美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
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（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
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（美国国税局雇主 识别码） |
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（主要行政办公室地址） |
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（邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
交易品种 |
注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速过滤器 |
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☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至 2024 年 4 月 30 日，注册人已发行的普通股（不含面值）的数量 是
MANITEX 国际有限公司和子公司
将军
除非另有特别说明，否则由Manitex International, Inc.提交的本10-Q表季度报告截至2024年3月31日。除非另有说明，否则Manitex International, Inc. 及其合并子公司以下称为 “Manitex”、“注册人”、“我们”、“我们”、“我们的” 或 “公司”。
前瞻性信息
本季度报告中的某些信息包括前瞻性陈述（根据1933年《证券法》第27A条、1934年《证券交易法》第21E条和1995年《私人证券诉讼改革法》）。除其他外，这些陈述涉及公司的预期、信念、意图、未来战略、未来事件或未来财务业绩，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致实际业绩、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。此外，当包含在本季度报告或此处以引用方式纳入的文件中时，“可能”、“期望”、“应该”、“打算”、“预期”、“相信”、“计划”、“项目”、“估计” 及其负面内容以及类似或类似的表述旨在识别前瞻性陈述。但是，没有这些词语并不意味着该陈述不具有前瞻性。我们的这些前瞻性陈述基于当前对未来事件的预期和预测。这些陈述并不能保证未来的表现。此类陈述本质上会受到各种风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果与此类前瞻性陈述中反映的结果存在重大差异。此类风险和不确定性，其中许多是我们无法控制的，包括但不限于下文所述的风险和不确定性，以及我们在截至2023年12月31日的财政年度的10-K表年度报告中题为 “第1A项” 的部分。风险因素”：
1
我们截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告和本10-Q表季度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。如果这些风险或不确定性中的任何一个成为现实，或者如果我们的基本假设被证明不正确，则实际结果可能与我们的预测有很大差异。除非适用法律要求，否则我们不承担也明确表示不承担任何更新这些前瞻性信息的义务。
2
MANITEX 国际有限公司
表单 10-Q 索引
目录
第一部分： |
|
财务信息 |
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4 |
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第 1 项： 财务报表（未经审计） |
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4 |
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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表 |
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4 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表 |
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5 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明综合收益表 |
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6 |
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截至2024年和2023年3月31日的三个月的简明合并股东权益表 |
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7 |
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|
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表 |
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8 |
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|
简明合并财务报表附注 |
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9 |
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第 2 项：M管理的 D讨论 A和 A分析 Of F金融 C条件 A和 R结果 Of O运营 |
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25 |
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第 3 项：Q定量的 A和 Q定性 D披露 A比赛 M市场 R风险 |
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28 |
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第 4 项：C控制 A和 P程序 |
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28 |
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|
第二部分： |
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其他信息 |
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28 |
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|||
第 1 项：L法律诉讼 |
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28 |
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|||
第 1A 项：R风险 F演员们 |
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28 |
|||
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|||
第 2 项：U未注册 Sales Of E公平 S证券 A和 Use Of P继续 |
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28 |
|||
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|||
项目 3: D默认 Upon S前辈的 S证券 |
|
28 |
|||
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|||
第 4 项：M葡萄酒 S安全 D披露 |
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28 |
|||
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|||
第 5 项：O其他 I信息 |
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28 |
|||
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|||
项目 6: E展览 |
|
28 |
|||
3
第 1 部分 — 财务L 信息
第 1 项 — 财务所有声明
MANITEX 国际有限公司和子公司
浓缩合并 B资产负债表
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金 |
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$ |
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$ |
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||
现金 — 受限 |
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||
贸易应收账款（净额） |
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||
其他应收账款 |
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||
库存（净额） |
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||
预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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扣除累计折旧后的固定资产总额 $ |
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||
经营租赁资产 |
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||
无形资产（净额） |
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|
||
善意 |
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||
递延所得税资产 |
|
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|
||
总资产 |
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$ |
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|
$ |
|
||
负债和权益 |
|
|
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|
|
||
流动负债 |
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||
应付账款 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
应计费用 |
|
|
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|
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|
||
关联方应付账款（净额） |
|
|
|
|
|
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||
应付票据（净额） |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁债务的当期部分 |
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|
||
经营租赁债务的当前部分 |
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||
客户存款 |
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||
流动负债总额 |
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||
长期负债 |
|
|
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||
循环定期信贷额度（净额） |
|
|
|
|
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|
||
应付票据（净额） |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁债务（扣除当期部分） |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁债务（扣除当期部分） |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税负债 |
|
|
|
|
|
|
||
其他长期负债 |
|
|
|
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|
|
||
长期负债总额 |
|
|
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|
|
||
负债总额 |
|
|
