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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止9月29, 2023
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-35451
Macom Technology Solutions Holdings，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
特拉华州 | 27-0306875 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (国际税务局雇主身分证号码) |
切姆斯福德大街100号
洛厄尔, 体量01851
(主要执行机构地址和邮政编码)
(978) 656-2500
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，每股票面价值0.001美元 | MTSI | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。
☑ 是 ☐不是
如果不要求注册人根据法案第13条或第15（d）条提交报告，则勾选。
☐是 ☑ 不是
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
☑ 是 ☐不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 ☑ 是 ☐不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | 加速文件管理器 | 非加速文件服务器 | 规模较小的报告公司 | *新兴成长型公司 |
☑ | ☐ | ☐ | ☐ | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑是 ☐不是
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。 ☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。 ☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
☐是 ☑不是
截至2023年3月31日（注册人第二财政季度的最后一个工作日），注册人非关联公司持有的注册人普通股的总市值约为美元3.8根据纳斯达克全球精选市场报告的注册人普通股截至该日期的收盘价计算，价值10亿美元。仅出于上述计算的目的，登记人及其各自关联公司的每位执行官和董事持有的普通股股份已被排除在外，因为这些人可能被视为关联公司。对于其他目的，对附属机构地位的确定不一定是决定性的确定。
截至2023年11月8日，注册人普通股已发行股数，每股面值0.001美元 71,208,136.
以引用方式并入的文件
第三部分引用了注册人为2024年股东年度会议提交的最终委托声明中的某些信息，该声明将在注册人截至2023年9月29日的财年结束后120天内提交。
Macom Technology Solutions Holdings，Inc.
表格10-K的年报
截至2023年9月29日的财政年度
目录
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| 页码 |
第一部分 | |
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项目1：业务。 | 3 |
项目1A：风险因素。 | 11 |
项目1B：未解决的工作人员评论。 | 25 |
项目2：房产。 | 26 |
第3项：法律程序。 | 26 |
第4项：矿山安全披露。 | 26 |
| |
第II部 | |
| |
第5项：注册人普通股票市场、相关股东事项和发行人购买股票证券。 | 26 |
第六项：[已保留] | 27 |
第7项：管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析。 | 28 |
第7A项：有关市场风险的定量和证明性披露。 | 35 |
第8项：财务报表和补充数据。 | 37 |
第九项：会计和财务披露方面的变更和与会计人员的分歧。 | 69 |
项目9A：控制和程序。 | 70 |
第9B条：其他信息。 | 72 |
项目9C：披露妨碍检查的外国司法管辖区。 | 72 |
| |
第三部分 | |
| |
项目10：董事、高管和公司治理。 | 72 |
第11项：高管薪酬。 | 72 |
项目12：某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项。 | 73 |
第13条：某些关系和关联交易，以及董事的独立性。 | 73 |
第14项：主要会计费用和服务。 | 73 |
| |
第四部分 | |
| |
第15项：证据、财务报表明细表。 | 74 |
项目16：表格10-K摘要 | 78 |
| |
签名 | 79 |
警示声明
本Form 10-K年度报告(“年度报告”)包含前瞻性表述，包括有关我们的业务前景、战略计划和优先事项、预期、未来收入增长的预期驱动因素、行业趋势、新冠肺炎对我们未来运营和业绩的潜在影响、我们使用现金及现金等价物和短期投资的计划、我们满足营运资金需求的能力、未来运营的估计和目标、我们未来的运营结果和我们的财务状况的声明。前瞻性陈述一般可通过“预期”、“相信”、“可能”、“继续”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”、“目标”、“将”、“将”或类似的表述或变化或这些术语的否定来识别。
前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来业绩的保证。相反，它们只是基于我们目前的信念、期望和假设。由于前瞻性陈述与未来有关，此类陈述涉及难以预测的内在风险、变化和不确定性，其中许多风险、变化和不确定性不在我们的控制范围之内。许多重要因素可能导致实际结果和结果与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的结果大相径庭。我们敦促您考虑以下风险和不确定因素：“第1A项-- 风险因素“以及在本年度报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件(”美国证券交易委员会“)中的其他部分。除法律另有规定外，我们没有义务修改或更新我们的前瞻性陈述，以反映本年度报告日期后可能发生的任何事件或情况。
在本文件中，“MACOM”、“公司”、“我们”、“我们”和类似术语仅指MACOM技术解决方案控股公司及其合并的子公司，而不是任何其他个人或实体。
“MACOM”、“MACOM Technology Solutions”和相关标识是MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.的商标。列出的所有其他品牌和名称都是它们各自所有者的商标。
L篇
项目1.业务
概述
我们为工业和国防(“I&D”)、数据中心和电信(“电信”)行业设计和制造半导体产品。我们总部设在马萨诸塞州洛厄尔，在北美、欧洲和亚洲设有运营设施，为要求高性能、高质量和高可靠性的客户设计、开发和制造差异化的半导体产品。我们拥有超过70年的应用经验，并在模拟和混合信号电路设计、化合物半导体制造(包括砷化镓(“GaAs”)、氮化镓(“GaN”)、磷化铟(“InP”)和专用硅)、先进封装和后端组装和测试方面拥有专业知识。我们提供数以千计的标准和定制器件的广泛产品组合，其中包括集成电路(IC)、多芯片模块(MCM)、二极管、放大器、开关和开关限幅器、无源和有源元件以及射频(RF)和光学子系统，这些产品线组成了数十个产品线，服务于6,000我们的三个主要市场的最终客户。我们的产品是电子元器件，我们的客户通常将其集成到更大的电子系统中，例如无线基站、大容量光纤网络、数据中心网络、雷达、医疗系统以及测试和测量应用。我们的主要终端市场是：(1)I&D，包括军用和商用雷达、射频干扰器、电子对抗、通信数据链路、卫星通信和多市场应用，包括工业、医疗、测试和测量以及科学应用；(2)数据中心，包括100G、200G、400G、800G和更高速度的数据中心，通过我们面向高速光学模块客户的广泛模拟IC和光子组件产品组合实现；以及(3)电信，包括长途/城域、5G和光纤到X(FTTx)/无源光网络(PON)等运营商基础设施。
我们的许多产品的生命周期从五年到十年不等，我们的一些产品已经创造了超过20年的收入。我们继续开发新产品和新技术，以提高我们为初级市场服务的能力。我们的增长战略专注于扩大我们的潜在市场和产品组合，加强我们的客户关系，并赢得更多的设计胜利，以增加我们的市场份额。随着我们扩大产品组合和技术基础，我们相信我们的客户将选择更多我们的组件用于他们的系统。
我们的制造模式包括国内半导体晶片制造、组装和测试能力，以及国内和国际外部代工和组装测试合作伙伴。我们在马萨诸塞州洛厄尔的总部、密歇根州的安娜堡和法国的利梅尔-布列凡纳设有半导体制造工厂。我们的一些设施已通过IATF16949汽车标准、AS9100D航空航天标准、ISO9001国际质量标准、ISO14001环境管理标准和ANSI/ESD S20.20：2014标准的认证。我们生产化合物半导体，包括GaAs、GaN和InP. 我们已经被美国国防部认证为“可信铸造厂”，这一称号授予展示最高工艺水平的微电子产品供应商
正直和保护。在I&D市场，国内制造工厂可能是作为战略供应商的要求，我们相信我们作为值得信赖的铸造厂的地位为我们提供了进一步的竞争优势。
我们还利用外部半导体铸造厂来获得更多的工艺技术和产能。总体而言，我们利用了广泛的内部专有工艺技术和商业可用的铸造技术，使我们能够选择最合适的技术来满足客户的需求。这一战略旨在为我们提供可靠的供应、质量控制、减少资本投资要求、更快的上市时间以及在需要时增加外包能力。此外，通过我们内部制造生产线的持续运营而开发的技术诀窍为我们提供了更好地管理外部铸造供应商的专业知识。
研究与开发
我们的研发努力旨在快速开发新的和创新的产品、工艺技术和包装技术。半导体工艺技术、电路设计和封装技术的相互作用决定了我们产品的性能参数和差异化。我们相信，我们的一些核心能力是为客户建模、设计、测试、集成、打包和制造差异化解决方案的能力。我们利用这些核心能力来解决客户在系统设计阶段面临的困难和复杂的挑战。我们相信，我们的集成和定制解决方案为客户提供高性能、高质量、高可靠性和更快的上市时间。
电路设计和器件建模方面的专业知识。我们的工程师是模拟和混合信号电路设计方面的专家，能够可靠、高性能的RF、微波、毫米波和光信号传输和调节。我们的员工在解决涉及高频、大功率和环境恶劣操作条件的应用中的复杂设计挑战方面拥有数十年的经验。
半导体工艺技术。我们利用国内的半导体晶圆制造能力和代工供应商为客户提供合适的工艺技术，以满足他们的特殊要求。根据应用的要求，我们的半导体产品可以使用内部开发或外部来源的工艺技术进行设计。
包装专业知识。我们广泛的封装专业知识使我们能够对半导体及其封装之间的相互作用进行建模。我们的工程师调整半导体和封装的设计，以优化性能。我们为特定应用提供各种不同包装类型的产品，包括塑料过度模压、陶瓷和层压包装。
我们继续投资于专有工艺和包装技术，以使我们能够开发和制造高价值的解决方案。我们的工程师的雷达、光学、微波和毫米波系统级设计专长使我们能够提供差异化的解决方案，这些解决方案利用多种工艺技术并集成到单个更高级别的组装中，从而为我们的客户提供增强的功能。
我们的市场和产品
我们的核心战略是开发和创新高性能产品，以解决客户在I&D、数据中心和电信等主要市场的技术挑战。虽然我们的任何或所有一级市场的销售额可能会在不同时期放缓或下降，但从长远来看，我们预计这些市场的增长将使我们受益。我们预计，我们在I&D市场的收入将来自我们产品组合的扩大，这些产品组合服务于卫星和空间通信、民用和军用雷达、测试和测量、科学、医疗和其他工业应用。我们预计数据中心市场的收入增长将受到基于云的服务的采用以及数据中心架构升级到100G、200G、400G和800G互联的推动，我们预计这将推动采用更高速的光纤和光子无线链路。我们预计我们在电信市场的收入将在一定程度上受到5G部署和光纤网络扩展的推动，继续升级和扩展通信设备，并越来越多地采用带宽丰富的服务。
工业与国防。在I&D市场，军事应用需要先进的电子系统，如雷达警报接收器、通信数据链和战术无线电、无人驾驶飞行器、射频干扰器、电子对抗、智能弹药和卫星通信(“卫星通信”)。军事应用正变得越来越复杂，对高速带宽的要求也越来越高，基于GaAs和GaN技术的更高性能的半导体IC由于其高功率密度、更高的功率效率和宽带能力而受到青睐。
我们相信，我们的模拟设计能力、技术组合、对关键雷达系统要求的深入了解、集成专业知识和可靠性跟踪记录，使我们成为面临苛刻应用参数的I&D客户的宝贵资源。此外，我们已获得美国国防部认可的可信铸造厂地位，我们相信这将使我们成为美国军事和航空航天应用的可信IC制造商。对于雷达应用，我们提供标准和定制放大器、分立元件、开关限幅器、移相器和集成模块，用于空中交通管制、海洋、天气和军用雷达应用中的发射和接收功能。对于军事通信数据链和战术无线电应用，我们提供一系列有源、无源和分立产品，如单片微波集成电路(“MMIC”)、控制元件、压控振荡器、变压器、功率托盘、放大器和二极管。
我们相信，由于某些客户对国内供应链的要求，我们在马萨诸塞州洛厄尔可信的铸造厂生产的产品在I&D市场上为我们提供了竞争优势。
I&D业务的增长也受到包括工业、医疗、测试和测量以及科学应用在内的多市场应用的推动，在这些应用中，模拟射频、微波和毫米波半导体解决方案正变得越来越普遍。此外，不断发展的医疗技术增加了医疗成像和患者监测中对高性能MMIC和其他半导体解决方案的需求，以提供增强的分析和功能。
在医疗行业，我们的定制设计非磁性二极管产品线是某些MRI应用的关键组件。对于传感、测试和测量应用，我们相信我们的异石微波集成电路(HMIC)工艺是高性能集成偏置网络和开关的理想之选。我们的通用砷化镓IC产品目录包括低噪声放大器、开关和功率放大器，适用于工业自动化系统、测试和测量设备等广泛应用。
数据中心。云数据中心提供商对以经济实惠的价格提供更快的数据传输速度的需求正在快速增长，需要更高的速度来处理当前流量的增长。为了解决这些挑战，我们利用我们广泛的光纤和光子产品组合，使我们的客户能够提供满足当今云数据中心部署要求的光纤收发器。通过构建全面的互补产品组合，支持我们客户的光纤收发器应用，我们可以为下一代网络提供高性能、高成本效益的组件解决方案。
我们为市场提供完整的产品组合，包括脉冲幅度调制(PAM-4)、物理层(PHY)、跨阻抗放大器(TIA)、调制器驱动器、激光器和光电探测器，在某些情况下，单个组件的设计经过优化，可作为芯片组一起使用。
为了满足我们的主要市场需求，我们提供范围广泛的标准和定制IC和组件。我们的产品目录目前包括数千种产品，包括以下关键产品平台：放大器、IC、二极管、开关和开关限幅器、无源和有源元件以及多芯片模块。我们的许多产品平台都可以在多个市场和应用中使用。例如，我们在功率放大技术方面的应用专业知识可用于科学实验室设备应用以及商业和国防雷达系统应用。我们的二极管技术用于军用战术无线电的开关滤波器组以及医学成像核磁共振系统。
电信业。电信市场的潜在增长是由不断增长的带宽需求推动的，以支持视频会议、云计算、视频点播和社交媒体等数据丰富的应用和服务。下一代互联网和物联网应用的增长推动了全球对通信基础设施设备的需求，需要放大器、滤波器、接收器、交换机、合成器、变压器、上变频器和其他组件来扩展和升级蜂窝回程、蜂窝基础设施、有线宽带和光纤网络。随着客户和终端用户需求的增加，半导体产品和解决方案必须不断提供更大的带宽和功能。
我们在系统级架构方面的专业知识和先进的IC设计能力使我们能够为网络原始设备制造商(“OEM”)客户提供针对性能和成本进行优化的高度集成解决方案。我们的光电子产品组合包括时钟和数据恢复、光学后置放大器、激光和调制器驱动器、跨阻抗放大器、2.5/10/40/100/400 Gb/s长途传输的发送器和接收器应用、城域、数据中心链路以及FTTx光纤网络元件，使电信运营商和数据中心能够以比前一代解决方案经济高效的方式将网络容量提高四到十倍。我们将我们的光电元件与我们的激光和光电探测器产品相匹配，使我们的客户能够为他们的光电系统购买更完整的解决方案。对于光通信应用，我们采用了GaAs、InP和硅锗(“SiGe”)技术的专利组合，以获得性能和尺寸方面的优势。
对于有线宽带应用，我们为OEM客户提供机会，通过我们广泛的有源元件(如有源分路器、放大器、多功能IC和开关)以及无源元件(如变压器、双工器、滤波器、功分器和合成器)来简化其供应链。
无线应用包括地面和天基射频、微波和毫米波通信系统，也称为卫星通信，或卫星通信。卫星通信系统可以支持商业和国防应用，在某些情况下，还包括部署大型卫星星座以支持连接。
下表介绍了我们的主要产品系列。
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| 主要产品系列 |
| 放大器 | 集成IC和模块 | 光电二极管和光电接收器 |
| 衰减器 | 激光器和调制器驱动器 | 光子器件 |
| BIAS网络 | 激光 | 预失真线性化器 |
| 电容器 | 限幅器和探测器 | 光纤射频产品 |
| 时钟和数据恢复 | 线性均衡器 | 射频功率放大器 |
| 交叉点交换机 | 低噪声放大器 | SDI电缆产品 |
| 二极管 | 网络连接解决方案 | 空间限定模 |
| 滤器 | 被动句 | SSPA模块 |
| 变频式 | 移相器与时延 | 交换机 |
| 频率生成 | 鉴相器 | 跨阻放大器 |
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销售和市场营销
我们采用全球多渠道销售战略和支持模式，旨在促进客户对我们产品的评价和选择。我们通过我们的直销队伍、我们的应用工程人员、我们由独立销售代表、经销商和分销商组成的全球网络进行销售。我们战略地将我们的直销和应用工程人员部署在世界各地，并在国内和国外增设独立销售代表和分销商，为我们的客户提供反应迅速的本地支持资源，并建立长期关系。我们的应用工程师拜访客户的工程和制造设施，帮助他们了解我们的能力，并与他们合作，提供能够优化其系统性能的产品。我们的全球独立销售代表和分销商网络使我们能够将我们的销售能力扩展到新地区的新客户，比单独使用我们的直销团队更具成本效益。
我们的产品主要销往北美、亚洲和欧洲，这些地区是我们集中直销队伍、应用工程人员、独立销售代表和分销商的地方。在2023财年、2022财年和2021财年，面向经销商的销售额分别占我们收入的24.0%、30.9%和35.0%。我们与销售代表、经销商和分销商签订的协议可能规定初始期限为一年或一年以上，并有机会随后续签或无限期续签，通常还规定，任何一方为方便起见，可以在提前通知另一方的最短时间内终止协议，通常在30至90天之间。
我们的销售努力集中在我们三个主要市场的客户需求上，而不是特定的产品线上，促进了产品在终端市场和关键客户之间的交叉销售。通过我们的网站，客户可以查询我们的产品，索取样品，并访问我们的产品选择指南、详细的产品手册和数据表、应用说明、建议的设计框图和测试夹具信息、技术文章以及有关质量和可靠性的信息。
顾客
我们的客户基础多样化，包括OEM客户、代工制造商、经销商和分销商。我们的其中一家分销商Richardson RFPD，Inc.在2021财年占我们收入的10.7%，但在2022财年或 2023. 2023、2022和2021财年，没有可怕的CT客户个人占我们收入的10%或更多，对我们最大的25个直接客户的销售合计占比分别占我们收入的51.5%、47.1%和43.7%。
由于大型原始设备制造商和代工客户的季节性库存管理，我们第一财季在电信基础设施和网络市场的订单和对客户的销售额可能会低于其他季度。
竞争
我们产品的市场竞争非常激烈，其特点是客户需求不断变化。我们相信，我们市场的主要竞争因素包括：
▪工程人才驱动创新和新产品开发的能力；
▪能够及时设计和交付满足或超过客户性能、可靠性和价格要求的产品和解决方案；
▪产品供应的广度和多样性；
▪有能力及时、充足地提供可靠的产品供应；
▪客户服务和技术支持的质量；以及
▪供应商的财务可靠性、运营稳定性和声誉。
我们相信，在这些因素方面，我们的竞争是有利的。我们主要与客户的内部设计资源以及用于无线和有线射频、微波、毫米波和光子应用的高性能模拟半导体解决方案的其他供应商竞争，其中一些供应商拥有比我们更大的财力和规模。我们预计，随着新的竞争对手进入这些市场，现有竞争对手合并或结成联盟，以及新技术的出现，我们市场的竞争将发生变化。我们相信，未来来自使用替代技术的公司的竞争将会更加激烈，包括使用低成本硅工艺技术的大批量制造商。我们的一些竞争对手也是我们的客户，在某些产品类别上，我们与半导体制造商竞争，我们也从半导体制造商那里获得代工服务。
我们的主要竞争对手是ADI公司(ADI)、博通公司(Broadcom)、信德科技集团控股有限公司(“Credo”)、迈威尔科技公司公司(Marvell)、Maxline Inc.(“Maxline”)、微芯片技术公司(MicroChip)、恩智浦半导体公司(NXP Semducductors N.V.)、Qorvo，Inc.(“Qorvo”)、Semtech Corporation(“Semtech”)、Skyworks Solutions，Inc.(“Skyworks”)和Wolfspeed公司(“Wolfspeed”)。
积压和库存
我们的销售主要是基于采购订单，而不是根据客户承诺在较长时间内购买任何最低数量的产品的长期合同。我们还经常在收到订单后不久就从库存中发货，我们称之为“营业额”。周转业务的意外波动可能会导致会计季度之间的收入发生重大变化。由于上述因素、我们客户的不同订购模式以及生产和交付我们产品的广泛交货期，我们认为截至任何特定日期的积压可能不是我们未来收入水平的可靠指标。
知识产权
我们的成功在一定程度上取决于我们保护知识产权的能力。要做到这一点，我们依赖于知识产权，包括专利、版权、商标和商业秘密，以及与我们的客户、供应商、员工和顾问之间的惯常合同保护。
截至2023年9月29日，我们拥有553项美国专利和210项外国专利，113项美国专利和185项外国待决专利申请，涵盖半导体器件、电路设计、制造和晶片制造等领域。我们不知道我们的任何未决专利申请是否会导致专利的颁发，或者审查过程是否会要求我们缩小索赔范围。我们的专利到期日期从2023年到2041年。我们不要将任何计划在未来12个月内到期的专利视为我们整体知识产权组合的重要组成部分。尽管我们积极寻求专利保护，但我们相信，我们未来的成功将更多地取决于我们工程师和管理人员的创新、技术专长和管理能力，而不是专利所有权。
半导体行业的特点是专利、版权、商标和商业秘密的大量存在，以及对知识产权的大力追求、保护和执法。我们的许多客户协议要求我们赔偿客户的第三方知识产权侵权索赔，这可能在未来要求我们为这些索赔辩护，并可能要求我们在不利裁决的情况下支付损害赔偿金。这种说法可能会损害我们与客户的关系，并可能阻止未来的客户与我们做生意。对于针对我们或我们的客户或分销商的任何知识产权索赔，我们可能会被要求停止生产侵权产品，支付损害赔偿金或和解金额，花费资源开发非侵权技术，寻求可能无法按商业合理条款或根本无法获得的许可，或放弃专利或其他知识产权。
制造、供应来源和原材料
在为客户设计产品解决方案时，我们可以选择使用内部专有工艺技术或来自外部制造设施的技术，或两者的组合。我们相信，我们在产品解决方案中选择内部和外部技术的能力是一种竞争优势，因为这有助于我们为客户提供独特和优化的解决方案。
我们的内部晶片制造以及大部分内部组装和测试操作都在马萨诸塞州洛厄尔总部进行。我们相信，与没有这种能力的竞争对手相比，在美国制造晶片是我们的竞争优势，因为它使我们能够提供专有工艺，并为我们提供更好的质量控制、安全的供应来源和美国I&D客户的国内来源。我们还相信，与我们使用外部代工厂相比，我们在美国的晶片制造可以缩短新产品和现有产品的上市时间，缩短生产周期，并使我们能够高效地生产各种低、中、大批量产品。我们执行内部组装
在我们位于马萨诸塞州洛厄尔、纳舒尔、新罕布夏州、密歇根州安娜堡、新泽西州汉密尔顿、法国利梅伊尔-布雷凡纳和台湾新竹的办事处进行了功能测试。
我们通过外包代工合作伙伴和其他供应商来补充我们的内部制造。我们的运营团队在外包制造服务提供商和其他供应链参与者的管理方面拥有丰富的专业知识。我们相信，我们外包某些制造活动而不是大量投资于资本密集型生产设施的工厂模式为我们提供了应对新的市场机遇的灵活性，简化了运营，提供了获得更广泛的工艺技术和额外制造能力的途径，并降低了我们的资本要求。我们还使用第三方合同制造商进行组装、包装和测试功能，在某些情况下还用于我们产品的完全外包交钥匙制造。
我们IC产品生产中使用的主要材料是高纯源材料，如镓、铝、砷、亚硝酸盐、碳和硅。我们从全球数百家供应商购买各种半导体、晶圆、封装、金属、印刷电路板、机电部件和其他材料，用于我们的运营。这些供应关系通常是以采购订单为基础进行的。使用外部供应商涉及一些风险，包括关键原材料和部件供应可能出现材料中断，以及对交货时间表、能力、质量和成本缺乏控制。
