美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， DC 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
截至2023年9月30日的季度期间
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于 是从到的过渡期
委员会 文件编号：1-41688
STRONG 环球娱乐有限公司
（注册人章程中规定的确切姓名 ）
| 不适用 | ||
| （州 或其他司法管辖区 | (国税局 雇主 | |
| 公司 或组织） | 身份 编号) | |
锦绣路5960号，275套房 夏洛特， 北卡罗来纳州 |
||
| （主要行政办公室地址 ） | （Zip 代码） |
(704) 471-6784
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记注明 注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，并且 (2) 在过去 90 天内受此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明 注册人在过去 12 个月内（或注册人 必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 | ☐ | 加速 过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的 报告公司 | ||
| 新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☒
用勾号指明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不 ☒
截至2023年11月8日，共有7,877,842股A类普通有表决权的股票，未流通面值。
目录
| 第 页 No. | ||
| 第一部分财务信息 | ||
| 项目 1. | 财务报表 | |
| 简明合并资产负债表，2023年9月30日和2022年12月31日（未经审计） | 1 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表（未经审计） | 2 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合亏损简明合并报表（未经审计） | 3 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并权益表（未经审计） | 4 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表（未经审计） | 5 | |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 6 | |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 33 |
| 第二部分。其他信息 | 34 | |
| 项目 1. | 法律诉讼 | 34 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 34 |
项目 2. |
未注册 股权证券的销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 |
34 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 35 |
| 项目 4. | 矿山安全披露 | 35 |
| 项目 5. | 其他信息 | 35 |
| 项目 6. | 展品 | 35 |
| 签名 | 36 |
| i |
第 I 部分。财务信息
项目 1.财务报表
Strong 环球娱乐公司及其子公司
简化 合并资产负债表
（以 千计）
（未经审计）
| 2023 年 9 月 30 日 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款（扣除信贷备抵金后的净额） | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产、厂房和设备，净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 融资租赁使用权资产 | ||||||||
| 电影和电视节目版权，网 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应付给FG集团控股有限公司（附注17） | ||||||||
| 短期债务 | ||||||||
| 长期债务的当前部分 | ||||||||
| 经营租赁债务的当前部分 | ||||||||
| 融资租赁债务的当期部分 | ||||||||
| 递延收入和客户存款 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 经营租赁债务，减去流动部分 | ||||||||
| 减去流动部分的融资租赁债务 | ||||||||
| 长期债务，扣除流动部分 | ||||||||
| 递延所得税 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承诺、突发事件和集中度（注16） | ||||||||
| 股权： | ||||||||
| 普通股， 面值； 授权股份， 截至 2023 年 9 月 30 日已发行和未偿还的 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ||||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 母公司净投资 | ||||||||
| 权益总额 | ||||||||
| 负债和权益总额 | $ | $ | ||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
| 1 |
Strong 环球娱乐公司及其子公司
简明的 合并运营报表
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月
（以 千计，每股数据除外）
（未经审计）
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 产品净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 净服务收入 | ||||||||||||||||
| 净收入总额 | ||||||||||||||||
| 产品总成本 | ||||||||||||||||
| 服务总成本 | ||||||||||||||||
| 总收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 销售和管理费用： | ||||||||||||||||
| 卖出 | ||||||||||||||||
| 行政 | ||||||||||||||||
| 销售和管理费用总额 | ||||||||||||||||
| 处置资产的收益 | ||||||||||||||||
| 运营收入 | ||||||||||||||||
| 其他（支出）收入： | ||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外币交易收益（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入，净额 | ||||||||||||||||
| 其他收入总额（支出） | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净收益（亏损） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 每股净收益（亏损）： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 用于计算每股净（亏损）收益的加权平均份额： | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
| 2 |
Strong 环球娱乐公司及其子公司
简明的 综合亏损综合报表
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月
（以 千计）
（未经审计）
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 货币折算调整： | ||||||||||||||||
| 期内出现的未实现净变动 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他综合损失总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
| 3 |
Strong 环球娱乐公司及其子公司
简明的 合并权益表
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月
（以 千计）
（未经审计）
| 普通股（股票） | 普通股 ($) | 额外的实收资本 | 累计赤字 | 累计其他综合亏损 | 母公司净投资 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 采用会计原则的累积效应（注2） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损净额 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 净转账给父母 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净（亏损）收入 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损净额 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 净转账给父母 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 母公司净投资的重新分类 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股和Landmark认股权证，扣除成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票的归属 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 净转账给父母 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 母公司净投资的重新分类 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损净额 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 限制性股票的归属 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 发行与收购Unbounded相关的普通股（注6） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股（股票） | 普通股 ($) | 额外的实收资本 | 累计赤字 | 累计其他综合亏损 | 母公司净投资 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 2021 年 12 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益净额 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 来自父母的净转账 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损净额 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 来自父母的净转账 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损净额 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 来自父母的净转账 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
| 4 |
Strong 环球娱乐公司及其子公司
简明的 合并现金流量表
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九个 个月
（以 千计）
（未经审计）
| 截至9月30日的九个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 为使净收入与经营活动中使用的净现金相协调而进行的调整： | ||||||||
| (收回) 可疑账款准备金 | ( | ) | ||||||
| 受益于过时的库存 | ( | ) | ||||||
| 保修条款 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 运营租赁的摊销和增加 | ||||||||
| 递延所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 当期所得税 | ||||||||
| 其他资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款和应计费用 | ( | ) | ||||||