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|
|
|
||
和突发事件 |
|
|
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|
|
|
||
公平 |
|
|
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|
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||
优先股——已授权 |
|
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||
普通股— |
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|
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|
||
额外已缴资本 |
|
|
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|
|
||
留存赤字 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
累计其他综合亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
归属于Manitex International, Inc.股东的权益 |
|
|
|
|
|
|
||
归属于非控股权益的股权 |
|
|
|
|
|
|
||
权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
负债和权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是这些财务报表的组成部分
4
MANITEX 国际有限公司
简明合并报表运营成本
（以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
销售成本 |
|
|
|
|
|
|
||
毛利 |
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|
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|
|
||
运营费用 |
|
|
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||
研究和开发成本 |
|
|
|
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|
||
销售、一般和管理费用 |
|
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||
运营费用总额 |
|
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||
营业收入 |
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||
其他收入（支出） |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
利息收入 |
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|
- |
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外币交易损失 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他收入（支出） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他支出总额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税前收入（亏损） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税支出 |
|
|
|
|
|
|
||
净收益（亏损） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
归属于股东的净收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
每股收益 |
|
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|
|
||
基本 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
稀释 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
已发行普通股的加权平均值 |
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
|
|
|
|
|
||
稀释 |
|
|
|
|
|
|
||
所附附附注是这些财务报表的组成部分
5
MANITEX 国际有限公司
的简明合并报表 综合收入
（以千计）
（未经审计）
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
净收益（亏损） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
其他综合收入 |
|
|
|
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||
外币折算收益（亏损） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
综合收入总额 |
|
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|
|
|
||
归因于非控股权益的综合收益（亏损） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
归属于股东的综合收益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是这些财务报表的组成部分
6
MANITEX 国际有限公司
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
|
|
杰出 |
|
|
常见 |
|
|
APIC |
|
|
已保留 |
|
|
AOCI |
|
|
非控制性 |
|
|
总计 |
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|||||||
截至2023年12月31日的余额 |
|
|
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
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|
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外币折算损失 |
|
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— |
|
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|
— |
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— |
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|
|
— |
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( |
) |
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|
— |
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( |
) |
员工激励计划发放 |
|
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
回购以满足预扣税的要求 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
( |
) |
基于股份的薪酬 |
|
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— |
|
|
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— |
|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
|
|||||
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
净收益（亏损） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
外币折算收益 |
|
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— |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
|
||
员工激励计划发放 |
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
回购以满足预扣税的要求 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
截至2023年3月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
所附附附注是这些财务报表的组成部分
7
MANITEX 国际有限公司
简明合并报表十亿的现金流量
（以千计）
（未经审计）
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
来自经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
净收益（亏损） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
为将净收益（亏损）与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
信贷损失准备金的变化 |
|
|
|
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|
|
||
库存储备的变化 |
|
|
|
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|
|
||
递延所得税 |
|
|
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|
|
( |
) |
|
递延债务发行成本的摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
债务折扣的摊销 |
|
|
50 |
|
|
|
|
|
远期货币合约的收益 |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
出售资产的收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
基于股份的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
调整销售和回租的递延收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
运营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款（增加）减少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他应收账款 (增加) 减少额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
库存（增加）减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
预付费用（增加）减少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他资产（增加）减少 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
应付账款和关联方应付账款增加（减少） |
|
|
|
|
|
|
||
应计费用的增加（减少） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他流动负债增加（减少）增加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他长期负债增加（减少） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
由（用于）经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
来自投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
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||
购买财产和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
对无形资产的投资 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
出售资产的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
用于投资活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
来自融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
循环定期信贷额度的净借款 |
|
|
|
|
|
|
||
营运资金设施的净付款额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
票据付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
回购的股票以预扣基于股份的薪酬的所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资租赁债务的付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
