,801截至2024年3月31日,这反映为运营和融资租赁负债的减少。公司收到了 $1,910来自房东的年度经营租赁租赁激励措施,这些激励措施记为我们的简明合并现金流量表中运营租赁负债变动中的运营现金流入。
(7) 应付账款和应计费用
截至2024年3月31日和2023年7月2日,应付账款和应计费用包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年7月2日 |
应付账款 | $ | 55,565 | | | $ | 53,513 | |
客户存款 | 31,304 | | | 12,703 | |
税收和执照 | 16,123 | | | 13,076 | |
递延收入 | 15,173 | | | 7,144 | |
补偿 | 14,553 | | | 14,670 | |
保险 | 6,848 | | | 6,168 | |
公共事业 | 4,488 | | | 4,607 | |
专业费用 | 4,243 | | | 4,307 | |
利息 | 1,389 | | | 904 | |
其他 | 4,124 | | | 4,134 | |
应付账款和应计费用总额 | $ | 153,810 | | | $ | 121,226 | |
(8) 债务
下表汇总了公司截至2024年3月31日和2023年7月2日的债务结构:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年7月2日 |
第一留置权信贷额度定期贷款(2028年2月8日到期,附带浮动利率); 8.83% 和 8.65分别为 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 7 月 2 日的百分比) | $ | 1,141,375 | | | $ | 1,150,000 | |
其他设备贷款 | 13,948 | | | 14,662 | |
| 1,155,323 | | | 1,164,662 | |
减去: | | | |
未摊销的融资成本 | (14,317) | | | (16,637) | |
未摊销融资成本的当期部分 | 3,307 | | | 3,123 | |
长期债务的当前到期日 | (12,510) | | | (12,461) | |
长期债务总额 | $ | 1,131,803 | | | $ | 1,138,687 | |
定期贷款: 根据经修订的公司第一留置权信贷协议(“第一留置权信贷协议”),公司发放的定期贷款包括美元1,150,000未偿债务(“定期贷款”)的初始本金总额。定期贷款将于2028年2月8日到期,按季度偿还本金为美元2,875,它于 2023 年 9 月 29 日开始。定期贷款的年利率等于调整后的期限SOFR plus 3.50%。利息应在利息期的最后一天到期。公司与其贷款人商定的利息期可以是 一, 三,或 六个月长度。截至2024年3月31日,利息期为 一个月.
左轮手枪:根据第一留置权信贷协议,公司可以获得优先担保循环信贷额度(“Revolver”)。截至 2024 年 3 月 31 日,左轮手枪承诺为 $235,000。左轮手枪的所有未清余额应于2026年12月15日到期。Revolver下的借款利息以调整后的期限SOFR为基础。
第一留置权信贷协议契约: 第一留置权信贷协议下所欠债务由Bowlero Corp. 及其担保子公司几乎所有资产的第一优先担保权益担保。第一留置权信贷协议包含违约的惯常事件、对债务的限制、留置权、投资、资产处置、分红以及肯定和否定契约。公司受财务契约的约束,要求第一留置权杠杆比率(定义见第一留置权信贷协议)不超过 6.00:1.00 如果左轮手枪的未付金额超过等于以下金额,则截至任何财政季度末 35在该财政季度末占Revolver承诺总额的百分比(某些例外情况除外)。此外,如果发生违约事件,可以加快根据左轮手枪偿还借款,并且在违约或违约事件未决期间,Bowlero将不再被允许在Revolver下借入额外资金。
信用证:截至2024年3月31日和2023年7月2日,未偿还的备用信用证总额为美元15,834和 $10,386,并由北卡罗来纳州摩根大通银行提供担保。未偿还的备用信用证减少了左轮手枪的可用金额。
其他设备贷款: 2022年8月19日,公司签订了设备贷款协议,本金为美元15,350与北卡罗来纳州摩根大通银行合作该贷款将于2029年8月19日到期,固定利率为 6.24%。贷款按月偿还,固定还款额为美元153外加到期时的最后一笔款项。贷款义务由设备的留置权担保。
契约合规性: 截至2024年3月31日,公司遵守了所有债务契约。
利率项圈: 该公司签订了 二利率项圈自2023年3月31日起生效,我们的定期贷款的名义总额为美元800,000。项圈套期保值策略通过设定下限和上限来稳定利率波动。对冲交易的交易和对冲指定日期为2023年4月4日。对冲交易,每笔名义金额为美元400,000,提供利率项圈。利率项圈将SOFR设定为下限 0.9429% 和 0.9355分别为%,SOFR 的上限为 5.50%。利率项圈的到期日为2026年3月31日。
截至2024年3月31日和2023年7月2日,项圈协议的公允价值为美元953和 $4,608分别包含在合并资产负债表中的其他流动资产和其他资产中。
由于SOFR在领款上限和最低利率范围内,因此利息对损益表没有影响。
(9) 所得税
公司使用估计的年度有效税率法来计算过渡期的税收准备金,这是公司对全年预期有效税率的最佳估计。某些项目,包括被认为不寻常、不经常发生或无法可靠估计的项目(离散项目),不包括在估计的年度有效税率中,并且相关的税收支出或收益与相关项目在同一时期内报告。截至2024年3月31日的九个月中,公司的有效税率为(10.7)%,与美国联邦21%的法定税率不同,这主要是由于收益负债、永久差额以及与VICI交易相关的项目的公允价值的变化,这些项目被视为离散的税项。截至2023年4月2日的九个月中,公司的有效税率为 2.0% 的税收优惠,与美国联邦21%的法定税率不同,这是由于某些不可扣除的费用、估值补贴的变化以及州和地方税。
(10) 承付款和或有开支
诉讼和索赔: 目前,公司可能会不时受到正常业务过程中产生的索赔和诉讼的约束,包括一般责任、忠诚度、工伤赔偿、就业索赔和《美国残疾人法》(“ADA”)索赔。公司拥有涵盖一般责任和工伤赔偿索赔的保险,以及正常过程中的索赔和诉讼储备金。该保险需要自保留存。在某些诉讼中,原告要求赔偿保险可能不包括的惩罚性赔偿或其他赔偿。
在2016年至2019年期间,向平等就业机会委员会(“EEOC”)提出了一组索赔,通常与年龄歧视索赔有关。2022年,平等机会委员会发布了对大多数指控的可能原因的裁定,该公司对此提出了激烈的异议。平等机会委员会还指控了年龄歧视的模式或做法,这导致确定了可能的原因。2024年4月12日,平等机会委员会发布了对个人年龄歧视指控的终止通知,这些指控在大多数情况下是多年前向平等机会委员会提起的。这些通知理所当然地为索赔人提供了个人的起诉权。这些索赔中的绝大多数都已经过时了。2024年5月3日,平等机会委员会发布了针对相关模式和实践指导的调查的另一份关闭通知。该通知指出,平等机会委员会已决定不对公司提起诉讼。
(11) Earnouts
有 11,418,357截至2024年3月31日和2023年7月2日已发行的未归属收益股份。
如果Bowlero的A类普通股的收盘价等于或超过美元,则已发行的未归属收益股票将归属17.50任何股的每股 10任何连续交易日内的交易日 20交易日期间为 2021 年 12 月 15 日至 2026 年 12 月 15 日。
除了 48,588盈利股份被归类为负债,盈利股份公允价值的变化在运营报表中予以确认。那些未归类为负债的盈利股票被归类为员工的股权补偿,并在预期期限内或应急资金得到满足时按直线计算的薪酬支出。