| 递延收入和客户存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营租赁义务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 资本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收购编程权 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 短期债务的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 信贷额度下的借款 | ||||||||
| 信贷额度下的还款 | ( | ) | ||||||
| 融资租赁债务的付款 | ( | ) | ||||||
| 首次公开募股的收益 | ||||||||
| 为股权奖励的净股份结算支付预扣税 | ( | ) | ||||||
| 从母公司转入（向）的净现金 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ||||||||
| 现金和现金等价物及限制性现金的净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物以及限制性现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露： | ||||||||
| 发行与收购Unbounded相关的普通股（注6） | $ | $ | ||||||
| 就收购项目向置地工作室集团支付的款项（注10） | $ | $ | ||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
| 5 |
Strong 环球娱乐公司及其子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1. 操作性质
Strong 环球娱乐（“Strong Global Entertainment” 或 “公司”）是娱乐行业的领导者 为电影参展商和娱乐场所提供任务关键型产品和服务已有90多年的历史。该公司是一家 控股公司，通过其全资运营子公司开展业务：Strong/MDI Screen Systems, Inc.（“strong/MDI”） 是全球领先的优质屏幕和投影涂料供应商；Strong Technology Services, Inc.（“STS”）提供 全面的托管服务，在全国范围内提供全天候支持，以确保解决方案的正常运行时间和可用性；Strong Studios， Inc.（“Strong Studios”）开发和制作原创故事片和电视连续剧，并获得了在全球发行 内容的权利。
2023 年 5 月 15 日，公司完成了其面值 的 1,000,000 股 A 类有表决权普通股（“普通股”）的首次公开募股（“IPO”），向公众公开发行的价格为每股4.00美元。首次公开募股于2023年5月18日结束，公司完成了与FG集团控股公司（“FG集团控股公司”）的分离。扣除承保折扣和佣金以及发行成本后，从首次公开募股中筹集了约140万美元的净收益 。发行成本总额约为210万美元。 Strong Global Entertainment的普通股在美国纽约证券交易所上市，股票代码为 “SGE”。
有关公司首次公开募股和分离交易的更多详情，请参阅 附注5。
2。 重要会计政策摘要
演示文稿的基础
简明合并财务报表包括公司以及所有控股的国内和国外 子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。
这些 简明合并财务报表是根据中期财务数据的要求列报的，因此 不包括GAAP通常要求的用于年度报告目的的所有披露，例如公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度经审计的财务报表中的披露。中期业绩不一定代表整个财年的趋势或预期结果。
2023 年 5 月，公司成为一家独立的上市公司，其分离后的财务报表以合并 为基础编制。分离前列报的所有时期的合并财务报表（更多信息见下文）现在也被称为 “合并财务报表”。与 分离有关，公司的资产和负债以结转（历史成本）为基础移交给公司。
公司的财政年度从所述年度的1月1日开始，并于同年12月31日结束。除非另有说明，否则 在本表10-Q季度报告中提及的 “美元” 和 “美元” 均指的是 美元，金额均以 美元列报。
对于离职前的 期
在 分离之前，公司的财务报表源自FG集团控股公司的合并财务报表和会计记录 ，就好像Strong Global Entertainment在本报告所述期间独立运营一样， 是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）和美国 证券交易委员会的规定编制的。历史上，据报道，Strong Global Entertainment是FG集团控股公司 可申报板块中的一个运营板块，并非作为独立公司运营。因此，FG集团控股公司历来将Strong Global Entertainment的财务 状况和相关的经营业绩、现金流和股权变动作为FG 集团控股合并财务报表的组成部分。
| 6 |
分离之前，经营业绩包括FG集团控股公司成本和支出的分配，包括 FG Group Holdings的公司职能，这些费用包括但不限于信息技术、 人力资源、会计、销售和销售运营、采购、行政服务、法律、企业财务和通信。
在分离之前的 期间，Strong Global Entertainment的经营业绩历来是作为应报告的 分部在FG集团控股公司的合并财务报表中披露的，从而可以确定直接归因的交易 信息、职能部门和员工。合并资产负债表主要是参照Strong Global Entertainment交易层面的信息、职能部门或员工人数的一个或组合得出的。收入和收入成本来自 Strong Global Entertainment 产品和服务特定的交易信息。可直接归因的运营费用 来自与强环球娱乐职能部门和员工人数相关的活动。某些额外费用， ，包括公司员工的薪酬成本，已由FG集团控股公司分配。公司职能的分配成本 包括但不限于信息技术、法律、财务和会计、人力资源、税收、财务、研究和 开发、销售和营销活动、共享设施和其他共享服务，这些服务不在Strong Global 娱乐层面提供。这些成本是根据收入、员工人数或其他衡量标准分配的。Strong Global Entertainment已确定 是合理的。
强大的 环球娱乐员工历来也参与了FG集团控股的股票激励计划，其形式是 限制性股票单位（“RSU”）和根据FG集团控股的员工股票计划发行的股票期权。Strong Global Entertainment根据先前授予FG 集团控股员工的奖励和条款直接报告了基于股票的 薪酬支出。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分离前向Strong Global Entertainment提供的管理费用和企业支持服务的拨款 总额分别为30万美元 和50万美元，所有这些都包含在一般 和管理费用中。分离后，Strong Global Entertainment作为一家独立的上市公司 运营，分离后的合并财务报表反映了公司作为独立实体运营的实际管理成本 。Strong Global Entertainment的管理层认为，合并的 财务报表所依据的假设，包括对分离前分配支出的假设，合理地反映了Strong Global Entertainment在报告所述期间所提供服务的利用率或获得的收益。尽管如此，合并的 财务报表可能无法表明Strong Global Entertainment的未来表现，不一定包括Strong Global Entertainment在历史 时期作为独立实体本应产生的所有 实际支出，并且可能无法反映在报告期内Strong Global Entertainment是一家独立 公司的经营业绩、财务状况和现金流。
公司的 业务包含在合并后的美国联邦以及FG Group Holdings提交的某些州、地方和国外所得税申报表中（如果适用）。分离前财务报表 中包含的所得税支出和其他与所得税相关的信息在单独的申报表中列报，就好像Strong Global Entertainment已经提交了自己的纳税申报表一样。
使用 的管理估计
根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响 合并财务 报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际业绩以及事实和情况的变化 可能会改变此类估计，并影响未来时期的经营业绩和财务状况。
| 7 |
冠状病毒疫情（“COVID-19”）对消费者行为和我们的客户，尤其是我们的客户 购买我们产品和服务的能力和意愿产生了前所未有的影响。该公司认为，由感染 COVID-19 的风险导致的消费者对参与户外 活动的态度有所减弱，我们的客户恢复了更典型的在 COVID-19 之前的购买 行为。尽管我们认为我们的客户在从疫情中恢复方面取得了重大进展，但 COVID-19 对 通货膨胀和供应链以及持续经济复苏的影响将取决于几个关键因素，包括 新电影内容的数量、已发行的新电影内容的票房表现、独家影院上映窗口的持续时间，以及消费者在其他形式的家庭内外娱乐竞争中不断变化的行为。无法保证 不会出现额外的公共卫生危机，包括 COVID-19 的进一步卷土重来或变种，这可能会逆转 当前的趋势，对公司的经营业绩产生负面影响。
现金 和现金等价物
在简明的合并资产负债表和现金流报表 中，所有 短期、高流动性金融工具均被归类为现金等价物。通常，这些工具的到期日为自购买之日起三个月或更短。截至2023年9月30日，310万加元现金及现金等价物中， 160万加元存放在加拿大。
应收账款
贸易 应收账款按发票金额入账，不计利息。公司根据多个因素确定预期信贷 损失备抵额，包括整体客户信贷质量、历史注销经验以及 预测账户最终可收款性的具体分析。因此，这些因素可能会随着时间的推移而变化，导致补贴水平和 坏债务支出相应地进行调整。当我们努力收取 到期金额失败时，逾期账户将被注销。
所得 税
所得 税按资产负债法计算。公司根据当时的事实和情况使用其在每个中期 期的年度有效利率的估算值，而实际有效利率是在年底计算的。递延所得税资产 和负债是由于现有资产和负债的财务报表账面金额 与其各自的税基以及营业亏损和税收抵免结转之间的差异而确认的未来税收后果。递延所得税资产 和负债是使用颁布的税率来衡量的，预计这些税率将适用于预计收回或结算这些临时差额 的年份的应纳税所得额。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间内在 收入中确认。在评估递延所得税资产是否可变现时，管理层会考虑 部分或全部递延所得税资产是否更有可能无法变现。
公司的不确定税收状况分两步进行评估，即 1) 公司根据立场的技术优势确定 税收状况是否更有可能得以维持；2) 对于符合 认可门槛的税收状况，公司将确认在最终和解时可能实现的超过百分之五十 的最大税收优惠相关的税务机关。公司将合并运营报表中与不确定税收状况相关的 利息和罚款计为所得税支出。
股票 薪酬计划
公司根据授予之日的估计公允价值确认所有股票支付奖励的薪酬支出。公司 在奖励的归属期内使用直线摊销法。公司根据奖励的公允价值衡量在 授予日的股票薪酬。股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价 模型估算的。与限制性股票单位相关的估计薪酬成本基于授予之日 公司普通股的收盘公允市场价值。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的期间，没有将股票薪酬成本作为库存的一部分资本化。
| 8 |
离职之前，公司的员工参与了FG Group Holdings的股票薪酬计划。基于股票的 薪酬支出是根据先前授予FG集团控股员工的奖励和条款分配给公司的。
电影 和电视节目版权
2022年3月，公司开始制作原创作品并获得电影和电视节目的版权。电影和电视 节目版权包括公司制作或收购的处理中或开发中内容的未摊销成本。公司的 资本化成本包括所有直接生产和融资成本、资本化利息（如果适用）和生产管理费用。在 可用的情况下，公司利用州和外国的某些政府激励措施、计划和其他结构（例如， 可退还的税收抵免，根据在特定司法管辖区与制作相关的支出金额计算） 为其电影和电视制作提供资金并降低财务风险。电影和电视节目版权按 摊销成本或估计公允价值中较低者列报。
制作内容的 成本使用个人电影预测方法进行摊销。这些成本根据截至每个报告日 本期收入与管理层估计的剩余总收入（“最终收入”） 的比率进行摊销，以反映最新的可用信息。参与成本是根据电影或电视节目的表现向与电影或电视节目相关的各方（包括制片人、 作家、导演或演员）支付的或有对价 ，参与的估计负债是根据当期 收入与管理层估计的剩余总收入的比率计算的。在估算 最终收入以及每部电影或电视节目的整个生命周期中产生的成本时，需要管理层的判断。必要时会对摊销进行调整 ，以反映预测的最终收入的增加或减少。
对于 剧集电视连续剧，预计最终收入的期限不能超过第一集 交付之日起的十年，如果仍在制作中，则自最新剧集上映之日起（如果晚一点）五年。对于电影而言， Ultimate Revenue 包括自首次上映之日起不超过十年的估计值。
内容 资产预计将主要通过个人获利，因此，当事件或情况变化 表明内容的预期用处或公允价值的变化可能低于未摊销成本时，将在个人层面进行审查。
由于 对最终收入和支出进行此类估算所涉及的固有不确定性，这些估计值可能与实际结果存在重大差异。此外，在我们的正常业务过程中，一些电影和影片会比预期的更成功或更不成功 。管理层定期审查并在必要时修改其最终收入和成本估算，这可能会导致 电影成本、参与和剩余的摊销率发生变化和/或将电影或电视节目的 未摊销成本的全部或部分减记为其估计的公允价值。终极收入估计值的增加通常会导致摊销率降低，从而减少电影和电视节目的摊销支出，而最终收入估计值的降低 通常会导致更高的摊销率，从而增加电影和电视节目 摊销费用，还会定期导致减值，需要将电影成本减记为影片的公允价值 。该公司没有发生任何此类减记。
减值费用将计入未摊销成本超过估计公允价值的金额。对未来 收入的估算涉及计量的不确定性，因此，由于管理层未来收入估算的变化，可能需要降低资本化成本的账面价值 。
| 9 |
金融工具的公平 价值
根据截至计量之日资产或负债估值 的投入的可观察性，按公允价值计量的资产 和负债分为公允价值层次结构。输入广泛指市场参与者在定价 资产或负债时使用的假设，包括风险假设。估值层次结构中的分类基于对公允价值衡量至关重要的最低 投入水平。按公允价值记账的金融资产和负债被归类 并按以下三个类别之一进行披露：