由（用于）融资活动提供的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
现金和现金等价物的净增加（减少） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
汇率变动对现金的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
年初的现金、现金等价物和限制性现金 |
|
|
|
|
|
|
||
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
（补充现金流披露见附注1）
所附附附注是这些财务报表的组成部分
8
MANITEX 国际有限公司和子公司
未经审计的简明合并财务附注财务报表
（以千计，股票和每股数据除外）
1.业务性质和列报基础
截至2024年3月31日和2023年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的相关简明合并运营报表、简明合并股东权益表和简明合并现金流量表是根据美国证券交易委员会的规章制度编制的，反映了管理层认为的所有调整，是必要的公允列报公司中期的财务状况、经营业绩和现金流量。中期业绩可能并不表示全年将要实现的业绩。简明合并财务报表应与合并财务报表及其附注以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读，这些讨论和分析载于公司截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告。截至2023年12月31日的简明合并资产负债表源自我们的经审计的财务报表，但不包括美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）要求的所有披露。
该公司是工程起重解决方案和设备租赁的领先提供商。该公司设计、制造和分销各种各样的产品，这些产品具有不同的功能，用于各种行业。在完成对Rabern的收购后，该公司报告称
起重设备板块
Manitex 销售全系列的动臂卡车、卡车起重机、高空作业平台和电动工业起重机 Manitex 的动臂卡车和起重机产品主要用于工业项目、能源勘探、能源分配和基础设施开发，包括道路、桥梁和商业建筑以及树木护理行业。
PM and Oil and Steel S.p.A.（“PM” 或 “PM 集团”）是意大利领先的卡车式液压折臂起重机制造商，拥有 65 年的技术和创新历史，产品范围超过
该公司的子公司Manitex Valla S.r.l.（“Valla”）使用电动、柴油和混合动力选项生产全系列的精密拾取和搬运工业起重机。其起重机提供轮式或履带式、固定式或回转式吊臂配置，还有专门为满足客户需求而设计的特殊应用。起重机的起重能力为
租赁设备板块
2022年4月11日，公司与Rabern Rentals, LLC（“Rabern”）和作为其所有者的史蒂芬·伯纳签订了会员权益购买协议（“协议”）
该公司的控股子公司Rabern主要以短期租赁方式向商业承包商租赁重型和轻型商用建筑设备。拉伯恩还向房主租用设备，用于自己动手做的项目。Rabern通过商业分销和送货商店（分支机构）运营。拉伯恩有
9
将要实施的会计准则。2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2023-07年会计准则更新》（“ASU”），《分部报告（主题280）：改进可申报的分部披露》，这要求进行额外的分部报告披露，主要是通过加强对重大分部支出的披露。亚利桑那州立大学 2023-07 年要求各公司在可报告的细分市场层面上披露定期向首席运营决策者（“CODM”）提供的重大细分市场支出，以及其他细分市场的金额和构成。亚利桑那州立大学还要求各公司披露CODM的所有权和地位，以及CODM在评估业绩和决定如何分配资源时如何使用报告的细分市场损益衡量标准。此外，亚利桑那州立大学要求临时披露主题280目前要求的所有细分市场披露，包括亚利桑那州立大学中概述的增强措施。该指南对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。该公司目前正在评估该指引对其合并财务报表披露的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09《所得税（主题740）：改进所得税披露》，该文件要求在税率对账表中披露有关联邦、州和外国所得税的其他类别的信息，如果这些项目达到量化门槛，则提供有关某些类别的对账项目的更多详细信息。该指南还要求披露扣除退款后的已缴所得税，按年度联邦（国家）、州和外国税收分列，并根据量化阈值按司法管辖区对信息进行分类。该指南对2024年12月15日之后开始的年度期间有效。该公司目前正在评估该指南对其披露的影响。
补充现金流信息
截至期间的交易 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的情况如下：
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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收到的现金利息 |
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$ |
79 |
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$ |
- |
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以现金支付的利息 |
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以现金缴纳所得税 |
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确认使用权资产和使用权负债 |
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592 |
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应付账款中的固定资产购买 |
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3,174 |
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269 |
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现金、现金等价物和限制性现金的对账至 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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受限制的现金 |
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年底的现金、现金等价物和限制性现金 |
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$ |
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$ |
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2。重要会计政策
列报公司重要会计政策的摘要是为了帮助理解公司的简明合并财务报表。财务报表和附注代表公司管理层，管理层对其完整性和客观性负责。这些会计政策符合公认的会计原则，在编制财务报表时一贯适用。
现金和现金等价物
就现金流量表而言，公司将购买的所有到期日为三个月或更短的短期证券视为现金等价物。由于法定限额为美元，联邦存款保险公司没有为公司美国银行的现金提供全额保险
限制性现金
公司的某些贷款安排要求公司在托管中存入抵押品或维持最低现金余额。根据合同发放现金的时间，这些现金金额在资产负债表上作为流动资产列报。限制性现金总额为 $
应收账款和信用损失备抵金
10
应收账款按公司客户开具发票的金额列报，不计利息。公司采取了一项符合公认会计原则的政策，定期审查其应收账款，以根据公司对账款可收回性的评估，确定是否有必要设立信贷损失备抵金。公司设立了信用损失备抵额 $
财产、设备和折旧
对于因收购公司而购置的财产和设备，财产和设备按购置之日的成本或公允市场价值列报。用于延长财产和设备使用寿命的重大更新和改善的支出均为资本。维护和维修支出按发生的费用记作支出。财产和设备的折旧是使用直线法计算资产的估计使用寿命的。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的折旧费用是 $
应计保修
保修成本在确认收入时应计，费用记录在简明合并运营报表的销售成本中。公司的产品在销售时通常附带保修服务，涵盖固定期限内出现的缺陷。提供的具体保修取决于客户的期望和竞争力。
预计保修索赔的责任在销售时累计。此类责任是根据历史保修索赔经验确定的。考虑到过去发生的异常或非经常性事件或未来保修索赔的预期变化，可以调整目前的准备金。如果实际索赔经验表明需要调整，则记录对初始保修应计额的调整。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，应计保修金为美元
广告
非控股权益
非控股权益是指不归公司所有的合并实体的股权。根据适用协议，非控股权益根据非控股合伙人的收益（亏损）份额进行了调整。分配给此类非控股合作伙伴的收益在随附的简明合并运营报表中记作适用于非控股权益的收入。对非控股权益的初始确认是按公允市场价值确定的。
基于股份的薪酬
公司已选择使用分级归属方法在市场条件下核算限制性股票奖励。这种方法在运营报表中确认每批单独归属的奖励在必要服务期内的补偿成本。
11
3。收入确认
公司根据物品的运送目的地或服务的提供地点，将收入归因于不同的地理区域。
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三个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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美国 |
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$ |
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意大利 |
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加拿大 |
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英国 |
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3,857 |
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1,863 |
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智利 |
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法国 |
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其他 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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按来源划分的公司总收入
公司的收入来源汇总如下 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月。
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|
三个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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动臂卡车、折臂式起重机 |
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$ |
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$ |
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空中平台 |
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零件销售 |
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租金 |
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服务 |
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商品销售及其他 |
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其他设备 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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客户存款
有时，公司可能需要与其合同相关的预付款。在公司已收到预付存款但尚未达到收入确认标准的情况下，公司以客户存款的形式记录合同负债，该存款在简明合并资产负债表上被归类为短期负债。该客户存款是指在满足收入确认标准之前延期的收入，届时客户存款将确认为收入。
下表汇总了截至3月31日的三个月中客户存款的变化，如下所示：
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3月31日 |
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|
3月31日 |
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1月1日的客户存款 |
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$ |
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$ |
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在尚未获得收入的情况下收到的额外客户存款 |