参见注释 12- 金融工具的公允价值 有关截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月和九个月中收益股票的估计公允价值变动摘要。
(12) 金融工具的公允价值
债务
截至2024年3月31日和2023年7月2日,我们债务的公允价值和账面价值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年7月2日 |
账面价值 | $ | 1,155,323 | | | $ | 1,164,662 | |
公允价值 | 1,156,749 | | | 1,158,912 | |
我们债务的公允价值是根据贷款机构买入和卖出其参与资金水平(2级)的交易水平估算的。
在截至2024年3月31日的九个月和截至2023年7月2日的财政年度中,没有任何估值层次结构的任何级别的转入。
定期按公允价值计量的项目
公司持有某些资产和负债,这些资产和负债必须定期按公允价值计量。下表汇总了截至2024年3月31日和2023年7月2日的公允价值衡量标准和层次结构:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
利率项圈 | $ | — | | | $ | 953 | | | $ | — | | | $ | 953 | |
总资产 | $ | — | | | $ | 953 | | | $ | — | | | $ | 953 | |
| | | | | | | |
Earnout 股票 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 126,659 | | | $ | 126,659 | |
负债总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 126,659 | | | $ | 126,659 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月2日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
利率项圈 | $ | — | | | $ | 4,608 | | | $ | — | | | $ | 4,608 | |
总资产 | $ | — | | | $ | 4,608 | | | $ | — | | | $ | 4,608 | |
| | | | | | | |
Earnout 股票 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 112,041 | | | $ | 112,041 | |
负债总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 112,041 | | | $ | 112,041 | |
收益股票的公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型(三级输入)估算的。截至2024年3月31日,蒙特卡罗仿真的主要输入如下:
| | | | | |
| Earnout |
预期期限(年) | 2.71 |
预期波动率 | 50% |
无风险利率 | 4.46% |
股票价格 | $ | 13.70 |
股息收益率 | 1.61% |
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月和九个月中公司三级收益负债的估计公允价值变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年4月2日 | | 2024年3月31日 | | 2023年4月2日 |
期初余额 | $ | 135,478 | | | $ | 282,557 | | | $ | 112,040 | | | $ | 210,952 | |
发行 | 49 | | | 19 | | | 78 | | | 88 | |
定居点 | — | | | (184,437) | | | — | | | (184,437) | |
公允价值的变化 | (8,868) | | | 87,222 | | | 14,541 | | | 158,758 | |
期末余额 | $ | 126,659 | | | $ | 185,361 | | | $ | 126,659 | | | $ | 185,361 | |
按非经常性公允价值计量的项目
公司在首次确认后按非经常性公允价值计量的重大资产包括持有待售资产。我们使用第三方经纪人进行价值估算,以公允价值减去出售成本来记录待售资产。这些输入被归类为二级公允价值衡量标准。
作为VICI交易的一部分,公司确认了VICI子公司的初始有限合伙人权益,其公允价值为 $24,390。随后的调整将使用权益会计法进行核算。
其他金融工具
其他金融工具包括现金和现金等价物、应收账款和票据、应付账款和应计费用。由于期限短,这些项目的财务报表金额接近公允价值。
(13) 普通股、优先股和股东权益
公司有权发行 三指定股票类别分别为A类普通股、B类普通股(连同A类普通股,“普通股”)和A系列优先股(“优先股”)。公司有权发行的股本总数为 2,400,000,000,分为以下几部分:
A 类普通股:
•已授权: 2,000,000,000股票,面值为 $0.0001截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 7 月 2 日的每股。
•已发行和未发行: 91,413,110股份(包括 1,589,681股票视某些股价门槛而定,但不包括 31,028,462截至2024年3月31日,国库中持有的股份)以及 107,666,301股份(包括 1,595,930股票视某些股价门槛而定,但不包括 11,312,302截至2023年7月2日,国库中持有的股份)。
B 类普通股:
•已授权: 200,000,000股票,面值为 $0.0001截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 7 月 2 日的每股。
•已发行和未发行: 58,519,437和 60,819,437分别截至2024年3月31日和2023年7月2日的股票。
优先股:
•已授权: 200,000,000股票,面值为 $0.0001截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 7 月 2 日的每股。
•已发行和未发行: 126,387和 136,373分别截至2024年3月31日和2023年7月2日的股票。
A 系列优先股
自发行之日起,股息在360天内累计累计。股息率固定为 5.5清算优先权为美元的年利率1,000每股。付款日期为每年的6月30日和12月31日,6月30日付款日期的记录日期为6月15日,12月31日的付款日期为12月15日。如果公司宣布以现金支付股息,则申报的股息将以现金支付。如果公司未支付截至任何付款日累计的全部或任何部分股息,则未以现金支付的股息的美元金额将添加到清算优先权中,并被视为以实物申报和支付。在截至2024年3月31日的九个月中,清算优先权中没有增加累计股息,被视为以实物申报和支付。在截至2024年3月31日的九个月中,公司支付了金额为o的现金股息f $29.10每股优先股,总金额为 $3,969。在截至2024年3月31日的期间,股息金额为f $1,860是在优先股上累积的。
在截至2024年3月31日的三个月中, 9,202A系列优先股的股票已转换为 752,497A类普通股的股票。 784A系列优先股的股票以现金结算of $751.然后,根据优先股指定证书,所有回购的优先股均被取消。
股票分红
2024 年 3 月 8 日,公司支付了金额为 o 的现金分红f $0.055截至2024年2月23日的每股已发行普通股,总金额为 $8,730.