| ● | 1 级 — 估值技术的输入是相同资产或负债在活跃市场的报价 | |
| ● | 级别 2 — 估值技术的输入不是报价，但可以直接或间接地观察到资产或负债的 | |
| ● | 3 级 — 无法观察到资产或负债的估值技术输入 |
下表显示了截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司根据公允价值层次结构 中对公允价值衡量标准进行分类的级别以公允价值计量的金融资产。
2023 年 9 月 30 日定期衡量的公平 值（以千计）：
定期计量的公允价值附表
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2022年12月31日，定期衡量的公平 值（以千计）：
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司的短期债务按历史成本入账。由于这些工具的短期性质，所有其他金融资产和负债的账面价值，包括 应收账款、应付账款、应计费用和短期债务，等于或近似 在合并资产负债表中报告的公允价值。
在某些情况下（例如，当有减值证据时），在财务报表中未按公允价值确认或披露的所有 非金融资产，包括 非金融长期资产，均按公允价值计量。
最近 采用了会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13年度的《金融工具——信用损失（主题326）：金融工具信用损失的衡量 。”该亚利桑那州立大学要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，衡量在报告日持有的金融资产的所有预期信用损失，包括贸易 应收账款。 公司采用了该亚利桑那州立大学，自 2023 年 1 月 1 日起生效。采用后，公司进行了累积效应调整，使母公司的净投资减少了24,000美元。
3. 收入
公司使用以下步骤记入收入：
| ● | 识别 与客户签订的一份或多份合同； | |
| ● | 确定 合同中的履约义务； | |
| ● | 确定 交易价格； | |
| ● | 将交易价格分配给已确定的履约义务；以及 | |
| ● | 在公司履行履约义务时或在公司履行履约义务时确认 收入。 |
| 10 |
出于会计目的， 公司出于会计目的将与同一客户的合同合并为一份合同，前提是这些合同是在同一时间或几乎同时签订的，合同是作为单一的商业套餐进行谈判，一份合同的对价取决于另一个 合同，或者这些服务被视为单一的履行义务。如果一项安排涉及多项履约义务， 将对这些项目进行分析，以确定它们是否不同，这些物品是否具有独立价值，以及 是否有其独立销售价格的客观可靠证据。合约交易总价格根据履约义务的相对独立销售价格分配给已确定的 履约义务。独立销售价格 基于向其他同类客户出售服务的可观察价格（如果有），或使用 成本加利润率方法估算的销售价格。公司根据其预期 提供的预期服务数量以及基于这些数量的合同定价，确定其预计从该安排中获得的最可能收入金额，从而估算其预计将获得的可变安排的合同对价总额 。只有当已确认的累计收入金额可能不会发生重大逆转或 与可变对价相关的不确定性随后得到解决时，公司才在 交易价格中纳入部分可变对价。公司考虑了估算值的敏感性、 与客户的关系和经验以及所提供的可变服务、可能的收入金额范围以及总体安排中可变考虑因素的 幅度。
正如 下文更详细地讨论的那样，当客户根据 合同条款获得对承诺商品或服务的控制权时，收入即予以确认，并以公司为换取货物或提供 服务而预期获得的对价金额进行计量。公司通常没有任何实质性的延期付款条款，因为付款应在 销售之时或之后不久到期。与创收活动同时征收的销售税、增值税和其他税收不在收入中。
公司确认与已完成但尚未向客户开具发票 的服务所确认的收入相关的合同资产或未开具账单的应收账款。当公司拥有无条件的合同对价权时，未开票的应收账款被记录为应收账款。 当公司在根据合同条款执行 相关服务之前向客户开具发票或收到现金时，合同负债被确认为递延收入。当公司履行了相关的 履约义务时，递延收入被确认为收入。
公司推迟收购合同的成本，包括佣金、激励措施和工资税，前提是获得期限超过一年的客户合同的增量且可收回的 成本。递延合同成本在其他资产中列报，并在合同期内（通常为一至五年）摊销 计入销售费用。公司选择将获得期限少于一年的合同的增量 成本确认为发生时的销售费用。截至2023年9月30日或2022年12月31日，公司没有任何递延的 合同成本。
下表按主要来源和运营部门分列了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的收入（以千计）：
收入分解表
| 截至 2023 年 9 月 30 日 的三个月 | 三个月已结束 2022 年 9 月 30 日 | 九个月已结束 2023 年 9 月 30 日 | 九个月已结束 2022 年 9 月 30 日 | |||||||||||||
| 屏幕系统销售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 数字设备销售 | ||||||||||||||||
| 延长保修期销售 | ||||||||||||||||
| 其他产品销售 | ||||||||||||||||
| 产品总销售额 | ||||||||||||||||
| 现场维护和监测服务 | ||||||||||||||||
| 安装服务 | ||||||||||||||||
| 强大的工作室服务 | ||||||||||||||||
| 其他服务收入 | ||||||||||||||||
| 服务收入总额 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 11 |
屏幕 系统销售
公司通常在屏幕控制权移交给客户时确认其屏幕系统的销售收入，通常是在发货时 。但是，某些配送运输时间较长的国际货件在交付时确认收入 ，因为买家交付时控制权会转移。将控制权移交给客户时 将运费和运送给客户的成本在销售成本中确认。对于长期合同，公司认为使用 完成百分比法是适当的，因为公司有能力对 的竣工进度、合同收入和合同成本做出合理可靠的估计。根据完成百分比法，收入的记录基于 的基于 与合同相关的实际成本与预计产生的总估计成本之比。
数字 设备销售
公司在转移设备控制权时确认数字设备的销售收入，这通常发生在 从公司仓库发货或从第三方托运时。 客户的运费和运费在控制权移交给客户时在销售成本中确认。
Field 维护和监控服务
公司出售服务合同，为其Strong Entertainment客户提供维护和监控服务。这些合同 的期限通常为 12 个月。与服务合同相关的收入在协议期限内按比例确认。
在 中，除了销售服务合同外，公司还为客户进行基于时间和材料的离散维护和维修工作。 与基于时间和材料的维护和维修工作相关的收入在履行义务 得到完全履行时予以确认。
安装 服务
公司为其客户提供安装服务，并在安装完成后确认收入。
强大的 工作室服务
公司开发和制作原创电影和电视连续剧，收购全球多平台 发行内容的第三方权利，并确认电影和电视节目版权及相关知识产权的转让或许可收入。
延长保修期销售
公司为其客户提供安装服务，并在安装完成后确认收入。
收入确认的时机
下表按截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个 和九个月内向客户转让商品或服务的时间分列了公司的收入（以千计）：
按商品或服务转让时间分列的收入明细表
| 三个月已结束 2023 年 9 月 30 日 | 三个月已结束 2022 年 9 月 30 日 | 九个月已结束 2023 年 9 月 30 日 | 九个月已结束 2022 年 9 月 30 日 | |||||||||||||
| 时间点 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 随着时间的推移 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 12 |
截至 2023年9月30日，公司使用完成百分比 法确认收入、维护和监控服务以及以公司为主要债务人的延长保修销售的长期项目相关的未赚收入金额为80万美元。该公司预计将在2023年剩余时间内确认70万美元的未赚取收入金额，在2024年确认10万美元 ，在2025年和2026年确认非实质性收入。
每股基本 净亏损是根据已发行普通股的加权平均数计算得出的。在 公司报告净亏损的时期，用于计算每股基本亏损和摊薄后亏损的平均股票之间没有区别，因为 在这些时期纳入股票期权和限制性股票单位本来会产生反稀释作用。首次公开募股完成前期间基本和摊薄后每股净收益（亏损）的 已发行股票的加权平均数以 于2023年5月15日（与首次公开募股相关的注册声明 的生效日期）的已发行普通股数量为基础。当天，公司向公司创纪录的 唯一股东Strong/MDI发行了5,999,999股普通股（之后Strong/MDI持有6,000,000股普通股，代表当时已发行和流通的所有普通股）。下表汇总了用于计算基本和摊薄后每股净亏损（以千计）的加权平均份额：
| 截止三个月 9 月 30 日， | 九个月已结束 9 月 30 日， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 已发行股票的加权平均值： | ||||||||||||||||
| 基本加权平均已发行股份 | ||||||||||||||||
| 股票期权和某些非既得限制性股票单位的稀释效应 | ||||||||||||||||
| 摊薄后的加权平均已发行股数 | ||||||||||||||||
| 反稀释员工股票奖励，不包括在内 | ||||||||||||||||
5。 分离和首次公开募股
2023年5月15日，公司完成了100万股A类有表决权普通股的首次公开募股，向公众开放的价格为每股4.00美元。 首次公开募股于2023年5月18日结束，公司完成了与FG集团控股公司的分离。扣除承保折扣和佣金以及发行成本后，首次公开募股共筹集了约140万澳元的净收益。发行成本总额约为 210 万美元。该公司的普通股在美国纽约证券交易所上市，股票代码为 “SGE”。
在 与公司脱离FG集团控股和首次公开募股有关的，公司签订了主资产购买协议、 知识产权转让协议、FG集团控股资产转让协议、FG集团控股知识产权转让协议、Joliette 工厂租赁、股份转让协议和许多其他协议。根据管理服务协议，公司和 FG Group Holdings相互提供某些服务，包括信息技术、法律、财务和会计、人力 资源、税务、财政和其他服务，并根据其未来 的实际成本和支出收取费用（必要时加价，以遵守加拿大和美国税收法规中适用的转让定价原则）。 这些协议在分离和首次公开募股结束时生效。
| 13 |
6。 收购无界媒体公司
2023年9月12日，公司收购了独立媒体和创意制作公司Unbounded Media Corporation及其子公司 （“Unbounded”）的所有已发行股本。在收购Unbounded方面， 该公司发行了60万股A类有表决权普通股。
Unbounded 为广泛的客户开发、创作和制作电影、广告和品牌内容。在全股交易中， 与Unbounded的交易标志着收购多学科内容和服务 公司投资组合的更广泛战略中的首次收购。Unbounded还计划与Strong Studios合作，在其Fieldhouse Entertainment部门下进一步开发其原创知识产权组合，该部门目前包括利用Strong Studios长篇制作专业知识和行业 网络的故事片。
下表汇总了收购的净资产的公允价值以及收购Unbounded 时承担的负债（以千计）：
| 现金 | $ | |||
| 应收账款 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 购置的可识别资产总额 | ||||
| 应付账款和应计费用 | ||||
| 循环信贷额度 | ||||
| 承担的负债总额 | ||||
| 收购的净可识别资产 | ||||
| 善意 | ||||
| 收购的净资产 | $ |
公司正在最终确定某些无形资产的收购购买价格和估值；因此， 无形资产和商誉的临时衡量标准可能会发生变化。本次 收购的预计经营业绩尚未公布，因为这对净收入和净（亏损）收入的影响对 公司的历史合并财务报表并不重要。
7。 库存
清单 包括以下内容（以千计）：
库存清单
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 原材料和组件 | $ | $ | ||||||
| 工作正在进行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 14 |
库存余额分别扣除截至2023年9月30日和2022年12月31日的约40万美元和50万美元的储备金。库存储备主要与公司的制成品库存有关。截至2023年9月30日的九个月内 库存储备的向前滚动情况如下（以千计）：
库存储备表
| 截至 2022 年 12 月 31 日的库存储备余额 | $ | |||
| 2023 年期间的库存注销 | ( | ) | ||
| 2023 年库存储备准备金 | ( | ) | ||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的库存储备余额 | $ |
8。 其他流动资产
截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他 流动资产包括以下资产（以千计）：
其他 流动资产一览表
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 预付费用 | $ | $ | ||||||
| 来自 Safehaven 2022, Inc. 的应收款 | ||||||||
| 与首次公开募股相关的当期成本 | ||||||||
| 未开票的应收账款 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
9。 财产、厂房和设备，净额
截至2023年9月30日和2022年12月31日，财产、 厂房和设备的净额包括以下内容（以千计）：
财产、厂房和设备附表
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建筑物和装修（注12） | ||||||||