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来自客户存款的确认收入 |
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( |
) |
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( |
) |
汇率变动的影响 |
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( |
) |
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客户存款总额 |
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$ |
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|
$ |
|
||
4。公允价值测量
根据ASC 820-10的要求，金融资产和负债是根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平对金融资产和负债进行全面分类。
12
公允价值测量
ASC 820-10 将用于衡量公允价值的输入分为以下层次结构：
第 1 级 — 活跃市场的未经调整的报价，在计量日可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价；
第 2 级 — 不活跃市场的报价，或者在资产或负债的整个期限内可以直接或间接观察到的投入物，以及
第 3 级 — 需要对公允价值计量具有重要意义且不可观察（即由很少或根本没有市场活动支持）的投入的价格或估值技术。
远期货币合约的公允价值是在每个报告期的最后一天使用可观察的投入确定的，这些投入由外币交易中介机构提供给公司，属于二级项目。
该公司有
5。衍生金融工具
公司的风险管理目标是使用我们可用的最高效、最有效的方法，最大限度地减少、消除、减少或转移与欧元、智利比索和美元之间汇率波动相关的风险。
远期货币合约
公司定期签订远期货币兑换合约，这样，以申报单位本位币以外计价的资产和负债的汇兑损益将被其持有的远期货币交易合约市值的变化所抵消。根据ASC 815-10，公司必须抵消以申报单位本位币以外的现有资产和负债的远期货币汇兑合约已被确定为对冲合约。公司按其市值记录远期货币兑换合约（如果适用），任何相关的损益都记入当期收益。与远期货币合约相关的已实现和未实现损益均包含在当前收益中，并反映在简明合并运营报表中其他收益（支出）部分中标题为 “外币交易亏损” 的栏目中。以申报单位本位币以外的其他计价项目包括公司意大利子公司到期的某些公司间应收账款以及我们的意大利子公司及其子公司的应收账款和应付账款。
下表提供了衍生工具对简明合并运营报表的影响 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月：
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乐器 |
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增益位置已识别 |
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增益位置已识别 |
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2024 |
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2023 |
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奖励货币合约 |
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外币交易收益 |
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$ |
- |
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$ |
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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，有
6.库存，净额
库存的组成部分如下：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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原材料和购买的零件，净额 |
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$ |
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$ |
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工作正在进行中 |
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制成品，净额 |
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库存，净额 |
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$ |
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$ |
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||
13
该公司已为过时和过剩库存设立了储备金，金额为美元
7。商誉和其他无形资产
截至当时，无形资产由以下内容组成 2024 年 3 月 31 日：
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加权平均值 |
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格罗斯 |
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网 |
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摊销 |
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携带 |
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累积的 |
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携带 |
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期限（以年为单位） |
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金额 |
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摊销 |
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金额 |
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专利和非专利技术 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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客户关系 |
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( |
) |
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商品名称和商标 |
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( |
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软件 |
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( |
) |
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无限期活跃的商品名称 |
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— |
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||
无形资产总额，净额 |
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$ |
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|||
截至2023年12月31日，按类别分列的无形资产和累计摊销额如下：
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加权平均值 |
|
格罗斯 |
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网 |
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摊销 |
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携带 |
|
|
累积的 |
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携带 |
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|
期限（以年为单位） |
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金额 |
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摊销 |
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金额 |
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专利和非专利技术 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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客户关系 |
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( |
) |
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商品名称和商标 |
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( |
) |
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软件 |
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( |
) |
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|||
无限期活跃的商品名称 |
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— |
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无形资产总额，净额 |
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$ |
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无形资产的摊销费用为 $
截至2024年12月31日的九个月以及未来四年及以后的十二个月的估计摊销费用如下：
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|
金额 |
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2024 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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以及随后 |
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目前待摊销的无形资产总额 |
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寿命无限期的无形资产未摊销 |
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无形资产总额 |
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$ |
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商誉的变化 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月，情况如下：
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2024 |
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2023 |
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1月1日余额 |
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$ |
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$ |
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收购 Rabern 的商誉 |
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- |
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( |
) |
汇率变动的影响 |