2024 年 5 月 6 日,公司董事会宣布定期派发季度现金分红 $0.055每股普通股,将于2024年6月7日支付给2024年5月24日登记在册的股东。
股票回购计划
2022年2月7日,公司宣布,其董事会批准了一项股票回购计划,规定回购最高可达美元200,000截至2024年2月3日公司已发行的A类普通股。2023 年 5 月 15 日、2023 年 9 月 6 日和 2024 年 2 月 2 日,董事会分别批准将股票回购计划当时的剩余余额补充至 $200,000,这总共将股票回购计划下批准的总金额增加到约美元551,518。2024 年 2 月 2 日,董事会无限期延长了股票回购计划。美国国库股票的购买按成本列报,并在简明的合并资产负债表中以权益减少的形式列报。股票回购是根据适用的证券法进行的,可以不时在公开市场上进行回购,也可以通过谈判交易进行。回购的金额和时机基于多种因素,包括股票价格、监管限制、债务协议限制以及其他市场和经济因素。股票回购计划不要求公司回购任何特定数量的股票,公司可以随时终止回购计划。
截至2024年3月31日,回购计划的剩余余额为美元199,258。在截至2024年3月31日的九个月中, 19,716,160A类普通股的回购总额为美元212,294,每股平均收购价格为美元10.77.
(14) 基于股份的薪酬
该公司有 三股票计划:2017年股票激励计划(“2017年计划”)、Bowlero Corp. 2021年综合激励计划(“2021年计划”)和Bowlero Corp. 员工股票购买计划(“ESPP”)。这些股票激励计划旨在通过为关键人员提供收购公司股权的机会来吸引和留住关键人员,并使关键人员的利益与公司股东的利益保持一致。
截至2024年3月31日和2023年7月2日,尚未确认的总薪酬成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 奖励计划 | | 2024年3月31日 | | 2023年7月2日 |
股票期权 | 2021 年计划 | | $ | 22,295 | | | $ | 31,032 | |
基于服务的 RSU | 2021 年计划 | | 6,722 | | | 5,743 | |
基于市场和服务的 RSU | 2021 年计划 | | 702 | | | 1,351 | |
赚取限制性股票单位 | 2021 年计划 | | 207 | | | 300 | |
特别是 | 特别是 | | 445 | | | 378 | |
未确认的补偿成本总额 | | | $ | 30,371 | | | $ | 38,804 | |
截至2024年3月31日和2023年4月2日的合并运营报表中确认的基于股份的薪酬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 奖励计划 | | 3月31日 2024 | | 4月2日 2023 | | 3月31日 2024 | | 4月2日 2023 |
股票期权 | 2021 年计划 | | $ | 2,759 | | | $ | 2,358 | | | $ | 5,923 | | | $ | 7,099 | |
基于服务的 RSU | 2021 年计划 | | 1,136 | | | 1,030 | | | 2,999 | | | 3,357 | |
基于市场和服务的 RSU | 2021 年计划 | | 105 | | | 200 | | | 416 | | | 489 | |
赚取限制性股票单位 | 2021 年计划 | | 6 | | | 432 | | | 41 | | | 527 | |
特别是 | 特别是 | | 137 | | | 187 | | | 364 | | | 419 | |
基于股份的薪酬支出总额 | | | $ | 4,143 | | | $ | 4,207 | | | $ | 9,743 | | | $ | 11,891 | |
扣除估值补贴后,公司没有任何与我们的股份薪酬计划相关的已确认所得税优惠。
(15) 每股净收益(亏损)
A类普通股和B类普通股的基本和摊薄后每股净收益(亏损)的计算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年4月2日 |
| A 级 | | B 级 | | 总计 | | A 级 | | B 级 | | 总计 |
分子 | | | | | | | | | | | |
分配给普通股股东的净收益(亏损) | $ | 12,136 | | | $ | 7,927 | | | $ | 20,063 | | | $ | (23,846) | | | $ | (12,628) | | | $ | (36,474) | |
| | | | | | | | | | | |
分母 | | | | | | | | | | | |
加权平均已发行股数 | 89,583,404 | | | 58,519,437 | | | 148,102,841 | | | 108,331,008 | | | 57,367,492 | | | 165,698,500 | |
| | | | | | | | | | | |
基本每股净收益(亏损) | $ | 0.14 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.22) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年4月2日 |
| A 级 | | B 级 | | 总计 | | A 级 | | B 级 | | 总计 |
分子 | | | | | | | | | | | |
分配给股东的净收益(亏损) | $ | 12,136 | | | $ | 7,927 | | | $ | 20,063 | | | $ | (23,846) | | | $ | (12,628) | | | $ | (36,474) | |
| | | | | | | | | | | |
分母 | | | | | | | | | | | |
加权平均已发行股数 | 89,583,404 | | | 58,519,437 | | | 148,102,841 | | | 108,331,008 | | | 57,367,492 | | | 165,698,500 | |
增量份额的影响 | 2,790,839 | | | 6,981,196 | | | 9,772,035 | | | * | | * | | * |
总计 | 92,374,243 | | | 65,500,633 | | | 157,874,876 | | | 108,331,008 | | | 57,367,492 | | | 165,698,500 | |
| | | | | | | | | | | |
摊薄后每股净收益(亏损) | $ | 0.13 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.13 | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.22) | |
*的影响 28,237,567可能具有稀释性的A系列优先股、基于服务的RSU、股票期权以及在摊薄后的每股计算中未包括在摊薄后的每股计算中,因为它们本来具有反稀释作用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年4月2日 |
| A 级 | | B 级 | | 总计 | | A 级 | | B 级 | | 总计 |
分子 | | | | | | | | | | | |
分配给普通股股东的净亏损 | $ | (16,955) | | | $ | (10,727) | | | $ | (27,682) | | | $ | (48,618) | | | $ | (25,558) | | | $ | (74,176) | |
| | | | | | | | | | | |
分母 | | | | | | | | | | | |