虽然我们试图为我们的主要原材料保持替代来源，以降低供应中断或价格上涨的风险，但由于其独特的性质、设计或重新设计或鉴定所需的时间长度，一些原材料和部件不容易从替代供应商那里获得。基于可用性、性能、效率或成本方面的考虑，我们通常对各种材料使用单一供应来源。例如，从商家铸造厂采购的用于特定工艺技术的晶圆通常通过单一铸造厂采购，我们在该工艺中的所有晶圆都依赖于该铸造厂。我们对外部供应商的依赖使我们面临供应链中断的风险，如果供应商没有足够的原材料库存来满足我们的制造需求，停业，遇到产能限制或临时设施关闭，改变或中断组件或晶片的制造过程，或因竞争或其他原因拒绝继续供应我们，如中更详细地讨论的项目1A--风险因素“在这里。在可行的情况下，我们试图通过鉴定多个供应来源、重新设计替代零部件的产品以及购买增加的原材料和零部件库存来缓解这些风险，以保护我们免受供应中断的影响。
质量保证
我们的质量保证计划的目标是使我们的产品满足客户的要求，按时交付，并在其使用寿命内可靠地发挥作用。ISO为各种运营规程提供了质量保证模型，如设计、制造和测试，这些都是我们全面质量管理的一部分Enter系统。下列地点均在一个或多个主要功能区获得了ISO 9001：2015认证：马萨诸塞州洛厄尔；爱尔兰科克；纽约伊萨卡；加利福尼亚州圣克拉拉和纽波特海滩；北卡罗来纳州莫里斯维尔；密歇根州安娜堡；新罕布夏州纳舒市；台湾新竹市；新泽西州汉密尔顿市；以及利梅尔-布雷瓦纳、法国。以下工厂也获得了AS9100D航空标准的认证：马萨诸塞州的洛厄尔、北卡罗来纳州的莫里斯维尔、密歇根州的安娜堡、新罕布夏州的纳舒尔和新泽西州的汉密尔顿。此外，我们位于马萨诸塞州洛厄尔的工厂还获得了IATF16949汽车质量管理体系认证和国际标准化组织14001：2015年环境管理体系认证。
ESD协会为电子制造环境中的静电放电(“ESD”)提供安全和适当的处理标准。我们的以下地点均已获得ANSI/ESD S20.20：2014认证：马萨诸塞州洛厄尔、密歇根州安娜堡、宾夕法尼亚州阿伦顿、加利福尼亚州纽波特海滩、北卡罗来纳州莫里斯维尔、新罕布夏州纳舒市和台湾新竹。
环境监管
我们的业务涉及使用危险物质，并受美国和其他国家有关健康、安全和环境的联邦、州和当地法律的监管。这些规定包括对向空气、水和土壤排放污染物的限制；补救要求；产品化学品含量限制；制造化学品的使用和处理限制；污染控制要求；废物最小化的考虑；以及关于危险废物的处理、运输、储存和处置的要求。我们还受到美国职业安全和健康管理局的监管，以及其他司法管辖区类似的健康和安全法律的约束。虽然我们致力于遵守适用的法规，但环境责任的风险永远不可能完全消除，也不能保证将环境、健康和安全法律应用于我们的业务不会要求我们在未来产生重大支出。
在美国和其他国家，我们还受到多项联邦、州和地方法律的监管，这些法律涉及负责任的采购、回收、产品包装和产品含量要求，包括欧盟和其他外国司法管辖区颁布的法律，这些法律对电子产品中铅的使用以及其他化学品施加了更大的限制，这会影响材料组成和半导体包装。这些法律正变得更加严格，并可能在未来导致我们产生物质支出或以其他方式造成经济损害。
出口法规
我们在美国境内和境外营销和销售我们的产品。某些产品受美国商务部、工业和安全局(“BIS”)管理的出口管理条例的约束，该条例要求我们在向特定国家出口某些受管制的产品或技术之前，必须获得出口许可证。此外，我们的一些产品受到《国际军火贩运条例》的约束，该条例限制出口可能被外国人用于军事或情报用途的信息和材料。类似的控制措施也存在于其他司法管辖区。不遵守这些法律可能会导致政府的制裁，包括巨额罚款、剥夺出口特权和取消政府合同。我们维持着一个出口合规计划，由专门的人员负责，根据当前的受限出口、目的地和最终用户名单筛选出口交易，目的是管理与出口相关的决策、交易和运输物流，以确保遵守这些要求。
劳动力
员工。 截至2023年9月29日，我们在全球拥有约1,500名员工，其中约500人从事研发(R&D)。我们在15个国家和地区拥有员工，其中71%在北美，16%在亚太地区，14%在欧洲。我们的国内员工中没有一人代表集体谈判协议；然而，截至2023年9月29日，我们在某些欧洲地点工作的员工中约有108人受到集体谈判协议的覆盖。我们认为我们与员工的关系总体上是良好的，我们没有经历过因劳工问题而停工的情况。
约69%的劳动人口是男性，31%的劳动人口是女性。女性约占我们高级管理人员的17%，约占我们工程师职位的17%。
企业文化和员工敬业度。我们致力于培养一种企业文化，鼓励并寻求公司和我们开展业务的社区的改善。通过我们的慈善捐赠计划，我们鼓励员工每年为我们所在的社区提供长达8小时的志愿者服务。此外，我们的员工直接与社区打交道，自愿将他们的时间奉献给许多组织。我们努力培养一种社区意识和幸福感，鼓励我们的员工专注于自己和公司的长期成功。我们意识到，以透明、协作的方式与员工持续接触，建立信任，对于推动成功的结果至关重要。执行管理层定期与员工举行市政厅式的会议，讨论业务运营、战略、市场状况和其他话题。这种形式鼓励公开对话，并为员工提供提出问题、表达意见和想法的机会。
保留和发展。我们致力于留住、激励和支持我们的员工，包括为符合条件的员工提供学费和职业发展补偿，以及提供内部成长和晋升的机会。对所有员工的绩效评估至少每年进行一次，在此期间，员工和经理将阐述目标、发展机会、优势和需要改进的领域。我们还维持着一项实习计划，支持实习生的专业发展，并作为全职员工的招聘工具。我们监测自愿减员，将其作为员工敬业度的指标。在2023财年，我们的自愿流失率约为10%。
补偿。我们的薪酬政策认可并奖励个人和集体对我们的成长和成功做出的贡献。除其他外，我们提供与我们的同行和竞争对手相称的具有竞争力和平衡性的薪酬计划，包括但不限于为我们的员工及其家人提供全面的医疗保健、处方药和残疾保险福利，为我们在美国的员工提供401(K)计划，为我们的某些非美国员工提供类似的退休储蓄计划，并由公司提供相应的缴费和员工股票购买计划。我们提供有竞争力的带薪休假福利，在孩子出生、领养或领养后提供育儿假计划，以及为遇到个人、工作、经济或家庭相关问题的员工提供专业支持、获得特殊计划和某些资源的员工援助计划。
多样性、公平包容性和归属感(Dei&B)。我们拥有多元化的员工基础，为多个地区的各种客户提供服务。员工的视角、背景、文化、生活方式和经历的广泛多样性使我们变得更加强大。
我们继续在工作场所创造一种Dei&B文化，以促进和实现企业和社区层面的变革。我们支持建立一个人人都有平等机会学习和成长的工作环境。我们的Dei&B努力遵循以下原则：
•多样性是不同人员在一个组织中的表现。
•公平是确保每个人都有公平、公正和平等的工作机会。
•包容性是指确保每个人都有平等的机会为工作场所的每一个部分和每个层面做出贡献并产生影响。
•归属感是确保每个人在工作中都感到安全和受欢迎。
我们定期通过员工时事通讯和沟通会议与员工分享有关DeI&B和其他计划的信息、机会和最新情况。我们致力于在就业的各个方面提供平等机会，不容忍任何形式的歧视或骚扰。我们坚持反对非法歧视、骚扰和报复的政策，阐述了我们在禁止工作场所一切形式的歧视和骚扰方面的立场。
安全、健康和福祉。我们有健康和安全团队成员来支持合规要求，并促进和鼓励员工保持健康和安全的生活方式。我们的目标是通过保持安全的工作条件，如为所有员工提供适当的工具和培训，来减少受伤或生病的可能性。此外，我们还为员工提供资源来鼓励健康习惯，如健康教练、健康激励和糖尿病预防计划。
历史和最近的发展
我们于2009年3月根据特拉华州的法律注册成立。我们的业务是通过我们的各个子公司进行的，这些子公司是根据各自公司司法管辖区的法律组织和运营的。
我们的主要运营子公司Macom Technology Solutions Inc.于2008年7月16日根据特拉华州的法律注册成立，该公司为射频、微波、毫米波和光波频谱的无线和有线应用提供高性能模拟半导体解决方案。我们的主要海外运营子公司Macom Technology Solutions Limited于2008年11月18日根据爱尔兰法律注册成立。我们的一些业务传统可以追溯到70多年前微波联合公司的成立，而MACOM品牌可以追溯到30多年前。
我们已经完成了几笔收购和资产剥离，试图进一步使我们的业务与我们的主要市场保持一致。这些交易包括：
2017年1月，我们收购了应用微电路公司(“AppliedMicro”)，这是一家为下一代云基础设施和云数据中心提供硅片解决方案的全球供应商，以及边缘、城域和长途通信设备的连接产品，以扩大我们在企业和云数据中心应用方面的业务。
于2017年10月，在收购AppliedMicro后，我们剥离了AppliedMicro的计算业务(“计算业务”)，并获得了安培计算控股有限公司，我们于2021年12月23日出售。看见注5 -投资 欲了解更多信息，请参阅本年度报告中包含的综合财务报表。
2023年3月，我们完成了对Linearizer Technology，Inc.(“Linearizer”)的收购，该公司是一家开发模块和子系统的公司，包括固态放大器(SSPA)、微波预失真线化器和位于新泽西州汉密尔顿的微波光子学(“Linearizer收购”)。我们收购了Linearizer，以进一步加强我们在目标市场的部件和子系统设计专业知识。看见注4--收购欲了解更多信息，请参阅本年度报告中包含的综合财务报表。
2023年5月，我们完成了对OMMIC SAS关键制造设施、能力、技术和其他资产以及某些特定负债的收购，OMMIC SAS是一家总部位于法国利梅伊尔-布鲁凡纳的半导体制造商，在晶片制造、外延生长和MMIC加工和设计方面拥有专业知识。我们将此次收购称为对MACOM欧洲半导体中心的收购(MESC收购)。我们完成了对MESC的收购，以扩大我们在欧洲的足迹，并使我们能够提供更高频率的GaAs和GaN MMIC。看见注4--收购欲了解更多信息，请参阅本年度报告中包含的综合财务报表。
于2023年8月，吾等与Wolfspeed订立最终资产购买协议，以收购彼等射频业务的若干资产及指定负债，而拟议交易预计将于2024财年第一季度完成。看见注4--收购欲了解更多信息，请参阅本年度报告中包含的综合财务报表。
我们的收购战略旨在加速我们的增长，扩大我们的技术组合，增长我们的潜在市场，并进一步创造股东价值。
可用信息
我们在www.macom.com上有一个网站，包括一个投资者专区，我们经常在那里发布重要信息，如我们参与或主办的季度收益电话会议和其他投资者活动的网络直播，以及任何相关材料。我们鼓励投资者关注我们的网站，除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会备案文件、公开电话会议和网络广播，以及我们的社交媒体渠道(MACOM的LinkedIn、Facebook和YouTube Pages和X Account(@MACOMtwets))。在以电子方式向美国证券交易委员会提交或提交给美国证券交易委员会的材料以电子方式提交给美国证券交易委员会后，您可以在合理可行的范围内尽快在我们的网站的投资者部分免费获取我们的年度报告(Form 10-K)、季度报告(Form 10-Q)、当前报告(Form 8-K)及其修正案，以及其他提交给美国证券交易委员会或提交给美国证券交易委员会的与我们有关的报告。美国证券交易委员会建立了一个网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他信息，网址为www.sec.gov。上述网站的内容以及我们的LinkedIn、Facebook和YouTube页面以及Twitter账户没有纳入本报告，也不应被视为本报告的一部分。
项目1A.风险因素
我们的业务涉及很高的风险。在评估本公司及其普通股时，您应仔细考虑本年度报告中的以下风险和其他信息。如果实际发生以下任何风险，我们的业务、财务状况或经营结果都可能受到影响。下面描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道的或我们目前认为不重要的其他风险也可能对我们的公司产生不利影响。
与一般业务条件有关的风险
我们经营的是半导体行业，这个行业是周期性的，容易出现显著的低迷。
半导体行业是高度周期性的，其特点是不断和快速的技术变化、价格侵蚀、产品过时、不断发展的标准、产品生命周期短以及供需大幅波动。从历史上看，该行业经历了需求的大幅波动和产品的过时，导致产品产能过剩、高库存水平和平均售价(“ASP”)加速下降。这一行业的低迷可能会持续很长时间，而电子系统行业许多部门的低迷过去曾导致对半导体产品的需求长期疲软。在过去的经济低迷时期，我们的收入、盈利能力、现金流和股票价格都出现了下降，未来的经济低迷可能也会同样造成损害，特别是如果我们无法有效地应对特定市场需求的减少。
我们的收入增长和毛利率在很大程度上依赖于我们成功开发和发布新产品。
维持或增加我们的收入将取决于我们为现有和新市场及时开发产品的能力，以满足客户的性能、可靠性和价格预期。此外，我们产品的ASP可能会随着时间的推移而下降，我们必须推出能够以较低成本制造或基于卓越性能要求更高价格的新产品，以抵消价格侵蚀。如果我们不能推出批量出货的产品，我们的收入可能不会增长，可能会大幅快速下降。产品的开发是一个高度复杂的过程，我们在过去和未来可能会在完成新产品的开发和推出方面遇到延误和失败。我们成功的产品开发取决于多个因素，包括对市场需求、技术变化和不断发展的标准的准确预测；以具有成本效益和可靠性的方式解决设计挑战所需的合格产品设计师和工艺技术的可用性；我们设计满足客户要求的产品的能力；我们成功地设计和制造具有竞争力的价格和数量的产品的能力；我们的客户对我们的产品设计的接受度；我们客户的产品被市场接受的程度和此类产品的生命周期；保护我们知识产权的实力和能力；我们以商业合理的条款获得必要的第三方知识产权许可的能力；以及我们在客户系统中保持和提高产品内容级别的能力。
一项新的产品设计工作可能会持续一年以上，并需要在工程以及销售和营销方面进行大量投资，而这些投资可能无法收回。我们未能预测或及时开发新的或增强的产品或技术来应对技术变化，可能会导致收入减少，而其他人则会获得设计胜利。因此，我们的毛利率可能会下降，我们可能无法达到生产订单的预期水平，我们可能会失去市场份额，这可能会对我们维持收入增长或维持当前收入水平的能力产生不利影响。
某些部件、材料和服务的来源有限，这可能导致产品发货中断、延迟或减少。
我们的行业可能会不时受到某些关键部件、材料和服务供应有限的影响，目前也正在受到影响。我们过去和未来可能会遇到供应发货延迟或减少的情况，这可能会减少我们的收入和盈利能力。特别是，新冠肺炎疫情导致某些半导体元件短缺和发货延迟，包括乌克兰和以色列的冲突在内的地缘政治动荡导致供应链中断，可能会进一步加剧这些问题。如果关键部件、材料或服务不可用，我们的成本可能会增加，收入可能会下降。
我们的制造总部、设计设施、组装和测试设施和供应链，以及我们的合同制造商的总部，都面临着因火灾、洪水或其他自然灾害或人为灾害而遭受灾难性损失的风险。任何这些设施，特别是我们在马萨诸塞州洛厄尔、纳舒亚、新罕布夏州和台湾新竹的工厂的任何灾难性损失或重大损坏，都可能严重扰乱我们的运营，推迟生产、发货和收入，并导致修复或更换设施的巨额费用，在某些情况下，可能会显著限制我们的研发努力，并对我们的业务和财务业绩、收入和盈利产生不利影响。
我们受到供应、订单和装运不确定因素的影响。如果我们在管理库存时不能准确预测客户需求，我们的盈利能力将会下降。
我们通常根据采购订单销售产品，而不是根据客户的长期采购承诺。我们的客户通常可以取消采购订单或将产品发货推迟一段时间，而不会向我们承担责任。我们通常根据对客户需求的内部预测来计划生产和库存水平，这些预测可能非常不可预测，可能会大幅波动，导致库存超额减记，从而对毛利率和净收入产生负面影响。我们对客户库存、未来客户需求和客户将需要的产品组合的可见性有限，这可能会对我们的生产预测和运营利润率产生不利影响。当我们通过分销商或代工制造商间接向OEM客户销售产品时，预测需求的难度可能会增加，因为我们对需求的预测是基于多方提供的估计。如果我们高估了客户的需求，我们可能会有过剩的库存，这可能会导致库存陈旧、减记和意外成本。相反，如果我们低估了客户的需求或无法确保零部件、材料和/或制造设施的产能，我们的库存可能不足，这可能导致失去收入机会、失去潜在的市场份额并损害客户关系。此外，由于持续的供应链限制和日益增长的通胀压力，在任何零部件短缺的情况下获得额外供应可能代价高昂或不可能，特别是在短期内，这可能会阻止我们及时或根本不能完成订单。如果我们自己的供应链或我们的客户来源的其他供应链无法向我们的客户交付所需的组件，则我们的客户可能会推迟或取消他们从我们那里的产品订单。未来产品订单的任何重大取消或推迟都可能对我们的收入和利润率产生不利影响，因库存陈旧而增加库存减记，或对我们的经营业绩和股票价格产生不利影响。
持续的通货膨胀可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和流动性产生实质性的不利影响。
我们经营的市场的通货膨胀率已经上升，并可能继续上升。最近的通货膨胀导致我们经历了更高的劳动力成本、从供应商那里购买材料的晶片和其他成本以及运输成本。我们的供应商已经提高了价格，并可能继续提高价格，在我们经营的竞争市场中，我们可能无法做出相应的价格上涨来保持我们的毛利率和盈利能力。如果通货膨胀率继续上升或在一段时间内保持高位，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和流动性产生实质性的不利影响。我们通常能够通过各种生产率和成本削减举措来抵消这些成本的增加，以及调整我们的销售价格以将其中一些较高的成本转嫁给我们的客户；然而，我们提高或维持销售价格的能力取决于市场状况和竞争动态。考虑到我们采取行动的时机与这些通胀压力的时机相比，我们可能会有一段时间无法完全收回增加的成本。
利用不足、价格竞争、收购和各种其他因素可能会降低我们的毛利率，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
如果我们无法高水平地利用我们的设计、制造、组装和测试设施，与这些设施相关的重大固定成本可能无法完全吸收，导致单位成本高于平均水平，毛利率下降。同样，当我们在产品单价的基础上竞争业务时，我们产品的ASP会降低，从而对我们的毛利率产生负面影响。低利润率产品销售的增加、原材料成本的增加、制造产量的变化和其他因素可能会不时降低我们的毛利率，这可能会对我们未来的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。由于这些或其他因素，我们可能无法在未来期间保持或增加我们的毛利率，我们的毛利率可能会在不同时期波动。
我们的经营业绩可能会在不同时期有很大波动。我们可能无法满足投资者的季度或年度财务预期，因此，我们的股价可能会下跌。
基于许多我们无法控制的因素，我们的季度和年度经营业绩以及相关预期在未来可能会有很大的不同，其中许多因素是我们无法控制的，包括：美国或国外市场的总体经济增长或下降；客户订单的减少或取消；我们在任何特定财季预订和发货的新客户订单的数量；我们在任何特定财季的发货量的相对线性；关键客户的得失或需求的重大变化和/或我们服务的市场的波动；我们客户持有的零部件库存水平的波动和客户的准确预测；制造产量、产量、产能水平、质量控制或我们或我们的分包商在产品制造、组装、测试或交付过程中可能遇到的其他潜在问题或延迟的波动；我们在研发方面的投资成功；半导体晶片和其他原材料、设备、部件和内部或外包制造、包装和测试能力的可用性、质量和成本，特别是在我们只有一个合格供应来源的情况下；客户需求的季节性和其他变化的影响；竞争定价压力的影响，包括我们产品的ASP减少；关键人员的流失或可用熟练工人的短缺；我们面临的挑战包括：我们未能跟上新的和改进的半导体工艺技术的步伐；我们的合作伙伴在战略联盟中的失败，这可能会阻碍我们在此类联盟中取得商业成功；我们的业务面临可能的资本和外汇管制、征收和其他限制性政府行动、知识产权法律保护和补救措施的变化，以及政治动荡、政府和法律制度不稳定以及政府间争端；美国和其他国家法律法规的变化或其解释；以及战争、自然灾害、全球流行病、恐怖主义行为、宏观经济不确定性或衰落的影响，包括通胀水平上升或地缘政治动荡。
上述因素很难预测。这些和类似的因素可能对我们的季度和年度经营业绩以及对未来时期的相关预期产生实质性的不利影响。如果我们在任何时期的经营业绩不符合我们公开宣布的指引或投资者或证券分析师的预期，我们的股票价格可能会下跌，而且过去曾因此而下跌。
如果初级市场对我们产品的需求下降或无法增长，我们的收入和盈利能力可能会受到影响。
我们未来的增长取决于我们预测需求并以满足客户需求的产品响应需求的能力。在很大程度上，这一增长依赖于我们的主要市场--I&D、数据中心和电信--使用先进电子系统的持续增长。这些市场的增长速度和程度(如果有的话)是不确定的。例如，我们集中了大量的内部资源来满足云数据中心市场的潜在产品需求，但我们能否充分利用100G光纤网络和GaN技术的这一和其他市场机遇，将取决于这些市场的未来规模和实际增长率、客户选择的下一代技术、这些市场中网络升级的时机以及我们产品在这些市场中的采用速度。如果对包含我们产品的电子系统的需求下降、未能增长或增长速度慢于我们的预期，对我们产品的采购可能会减少，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们收入的很大一部分依赖于来自有限数量客户的订单。
在截至2023年9月29日的财年中，没有直接客户单独占我们收入的10%或更多，对我们前10名直接和分销客户的销售占我们收入的47.6%。虽然我们前十大客户的构成每年都不同，但我们预计，在可预见的未来，面向有限数量客户的销售将继续占我们收入的很大比例。与我们客户的采购安排通常以采购订单为基础进行，不要求我们的客户在一段时间内购买任何最低数量的我们的产品。因此，我们的任何主要客户都可能终止与我们的采购协议，几乎没有警告或没有惩罚，或者大幅减少或推迟他们订购我们产品的数量，从我们的竞争对手那里购买产品，或者在内部开发他们自己的产品。来自任何主要客户的订单的损失或减少可能会导致收入的实质性下降，并对我们的运营结果产生不利影响。
我们在尝试赢得新业务时可能会招致巨大的风险和费用，而且这种努力可能永远不会产生收入。
为了获得新的业务，我们经常需要赢得一个竞争性的选择过程，以开发用于我们客户系统的半导体，这在业内被称为“设计胜利”。未能获得设计胜利可能会导致收入损失或放弃，并可能削弱我们在未来竞争选择过程中的地位，或导致我们无法达到收入预测或预期。
即使我们在设计上取得了胜利，也不能保证成功。客户资格鉴定和设计周期可能会很长，客户可能需要一年或更长时间才能成功获得设计胜利和产品资格，才能批量购买我们的产品。此外，我们的客户在完成自己的资格认证时可能遇到的任何困难都可能会推迟或阻止我们将设计胜利转化为收入。任何这些事件或客户计划的任何取消，或我们的客户在我们的设计获胜后未能成功营销其自己的产品，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响，因为我们可能已经产生了重大支出而没有产生任何收入。
如果我们遇到产品退货以及产品责任和缺陷索赔，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的产品非常复杂，经常在高性能、具有挑战性的环境中运行。我们可能无法预料到我们的产品在上市后可能出现的所有性能或可靠性问题。如果此类问题发生或变得严重，我们可能会遇到与产品召回、库存注销、保修或损坏索赔、产品订单的延迟、取消或退货以及其他费用相关的收入减少和成本增加。我们的某些经销商拥有库存退货和/或轮换权利，这可能会导致高于预期的产品退货。我们产品的制造过程中使用了许多材料和供应商，这增加了一些缺陷在我们的制造过程中可能逃脱检测的风险，从而影响了我们的客户，即使是在长期存在的产品设计的情况下也是如此。我们使用新开发或不太成熟的半导体工艺技术，如GaN和InP，与其他更成熟的工艺技术相比，它们在该领域的可靠性记录较少，也增加了性能和可靠性问题的风险。这些问题过去在我们的运营中不时出现，每次发生都会给我们带来巨大的费用，未来很可能会再次发生。缺陷的发生可能导致产品退货和责任索赔、产品出货量减少、损害我们的客户或供应商关系、失去或延迟市场对我们产品的接受、代价高昂的诉讼、对我们声誉的损害、转移管理层的时间和资源、降低收入、增加费用和降低盈利能力。根据我们的相对规模、议价能力或其他因素，我们对供应商可能拥有的任何担保或其他权利，可能比我们的客户对我们的担保或其他权利更有限。此外，任何针对我们的产品召回或产品责任索赔，特别是在大容量消费市场，都可能对我们的声誉、业务、财务状况或运营结果产生重大负面影响。
如果发生安全漏洞、网络安全事件或我们的信息技术系统中断，我们的业务和运营可能会受到影响。
我们依赖我们的信息技术系统来有效地运营我们的业务，并安全地维护和存储与我们的业务有关的机密数据。尽管我们的内部信息技术团队积极采取措施保护我们的信息和操作系统，但未经授权的人或不忠的内部人员可能会渗透我们的安全控制，并开发和部署病毒、蠕虫和其他恶意软件程序，从而危及我们的机密信息或第三方的机密信息，并导致我们的信息和/或运营技术系统中断或故障。此外，我们在过去和未来可能会受到“网络钓鱼”攻击，即第三方发送电子邮件，声称来自信誉良好的公司，以获取个人信息，并渗透到我们的系统，以发起电汇或以其他方式获取专有或机密信息，或通过部署恶意代码来扰乱运营。一些大型上市公司最近因勒索软件和/或网络钓鱼攻击和其他网络攻击而蒙受损失。除了其他因素外，我们在美国政府供应链中的位置可能会增加我们成为恶意行为者攻击目标的风险。同样，攻击者可能会将恶意代码植入我们可能购买的软件中，而这种供应链漏洞可能会扰乱我们的运营，危及我们的数据或导致其他网络危害。最近的全球事态发展创造了一种环境，在这种环境中，恶意行为者可能增加了入侵或破坏我们的系统的机会和动机.