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( |
) |
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余额3月31日， |
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$ |
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|
$ |
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||
截至2023年12月31日，公司进行了减值评估。在截至2024年3月31日的季度中，尚未发现任何触发事件 .
14
8。应计费用
|
|
3月31日 |
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十二月三十一日 |
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应计工资和福利 |
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$ |
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$ |
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||
应计假期 |
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应计所得税和其他税款 |
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应计保修 |
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应计法律和解 |
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应计费用——其他 |
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应计费用总额 |
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$ |
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$ |
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9。累积保修
预计保修索赔的负债在出售时应计，费用记录在销售成本简明合并运营报表中。责任是根据历史保修索赔经验确定的。考虑到过去发生的异常或非经常性事件或未来保修索赔的预期变化，可以调整目前的准备金。如果实际索赔经验表明需要进行调整，则记录对保修应计额的调整。对保修准备金进行审查，以确保针对可能影响潜在保修责任的已知事件更新关键假设。
下表汇总了产品保修责任的变化：
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在结束的三个月里 |
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3月31日 |
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2024 |
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2023 |
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1月1日余额 |
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$ |
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$ |
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年内发放的保修准备金 |
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提供的保修服务 |
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( |
) |
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( |
) |
外币折算 |
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( |
) |
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余额3月31日， |
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$ |
|
|
$ |
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||
10. 信贷额度和债务
债务汇总如下：
|
|
2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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美国信贷额度 |
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$ |
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$ |
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美国定期贷款 |
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意大利集团短期营运资金借款 |
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意大利团体定期贷款 |
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其他 |
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债务总额 |
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减去：债务发行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
债务，扣除发行成本 |
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$ |
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$ |
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||
美国信贷额度和定期贷款
2022年4月11日，公司与公司、公司国内子公司和阿马里洛国家银行签订了商业信贷协议（“信贷协议”）。信贷协议规定了 $
15
长期应付票据
循环信贷额度的未使用余额产生
信贷协议要求公司的还本付息覆盖率至少维持在
PM Group 短期营运资金借款
截至2024年3月31日和2023年12月31日，PM集团已在2024年3月31日和2023年12月31日建立了活期信贷和透支额度，PM Group最多可以借到21美元
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，PM集团未偿还的营运资金借款为14,833美元和美元
Valla 短期营运资金借款
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，Valla分别建立了活期信贷和透支额度
PM 集团定期贷款
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，PM 集团分别有一个 $
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，PM集团的无抵押借款总额分别为美元
PM集团定期贷款包含超额现金转移条款，因此，如果该年度的净金融负债与息税折旧摊销前利润的比率达到一定门槛，则PM必须向贷款机构额外支付现金，以适用于本金和利息。在截至2023年12月31日的年度中，门槛已经达到，总理必须支付约70万美元的本金，这笔款项将在2024年9月30日之前支付。
截至 2024 年 3 月 31 日PM集团在罗马尼亚有一笔金额为美元的贷款
16
11。租赁
公司租赁某些仓库、办公空间、机械、车辆和设备。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上；公司在适用的租赁期限内以直线方式确认这些租赁的租赁费用。
公司不知道租赁施加的任何可变租赁付款、剩余价值担保、契约或限制。
17
如果租约中有明确的折扣率，则使用这种折扣率。对于那些没有明确或隐含利率的租约，使用了增量借款利率。运营租赁和融资租赁的加权平均剩余使用寿命为
租赁 |
|
分类 |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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资产 |
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经营租赁资产 |
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经营租赁资产 |
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$ |
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$ |
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融资租赁资产 |
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租赁资产总额 |
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$ |
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$ |
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负债 |
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当前 |
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正在运营 |
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流动负债 |
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$ |
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融资 |
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流动负债 |
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非当前 |
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正在运营 |
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非流动负债 |
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融资 |
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非流动负债 |
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租赁负债总额 |
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|
$ |
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|
$ |
|
||
|
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|
|
截至3月31日的三个月 |
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租赁成本 |
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分类 |
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2024 |
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|
2023 |
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运营租赁成本 |
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经营租赁资产 |
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$ |
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|
$ |
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融资租赁成本 |
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租赁资产的摊销 |
|
摊销 |
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租赁负债的利息 |
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利息支出 |
|
|
|
|
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|
||
租赁成本 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
截至3月31日的三个月 |
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其他信息 |