加权平均已发行股数 | 93,676,667 | | | 59,269,254 | | | 152,945,921 | | | 107,279,561 | | | 56,396,633 | | | 163,676,194 | |
| | | | | | | | | | | |
每股净亏损,基本和摊薄后 | $ | (0.18) | | | $ | (0.18) | | | $ | (0.18) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.45) | |
| | | | | | | | | | | |
不包括在摊薄计算之外的反稀释股票* | | | | | 19,510,238 | | | | | | | 26,522,848 | |
*可能摊薄的A系列优先股、基于服务的RSU、股票期权以及根据我们的ESPP购买股票的影响不包括在摊薄后的每股计算中,因为它们本来是反稀释的。
(16) 补充现金流信息
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 4月2日 2023 |
在此期间支付的现金用于: | | | |
利息 (1) | $ | 127,067 | | | $ | 69,352 | |
所得税,扣除退款 | 3,118 | | | 5,696 | |
非现金投资和融资交易: | | | |
在量身定制安排中获得的资产 | — | | | 13,390 | |
应付账款中的资本支出 | 25,640 | | | 13,563 | |
资本租赁资产和负债的修改 | — | | | 6,802 | |
利率互换公允价值的变化 | (3,655) | | | — | |
清偿盈余债务 | — | | | 184,437 | |
消费税 | 2,075 | | | — | |
(1)包括为融资租赁利息部分支付的现金。参见注释 6- 租赁了解更多信息
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本讨论应与Bowlero Corp. 未经审计的简明合并财务报表和第1项中的相关附注以及我们于2023年9月11日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2023年7月2日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。本讨论包含前瞻性陈述,涉及许多风险和不确定性,包括但不限于我们在截至2023年7月2日财年的10-K表年度报告中在 “风险因素” 标题下描述的风险和不确定性。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。除非另有说明,否则所有期间参考均指我们的财政期。除非上下文另有要求,否则本 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中提及的 “我们”、“我们的”、“公司” 和 “Bowlero” 是指Bowlero Corp. 及其合并子公司的业务和运营。除非另有说明,否则本节中的所有财务信息均以千计,股票和每股金额除外。
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告包含有关Bowlero的业务和财务计划、战略和前景等前瞻性陈述。这些陈述基于我们管理层的信念和假设。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映或建议的计划、意图和期望是合理的,但我们无法向您保证它将实现或实现这些计划、意图或期望。前瞻性陈述本质上受风险、不确定性和假设的影响。通常,非历史事实的陈述,包括有关未来可能或假设的行动、业务战略、事件或经营业绩的陈述,均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将” 等词语以及类似的表述可以识别前瞻性陈述,但没有这些词语并不意味着陈述不是前瞻性的。本10-Q季度报告中的前瞻性陈述包括但不限于有关我们的业务战略、财务预测、预期增长和市场机会的陈述。
这些前瞻性陈述基于截至本10-Q表季度报告发布之日可获得的信息,以及当前的预期、预测和假设,涉及许多风险和不确定性。因此,除非适用的证券法另有要求,否则不应依赖前瞻性陈述来代表我们的观点,并且我们没有义务更新前瞻性陈述以反映其发表之日后的事件或情况,无论这些事件或情况是由新信息、未来事件还是其他原因造成的。
此外,我们 “相信” 的陈述和类似的陈述仅反映了我们对相关主题的信念和观点。这些陈述基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息,尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据,但此类信息可能有限或不完整,不应将这些陈述理解为表明我们已经进行了详尽的调查
研究或审查所有可能获得的相关信息。这些陈述本质上是不确定的,提醒投资者不要过分依赖这些陈述。
由于许多已知和未知的风险和不确定性,我们的实际业绩或业绩可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的业绩或表现存在重大差异。可能导致我们的实际业绩出现差异的因素包括” 标题下描述的因素风险因素” 在我们截至2023年7月2日的财政年度的10-K表年度报告中。
概述
Bowlero Corp. 是全球首屈一指的定位娱乐运营商之一。该公司经营传统的保龄球场地和更高档的娱乐概念,包括休息室座位、拱廊、增强的食品和饮料供应,为个人和团体活动提供更强大的客户服务,并主办和监督职业和非专业保龄球锦标赛及相关广播。
公司仍然专注于通过持续的有机增长、将地点改建和升级为提供更广泛产品范围的更高档娱乐概念、开设新地点和收购来创造长期的股东价值。
最近的事态发展
Bowlero截至2024年3月31日的九个月业绩显示,计划在2024财年通过收购、新建和改造对该业务进行再投资。重点介绍公司在截至2024年3月31日的九个月中的近期活动:
•在截至2024年3月31日的九个月中,我们完成了六次收购,收购了20个地点。
•在截至2024年3月31日的九个月中,我们完成并开放了三座新的扩建项目,共签署了六份主要市场的扩建协议。
•我们与VICI Properties Inc.(“VICI”)签订了一项交易,涉及转让38个地点的土地和房地产资产,总价值为432,900美元,为加快新建项目、将资金部署到收购和转换中、向股东返还价值、偿还债务和用于一般公司用途提供流动性来源。
趋势
有许多因素可能会对我们未来的盈利能力产生重大影响,包括经济状况的变化及其对我们的销售、盈利能力和资本支出的影响,我们的债务水平和适用利率的变化,以及劳动力和库存价格的上涨,包括食品和饮料成本。此外,销售和经营业绩可能会受到收购和重组项目的影响。重组可能包括各种项目,包括关闭表现不佳的地点,通过裁员来降低成本,以及优化和分配资源以提高盈利能力。
我们的经营业绩随季节性波动。由于联赛的时机、节假日和天气条件的变化,我们通常在每个财年第三季度的销量最高。学校运营时间表、假期和天气状况也可能对我们在某些运营区域的销量产生不同于其他运营区域的销量。由于我们业务的季节性,任何季度的业绩都不一定代表我们整个财年可能取得的业绩。
经营业绩介绍
公司报告一个财年,每个季度通常包括一个5周期和两个4周期。
运营结果
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年4月2日的三个月相比
合并运营报表分析。下表显示了我们下述季度合并运营报表中的某些项目:
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| | 三个月已结束 | | | | |
(以千计) | | 2024年3月31日 | | %(1) | | 2023年4月2日 | | %(1) | | 改变 | | % 变化 |