我们的信息或运营技术系统的任何危害都可能导致未经授权发布、泄露或挪用我们的机密业务或专有信息或知识产权；导致客户、供应商或员工数据的未经授权泄露；导致违反隐私或其他法律；勒索；允许竞争对手从我们的知识产权或商业机密中获利；延迟或中断我们的运营；使我们面临调查和诉讼的风险；如果攻击者访问我们的银行或投资账户，导致我们遭受直接损失；破坏投资者或市场信心，或损害我们的声誉。实施数据保护措施作为对具体违规行为的回应或作为不断演变的风险的结果，其直接和间接成本和业务后果可能是巨大的。此外，我们无法在关键时间点使用或访问我们的信息或运营系统，可能会对我们业务的及时和高效运营产生不利影响。技术故障导致的任何销售延迟、重大成本或客户流失都可能对我们的业务、运营和财务业绩产生不利影响。
与我们开展业务的第三方，如铸造厂、组装和测试承包商和分销商，可以访问我们的敏感数据的某些部分(包括商业机密和其他知识产权)。如果这些第三方没有妥善保护我们的数据，可能会导致安全漏洞，并对我们的业务、运营和财务业绩产生负面影响。
我们卷入的任何诉讼的结果都是不可预测的，任何此类事件的不利决定都可能使我们受到损害赔偿，并降低我们股票的市场价格。
有时，我们可能是某些诉讼事项的当事人。任何此类纠纷、诉讼、调查、行政诉讼或执法行动都可能转移原本用于使我们的运营受益的财务和管理资源，导致负面宣传，并损害我们的客户或供应商关系。未来任何此类问题的不利解决，包括任何友好和解的结果，都可能使我们面临重大损害赔偿或和解付款、合同或其他权利的丧失、禁令或对我们业务运营的其他限制或对我们业务的其他实质性损害。
我们依赖第三方提供业务运营所需的企业基础设施服务。如果我们的一家或多家供应商未能提供这些服务，可能会对我们的业务产生重大不利影响。
我们依赖第三方供应商提供关键的企业基础设施服务，其中包括与信息技术以及网络开发和监控相关的某些服务。我们依赖这些供应商来确保我们的企业基础设施能够始终如一地满足我们的业务需求。这些第三方供应商成功提供可靠、高质量服务的能力受到我们无法控制的技术和运营不确定性的影响。我们公司基础设施的任何故障都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
自我保险责任估计的可变性可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们为雇员健康保险和工伤保险提供自我保险，覆盖范围达到预定水平，超过这一水平，我们将从第三方保险公司那里获得止损保险。根据我们保险计划的参保人数，我们的总风险敞口每年都会有所不同。我们使用理赔管理员提供的分析和我们的历史理赔经验来估计我们的自我保险负债。我们的保险准备金应计项目反映了这些估计和其他管理层的判断，这些估计和判断受到高度可变性的影响。如果我们自我保险的索赔数量或严重程度增加，可能会导致我们的自我保险责任准备金以及我们的收入发生重大而不利的变化。
我们的短期投资组合和某些现金余额可能会出现市值下降或流动性不足的情况，这可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
截至2023年9月29日，我们拥有约1.114亿美元货币市场基金和3.406亿美元的短期投资。债务证券投资包括商业票据、公司债券和美国国债。我们目前不使用衍生品融资用于调整我们的投资组合风险或收益状况的IAL工具。这些投资以及存放在银行账户中的任何现金都受到一般信贷、流动性、市场和利率风险的影响，不寻常事件可能会加剧这些风险，如新冠肺炎大流行、欧元区危机和美国债务上限危机，这些事件影响了金融市场的各个部门，并导致了全球信贷和流动性问题。例如，在2023年3月和4月，某些
美国的银行被关闭，联邦存款保险公司(FDIC)被任命为接管人。虽然我们没有受到这些倒闭的直接影响，也没有在这些银行的任何存款，但不能保证我们现在或未来的银行不会面临类似的风险，也不能保证如果发生类似的倒闭，我们将能够收回全部存款。我们定期维护未投保或超过FDIC保险限额的现金余额。如果全球金融市场继续波动或恶化，我们的投资组合和现金余额可能会受到影响，我们的部分或全部投资可能会变得缺乏流动性或遭受损失，这可能会对我们的财务业绩和状况产生不利影响。
任何类型的大流行或与传染病爆发相关的流行病，包括但不限于新冠肺炎，都是不可预测的，可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。
大流行或与传染病爆发相关的流行病的影响，包括但不限于新冠肺炎，可能会对客户购买我们产品的能力或意愿产生不利影响，推迟潜在客户的购买决定，对我们的供应链产生负面影响，限制我们提供某些产品的能力，或推迟新产品的推出。此外，我们还经历了新冠肺炎疫情造成的全球影响，包括半导体元件短缺和发货延误，影响了产品生产和向客户交付。此外，关于大流行或流行病的事态发展或由此导致的全球经济环境的任何恶化，包括通货膨胀压力的增加，可能会加剧本部分第一部分其他部分所述的其他风险，“第1A项--风险因素。”
疫情对我们的业务、财务状况和运营结果的最终影响仍然高度不确定，可能会发生变化。
与国际业务相关的风险
我们在国际销售和运营中面临风险。
我们在欧洲和亚洲都有业务，客户遍布世界各地。因此，我们面临与在美国境外开展业务相关的监管、地缘政治和其他风险，包括货币管制、货币汇率波动、新的或潜在的国际贸易协议、关税、所需的进出口许可证以及其他相关的国际贸易限制和法规。此外，与我们的全球业务相关的语言障碍、文化差异和其他因素可能会使它们更难有效管理。
我们开展业务的许多地区或我们可能通过扩张进行未来投资的许多地区的法律制度，可能包括收购，在某些方面与美国相比缺乏透明度，并可能赋予地方政府当局比美国惯例更高的业务控制权和自由裁量权。这使得获得必要的监管批准和保持合规的过程本身就更加困难和不可预测。此外，某些法律制度对专有技术和专有技术的保护可能没有美国那么强，因此，我们可能会失去宝贵的商业秘密和竞争优势。在欧洲司法管辖区做生意的成本也可能高于美国，这主要是由于汇率、当地的集体谈判制度以及当地关于员工福利和雇主-雇员关系的法律要求。我们还受到与我们的海外业务相关的美国法律要求的约束，包括《反海外腐败法》。
在截至2023年9月29日的财年中，面向美国以外客户的销售额占我们收入的51.7%。面向中国和亚太地区客户的销售额通常占我们面向美国以外客户的总销售额的很大一部分。例如，2023财年面向中国和亚太地区客户的销售额分别占2023财年总销售额的20%和14%。我们预计，总体来说，来自国际销售的收入，特别是对中国和亚太地区的销售，将继续成为我们总收入的重要组成部分。因此，任何金融危机、贸易战或争端、国内半导体供应链倡议、健康危机或其他在国际司法管辖区，尤其是中国和亚太地区导致业务中断的重大事件，都可能对我们未来的收入和运营业绩产生负面影响。例如，2019年5月，国际清算银行将华为技术有限公司(“华为”)及其许多附属公司添加到其实体名单中(随后又增加了额外的华为附属公司)，这实际上阻止了向华为及其附属公司出口美国产品。此外，在2022年10月和2023年10月，国际清算银行引入了与半导体制造、超级计算机和先进计算项目和最终用途相关的限制，限制或禁止向中国销售、运输和支持某些设备和服务的能力。未来的此类行动，以及中国不断演变的政策、法律和法规，包括与反垄断、网络安全、数据保护和数据隐私、环境、自主创新(包括推进中国声明的减少对外国半导体制造商的依赖的政策)和知识产权以及这些权利的执行和保护有关的政策、法律和法规，可能会增加在中国做生意的成本，滋生更多中国竞争对手的出现，和/或减少中国对我们产品的需求，这可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。此外，影响中国经济的其他因素，如政府为应对疫情而实施的封锁、通货膨胀、地缘政治冲突或其他因素，可能会限制中国对包含我们产品的电子设备的需求，这可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响.
由于我们的大部分海外销售都是以美元计价的，我们的产品在货币对美元汇率较低或正在贬值的国家变得不那么具有价格竞争力。此外，我们不能确定我们的国际客户是否会继续接受以美元计价的订单。如果他们不这样做，我们公布的收入和收益将变得更直接地受到外汇波动的影响。我们的一些客户采购订单和协议受外国法律管辖，这可能与美国法律有很大不同。因此，我们在执行此类协议下的权利和收回欠我们的款项方面的能力可能会受到限制。
我们的大多数组装、包装和测试供应商都位于亚洲。我们通常用美元与我们的外国装配商做生意。在货币对美元升值的国家，我们的制造成本可能会增加。此外，我们的国际制造供应商可能不会继续接受以美元计价的订单。如果他们不这样做，我们的成本将变得更直接地受到外汇波动的影响。有时，我们可能会试图通过购买货币合约或其他方式来对冲我们对外汇风险的敞口，任何此类努力都会涉及费用和相关风险，涉及的货币可能不会像我们预期的那样表现，我们可能会在此类对冲策略上亏损或没有适当地对冲我们的风险。
此外，如果美国或其他地区发生恐怖活动、武装冲突、国内、经济或军事动乱、自然灾害、全球流行病、禁运或其他经济制裁、针对政府、政府实体或私人实体的执法行动或政治不稳定，此类事件可能会扰乱我们的制造、组装、物流、安全和通信、劳工问题以及运输和其他中断，也可能导致对我们产品的需求减少。我们过去有过，未来可能还会遇到与员工进出面临内乱或政治不稳定的国家有关的困难，以及为我们的员工获得旅行签证的困难。不能保证我们可以通过合理的努力减轻所有已确定的风险。任何这些事件的发生，包括乌克兰和以色列的冲突，都可能对我们的运营业绩产生实质性的不利影响。
不利的全球经济状况可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和流动性产生负面影响。
全球经济的普遍放缓，包括经济衰退，或特定地区或行业的放缓，与美国贸易伙伴贸易紧张局势的加剧，通胀或信贷市场收紧，都可能对我们的业务、财务状况和流动性产生负面影响。不利的全球经济状况不时导致或加剧我们经营的行业和市场的显著放缓，这对我们的业务和经营业绩产生了不利影响。地缘政治问题、宏观经济疲软和不确定性也增加了我们准确预测收入、毛利率和支出的难度。美国和中国之间贸易紧张局势的升级导致了贸易限制和关税增加，损害了我们参与中国市场或与中国公司有效竞争的能力。当前全球经济状况的持续不确定性或恶化，以及美国与其贸易伙伴之间贸易紧张局势的进一步升级，可能会导致全球经济放缓和全球贸易的长期变化。此类事件还可能(I)导致我们的客户和消费者减少、推迟或放弃技术支出，(Ii)导致客户从其他供应商采购产品而不受此类限制或关税的限制，(Iii)导致主要供应商和客户破产或合并，以及(Iv)加剧定价压力。任何或所有这些因素都可能对我们的产品和我们的业务、财务状况和经营结果产生负面影响。
与业务战略和人员相关的风险
我们在我们的行业面临着激烈的竞争，我们无法成功竞争可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
半导体行业竞争激烈。虽然我们与各种各样的公司竞争，但我们的主要竞争对手包括, ADI、博通、Credo、Marvell、MaxLine、MicroChip、恩智浦、Qorvo、Semtech、Skyworks和Wolfspeed，以及来自中国公司日益激烈的竞争。
我们相信，未来的竞争还可能来自于开发新的替代技术的公司、生产成本较低国家的零部件供应商以及实现超过我们产品所提供功能的更高水平的集成的IC制造商。我们的客户和供应商也可以开发与我们的产品竞争或取代我们产品的产品。竞争的加剧在过去和未来可能导致我们产品的价格降低，对我们产品的需求减少，以及我们收回开发、工程和制造成本的能力相应降低。
我们许多现有和潜在的竞争对手都拥有稳固的市场地位、与原始设备制造商的历史联系、相当大的内部制造能力、成熟的知识产权、强大的品牌认知度和雄厚的技术能力。他们中的许多人也可能比我们拥有更多的财务、技术、制造或营销资源。竞争对手之间的整合可能会对我们的竞争地位和市场份额产生负面影响，并损害我们的运营业绩。此外，某些国家，如中国，已经开始实施建立国内半导体供应链的计划，我们在试图与与外国政府努力相关的实体竞争时可能处于劣势。我们未能成功竞争可能会导致收入下降、盈利能力下降和股价下跌。
我们已经并可能在未来进行收购和投资，这些收购和投资涉及许多风险。
我们已经进行了某些收购，并继续定期评估潜在的收购、投资和战略联盟，涉及互补技术、设计团队、产品和公司。如果出现适当的机会，我们预计将继续进行此类交易。然而，我们可能无法在未来找到合适的交易，或者如果我们找到了这类交易，我们可能无法以商业上可以接受的条件或根本不能完成交易，并可能面临对这些机会的激烈竞争。在进行交易时，我们已经并将继续面临许多风险，包括转移管理层对我们业务正常日常运营的注意力；整合任何收购业务的财务报告能力和操作系统以维持对财务报告和披露控制和程序的有效内部控制的困难；被收购公司关键人员及其专门知识、关系和专业知识的潜在损失；成功整合收购的人员、业务和业务的挑战；未能实现收购的预期协同效应和好处；维持收购业务的良好业务关系；从完成的交易中产生的收入不足以抵消与我们的努力相关的费用；收购与任何收购业务相关的重大或未知负债；与并购交易相关的诉讼；以及与我们收购的无形和有形资产的摊销或折旧相关的不断增加的费用。
我们过去和最近的收购需要并将继续需要大量的管理时间和与交易相关的关注。过去的交易，无论是我们完成的还是放弃的，都已经导致，而且未来可能会导致大量的时间和注意力，成本、费用、负债和费用与收益之比。对未来任何交易的会计处理可能导致重大的可摊销无形资产，当摊销时，将对我们的综合经营结果产生负面影响。会计处理还可能导致重大商誉，如果商誉受损，将对我们的综合经营业绩产生负面影响。此外，我们可能会产生债务或发行股权证券来支付交易。债务的产生可能会限制我们的经营灵活性，损害我们的盈利能力，发行股权证券将稀释我们现有的股东。上述任何或所有因素都可能与投资界对某一季度的预期不同，这可能会对我们的股价产生负面影响。如果我们将来进行投资，这些投资可能会贬值，我们可能会失去全部或部分投资。
我们可能无法成功整合被收购公司和企业的业务和人员，也可能无法实现此类收购的预期协同效应和好处。
由于整合困难或其他挑战，我们可能无法从收购公司和公司的某些业务中实现预期的好处。我们收购的成功将在一定程度上取决于我们是否有能力实现所有或部分预期的协同效应，以及通过将收购的业务与现有业务整合而获得的其他好处。例如，假设我们从Wolfspeed手中收购的射频业务完成，我们将需要将该业务的运营整合到我们的运营中，包括将制造设施整合到我们的运营中。整合过程可能是复杂、昂贵和耗时的。在整合我们收购的业务时，我们可能面临的潜在困难包括：未能按计划并在适用的情况下执行我们对合并业务的业务计划以及合并或扩大产能；我们被收购的公司和业务的关键员工、客户或供应商的意外损失；在使我们被收购的公司和业务的标准、流程、程序和控制与我们的运营相一致方面的意想不到的问题；协调新产品和流程开发；增加我们业务的范围、地理多样性和复杂性；将管理层的注意力从其他业务上转移；对我们或我们被收购的公司和业务的现有业务关系产生不利影响；这些风险包括：适用法律和法规的意外变化；我们被收购公司和业务的业务和运营中固有的经营风险；意想不到的费用和负债；可能不熟悉我们被收购的公司和业务的技术、产品和市场，这可能使我们处于竞争劣势；以及在同化我们被收购的公司和业务的运营、技术、产品和系统方面的其他困难。
任何被收购的公司和企业可能会因专利和商标侵权索赔、违反适用法律、规则和法规、商业纠纷、税收和其他已知和未知类型的责任而承担意想不到或大于预期的责任。在对我们收购的公司和业务进行尽职调查的过程中，可能存在我们低估或未发现的负债。根据适用的收购相关协议，我们可能没有追索权或追索权有限，以追回与我们被收购的公司和业务的负债有关的损害赔偿。
我们可能无法保持或提高我们以及我们收购的每一家公司和业务在历史上单独实现或可能实现的收入、收益或运营效率水平。此外，我们可能无法顺利、成功地或在预期的成本或时间范围内完成整合。如果我们在整合过程中遇到困难，或者如果我们被收购的公司或业务的业务恶化，我们被收购的公司和业务预期的成本节约、增长机会和其他协同效应可能无法完全实现或根本无法实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现。如果发生上述任何一种风险，我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流可能会受到实质性的不利影响，我们可能无法达到投资者或分析师的预期，我们的股价可能会因此下跌。
由于我们对我们的业务、产品和市场的评估，我们可能会不时地出售、关闭或退出我们的一项或多项业务或产品线，任何此类剥离都可能对我们的持续业务产生不利影响。
我们定期评估我们的各种业务和产品线，因此可能会考虑剥离、清盘或退出其中一项或多项业务或产品线。资产剥离具有内在风险，包括无法找到有优惠条件的潜在买家、销售产品线的费用、任何预期的出售将被推迟或不会发生的可能性，以及潜在的延迟或未能实现剥离所感知的战略或财务优势。
如果我们失去了关键人员，或者不能吸引和留住关键人员，我们可能无法追求商机，也无法开发我们的产品。
我们相信，我们继续招聘、聘用、留住和激励高技能的工程、运营、销售、行政和管理人员的能力是我们未来成功的关键。对这些员工的竞争非常激烈。如果我们不能及时和以合理的条件留住现有员工并聘用更多的合格人员，可能会损害我们的竞争力和经营成果。特别是，我们高级管理团队任何成员的流失都可能加强竞争对手、削弱客户关系或损害我们实施业务战略的能力。此外，我们可能会不时地从我们的竞争对手、客户、供应商和分销商那里招聘和聘用员工，这可能会导致对我们的责任，并且在过去和未来可能会损害我们与这些各方的业务关系。
我们收入的很大一部分依赖于第三方销售代表和分销商。
我们通过独立的销售代表和分销商以及我们的直销队伍向客户销售我们的许多产品。我们无法预测我们的独立销售代表和分销商将在多大程度上成功地营销和销售我们的产品。我们与我们的代表和经销商的关系通常可以由任何一方在任何时候终止，并且不要求他们购买我们的任何产品。在截至2023年9月29日的财年中，对经销商的销售额约占我们收入的24.0%。如果我们的销售代表或分销商停止与我们的业务往来，或不能成功地营销和销售我们的产品，我们维持和增长收入的能力可能会受到实质性的不利影响。
我们可能会在管理未来的任何增长方面遇到困难。
为了在快速发展的市场中成功开展业务，我们必须有效地规划和管理当前和未来的任何增长。我们能否做到这一点将取决于多个因素，包括保持获得足够的制造能力以满足客户需求；确保足够的原材料和服务供应，以避免短缺或供应瓶颈；充分建立我们的行政基础设施，以支持当前和未来的销售增长，同时保持运营效率；坚持我们的高质量和流程执行标准，特别是在我们招聘和培训新员工时以及在产量大的时期；以及保持高水平的客户满意度。如果我们不能有效地管理未来的任何增长，我们可能无法利用我们市场上有吸引力的机会，我们的运营可能会受到影响，我们可能会在向客户交付产品方面遇到延误或破坏客户关系，实现的收入低于预期，盈利能力下降。
我们可能会从整合、外包和重组计划中产生高于预期的费用，或者无法实现整合、外包和重组计划的预期好处或任何好处，这些计划旨在降低我们整个业务的成本和增加收入。
我们过去一直在进行各种旨在降低成本和增加我们业务收入的重组计划，未来可能会继续进行，包括减少我们的制造设施和劳动力的数量，在离我们的全球客户更近的地方建立某些业务，以及评估可能通过外包安排更有效地执行的职能。例如，2019年6月，我们承诺实施一项重组计划，旨在精简和改善我们的运营，其中包括重新聚焦某些研发活动和裁员。任何重组举措都可能对员工能力、我们招聘、聘用、留住和激励高技能工程、运营、销售、行政、管理和其他关键人员的持续能力、我们实现设计胜利的能力以及我们维护和增强客户基础的能力造成潜在的不利影响。此类事件可能会损害我们的效率以及在我们销售产品的快速变化的技术市场中快速有效地采取行动的能力。此外，我们重新调整组织结构和转移投资的努力可能不会成功。重组计划对我们员工的潜在负面影响可能会限制我们满足和满足客户需求的能力，从而对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性影响。
与生产操作相关的风险
我们的内部和外部制造、组装和测试模式使我们面临各种制造和供应风险。
我们在马萨诸塞州洛厄尔的总部和密歇根州的安娜堡工厂经营租赁的半导体晶圆加工和制造设施。这些设施也是重要的内部设计、组装和测试设施。我们还维护其他内部组装和测试运营设施，包括在新泽西州汉密尔顿、法国利梅尔-布雷瓦内斯、新罕布夏州纳舒市和台湾新竹的租赁场地。我们还使用多家外部代工厂来外包半导体晶圆供应，以及多家国内和亚洲的组装和测试供应商来组装和测试我们的产品。许多因素将影响
这些内部制造设施和外包供应和服务安排未来的成功，包括对我们产品的需求水平；我们以及时和具有成本效益的方式扩大和收缩我们的设施和采购承诺的能力；我们创造收入的能力，其数额足以支付我们设施运营的重大固定成本；我们及时使我们的设施获得新产品和工艺技术并避免复杂情况的能力；原材料的可用性；关键设备的可用性和持续运行；我们的制造周期和产量；政治和经济风险；这些风险包括：发生自然灾害、流行病、恐怖主义行为、武装冲突或动乱对我们的设施和我们外包供应商的影响；我们雇用、培训、管理和保留合格生产人员的能力；我们遵守适用的环境和其他法律法规的能力；我们避免我们和我们供应商的设施因任何原因长时间停机或大量报废的能力；以及我们以有利条件谈判续订现有租赁协议的能力，并且不会中断我们的晶片加工和制造以及在我们进行此类活动的地点的内部组装和测试操作。我们供应链的有效性可能会受到此类问题的不利影响，并损害我们的运营结果。2022年8月，美国颁布了《2022年创造有益的激励措施以生产半导体和科学法案》(简称《芯片法》)，该法案为半导体行业提供了某些经济激励措施，主要针对我们和我们的竞争对手可能在美国境内从事的制造活动；然而，我们不能保证哪些公司将获得此类激励措施，以及芯片法将对我们的竞争地位产生积极或消极的影响。
制造过程中的微小偏差可能会导致大量的制造产量损失，甚至导致停产，这可能会对我们的收入和毛利率产生重大不利影响。
我们的产品在设计和制造中采用的半导体工艺技术都很复杂。在许多情况下，产品也是在定制的包装中组装的，或者具有高度的集成度。我们的产品必须满足客户对质量、性能和可靠性的严格要求。
我们的制造产量，即在给定时间内给定产品的单位可用单位相对于所生产的所有此类单位的百分比，是包括晶片制造、组装和测试收益率在内的产量的组合。由于我们产品的复杂性，我们经常在实现可接受的良率方面遇到困难，因为即使是制造过程中的微小偏差也可能导致重大的制造良率损失或停产。我们的客户还可以在我们的组件组装到他们的产品中后对其进行测试。我们生产过程中产生的可用产品数量可能会因许多因素而波动，包括设计错误；用于在晶片上印刷电路的光掩模中的缺陷；所用材料中的微小杂质；制造环境的污染；制造过程中的设备故障或变化；晶片损坏或其他人为错误造成的损失；包装缺陷；以及测试中的问题和错误。通常，对于给定的销售水平，当我们的产量提高时，我们的毛利率也会提高。相反，当我们的收益率下降时，我们的单位成本通常更高，我们的毛利率更低，我们的盈利能力受到不利影响，任何或所有这些都可能损害我们的运营结果，并降低我们的股价。
如果系统制造商选择不使用由我们使用的化合物半导体材料制成的组件，我们的业务可能会受到损害。
在大批量商业市场中，硅半导体技术是制造IC的主要工艺技术，并且硅IC的性能持续提高。虽然我们在某些应用中使用硅，但我们也经常使用化合物半导体技术，如GaAs、InP、SiGe或GaN，以提供比硅解决方案历史上所允许的更高的功率、更高的频率或更小的外形尺寸的可靠操作。虽然这些化合物半导体材料提供了高性能特征，但通常更难设计和制造具有可靠性和批量使用的产品。化合物半导体技术往往比硅技术更昂贵。一些市场的系统设计师可能不愿采用我们的非硅产品，或者如果有满足他们苛刻性能要求的硅产品，可能会采用硅产品，原因是他们不熟悉使用我们产品设计系统；与制造成本和产量相关的担忧；不熟悉我们的设计和制造流程；或者我们产品的相对成本效益不确定。我们不能确定其他系统制造商是否会将我们的化合物半导体产品设计到他们的系统中，或者使用我们产品的公司将来是否会继续这样做。如果由于上述任何原因，我们的产品不能达到或保持市场接受度，我们的经营结果将受到影响。
我们面临着与政府合同相关的风险。
我们的一些收入来自与美国政府机构的合同或与其主承包商的分包合同。作为美国政府承包商或分包商，我们可能受到联邦合同法规的约束，其中包括《联邦采购条例》，其中规定了我们在履行美国政府合同时发生的费用的允许性。某些合同的定价是基于估计的直接和间接成本，这些成本可能会发生变化。此外，在某些谈判合同的最终付款后，美国政府有权检查我们与此类合同有关的所有成本记录，如果它确定我们未能提供与合同价格谈判相关的完整、准确和当前的成本或定价数据，则有权向下调整合同价格。对于我们的美国政府业务，我们还可能接受政府审计，并审查和批准我们的政策、程序和内部控制，以遵守采购法规和适用法律。在某些情况下，如果我们不遵守合同条款或法规或法规，我们可能会受到合同价格下调或退款义务的影响，或者在极端情况下可能被评估民事和刑事处罚，或者在指定的一段时间内被禁止或暂停获得未来的合同。任何此类暂停或取消禁令或其他制裁都可能对
我们的生意。此外，如果我们不能遵守安全审查要求，我们可能无法履行这些合同或竞争其他此类性质的项目，这可能会对我们的收入造成不利影响。
与研发、知识产权和新技术有关的风险
我们在技术和研发方面的投资可能不会成功，这可能会影响我们的盈利能力。
半导体工业需要在技术和研发方面进行大量投资，以便将新的和增强的技术和产品推向市场。截至2023年9月29日的财年，我们的研发费用为1.485亿美元。在过去三个财年的每一年，我们都投资于研发，作为我们开发创新产品和解决方案的战略的一部分，以帮助支持我们的增长和盈利能力。我们不能向您保证，我们专注于研发支出的产品和解决方案是否或何时会在商业上取得成功。此外，我们可能没有足够的资源来维持保持竞争力或成功实施我们战略所需的研发投资水平。我们努力开发新的和改进的工艺技术，用于我们的产品，这需要大量支出，这些支出可能会产生不充分的投资回报，或者可能需要比我们预期的更长的时间才能产生回报。例如，我们过去在鉴定和完成我们的某些开发项目(包括我们的硅基GaN、某些激光产品和我们的空军研究实验室相关工艺技术转让)方面已经并可能继续经历额外的和新的意想不到的困难、费用或延误。这些开发风险可能与MACOM的内部能力和/或外部因素有关，这些因素可能包括但不限于与一个或多个第三方铸造厂、组装和测试供应商的关系、与我们的客户对相关产品的鉴定和营销努力，以及我们在工艺或产品鉴定和/或制造成本降低方面可能无法成功。此外，我们可能无法实现我们从相关投资中预期的竞争优势，也可能无法实现满足我们预期的客户需求，任何这些都可能导致高于预期的运营费用、低于预期的收入和毛利率、相关费用或以其他方式降低我们普通股的价格。我们的研发努力可能不会成功，或可能无法实现我们预期从新产品中获得的竞争优势、收入或利润，其中任何一项都可能导致更高的研发费用、低于预期的收入和毛利率以及盈利能力下降，或者可能损害我们的业务或降低我们普通股的价格。这样的结果，或预期的结果，可能会促使我们重新评估我们在这些业务领域的投资。
我们可能会因与我们的产品相关的知识产权侵权索赔而承担责任。
半导体行业通常会受到频繁的专利和其他知识产权诉讼。在过去，我们一直是，将来也可能是，受到我们侵犯、侵犯或挪用专利、许可或其他知识产权的指控。如果我们的客户收到索赔，声称他们或我们的产品侵犯了他人的知识产权，并且过去和将来可能会基于他们对此类未决索赔的担忧而选择不购买我们的产品，他们可能会向我们提出索赔要求。在任何知识产权诉讼出现不利结果的情况下，我们可能被要求支付巨额费用来为此类诉讼辩护或和解，为侵权行为支付大量损害赔偿金，花费大量资源开发非侵权技术，为获得诉讼所涵盖技术的许可而支付使用费或费用，或受到禁令的限制，这可能会阻止我们销售产品，并对我们的收入和运营结果产生实质性和不利影响。任何与侵犯第三方专有权有关的索赔，即使没有可取之处，也可能导致昂贵的诉讼、销售损失或客户关系受损，以及转移管理层的注意力和资源。
我们的某些产品目前采用了授权或从第三方获得的技术，我们预计未来我们的产品也需要来自第三方的技术。如果我们目前持有的此类技术的许可变得不可用，或其可用条款在商业上变得不合理，或者如果我们无法在未来获得或许可我们产品所需的技术，我们的业务可能会受到不利影响。
我们在以快速技术变化、不断发展的行业标准、频繁推出新产品和不断提高的一体化水平为特征的市场上销售产品。我们有时能否跟上这些市场的步伐，取决于我们是否有能力以商业上合理的条款从第三方获得技术，以使我们的产品保持竞争力。如果不能以商业上合理的条款和条件获得此类技术的许可证，或者根本无法获得或整合此类技术，我们的产品或客户的产品可能会无法销售或过时，我们可能会失去市场份额，我们的收入和运营结果可能会大幅下降。此外，与第三方许可方就所需付款、许可权利范围和遵守合同条款的纠纷在我们的行业中很常见，我们过去和未来可能会因此类许可的条款而发生纠纷，这可能会导致开发替代技术以交付竞争产品的大量意想不到的成本或延迟，损害客户和供应商关系，赔偿责任以及收入和盈利下降。此类事件可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的业务所需的产品和服务依赖第三方，这可能会限制我们满足客户需求、保证产品质量和控制成本的能力。
我们从数量有限的外部供应商购买大量原材料，如陶瓷封装、贵金属、半导体晶圆和集成电路。我们目前还使用几家外部制造供应商来组装和测试我们的产品，
在某些情况下，我们的产品完全外包交钥匙制造。我们预计未来将增加对外包制造的使用，作为一种战略。使用外部供应商涉及许多风险，包括关键部件供应中材料中断的可能性、对交付时间表缺乏控制、产能限制、制造产量、质量和制造成本以及盗用我们的知识产权。如果这些供应商的流程在可靠性或质量上不同，它们可能会对我们的产品产生负面影响，从而影响我们的客户关系和运营结果。我们通常以采购订单为基础购买原材料，我们没有从供应商那里获得重大的长期供应承诺。我们的长期供应承诺可能导致购买多余材料的义务，这可能会对我们的经营业绩产生实质性的负面影响。就相对议价能力而言，我们的许多供应商比我们更大，拥有更多的资源，他们的许多其他客户比我们更大，拥有更多的资源。在产能紧张或其他情况下，这些供应商可能会选择优先供应其他供应商，特别是在其他客户购买数量更大的情况下。第三方供应商的产能限制在过去和未来可能会阻止我们以有吸引力的价格满足客户需求。如果我们有坚定的承诺向我们的客户供货，但无法做到这一点，我们可能会对由此导致的客户损失和费用承担责任。
我们使用某些半导体封装和其他材料的独家来源供应商，在某些情况下，还使用在该供应商的工厂制造的特定半导体制造工艺技术。这样的供应商集中涉及如果供应商在任何时候变得不能或不愿意供应我们，潜在的未来业务中断的风险。虽然在某些情况下可能存在替代供应商，因为使用我们为产品选择的工艺技术并且有足够能力满足我们需求的第三方晶片供应商数量有限，但寻找替代供应来源可能是不可能的，或者可能是昂贵的。即使我们能够找到替代来源，将生产转移到替代供应商也需要广泛的资格认证或重新认证过程，这可能会阻止或推迟产品发货或扰乱客户的生产计划，这可能会损害我们的业务。失去一家供应商也会严重损害我们的业务和经营业绩。
我们保护专有信息和技术的能力有限，可能会对我们的竞争能力产生不利影响。
我们未来的成功和竞争能力在一定程度上取决于我们通过专利申请、执行与知识产权相关的协议等方式保护我们的专有信息和技术。我们不能确定我们申请的任何专利将会被授予，或者来自未决申请的任何被允许的索赔将具有足够的范围或强度来提供有意义的保护或商业优势。我们的竞争对手或许也能绕过我们的专利进行设计。同样，我们知识产权协议的对手方可能无法履行其在这些协议下的义务，要求我们诉诸昂贵和耗时的诉讼来试图保护我们的权利，这可能会成功，也可能不会成功。我们产品所在或可能开发、制造或销售的一些国家/地区的法律可能不会像美国法律那样保护我们的产品或知识产权。尽管我们打算大力捍卫我们的知识产权，但我们可能无法防止我们的技术被盗用，或者可能需要花费大量的财政和其他资源来捍卫我们的权利。