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2024 |
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2023 |
|
||
为所含金额支付的现金 |
|
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来自运营的运营现金流 |
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$ |
|
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$ |
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来自财务的运营现金流 |
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通过融资为现金流融资 |
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|
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在截至3月31日期间，未来五年及以后的未来最低租赁本金额为：
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|
经营租赁 |
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融资租赁 |
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2024 |
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$ |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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2029 |
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- |
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以及随后 |
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- |
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未贴现的租赁付款总额 |
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减少利息 |
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( |
) |
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( |
) |
负债总额 |
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减少当前到期日 |
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( |
) |
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( |
) |
非流动租赁负债 |
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$ |
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|
$ |
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18
陷入困境中随着我们对Rabern的收购，该公司成为HTS Management LLC（“HTS”）四个地点的承租人。HTS Management LLC（“HTS”）是一家由Rabern管理层的重要成员史蒂芬·伯纳控制的实体。HTS是一家房地产控股公司，也是Rabern商业用物业的单一出租人租赁公司。HTS在收购Rabern之前和之后的持续活动涉及融资、购买、租赁和持有租赁给Rabern的财产。
12。所得税
在截至2024年3月31日的三个月中，该公司记录的所得税准备金为美元
截至2024年3月31日的三个月的有效税率是所得税条款
13。普通股每股净收益
每股基本净收益的计算方法是将净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。计算详情如下：
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三个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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净收益（亏损） |
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$ |
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$ |
( |
) |
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归属于非控股权益的净收益（亏损） |
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( |
) |
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归属于股东的净收益（亏损） |
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$ |
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$ |
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每股收益 |
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基本 |
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净收入 |
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$ |
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- |
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归属于股东的净收益 |
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$ |
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- |
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稀释 |
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净收入 |
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$ |
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|
- |
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归属于股东的净收益 |
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$ |
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- |
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已发行普通股的加权平均值 |
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基本 |
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稀释 |
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基本 |
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限制性股票单位和股票期权的稀释作用 |
|
|
|
|
|
— |
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|
稀释的 |
|
|
|
|
|
|
||
19
|
|
3月31日 |
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2024 |
|
|
2023 |
|
||
未归属的限制性股票单位 |
|
|
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||
购买普通股的期权 |
|
|
— |
|
|
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|
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|
|
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||
14。股权
向员工和董事发行的股票
公司向员工和董事发行普通股，作为根据公司2019年激励计划背心发行的限制性股票单位。发行后，记录了增加普通股和减少已支付资本的条目，金额如下所示。
发行日期 |
|
员工或 |
|
已发行股票 |
|
|
的价值 |
|
||
2024年1月2日 |
|
董事 |
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|
|
|
$ |
|
||
2024年1月12日 |
|
员工 |
|
|
|
|
|
|
||
2024年2月1日 |
|
员工 |
|
|
|
|
|
|
||
2024年3月7日 |
|
董事 |
|
|
|
|
|
|
||
2024年3月7日 |
|
员工 |
|
|
|
|
|
|
||
2024年3月8日 |
|
员工 |
|
|
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||
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||
股票回购
公司以购买当日的收盘价向某些员工购买普通股。向员工购买股票是为了履行与上述股票发行相关的员工预扣税义务。
购买日期 |
|
股份 |
|
|
收盘价 |
|
||
2024年3月7日 |
|
|
|
|
$ |
|
||
2024年3月8日 |
|
|
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
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|
|
||
限制性股票奖励
下表包含有关限制性股票单位的信息 2024 年 3 月 31 日：
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3月31日 |
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2024 年 1 月 1 日未到期 |
|
|
|
|
在此期间发放的单位 |
|
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|
已归属并已发行 |
|
|
( |
) |
归属发放和回购以预扣所得税 |
|
|
( |
) |
被没收 |
|
|
( |
) |
2024 年 3 月 31 日未到期 |
|
|
|
|
限制性股票的价值将计入归属期内的补偿费用。薪酬支出包括与限制性股票单位相关的费用（美元）
20
受市场条件限制的股票奖励
2022年5月3日，由于J.Michael Coffey自2022年4月11日起被任命为公司首席执行官，他获得了批准
附带市场和表现条件的限制性股票奖励
2022年5月3日，由于他的任命，科菲先生也获得了批准
股票期权
2022年5月3日，由于他的任命，科菲先生也获得了批准
|
|
授予日期 |
|
|
授予日期 |
|
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股息收益率 |
|
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— |
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|
|
— |
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预期波动率 |
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% |
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% |
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无风险利率 |
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% |
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|
% |
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预期寿命（年） |
|
|
|
|
|
|
||
授予的期权的公允价值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
15。法律诉讼和其他突发事件
公司参与了各种法律诉讼，包括产品责任、雇佣相关问题以及正常运营过程中出现的工伤补偿事宜。公司有产品责任保险，自保保留率从 $
当可能蒙受了损失并且有可能对公司在这些事项上的责任做出合理估计时，将记录此类估计金额的准备金，以估算最有可能发生的金额范围。某些案例尚处于初步阶段，无法估计这些案件给公司带来的任何费用的金额或时间。但是，公司认为这些突发事件总体上不会对公司产生重大不利影响。