收入 | | $ | 337,670 | | | 100 | % | | $ | 315,725 | | | 100 | % | | $ | 21,945 | | | 7 | % |
收入成本 | | 225,894 | | | 67 | % | | 189,304 | | | 60 | % | | 36,590 | | | 19 | % |
毛利 | | 111,776 | | | 33 | % | | 126,421 | | | 40 | % | | (14,645) | | | (12) | % |
运营费用: | | | | | | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | 39,488 | | | 12 | % | | 35,891 | | | 11 | % | | 3,597 | | | 10 | % |
资产减值 | | 354 | | | — | % | | 489 | | | — | % | | (135) | | | (28) | % |
出售资产的亏损(收益) | | 657 | | | — | % | | (192) | | | — | % | | 849 | | | * |
其他运营费用 | | 265 | | | — | % | | 649 | | | — | % | | (384) | | | (59) | % |
运营支出总额 | | 40,764 | | | 12 | % | | 36,837 | | | 12 | % | | 3,927 | | | 11 | % |
营业利润 | | 71,012 | | | 21 | % | | 89,584 | | | 28 | % | | (18,572) | | | (21) | % |
其他费用: | | | | | | | | | | | | |
利息支出,净额 | | 46,890 | | | 14 | % | | 29,117 | | | 9 | % | | 17,773 | | | 61 | % |
收益负债公允价值的变化 | | (8,868) | | | (3) | % | | 87,222 | | | 28 | % | | (96,090) | | | * |
其他费用 | | 3 | | | — | % | | 5,986 | | | 2 | % | | (5,983) | | | * |
其他支出总额 | | 38,025 | | | 11 | % | | 122,325 | | | 39 | % | | (84,300) | | | (69) | % |
所得税支出(福利)前的收入(亏损) | | 32,987 | | | 10 | % | | (32,741) | | | (10) | % | | 65,728 | | | * |
所得税支出(福利) | | 9,141 | | | 3 | % | | (668) | | | — | % | | 9,809 | | | * |
净收益(亏损) | | $ | 23,846 | | | 7 | % | | $ | (32,073) | | | (10) | % | | 55,919 | | | * |
___________
(1) 百分比按收入的百分比计算,由于四舍五入,总和可能不一致。
*表示等于或超过 100% 的变化或没有意义的变化。
收入: 截至2024年3月31日的季度,总收入为337,670美元,比上一财年同期增长了21,945美元,增长了7%。收入的增长主要归因于新收购或租赁的场地和团体活动业务的收入,但服务费收入的减少和同店收入的略有下降部分抵消了这一增长。
下表汇总了截至2024年3月31日的季度与上一财年同期相比的同店收入:
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| 三个月已结束 | | | | |
(以千计) | 2024年3月31日 | | 2023年4月2日 | | 改变 | | % 变化 |
同店收入 (1) | $ | 296,110 | | | $ | 302,330 | | | $ | (6,220) | | | (2) | % |
媒体、新建和封闭场所的收入 | 40,290 | | | 6,743 | | | 33,547 | | | 498 | % |
服务费收入 (2) | 1,270 | | | 6,652 | | | (5,382) | | | (81) | % |
总收入 | $ | 337,670 | | | $ | 315,725 | | | $ | 21,945 | | | 7 | % |
(1) 来自322个地点的收入包含在同店可比地点基础中,用于上表中的比较。在我们之前提交的截至2023年4月2日的三个月的10季度中,来自310个地点的收入包含在同店收入中。
(2) 服务费收入是转给员工的强制性酬金,它不是收入的贡献者,正在我们的各个地点逐步取消。
同店收入包括在所列期间(本期和上报期均开业)内营业地点的收入,不包括在所列期间未开业的门店的收入,例如收购的新门店或因升级、装修或其他此类原因关闭的门店,以及媒体收入和服务费收入。截至2024年3月31日的季度中,同店收入的下降除其他因素外,反映了1月份的不利天气状况,导致客流量减少,娱乐收入减少,以及门店或零售业务相对于上一财年同期消费环境的总体减少,但联盟和团体赛事业务的增加部分抵消了这一点。
收入成本:收入成本增加了36,590美元,增长了19%。大多数领域的成本有所增加,包括劳动力、用品、维修和保养、折旧、租金、财产税和公用事业。成本的增加主要归因于自2023财年第三季度以来收购和租赁协议的地点数量增长,这为收入成本贡献了约31,000美元。再加上通货膨胀导致的销量增加和成本的增加。例如,劳动力成本的增加反映了为支持不断增长的业务而增加的人员配备和更高的工资率。此外,折旧的增加反映了通过收购和资本支出增加的折旧资产,而租金的增加主要反映了收购Lucky Strike后增加的运营租约。此外,作为我们提高客户满意度的努力的一部分,兑换商品的支付量增加,娱乐成本也有所增加。收入成本占收入的百分比从2023财年第三季度的60%增加到2024财年第三季度的67%,这主要是由于上述成本的增长速度快于收入。
销售、一般和管理费用(“SG&A”):销售和收购费用增加了3597美元,增长了10%。增长主要归因于我们对现场管理和活动销售团队的投资以支持不断增长的业务,但公司员工的裁减部分抵消了这一增长。这一增长还归因于与上一财年同期相比收入的增加。与上一财年同期相比,收入百分比相对稳定,说明了这一点。
利息支出,净额:利息支出主要与债务利息、融资租赁和融资债务有关。利息支出增加了17,773美元,至46,890美元,增长了61%。与上一财年同期相比,利息支出增加的主要原因是利率提高以及我们的债务、融资义务和融资租赁增加。
收益公允价值的变化:对截至2024年3月31日的季度经营报表的影响是由于收益公允价值的下降,这主要反映了公司本季度股价的下跌。
其他费用:其他费用包括与交易相关的各种成本,这些交易不代表公司运营中正在进行的或经常发生的活动。其他支出减少了5,983美元。2023财年第三季度包括对我们的定期贷款进行再融资,其中5,342美元的相关成本已计入支出。在2024财年没有这样的交易。
所得税:所得税支出和递延所得税资产和负债反映了管理层对公司税收状况的评估。截至2024年3月31日的季度,有效税率为27.7%,这主要归因于收益负债、永久差额以及与VICI交易相关的项目的公允价值的变化,这些项目被视为离散税项。
截至2024年3月31日的九个月与截至2023年4月2日的九个月相比
合并运营报表分析。下表显示了我们下述季度合并运营报表中的某些项目:
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| | 九个月已结束 | | | | |
(以千计) | | 2024年3月31日 | | %(1) | | 2023年4月2日 | | %(1) | | 改变 | | % 变化 |