此外，我们依赖于与我们的产品开发和制造活动相关的商业秘密、技术诀窍和其他非专利专有信息。虽然我们与员工和其他各方签订了保密协议来保护这些信息，但我们不能确保这些协议足够并且不会被违反，我们不能确保我们对任何违规行为有足够的补救措施，或者我们的商业秘密和专有技术不会以其他方式被他人知晓或独立发现。
此外，我们的竞争对手可能会独立开发与我们的技术相当或更好的技术。尽管我们努力保护我们的专有权利，但未经授权的各方可能会试图复制或以其他方式获取或使用我们的产品或技术。专利诉讼费用高昂，我们执行专利和其他知识产权的能力受到我们财务资源的限制，并受到一般诉讼风险的影响。如果我们寻求强制执行我们的权利，我们可能会受到知识产权无效、不可强制执行或被授权给我们主张的一方的索赔。此外，我们对知识产权的主张可能会导致另一方寻求对我们主张其所谓的知识产权，这在此类诉讼中经常发生。
与政府规例有关的风险
美国和国际法律、会计准则、进出口管制和贸易政策的变化，或执行或试图执行此类法律、标准、控制和政策可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
我们未来的业绩可能会受到现有法律法规解释变化或法律法规变化的不利影响，其中包括美国和其他国家/地区会计准则、税收要求、竞争法、贸易法、进出口限制、隐私法和环境法的变化。美国政府发表的声明和采取的某些行动已经并可能导致美国和国际进出口管制或贸易政策的进一步变化，包括影响包括中国在内的一些美国贸易伙伴出口的某些产品的关税。作为回应，包括中国在内的许多贸易伙伴对美国产品征收或提议征收新的或更高的关税。目前尚不清楚是否会采用新的关税(或其他新的法律或法规)，以及将在多大程度上采用新的关税，或者任何此类行动将对我们或我们的行业和客户产生什么影响。政府在国际贸易方面的任何不利政策，如进出口管制、资本管制或关税，都可能影响对我们产品和服务的需求，增加零部件成本，
延迟生产、影响我们产品的竞争地位或使我们无法在某些国家销售产品。如果实施任何新的进出口管制、关税、立法或法规，或者如果重新谈判现有的贸易协定，这些变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，美国或其他国家执行或执行任何法律、法规和政策的程序，以及由此产生的对此类行为的反应，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果我们不遵守出口管制规定，我们可能会受到巨额罚款或其他制裁，包括失去出口特权。
我们的某些产品受到国际清算银行管理的《出口管理条例》的约束，该条例要求我们在向特定国家出口产品或技术之前，必须获得出口许可证。其他产品受《国际军火贩运条例》的约束，该条例限制出口可能被外国人用于军事或情报用途的信息和材料。正在进行的出口管制改革已经改变，并预计将继续以我们尚未完全理解的方式改变未来适用于我们的规则，当新规则生效时，我们已经并将继续在遵守新规则方面遇到挑战，导致难以或无法将产品运往某些国家和客户。
我们还受制于美国的进口法规以及我们经营业务的其他国家的进出口制度。不遵守这些法律可能会导致美国政府的制裁，包括巨额罚款、剥夺出口特权和取消政府合同的资格。进出口法规或相关法规(或其解释)的任何变化、监管机构对现有法规执行或范围的方法转变、监管机构的具体制裁或此类法规针对的国家、人员或技术的变化，都可能导致我们的产品减少使用，或我们向具有国际业务的现有或潜在客户出口或销售我们的产品的能力下降，从而损害我们的业务。此外，我们向第三方分销商、经销商和销售代表或通过第三方分销商、经销商和销售代表销售我们的产品会带来风险，即他们可能参与的任何违反这些法律的行为都可能扰乱我们的市场或以其他方式给我们带来责任。
我们的财务业绩可能会受到税率提高和承担额外税负的不利影响。
我们的有效税率高度依赖于我们全球收入的地理构成和管理每个地区的税收法规，每个法规都可能在不同时期发生变化。我们在美国和各个外国司法管辖区都要缴纳所得税，需要做出重大判断才能确定我们在全球范围内的纳税义务。我们的有效税率以及最终的实际应缴税款可能会受到以下因素的不利影响：法定税率不同国家的收益金额变化、递延税项资产估值的变化、税法(或监管机构对这些法律的解释)或税率的变化(特别是在美国或爱尔兰)、不可扣除费用的增加、税收抵免的可用性、重大审计评估或非美国收益的汇回，每一项都可能对我们的盈利能力产生重大影响。例如，截至2023年9月29日，我们有3.886亿美元的联邦净营业亏损总额(NOL)结转，对于在2017年减税和就业法案生效日期之前产生的结转，将在2038年之前的不同日期到期，而在税法生效后产生的结转没有到期。然而，我们使用这些联邦NOL结转和其他递延税项资产的能力可能是有限的。我们递延税项资产的变现取决于我们产生足够的未来应纳税所得额。递延税项资产会定期审核及评估，以备日后变现。未来对我们收益的费用可能导致全部或部分递延税项资产无法变现。这可能是由我们的经营业绩恶化、未来的减值费用、不利的市场状况、地缘政治动荡、税收和其他适用法律或法规的不利变化以及各种其他因素造成的。我们有效税率的任何大幅提高都可能大幅减少我们未来的净收益，并降低您对我们普通股的投资价值。
我们可能需要修改我们的活动或产生大量成本来遵守环境法，如果我们不遵守环境法，我们可能会被处以巨额罚款或被要求改变我们的运营。
我们受到各种国际、联邦、州和地方政府法规的约束，这些法规旨在防止或减轻气候变化和其他环境危害，以及用于生产我们产品的有毒或其他危险物质的储存、排放、处理、生成、处置和标签，这可能会限制我们扩大设施或建造新设施的能力，或要求我们购买额外的昂贵设备、修改我们的制造工艺或产生其他可能损害我们的业务、财务状况和运营结果的巨额费用。如果我们不遵守这些规定，我们可能会被处以巨额罚款，并可能被要求暂停生产、改变制造流程、停止运营或修复受污染的土地、空气或地下水，这些都可能对我们的收入、运营和业务结果产生负面影响。不遵守环境法规可能会使我们受到民事或刑事制裁以及财产损失或人身伤害索赔。我们过去因我们已租赁或未来可能租赁的场地、我们使用的第三方商业废物处置场地或我们因收购而与之有关联的场地的先前所有者、承租人或邻居的行为而招致环境责任，未来也可能因此而招致环境责任。
此外，我们未来可能会因政府机构、我们目前租赁或过去曾与之有关联的地点的出租人以及其他私人当事人提起的环境诉讼而招致辩护费用。对我们的重大判决或罚款或协议和解付款可能会对我们的业务、财务状况和经营结果造成实质性损害。为
例如，自1993年以来，我们的一个法人实体与其他100多家使用欧米茄化学公司位于加利福尼亚州惠蒂尔的废物处理设施(“欧米茄工厂”)的公司一起被指定为潜在责任方(“PRP”)。美国环境保护署声称，欧米茄工厂未能妥善处理和处置某些危险废物。我们是一个庞大的PRPS小组的成员，该小组已同意为欧米茄遗址及其附近正在进行的某些补救工作提供资金。根据目前可获得的关于PRPS小组预计将发生的调查、补救和监测费用的总水平以及我们在这些费用中的可分配份额的信息，我们对Omega工地应计的损失并不是实质性的。然而，诉讼仍在进行中，几个我们无法控制的因素可能会导致这一应计损失被证明是不够的，未来我们在PRPS之间责任分配的任何增加或未来参与PRP小组的各方的减少都可能大幅增加我们与欧米茄网站相关的潜在责任。
环境法规，如WEEE和RoHS指令，限制了我们的灵活性，并可能要求我们产生物质费用。
多个国家要求出售各类电气设备的公司必须遵守《废弃电子电气设备》(WEEE)和《欧洲限制有害物质指令》(RoHS)等法规。这样的环境标准可能要求我们重新设计产品以符合标准，要求开发合规管理系统，或以其他方式限制我们运营业务的灵活性，或要求我们产生巨额合规成本。我们已经投入了大量资源来遵守这些制度，可能还需要进一步的投资。为响应法规而实施的替代设计可能会使生产成本更高，从而对我们的毛利率产生不利影响。如果我们不能及时开发合规产品或正确管理我们的合规计划，我们的收入也可能会因为销售额下降而下降，这将对我们的经营业绩产生不利影响。此外，如果我们被发现违反任何规则或法规，我们可能会受到政府机构施加的罚款、处罚和/或限制，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
环境、社会和治理责任法规、政策和规定，以及客户和投资者的需求，可能会使我们的供应链更加复杂，并可能对我们与客户和投资者的关系产生不利影响。
半导体行业的企业环境、社会和治理(“ESG”)责任受到越来越多的关注，尤其是制造消费电子产品的OEM。我们的一些客户已经或可能采用包括供应商应遵守的ESG条款或要求的采购政策，或者他们可能寻求在其采购条款和条件中包括此类条款或要求。越来越多的投资者还要求公司披露公司的ESG政策、做法和指标。关于企业ESG实践和披露的法律和监管要求以及投资者的期望可能会发生变化，这些要求可能无法预测，考虑到我们供应链和制造的复杂性，我们可能难以遵守，成本也很高。如果我们无法遵守或无法促使我们的供应商或合同制造商遵守此类政策或规定，或满足我们客户或我们投资者的要求，客户可能会停止从我们购买产品，或者投资者可能会出售他们的股份和/或对我们采取法律行动，这可能会损害我们的声誉、收入和运营结果。
与“冲突”矿物相关的客户需求和法规可能会迫使我们招致额外的费用和责任。
根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法，美国证券交易委员会颁布了关于在其产品中使用从刚果民主共和国和邻国开采的“冲突”矿物的公司的披露和报告要求的规则。在半导体工业中，这些矿物最常见的存在于制造半导体器件和相关组件的金属中。这些要求可能会对我们采购相关矿物和金属的能力产生不利影响，并增加我们的相关成本。我们面临遵守相关披露要求的困难和增加的费用，例如与确定我们产品中使用的任何冲突矿物的来源相关的成本。我们的供应链很复杂，一些供应商可能不愿分享有关其产品来源的相关机密信息，或者可能向我们提供不准确或不充分的信息。如果出现这些风险，或者如果我们获取该信息的过程不符合美国证券交易委员会的要求，我们可能会面临声誉挑战和美国证券交易委员会执法风险，这些挑战是基于我们无法充分核实所涉矿物和金属的来源或其他原因而产生的。此外，我们可能会遇到满足客户任何相关要求的挑战，这些要求可能不同于美国证券交易委员会规则和行政命令的要求，或者比这些要求更加繁重。如果我们不能满足这些客户，他们可能会选择竞争对手的产品或取消我们的供应商资格，我们可能会遇到收入低于预期的情况，或者在这些规定导致库存无法销售的情况下不得不注销库存。
如果不遵守数据隐私制度，我们可能会面临巨额费用、诉讼和声誉损害。
在我们的正常业务过程中，我们可以访问关于我们的员工和其他受隐私和安全法律法规约束的敏感、机密或个人数据或信息。由我们或我们的第三方服务提供商收集、使用、存储或转移的个人数据被盗、丢失或滥用，可能会损害我们的声誉，扰乱我们的业务活动，显著增加业务成本或与辩护法律索赔或监管行动相关的成本。
全球隐私立法、执法和政策活动正在迅速扩大，并创造了一个复杂的数据隐私合规环境，以及在发生任何数据泄露事件时可能出现的高调负面宣传。我们在美国和世界各地受到许多隐私和数据保护法律法规的约束，其中一些法律法规对
处理我们业务中的个人数据。举例来说，《一般资料保护规例》(下称《一般资料保护规例》)要求遵守有关处理欧洲经济区内个人资料的规则，而《加州消费者私隐法案》(下称《加州消费者私隐法案》)及《加州私隐权利法案》(下称《加州私隐权法案》)则为加州居民提供更佳的私隐权及消费者保障。遵守GDPR、CCPA、CPRA和其他类似法律法规的成本很高。此外，GDPR规定了对不遵守情况的重大处罚。我们已经并将继续投资于我们的数据隐私合规工作中的人力和技术资源。尽管我们做出了这些努力，但如果我们未能保护第三方数据的隐私或遵守适用的数据隐私制度，我们可能会面临罚款和惩罚、诉讼和声誉损害的风险。
与我们普通股所有权相关的风险
我们可能会从事未来的融资交易，稀释现有股东的所有权，或者导致我们产生债务。
我们未来可能会发行额外的股权、债务或可转换证券来筹集资金。如果我们这样做，现有股东可能会经历严重的进一步稀释。此外，新投资者可能要求不同于或高于我们现有股东的权利、优惠或特权。我们的负债可能会限制我们的经营灵活性，并损害我们的经营业绩。
我们普通股的市场价格可能会波动，这可能会给投资者带来重大损失。
我们无法预测我们普通股的交易价格。我们普通股的市场价格可能会大幅波动，这取决于许多因素，其中一些因素可能超出我们的控制。除本年度报告所述的风险外，可能导致我们普通股市场价格波动的其他因素包括：总体经济、政治、行业和市场状况的变化；总体市场价格和成交量波动，包括通胀压力增加和包括流行病在内的其他波动；与公司业绩无关的国内和国际经济因素；公司季度经营业绩的实际或预期波动；对公司未来财务业绩的变化或未能达到公开披露的预期；证券分析师对公司财务业绩的估计变化，行业分析师缺乏研究和报告，或行业分析师的负面研究和报告；重要客户的增加或流失；我们或我们的竞争对手、客户或供应商对重要产品、合同、收购、战略合作伙伴关系或其他活动的宣布；我们普通股或其他证券的任何未来销售；以及董事、高管或关键人员的增加或离职。
例如，2017年8月1日，我们宣布了2017财年第三季度的运营业绩和2017财年第四季度的财务展望，低于当时证券分析师预期的共识，导致我们普通股的市场价格累计下跌约35.0%。经历过股票市场价格波动的公司已受到证券集体诉讼的影响。我们未来可能会成为这类诉讼的目标。针对我们的证券诉讼可能导致巨额成本，并将我们管理层的注意力从其他业务上转移，这可能会严重损害我们的业务。
如果我们未能对财务报告保持有效的内部控制，我们可能无法准确地报告我们的财务业绩，这可能对我们的运营、投资者对我们业务的信心以及我们证券的交易价格产生重大不利影响。
我们必须保持对财务报告的披露控制和程序以及内部控制，这些控制和程序对于下列目的是有效的：项目9A--控制和程序“下面。我们的内部控制存在重大缺陷，可能会对我们及时、准确地记录、处理、汇总和报告财务信息的能力产生不利影响，因此，我们的财务报表可能包含重大错报或遗漏，这可能导致监管审查，导致投资者对我们报告的财务状况失去信心，并对我们的业务、财务状况、运营现金流结果或股票交易价格产生重大不利影响。
我们的一些股东可以对我们施加控制，他们可能不会做出反映我们或其他股东利益的决定。
我们最大的股东控制着我们相当数量的已发行普通股。截至2023年9月29日，约翰和苏珊·奥坎波夫妇实益拥有 23.0%我们的普通股。因此，这些股东将能够对我们的管理和事务施加很大程度的影响，并控制需要股东批准的事项，包括选举我们的董事和批准重大公司交易。此外，这种所有权集中可能会推迟或阻止我们控制权的改变，并可能影响我们证券的市场价格。此外，这些股东的利益可能并不总是与您的利益或其他股东的利益一致。
我们的章程文件和特拉华州法律中的反收购条款可能会阻止或推迟股东可能认为有益的公司控制权变更，并可能对我们的股票价格产生不利影响。
我们第五次修订和重述的公司注册证书和第三次修订和重述的章程的规定可能会阻碍、推迟或阻止股东可能认为有利的合并、收购或控制权变更。这些规定还可能阻止代理权竞争，并使股东更难选举董事和采取其他公司行动。他的存在
这些规定可能会限制投资者未来可能愿意为我们的普通股支付的价格。这些规定包括授权发行“空白支票”优先股、交错选举董事、提名董事会成员和提出提交股东表决的事项的事先通知要求。特拉华州法律的条款也可能阻碍、延迟或阻止某人收购或合并我们的公司或获得对我们公司的控制权。具体地说，特拉华州公司法第203条可能禁止股东拥有我们已发行有表决权股票的15%或更多的企业合并。我们的董事会可以依靠特拉华州的法律来阻止或推迟对公司的收购，这种依赖可能会降低我们的价值。
在可预见的未来，我们不打算支付红利。
在可预见的未来，我们不打算为我们的普通股支付任何现金股息。根据管理我们债务的协议的条款，现金股息的支付受到限制。此外，由于我们是一家控股公司，我们支付现金股息的能力可能会受到限制，即我们通过子公司分红获得足够资金的能力受到限制，包括我们债务协议条款下的限制。我们预计，我们将保留我们未来的所有收益，用于我们的业务发展和一般公司用途。未来是否派发股息，将由我们的董事会自行决定。因此，投资者必须依赖于在价格升值后出售普通股，作为实现投资未来收益的唯一途径。
与我们的2026年可转换票据相关的风险
偿还债务，包括我们的2026年可转换票据，需要大量现金，而我们的业务可能没有足够的现金流来偿还我们的债务。
我们支付2026年可转换票据本金、支付利息或对其进行再融资的能力，或与2026年可转换票据的任何转换相关的现金支付能力，取决于我们未来的表现，这受到我们无法控制的经济、财务、竞争和其他因素的影响。我们的业务未来可能不会继续从运营中产生足以偿还2026年可转换票据或其他债务的现金流，并进行必要的资本支出。如果我们无法产生这样的现金流，我们可能被要求采取一个或多个替代方案，例如出售资产、重组债务或以可能繁琐或高度稀释的条款获得额外股本。我们是否有能力为2026年可转换票据或我们的其他债务进行再融资，将取决于资本市场和我们当时的财务状况。我们可能无法从事这些活动中的任何一项，或以理想的条件从事这些活动，这可能导致我们的债务违约。
管理2026年可转换票据的契约条款可能会推迟或阻止原本有利的业务合并。
2026年可转换票据的条款要求我们在发生管理2026年可转换票据的契约所定义的“根本变化”的情况下回购2026年可转换票据。我们公司的根本性变化将触发2026年可转换票据持有人要求我们回购2026年可转换票据的选择权。此外，如果在2026年可转换票据到期日之前发生彻底的根本变化，在某些情况下，我们将被要求提高选择转换其2026年可转换票据的持有人的转换率。此外，管辖2026年可转换票据的契约禁止我们进行某些合并或收购，除非(其中包括)尚存实体承担我们在2026年可转换票据下的义务。这可能会推迟或阻止对我们公司的收购，这可能对投资者有利。
我们可能没有能力筹集必要的资金，以现金结算2026年可转换票据的转换，或在发生根本变化时回购2026年可转换票据，我们的债务可能会限制我们在转换或回购2026年可转换票据时支付现金的能力。
2026年可转换票据的持有人有权要求我们在发生根本变化时，以相当于将回购的2026年可转换票据本金的100%的购买价，加上到(但不包括)基本变化回购日期的应计和未付利息(如果有的话)，要求我们回购其2026年可转换票据。此外，除非我们选择在转换时只交付我们的普通股，否则我们将被要求就正在转换的2026可转换票据支付现金。然而，当我们被要求购买2026年可转换票据时，我们可能没有足够的可用现金或能够获得融资，如果我们不这样做，将构成2026年可转换票据契约下的违约。此外，我们回购2026年可转换票据或在转换2026年可转换票据时支付现金的能力可能会受到法律、监管机构或管理我们未来债务的协议的限制。根据管理2026年可转换票据的契约或根本性变化本身的违约，也可能导致根据管理我们现有或未来债务的协议违约。
项目1B。未解决的员工评论。
没有。
项目2.财产
我们的主要执行办公室位于马萨诸塞州洛厄尔的一个租赁设施中。除了我们的公司总部设施外，以下是我们主要租赁设施及其主要功能的清单。
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| 立地 | 主要活动(1) | 平方英尺 | 租约到期 |
马萨诸塞州洛厄尔 | A、P&F、T&A、AE、S&M和RT | 281,700 | 2043年10月 |
| 利梅尔-布雷瓦内，法国 | A、P&F、T&A、S和RT | 164,752 | 2024年10月 |
新港海滩，加利福尼亚州 | R&D、AE和S | 57,412 | 2029年12月 |
安阿伯，密歇根州 | P & F、R & D和T & A、RT | 50,335 | 2026年5月 |
新罕布什尔州纳舒厄 | R & D、T & A、P & F和RT | 33,750 | 2024年12月 |
加利福尼亚州圣克拉拉 | R&D、AE和S | 26,909 | 2024年10月 |
| 新泽西州汉密尔顿 | A、T & A、AE、R & D、S & M和RT | 25,750 | 2030年3月 |
| 台湾新竹 | P & F、T & A和RT | 24,282 | 2027年12月 |
科克，爱尔兰 | A、R & D、S & M、AE和RT | 21,422 | 2026年8月 |
| (1)主要活动包括行政（A）、研究与开发（R & D）、生产和制造（P & F）、销售和营销（S & M）、应用工程（AE）、测试和组装（T & A）以及可靠性测试（RT）。 |
有关过去两个财年每个财年按地理区域划分的财产和设备的更多信息以及有关我们所有租赁义务的更多信息，请参阅“合并财务报表注释”中的项目8--财务报表和补充数据“下面。
第3项.法律程序
我们可能不时会遇到商业和雇佣纠纷、业内其他公司声称我们侵犯了他们的知识产权，以及其他类似的索赔和诉讼。任何此类索赔都可能导致未来的诉讼和物质损害以及辩护费用。截至本年度报告提交日期，吾等并未涉及任何未决的法律程序，吾等相信该等诉讼会对吾等的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
我们涉及的某些法律程序(如果有的话)将在附注14 -承付款和或有事项 我们的综合财务报表包含在本年度报告中，通过引用将其并入本文。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.登记人的普通股市场、相关股东事宜及发行人购买股份。
我们的普通股自2012年3月15日起在纳斯达克全球精选市场挂牌上市，交易代码为MTSI。截至2023年11月8日，我们普通股的登记股东人数约为74人。登记在册的股东数量不包括其股份由街道上的被提名者持有的受益所有者。
股价表现图表
下图显示了2018年9月28日至2023年9月29日我们普通股的总累计回报与纳斯达克综合指数和PHLX半导体指数的总累计回报的比较。以下金额假设在2018年9月28日以20.6美元的收盘价投资100.00美元购买我们的普通股，并在2018年9月28日最近的月末日期投资纳斯达克综合指数和PHLX半导体指数，并假设股息进行再投资。图表中的比较是历史的，并不是为了预测或指示我们普通股未来可能的表现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年9月28日 | | 2019年9月27 | | 2020年10月2日 | | 2021年10月1日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月29日 |
| | | | | | | | | | | |
| Macom Technology Solutions Holdings，Inc. | $100.00 | | $105.24 | | $164.08 | | $317.18 | | $251.41 | | $396.02 |
| 纳斯达克综合指数 | $100.00 | | $99.77 | | $140.54 | | $186.08 | | $136.12 | | $171.65 |
| PHLX半导体指数 | $100.00 | | $112.89 | | $162.51 | | $238.61 | | $168.77 | | $251.68 |
发行人购买股票证券
下表提供了我们在截至2023年9月29日的财政季度内购买普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 新股总数 (or单位） 已购买(1) | | 每股平均支付价格(或单位) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份(或单位)总数 | | 根据新计划或计划，5月份尚未购买的股份(或单位)的最大数量(或近似美元面值)。 |
| 2023年7月1日-2023年7月28日 | | 408 | | | $ | 65.47 | | | — | | | — |
| 2023年7月29日-2023年8月25日 | | 573 | | | 76.50 | | | — | | | — |
| 2023年8月26日-2023年9月29日 | | 883 | | | 77.96 | | | — | | | — |
总计 | | 1,864 | | | $ | 74.78 | | | — | | | — |
(1)我们的董事会已经批准将“代扣代缴”作为授予员工限制性股票奖励的一种纳税方式。根据我们的员工就该等奖励的归属作出的“预扣以支付”的选择，所有这些奖励都不在公开宣布的回购计划之外，我们扣留了上表所述的该等员工的股份，以支付与其奖励归属相关的预扣税款。上表所列平均价格为公平市价的平均值，我们为计算预留股份数目而对预留股份进行估值。
第六项。[已保留]
第七项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的综合财务报表和本年度报告中其他部分的相关附注一起阅读。除了历史信息，以下讨论还包含受风险和不确定因素影响的前瞻性陈述。由于许多因素，实际结果可能与本文提到的结果大不相同，这些因素包括但不限于下文和“第1A项--风险因素“以及本年度报告的其他部分。
概述
我们为I&D、数据中心和电信行业设计和制造半导体产品。我们总部位于马萨诸塞州洛厄尔，拥有70多年的应用专业知识，在北美、欧洲和亚洲拥有硅、砷化镓、GaN和InP制造、制造、组装和测试以及运营设施。我们为要求高性能、高质量和高可靠性的客户设计、开发和制造差异化的半导体产品。我们提供数以千计的标准和定制器件的广泛产品组合，其中包括IC、MCM、二极管、放大器、开关和开关限制器、无源和有源元件以及射频和光学子系统，这些产品线组成了数十个产品线，服务于6,000我们的三个主要市场的最终客户。我们的半导体产品是电子元器件，我们的客户通常将其集成到更大的电子系统中，例如无线基站、大容量光纤网络、数据中心网络、雷达、医疗系统以及测试和测量应用。我们的主要终端市场是：(1)I&D，包括军用和商用雷达、射频干扰器、电子对抗、通信数据链、卫星通信和多市场应用，包括工业、医疗、测试和测量以及科学应用；(2)数据中心，借助我们为高速光模块客户提供的广泛的模拟IC和光子元件产品组合；(3)电信，包括长途/城域、5G和FTTx/PON等运营商基础设施。
请参阅“项目1-商务” 以获取更多信息。
陈述的基础
我们有一个可报告的运营部门，所有公司间余额已在合并中冲销。
我们有一个52或53周的财政年度，在最接近9月最后一天的周五结束。2023财年、2022财年和2021财年各为52周。为了抵消假期的影响，对于有53周的财政年度，我们通常会在财政年度的第一季度包括额外的一周。
我们的收入说明
收入。我们的收入来自高性能射频、微波、毫米波、光学和光子半导体产品的销售。我们设计、集成、制造和包装差异化的半导体产品，通过我们的直销组织、我们的独立销售代表网络和我们的分销商销售给客户。我们相信，我们未来收入增长的主要驱动力将包括：
•我们三个主要市场对高性能模拟、数字和光学半导体的需求持续增长；
•采用先进技术、增加功能、更高水平的集成和改进的性能推出新产品；
•通过交叉销售我们的产品线，增加我们的半导体解决方案在客户系统中的含量；
•利用我们在标准、目录产品方面的核心优势和领先地位，为我们的所有终端应用程序提供服务；以及
•及早与我们的主要客户接触，开发定制和标准产品。
我们的核心战略是开发和创新高性能产品，以解决客户在I&D、数据中心和电信等主要市场面临的最困难的技术挑战。
我们预计，我们在I&D市场的收入将受到我们不断扩大的产品组合的推动，这些产品组合为测试和测量、卫星通信、民用和军用雷达、工业、汽车、科学和医疗应用等应用提供服务，并受到我们多市场目录产品应用增长的进一步支持。
我们预计我们在数据中心市场的收入将来自采用基于云的服务和数据中心架构升级到100G、200G、400G和800G互联，我们预计这将推动采用更高速的光纤和光子组件。
我们预计，随着通信设备的不断升级和扩展，以及我们的高性能射频、毫米波、光学和光子组件的越来越多地采用，我们在电信市场的收入将受到5G部署的推动。
关键会计政策和估算
我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的综合财务报表。根据美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和判断，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的报告金额。根据它们的性质，这些估计和判断受到固有程度的不确定性的影响，如果我们的实际或预期经验发生意外变化，这些估计和判断可能是实质性的。在持续的基础上，我们重新评估我们的估计和判断。
我们根据我们的历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他假设作出估计和判断，这些假设的结果构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。实际结果可能与预期不同，可能会对我们的经营结果和财务状况产生重大影响。本公司管理层认为涉及最重要的判断应用或涉及复杂估计的会计政策为：存货及相关准备金；收入储备；业务合并；商誉及无形资产估值；基于股份的薪酬估值及所得税。
存货计价
当我们评估库存的过剩数量和陈旧时，我们利用历史产品使用经验和预期需求来建立我们的储量估计。我们的实际产品使用量可能与历史经验不同，估计需求本身就很困难，特别是考虑到半导体行业的周期性，这两个因素都可能导致我们记录与所需数量不符的过剩和过时库存金额。
收入储备
我们建立收入准备金，主要用于经销商价格调整，这需要使用影响收入确认金额和时间的判断和估计。我们根据给予经销商的历史定价调整的估计记录相关收入在同一时期内因该等经销商定价调整而减少的收入。授予总代理商的实际定价调整可能大大超过或低于历史估计，从而导致在不正确的期间对收入进行调整。
企业合并
我们采用重大估计和判断，以确定已确认的有形和无形资产收购、承担的负债和在企业合并中确认的商誉的公允价值。所有资产及负债的价值均采用市场参与者法于收购日期按公允价值确认。在计量公允价值时，我们使用了许多估值技术。在确定购置的财产和设备的公允价值时，我们通常必须估计用新资产替换资产的成本，并考虑到资产的年龄、状况和经济使用年限等因素。在厘定所收购无形资产的公允价值时(通常采用贴现现金流量估值法厘定)，我们采用假设，例如未来现金流量的时间及金额、折现率、加权平均资本成本及估计可用年限。这些评估可能会受到我们的判断的重大影响。
商誉与无形资产评估
我们对商誉和无形资产的估值需要重大的管理层判断，其中许多是基于对未来经营结果的预测，这些预测用于估值，包括(I)估计未来现金流量，(Ii)估计我们业务的长期增长率，(Iii)估计现金流将发生的使用寿命，(Iv)终端价值，如果适用，以及(V)我们加权平均资本成本的确定，这有助于确定贴现率。这些预测可能会发生变化，我们对未来业绩的预测中包含的业绩预测可能被证明是不准确的。我们的商誉和购买的无形资产的价值也可能受到未来不利变化的影响，例如科技公司股票的估值下降，包括我们普通股的估值，或者全球经济或光学通信设备或半导体行业的显著放缓。
基于股份的薪酬费用
我们使用公允价值方法对基于股份的薪酬安排进行核算，如附注2--主要会计政策摘要在本年度报告中列入我们的综合财务报表。对某些以股份为基础的薪酬项目的初始估值和持续估值需要大量估计和假设。这些估计可能会有很大差异，假设可能不准确，导致我们对历史记录的余额进行调整。
所得税
我们被要求在我们经营的每个司法管辖区估算我们的所得税。这一过程涉及一起估计我们目前的税收敞口，并评估由于税收和会计目的对项目的不同处理而产生的暂时性差异。这些差异导致递延税项资产和负债，这些资产和负债包括在我们的综合资产负债表中。然后，我们评估我们的递延税项资产从相关司法管辖区内的未来应纳税所得额中收回的可能性。在我们认为复苏不太可能的程度上，我们必须建立估值津贴。我们为某些递延税项资产提供估值准备金，因为任何部分都很可能无法变现。