| 机械和其他设备 | ||||||||
| 办公室家具和固定装置 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 房产总数，成本 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产、厂房和设备，净额 | $ | $ | ||||||
10。 电影和电视节目版权所有，网络
截至2023年9月30日和2022年12月31日，电影 和电视节目版权净包括以下内容（以千计）：
电影和电视节目版权附表
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 电视连续剧正在制作中 | $ | $ | ||||||
| 正在制作的电影 | ||||||||
| 电影和节目版权总数 | ||||||||
| 累计摊销 | ( | ) | ||||||
| 电影和节目版权总数，净额 | $ | $ | ||||||
| 15 |
在截至2023年9月30日的九个月中， 电影和电视节目版权的净向前滚动情况如下（以千计）：
《向前滚动电影和节目版权》附表
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | |||
| 在建项目的支出 | ||||
| 获得分销权 | ||||
| 电影和节目版权的摊销 | ( | ) | ||
| 与收购 Unbounded 相关的项目正在进行中 | ||||
| 调整向Landmark发行的认股权证的公允价值 | ( | ) | ||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ |
2022年3月，Strong Studios从Landmark Studios Group LLC（“Landmark”）手中收购了原创故事片和电视连续剧的版权， 包括转让第三方对全球多平台发行内容的权利。该交易涉及收购 某些处于不同开发阶段的项目，其中一个项目截至2023年9月30日已产生收入。对于此类转让和收购，Strong Studios同意分四次向Landmark支付约170万美元，其中30万美元是在交易完成时支付的。170万美元的收购价格分配给了 开发中的三个项目：100万美元分配给Safehaven，30万美元分配给Flagrant，40万美元分配给葡萄园中的阴影。 公司还同意在Strong Global Entertainment完成首次公开募股后的10天内向Landmark发行一份认股权证 ，用于购买至多150,000股Strong Global Entertainment普通股，自首次公开募股完成后六个月起行使三年，行使价等于强环球娱乐在首次公开募股 中普通股的每股发行价（“Landmark认股权证”）。Landmark认股权证允许在某些有限的情况下进行无现金行使，并规定了此类认股权证股份的某些注册权。
作为 签订AA协议的先决条件，Strong Studios同意与Screen Media Ventures, LLC（“SMV”）签订Safehaven 和Flagrant的分销协议（“AA分销协议”）。根据 AA的分销协议，SMV同意在每个项目交付后以650万美元的价格购买Safehaven的全球分销权，并以250万美元的价格购买Flagrant 的全球分销权。2023年1月，Strong Studios修改了与SMV的协议，导致Strong Strong Studios保留了Flagrant系列的全球发行权，并解除了SMV购买该系列发行权的义务。2023年6月30日，Strong Studios修订了与SMV签订的Safehaven AA协议，结果Strong Strong Studios保留了Safehaven系列的全球发行权，并解除了SMV购买该系列发行权的义务。
在 2022年第二季度，成立了Safehaven 2022公司（“Safehaven 2022”），负责管理Safehaven的生产和融资 。Strong Studios拥有2022年Safehaven49％的股份，其余51％由Unbounded Services, LLC（“无界服务”）拥有。 Strong Studios 将 Landmark 发行协议分配给 Safehaven 2022，Landmark 发行协议作为 Safehaven 2022 制作融资的抵押品 。自2023年6月23日起，该公司将其在Safehaven 2022的所有权从49％ 增加到100％，Safehaven 2022成为Strong Studios的全资子公司。
| 16 |
在 于2023年6月收购Safehaven 2022的100％股权之前，Strong Studios审查了其在Safehaven 2022中的所有权，并得出结论，其在Safehaven 2022年拥有重大的 影响力，但不是控股权，因为其所有权不到50％，而且在Safehaven 2022的董事会中有三位 代表中的一位。Strong Studios还审查了其本来是否有权做出对Safehaven 2022经济表现产生重大影响的决策 ，并得出结论，它没有控制该实体，也不是 的主要受益者。因此，公司在2023年6月30日之前对其在Safehaven 2022的股权持有采用权益会计方法，当时公司将其在Safehaven 2022的所有权权益从49％增加到100％，并开始将 Safehaven 2022合并为Strong Studios的全资子公司。截至 2023 年 9 月 30 日，Safehaven 2022 资产负债表摘要如下（以千计）：
资产负债表信息附表
| 现金 | $ | |||
| 电视节目版权 | ||||
| 其他资产 | ||||
| 总资产 | $ | |||
| 应付账款和应计费用 | $ | |||
| 归功于强大的工作室 | ||||
| 债务 | ||||
| 公平 | ||||
| 负债和权益总额 | $ |
自2023年6月30日起，Safehaven 2022年与SMV签订了购买协议（“购买协议”），以购买SMV在Safehaven的所有 权利、所有权和权益。根据购买协议的条款，Ravenwood-Productions, LLC（“Ravenwood”）全额支付了根据Safehaven AA分销协议向希望银行支付的最低担保金额 ，从而满足了Safehaven 2022应付的收购价格 。SMV无权获得与Safehaven系列有关的进一步付款， 前提是，在Strong Studios收到1,500万美元的总收入后，应向SMV支付相当于净收益百分之五 （5％）的款项，最高为40万美元。
自 2023 年 6 月 30 日起，公司与 Ravenwood 签订了管理协议（“管理协议”），根据该协议：
| ● | 拉文伍德
预付了应付给希望银行的款项，以满足该银行的最低担保 避风港约为 $ 的分销协议
| |
| ● | Safehaven 2022、Strong Studios和Ravenwood将与一家代理机构签订销售代理协议，以代理和出售 Safehaven 系列。 | |
| ● | Ravenwood 和 Strong Studios 的每个
将获得的管理佣金为 | |
| ● | 所有
总收入（根据管理协议的定义）应根据商定的瀑布进行分配，
的余额将支付给指定的参与者，包括Strong Studios，后者将支付 | |
| ● | Safehaven
2022 向拉文伍德传递了不可分割的空间 |
Safehaven 2022使用个人电影预测方法确认收入和销售成本，该方法基于当期 收入与管理层估计的剩余总收入之比。在截至2023年6月30日的季度中，Safehaven 2022确认了与出售部分知识产权相关的640万美元收入，总计 的支出为540万美元，其中包括200万美元的电影和节目版权无形资产摊销以及340万美元 的应计参与成本。
| 17 |
11。 应计费用
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，应计 支出包括以下内容（以千计）：
应计费用附表
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 与员工相关 | $ | $ | ||||||
| 保修义务 | ||||||||
| 利息和税收 | ||||||||
| 法律和专业费用 | ||||||||
| 应计参与费用 | ||||||||
| 电影和电视节目版权 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
12。 债务
截至2023年9月30日和2022年12月31日，短期 债务和长期债务包括以下各项（以千计）：
短期债务和长期债务表
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 短期债务： | ||||||||
| Strong/MDI 20 年期分期贷款 | $ | $ | ||||||
| Strong/MDI 5 年期设备贷款 | ||||||||
| Strong/MDI 循环信贷额度 | ||||||||
| 避风港生产债务 | ||||||||
| 保险债务 | ||||||||
| 短期债务总额 | $ | $ | ||||||
| 减去：递延债务发行成本，净额 | ||||||||
| 短期债务总额，扣除发行成本 | $ | $ | ||||||
| 长期债务： | ||||||||
| 租户改善贷款 | $ | $ | ||||||
| 无限循环信贷额度 | ||||||||
| 长期债务总额 | $ | $ | ||||||
| 减去：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务，扣除流动部分 | $ | $ | ||||||
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strong/MDI 分期贷款和循环信贷额度
2017年9月5日，该公司的加拿大子公司strong/MDI与加拿大帝国商业银行（“CIBC”）签订了经修订和重述的活期信贷协议，该协议包括高达350万加元的循环信贷额度（视借款基础要求而定）、最高600万加元的20年期分期贷款和5年期分期贷款 br {} 最高可达50万加元。2021年6月7日，Strong/MDI签订了活期信贷协议（“2021年信贷协议”）， 该协议修订并重申了截至2017年9月5日的活期信贷协议。2021年的信贷协议包括最高200万加元的循环信贷额度 ，视借款基础要求而定；20年期分期贷款，最高510万加元 ；以及最高50万加元的5年期分期贷款。信贷额度下的未偿金额应按需支付，并按加拿大帝国商业银行规定的最优惠利率支付 利息。分期贷款下的未偿金额按加拿大帝国商业银行的最优惠利率 加0.5％计息，并在各自的借款期内按月分期支付，包括利息。加拿大帝国商业银行还可能随时要求 偿还分期贷款。Strong/MDI信贷额度由Strong/MDI的魁北克、 加拿大贷款以及Strong/MDI的几乎所有资产的留置权担保。2021年信贷协议要求Strong/MDI将 负债与 “有效权益”（有形股东权益，减去关联公司应收金额和股权 方法持有的股权）的比率保持在不超过2.5比1，流动比率（不包括关联方应付的金额）至少为1.3比1，以及最低 “有效权益” 为400万加元。
2023年1月，Strong/MDI和加拿大帝国商业银行签订了活期信贷协议（“2023年信贷协议”），该协议修订并重申了2021年信贷协议。2023年信贷协议包括最高500万加元的循环信贷额度和最高310万加元的 20年期分期贷款。根据2023年信贷协议：（i）信贷额度 下的未偿金额应按需支付，按贷款人最优惠利率加1.0％计息；（ii）分期贷款 的未偿金额按贷款人的最优惠利率加0.5％计息，并在 各自的借款期内按月分期支付，包括利息。贷款人也可以随时要求偿还分期贷款。2023年信贷协议由Strong/MDI在加拿大魁北克的设施以及Strong/MDI的几乎所有资产的留置权担保。2023年信贷协议 要求Strong/MDI将负债与 “有效权益”（有形股东权益，减去关联公司和股权持有的应收金额 ）的比率维持在不超过2.5比1的比率以及不低于扣除利息、所得税、折旧和摊销前收益 的1.1倍的固定费用覆盖率。与签署 2023年信贷协议相关的5年期分期付款已全额支付。与首次公开募股有关，20年期分期付款票据并未转让给该公司。截至2023年9月30日，strong/MDI 遵守了其债务契约。2023年5月，Strong/MDI和加拿大帝国商业银行签署了对 2023年信贷协议的修正案，将循环信贷额度下的可用金额减少至340万加元，加拿大帝国商业银行向Strong/MDI做出 承诺，解除加拿大帝国商业银行在某些资产中的担保权益，该资产将转让给与首次公开募股相关交易相关的子公司。截至2023年9月30日，循环信贷额度有310万加元，约合230万加元，约合230万美元，其可变利息率为8.2％。
租户 改善贷款
在 2021年第四季度，公司签订了位于内布拉斯加州奥马哈的合并办公室和仓库的租约。为了完成新的合并办公和仓库设施的扩建，该公司共花费了约40万美元的 成本。房东已同意为大约 50% 的扩建费用提供资金，并且公司必须在2027年2月初始租赁期结束之前按月等额的 分期偿还房东资助的部分。到2021年底，公司为建造该设施共花费了大约 20万美元的总成本，其中约10万美元由房东出资。该公司在2022年第一季度完成了 扩建，并额外承担了20万澳元的总成本来完成扩建，其中 约10万美元由房东资助。
无界 信贷额度
2023年4月，Unbounded和Signature Bank签订了高达30万美元的循环信贷额度（“无界信贷 额度”）。无界信贷额度由几乎所有无界资产担保，将于2025年5月全额到期。公司不是无界信贷 融资机制下的借款人或担保人，Unbounded是无界信贷额度下的唯一借款人和担保人。无界信贷额度下的 未偿还金额按最优惠利率计息，2023年9月30日为8.5％。截至2023年9月30日，Unbounded 遵守了其债务契约。
Safehaven 生产债务