收入 | | $ | 870,746 | | | 100 | % | | $ | 819,370 | | | 100 | % | | $ | 51,376 | | | 6 | % |
收入成本 | | 623,905 | | | 72 | % | | 534,212 | | | 65 | % | | 89,693 | | | 17 | % |
毛利 | | 246,841 | | | 28 | % | | 285,158 | | | 35 | % | | (38,317) | | | (13) | % |
运营费用: | | | | | | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | 114,765 | | | 13 | % | | 102,837 | | | 13 | % | | 11,928 | | | 12 | % |
资产减值 | | 409 | | | — | % | | 573 | | | — | % | | (164) | | | (29) | % |
出售资产的亏损(收益) | | 651 | | | — | % | | (2,170) | | | — | % | | 2,821 | | | * |
其他运营费用 | | 5,171 | | | 1 | % | | 2,625 | | | — | % | | 2,546 | | | (97) | % |
运营支出总额 | | 120,996 | | | 14 | % | | 103,865 | | | 13 | % | | 17,131 | | | 16 | % |
营业利润 | | 125,845 | | | 14 | % | | 181,293 | | | 22 | % | | (55,448) | | | (31) | % |
其他费用: | | | | | | | | | | | | |
利息支出,净额 | | 130,575 | | | 15 | % | | 80,066 | | | 10 | % | | 50,509 | | | 63 | % |
收益负债公允价值的变化 | | 14,541 | | | 2 | % | | 158,758 | | | 19 | % | | (144,217) | | | (91) | % |
其他费用 | | 66 | | | — | % | | 5,356 | | | 1 | % | | (5,290) | | | * |
其他支出总额 | | 145,182 | | | 17 | % | | 244,180 | | | 30 | % | | (98,998) | | | (41) | % |
所得税支出前的亏损 | | (19,337) | | | (2) | % | | (62,887) | | | (8) | % | | 43,550 | | | 69 | % |
所得税支出 | | 2,067 | | | — | % | | 1,285 | | | — | % | | 782 | | | (61) | % |
净亏损 | | $ | (21,404) | | | (2) | % | | $ | (64,172) | | | (8) | % | | 42,768 | | | 67 | % |
___________
(1) 百分比按收入的百分比计算,由于四舍五入,总和可能不一致。
*表示等于或超过 100% 的变化或没有意义的变化。
收入: 在截至2024年3月31日的九个月中,总收入为870,746美元,比上一财年同期增长了51,376美元,增长了6%。收入的增长主要归因于新收购或租赁的场地和团体活动业务的收入,但服务费收入的减少和同店收入的略有下降部分抵消了这一增长。
下表汇总了截至2024年3月31日的九个月与上一财年同期相比的同店收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 | | | | |
(以千计) | 2024年3月31日 | | 2023年4月2日 | | 改变 | | % 变化 |
同店收入 (1) | $ | 750,988 | | | $ | 767,007 | | | $ | (16,019) | | | (2) | % |
媒体、新建和封闭场所的收入 | 115,235 | | | 35,387 | | | 79,848 | | | 226 | % |
服务费收入 (2) | 4,523 | | | 16,976 | | | (12,453) | | | (73) | % |
总收入 | $ | 870,746 | | | $ | 819,370 | | | $ | 51,376 | | | 6 | % |
(1) 来自311个地点的收入包含在同店可比地点基础中,用于上表中的比较。在我们之前提交的截至2023年4月2日的九个月的10季度中,来自288个地点的收入包含在同店收入中。
(2) 服务费收入是转给员工的强制性酬金,它不是收入的贡献者,正在我们的各个地点逐步取消。
同店收入包括在列报期内(本期和上报期均营业)营业地点的收入,不包括在所列期间未营业的门店的收入
例如收购的新地点或因升级, 翻新或其他类似原因而关闭的地点, 以及媒体收入和服务费收入.在截至2024年3月31日的九个月中,同店收入的下降除其他因素外,反映了1月份的不利天气状况,导致客流量减少,娱乐收入减少,以及门店或零售业务相对于消费环境的总体减少,但联盟和团体赛事业务的增加部分抵消了这一点。
收入成本:收入成本增加了89,693美元,增长了17%。大多数领域的成本增加,包括劳动力、用品、维修和保养、折旧、租金、财产税和公用事业。成本的增加主要归因于自2023财年第三季度以来收购和租赁协议的地点数量增长,这为收入成本贡献了约88,000美元。再加上通货膨胀导致的销量增加和成本的增加。例如,劳动力成本的增加反映了为支持不断增长的业务而增加的人员配备和更高的工资率。此外,折旧的增加反映了通过收购和资本支出增加的折旧资产,而租金的增加主要反映了收购Lucky Strike后增加的运营租约。此外,作为我们提高客户满意度的努力的一部分,兑换商品的支付量增加,娱乐成本也有所增加。收入成本占收入的百分比从2023财年第三季度的65%增加到2024财年第三季度的72%,这主要是由于上述成本的增长速度快于收入。
销售、一般和管理费用(“SG&A”):销售和收购费用增加了11,928美元,增长了12%。这一增长主要归因于我们对现场管理和活动销售团队的投资以支持不断增长的业务,但由于没收,公司员工的裁员和基于股份的薪酬支出减少部分抵消了这一增长。与上一财年同期相比,由于收购活动和收购规模的增加,专业费用也有所增加。除收购活动外,专业费用的增加还受到与咨询项目相关的法律成本的推动。这一增长还归因于与上一财年同期相比收入的增加。与上一财年同期相比,收入的持续百分比为13%,说明了这一点。
其他运营费用:其他运营支出增加了2546美元,这主要是由于与获得VICI子公司的股权法投资相关的成本约为2,600美元。
利息支出,净额:利息支出主要与债务利息、融资租赁和融资债务有关。利息支出增加了50,509美元,至130,575美元,增长了63%。与上一财年同期相比,利息支出增加的主要原因是利率提高以及我们的债务、融资义务和融资租赁增加。
收益公允价值的变化:在截至2024年3月31日的九个月中,对运营报表的影响是由于收益公允价值的增加,这主要反映了该期间公司股价的上涨。
其他费用:其他费用包括与交易相关的各种成本,这些交易不代表公司运营中正在进行的或经常发生的活动。其他支出减少了5,290美元。2023财年第三季度包括对我们的定期贷款进行再融资,其中5,342美元的相关成本已计入支出。在2024财年没有这样的交易。
所得税:所得税优惠和递延所得税资产和负债反映了管理层对公司税收状况的评估。截至2024年3月31日的九个月中,实际税率为(10.7)%,这主要归因于收益负债公允价值的变化、永久差额以及与VICI交易相关的项目,这些项目被视为离散的税项。
非公认会计准则指标