我们定期重新评估递延税项资产的估值免税额，权衡正面和负面证据，以评估可回收性。我们决定，自2022年9月30日起，我国大部分国内NOL、研发税收结转抵免和其他递延税资产的估值免税额应予以释放。在做出这一决定时，我们考虑了积极的证据，包括截至2022年9月30日的三年的显著累积综合收入和美国收入，持续的收入增长，以及盈利能力和对财务预测的预期。我们还考虑了负面证据，包括与经济和地缘政治环境以及全球供应链有关的不确定性。
在作出这些评估时，我们需要作出重大判断，以维持或撤销我们的大部分估值免税额。如果我们未来的预期发生变化，我们届时将不得不重新评估我们的递延税项资产的可回收性。这项估值津贴的发放带来了2.028亿美元的税收优惠，或2022财年每股基本股票2.91美元。
税收法律法规在计算我们的纳税义务时，受到多个司法管辖区法律和事实的解释、判断和不确定性的影响。税收法律法规本身可能会因财政政策的变化、立法的变化、法规的演变和法院裁决而发生变化。我们根据我们对是否以及在多大程度上应缴纳额外税款和利息的估计，确认美国和其他税收司法管辖区预期的税务审计问题的潜在责任。吾等根据有关税务机关的审计结果，按我们认为最有可能维持的最大数额入账，作为可能的额外所得税负债的估计金额。
从历史上看，我们在估计和实际结果方面没有经历过实质性的差异。
有关这些和其他会计政策的其他信息，请参阅附注2--主要会计政策摘要我们的综合财务报表包含在本年度报告中，通过引用将其并入本文。
行动的结果
下表列出了所示期间我们的业务报表数据(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 收入 | $ | 648,407 | | | $ | 675,170 | | | $ | 606,920 | |
收入成本(1) | 262,610 | | | 268,989 | | | 265,065 | |
| 毛利 | 385,797 | | | 406,181 | | | 341,855 | |
| 运营费用： | | | | | |
负责研究和开发(1) | 148,545 | | | 148,228 | | | 138,844 | |
负责销售、一般和行政事务(1) (2) | 129,852 | | | 125,279 | | | 122,009 | |
| | | | | |
| | | | | |
| * | 278,397 | | | 273,507 | | | 260,853 | |
| 营业收入 | 107,400 | | | 132,674 | | | 81,002 | |
| 其他收入(支出)： | | | | | |
*认股权证责任费用(3) | — | | | — | | | (11,130) | |
| 利息收入 | 20,807 | | | 4,251 | | | 1,470 | |
| 减少利息支出 | (12,384) | | | (8,551) | | | (22,063) | |
其他（费用）收入，净 (4) | (665) | | | 114,746 | | | (6,334) | |
| 其他收入（费用），净额 | 7,758 | | | 110,446 | | | (38,057) | |
| 所得税前收入 | 115,158 | | | 243,120 | | | 42,945 | |
所得税支出(福利)(5) | 23,581 | | | (196,835) | | | 4,972 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净收入 | $ | 91,577 | | | $ | 439,955 | | | $ | 37,973 | |
(1)包括（a）与收购产生的无形资产相关的摊销费用和（b）包含在我们综合经营报表中的股份薪酬费用，具体如下（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (a)无形摊销费用： | | | | | |
| 收入成本 | $ | 4,369 | | | $ | 7,839 | | | $ | 15,296 | |
| 销售，一般和行政 | 23,735 | | | 25,592 | | | 30,917 | |
| 无形摊销费用总额 | $ | 28,104 | | | $ | 33,431 | | | $ | 46,213 | |
| (b)股份补偿费用： | | | | | |
| 收入成本 | $ | 4,325 | | | $ | 4,038 | | | $ | 3,298 | |
| *研究和开发 | 14,808 | | | 14,940 | | | 13,332 | |
| 销售，一般和行政 | 18,970 | | | 22,207 | | | 18,368 | |
| 基于股份的薪酬总支出 | $ | 38,103 | | | $ | 41,185 | | | $ | 34,998 | |
| | | | | |
| | | | | |
(2)2023财年包括770万美元的收购相关专业费用支出。
(3)代表记录为负债并在每个报告期调整至公允价值的普通股证公允价值的变化。看到 附注18--股东权益有关普通股认股权证的其他资料，请参阅本年度报告所包括的综合财务报表。
(4)2022年财年包括出售我们的权益法投资118.2至100万美元的收益。包括2022财年和2021财年分别为330万美元和240万美元的非现金净亏损，与基于我们在亏损和股权变化中的比例份额的权益法投资相关。2021财年的净亏损金额包括与投资权益变化相关的980万美元的非现金收益。看见注5 -投资请参阅本年度报告所载的综合财务报表，以获取更多资料。2021财年还包括440万美元的债务清偿损失。看见附注15--债务请参阅本年度报告所载的综合财务报表，以获取更多资料。
(5)2023财年和2022财年分别包括1,210万美元和2.028亿美元的非现金收益，与部分发放我们的估值津贴有关。看见附注20--所得税请参阅本年度报告所载的综合财务报表，以获取更多资料。
下表列出了在所示期间，我们的运营报表数据以我们收入的百分比表示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 收入成本 | 40.5 | | | 39.8 | | | 43.7 | |
| 毛利 | 59.5 | | | 60.2 | | | 56.3 | |
| 运营费用： | | | | | |
| 研发 | 22.9 | | | 22.0 | | | 22.9 | |
| 销售、一般和行政 | 20.0 | | | 18.6 | | | 20.1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| *总运营费用。 | 42.9 | | | 40.5 | | | 43.0 | |
| 营业收入 | 16.6 | | | 19.7 | | | 13.3 | |
| 其他收入(支出)： | | | | | |
| 认股权证负债费用 | — | | | — | | | (1.8) | |
| 利息收入 | 3.2 | | | 0.6 | | | 0.2 | |
| 利息支出 | (1.9) | | | (1.2) | | | (3.6) | |
| 其他(费用)收入，净额 | (0.1) | | | 17.0 | | | (1.0) | |
| **其他收入(费用)总额，净额 | 1.2 | | | 16.4 | | | (6.3) | |
| 所得税前收入 | 17.8 | | | 36.0 | | | 7.1 | |
| 所得税支出(福利) | 3.7 | | | (29.2) | | | 0.8 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净收入 | 14.1 | % | | 65.2 | % | | 6.3 | % |
截至2023年9月29日的财年与截至2022年9月30日的财年的比较
收入。2023财年，我们的收入从2022财年的6.752亿美元减少2，680万美元（4.0%）至6.484亿美元。2023和2022财年各有52周。
我们一级市场的收入、年份之间的变化百分比以及一级市场的收入占总收入的百分比分别为（单位：千，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 | | |
| 2023 | | 2022 | | %变化 |
| 工业与国防 | $ | 317,128 | | | $ | 294,341 | | | 7.7 | % |
| 数据中心 | 146,982 | | | 138,127 | | | 6.4 | % |
| 电信 | 184,297 | | | 242,702 | | | (24.1) | % |
| *总计 | $ | 648,407 | | | $ | 675,170 | | | (4.0) | % |
| | | | | |
| 工业与国防 | 48.9 | % | | 43.6 | % | | |
| 数据中心 | 22.7 | % | | 20.5 | % | | |
| 电信 | 28.4 | % | | 35.9 | % | | |
| *总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
在2023财年，我们的I&D市场收入比2022财年增加了2280万美元，增幅为7.7%。这一增长主要是由于国防项目出货量、最近收购的增加收入、GaN产品的销售以及高性能模拟产品线进入I&D市场的扩张，部分被传统产品销售的下降所抵消。
在2023财年，我们的数据中心市场收入比2022财年增加了890万美元，增幅为6.4%。这一增长主要是由于我们的传统连接产品的销售增加，这些产品在前几个时期受到供应限制，以及400G和800G高性能模拟数据中心产品的销售增加，但被光学半导体产品销售的下降部分抵消。
在2023财年，我们的电信市场收入比2022财年减少了5840万美元，降幅为24.1%。下降的主要原因是针对5G应用的产品销售下降、基于运营商的光半导体产品的销售下降、宽带接入和视频基础设施的射频和微波产品的销售下降以及传统回程产品(主要是中国)的销售下降，但被对卫星通信客户的销售增加和传统高性能模拟电信产品的销售增加部分抵消。
毛利润。 在2023财年，我们的毛利润比2022财年减少了2040万美元，降幅为5.0%。2023财年的毛利率为59.5%，比2022财年下降了70个基点。2023年毛利润下降的主要原因是销售额下降、生产供应增加、员工人数主要由于收购、折旧费用和可变成本，但无形资产摊销减少部分抵消了这一影响。
研究和开发。在2023财年，研发支出增加了30万美元，增幅为0.2%，达到1.485亿美元，占收入的22.9%，而2022财年的研发支出为1.482亿美元，占收入的22.0%。在2023财年，研发费用增加的主要原因是员工人数增加，主要是由于收购、与员工相关的成本和开发代工成本，但设计软件成本、供应费用和可变薪酬的下降抵消了这一增长。
销售，一般和行政。在2023财年，销售、一般和行政费用增加了460万美元，或3.7%，达到1.299亿美元，占收入的20.0%，而2022财年为1.253亿美元，占收入的18.6%。销售、一般和行政费用在2023财年增加，主要是由于与收购相关的专业费用、员工人数、差旅费用和软件成本增加，但被无形摊销、基于股票的薪酬支出和可变薪酬下降部分抵消。
利息收入。在2023财年，利息收入为2080万美元，占我们收入的3.2%，而2022财年的利息收入为430万美元，占我们收入的0.6%。2023财年的变化是由于短期投资和现金等价物的收益率较高。
利息支出。在2023财年，利息支出为1240万美元，占我们收入的1.9%，而2022财年的利息支出为860万美元，占我们收入的1.3%。2023财年的增长主要是由于我们的定期贷款利率上升(定义见附注15--债务于本公司于2023年8月偿还定期贷款未偿还本金总额前)。
所得税支出(福利)。在2023财年，所得税支出为2360万美元，占收入的3.7%，而2022财年的收益为1.968亿美元，占收入的29.2%。拨备的变化主要是由于我们在2022财年第四季度部分释放了国内NOL和研发税收结转及其他递延税项的估值津贴2.028亿美元。看见附注20--所得税请参阅本年度报告所载的综合财务报表，以获取更多资料。有关与其发布相关的重大判断的更多信息，可在上文的“关键会计政策和估计”中找到。
在2023财年，我们的有效税率为20.5%，与美国21%的联邦所得税税率相当。与美国联邦所得税税率相比，我们2023财年的有效税率主要受到在美国以外获得的收入(即全球无形低税收入)的影响，导致15.7%的增长，主要被我们估值的部分公布所抵消
津贴减少10.6%，研发信贷减少4.8%。在2022财年，我们的有效所得税税率为(81.0%)，主要是受部分释放美国递延税项资产估值免税额所产生的税收优惠的推动。
截至2022年9月30日的财政年度与截至2021年10月1日的财政年度比较
收入。在2022财年，我们的收入从2021财年的6.069亿美元增加到6.752亿美元，增幅为6830万美元，增幅为11.2%。2022年和2021年财政年度各为52周。
我们一级市场的收入、年份之间的变化百分比以及一级市场的收入占总收入的百分比分别为（单位：千，百分比除外）：
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| 财政年度 | | |
| 2022 | | 2021 | | %变化 |
| 电信 | $ | 242,702 | | | $ | 188,391 | | | 28.8 | % |
| 工业与国防 | 294,341 | | | 280,221 | | | 5.0 | % |
| 数据中心 | 138,127 | | | 138,308 | | | (0.1) | % |
| *总计 | $ | 675,170 | | | $ | 606,920 | | | 11.3 | % |
| | | | | |
| 电信 | 35.9 | % | | 31.0 | % | | |
| 工业与国防 | 43.6 | % | | 46.2 | % | | |
| 数据中心 | 20.5 | % | | 22.8 | % | | |
| *总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
在2022财年，我们的电信市场收入比2021财年增加了5430万美元，增幅为28.8%。增长主要是由于用于城域长途宽带接入和视频基础设施的射频和微波产品、针对5G应用的产品和基于运营商的光学半导体产品的增长。
在2022财年，我们的I&D市场收入比2021财年增加了1410万美元，或5.0%。这一增长主要与赢得新计划和扩大我们的产品线有关，但部分被传统产品销售下降所抵消。
在2022财年，我们的数据中心市场收入比2021财年减少了20万美元，降幅为0.1%。这一下降主要是由于传统产品的销售额下降，部分被我们的高性能模拟数据中心产品的销售额增加所抵消。
毛利。在2022财年，我们的毛利润比2021财年增加了6430万美元，增幅为18.8%。与2021财年相比，2022财年60.2%的毛利率增长了390个基点。2022年毛利润的增长主要是由于销售额增加、有利的收入组合、生产效率以及无形摊销费用的减少，但可变成本、生产供应、员工人数和员工相关成本的增加部分抵消了这一增长。
研究和开发。在2022年财年，研发费用增加了940万美元，即6.8%，达到148.2美元，占收入的22.0%，而2021年财年为138.8美元，占收入的22.9%。2022财年研发支出增加的主要原因是员工人数增加、员工相关成本、基于股份的薪酬支出、折旧费用、开发代工成本和设计软件成本增加，但部分被较低的租赁成本所抵消。
销售，一般和行政。在2022年财年，销售、一般和行政费用增加了330万美元，或2.7%，达到125.3美元，占收入的18.6%，而2021年财年为122.0美元，占收入的20.1%。销售、一般和行政费用在2022财年增加，主要是由于与员工相关的成本、基于股份的薪酬支出和可变销售成本的增加，但被无形摊销的减少部分抵消。
认股权证负债费用。在2022财年，没有认股权证费用，而2021财年的支出为1110万美元，占收入的1.8%。在2021财年，所有认股权证都已行使，发行了857,631股普通股。看见注意事项18-股东权益有关普通股认股权证的其他资料，请参阅本年报。
利息支出，净额。在2022财年，利息支出净额为430万美元，占我们收入的0.6%，而2021财年为2060万美元，占我们收入的3.4%。2022财年的减少主要是由于我们在2021财年以低于我们定期贷款的固定利率发行了我们的2026可转换票据，采用了ASU 2020-06，以及我们在2021财年的定期贷款余额减少。看见附注15--债务欲了解更多信息，请参阅本年度报告中包含的综合财务报表。
其他收入(费用)，净额。在2022年财年，其他收入净额为114.7美元，占我们收入的17.0%，而2021年财年其他支出净额为630万美元，占我们收入的1.0%。2022年财年的增长主要是由于出售我们的权益法投资获得了118.2美元和100万美元。看见注5 -投资欲了解更多信息，请参阅本年度报告中包含的综合财务报表。
所得税拨备。在2022年财年，所得税优惠为196.8美元，占收入的29.2%，而2021年财年的支出为500万美元，占收入的0.8%。拨备的变化主要是由于我们在2022年财政年度第四季度部分释放了202.8,000,000美元的国内NOL和研发税收结转抵免和其他递延税项的估值津贴。看见附注20--所得税请参阅本年度报告所载的综合财务报表，以获取更多资料。有关与其发布相关的重大判断的更多信息，可在上文的“关键会计政策和估计”中找到。
2022财年，美国联邦所得税税率为21%，而我们的实际所得税税率为(81.0%)%，这主要是由于释放了国内递延税项资产和在外国司法管辖区以普遍较低税率征税的收入的估值免税额所产生的税收优惠。在2021财年，我们11.6%的有效所得税税率主要受到继续对与美国收入和在外国司法管辖区以普遍较低税率征税的任何税收支出的全额估值免税额的影响。
流动资金和资本资源
下表汇总了我们截至2023年9月29日和2022年9月30日的财年的现金流活动(单位：千)：
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| 财政年度结束 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 期初现金及现金等价物 | $ | 119,952 | | | $ | 156,537 | |
| 经营活动提供的净现金 | 166,917 | | | 176,982 | |
| 用于投资活动的现金净额 | 36,341 | | | (182,861) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (149,020) | | | (28,908) | |
| 汇率对现金余额的影响 | (238) | | | (1,798) | |
| 期末现金和现金等价物 | $ | 173,952 | | | $ | 119,952 | |
经营活动的现金流：
我们2023财年的经营活动现金流为1.669亿美元，其中包括净收益9160万美元，外加调整后的净收益与经营活动提供的现金1.031亿美元以及运营资产和负债使用的现金2780万美元。将净收益与经营活动提供的现金进行调整的调整主要包括5,220万美元的折旧和无形摊销费用，3,810万美元的基于股票的薪酬费用，以及递延所得税支出1,980万美元，由1180万美元的有价证券摊销。此外，2023财政年度营业资产和负债使用的现金为2780万美元，主要原因是应计负债和其他负债减少2130万美元，存货增加1060万美元，应付账款减少670万美元，但因应收账款减少1230万美元而部分抵消。
我们2022年财年的经营活动现金流为177.0美元，其中包括净收益440.0美元，外加将我们的净收入与经营活动提供的现金进行调整的调整216.3亿美元，以及4,670万美元的运营资产和负债变化。对我们的净收入与经营活动提供的现金216.3美元进行的调整主要包括主要与发放估值准备金有关的200.4美元的收益，与出售我们的权益法投资有关的114.9万美元的净收益，被权益法投资亏损、折旧和无形摊销费用5,720万美元以及基于股票的薪酬支出4,120万美元所抵消。此外，2022财年营业资产和负债使用的现金为4670万美元，主要原因是应收账款增加1700万美元，存货增加3230万美元，应计和其他负债减少560万美元，但被预付费用和其他资产减少560万美元和应付账款增加240万美元部分抵消。
投资活动产生的现金流：
我们2023财年的投资活动现金流为3630万美元，主要包括与短期投资的销售和到期有关的5.158亿美元的收益，以及800万美元的设备销售收益，但被短期投资购买的3.751亿美元、收购的8770万美元、已获得的现金净额和2470万美元的资本支出部分抵消。有关为我们的收购支付的现金的其他信息，请参见注4--收购我们的综合财务报表包含在本年度报告中。
我们的现金流用于2022年财政年度182.9,000,000美元的归属活动主要包括528.8,000,000美元的短期投资购买和2,650万美元的资本支出，部分被出售我们股权方法投资的收益127.8,000,000美元以及与短期投资的销售和到期日有关的244.6,000,000美元的收益所抵消。有关出售我们的权益法投资的其他信息，请参阅注5 -投资我们的综合财务报表包含在本年度报告中。
融资活动的现金流：
在2023财年，我们用于融资活动的现金为1.49亿美元，主要用于支付我们定期贷款的未偿还本金余额总额1.208亿美元(定义见附注15--债务)，与对既有股权奖励预扣员工税有关的股票回购3 260万美元，部分被员工购买股票所得560万美元抵销。有关支付本公司定期贷款本金余额总额的更多信息，请参阅附注15--债务我们的综合财务报表包含在本年度报告中。
在2022财年，我们用于融资活动的现金2,890万美元主要与3,600万美元的股票回购有关，这些股票回购与员工对既有股权奖励预扣税款相关，部分被股票期权行使和员工购买股票的810万美元收益所抵消。
流动性
截至2023年9月29日，我们持有1.74亿美元的现金和现金等价物，主要存放在金融机构，以及3.406亿美元的流动短期投资。某些外国子公司的未分配收益被视为在本报告所述期间无限期再投资，我们不打算将该等收益汇回国内。我们相信，将这些收益再投资的决定不会对我们的流动性产生重大影响。截至2023年9月29日，我们无限期再投资的外国子公司持有的现金为1650万美元，与海外业务产生的现金一起，预计将用于支持国际增长和营运资金需求，以及偿还某些公司间贷款。
2023年8月2日，我们用手头现金偿还了120.8美元定期贷款的未偿还本金余额和不到10万美元的应计利息。
我们计划将剩余的可用现金和现金等价物以及我们的短期投资用于一般企业用途，包括营运资本，或用于收购或投资于补充技术、设计团队、产品和业务。2023年8月22日，我们宣布收购Wolfspeed股份有限公司的S射频业务，随着交易的完成，我们预计将利用现有可用现金支付7,500万美元，并在2024财年第一季度发行711,528股票。我们相信，我们的现金和现金等价物、短期投资和运营产生的现金将足以满足我们至少未来12个月的营运资金需求。我们可能需要不时通过发行和出售股权或债务证券来筹集额外资本，而且不能保证我们能够以有利的条件或根本不能保证我们能够做到这一点。
截至2023年9月29日，我们没有表外安排。
以下是截至2023年9月29日我们对合并债务、购买协议、租赁、融资义务、其他承诺和长期负债的重大合同付款义务的摘要，以及这些义务预计将对我们未来期间的流动性和现金流产生的影响(以千为单位)：
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| 按期间到期的付款 |
| 合同现金义务 | 总计 | | 去年下降了不到1个月 | | *1-3年 | | -3-5年 | | 5年以上 |
长期债务的本金支付(1) | $ | 450,000 | | | $ | — | | | $ | 450,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
长期债务的利息支付(1) | 2,813 | | | 1,125 | | | 1,688 | | | — | | | — | |
| 融资租赁义务(2) | 61,121 | | | 3,322 | | | 5,463 | | | 5,472 | | | 46,864 | |
| 经营租赁义务(2) | 34,725 | | | 8,727 | | | 12,053 | | | 8,898 | | | 5,047 | |
| 购买承诺(3) | 103,462 | | | 72,516 | | | 10,447 | | | 3,481 | | | 17,018 | |
| 合同现金债务总额 | $ | 652,121 | | | $ | 85,690 | | | $ | 479,651 | | | $ | 17,851 | | | $ | 68,929 | |
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(1)我们的2026年可转换票据将于2026年3月到期。
(2)预计未来租赁费用，请参阅附注17-租约请参阅本年度报告所载的综合财务报表，以获取更多资料。
(3)我们有6960万美元的采购承诺，主要与服务和库存供应安排有关，其中约5690万美元是不可取消的。在……里面此外，我们有2550万美元的固定付款与购电协议相关，该协议于2023财年开始，剩余期限为14年。看见附注16--融资义务了解购电协议的更多细节。剩余的840万美元购买承付款涉及两年期间的软件应付款。
截至2023年9月29日，我们估计有190万美元的资产报废债务，主要用于在相关租赁终止时恢复租赁设施。尽管我们的估计有可能在未来12个月内发生重大变化，但我们目前无法可靠地估计何时可能发生这些债务的现金结算。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在正常业务过程中面临市场风险，主要包括与我们的现金和现金等价物、短期投资和可变利率债务相关的利率风险，以及外汇风险。
利率风险。我们投资活动的主要目标是保住本金，提供流动性，并将多余的现金投资于平均回报率。为了将市场风险降至最低，我们维持现金和多元化投资组合，这些投资组合可能包括公司债券、银行存款、货币市场基金、商业票据和美国国债。利率是可变的，随着当前的市场状况而波动。与利率波动相关的风险仅限于这一投资组合。我们相信，利率的变化不会对我们的财务状况或经营业绩产生实质性影响。然而，它可能会影响净利润和每股收益。我们并不以交易或投机为目的而订立金融工具。
2023年8月2日，我们支付了定期贷款的未偿还本金余额。我们2026年可转换票据的利率是固定的，因此不受利率风险的影响。有关我们的定期贷款和可转换票据的其他信息，请参阅附注15--债务。
外币风险。到目前为止，我们的国际客户协议主要以美元计价。因此，我们对外币汇率的敞口有限。我们的大多数海外业务的功能货币仍然是美元，其余的业务是当地货币。美元相对于其他货币的价值变化可能会使我们的产品更加昂贵，这可能会对某些地区的需求产生负面影响，减少或推迟客户订单，或者以其他方式对客户与我们做生意的方式产生负面影响。汇率波动对我们大多数业务的净资产的影响被计入交易收益或损失。我们相信，这些外币汇率变动10%不会对我们的财务状况或经营业绩产生实质性影响。未来，我们可能会签订外汇对冲合约，以减少我们对汇率变化的风险敞口。
项目8.财务报表和补充数据。
财务报表索引
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| 页面 |
Macom Technology Solutions Holdings，Inc. | |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号34) | 38 |
合并财务报表： | |
合并资产负债表 | 40 |
合并业务报表 | 41 |
综合全面收益表 | 42 |
股东权益合并报表 | 43 |
合并现金流量表 | 44 |
合并财务报表附注 | 45 |
独立注册会计师事务所报告
致MACOM技术解决方案控股公司的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年9月29日和2022年9月30日的合并资产负债表，以及截至2023年9月29日的三个年度的相关综合经营表、全面收益、股东权益和现金流量表以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年9月29日和2022年9月30日的财务状况，以及截至2023年9月29日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，根据《公司会计准则》（2019年）中规定的标准，对公司截至2023年9月29日的财务报告内部控制进行了审计。 内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2023年11月13日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留的意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
库存--过剩数量和陈旧--见财务报表附注2和附注8
关键审计事项说明
该公司在每个报告期评估库存的过剩数量和陈旧情况，必要时根据历史经验、对经济状况的评估和预期需求建立储备。一旦被记录，这些储备被认为是对库存账面价值的永久性调整。截至2023年9月29日，该公司的库存为1.363亿美元，扣除过剩数量和陈旧储备。
由于管理层为量化和记录储备而作出的重大估计和假设，包括确定预期需求，特别是在考虑半导体行业的周期性时，我们将过剩数量和陈旧库存储备确定为一项重要的审计事项。这需要审计师高度的判断，并在执行审计程序时加大努力程度，以评价方法和假设的合理性，包括预期需求。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与过剩数量和陈旧库存有关的审计程序，包括管理层对预期需求的估计，包括以下内容：
•我们测试了库存控制的有效性，包括对过剩数量和陈旧储备的估计以及对储备方法的任何调整的审查。
•我们选择了库存部件的样本，并与与所选部件关联的产品线经理进行了验证性查询，以证实我们对该部件的预期需求和历史消耗的理解，包括未来的销售计划、产品生命周期和在其他产品中的利用。对于每个选定的部件，我们根据公司的政策测试了超额和过时准备金的计算。
•我们与高级财务和运营管理层进行了讨论，以确定业务中的任何战略、监管或运营变化与用作记录储备基础的未来需求预测一致。
•我们进行了一次回溯性审查，将管理层上一年对未来需求的预测按产品与本年度的实际产品销售进行比较，以确定库存储备中的潜在偏差。
•我们将公司的库存储备假设与行业和分析师报告中讨论的事件和趋势进行了比较，这些事件和趋势是在公司主要客户最近发布的新闻稿(包括财务信息)和其他行业数据中披露的。此外，我们还考虑了业务内部的任何变化，包括重组事件和战略变化。
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/s/ 德勤律师事务所 |
波士顿，马萨诸塞州 |
| 2023年11月13日 |
我们自2010年以来一直担任本公司的审计师
Macom Technology Solutions Holdings，Inc.