Safehaven 2022年与希望银行签订了贷款和担保协议（“贷款协议”），为Safehaven的制作提供临时制作 融资。根据贷款协议，公司不是借款人或担保人，Safehaven 2022是贷款协议下的唯一借款人和担保人。贷款协议的到期日是（i）希望银行因违约事件加快付款的 日或（ii）2024年3月15日，以较早者为准。截至2023年6月30日， Safehaven 2022已在该设施下借款990万美元，用于支付当时产生的生产成本。2023年7月，拉文伍德支付了约640万美元的未偿生产债务（注释10）。2023年7月，在收到 因在加拿大拍摄Safehaven系列而获得的生产税退税和激励措施后，贷款协议的剩余余额已得到满足。剩余的40万美元余额是拉文伍德预付的营运资金，预计将作为Safehaven许可所得 收益分配的一部分予以偿还。
| 19 |
保险 债务
公司维持某些商业保险单，包括管理责任和其他通常由上市公司 持有的保单。公司选择为部分年度保费提供资金，该保费将在 2024 年 1 月 之前按月分期偿还。该融资协议的固定利息约为10％。
合同 本金付款
截至2023年9月30日，合同 要求的公司长期债务本金支付情况如下（以千计）：
合同本金付款时间表
| 2023 年的剩余时间 | $ | ||||
| 2024 | |||||
| 2025 | |||||
| 2026 | |||||
| 2027 | |||||
| 此后 | |||||
| 总计 | $ |
13。 租赁
公司及其子公司根据将于 2038 年到期的运营和融资租约租赁厂房和办公设施及设备。 公司在合同开始或修改时确定合同是否是或包含租约。如果合同传达了在一段时间内控制已识别资产的使用以换取对价的权利，则该合同就是或包含租约 。对 使用已识别资产的控制意味着承租人既有（a）从 使用该资产中获得几乎所有经济利益的权利，（b）有权指导资产的使用。
使用权 资产和负债是根据开始日期 之日预期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认的。某些租赁包含延期期权；但是，该公司未将此类期权列为其使用权 资产和租赁负债的一部分，因为它预计不会延长租约。公司根据租赁中隐含的折扣率（如果已知）来衡量和记录使用权资产和 租赁负债。如果租赁中隐含的贴现率未知 ，则公司使用折现率来衡量使用权资产和租赁负债，贴现率等于公司对具有类似抵押品和期限的贷款的估计 增量借款利率。
公司选择不对所有类别标的资产的租赁 适用会计准则编纂主题842 “租赁” 的确认要求，这些资产在开始之日租赁期限为12个月或更短，不包括购买承租人合理确定会行使的标的资产的期权 。取而代之的是，此类短期租赁 的租赁付款在租赁期限内以直线方式在运营中确认，可变租赁付款在发生这些付款的债务 的期限内确认。
作为承租人， 公司选择不将所有类别的标的资产分开，改为 将每个单独的租赁部分以及与该租赁部分相关的非租赁部分作为单一租赁组成部分来考虑。
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下表显示了公司的租赁成本和其他租赁信息（千美元）：
租赁费用表和其他租赁信息
| 租赁成本 | 三个月已结束 | 九个月已结束 | ||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||
| 融资租赁成本： | ||||||||||||||||
| 使用权资产的摊销 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 租赁负债的利息 | ||||||||||||||||
| 运营租赁成本 | ||||||||||||||||
| 短期租赁成本 | ||||||||||||||||
| 净租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他信息 | 三个月已结束 | 九个月已结束 | ||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金： | ||||||||||||||||
| 来自融资租赁的运营现金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 来自经营租赁的运营现金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 为来自融资租赁的现金流融资 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 为换取新的融资租赁负债而获得的使用权资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至截至 2023年9月30日 | ||||
| 加权平均剩余租赁期限-融资租赁（年） | ||||
| 加权平均剩余租赁期限-经营租赁（年） | ||||
| 加权平均贴现率-融资租赁 | % | |||
| 加权平均折扣率——经营租赁 | % | |||
下表显示了截至2023年9月30日公司运营和融资租赁负债的到期日分析（以千计）：
运营和融资租赁负债表
| 经营租赁 | 融资租赁 | |||||||
| 2023 年的剩余时间 | $ | $ | ||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 此后 | ||||||||
| 租赁付款总额 | ||||||||
| 减去：代表利息的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁付款的现值 | ||||||||
| 减去：当前到期日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁债务，减去流动部分 | $ | $ | ||||||
14。 所得税和其他税收
在 评估递延所得税资产的可变现性时，公司会考虑递延所得税资产的部分或全部 是否更有可能无法变现。递延所得税资产的最终实现取决于 未来应纳税所得额的产生。在进行评估时，公司会考虑按计划撤销应纳税临时差额、预计的未来应纳税所得额 和税收筹划策略。近年来，特定税务管辖区的累积损失是难以克服的可实现性的重要证据。根据现有的客观证据，包括 最近对产生收入的税收管辖区的最新情况，公司得出结论，应将估值补贴记入公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的所有美国税务管辖区递延所得税资产。
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税法的变化 可能会影响已记录的递延所得税资产和负债以及我们未来的有效税率。2020年3月，颁布了《冠状病毒 援助、救济和经济安全法（CARES法案），并对联邦税法进行了重大修改，包括某些可追溯至2019纳税年度的修改 。这些变化的影响与递延所得税资产和净营业亏损有关；所有 都被估值补贴所抵消。这项颁布的立法对这些财务报表的报告期 没有重大所得税后果。
在2020至2022财年期间， 公司可能要接受尚未启动的联邦审查。公司 也可能因州和地方目的接受检查。在大多数情况下，根据特定司法管辖区的诉讼时效，州和地方司法管辖区 的这些考试仍然开放。
公司根据预计的授予日期公允价值确认所有股票支付奖励的薪酬支出。股票薪酬 费用包含在销售和管理费用中。
公司的2023年股票薪酬计划（“计划”）已获得董事会薪酬委员会的批准 ，该委员会有权酌情授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票、 绩效单位以及其他股票奖励和现金奖励。授予条款因公司的 “控制权变更” 而异，可能需要归属 。截至2023年9月30日，根据该计划，大约有50万股股票可供发行 。
股票 期权
在截至2023年9月30日的九个月中， 公司共授予了15.6万份期权，所有这些期权均于2023年6月5日授予。 购买普通股的期权被授予，其行使价等于授予之日普通股的公允价值。2023年6月5日授予的股票期权的加权平均授予日公允价值为1.86美元。授予的每只股票 期权的公允价值是使用Black-Scholes估值模型和以下加权平均假设在授予之日估算的：
公允价值估值模型表
| 授予之日的预期股息收益率 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 预期的股价波动 | % | |||
| 期权的预期寿命（以年为单位） |
股票期权摘要
| 期权数量 | 加权平均每股行使价 | 加权平均剩余合同期限（年） | 总内在价值（以千计） | |||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||||||
| 被没收 | ||||||||||||||||
| 已过期 | ||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日未付清 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可在 2023 年 9 月 30 日行使 | $ | $ | ||||||||||||||
上表中的 总内在价值表示如果所有价内 期权在指定日期行使和卖出，期权持有人将获得的总内在价值。
截至 2023 年 9 月 30 日，有 156,000 个股票期权奖励未归属。与非既得股票期权 相关的未确认薪酬成本约为30万美元，预计将在4.7年的加权平均期内予以确认。
限制 库存单位
公司根据 授予之日标的普通股的收盘价估算限制性股票奖励的公允价值。下表汇总了截至2023年9月30日的九个月的限制性股票单位活动：
| 限制性股票单位数量 | 加权平均拨款日期公允价值 | |||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日为非既得 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得股份 | ( | ) | ||||||
| 被没收的股票 | ||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日，未归属 | $ | |||||||
截至2023年9月30日 ，与非归属限制性股票单位奖励相关的未确认薪酬成本总额约为 50万美元，预计将在2.4年的加权平均时间内予以确认。
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16。 承诺、突发事件和集中度
诉讼
公司在正常业务过程中不时卷入某些法律纠纷。预计此类争议，无论是单个 还是总体而言，都不会对公司的业务或财务状况产生实质性影响。
FG Group Holdings因涉嫌接触含石棉材料而被指定为人身伤害诉讼的被告。大多数 案例涉及产品责任索赔，主要基于对过去分销的含有 线路可能含有石棉的商业照明产品的指控。除FG集团控股公司外，每起案件还列举了数十名公司被告。根据FG Group Holdings的经验，此类索赔中有很大一部分从未得到证实，已被 法院驳回。FG Group Holdings在与石棉索赔有关的初审法庭诉讼中没有遭受任何不利裁决，并打算 继续为这些诉讼辩护。根据FG集团控股公司的资产购买协议，公司同意赔偿FG集团控股公司 的未来损失，如果与分离期间业务业务在美国销售或分销 的产品所产生的当前产品责任或人身伤害索赔有关，总额不超过每年 25万美元，并赔偿FG集团控股公司的所有费用 (包括律师费), 与此类索赔的辩护有关. 截至2023年9月30日，公司的损失应急准备金约为30万美元，这是公司 对其与未决案件结算相关的潜在损失的估计。在2022年和2023年的九个月中，FG集团控股公司 和解了三起案件，付款总额为53,000美元。在适当的情况下，FG集团控股公司将来可能会解决其他索赔 。公司预计这些案件的解决不会对其合并财务 状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
获得应急资金
该公司多年来一直为其一名员工投保关键人寿保险。受保员工在 2023 年第三季度去世。该公司于2023年10月完成并向该保险公司提交了250万美元的索赔。 该索赔已于 2023 年第四季度被接受并全额支付。
浓度
在截至2023年9月 30日的九个月中， 公司的前十名客户约占合并净收入的43％。截至2023年9月30日，来自这些客户的贸易应收账款约占合并应收账款净额的43％。在截至2023年9月30日的九个月中，该公司的一位客户占其合并净收入和截至2023年9月30日的合并应收账款净额的10％以上。尽管该公司认为与这些 客户的关系是稳定的，但大多数安排都是通过采购订单做出的，任何一方都可以随意终止。公司重要客户的业务大幅减少 或业务中断可能会对公司的 业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。公司还可能受到外汇 汇率变化以及公司销售产品的每个国家疲软的经济和政治状况等因素的不利影响。
可能使公司面临信用风险集中的金融 工具主要包括应收账款。公司 向许多不同地理区域的大量客户销售产品。为了最大限度地降低信用风险，公司对客户的财务状况进行持续的 信用评估。
17。 关联方交易
相关 方交易
在 与首次公开募股有关的 中，我们和FG集团控股公司签订了一项管理服务协议，为我们与FG集团控股公司持续的 关系提供了框架。FG Group Holdings及其子公司以及我们和我们的子公司相互提供某些服务 ，包括信息技术、法律、财务和会计、人力资源、税务、财政和其他服务。根据 《管理服务协议》，这些服务的收费通常基于其实际成本基础。
公司在加拿大魁北克省蒙特利尔附近一座占地约80,000平方英尺的工厂中生产屏幕，该工厂归Strong/MDI所有。 公司与Strong/MDI签订了长期租赁协议，涵盖公司继续使用该设施。
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与首次公开募股相关的成本
分离之前，公司承担了100万美元的与首次公开募股相关的费用，这些费用由FG集团控股公司支付。在 2022年期间，公司决定在完成首次公开募股后向FG集团控股公司偿还款项。因此，截至2023年9月30日，公司 已在合并资产负债表上记录了应付给FG集团控股公司的100万美元。随后 至 2023 年 9 月 30 日，公司向 FG 集团控股公司偿还了与首次公开募股相关的费用。
正在向 Safehaven 2022 注资