调整后的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则财务指标,与根据公认会计原则编制的指标不一致,也不是其替代方案。公司认为,某些符合非公认会计准则财务指标定义的财务指标可提供重要的补充信息。公司将调整后的息税折旧摊销前利润视为一项重要的财务指标,因为它提供了衡量公司收益质量的财务指标。其他公司的调整后息税折旧摊销前利润的计算方式可能与我们不同,这可能会限制其作为比较衡量标准的用处。管理层除了根据公认会计原则公布的业绩外,还使用调整后的息税折旧摊销前利润。我们之所以将调整后的息税折旧摊销前利润仅作为补充披露来列报,是因为我们认为调整后的息税折旧摊销前利润可以更全面地分析经营业绩,并通过排除我们认为不代表核心经营业绩的项目,例如利息支出、所得税、折旧和摊销、减值费用、基于股份的薪酬、封闭地点的息税折旧摊销前利润、外币汇兑损失(收益),从而帮助投资者和分析师持续比较我们在报告期内的经营业绩资产处置亏损(收益)、交易和其他咨询成本、收益价值的变化等。调整后的息税折旧摊销前利润
局限性作为分析工具,您不应孤立地考虑它,也不应将其作为我们根据公认会计原则报告的结果分析的替代品。
有关调整后息税折旧摊销前利润相应项目的更多详情,请参阅以下注释。
下表提供了每个报告期净收益(亏损)与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 3月31日 2024 | | 4月2日 2023 | | 3月31日 2024 | | 4月2日 2023 |
净收益(亏损) | | $ | 23,846 | | | $ | (32,073) | | | $ | (21,404) | | | $ | (64,172) | |
调整: | | | | | | | | |
利息支出 | | 49,177 | | 29,117 | | 136,321 | | 80,066 |
所得税支出(福利) | | 9,141 | | (668) | | 2,067 | | 1,285 |
折旧、摊销和减值费用 | | 37,119 | | 29,933 | | 106,707 | | 85,587 |
基于股份的薪酬 | | 4,143 | | 4,207 | | 9,743 | | 11,891 |
封闭地点息折旧摊销前利润 (1) | | 2,159 | | | 480 | | 6,778 | | | 1,627 |
外币汇兑损失 | | 318 | | | 328 | | 319 | | | 75 |
资产处置损失(收益) | | 657 | | | (192) | | | 651 | | | (2,170) |
交易和其他咨询费用 (2) | | 3,813 | | | 8,726 | | 17,146 | | | 16,648 |
收入价值的变化 (3) | | (8,868) | | | 87,222 | | | 14,541 | | | 158,758 | |
其他,净额 (4) | | 1,301 | | | 508 | | | 5,197 | | | 257 | |
调整后 EBITDA | | $ | 122,806 | | | $ | 127,588 | | | $ | 278,066 | | | $ | 289,852 | |
调整后息税折旧摊销前利润附注:
(1)封闭地点调整旨在取消封闭地点的息税折旧摊销前利润。封闭地点是指因各种原因而关闭的地点,包括永久关闭、开业前新收购或建成的场所、因翻新或品牌重塑和改造而关闭的地点。如果某个地点在报告期的最后一天未开放,则该地点将被视为在该报告期内关闭。如果该地点在报告期的第一天因永久关闭而关闭,则该地点将被视为在该报告期内关闭。
(2)对交易成本和其他咨询费用的调整旨在取消与任何交易相关的费用,包括合并、收购、再融资、修改或修改债务、处置和与首次公开募股相关的成本,无论是否完成。前一年的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
(3)对收益价值变化的调整是为了消除收益重估的影响。盈利负债公允价值的变化在经营报表中予以确认。负债的减少将对经营报表产生有利影响,负债的增加将产生不利影响。
(4)其他包括以下与不代表公司运营中正在进行的或经常性活动的交易相关的费用:(i)非常规支出,扣除正常业务范围以外事项的回收款,(ii)与获得VICI子公司股权法投资相关的支出产生的费用,(iii)遣散费,以及(iv)其他个人微额支出。前一年的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
流动性和资本资源
我们通过评估可用手头现金、产生现金的能力以及借款或以其他方式筹集资金以资助运营、投资和融资活动的能力来管理我们的流动性。公司的财务状况保持良好,可用现金余额。
我们长期战略的核心宗旨是扩大公司的规模和规模,以便通过利用固定成本来提高我们的营业利润率。因此,公司已知的现金需求之一是与建设新地点以及升级和改造现有地点相关的资本支出。我们认为,我们的财务状况、现金产生、可用手头现金、现有信贷额度以及可能从售后回租交易或其他来源获得额外融资的机会将提供足够的资本资源,为我们在可预见的将来的运营需求、资本支出以及重要的短期和长期承诺提供资金。我们还计划使用可用的手头现金为我们的股票回购计划提供资金,该计划是作为向股东返还价值的一种方法而实施的。但是,有许多因素可能会阻碍我们获得这些资本资源的能力,包括但不限于我们的杠杆程度以及潜在的借贷限制
我们的贷款人。参见”风险因素” 已包含 在我们之前提交的截至2023年7月2日财年的10-K表年度报告中,了解更多信息。
截至2024年3月31日,我们有大约212,429美元的可用现金及现金等价物。
截至2024年3月31日的九个月与截至2023年4月2日的九个月相比
以下比较了截至2024年3月31日和2023年4月2日的合并现金流量报表的主要类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 | | $ 改变 | | % 改变 |
(以千计) | | 3月31日 2024 | | 4月2日 2023 | | |
经营活动提供的净现金 | | $ | 148,098 | | | $ | 208,802 | | | $ | (60,704) | | | (29) | % |
用于投资活动的净现金 | | (285,960) | | | (187,949) | | | (98,011) | | | 52 | % |
融资活动提供的净现金 | | 154,287 | | | 7,964 | | | 146,323 | | | 1837 | % |
汇率变动对现金的影响 | | 371 | | | (9) | | | 380 | | | (4222) | % |
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | | $ | 16,796 | | | $ | 28,808 | | | $ | (12,012) | | | (42) | % |
在截至2024年3月31日的九个月中,运营提供的净现金总额为148,098美元,而上一财年同期为208,802美元。经营活动提供的现金减少主要反映了收入成本的增加和利息支出的增加。
投资活动使用了285,960美元,反映了我们的收购和资本支出,以及位置转换和相关的资本支出。在此期间,用于投资活动的现金水平的增加主要反映了对Lucky Strike的收购,与上一财年同期收购的地点相比,Lucky Strike的收购价格更高。我们预计未来将继续投资于增值收购以及场地升级和改造。
融资活动产生了154,287美元,反映了我们与VICI交易的收益408,510美元,部分被通过我们的股票回购计划回购库存股的219,412美元所抵消。
我们的合同义务主要包括但不限于还本付息、自保负债和租赁安排。我们认为,我们的流动性来源,即手头可用现金、正运营现金流和资本市场准入,将继续足以履行我们的合同义务,并为营运资金、计划资本支出、场地收购和根据我们的股票回购计划执行收购提供资金。
关键会计估计