合并资产负债表
(单位：千)
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| 9月29日，
2023 | | 9月30日，
2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 173,952 | | | $ | 119,952 | |
| 短期投资 | 340,574 | | | 466,580 | |
| 应收账款净额 | 91,253 | | | 101,551 | |
| 盘存 | 136,300 | | | 114,960 | |
| | | |
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| 预付资产和其他流动资产 | 19,114 | | | 10,040 | |
| *总流动资产 | 761,193 | | | 813,083 | |
| 财产和设备，净额 | 149,496 | | | 123,701 | |
| 商誉 | 323,398 | | | 311,417 | |
| 无形资产，净额 | 66,994 | | | 51,254 | |
| 递延所得税 | 218,107 | | | 237,415 | |
| | | |
| 其他长期资产 | 34,056 | | | 34,947 | |
| 总资产 | $ | 1,553,244 | | | $ | 1,571,817 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 融资租赁债务的当期部分 | $ | 1,162 | | | $ | 1,006 | |
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| 应付帐款 | 24,966 | | | 30,733 | |
| 应计负债 | 57,397 | | | 65,475 | |
| | | |
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| 流动负债总额 | 83,525 | | | 97,214 | |
| 融资租赁债务，减少流动部分 | 31,776 | | | 27,032 | |
| 融资义务 | 9,307 | | | 9,544 | |
| 长期债务 | 447,134 | | | 565,920 | |
| | | |
| 其他长期负债 | 33,902 | | | 29,359 | |
| | | |
| 总负债 | 605,644 | | | 729,069 | |
承付款和或有事项(附注14) | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$0.001面值，10,000授权股份，不是已发行股份 | — | | | — | |
普通股，0.001面值，300,000授权股份；71,013和70,022已发行及已发行股份70,990和69,999分别截至2023年9月29日和2022年9月30日的发行股票 | 71 | | | 70 | |
国库券，按成本计算， 23截至2023年9月29日和2022年9月30日的股票 | (330) | | | (330) | |
| 累计其他综合损失 | (3,635) | | | (5,851) | |
| 额外实收资本 | 1,214,203 | | | 1,203,145 | |
| 累计赤字 | (262,709) | | | (354,286) | |
| 股东权益总额 | 947,600 | | | 842,748 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 1,553,244 | | | $ | 1,571,817 | |
请参阅合并财务报表附注。
Macom Technology Solutions Holdings，Inc.
合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
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| 财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 648,407 | | | $ | 675,170 | | | $ | 606,920 | |
| 收入成本 | 262,610 | | | 268,989 | | | 265,065 | |
| 毛利 | 385,797 | | | 406,181 | | | 341,855 | |
| 运营费用： | | | | | |
| 研发 | 148,545 | | | 148,228 | | | 138,844 | |
| 销售、一般和行政 | 129,852 | | | 125,279 | | | 122,009 | |
| | | | | |
| | | | | |
| *总运营费用。 | 278,397 | | | 273,507 | | | 260,853 | |
| 营业收入 | 107,400 | | | 132,674 | | | 81,002 | |
| 其他收入(支出)： | | | | | |
| 认股权证负债费用 | — | | | — | | | (11,130) | |
| 利息收入 | 20,807 | | | 4,251 | | | 1,470 | |
| 利息支出 | (12,384) | | | (8,551) | | | (22,063) | |
| 其他(费用)收入，净额 | (665) | | | 114,746 | | | (6,334) | |
| **其他收入(费用)总额，净额 | 7,758 | | | 110,446 | | | (38,057) | |
| 所得税前收入 | 115,158 | | | 243,120 | | | 42,945 | |
| 所得税支出(福利) | 23,581 | | | (196,835) | | | 4,972 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| 净收入 | $ | 91,577 | | | $ | 439,955 | | | $ | 37,973 | |
| | | | | |
| 每股净收益： | | | | | |
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| 每股收入-基本 | $ | 1.29 | | | $ | 6.30 | | | $ | 0.55 | |
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| 每股收益-稀释 | $ | 1.28 | | | $ | 6.18 | | | $ | 0.54 | |
| 使用的股份： | | | | | |
| 基本信息 | 70,801 | | | 69,783 | | | 68,449 | |
| 稀释 | 71,503 | | | 71,166 | | | 70,474 | |
见合并财务报表附注。
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综合全面收益表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 91,577 | | | $ | 439,955 | | | $ | 37,973 | |
| 短期投资的未实现收益(亏损) | 3,644 | | | (5,895) | | | (198) | |
| 外币折算损失 | (1,428) | | | (4,106) | | | (661) | |
| | | | | |
| 其他全面收益(亏损) | 2,216 | | | (10,001) | | | (859) | |
| 综合收益总额 | $ | 93,793 | | | $ | 429,954 | | | $ | 37,114 | |
请参阅合并财务报表附注。
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合并股东权益报表
(单位：千)
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| | | | | | | 累计其他综合收益(亏损) | | 额外实收资本 | | | | 总计 |
| 普通股 | 库存股 | 累计 | 股东的 |
| 股票 | | 金额 | 股票 | | 金额 | 赤字 | 权益 |
| 截至2020年10月2日余额 | 66,921 | | | $ | 67 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | 5,009 | | | $ | 1,135,127 | | | $ | (839,727) | | | $ | 300,146 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权行权 | 120 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,985 | | | — | | | 1,985 | |
| 受限制普通股和单位的归属 | 1,285 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 根据员工购股计划发行普通股 | 166 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,796 | | | — | | | 4,796 | |
| 因限制性股票奖励的税款预扣税而回购的股份 | (473) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,436) | | | — | | | (23,436) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34,998 | | | — | | | 34,998 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (859) | | | — | | | — | | | (859) | |
| 发行普通股以无现金方式行使认股权证 | 858 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 36,441 | | | — | | | 36,442 | |
| 可转换票据的权益部分，扣除递延融资成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79,690 | | | — | | | 79,690 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37,973 | | | 37,973 | |
| 截至2021年10月1日的余额 | 68,877 | | | $ | 69 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | 4,150 | | | $ | 1,269,601 | | | $ | (801,754) | | | $ | 471,736 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权行权 | 190 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,688 | | | — | | | 2,688 | |
| 受限制普通股和单位的归属 | 1,355 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 根据员工购股计划发行普通股 | 121 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,364 | | | — | | | 5,364 | |
| 因限制性股票奖励的税款预扣税而回购的股份 | (521) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36,003) | | | — | | | (36,003) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 41,185 | | | — | | | 41,185 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,001) | | | — | | | — | | | (10,001) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 采用ASO 2020-06的累积效应调整，净 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (79,690) | | | 7,513 | | | (72,177) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 439,955 | | | 439,955 | |
| 截至2022年9月30日的余额 | 70,022 | | | $ | 70 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | (5,851) | | | $ | 1,203,145 | | | $ | (354,286) | | | $ | 842,748 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 受限制普通股和单位的归属 | 1,408 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1 | |
| 根据员工购股计划发行普通股 | 121 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,574 | | | — | | | 5,574 | |
| 因限制性股票奖励的税款预扣税而回购的股份 | (538) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32,619) | | | — | | | (32,619) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,103 | | | — | | | 38,103 | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,216 | | | — | | | — | | | 2,216 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 91,577 | | | 91,577 | |
| 截至2023年9月29日余额 | 71,013 | | | $ | 71 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | (3,635) | | | $ | 1,214,203 | | | $ | (262,709) | | | $ | 947,600 | |
请参阅合并财务报表附注。
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合并现金流量表
(单位：千)
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| 财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 91,577 | | | $ | 439,955 | | | $ | 37,973 | |
| 将净收入与经营活动的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧和无形摊销 | 52,153 | | | 57,229 | | | 69,953 | |
| 基于股份的薪酬 | 38,103 | | | 41,185 | | | 34,998 | |
| 认股权证负债费用 | — | | | — | | | 11,130 | |
| 递延融资成本摊销和核销 | 1,980 | | | 1,692 | | | 6,458 | |
| 可转换票据贴现的增加 | — | | | — | | | 7,619 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 递延所得税 | 19,798 | | | (200,431) | | | 2,520 | |
| 有价证券摊销，净值 | (11,780) | | | 11 | | | 59 | |
| | | | | |
| 股权投资（收益）亏损和减损，净额 | — | | | (114,908) | | | 2,403 | |
| | | | | |
| 其他调整，净额 | 2,852 | | | (1,059) | | | 1,225 | |
| 营业资产和负债变动： | | | | | |
| 应收账款 | 12,253 | | | (16,981) | | | (38,686) | |
| 库存减少，库存减少。 | (10,570) | | | (32,261) | | | 8,886 | |
| 预付费用和其他资产 | (928) | | | 5,567 | | | (560) | |
| *应付账款 | (6,730) | | | 2,383 | | | 5,810 | |
| 应计负债和其他负债 | (21,315) | | | (5,643) | | | (1,481) | |
| 所得税 | (476) | | | 243 | | | 105 | |
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| 业务活动提供的现金净额 | 166,917 | | | 176,982 | | | 148,412 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 收购业务，扣除收购现金后的净额 | (87,692) | | | — | | | — | |
| 出售权益法投资的收益 | — | | | 127,750 | | | — | |
| 购置财产和设备 | (24,699) | | | (26,513) | | | (17,954) | |
| 出售财产和设备所得收益 | 8,005 | | | 23 | | | 284 | |
| 短期投资的销售收益和到期日 | 515,823 | | | 244,644 | | | 209,306 | |
| 购买短期投资 | (375,096) | | | (528,765) | | | (194,219) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 投资活动提供（用于）的净现金 | 36,341 | | | (182,861) | | | (2,583) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 可转换票据的收益 | — | | | — | | | 450,000 | |
| 支付与可转换票据相关的发行成本 | — | | | — | | | (5,751) | |
| 偿还长期债务 | (120,766) | | | — | | | (545,321) | |
| 支付融资租赁和其他费用 | (1,209) | | | (957) | | | (1,368) | |
| 行使股票期权和购买员工股票的收益 | 5,574 | | | 8,052 | | | 6,781 | |
| 回购普通股以扣税股权奖励 | (32,619) | | | (36,003) | | | (23,436) | |
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| 融资活动所用现金净额 | (149,020) | | | (28,908) | | | (119,095) | |
| 外币对现金的影响 | (238) | | | (1,798) | | | 362 | |
| 现金及现金等价物净变化 | 54,000 | | | (36,585) | | | 27,096 | |
| 现金和现金等价物--年初 | 119,952 | | | 156,537 | | | 129,441 | |
| 现金和现金等价物--年终 | $ | 173,952 | | | $ | 119,952 | | | $ | 156,537 | |
| | | | | |
非现金活动的补充披露 (请参阅注23 -补充现金流信息) |
请参阅合并财务报表附注。
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合并财务报表附注
1. 业务说明
Macom Technology Solutions Holdings，Inc.(“本公司”)于2009年3月25日在特拉华州注册成立。我们是高性能模拟半导体解决方案的领先供应商，支持下一代互联网应用、云连接应用经济以及跨射频、微波、毫米波和光波频谱的现代网络战场。我们为要求高性能、高质量和高可靠性的客户设计、开发、制造和制造差异化、高价值的产品。
2. 重要会计政策摘要
合并原则和列报依据-我们有一设计、开发、制造和营销半导体和模块的可报告的运营部门。随附的合并财务报表包括我们的账目和我们持有多数股权的子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。在合并财务报表中，上一年度的某些余额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
我们有一个52周或53周的财政年度，在最接近9月最后一天的周五结束。2023财年、2022财年和2021财年各包括52周。为了抵消假期的影响，对于有53周的财政年度，我们通常将财政年度中产生的额外一周计入第一季度。
预算的使用-按照美国普遍接受的会计原则编制合并财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响报告期内报告的资产和负债金额、报告期内报告的收入和费用金额以及财务报表日期的或有资产和负债的披露。在确定资产和负债(尤其是存货、与企业合并相关的无形资产、股份薪酬、收入准备金和所得税)的整体公允价值评估等项目的准备金和公允价值时，需要作出判断。在持续的基础上，我们根据历史经验、目前可获得的信息以及管理层认为在当时情况下合理的各种其他因素进行估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设不同。
外币折算和重新计量-我们的合并财务报表以美元列报。虽然我们的大多数海外业务使用美元作为功能货币，但我们的海外业务的财务报表如果其功能货币不是美元，则按资产负债表日期的有效汇率(资产和负债)和平均汇率(收入和支出)折算为美元。这些海外业务的净投资的未实现折算收益和亏损作为其他全面收益(亏损)的一个组成部分累计。
我们海外业务的财务报表，如果功能货币是美元，但基础交易是用另一种货币进行交易，则按资产负债表日的有效汇率重新计量货币资产和负债。非货币性资产和负债，如库存、财产和设备，以及相关经营报表账户，如收入成本和折旧，按历史汇率重新计量。除收入成本、摊销和折旧外，收入和费用按发生交易期间的平均汇率换算。外币重新计量的净损益反映在随附的综合经营报表中的销售、一般和行政费用中。所有列报期间的外汇交易净损益都不是实质性的。
现金和现金等价物-现金等价物主要由原始到期日不超过90天的短期、高流动性工具组成，主要由货币市场基金组成。
投资— 短期投资：我们将我们的短期投资归类为可供出售。我们归类为可供出售的投资在期末按公允价值入账。被认为与信贷损失无关的未实现损益作为股东权益的单独组成部分计入累计其他全面损失。
被视为可归因于信贷损失的任何债务证券的公允价值低于成本，将导致计入收益，并相应地根据证券的成本基础建立信贷损失拨备。溢价和折扣在相关证券的有效期内摊销(增加)，作为对其收益率的调整。股息和利息收入在赚取时确认。已实现的收益和损失包括在我们的综合经营报表中的其他(费用)收入净额中，并使用特定的识别方法来确定出售投资的成本。
其他投资：如果对公司的投资使我们有能力对被投资公司的经营和财务政策施加重大影响，我们就使用权益法对其进行核算。我们在净收入中的比例份额
这些投资产生的(损失)在我们的综合经营报表中的其他(费用)收入净额中报告。
我们的权益法投资按成本报告，并根据我们在被投资人的收入或损失中的份额和支付的股息(如果有)以及任何可归因于被投资人的权益而影响我们所有权的变化进行调整。
其他不受控制的投资，以及我们没有能力对其施加重大影响的投资，将作为股权证券入账，并在我们综合资产负债表中的其他长期资产中报告。我们已选择衡量我们的股权安全，它不具有容易确定的公允价值，也不符合会计准则编纂(ASC)820的实际权宜之计。公允价值计量，成本减去任何减损。定期对投资进行减值评估。当一项投资的价值下降至低于其账面价值而被确定为非临时性时，将计入减值损失。
参考注：5 - 投资，以获取更多信息。
盘存-存货按成本或可变现净值中较低者列报。我们使用标准成本和移动加权平均成本法相结合的方法来确定库存的成本基础，近似采用先进先出的基础。产成品和在制品库存的标准成本由材料、人工和制造间接费用组成，接近实际成本。除按成本或可变现净值中较低者列报存货外，我们亦会在每个报告期内评估存货的过剩数量及过时情况，并在必要时根据历史经验、经济状况评估及预期需求建立储备。一旦被记录，这些储备被认为是对库存账面价值的永久性调整。
财产和设备-财产和设备按成本减去累计折旧和摊销。维护和维修的支出在发生时记入费用，而显著延长资产使用寿命的重大改进则作为财产和设备的补充资本化。
财产和设备在下列估计使用年限内采用直线法折旧或摊销：
| | | | | |
| 资产分类 | 估计有用的生活
(按年计算) |
| 建筑物和改善措施 | 20 - 40 |
计算机设备和软件 | 2 - 5 |
家具和固定装置 | 7 - 10 |
| 融资租赁资产和租赁改进 | 使用年限或租期较短的 |
机器和设备 | 2 - 7 |
企业合并--企业合并按会计收购法核算。为收购而支付的金额根据收购日的公允价值分配给收购的资产和承担的负债。企业合并的会计处理需要在确定所收购资产和所承担负债的公允价值时进行估计和判断，考虑到对被收购企业未来现金流量的预期，并将这些现金流量分配到可识别的无形资产。公允价值的厘定基于管理层的估计及假设，以及管理层编制的其他资料，包括采用惯常估值程序及技术的估值。如果实际结果与这些估计数不同，财务报表中记录的金额可能会减值。
收购成本作为已发生的支出计入销售、一般和行政费用。
商誉与无限期无形资产-我们拥有商誉和某些寿命不确定的无形资产，不受摊销的影响。在我们的财政年度8月底结束时，每年都会对这些资产的减值进行审查，如果事件或情况变化表明资产可能减值，则会更频繁地进行审查。对于我们的商誉减值评估，我们将公允价值与报告单位的账面价值进行比较。对于我们对无限寿命资产的评估，我们将资产的账面价值与资产的估计公允价值进行比较。如果存在减值，则计入损失，将资产价值减记为其公允价值。我们对我们的商誉和无限期无形资产进行了年度减值测试，这些测试的结果表明，截至2023年8月25日或2022年8月26日，我们的商誉和无限期无形资产没有减值。
长期资产评估与减值评估-长寿资产包括应摊销的财产和设备以及确定寿命的无形资产。当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，我们评估长期资产的可回收性。可能引发审查的情况包括，但不限于，资产或资产组的市场价格大幅下降，商业环境或法律因素的重大不利变化，成本的积累大大超过资产收购或建设的最初预期金额，本期现金流或营业亏损，以及亏损历史或持续亏损的预测
与使用该资产有关的损失，以及目前预期该资产更有可能在其先前估计的使用寿命结束前大量出售或处置。
在评估长期资产的可回收性时，我们估计因使用和最终处置资产而预期产生的未贴现现金流。如果预期未贴现现金流量的总和少于资产组的账面金额，则确认相当于账面金额超过资产公允价值的减值损失。
其他无形资产-我们的其他无形资产，包括收购的技术、客户关系和内部使用的软件，都是确定的活资产，必须摊销。我们将确定存在的资产在其估计使用年限内摊销，其范围为二至今为止十四年，一般基于我们期望从这些资产中获得经济利益的模式。
租契-我们有某些设施的运营租赁，以及制造和办公设备。我们有公司总部的融资租赁，包括我们的制造设施，以及较少程度上的各种制造设备。这些租约在不同的日期到期到2043年，其中某些租约有续订选项，最长可达二十年一期。
如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用以换取对价的权利，则我们确定合同在租赁开始时包含租赁。在评估是否存在对已确认资产的控制权时，我们评估我们是否有权指示已确认资产的使用，并从使用已确认资产中获得基本上所有的经济利益。租期超过一年的租约在资产负债表上确认为使用权资产和租赁负债。对于租期一年或以下的租约，归类为短期租约，我们选择不确认这些安排的租赁负债，而租赁付款在综合经营报表中以直线方式在租赁期内确认。净收益资产及租赁负债按生效日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。净收益资产最初计量为初始租赁负债额，根据初始直接成本、在开始日期或之前支付的租赁付款进行调整，并按收到的租赁奖励减去。我们在确定租赁期限时包括续订或终止的选项，当我们合理地确定该选项将被行使时。我们的租赁协议不包含任何实质性的剩余价值保证或限制性契约。
我们的租赁可能包含租赁和非租赁部分。我们选择将合同中的租赁和非租赁部分作为单个租赁部分的一部分进行核算。固定付款被视为单一租赁组成部分的一部分，并包括在净资产和租赁负债中。此外，租赁合同通常包括可变付款和其他不转移单独货物或服务的成本，如房地产税和保险的补偿，这些费用在发生时计入费用。
我们的租约一般不提供隐含利率。因此，我们利用我们的增量借款利率，即在类似期限内以抵押方式借款所产生的利率，其金额相当于类似经济环境下的租赁付款。
收入确认-我们几乎所有的收入都来自销售高性能的射频、微波、毫米波和光波半导体解决方案三主要市场：I&D、数据中心和电信。
我们确认的收入在ASC 606的范围内，与客户签订合同的收入。当客户获得对产品或服务的控制权时，收入就被确认，该金额反映了我们预期用这些产品或服务换取的对价。为了确定ASC606范围内安排的收入确认，我们执行以下五个步骤：(1)确定与客户的合同(S)；(2)确定合同中的履约义务；(3)确定交易价格；(4)将交易价格分配到合同中的履约义务；以及(5)当(或作为)我们满足履约义务时确认收入。代表第三方征收的销售额、增值税和其他税收不包括在收入中。我们的收入安排不包含重要的融资部分。
与客户签订的合同主要只包含一项明确的履约义务，那就是销售产品。然而，由于多个产品可能在一个订单上销售，我们需要根据承诺产品的估计相对独立销售价格来分配对价。
我们定期与某些客户签订非产品开发和许可合同。我们一般会长期确认这些合同的收入，因为服务是根据合同条款提供的。在本报告所述期间，非产品开发和许可收入对我们的收入或综合经营报表并不重要。在服务交付之前，收入将递延开出或收到的金额。某些合同可能包含多个履约义务，我们根据相对独立的销售价格为每个履约义务分配收入。
我们的产品收入是在客户获得产品控制权时确认的，这通常发生在某个时间点，并基于合同中的合同运输条款。对于每一份合同，转让产品或服务控制权的承诺被认为是确定的履行义务，每一项产品或服务都是不同的。我们提供的保修不是单独销售的，也不代表单独的履约义务。因此，我们根据ASC 460对此类保修进行核算。担保保修索赔的估计费用一般作为相关收入入账期间的收入成本应计。
我们与某些分销客户签订了协议，其中可能包括某些退货权和定价计划，包括影响交易价格的陈年库存退货、股票轮换和价格保护。对这些客户的销售和提供的计划符合书面协议中规定的条款，这要求我们使用预期值法评估这一可变对价的潜在收入影响。如果根据我们的判断，合同项下的累积收入很可能不会在未来发生重大逆转，则可变对价包括在交易价格中。因此，包括退货权和定价计划在内的向客户销售的收入，利用基于历史销售数据的预期值法，在扣除估计可变对价后计入净额。我们认为，根据目前的事实和情况，我们使用的判断和估计是合理的，但使用不同的判断和估计可能会导致不同的金额。
实际考察和选举—ASC 606要求我们披露分配给截至报告期尚未履行的履约义务的交易价格总额。指导意见提供了一些实际的权宜之计，限制了这一要求，因此，我们不披露(1)原始预期期限为一年或更短的合同和(2)收入按我们有权为所提供的服务开具发票的金额确认的未履行履约义务的价值。对于符合这些标准的合同，我们选择不披露与未履行或部分未履行的履约义务相关的交易价格总额。
我们的政策是，只有在与成本相关的收益预计超过一年的情况下，才会将为获得客户合同而产生的任何增量成本资本化。截至2023年9月29日和2022年9月30日，可资本化合同成本并不显著。
我们将与客户合同相关的运输和搬运活动计入履行转让相关产品承诺的成本。当客户获得产品控制权后产生的运输和搬运成本，我们选择将这些成本作为履行承诺的成本来核算，而不是作为单独的履行义务。与向客户分销产品相关的运输和搬运成本一般在相关产品发货给客户时记入收入成本。
研发成本-研究和开发产品所发生的成本在发生时计入费用。
所得税-递延税项资产和负债根据资产和负债的财务报告和所得税基础之间的暂时性差异确认，使用预期在此类暂时性差异逆转时生效的税率。如果根据现有证据，部分或全部递延税项资产很可能无法变现，则需要对递延税项净资产计提估值拨备。我们会定期重新评估我们的递延所得税资产的估值准备，权衡正面和负面的证据，包括历史和预期信息，并更重视可客观核实的证据，以评估我们的递延税项资产的可回收性。定期评估包括我们最近的财务表现和我们对未来的预测。
我们为与不确定的税收状况和其他问题相关的可能向各税务机关支付的税款提供准备金。准备金是基于我们在税务机关审查后更有可能实现的税务申报或头寸中是否以及享受了多少税收优惠的决定。我们只有在考虑到税务机关在审查中维持该地位的可能性后，才会确认不确定税收状况的财务报表收益。对于达到“更有可能”门槛的税务职位，财务报表中确认的金额是与税务机关结算后预期实现的收益。对于未达到起征点的税务职位，不确认任何财务报表收益。与这种不确定的税收状况相关的潜在利息和罚款被记录为所得税费用的一个组成部分。
每股收益-每股基本净收入的计算方法是将净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数量，不包括普通股等价物的稀释影响。S摊薄净收入HARE反映了普通股等价物的稀释效应，如股票期权、认股权证、使用库藏股方法的限制性股票单位和使用IF转换方法的可转换债务。.