在多起与石棉相关的产品责任诉讼中，该公司被指定为被告。在其余案件中，原告迄今未能证实原告对公司产品有任何风险。公司对这些索赔没有保险，但认为不会对这些索赔承担任何重大责任。
开启
21
产品责任索赔的估计储备金有可能在下一年内发生变化
16。公司与关联方之间的交易
在开展业务的过程中，公司进行了某些关联方交易。
PM 是起重机制造商。2024 年，PM 向公司的大股东多田野出售了起重机、零件和配件。
Rabern 主要以短期租赁方式向商业承包商租用重型和轻型商用建筑设备。
该公司成为HTS Management LLC（“HTS”）四栋建筑的承租人，该实体由伯纳先生控制，伯纳先生是拉伯恩管理层的重要成员。HTS作为房地产控股公司运营，作为Rabern商业用途物业的单一承租人租赁公司运营。HTS在收购Rabern之前和之后的持续活动涉及融资、购买、租赁和持有租赁给Rabern的财产。基于这些活动，HTS将面临与持有房地产作为投资相关的利率风险和房地产投资定价风险。这些风险代表了转嫁给利息持有人时应考虑的潜在可变性。尽管我们通过与伯纳先生的关系拥有可变利息，但这种可变性并未在安排中传递给拉伯恩，因此拉伯恩不是VIE的主要受益人。此外，HTS重大活动的所有风险和收益均直接转移给伯纳先生，对Rabern不构成直接或间接的义务。
截至 2024年3月31日和2023年12月31日，公司与关联方的应付账款如下所示：
|
|
|
|
2024年3月31日 |
|
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2023年12月31日 |
|
||
应付账款 |
|
多田野 (2) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
以下是表脚注所述期间内可归于某些关联方交易的金额汇总：
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|
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
已付租金： |
|
拉伯恩设施 (3) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
销售至： |
|
特雷克斯 (1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
多田野 (2) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
总销售额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
从以下渠道购买： |
|
特雷克斯 (1) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
|
多田野 (2) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
总购买量 |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
22
注意事项 17.区段信息
公司基于 “管理” 方法报告细分市场信息。管理方法将首席执行官（也是公司的首席运营决策者）在做出资源分配决策和评估业绩时使用的内部报告指定为公司应报告的运营部门的来源。
该公司是工程起重解决方案和设备租赁的领先提供商。该公司的运营地址为
起重设备板块
起重设备部门是工程起重解决方案的领先提供商。该公司生产全系列的动臂卡车、铰接式起重机、汽车起重机和标志起重机。该公司还是专业越野起重机和物料搬运产品的制造商。通过公司的两家意大利子公司PM和Valla，该公司生产安装在卡车上的液压折臂起重机和使用电动、柴油和混合动力选项的全系列精密抓取和搬运工业起重机。
租赁设备板块
该公司的租赁设备部门主要以短期租赁方式向商业承包商租赁重型和轻型商用建筑设备。该公司还向房主出租设备，用于自己动手做的项目。
以下是我们两个运营部门的财务信息：起重设备和租赁设备：
|
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三个月已结束 |
|
|||||
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2024 |
|
|
2023 |
|
||
净收入 |
|
|
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|
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|
||
起重设备 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
设备租赁 |
|
|
|
|
|
|
||
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
营业收入（亏损） |
|
|
|
|
|
|
||
起重设备 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
设备租赁 |
|
|
|
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|
( |
) |
|
总营业收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
总资产 |
|
|
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起重设备 |
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$ |
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$ |
|
||
设备租赁 |
|
|
|
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|
|
||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
起重设备 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
设备租赁 |
|
|
|
|
|
|
||
折旧和摊销总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
资本支出 |
|
|
|
|
|
|
||
起重设备 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
设备租赁 |
|
|
|
|
|
|
||
资本支出总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
23
|
|
三个月已结束 |
|
|||||||||
|
|
起重 |
|
|
租金 |
|
|
总计 |
|
|||
各国净销售额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
意大利 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
加拿大 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
英国 |
|
|
3,857 |
|
|
|
|
|
|
3,857 |
|
|
智利 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
法国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
三个月已结束 |
|
|||||||||
|
|
起重 |
|
|
租金 |
|
|
总计 |
|
|||
各国净销售额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
意大利 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
加拿大 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
法国 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
智利 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
注释 18.不动产、厂房和设备
财产和设备按购置之日的成本或公允市场价值列报。用于延长财产和设备使用寿命的重大更新和改善的支出均为资本。维护和维修支出按发生的费用记作支出。财产和设备的折旧是使用直线法计算资产的估计使用寿命的。截至2024年3月31日的三个月的折旧费用而 2023 年是 $
财产、厂房和设备包括以下内容 分别是 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
租赁舰队 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
机械和设备 |
|
|
|
|
|
|
||
建筑物 |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁-建筑 |
|
|
|
|
|
|
||
土地 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
|
||
机动车辆 |
|
|
|
|
|
|
||
在建工程 |
|
|
|
|
|
|
||
计算机设备 |
|
|
|
|
|
|
||
家具和固定装置 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
|
|
|
|
|
||
减去：累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
减去：累计折旧-融资租赁 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
净财产和设备 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
24
项目2：管理层的讨论和分析财务状况和经营业绩
最近的事态发展
业务概述
以下管理层对财务状况和持续经营业绩的讨论和分析应与公司财务报表和附注以及本10-Q表季度报告中其他地方包含的其他信息一起阅读。
待办事项
截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的积压量分别约为1.54亿美元和1.7亿美元。
简明合并经营业绩
MANITEX 国际有限公司
（以千计）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
三个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 变化 |
|
||||
净收入 |
|
$ |
73,343 |
|
|
$ |
67,871 |
|
|
$ |
5,472 |
|
|
|
8.1 |
% |
销售成本 |
|
|
56,460 |
|
|
|
53,461 |
|
|
|
2,999 |
|
|
|
5.6 |
|
毛利 |
|
|
16,883 |
|
|
|
14,410 |
|
|
|
2,473 |
|
|
|
17.2 |
|
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和开发成本 |
|
|
854 |
|
|
|
814 |
|
|
|
40 |
|
|
|
4.9 |
|
销售、一般和管理费用 |
|
|
11,119 |
|
|
|
11,031 |
|
|
|
88 |
|
|
|
0.8 |
|
运营费用总额 |
|
|
11,973 |
|
|
|
11,845 |
|
|
|
128 |
|
|
|
1.1 |
|
营业收入 |
|
|
4,910 |
|
|
|
2,565 |
|
|
|
2,345 |
|
|
|
91.4 |
|
其他收入（支出） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出 |
|
|
(1,872 |
) |
|
|
(1,765 |
) |
|
|
(107 |
) |
|
|
6.1 |
|
利息收入 |
|
|
79 |
|
|
|
— |
|
|
|
79 |
|
|
n/m |
|
|
外币交易损失 |
|
|
(476 |
) |
|
|
(55 |
) |
|
|
(421 |
) |
|
n/m |
|
|
其他收入（支出） |
|
|
34 |
|
|
|
(758 |
) |
|
|
792 |
|
|
n/m |
|
|
其他支出总额 |
|
|
(2,235 |
) |
|
|
(2,578 |
) |
|
|
343 |
|
|
|
(13.3 |
) |
所得税前收入（亏损） |
|
|
2,675 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
2,688 |
|
|
n/m |
|
|
所得税支出 |
|
|
244 |
|
|
|
13 |
|
|
|
231 |
|
|
n/m |
|
|
净收益（亏损） |
|
|
2,431 |
|
|
|
(26 |
) |
|
|
2,457 |
|
|
n/m |
|
|
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
148 |
|
|
|
(79 |
) |
|
|
227 |
|
|
|
(287.3 |
) |
归属于股东的净收益 |
|
$ |
2,283 |
|
|
$ |
53 |
|
|
$ |
2,230 |
|
|
n/m |
|
|
n/m = 没有意义
截至2024年3月31日的三个月，与截至2023年3月31日的三个月相比
净收入和毛利-截至2024年3月31日的三个月，净收入增长了550万美元，达到7,330万美元，增长了8.1％，而2023年同期为6,780万美元。收入的增长主要是由于直桅杆式起重机销售的增长以及拉伯恩业务的温和增长，但底盘销售的减少部分抵消了这一增长。
截至2024年3月31日的三个月，毛利从2023年同期的1,440万美元增长了250万美元，至1,690万美元。2024年毛利的增长归因于Manitex和Rabern收入的增加、公司PM业务定价的提高和商品成本的降低。截至2024年3月31日的三个月，毛利率为23.0％，而去年同期为21.2％。毛利百分比的增加主要是由定价上涨、粉末冶金业务销售成本降低、Rabern业务销售额增加、产品组合和底盘销售下降所产生的利润率提高所推动的。
研究和开发— 截至2024年3月31日的三个月，研发费用为90万美元，而2023年同期为80万美元。公司的研发支出反映了我们的持续
25