我们在2023财年10-K表格的第二部分第7项 “关键会计估算” 下讨论了我们的关键会计估算,即 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。在截至2024年3月31日的季度中,我们的关键会计估计没有重大变化。
最近发布的会计准则
有关我们在截至2024年3月31日的季度中采用的最新发布的适用于我们并可能对我们的合并财务报表产生重大影响但尚未采用的财务会计准则的描述,见附注1- 业务描述和重要会计政策本10-Q表季度报告的简明合并财务报表附注。
新兴成长公司会计选举
根据乔布斯法案的定义,我们目前是一家新兴的成长型公司。根据乔布斯法案,新兴成长型公司可以推迟采用新的或修订的会计准则,直到这些准则适用于私营公司为止。我们选择使用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则,这些准则对上市公司和私营公司的生效日期不同,直至我们 (i) 不再是新兴成长型公司或 (ii) 肯定和不可撤销地选择退出《就业法》规定的延长期过渡期之前。因此,我们的财务报表可能无法与截至上市公司生效之日遵守新的或经修订的会计公告的公司进行比较。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临利率、信用风险、劳动力成本、健康保险索赔和外币汇率等变化的市场风险,这可能会影响其经营业绩和财务状况。我们试图通过正常的运营和融资活动来解决我们面临的这些风险。
利率风险
根据我们的期限和循环信贷额度,我们面临一定程度的利率风险。正如管理我们的期限和循环信贷额度的信贷协议所进一步描述的那样,我们在循环信贷额度贷款下的借款本金的利息按调整后的定期担保隔夜融资利率或替代基准利率累计。在不考虑套期保值影响的情况下,实际利率上升或下降1.0%将导致我们未偿债务的利息支出在十二个月内增加或减少约11,414美元。公司签订了两笔套期保值交易,自2023年3月31日起生效,我们的定期贷款的名义总额为80万美元。对冲交易的交易和对冲指定日期为2023年4月4日。每笔对冲交易的名义金额为40万美元,提供利率。利率下限分别为0.9429%和0.9355%,SOFR的上限为5.50%。利率项圈的到期日为2026年3月31日。
信用风险
可能使我们面临大量信用风险集中的金融工具包括现金和临时投资。如果我们的金融工具的交易对手不履行义务,我们将面临信贷损失。我们向各种高质量的金融机构进行现金和临时投资。尽管我们不获得抵押品或其他担保来担保这些债务,但我们会定期监控持有我们的现金和现金等价物的第三方存款机构。我们的重点主要是本金的安全性和流动性,其次是最大限度地提高这些基金的收益率。
大宗商品价格风险
我们面临食品、饮料、用品和其他成本(例如能源)的市场价格波动的影响。鉴于我们的某些食品价格(包括蛋白质、农产品、乳制品和食用油)的历史波动性,这些波动会对我们的食品成本产生重大影响。尽管我们的采购承诺在一定程度上缓解了此类波动的风险,但无法保证疾病或恶劣天气等供需因素不会导致食品业务中使用的商品价格波动。此外,购买材料的成本可能会受到我们无法控制的关税和其他贸易法规的影响。如果我们不将成本增加转嫁给客户,我们的经营业绩可能会受到不利影响。
通胀
我们经历的通货膨胀与购买经营业务所需的某些产品有关。这种价格波动可能会对我们的财务状况和/或经营业绩产生重大影响。为了缓解价格波动,我们会监控价格波动,并可能相应地调整价格,但是,我们通过提高定价来收回更高成本的能力可能会受到我们运营所处竞争环境的限制。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们维持披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条),旨在确保在根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息得到正确、及时的报告和传达给我们的管理层,包括酌情传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。根据该评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,这些披露控制和程序自2024年3月31日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的第三季度中,我们对财务报告做法或流程的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分
第 1 项。法律诉讼
关于所有待审法律诉讼的材料的描述,见附注10- 承付款和或有开支本10-Q表季度报告的简明合并财务报表附注。
第 1A 项。风险因素
第一部分第IA项中包含的风险因素没有实质性变化。截至2023年7月2日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
下表提供了有关我们在截至2024年3月31日的季度中购买证券的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
日期 | | 购买的A类股票总数 | | 每股 A 类股票支付的平均价格* | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 | | 根据公开宣布的回购计划可能尚未购买的股票的美元价值* |
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 2 月 4 日 | | 68,120 | | | $ | 10.90 | | | 68,120 | | | $ | 199,258 | |
总计 | | 68,120 | | | $ | 10.90 | | | 68,120 | | | |
*根据该计划,每股支付的平均价格和可能购买的股票的美元价值包括为回购股票而支付的任何佣金(但不包括任何消费税)。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易计划
开启 2024年1月17日, 托马斯·香农,该公司的 首席执行官, 终止旨在满足《交易法》第10b5-1(c)条的肯定辩护条件的现有交易计划(“香农10b5-1计划”)。香农10b5-1计划规定,可能出售的商品最多为 2,300,000A类普通股股票,将在2025年4月30日和香农10b5-1计划下所有股票出售之日早些时候到期。
第 6 项。展品
| | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 |
31.1+ | | 规则13a-14 (a) 或规则15d-14 (a) 要求对首席执行官进行认证。 |
31.2+ | | 根据第13a-14(a)条或第15d-14(a)条的要求,首席财务官的认证。 |
32.1+ | | 第13a-14 (b) 条或第15d-14 (b) 条和18 U.S.C. 1350要求首席执行官的认证。 |
32.2+ | | 《美国法典》第13a-14 (b) 条或第15d-14 (b) 条和18 U.S.C. 1350要求首席财务官的认证。 |
101.INS | | XBRL 实例文档 |
101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库 |
104 | | 封面交互式数据文件(嵌入在内联ixBRL文档中)。 |
____________
+ 随函提交。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | BOWLERO CORP. |
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日期: | 2024年5月6日 | 来自: | /s/ 罗伯特 ·M.Lavan |
| | 姓名: | 罗伯特 ·M· 拉万 |
| | 标题: | 首席财务官 |
| | | (首席财务官) |