公允价值计量-金融资产和负债按公允价值计量。公允价值是一种退出价格，代表在当前市场条件下，在市场参与者之间的有序交易中，在计量日期从出售资产中获得的或为转移负债而支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础，我们根据计量公允价值时使用的投入，将金融资产和负债分为三级公允价值层次，具体如下：
•第1级-可观察到的投入，例如相同资产和负债在活跃市场上的报价；
•二级-可直接或间接观察到的活跃市场报价以外的其他投入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场中相同资产和负债的报价以及在活跃市场中可观察到重大假设的基于模型的估值技术；以及，
•第三级-难以观察到的投入，几乎没有市场数据，需要我们为基于模型的估值技术制定我们自己的假设。
这种层次结构要求我们在确定公允价值时使用可观察到的市场数据，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。我们确认报告期末公允价值层级之间的转移。
货币市场基金交易活跃，由原始到期日为90天或更短的高流动性投资组成。货币市场基金按其公允价值计量，被归类为1级。美国国债包括到期时间不到1年的美国国库券和美国国库券，被归类为1级资产。公司和机构债券以及商业票据被归类为2级资产，除非活跃市场存在足够的报价，在这种情况下，此类证券被归类为1级资产。这些证券通过第三方定价服务进行估值。例如，这些服务可以使用基于模型的定价方法，该方法利用可观察到的市场数据作为输入。我们通常使用报价来计算最近的交易活动，交易的资产具有与被估值的债务证券或债券相似的特征。使用这种方法定价的证券和债券通常被归类为第二级。具有类似特征的证券也可以采用经纪交易商出价或报价。由于不可观察到的投入，我们的普通股认股权证被归类为3级。
由于这些资产和负债的短期性质，现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债的账面价值接近公允价值。.
基于股份的薪酬-我们使用公允价值方法对所有基于股份的薪酬安排进行核算。我们对基于服务的奖励使用直线法，对基于绩效的奖励使用加速方法确认补偿费用，并假设记录的最低补偿金额等于奖励的既得部分。我们在综合业务报表中记录费用的方式与对获奖者工资成本进行分类的方式相同。对于限制性股票奖励，我们使用授予日的收盘价来估计奖励的公允价值。对于同时具有服务和业绩条件的受限股票单位，授予日期公允价值还受业绩期间预期归属的单位数量的影响，并根据实现该业绩条件的可能性在每个报告期通过相关的基于股票的补偿费用进行调整。如果我们确定一项奖励不太可能授予，任何以前记录的基于股票的补偿费用在该确定期间被冲销。我们使用蒙特卡罗模拟分析在市场条件下估计受限股票单位和股票期权的公允价值，包括对无风险利率、预期期限、预期波动率和目标价格的假设。我们从美国财政部对到期日与预期估值期限相似的零息债券的利率中得出无风险利率假设。我们假设的股息率是基于我们在可预见的未来不支付股息的预期。我们使用历史数据计算期权的加权平均预期期限。此外，我们使用历史股价波动率数据来计算估计波动率。我们使用Black-Scholes期权定价模型来估计具有服务和业绩条件的股票期权的公允价值，其中包括对无风险利率、股息、预期条款和估计波动率的假设。当发生没收时，我们会对其进行解释。
以现金结算的以股票为基础的奖励被记录为负债。这些奖励的负债和补偿成本的计量是基于奖励在每个期间结束日期的公允价值，相当于我们普通股在期间结束日期的收盘价乘以赚取的单位数，并计入奖励归属期间的营业收入。在基于股票的奖励结算日期之前，我们的支付义务的变化被记录为变化期间的营业收入中的补偿费用。这类奖励的最终支付金额在归属之日确定。.
担保和赔偿义务-我们在正常业务过程中与客户、分销商和原始设备制造商等签订协议。这些协议中的大多数要求我们针对第三方指控公司产品侵犯专利和/或版权的索赔对另一方进行赔偿。在我们向公司知识产权授予有限许可的某些协议中，我们要求我们针对第三方声称使用许可的知识产权侵犯第三方知识产权的索赔对另一方进行赔偿。其中一些协议要求我们赔偿另一方与财产损失、人身伤害或其雇员、代理人或代表的作为或不作为有关的某些索赔。此外，我们还不时以保修的形式向客户保证公司产品的性能。
我们与某些供应商、债权人、出租人和服务提供商签订了协议，根据这些协议，我们同意就特定事项对另一方进行赔偿，例如作为和不作为、其雇员、代理人或代表。
我们有关于我们产品中使用的技术的采购或许可协议，以及我们从OEM获得产品权利的协议。根据这些协议中的一些条款，我方同意就我方与所提供的产品或技术有关的行为或不作为向该方提出的某些索赔向供应商作出赔偿。
我们的公司注册证书以及与我们某些董事和高级管理人员以及我们某些子公司的董事和高级管理人员签订的协议，在法律允许的范围内为他们提供了赔偿权利，使他们不必承担因他们作为董事或高级管理人员的服务而可能卷入的法律诉讼中的责任。在实践中，我们维持董事和高管责任保险，包括被收购公司的董事和高管。
在提交的任何期间内，我们没有遇到与这些赔偿义务相关的任何损失，截至2023年9月29日和2022年9月30日，也没有与此相关的未决索赔。我们预计与以下方面相关的索赔不会很大
这些赔偿义务，因此得出结论，这些债务的公允价值可以忽略不计。没有确定与赔偿责任有关的责任.
近期会计公告
后续时期的领养公告
财务会计准则委员会发布会计准则更新(ASU)2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，由ASU 2022-06修订，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期，它提供了可选的权宜之计和例外，以适用关于合同修改、对冲会计和其他交易的指导意见，以简化从伦敦银行间同业拆借利率和预计将停止的其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡的会计处理。本更新中的指导意见自发布之日起生效。如果当选，该指导意见将前瞻性地实施到2024年12月31日。我们并未就我们的信贷协议(定义见下文)采纳该标准，因此，我们预期该标准不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。有关我们的信贷协议的更多信息，请参阅附注15--债务.
3. 收入
收入的分类
我们按市场和地理位置对与客户签订的合同的收入进行分类，因为我们认为它最好地描述了收入和现金流的性质、金额、时机和不确定性如何受到经济因素的影响。
下表列出了我们按市场和地域分类的收入(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 工业与国防 | $ | 317,128 | | | $ | 294,341 | | | $ | 280,221 | |
| 数据中心 | 146,982 | | | 138,127 | | | 138,308 | |
| 电信 | 184,297 | | | 242,702 | | | 188,391 | |
| *总计 | $ | 648,407 | | | $ | 675,170 | | | $ | 606,920 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| 按地理区域划分的收入 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | $ | 313,353 | | | $ | 315,276 | | | $ | 277,850 | |
| 中国 | 129,875 | | | 175,978 | | | 165,931 | |
| 亚太地区，不包括中国(1) | 90,673 | | | 107,112 | | | 93,572 | |
| 其他国家(2) | 114,506 | | | 76,804 | | | 69,567 | |
| 总计 | $ | 648,407 | | | $ | 675,170 | | | $ | 606,920 | |
(1)亚太地区主要代表澳大利亚、日本、马来西亚、新加坡、韩国、台湾和泰国
(2)截至所列日期，除美国、中国和上述亚太地区外，没有任何国家或地区占我们总收入的10%以上。
合同余额
我们在逐个合同的基础上根据收入确认、账单和现金收取的时间记录合同资产或合同负债。我们的合同负债主要涉及递延收入，包括在控制权移交给客户之前从客户那里收到的合同预付款，因此收入随后在交付产品和服务时确认。
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日，我们的合同负债为2.8百万，$3.9百万美元和美元2.8分别为100万美元。在截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财年中，我们确认的净销售额为3.8百万，$1.6百万美元和美元9.4在本期间开始时，已分别计入合同负债余额的数额为100万美元。在截至2023年9月29日的财政年度内，合同负债减少主要与确认所提供产品和服务的收入有关。
4. 收购
Linearizer Technology，Inc.2023年3月3日，我们完成了对Linearizer Technology，Inc.的收购，该公司是一家开发模块和子系统的公司，包括总部位于新泽西州哈密尔顿的SSPA、微波预失真线化器和微波光子学(“Linearizer”)，该收购被视为一项业务合并。我们收购了Linearizer，以进一步加强我们在目标市场的部件和子系统设计专业知识。与收购Linearizer有关，我们以总现金代价约$收购了Linearizer的全部流通股。51.61000万美元，取决于惯例的购买价格调整。我们用手头的现金为收购Linearizer提供了资金。在截至2023年9月29日的财年中，我们产生了大约美元的收购相关交易成本2.1万，这些费用包括在我们的综合经营报表的销售、一般和行政费用中。截至2022年9月30日的财年没有与此次收购相关的交易成本。收购Linearizer被作为一项业务合并入账，自收购之日起，Linearizer的业务一直包括在我们的综合财务报表中。
Linearizer收购的收购价格是根据收购之日对收购资产和承担的负债的公允价值的初步估计分配的，具体如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 在报告的收购日期
2023年9月29日 | | |
| | | |
| 流动资产 | | | | | $ | 2,819 | | | |
| 库存 | | | | | 8,907 | | | |
| 财产和设备 | | | | | 5,485 | | | |
| | | | | | | |
| 无形资产 | | | | | 29,600 | | | |
| 商誉 | | | | | 12,332 | | | |
| 收购的总资产 | | | | | 59,143 | | | |
| | | | | | | |
| 流动负债 | | | | | 7,544 | | | |
| 承担的总负债 | | | | | 7,544 | | | |
| 购进价格 | | | | | $ | 51,599 | | | |
无形资产包括客户关系、技术和商号，公允价值为#美元。20.71000万，$7.11000万美元和300万美元1.8分别为1000万美元和有用的寿命8.6几年来，7.6年和7.6分别是几年。我们使用收益法来确定确定寿命的无形资产的公允价值，并使用成本和市场法来确定我们的财产、厂房和设备的公允价值。我们根据我们期望从这些资产中获得经济利益的模式来摊销固定寿命资产。根据1986年国税法(IRC)第338条的规定，所获得的无形资产和商誉将为税收目的进行摊销。
收购价格对价的厘定及分配乃基于公允价值的初步估计；该等估计及假设可能于计量期内(自收购日期起计最多一年)有所变动。截至2023年9月29日，随着我们收集有关收购资产和承担的负债的更多信息，主要与无形资产、库存、固定资产、租赁和或有事项的估值有关，Linearizer的收购价格分配仍然开放。
在截至2023年9月29日的财年中，Linearizer贡献了约13.1占我们总收入的1000万美元。截至2023年9月29日的财政年度的综合净收入没有受到收购Linearizer的实质性影响。
截至2023年9月29日和2022年9月30日的财政年度的合并预计未经审计收入，就好像收购Linearizer发生在2021年10月2日一样，为$658.81000万美元和300万美元701.1分别为2.5亿美元和2.5亿美元。合并预计净收入不会与报告的结果有实质性变化。预计收入仅用于比较目的，并不表明如果收购发生在2021年10月2日会发生什么，或未来可能发生的结果。
MESC—于2023年5月31日，我们完成对OMMIC SAS的主要制造设施、能力、技术及其他资产及若干指定负债的收购，OMMIC SAS是一家总部位于法国利梅勒-布鲁凡纳的半导体制造商，在晶片制造、外延生长和单片微波集成电路(“MMIC”)加工和设计方面拥有专业知识。我们将此次收购称为对MACOM欧洲半导体中心的收购(“MESC收购”)，并将其视为一项业务合并。我们完成了对MESC的收购，以扩大我们在欧洲的足迹，并使我们能够提供更高频率的GaAs和GaN MMIC。为收购MESC支付的总现金代价约为美元36.9100万美元，资金来自手头的现金。在截至2023年9月29日和2022年9月30日的财年中，我们产生了大约美元的收购相关交易成本2.8百万美元和美元0.8百万分别计入我们综合经营报表的销售费用、一般费用和行政费用。
MESC收购的收购价已根据收购之日对收购资产和承担负债的公允价值的初步估计进行分配，具体如下(以千计)：
| | | | | | | | | |
| | | | | 在报告的收购日期
2023年9月29日 |
| | | |
| 流动资产 | | | | | $ | 297 | |
| 库存 | | | | | 3,790 | |
| 财产和设备 | | | | | 30,538 | |
| 无形资产 | | | | | 5,966 | |
| | | | | |
| 收购的总资产 | | | | | 40,591 | |
| 流动负债 | | | | | 3,734 | |
| 承担的总负债 | | | | | 3,734 | |
| 购进价格 | | | | | $ | 36,857 | |
作为收购的一部分，我们假设了一份法国制造设施的租赁协议，该协议允许我们选择在2024年10月租赁期结束时以非实质性价格购买房地产。我们预计将行使这一廉价购买选择权，并已记录了#美元的使用权资产。24.7百万美元的财产和设备。房地产是用市场法进行估值的。
无形资产由客户关系和技术组成，价值1.1百万美元和美元4.9分别为100万，两者都有有用的8.3好几年了。我们使用收益法来确定确定寿命的无形资产的公允价值，并使用成本和市场法来确定我们的财产、厂房和设备的公允价值。我们根据我们期望从这些资产中获得经济利益的模式来摊销固定寿命资产。
收购价格对价的厘定及分配乃基于公允价值的初步估计；该等估计及假设可能于计量期内(自收购日期起计最多一年)有所变动。截至2023年9月29日，随着我们收集有关收购资产和承担的负债的更多信息，主要与无形资产、库存、财产和设备、租赁、负债和或有事项的估值有关，MESC收购的收购价格分配仍然开放。我们没有确认与此次收购相关的商誉，在截至2023年9月29日的季度内也没有确认任何计量期调整。
截至2023年9月29日和2022年9月30日的财政年度的预计财务信息以及自收购日期以来MESC的实际运营结果对我们所述期间的综合财务报表并不重要。
Wolfspeed股份有限公司射频业务-于2023年8月22日，吾等与Wolfspeed股份有限公司(“Wolfspeed”)订立最终资产购买协议(“购买协议”)，以收购彼等射频业务的若干资产及指定负债(“射频业务”，以及根据购买协议“射频业务收购”收购射频业务)。射频业务包括用于高性能射频和微波应用的碳化硅(“SIC”)GaN产品组合。交易还包括随后收购北卡罗来纳州研究三角园区的一家晶片制造厂的租赁权益(“RTP Fab”)，以及在交易完成约两年后转让RTP Fab的业务。在将RTP晶圆厂的业务转移至本公司之前，Wolfspeed将根据双方就完成射频业务收购而订立的供应协议，继续经营该设施及向吾等供应晶圆制造。
收购射频业务的收购价包括$75.0百万美元，以现金支付，并711,528我们普通股的股份，这是通过除以$确定的50.0在紧接购买协议日期前三十(30)个交易日，我们的普通股在纳斯达克上的往绩平均收市价为600万欧元，购买协议将在RF业务收购完成时发行，但在向本公司转让RTP FAB完成之前，转让将受到限制。我们不承担任何债务，并打算通过手头现金为RF业务收购的现金收购价格提供资金，拟议的交易预计将在我们2024财年第一季度完成，取决于监管部门的批准和某些常规完成条件的满足。
在截至2023年9月29日的财年中，我们产生了大约美元的收购相关交易成本4.2百万，这些费用包括在我们的综合经营报表的销售、一般和行政费用中。
5. 投资
所有短期投资都投资于公司债券、商业票据和美国国债，并被归类为可供出售。按主要投资类型划分的可供出售投资的摊销成本、未实现持股损益总额和公允价值汇总如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 |
| | 摊销成本 | 未实现持股收益总额 | 未实现持有亏损总额 | 合计公允价值 |
| 公司债券 | | $ | 145,234 | | | $ | — | | | $ | (2,845) | | | $ | 142,389 | |
| 商业票据 | | 176,405 | | | — | | | (129) | | | 176,276 | |
| 美国国债 | | 21,895 | | | 18 | | | (4) | | | 21,909 | |
| | | | | | | | |
| 总投资 | | $ | 343,534 | | | $ | 18 | | | $ | (2,978) | | | $ | 340,574 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 摊销成本 | 未实现持股收益总额 | 未实现持有亏损总额 | 合计公允价值 |
| | | | | | | | |
| 公司债券 | | 146,163 | | | 5 | | | (4,492) | | | 141,676 | |
| 商业票据 | | 326,318 | | | — | | | (1,414) | | | 324,904 | |
| 总投资 | | $ | 472,481 | | | $ | 5 | | | $ | (5,906) | | | $ | 466,580 | |
可供出售投资的合同期限如下（以千计）：
| | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | |
| 不到1年 | $ | 265,591 | | | | |
| 超过1年 | 74,983 | | | | |
| 总投资 | $ | 340,574 | | | | |
我们已确定，2023年9月29日和2022年9月30日可供出售证券的未实现毛额损失是暂时性的和/或与信用损失无关，因此我们的综合经营报表中没有记录信用损失的费用。用于衡量我们投资公允价值的技术描述于 注2- S重要会计政策摘要。我们审查我们的投资，以确定和评估有迹象表明可能因信用损失而减值的投资。在决定亏损是否源于信贷损失时，考虑的因素包括公允价值低于成本基础的程度、不利条件、被投资方的财务状况和近期前景，以及我们持有投资的意图和能力，这段时间足以实现任何预期的市值回升。截至2023年9月29日，我们所有的固定收益证券都被评为投资级。
在截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度内，我们收到了销售收益和可供出售证券的到期日为$515.8百万，$244.6百万美元和美元209.3分别为100万美元。在截至2023年9月29日的财年中，不是已实现收益总额。在截至2022年9月30日和2021年10月1日的财年中，已实现毛利不到美元0.1百万美元和美元0.5分别为100万美元。在截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财年中，已实现亏损总额为0.2百万，$0.4百万美元及以下0.1分别为100万美元。已实现总收益和总亏损记入其他(费用)收入，在我们的综合经营报表中列示的每一期间的净额。
在截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财年中，现金等价物和短期投资的利息收入为1美元20.8百万，$4.3百万美元和美元1.5分别为100万美元。在截至2023年9月29日的财年中，利息收入为17.5来自短期投资的1000万美元和3.3来自现金和现金等价物的100万美元。
其他投资-截至2023年9月29日和2022年9月30日，我们举行了A不是N-归类为其他长期投资的可上市股权投资，是对私人持有的制造公司的B系列优先股所有权的投资，具有相对于其他股权的优先清算权。由于股权证券不具有容易确定的公允价值，并且不符合ASC 820规定的实际权宜之计，公允价值计量，我们已选择按成本减去任何减值来计入这笔投资。截至2023年9月29日和2022年9月30日，这项投资的账面价值为美元2.51000万美元。
于2021年12月23日，根据一家私人公司的有限责任公司协议(经修订及重述)(“有限责任公司协议”)所载先前议定的认购期权的条款，吾等将于2018财政年度与剥离Compute业务一并收购的一家私人公司的投资出售予其他有限责任公司成员，以换取LLC协议所载的预定固定价格约为$127.82000万美元的现金对价。截至2021年12月23日，这项投资的账面价值约为$9.51000万美元。作为这笔交易的结果，我们记录了#美元的收益118.2300万美元的其他(费用)收入，在我们的合并经营报表中为净额。
这项投资的账面价值根据我们在收益或亏损中的比例份额以及私人公司股本的任何变化，利用权益法进行季度更新。在2022财年和2021财年，我们记录了3.3百万美元和美元2.4在我们的综合经营报表中，与这种权益法投资有关的其他(费用)收入中的非现金净亏损分别为100万欧元。2021财政年度净亏损金额包括#美元的非现金收益。9.81000万美元，与私人公司股权的变化有关。
6. 公允价值
按公允价值经常性计量和记录的资产和负债
我们以公允价值在经常性基础上计量某些资产和负债，例如我们的金融工具。在截至2023年9月29日至2022年9月30日的财年内，1级、2级或3级资产或负债之间没有转移。
按公允价值经常性计量的资产和负债包括以下各项(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 |
| 公允价值 | | 相同资产的活跃市场
(1级) | | 可观测输入
(2级) | | 不可观测的输入
(3级) |
| 资产 | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 111,388 | | | $ | 111,388 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美国国债 | 21,910 | | | 21,910 | | | — | | | — | |
| 商业票据 | 176,276 | | | — | | | 176,276 | | | — | |
| 公司债券 | 142,388 | | | — | | | 142,388 | | | — | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 451,962 | | | $ | 133,298 | | | $ | 318,664 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 公允价值 | | 相同资产的活跃市场
(1级) | | 可观测输入
(2级) | | 不可观测的输入
(3级) |
| 资产 | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 1,392 | | | $ | 1,392 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业票据 | 324,904 | | | — | | | 324,904 | | | — | |
| | | | | | | |
| 公司债券 | 141,676 | | | — | | | 141,676 | | | — | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 467,972 | | | $ | 1,392 | | | $ | 466,580 | | | $ | — | |
7. 应收账款津贴
以下总结了我们的应收账款拨备中的活动，包括赔偿抵免和可疑账款，具体如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 余额-年初 | $ | 2,446 | | | $ | 2,795 | | | $ | 2,893 | |
| 经费净额 | 3,600 | | | 7,097 | | | 16,213 | |
| 冲销 | (4,042) | | | (7,446) | | | (16,311) | |
| 余额-年底 | $ | 2,004 | | | $ | 2,446 | | | $ | 2,795 | |
2023、2022和2021财年末的余额主要由美元的薪酬抵免组成1.8百万，$2.1百万美元和美元2.6分别为100万美元。
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日，可疑账户备抵并不重大。我们产生来自客户的应收账款，这些应收账款被归类为短期应收账款。除了拨备外，我们还根据历史趋势、当前状况和相关预测信息监控收款并为预期信用损失维持拨备 针对已确定的任何特定收集问题而建立。
8. 库存
库存包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 原料 | $ | 82,589 | | | $ | 72,595 | |
| 在制品 | 14,280 | | | 12,455 | |
| 成品 | 39,431 | | | 29,910 | |
| 总计 | $ | 136,300 | | | $ | 114,960 | |
9. 财产和设备
财产和设备由以下部分组成(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日，
2022 |
| | | |
| 在建工程 | $ | 10,256 | | | $ | 10,837 | |
| 机器和设备 | 238,037 | | | 227,844 | |
| 租赁权改进 | 35,342 | | | 35,651 | |
| 家具和固定装置 | 2,888 | | | 2,535 | |
| 计算机设备和软件 | 18,824 | | | 18,347 | |
| | | |
| 融资租赁资产 | 64,126 | | | 34,417 | |
| 财产和设备总计 | 369,473 | | | 329,631 | |
| 减去累计折旧和摊销 | (219,977) | | | (205,930) | |
| 财产和设备--净值 | $ | 149,496 | | | $ | 123,701 | |
2023、2022和2021财年与不动产和设备相关的折旧和摊销费用为美元24.0百万，$23.8百万美元和美元23.7分别为百万。截至2023年9月29日和2022年9月30日的融资租赁资产累计摊销为美元7.8百万美元和美元5.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
10. 无形资产
与无形资产相关的摊销费用如下（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入成本 | $ | 4,369 | | | $ | 7,839 | | | $ | 15,296 | |
| 销售、一般和行政 | 23,735 | | | 25,592 | | | 30,917 | |
| 总计 | $ | 28,104 | | | $ | 33,431 | | | $ | 46,213 | |
无形资产包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日，
2022 |
| 获得的技术 | $ | 191,369 | | | $ | 179,434 | |
| 客户关系 | 267,621 | | | 245,870 | |
| 内部使用软件 | 8,350 | | | — | |
商号(1) | 5,200 | | | 3,400 | |
| 总计 | 472,540 | | | 428,704 | |
| 累计摊销较少 | (405,546) | | | (377,450) | |
| 无形资产--净额 | $ | 66,994 | | | $ | 51,254 | |
(1)包括一个未摊销的340万美元的无限期生存商号。
截至2023年9月29日，我们对未来财年无形资产的摊销估计如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 此后 |
| 摊销费用 | $ | 23,525 | | 12,263 | | 7,103 | | 6,547 | | 4,656 | | 9,500 | |
收购的技术、客户关系和商号的累计摊销为$179.6百万，$225.8百万美元，以及$0.2截至2023年9月29日，分别为100万。在截至2023年9月29日的财年中，软件没有累计摊销。收购的技术和客户关系的累计摊销为$175.2百万美元和美元202.3截至2022年9月30日，分别为100万。在截至2022年9月30日的财年中，商标名没有累计摊销。
2023财年收购的无形资产总额的加权平均摊销期间为7.1好几年了。2023财年收购的技术、客户关系、内部使用软件和商标的加权平均摊销期限为7.9几年来，8.6几年来，2.0年和7.6分别是几年。
无形资产和商誉活动摘要如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 无形资产总额 | | |
| 总无形资产 | | 后天
技术 | | 客户
两性关系 | | 内部使用软件 | | 商品名称 | | 总商誉 |
| 截至2021年10月1日的余额 | $ | 428,704 | | | $ | 179,434 | | | $ | 245,870 | | | $ | — | | | $ | 3,400 | | | $ | 314,240 | |
| | | | | | | | | | | |
| 货币换算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,823) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的余额 | 428,704 | | | 179,434 | | | 245,870 | | | — | | | 3,400 | | | 311,417 | |
| 后天 | 43,916 | | | 12,001 | | | 21,765 | | | 8,350 | | | 1,800 | | | 12,332 | |
| 货币换算调整 | (80) | | | (66) | | | (14) | | | — | | | — | | | (351) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月29日余额 | $ | 472,540 | | | $ | 191,369 | | | $ | 267,621 | | | $ | 8,350 | | | $ | 5,200 | | | $ | 323,398 | |
11. 应计负债
应计负债包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日，
2022 |
| 薪酬和福利 | $ | 26,926 | | | $ | 34,856 | |
| 分销成本 | 5,156 | | | 5,818 | |
| | | |
| 经营租赁的当前部分 | 7,258 | | | 6,476 | |
| 产品保修 | 1,016 | | | 1,898 | |
| 递延收入 | 2,762 | | | 3,916 | |
| | | |
| 专业费用 | 1,368 | | | 2,034 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 12,911 | | | 10,477 | |
| 应计负债总额 | $ | 57,397 | | | $ | 65,475 | |
12. 产品保修
我们在收入确认时建立了产品保修责任。产品保修通常有以下条款12几个月，并涵盖不符合规格和材料或工艺缺陷的情况。对于向分销商销售的产品，我们的保修通常从分销商转售产品时开始。该责任基于履行客户产品保修义务的估计成本，并利用历史产品故障率。如果实际保修义务与估计值不同，则可能需要修改保修责任。
产品保修责任活动如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 余额--年初 | $ | 1,898 | | | $ | 2,225 | | | $ | 1,858 | |
| 后天 | 231 | | | — | | | — | |
| 拨备(福利) | 908 | | | 4,567 | | | 5,677 | |
| (付款)直接收费 | (2,021) | | | (4,894) | | | (5,310) | |
| 余额--年终 | $ | 1,016 | | | $ | 1,898 | | | $ | 2,225 | |
13. 员工福利计划
我们根据1986年《国税法》第401(K)节建立了一个固定缴款储蓄计划，该计划于2009年10月1日进行了修订(“401(K)计划”)。401(K)计划遵循一个日历年，基本上涵盖了所有符合最低年龄和服务要求的美国员工，并允许参与者在税前基础上推迟部分年度薪酬，但受法律限制。我们对401(K)计划的贡献可由董事会酌情决定。在截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财年中，我们贡献了2.7百万，$2.5百万美元和美元2.32023年、2022年和2021年的401(K)计划分别增加了100万美元。
我们位于外国司法管辖区符合最低年龄和服务要求的员工参加了固定缴款计划，根据该计划，参与者可以在受法律限制的基础上推迟部分税前年度薪酬。公司对这些计划的贡献是可自由支配的，并因地区而异。我们支出了捐款#美元。1.7百万，$1.6百万美元和美元1.32023、2022和2021财年分别为100万美元。
14. 承付款和或有事项
资产报废债务-根据某些设施租约，我们有义务将这些设施恢复到我们或我们的前任最初占领这些设施时的状态。我们被要求在租约终止前拆除这些设施中安装的租赁改进和设备。截至2023年9月29日和2022年9月30日，在我们的综合资产负债表中作为资产报废债务记录在其他长期负债中的这些资产的移除估计成本为$1.9百万及$1.9分别为100万美元。
购买承诺-截至2023年9月29日，我们有未偿还的不可取消购买承诺，金额为56.9100万美元，主要用于购买服务和库存供应安排。 此外，我们还有$25.5与2023财年开始、剩余14年期限的购电协议相关的剩余固定付款中的100万美元。看见附注16--融资义务了解购电协议的更多细节。我们有$8.43亿美元的软件剩余应付款金额两年句号。
诉讼-我们可能不时遇到商业纠纷、雇佣问题、业内其他公司声称我们侵犯了他们的知识产权，以及其他类似的索赔和诉讼。任何此类索赔都可能导致未来的诉讼和物质损害以及辩护费用。于截至2023年9月29日止年度内，我们并无涉及任何重大法律诉讼。.