正如 在附注10中讨论的那样，Safehaven 2022已收到70万美元的营运资金预付款，其中60万美元由FG集团 控股公司资助。Strong Studios预计，Safehaven 2022将在未来十二个月内偿还营运资金预付款。截至2023年9月30日，公司 已在合并资产负债表 中记录了向FG集团控股公司偿还的60万美元款项。2023年9月30日之后，公司向FG集团控股公司偿还了营运资金预付款。 Safehaven 2022年应付给Strong Studios的公司间应收账款以及Strong Studio从Safehaven 2022年支付的公司间应收账款已在合并中消除 。
具有里程碑意义的 交易
正如 在注释10中所讨论的那样，Strong Studios从Landmark手中收购了原创故事片和电视连续剧的版权，并已被分配给第三方对全球多平台发行内容的版权。就此类转让和收购而言，Strong Strong Studios同意向Landmark支付约170万美元，其中60万美元已由FG集团控股公司支付，剩余的约100万美元将在2025年10月之前按季度分期偿还给Landmark。在截至2023年9月30日的季度中，公司向FG集团控股公司偿还了支付给Landmark的60万美元中的30万美元，剩余的30万美元 计入截至2023年9月30日的合并资产负债表上的 “应付给FG集团控股公司”。2023年9月30日之后，公司向FG集团控股公司偿还了剩余的30万美元。
18。后续活动
2023年11月3日，
公司与创新影院解决方案有限责任公司（“ICS”）签订了资产购买协议，该公司是一家为全国连锁电影院提供
技术服务和解决方案的全方位服务提供商。ICS的业务将纳入STS。收购价格包括
20万美元现金，美元
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项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下 的讨论和分析应与本报告其他地方的简明合并财务报表及其附注 一起阅读。除历史信息外，本表10—Q季度报告，包括管理层的 讨论和分析，还包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。 非历史陈述是前瞻性的，反映了对公司未来业绩的预期。前瞻性陈述 可以通过使用 “可能”、“将”、“预测”、“估计”、 “项目”、“打算”、“计划”、“期望”、“应该”、“相信” 和 其他预测或表明未来事件或趋势或非历史问题陈述的类似表达方式来识别。这些前瞻性 陈述仅基于我们当前对业务未来、未来计划和 战略、预测、预期事件和趋势、经济和其他未来状况的信念、预期和假设，仅代表截至该陈述发布之日。对于这些陈述，公司要求为1995年 私人证券诉讼改革法案中包含的前瞻性陈述提供安全港保护。
前瞻性 陈述涉及许多风险和不确定性，包括但不限于截至2023年9月30日的本10-Q表季度报告第1A项中的 “风险因素” 部分中讨论的风险和不确定性，以及以下 风险和不确定性：公司维持和扩大收入来源以弥补对 公司数字影院产品和安装服务的需求减少的能力；潜在的中断供应商关系或更高的价格 收取的费用供应商；公司成功竞争和推出增强功能和新功能以获得市场 认可并与技术发展保持同步的能力；公司维护其品牌和声誉以及留住 或更换其重要客户的能力；与公司漫长销售周期相关的挑战；充满挑战的全球 经济环境或市场低迷的影响；影响业务的经济、公共卫生和政治条件的影响 和消费者信心以及支出，包括利率上升、通货膨胀加剧和市场不稳定时期、任何高度传染性或传染性疾病（例如 COVID-19 及其变种或其他健康流行病或流行病）的爆发，以及武装 冲突，例如乌克兰持续的军事冲突和相关制裁；在 国外销售产品的经济和政治风险（包括关税）；不遵守美国和外国法律法规的风险、潜在的销售税收征收 和未缴金额的索赔；网络安全风险和信息技术系统损坏和中断的风险； 公司留住管理层关键成员和成功整合新高管的能力；公司 以可接受的 条件完成收购、战略投资、进入新业务领域、资产剥离、合并或其他交易的能力；经济、公共卫生和政治条件对公司持股公司的影响； 公司利用或维护其知识的能力产权、自然灾害和其他灾难性 事件的影响，无论是自然的、人为的还是其他的（例如任何高度传染性或传染性疾病的爆发或武装冲突）； 以及公司保险的充足性。鉴于风险和不确定性，读者不应过分依赖任何 前瞻性陈述，并应认识到这些陈述是对未来业绩的预测，可能不会如预期的那样发生。 影响消费者信心和支出的经济、公共卫生（例如，COVID-19 疫情卷土重来 ）和政治状况（例如乌克兰的军事冲突）的影响已经并且可能进一步加剧了上述许多风险， 尤其是在电影、娱乐和公司持有 股权的公司经营的其他行业，以及恶化的情况经济环境。由于此处描述的风险和不确定性以及其他目前未预期的风险和不确定性，实际业绩可能与前瞻性 陈述中的预期和历史业绩存在重大差异。新的 风险因素不时出现，管理层无法预测所有这些风险因素，也无法评估所有这些因素对我们业务的影响 ，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩 与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。除非法律要求，否则公司没有义务更新前瞻性陈述以反映实际业绩或影响此类前瞻性陈述的因素或假设的变化。
概述
Strong 环球娱乐有限公司（“Strong Global Entertainment”、“公司”、“我们”、 和 “我们”）是娱乐行业的领导者，80多年来一直为电影参展商 和娱乐场所提供关键任务产品和服务。该公司生产和分销优质的大幅面投影屏幕，提供 全面的管理服务、技术支持及相关产品和服务，主要面向电影参展商、主题公园、教育 机构和类似场所。除了传统的投影屏幕外，该公司还制造和分销其Eclipse 曲线屏幕，这些屏幕专为主题公园、沉浸式展览和模拟应用而设计。它 还向影院运营商提供维护、维修、安装、网络支持服务和其他服务，主要是美国 州的影院运营商。该公司还拥有Strong Studios，该公司开发和制作原创故事片和电视连续剧。
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2023年9月12日，我们收购了独立媒体和创意制作公司Unbounded Media Corporation及其子公司 （“Unbounded”）的所有已发行股本。Unbounded 为广泛的客户开发、创作和制作电影、 广告和品牌内容。在全股交易中，与Unbounded的交易标志着收购多学科内容和服务公司投资组合的更广泛战略中的第一次 收购。Unbounded 还将与 Strong Studios 合作 在其Fieldhouse Entertainment部门 下进一步发展其原创知识产权组合，该产品组合目前包括利用Strong Studios长篇制作专业知识和行业 网络的故事片。
2023年11月3日，我们与 Innovative Cinema Solutions, LLC（“ICS”）签订了资产购买协议，后者是一家为全国连锁电影院提供技术服务和解决方案的全方位服务提供商。 ICS 的业务将合并到 STS 中。
我们 计划增加市场份额和有机收入并改善经营业绩，目的是扩大 业务的最终估值。此外，我们可能会收购其他业务，这些业务可能位于我们现有市场之内或之外。
COVID-19 疫情的影响
冠状病毒疫情（“COVID-19”）对消费者行为和我们的客户，尤其是我们的客户 购买我们产品和服务的能力和意愿产生了前所未有的影响。该公司认为，由感染 COVID-19 的风险导致的消费者对参与户外 活动的态度有所减弱，我们的客户恢复了更典型的在 COVID-19 之前的购买 行为。尽管我们认为我们的客户在从疫情中恢复方面取得了重大进展，但 COVID-19 对 通货膨胀和供应链以及持续经济复苏的影响将取决于几个关键因素，包括 新电影内容的数量、已发行的新电影内容的票房表现、独家影院上映窗口的持续时间，以及消费者在其他形式的家庭内外娱乐竞争中不断变化的行为。无法保证 不会出现额外的公共卫生危机，包括 COVID-19 的进一步卷土重来或变种，这可能会逆转 当前的趋势，对公司的经营业绩产生负面影响。我们在未来时期的经营业绩可能继续受到通货膨胀压力和全球供应链问题以及对全球经济 状况的其他负面影响的不利影响。
操作结果
下表列出了我们在指定时期内的经营业绩：
| 截至9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
| （以千美元计） | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 10,920 | $ | 9,903 | $ | 1,017 | 10.3 | % | ||||||||
| 收入成本 | 8,098 | 7,532 | 566 | 7.5 | % | |||||||||||
| 毛利 | 2,822 | 2,371 | 451 | 19.0 | % | |||||||||||
| 毛利百分比 | 25.8 | % | 23.9 | % | ||||||||||||
| 销售和管理费用 | 2,639 | 1,866 | 773 | 41.4 | % | |||||||||||
| 运营收入 | 183 | 505 | (322 | ) | (63.8 | )% | ||||||||||
| 其他收入 | 56 | 498 | (442 | ) | (88.8 | )% | ||||||||||
| 所得税前收入 | 239 | 1,003 | (764 | ) | (76.2 | )% | ||||||||||
| 所得税支出 | (205 | ) | (233 | ) | 28 | (12.0 | )% | |||||||||
| 净收入 | $ | 34 | $ | 770 | $ | (736 | ) | (95.6 | )% | |||||||
| 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
| （以千美元计） | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 38,709 | $ | 28,446 | $ | 10,263 | 36.1 | % | ||||||||
| 收入成本 | 26,358 | 21,771 | 4,587 | 21.1 | % | |||||||||||
| 毛利 | 12,351 | 6,675 | 5,676 | 85.0 | % | |||||||||||
| 毛利百分比 | 31.9 | % | 23.5 | % | ||||||||||||
| 销售和管理费用 | 11,635 | 5,861 | 5,774 | 98.5 | % | |||||||||||
| 处置资产的收益 | 1 | - | 1 | N/M | ||||||||||||
| 运营收入 | 717 | 814 | (97 | ) | (11.9 | )% | ||||||||||
| 其他（支出）收入 | (373 | ) | 579 | (952 | ) | (164.4 | )% | |||||||||
| 所得税前收入 | 344 | 1,393 | (1,049 | ) | (75.3 | )% | ||||||||||
| 所得税支出 | (349 | ) | (417 | ) | 68 | (16.3 | )% | |||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | (5 | ) | $ | 976 | $ | (981 | ) | (100.5 | )% | ||||||
截至2023年9月30日的三个月 个月与截至2022年9月30日的三个月相比
收入
收入 从2022年第三季度的990万美元增长了10.3％，至2023年第三季度的1,090万美元。与上一年相比 年度的增长是由于产品销售收入增加了30万美元，服务收入增加了70万美元。
产品收入的增长主要是由于屏幕系统的销售额增长了16％ ，整个行业都在持续升级 ，以及新项目导致我们的Eclipse产品线收入增加，但数字设备销售的略有下降部分抵消了这一增长。我们预计，从氙到激光 的升级将在整个2023年加速，并至少持续到未来几年。
在 影院服务方面，收入增长的主要驱动力来自安装服务以及现场维护和监控 服务，两者均比去年第三季度增长了30万美元，原因是我们扩大了产品范围 以更好地支持我们的客户并增加电影服务的市场份额，包括为某些客户进行的电影屏幕安装工作 。
总利润
2023年第三季度 的总利润为280万美元，占收入的25.8％，而2022年第三季度为240万美元，占23.9％。
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2023年第三季度产品销售总利润为220万美元，占收入的27.3％，而2022年第三季度为210万美元，占收入的27.9％。
2023年第三季度 的服务收入总利润为60万美元，占收入的21.8％，而2022年第三季度为20万美元，占收入的10.0％。由于 电影服务的整体毛利率提高，毛利百分比比上年有所增加。由于我们受益于 从第三方屏幕安装成本向内部劳动力的过渡，我们的安装服务的毛利率也比上年有所提高。
运营收入
2023年第三季度的运营收入 为20万美元，而2022年第三季度为50万美元。随着收入和业务活动的增加， 的毛利增长被销售和管理支出（包括营销、旅行和娱乐 支出）的增加部分抵消。2023 年 5 月分离后，我们还承担了更多与 作为独立上市公司运营有关的一般和管理费用。
其他 金融项目
2023年第三季度 其他收入总额为10万美元，主要包括10万美元的外币交易调整， 部分被10万美元的利息支出所抵消。2022年第三季度50万美元的其他收入总额包括50万美元的外币交易调整，部分被31,000美元的利息支出所抵消。
在2023年第三季度和2022年第三季度，所得 的税收支出均为20万美元。我们的所得税支出主要包括国外收入的所得税 。
截至2023年9月30日的九个月 个月与截至2022年9月30日的九个月相比
收入
收入 从2022年前九个月的2840万美元增长了36.1％，至2023年前九个月的3,870万美元。与去年 相比的增长是由于产品销售收入增加了150万美元，服务收入增加了870万美元，其中包括出售Safehaven系列所有权所产生的640万美元 。与Strong Studios的 项目相关的确认收入将因时期而异，并将取决于项目获利的时机。不包括与Safehaven相关的收入，2023年前九个月的总收入比上年增长了13.7％，服务收入增长了36.9％。