承诺开发和推出新产品，特别是PM和Valla业务部门产生的成本，这为公司提供了竞争优势。
销售、一般和管理费用— 截至2023年3月31日的三个月，销售和收购支出为1,110万美元，而2023年同期为1,100万美元。销售和收购费用包括2024年展会费用和股票补偿的减少，但被保险费用、工资和工资支出以及财产税的增加所抵消。
利息支出—截至2024年3月31日的三个月，利息支出为190万美元，而2023年同期为180万美元。利息支出增加，这是由于贷款债务的利用率提高以及2024年利率的上升。
外币交易损失— 在截至2024年3月31日的三个月中，该公司的外币亏损为50万美元，而2023年同期的亏损为10万美元。损失的很大一部分与智利和阿根廷比索的变动有关。
其他收入（支出）— 截至2024年3月31日的三个月，其他支出不到10万美元，而2023年同期的其他支出为80万美元。2023年的支出涉及与终止工会成员提供的服务有关的50万美元养老金结算义务和30万美元的法律和解费用。
所得税— 在截至2024年3月31日的三个月中，公司记录的所得税准备金为20万美元，其中包括40万澳元的离散所得税准备金。截至2024年3月31日的三个月的总所得税准备金的计算主要包括国内和国外税收，由离散的所得税优惠抵消，该优惠旨在减少与外国司法管辖区诉讼时效到期和外国所得税审计结算相关的未确认税收优惠。在截至2023年3月31日的三个月中，公司记录的所得税准备金低于10万美元。截至2023年3月31日的三个月的总所得税准备金的计算主要包括与未确认的税收优惠相关的应计利息的离散所得税支出。
截至2024年3月31日的三个月，税前收入为270万美元的所得税准备金为9.1％，而前一同期税前亏损低于10万美元的所得税准备金为100％。截至2024年3月31日的三个月，有效税率与美国21％的法定税率不同，这主要是由于国内外司法管辖区按不同的税率征税的收入、永久差异和外国税收抵免、我们与子公司投资相关的递延所得税负债的变化、在美国和意大利的部分估值补贴以及某些外国司法管辖区的估值补贴，以及减少未确认的税收优惠的离散所得税优惠与到期有关外国司法管辖区的诉讼时效和外国所得税审计的结算。
流动性和资本资源
总体而言，全球经济，尤其是我们的客户和供应商，正受到多种因素的重大影响，包括通货膨胀、高利率和总体经济不确定性。尽管目前无法合理估计这些因素将对我们的经营业绩和流动性状况产生的潜在负面财务影响，但此类影响可能是重大的。在这些不确定的条件下，我们正在积极管理业务，以维持现金流，并确保我们有足够的流动性来应对各种情况。我们认为，这种战略将使我们能够满足预期的资金需求。
2022年4月11日，公司与阿马里洛国家银行签订了8500万澳元的信贷额度，其中包括由Manitex美国企业资产担保的4000万美元营运资本额度、由拉伯恩资产担保的3000万美元营运资本额度以及1500万美元的定期贷款额度。这项新的银行融资为收购拉伯恩提供了资金，也为美国Manitex和Rabern业务提供了营运资本便利。截至2024年3月31日，PM集团已与五家意大利银行、一家西班牙银行、十二家南美银行和一家罗马尼亚银行建立了营运资金设施。在这些贷款下，PM集团可以用订单、发票和信用证借款2000万美元。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，现金、现金等价物和限制性现金分别为510万美元和950万美元。截至2023年3月31日，根据其营运资金安排下的现金余额和可用性，该公司的全球流动性约为3000万美元。未来的预付款取决于是否有可用的抵押品。
如果我们的收入将来大幅增加，那么限制应收账款和库存借款的规定将限制未来的借款。如果发生这种情况，我们将尝试与银行就更高的库存上限进行谈判。但是，无法保证银行会同意提高上限。
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公司预计，运营产生的现金流以及当前循环信贷和营运资金安排下的现有可用性将足以为未来的运营提供资金。如果将来我们确定需要额外资金，我们认为可以获得额外资金。但是，无法保证此类资金能够到位，如果有的话，也无法保证条件可以接受。
截至2023年3月31日和2023年12月31日，没有任何客户占公司应收账款的10％或以上。
截至2024年3月31日的三个月的现金流与截至2023年3月31日的三个月的现金流相比
运营活动- 在截至2024年3月31日的三个月中，经营活动提供的现金流为60万美元，而去年同期用于经营活动的现金为150万美元。截至2024年3月31日的三个月，营运资金使用的现金为310万美元，而去年同期营运资金使用的现金为530万美元。2024年3月营运资金使用的现金是由于应收账款和库存的增加被应付账款的增加部分抵消。
投资活动- 2024年前三个月，用于投资活动的现金为110万美元，而去年同期用于投资活动的现金为240万美元。投资活动中使用的现金主要与购买房地产和设备的现金支付有关，以支持租赁业务。
融资活动- 截至2024年3月31日的三个月，用于融资活动的现金为290万美元，其中包括净减少280万美元的营运资本额度和80万美元的票据付款，但部分被美国左轮手枪借款净增加的90万美元所抵消。在截至2023年3月31日的三个月中，融资活动提供的现金流入了520万美元，其中包括循环信贷额度的借款增加770万美元，但营运资本额度减少了150万美元，部分抵消了这些资金的减少，主要用于购买库存以满足不断增加的积压库存和支持租赁部门的固定资产。
关键会计政策
自公司提交截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告以来，公司的关键会计政策没有发生重大变化。有关公司关键会计政策的讨论，请参阅公司截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中的第7项 “管理层对经营业绩和财务状况的讨论和分析”。
项目3—有关市场风险的定量和定性披露
小型申报公司不需要。
第 4 项 — 控制和程序
披露控制和程序
在首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务官）的参与下，在董事会审计委员会的监督下，我们管理层对截至2024年3月31日的《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的披露控制和程序的设计和运作效果进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，我们的披露控制和程序是有效的，并合理地保证了我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并酌情收集此类信息并传达给管理层，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
公司管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，该术语在《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条中定义。在本报告所涉期间，公司没有做出任何对其财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对财务报告内部控制产生重大影响的变更。
27
第二部分——其他信息
第 1 项-法律 诉讼程序
本10-Q表季度报告第一部分第1项 “财务报表” 所附简明合并财务报表附注15（法律诉讼和其他突发事件）中列出的信息以引用方式纳入此处。
项目 1A—Ri天空因子
截至本文件提交之日，与公司在截至2023年12月31日的财年提交的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项 — 未注册的股权出售y 证券和收益的使用。
公司与阿马里洛国家银行（“阿马里洛”）的信贷协议直接限制了公司未经阿马里洛同意申报或支付股息的能力。此外，根据公司与阿马里洛的信贷协议，公司的美国子公司必须将偿债覆盖率维持在至少1. 25:1.00，美国实体的净资产至少为8000万美元，以每个日历季度的最后日期计算，即从2022年6月30日开始。
发行人购买股票证券
时期 |
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(a) 共计 |
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(b) 平均值 |
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(c) 共计 |
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(d) 最大值 |
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2024 年 1 月 1 日至 1 月 31 日 |
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$ |
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2024 年 2 月 1 日至 2 月 28 日 |
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2024 年 3 月 1 日至 3 月 31 日 |
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8,841 |
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6.40 |
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— |
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56,603 |
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8,841 |
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$ |
6.40 |
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— |
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$ |
56,603 |
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第 3 项-默认值为n 高级证券
没有。
物品 4—地雷安全tey 披露
不适用。
第 5 项-其他信息
没有。
第 6—E 项展览
有关本10-Q表季度报告中包含的展品清单，请参阅下文所列的展品索引。
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展览索引
展览 数字 |
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展品描述 |
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31.1* |
首席执行官根据经2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条进行认证。 |
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31.2* |
首席财务官根据经2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条进行认证。 |
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32.1** |
首席执行官和首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18篇第1350条进行认证。 |
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101.INS* |
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内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
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101.SCH* |
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带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构 |
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104 |
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封面交互式数据文件-封面交互式数据文件不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
* 随函提交
** 随函提供
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信号图雷斯
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
2024年5月2日
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来自： |
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/s/迈克尔·科菲 |
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迈克尔·科菲 |
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首席执行官 |
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（首席执行官） |
2024年5月2日
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来自： |
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/s/ 约瑟夫·杜兰 |
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约瑟夫·杜兰 |
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首席财务官 （首席财务和会计官） |
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