产品收入的增长主要是由于传统电影屏幕的销售额增加了80万美元，以及数字设备销售增加了70万美元 。我们预计，从氙气到激光的升级将在整个2023年加速，并至少在未来几年内持续下去 。
在 影院服务方面，收入增长的主要驱动力来自安装服务，安装服务较去年增加130万美元，原因是我们扩大了产品范围，以更好地支持我们的客户并增加电影院 服务的市场份额，包括为某些客户完成的电影屏幕安装工作。
总利润
2023年前九个月， 的总利润为1,240万美元，占收入的31.9％，而2022年前九个月为670万美元，占23.5％。2023年前九个月的毛利包括出售 Safehaven所有权的约440万美元。与Strong Studios项目相关的实现毛利将因时期而异，并将取决于 项目获利的时机。不包括与Safehaven相关的毛利润， 2023年前九个月的总毛利将占收入的24.6％。
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2023年前九个月， 的产品销售总利润为600万美元，占收入的25.5％，而2022年前九个月的产品销售总利润为580万美元，占收入的26.5％。产品销售的毛利百分比略有下降主要是由于 产品组合，因为利润率较低的数字设备销售收入的增长速度略快于利润率较高的传统 电影屏幕。
2023年前九个月， 的服务收入总利润为630万美元，占收入的41.9％，而2022年前九个月为80万美元，占收入的13.1％。由于出售了Safehaven系列的 所有权，毛利百分比比上年有所增加。不包括与Safehaven相关的毛利润，2023年前九个月的服务收入 毛利将占收入的22.0％。我们预计，随着我们继续加入和使用内部安装团队，安装服务的利润率将继续提高 。
运营收入
2023年前九个月的运营收入 为70万美元，而2022年前九个月的运营收入为80万美元。我们记录了与完成首次公开募股有关的 约120万美元的成本，以及与出售Safehaven系列所有权有关的 340万美元的生产参与成本。此外，2023年前九个月的销售和管理费用、营销 以及差旅和娱乐费用均有所增加，原因是本期收入和业务活动的增加，包括 与去年同期相比增加了Strong Studios，以及作为上市公司运营， 被毛利增长所抵消。
其他 金融项目
2023年前九个月， 其他支出总额为40万美元，主要包括20万美元的外币交易 调整和20万美元的利息支出。2022年第三季度其他收入总额为60万美元，其中包括60万美元 的外币交易调整，部分被10万美元的利息支出所抵消。
在2023年和2022年的前九个月中，所得 的税收支出分别为30万美元和40万美元。我们的所得税支出 主要包括国外收入的所得税。
流动性 和资本资源
在过去的几年中，我们主要通过运营现金流和信贷额度、 以及首次公开募股来满足我们的营运资金和资本资源需求。我们的主要现金需求包括运营费用、营运资金、资本支出、 和其他一般公司活动。截至2023年第三季度，我们的现金及现金等价物总额为310万美元，而截至2022年12月31日， 为360万美元。
为应对 COVID-19 疫情以及电影院、主题公园和娱乐场所的相关关闭，我们采取了果断行动， 节省现金、减少运营支出、推迟资本支出和管理营运资金。
我们 认为，我们现有的流动性来源，包括现金和现金等价物、运营现金流、信贷额度、应收账款 和其他资产，将足以满足我们至少未来十二个月的预计资本需求。但是，我们 继续满足现金需求的能力将取决于我们实现预期收入和 运营现金流水平的能力、成功管理成本和营运资金的能力、电影院、主题 公园和其他娱乐场所（例如经历过 COVID-19 的娱乐场所）的任何不可预见的中断以及必要时融资的持续可用性。 由于当前经济环境的可变性和不可预测性，我们无法保证用于估算流动性需求的假设将保持准确。如果市场持续恶化或净销售额下降或 其他事件，我们可能需要额外的流动性，这将要求我们评估可用的替代方案并采取适当的行动。 我们可能会根据各种因素，包括筹资的市场条件、无面值的A类有表决权普通股（“普通股”）的交易价格以及任何收益的使用机会，进行额外的公开或私人 股权或债务证券发行，以增加我们的资本资源。但是，金融和经济状况可能会限制我们获得信贷的机会，削弱我们在需要时以可接受的条件或根本没有筹集资金的能力，并且我们无法保证 我们将能够以可接受的条件获得任何额外的融资或流动性来源，甚至根本无法提供任何保证。有关我们截至2023年9月30日的债务的描述，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注12。
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债务
strong/MDI 分期贷款和循环信贷额度
2021年6月7日，Strong/MDI与加拿大帝国银行 of Commerce（“CIBC”）签订了活期信贷协议（“2021年信贷协议”），该协议修订并重申了截至2017年9月5日的活期信贷协议。2021年信贷 协议包括最高200万加元的循环信贷额度，但需满足借款基本要求，20年期分期贷款，最高510万加元，以及最高50万加元的5年期分期贷款。这些借款是应贷款人的要求到期的。 2023年1月，Strong/MDI签订了活期信贷协议（“2023年信贷协议”），该协议修订并重申了 2021年信贷协议。2023年信贷协议包括最高500万加元的循环信贷额度和最高310万加元的20年期分期贷款 。根据2023年信贷协议：（i）信贷额度下的未偿金额按需支付 ，按贷款机构最优惠利率加1.0％计息；（ii）分期贷款下的未偿金额按贷款机构最优惠利率加0.5％计息 ，并在各自的借款 期内按月分期支付，包括利息。贷款人也可以随时要求偿还分期贷款。2023年信贷协议由 strong/MDI在加拿大魁北克的设施以及Strong/MDI的几乎所有资产的留置权担保。2023年信贷协议要求strong/MDI 保持负债与 “有效权益”（有形股东权益，减去从 关联公司应收账款和持有的股权）的比率不超过2.5比1，固定费用覆盖率不低于扣除利息、 所得税、折旧和摊销前收益的1.1倍。循环信贷额度下的借款应贷款人的要求到期，截至2023年9月30日，总额为 230万美元，约合310万加元。2023年5月，Strong/MDI和加拿大帝国商业银行签署了对2023年信贷协议的 修正案，将循环信贷额度下的可用金额减少至340万加元，加拿大帝国商业银行向Strong/MDI承诺，解除加拿大帝国商业银行在与我们的首次公开募股（“首次公开募股”）交易有关的 某些资产中的担保权益。
来自经营活动的现金 流量
2023年前九个月用于经营活动的净 现金为90万美元，而2022年前九个月为180万美元。运营现金的增加是由于营运资金的改善，包括收取应收账款 和客户存款，但向供应商支付的款项和其他应计费用的增加部分抵消了这一点。
来自投资活动的现金 流量
2023年前九个月用于投资活动的净 现金为80万美元，其中包括30万美元的资本支出 和与收购电影和电视节目版权相关的50万美元流出。2022年前九个月用于投资活动 的净现金为60万美元，其中包括20万美元的资本支出和与收购电影和电视节目版权相关的40万美元流出 。
来自融资活动的现金 流量
2023年前九个月，融资活动提供的净 现金为110万美元，主要包括我们首次公开募股的240万美元净收益和加拿大帝国商业银行循环信贷额度下的230万美元净借款，部分抵消了向FG集团控股公司转移的300万美元 以及50万美元的债务和融资租赁本金。2022年前九个月，融资活动 提供的净现金为100万美元，主要包括从FG集团控股公司转移的130万美元，由20万美元的债务本金部分抵消。
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使用 的非 GAAP 衡量标准
我们 根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制合并财务报表。 除了披露根据公认会计原则编制的财务业绩外，我们还披露了有关调整后息税折旧摊销前利润的信息， 与常用的息税折旧摊销前利润一词不同。除了调整净收益（亏损）以排除所得税、利息以及 折旧和摊销外，调整后的息税折旧摊销前利润还不包括基于股份的薪酬、减值费用、遣散费、外币 交易收益（亏损）、交易收益和支出、保险追回收益以及其他现金和非现金费用和收益。
息税折旧摊销前利润 和调整后的息税折旧摊销前利润不是根据公认会计原则定义的业绩衡量标准。但是，调整后的息税折旧摊销前利润用于内部规划 和评估我们的经营业绩。因此，管理层认为，这些指标的披露可以让投资者、银行家 和其他利益相关者对我们的运营有更多的了解，再加上公认会计原则业绩，可以更全面地了解我们的财务业绩。
不应将息税折旧摊销前利润 和调整后息税折旧摊销前利润视为衡量经营业绩或流动性的净收益（亏损）或经营活动净现金的替代方案。我们对息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的计算可能无法与其他公司使用的类似标题的衡量标准进行比较，而且这些衡量标准不包括某些人可能认为对评估我们的业绩很重要的财务信息。
息税折旧摊销前利润 和调整后息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，您不应孤立地考虑它们，也不能将其作为根据公认会计原则对业绩进行分析 的替代品。其中一些限制是（i）它们不反映我们的现金支出或资本支出或合同承诺的未来要求 ，（ii）它们不反映我们的营运资金 需求的变化或现金需求，（iii）息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润不反映利息支出或偿还债务利息或本金所需的现金需求，（iv）尽管折旧和摊销是非现金费用，折旧和摊销的资产将来通常必须更换 ，并且息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润不反映此类替代品的任何现金需求，(v) 它们不针对我们现金流量表中反映的所有非现金收入或支出项目进行调整，(vii) 它们不反映 因我们认为不代表我们持续经营的事项而产生的收益或收费的影响，以及 (vii) 我们行业的其他 公司可能以不同的方式计算这些指标我们确实如此，这限制了它们作为比较衡量标准的用处。
我们 认为，息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润通过隔离某些 项目的影响来促进不同时期的经营业绩比较，这些项目因时期而异，与核心经营业绩没有任何关联，或者同类公司之间差异很大。 这些潜在差异可能是由资本结构（影响利息支出）、税收状况（例如 有效税率变动或净营业亏损对期限或公司的影响）以及设施 和设备的年龄和账面折旧（影响相对折旧费用）的变化造成的。我们还公布息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润，是因为（i）我们认为证券分析师、投资者和其他利益相关方经常使用这些指标 来评估我们行业的公司，（ii）我们相信 投资者会发现这些指标对评估我们的偿还能力或承担债务的能力很有用，并且（iii）我们在内部使用息税折旧摊销前利润和调整后 息税折旧摊销前利润作为基准来评估我们的经营业绩或进行比较我们的表现与竞争对手相当。
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下表列出了GAAP下的净收益与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润（以千计）的对账情况：
三个月已结束 九月三十日 | 九个月已结束 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | 34 | $ | 770 | $ | (5 | ) | $ | 976 | |||||||
| 利息支出，净额 | 88 | 31 | 206 | 82 | ||||||||||||
| 所得税支出 | 205 | 233 | 349 | 417 | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | 129 | 154 | 2,438 | 521 | ||||||||||||
| EBITDA | 456 | 1,188 | 2,988 | 1,996 | ||||||||||||
| 股票薪酬支出 | 124 | 25 | 890 | 97 | ||||||||||||
| 首次公开募股相关费用 | - | - | 475 | - | ||||||||||||
| 无限制的收购相关费用 | 42 | - | 42 | - | ||||||||||||
| 外币交易（收益）损失 | (126 | ) | (518 | ) | 183 | (646 | ) | |||||||||
| 遣散费和其他 | 7 | - | 7 | - | ||||||||||||
| 调整后 EBITDA | $ | 503 | $ | 695 | $ | 4,585 | $ | 1,447 | ||||||||
对冲 和交易活动
我们 受外币波动影响的主要风险与我们在加拿大的子公司有关。在某些情况下，我们可能会签订外国 交易合约来管理部分风险。我们没有任何交易活动包括按公允价值计算的非交易所交易合约 。
季节性
通常， 我们的收入和收益在每个季度之间波动适度。随着我们在当前市场的销售额增加，随着我们将 扩展到不同地区的新市场，我们的业务可能会遇到不同的季节性模式。因此， 截至2023年9月30日的九个月的经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩 。
最近 发布的会计公告
有关最近发布的会计声明的描述，请参阅 表10-Q季度报告中包含的简明合并财务报表附注2 “重要会计政策摘要”。
关键 会计政策和估计
在 根据美国公认的会计原则编制合并财务报表时，管理层必须做出 各种影响报告金额和相关披露的决策。这些决策包括选择适用 会计原则以及会计估算所依据的假设。在做出这些决策时，管理层 根据其对相关情况的理解和分析以及我们的历史经验来作出判断。
我们的 会计政策和估算对我们的经营业绩和财务状况的列报最为关键，以及需要管理层最大限度地使用判断和估计的 被指定为我们的关键会计政策。
收入 确认
公司使用以下步骤记入收入：
| ● | 识别 与客户签订的一份或多份合同； | |
| ● | 确定 合同中的履约义务； | |
| ● | 确定 的交易价格； | |
| ● | 将交易价格分配给已确定的履约义务；以及 | |
| ● | 在公司履行履约义务时或在公司履行履约义务时确认 收入。 |
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出于会计目的，我们 将与同一个客户的合同合并为一份合同，前提是这些合同是在同一时间或附近签订的，合同是作为单一的商业套餐进行谈判，一份合同的对价取决于另一份合同， 或者这些服务被视为单一的履行义务。如果一项安排涉及多项履约义务，则对项目 进行分析，以确定单独的会计单位，这些项目是否具有独立的价值，以及其独立销售价格是否有客观的 和可靠证据。合约交易总价格根据履约义务的相对独立销售价格分配给确定的绩效 义务。独立销售价格基于 出售给其他同类客户的服务的可观测价格（如果有），或使用成本加 利润率方法估算的销售价格。我们根据预期提供的服务数量和基于这些数量的 合同定价，确定 我们最有可能从该安排中获得的收入来估算我们预计将获得的合同对价总额。只有在 确认的累计收入金额可能不会发生重大逆转，或者 与可变对价相关的不确定性随后得到解决时，我们才将部分或部分可变对价纳入交易价格。我们会考虑估算值的敏感性、我们与客户的关系和经验 以及所提供的可变服务、可能的收入金额范围以及可变考虑因素 对整体安排的幅度。
正如 下文更详细地讨论的那样，当客户根据 合同条款获得对承诺商品或服务的控制权时，收入即予以确认，并以公司为换取货物或提供 服务而预期获得的对价金额进行计量。我们通常没有任何实质性的延期付款条款，因为付款应在销售之时或之后不久到期。与创收活动同时征收的销售税、 增值税和其他税收不在收入中。
我们 确认与已完成但尚未向客户开具发票的服务确认收入相关的合同资产或未开票应收账款。 当我们拥有无条件的合同对价权时，未开票的应收账款被记录为应收账款。当我们在根据合同条款 提供相关服务之前向客户开具发票或收到现金时，合同负债 被确认为递延收入。当我们履行了相关的履约义务时，递延收入被确认为收入。
我们 推迟收购合同的成本，包括佣金、激励措施和工资税，前提是获得期限超过一年的客户合同的增量和可收回成本 。递延合同成本在其他资产中列报，并在合同期内（通常为一至五年）摊销 计入销售费用。公司选择将获得期限少于一年的合同的增量 成本确认为发生时的销售费用。截至2023年9月30日或2022年12月31日，我们没有任何延期合同 成本。
电影 和电视节目版权
从 2022 年 3 月开始，我们开始制作原创作品并获得电影和电视节目的版权。电影和电视 节目版权包括我们制作或收购的处理中或开发中内容的未摊销成本。我们的资本化 成本包括所有直接生产和融资成本、资本化利息（如果适用）和生产管理费用。电影和电视 节目版权以摊销成本或估计公允价值中较低者列报。公允价值是使用折现现金流 方法和现金流假设来确定的。贴现现金流方法中采用的关键输入包括对最终 收入（定义见下文）和成本的估计，以及贴现率。估值中使用的折现率基于公司的加权 平均资本成本加上代表与收购电影和电视节目 版权相关的风险溢价。
制作内容的 成本使用个人电影预测方法进行摊销。这些成本根据截至每个报告日 本期收入与管理层估计的剩余总收入（“最终收入”） 的比率进行摊销，以反映最新的可用信息。在估算Ultimate 收入以及每部电影或电视节目的整个生命周期中产生的成本时，需要管理层的判断。必要时会对摊销进行调整 ，以反映预测的最终收入的增加或减少。
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对于 剧集电视连续剧，预计最终收入的期限不能超过第一集 交付之日起的十年，如果仍在制作中，则自最新剧集上映之日起（如果晚一点）五年。对于电影而言， Ultimate Revenue 包括自首次上映之日起不超过十年的估计值。
内容 资产预计将主要通过个人获利，因此，当事件或情况变化 表明内容的预期用处或公允价值的变化可能低于未摊销成本时，将在个人层面进行审查。
由于 对最终收入和支出进行此类估算时存在固有的不确定性，因此这些估计值可能与实际 结果有所不同。此外，在我们的正常业务过程中，一些电影和影片将比预期的更成功或不那么成功。 管理层定期审查并在必要时修改其最终收入和成本估算，这可能会导致电影成本、参与和剩余分摊的 摊销率发生变化和/或将电影或电视节目的全部或部分未摊销成本 减记为其估计的公允价值。最终收入估计值的增加通常会导致 的摊销率降低，从而减少电影和电视节目的摊销支出，而最终收入的估计 的降低通常会导致更高的摊销率，从而增加电影和电视节目的摊销 支出，还会定期导致减值，需要将电影成本减记为影片的公允价值。我们 尚未发生任何此类减记。
减值费用将计入未摊销成本超过估计公允价值的金额。对未来 收入的估算涉及测量的不确定性，因此，由于管理层未来收入估计的变化，可能需要降低电影图书馆成本的账面价值 。
成本 分配
我们在首次公开募股之前的 历史合并财务报表是根据美国公认会计原则 独立编制的，源自FG Group Holdings的合并财务报表和会计记录，使用归因于我们运营的 运营和资产负债的历史业绩，包括来自FG集团控股公司的支出分配。FG Group Holdings继续向我们提供某些服务，与这些职能相关的成本已在之前的 期财务报表中分配给我们。分配包括与企业服务相关的成本，例如执行管理、信息技术、 法律、财务和会计、人力资源、税收、财政和其他服务。这些成本是根据收入、 员工人数或我们认为合理的其他衡量标准分配的。股票薪酬包括归属于我们员工的费用 也由 FG 集团控股公司分配。这些分配反映在我们 业务合并报表中的运营费用中。管理层认为，分配支出的依据合理地反映了在本报告所述期间向我们提供的服务的使用情况或我们获得的收益。但是，这些分配不一定 表示我们作为独立公司在首次公开募股之前会产生的实际开支，也不一定表示我们作为独立公司承担的额外 成本。
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用 ，因为我们是 S-K 法规第 229.10 (f) (1) 项定义的 “小型申报公司”。
项目 4.控制和程序
公司在包括公司 首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务官兼首席会计 官）在内的公司管理层的监督和参与下，对根据《交易所 法》第13a-15条和第15d-15条设计和运作的公司披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，公司的披露控制和程序（定义见S-K法规第240.13a-15（e）条或240.15d-15（e）节）可有效确保公司 根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息（1) 积累并与包括公司首席执行官 官和首席财务官在内的管理层进行了沟通，以便及时有关必要披露的决定，以及 (2) 在美国证券交易委员会（“SEC”）规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总 和报告。
在本报告所涵盖的财政季度中， 公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者合理地可能对财务报告的内部控制产生了重大影响。
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第 第二部分。其他信息
项目 1.法律诉讼
在我们的正常业务运营过程中，我们不时卷入某些法律纠纷。FG Group Holdings因涉嫌接触含石棉材料而被指定为人身伤害诉讼的被告 。大多数案例涉及 产品责任索赔，主要基于对过去分销的含有 可能含有石棉线路的商业照明产品的指控。除FG集团控股公司外，每起案件还列举了数十名公司被告。根据FG Group Holdings的 经验，此类索赔中有很大一部分从未得到证实，并已被法院驳回。FG Group Holdings在与石棉索赔有关的初审法庭诉讼中遭到任何不利裁决，并打算继续为这些 诉讼辩护。根据FG Group Holdings资产购买协议，我们同意赔偿FG集团控股公司的未来损失（如果有 与当前产品责任或分销的产品在分离期间向我们转让的业务在美国销售或分销的产品引起的人身伤害索赔，总额不超过每年的25万美元），并赔偿 FG Group Holdings的所有费用（包括律师费）与此类索赔的辩护有关。截至2023年9月30日，我们的 损失应急准备金约为30万美元，这是我们对与未决案件结算 相关的潜在损失的估计。在2022年和2023年的前九个月中，FG集团控股公司和解了三起案件，最终付款总额为53,000美元。在适当的情况下，FG集团控股公司将来可能会解决其他索赔。我们预计这些案件的解决 不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
商品 1A。风险因素
截至本10-Q表季度报告发布之日 ，我们根据《证券法》第424（b）（5）条于2023年5月16日向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书 中披露的风险因素没有重大变化，这些风险因素与我们在S-1表格上的 注册声明有关。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他因素。
项目 2。未注册的股权证券销售，所得款项的使用 和发行人购买股权证券
未注册 出售股权证券
没有。
使用 普通股首次公开募股的收益
2021 年 10 月 26 日，美国证券交易委员会宣布我们的 S-1 表格（文件编号：333-264165）注册声明对我们普通股 的首次公开募股生效。我们的普通股于2023年5月16日在纽约证券交易所美国证券交易所开始交易，首次公开募股于2023年5月18日结束。在我们的 首次公开募股中，我们以每股4.00美元的价格发行和出售了总计1,000,000股普通股。公司还授予承销商 45天的期权以相同的条款和条件购买公司最多15万股普通股，目的是 支付与首次公开募股相关的任何超额配股。2023年5月18日，我们还向承销商的代表或 其指定人发行了认股权证，购买总额为50,000股普通股，行使价为每股5.00美元。扣除承保折扣和佣金后，在发行 成本之前，首次公开募股共筹集了约140万澳元的净收益。预计发行成本约为210万美元。
正如我们在2023年5月 16日根据第424（b）条向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中所述， 首次公开募股收益的计划用途没有实质性变化。
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发行人 购买股票证券
下表显示了有关我们在截至2023年9月30日的季度中购买普通股的信息。 表反映了为履行与2023年股票补偿计划（“计划”）授予股票相关的某些纳税义务而向员工预扣的股份。该计划规定预扣股份以履行纳税义务。它没有 指定为此目的可以预扣的最大股票数量。为履行预扣税款 义务而预扣的普通股可能被视为 “发行人购买” 根据本项目需要披露的股票。
| 时期 | 购买的股票总数 | 每股支付的平均价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | 根据计划或计划仍可购买的最大股票数量 | ||||||||||||
| 2023 年 7 月 | - | $ | - | - | - | |||||||||||
| 2023 年 8 月 | 6,588 | 1.85 | 6,588 | - | ||||||||||||
| 2023 年 9 月 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 截至2023年9月30日的季度 | 6,588 | $ | 1.85 | 6,588 | - | |||||||||||
项目 3.优先证券违约
没有。
项目 4.矿山安全披露
不适用。
项目 5.其他信息
没有。
项目 6.展品
| 通过引用合并 | ||||||||||
| 附录
数字 |
文档 描述 | 表单 | 展览 | 备案 日期 |
已失败
随函附上 | |||||
| 31.1 | 规则 13a-14 (a) 首席执行官的认证。 | X | ||||||||
| 31.2 | 规则 13a-14 (a) 首席财务官的认证。 | X | ||||||||
| 32.1 | 18《美国法典》第 1350 条首席执行官认证。 | X | ||||||||
| 32.2 | 18《美国法典》第 1350 条首席财务官认证。 | X | ||||||||
| 101 | 以下材料来自Strong Global Entertainment, Inc.截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告，格式为ixBRL（在线可扩展业务报告语言）：(i) 简明合并资产负债表（未经审计）； (ii) 简明合并运营报表（未经审计）；（iii）综合亏损简明合并报表（未经审计）；(iv) 简明合并股东权益表（未经审计）；（v）简明合并 现金流量表（未经审计）；以及（vi）简明合并财务报表附注（未经审计）。 | X | ||||||||
| 104 | XBRL 封面交互式数据文件（嵌入在内联 XBRL 文档中）。 | X | ||||||||
| 35 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| STRONG 环球娱乐有限公司 | ||||
| 来自： | /s/ 马克·罗伯森 | 来自： | /s/ TODD R. MAJOR | |
马克 D. Roberson 主管 执行官 （主要 执行官）
|
Todd R. 主要首席财务官 （主要 财务官和 校长 会计主任） |
|||
| 日期： | 2023 年 11 月 9 日 | 日期： | 2023 年 11 月 9 日 | |
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