15. 债务
以下是未偿还余额和有效利率(单位为千，但百分比除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 本金余额 | 实际利率 | | 本金余额 | 实际利率 |
Libor Plus2.252024年5月到期的定期贷款百分比 | $ | — | | — | % | | $ | 120,766 | | 4.77 | % |
0.252026年3月到期的可转换票据百分比 | 450,000 | | 0.54 | % | | 450,000 | | 0.54 | % |
| 未偿还本金总额 | 450,000 | | | | 570,766 | | |
| 定期贷款未摊销贴现和递延融资成本 | (2,866) | | | | (4,846) | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 长期债务总额 | $ | 447,134 | | | | $ | 565,920 | | |
定期贷款
我们与贷款人银团和高盛美国银行签署了一份日期为2014年5月8日的信贷协议(修订日期分别为2015年2月13日、2016年8月31日、2017年3月10日、2017年5月19日、2018年5月2日和2018年5月9日，即“信贷协议”)。
截至2023年8月2日，当我们支付了我们定期贷款的全部未偿还本金余额时，信贷协议被终止120.81000万美元，应计利息少于$0.1600万美元，手头有现金。
信贷协议由原始本金为#美元的定期贷款组成。700.0本应于2024年5月到期的100万(“定期贷款”)。利息计算如下：(I)对于任何利息期的LIBOR贷款，年利率等于由行政代理确定的LIBOR利率，外加适用的保证金2.25%；及(Ii)就基本利率贷款而言，年利率等于(A)《华尔街日报》纸质版货币利率部分所报的最优惠利率、(B)联邦基金利率加1.00%的一半及(C)适用于一个月利息期的伦敦银行同业拆息加1.00%(但在每种情况下，不少于1.00%)，外加适用的边际1.25%。自2023年7月1日起，LIBOR利率不再公布，我们的利率是使用合成美元LIBOR计算的。更改为合成美元LIBOR不需要对信贷协议进行修订。
定期贷款是以对我们几乎所有资产的优先留置权作为担保的，并规定我们必须遵守某些金融和非金融契约。
我们招致了$0.4与清偿#年记录的债务有关的非现金支出其他(费用)收入，合并经营报表中的净额.
定期贷款的公允价值估计约为#美元。120.2百万，截至2022年9月30日并使用第2级投入确定，包括来自金融机构的报价。
在2021财年，我们偿还了543.6定期贷款本金1,000,000美元，使用美元443.6我们2026年可转换票据发行的净收益中的100万美元，如下所述，以及现有的现金和短期投资。与这些预付款有关，在2021财年，我们支出了未摊销的递延融资成本和已确认的债务清偿损失#美元。4.4在我们的合并经营报表中的其他收入(费用)，净额中的1000万美元。清偿损失是对我们2021财年综合现金流量表中经营活动的现金流量进行的非现金调整。
2023、2022和2021财政年度，定期贷款的利息支出总额为#美元6.9百万，$3.71000万美元和300万美元9.2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
2026年可转换票据
2021年3月25日，我们发布了0.25%2026年到期的可转换优先票据，根据该日期的契约(“契约”)，由公司和作为受托人的美国银行全国协会之间，本金总额为$400.02021年4月6日，我们额外发行了1美元。50.0本金总额(“额外票据”)(合计为“2026年可换股票据”)。将不会发行额外的2026年可转换票据，总本金余额为$450.01000万美元。2026年可转换债券将于2026年3月15日到期，除非提前转换、赎回或回购。
额外票据是根据购买本公司授予初步购买者的额外票据的选择权而发行及出售予初步票据的最初购买者，其条款与初步票据相同。
2026年可转换票据的持有人可以在紧接2025年12月15日前一个营业日收盘前的任何时间，以1,000美元本金的倍数随时转换其票据：(I)在2021年7月2日结束的财政季度之后开始的任何财政季度内(且仅在该财政季度内)，如果我们的普通股至少20在以下期间内的交易日(不论是否连续)30在上一会计季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于130票据于每个适用交易日的换股价的百分比；。(Ii)五任何时间之后的营业日期间五连续交易日(“测算期”)，在测算期内每个交易日的票据本金每$1,000的“交易价”(定义见契约)低于98(Iii)如吾等于紧接适用赎回日期前的第二个预定交易日收市前的任何时间赎回该等票据；或(Iv)发生本公司所述的指定公司事项时。在2025年12月15日或之后，直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束，持有者可以1,000美元本金的倍数转换他们的票据，无论上述情况如何。
2026年可换股债券的初步兑换率为每1,000美元债券本金持有12.1767股普通股，相当于初始转换价格约为1,000美元。82.12每股普通股。转换率将在义齿中发生某些特定事件时进行调整。
于转换2026年可换股票据后，吾等可选择支付或交付(视乎情况而定)现金、本公司普通股股份或现金与本公司普通股股份的组合(须受契约的结算条款规限)。于2021年11月，吾等作出一项不可撤销的选择，支付现金至将予转换的票据的本金总额，并根据吾等的选择，支付或交付(视属何情况而定)现金、普通股股份或现金加普通股的组合，以支付或交付超出被转换票据本金总额的剩余部分(如有)(须受契约的交收条款规限)。我们可能不会在2024年3月20日之前赎回这些票据。我们可以在2024年3月20日或之后，根据我们的选择权，赎回全部或任何部分票据，如果我们普通股的最后销售价格至少是130当时有效的转换价格的%，至少20交易日(不论是否连续)，包括紧接本行发出赎回通知日期前一个交易日，在任何30于紧接吾等发出赎回通知日期前一个交易日结束的连续交易日，赎回价格相等于100须赎回的票据本金的%，另加应计及未付利息，直至(但不包括)赎回日期为止。
本契约并不包含任何财务或营运契约，或对吾等或吾等任何附属公司支付股息、作出投资、产生债务或购买或预付证券的任何财务或营运契诺或限制。
在2021年10月2日采用ASU 2020-06之前，发行2026年可转换票据的收益在计入权益的转换特征和票据本身的负债之间分配。负债部分的账面金额是通过计量没有相关可转换特征的类似债务工具的公允价值来计算的。代表转换选择权的权益部分的账面金额是通过从2026年可换股票据的面值中减去负债部分的公允价值来确定的。美元的差额80.72026年可转换票据本金与负债部分(“债务贴现”)之间的1000万美元，在2026年可转换票据期限内使用实际利息方法摊销为利息支出，直至ASU 2020-06年度通过为止。在2021财政年度，计入利息支出的债务贴现增加了#美元7.61000万美元。2026年可转换票据的权益部分计入综合资产负债表的额外实收资本，只要其继续符合权益分类的条件，就不会重新计量。
在采用ASU 2020-06年度之前，为了计入与2026年可转换票据相关的交易成本，我们分配了总金额约为$5.7根据分配给债务和股权部分的收益的比例，向2026年可转换票据的负债和股权部分支付100万美元。负债部分的发行费用约为#美元。4.72,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，被记录为额外的债务折扣，并在2026年可转换票据的合同条款下摊销为利息支出。权益部分的发行成本约为#美元。1.01000万美元，并被记录为股东权益中额外实收资本的减少。
关于采用ASU 2020-06，我们重新分类了$72.22000万美元，其中包括美元73.1本金和发行成本分别为400万美元和300万美元0.9截至2021年10月2日，在我们的综合资产负债表中，从额外的实收资本到长期债务，之前分配给转换功能的3.6亿美元。记录重新分类是为了将两个遗留会计单位合并为一个被归类为负债的单一文书。我们还确认了累计效果调整数为#美元。7.5截至2021年10月2日，我们的综合资产负债表中的累计赤字为1000万美元，这主要是由于根据遗留会计准则的要求，与债务贴现增加相关的利息支出的取消确认。根据ASU 2020-06年度，我们将不再产生与增加与嵌入转换期权相关的债务折扣相关的非现金利息支出。
在2023年、2022年和2021年财政年度，2026年可转换票据的总利息支出为$1.1百万，$1.11000万美元和300万美元0.6分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
包括转换功能在内的2026可换股票据的公允价值为$512.5百万美元和美元411.4分别截至2023年9月29日和2022年9月30日的100万美元，并根据非活跃市场的报价确定，这被认为是二级估值投入。
确实有不是截至2023年9月29日，票据项下的未来最低本金付款；全额为$450.01000万美元将于2026财年到期。
16. F举证责任
2020年7月17日，我们签订了一项购电协议，其中包括在我们位于马萨诸塞州洛厄尔的制造厂安装电力和热能生产系统。该系统预计将减少我们的能源消耗，同时为供暖和制冷提供可持续、有弹性的能源。我们不拥有这些系统；但是，我们在建设和运营期间控制资产的使用。截至2023年9月29日和2022年9月30日，财产和设备资产净额为$8.91000万美元和300万美元9.8分别为2.6亿美元和相应的负债为#美元。9.61000万美元和300万美元9.8分别在我们的综合资产负债表上主要归类为融资义务。融资债务是根据分配给发电商的未来固定付款#美元计算的。16.8在过去的几年中15-一年期，以隐含贴现率7.4%，剩余的未来最低缴费是用于购电。截至2023年9月29日，我们有$25.5剩余14年期限内剩余固定付款100万美元，其中$15.9百万包括在我们的合并资产负债表中。
截至2023年9月29日，融资义务的预期未来最低付款额如下（以千计）：
| | | | | | | | |
| 截止的财政年度： | | 金额 |
| 2024 | | $ | 958 | |
| 2025 | | 982 | |
| 2026 | | 1,007 | |
| 2027 | | 1,031 | |
| 2028 | | 1,057 | |
| 此后 | | 10,858 | |
| 租赁付款总额 | | $ | 15,893 | |
| 减去：利息 | | 6,329 | |
| 租赁负债现值 | | $ | 9,564 | |
.17. 租契
我们的合并资产负债表中包括以下与经营和融资租赁资产和负债相关的金额（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | 合并资产负债表分类 |
| 资产： | | | | | |
| 经营租赁ROU资产 | | $ | 25,572 | | | $ | 25,521 | | 其他长期资产 |
| 融资租赁资产 | | 56,282 | | | 28,632 | | 财产和设备，净额 |
| | | | | |
| 租赁资产总额 | | $ | 81,854 | | | $ | 54,153 | | |
| 负债： | | | | | |
| 当前： | | | | | |
| 经营租赁负债 | | $ | 7,258 | | | $ | 6,476 | | 应计负债 |
| 融资租赁负债 | | 1,162 | | | 1,006 | | 融资租赁债务的当期部分 |
| | | | | |
| 长期： | | | | | |
| 经营租赁负债 | | 22,756 | | | 24,115 | | 其他长期负债 |
| 融资租赁负债 | | 31,776 | | | 27,032 | | 融资租赁债务，减少流动部分 |
| | | | | |
| 租赁总负债 | | $ | 62,952 | | | $ | 58,629 | | |
融资租赁资产的增加主要与公允价值为美元的讨价还价购买期权有关24.7通过MESC收购的百万美元。参阅 注：4 - 收购，以获取更多信息。
经营租赁和融资租赁的加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率如下：
| | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | 2022年9月30日 |
| 加权-平均剩余租期(以年为单位)： | | |
| 经营租约 | 5.1 | 5.6 |
| 融资租赁 | 19.6 | 15.5 |
| 加权平均贴现率： | | |
| 经营租约 | 5.6 | % | 5.6 | % |
| 融资租赁 | 6.7 | % | 6.6 | % |
租赁费用的构成如下(以千计)：
| | | | | | | | | |
| 财政年度结束 | |
| 2023年9月29日 | 2022年9月30日 | |
| 融资租赁成本： | | | |
| 租赁资产摊销 | $ | 2,106 | | $ | 2,032 | | |
| 租赁负债利息 | 2,089 | | 1,878 | | |
| 融资租赁总成本 | $ | 4,195 | | $ | 3,910 | | |
| | | |
| 经营租赁成本 | $ | 7,965 | | $ | 8,415 | | |
| 可变租赁成本 | $ | 2,572 | | $ | 3,524 | | |
| 短期租赁成本 | $ | 25 | | $ | 21 | | |
| 转租收入 | $ | 1,340 | | $ | 912 | | |
计入租赁负债的金额支付的现金如下(以千计)：
| | | | | | | | | |
| 财政年度结束 | |
| 2023年9月29日 | 2022年9月30日 | |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | 8,644 | | $ | 9,427 | | |
| 融资租赁的营运现金流 | $ | 2,089 | | $ | 1,878 | | |
| 融资租赁产生的现金流 | $ | 1,012 | | $ | 957 | | |
| | | |
| 非现金活动： | | | |
| 为换取新租赁负债而获得的经营租赁ROU资产 | $ | 6,758 | | $ | 2,536 | | |
| 融资租赁资产以换取新租赁负债 | $ | 5,905 | | $ | — | | |
截至2023年9月29日，按财年划分的租赁付款到期情况如下（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的财政年度： | | 经营租约 | | 融资租赁 |
| 2024 | | $ | 8,727 | | | $ | 3,322 | |
| 2025 | | 6,532 | | | 2,783 | |
| 2026 | | 5,521 | | | 2,680 | |
| 2027 | | 4,842 | | | 2,718 | |
| 2028 | | 4,056 | | | 2,754 | |
| 此后 | | 5,047 | | | 46,864 | |
| 租赁付款总额 | | $ | 34,725 | | | $ | 61,121 | |
| 减去：利息 | | (4,711) | | | (28,183) | |
| 租赁负债现值 | | $ | 30,014 | | | $ | 32,938 | |
18. 股东权益
我们已经授权10.0百万股，价值美元0.001面值优先股和300.0百万股，价值美元0.001截至2023年9月29日和2022年9月30日的普通股面值。股东权益合并报表中列报的截至2022年9月30日的普通股流通股，不包括2,768作为对被没收员工的补偿而发行的限制性股票奖励的未归属股份。
普通股认股权证-2012年3月，我们发行了认股权证1,281,358普通股的价格为$14.05每股。在2020年11月期间，Summit Partners私募股权基金VII-A，L.P.，Summit Partners私募股权基金VII-B，L.P.，Summit Investors I，LLC，Summit Investors I(UK)，L.P.和Mainsail Partners II，L.P.进行了认股权证的无现金演练1,281,358行权价为$的股票14.05每股，导致发行857,631普通股。
截至行使日期，我们将认股权证的估计公允价值作为长期负债记录在随附的综合资产负债表中，而估计公允价值的变动则记录在随附的综合经营报表中。截至2021年10月1日，不是认股权证仍未结清。
19. 基于股份的薪酬计划
库存计划
我们有四股权激励计划：经修订的2012年综合激励计划(“2012年计划”)、2021年综合激励计划(“2021年计划”)、经修订和重述的2012年员工购股计划(“2012年ESPP”)和2021年员工购股计划(“2021年ESPP”)。
2021年计划取代了2012年计划，在2021年3月4日通过2021年计划后，2012年计划没有或将不再提供额外奖励。我们在2021年计划和2012年计划下都有悬而未决的奖项。根据2021计划，我们有能力向员工、董事、顾问和顾问发放激励性股票期权(ISO)、非法定股票期权(NSO)、股票增值权(SARS)、限制性股票奖励(RSA)、非限制性股票奖励、股票单位(包括限制性股票单位(RSU)和基于业绩的限制性股票单位(PRSU))、业绩奖励、现金奖励和其他基于股票的奖励。ISO和NSO必须以行使价授予，SARS必须以不低于授予日普通股收盘价(或如果没有收盘价)的每股基础价值授予
在该日报告的收盘价为前一日的收盘价)(在某些ISO的情况下为110%)。授予的期权主要是根据下文所述的某些基于市场和业绩的标准授予的，通常期限为四至七年了。截至2023年9月29日已授予和未偿还的某些基于股票的奖励，将在出售公司或类似的控制权变化时加速归属。
截至2023年9月29日，我们拥有4.5根据2021年计划，未来可发行的股票数量为100万股1.3根据我们的2021年ESPP，可供发行的股票为100万股。
激励股单位
在世界范围外四除了上述股权计划，我们还向某些国际员工授予激励性股票单位(“ISU”)，这些员工通常授予三名或三名以上的员工四年其公允价值由我们的标的股票价格决定，这些股票被归类为负债，并在归属时以现金结算。
在2023年、2022年和2021年财政年度，授予的奖励的公允价值为#美元。1.8百万，$1.8百万美元和美元1.6分别为100万美元。执行支助股的赔偿金按公允价值#美元支付。3.5百万，$4.0百万美元和美元4.22023年、2022年和2021年财政年度分别为100万美元。截至2023年9月29日和2022年9月30日，未决奖项的公允价值为美元。5.0百万美元和$4.9百万美元，相关的应计赔偿负债为$3.3百万美元和美元3.6分别为100万美元。
在2023、2022和2021财政年度，我们记录了这些执行支助股奖项的费用为#美元。3.4百万，$1.1百万美元和美元5.8分别为100万美元。这些费用不包括在下面的基于股份的薪酬费用合计中。
员工购股计划
2021年ESPP允许符合条件的员工通过工资扣减以折扣购买普通股，最高可达15符合条件的薪酬的%，受任何计划限制。在管理2021年特别提款权时，董事会在设定2021年特别提款期的长度方面拥有有限的自由裁量权。120,774和121,697普通股分别根据2021年ESPP发行。在2021财年，166,275普通股是根据2012年ESPP发行的。
基于股份的薪酬
下表显示了所列期间合并业务报表中包括的按股份计算的薪酬费用摘要(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入成本 | $ | 4,325 | | | $ | 4,038 | | | $ | 3,298 | |
| 研发 | 14,808 | | | 14,940 | | | 13,332 | |
| 销售、一般和行政 | 18,970 | | | 22,207 | | | 18,368 | |
| 总计 | $ | 38,103 | | | $ | 41,185 | | | $ | 34,998 | |
截至2023年9月29日，与未偿股票期权、限制性股票奖励和单位（包括基于时间、基于绩效和基于市场的归属的奖励）相关的未确认薪酬成本总额为美元54.2百万，我们预计在加权平均期内认识到这一数字 1.8年截至2023年9月29日，与2021年ESPP相关的未确认补偿成本总额为 $0.3百万.
限制性股票奖励和单位
2023财年RSU、PRSU和RSA活动摘要如下（单位：千，每股金额除外）：
| | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 | | |
| 已发行和未归属-2022年9月30日 | 1,872 | | | $ | 40.44 | | | |
| | | | | |
| 授与 | 808 | | | 63.53 | | | |
基于绩效的调整（1） | 311 | | | 27.13 | | | |
| 既得 | (1,408) | | | 28.33 | | | |
| 没收、取消或过期 | (82) | | | 51.25 | | | |
| 已发行和未归属-2023年9月29日 | 1,501 | | | $ | 60.90 | | | |
| | | | | |
(1)显示的金额代表基于绩效的奖励的绩效调整。这些是在前一财年授予的，并根据公司实现的调整后每股收益和股东总回报绩效条件在2023年期间归属。
限制性股票奖励和归属单位的总公允价值为美元85.5百万，$92.9百万美元和美元64.12023年、2022年和2021年财政年度分别为100万美元。授予的RSU通常在一段时间内授予三或四年.
基于业绩的股权激励
除RSU外，我们还向PRSU发放特定的绩效授予标准。这些PRSU既有基于服务的归属条件，也有基于绩效的归属条件，奖励通常分为三基于实现某些调整后的每股收益增长指标的等额份额和背心。服务条件要求参与者在满足业绩条件的业绩期间后的11月份受雇，届时公司将向金融市场公布年度财务业绩。根据实际取得的成绩，参与者的收入可能在0%至300每一批目标股份的百分比，这是根据为实现指定业绩范围之间的业绩而应用的直线插值法确定的。在2023财年，我们批准了73,425PRSU，按加权平均授予日公允价值#美元计算56.15每股，以及无都被没收了。在2023财年，105,317前几年发行的目标股票的收益为300%，因此315,951股票于2022年11月达到服务条件时归属。截至2023年9月29日，如果达到所有绩效标准，最终可以授予的PRSU奖励总额将为419,847假定最大值为300目标股份的%。
基于市场的PRSU
在2023财年和2022财年，我们批准173,904和161,349以市场为基础的PRSU在加权平均授予日的公允价值分别为#美元80.37及$89.82分别为每股，没有一家被没收。在2021财政年度，没有授予任何基于市场的PRSU。受助人可在以下期间赚取0%和200目标股数的百分比，基于公司相对于纳斯达克综合指数中的同行公司在大约三年。奖励的公允价值采用蒙特卡洛模拟法进行估计，补偿费用在服务期内根据奖励的公允价值按市场情况按比例确认。该公司普通股的预期波动率是根据这三年期间的历史平均波动率估计的。股息收益率假设是基于历史和预期的股息支出。无风险利率假设是基于与三年测量期一致的观察利率。用于对奖项进行估值的加权平均假设如下：
| | | | | | | | |
| 财政年度 | 财政年度 |
| 2023 | 2022 |
| 已授予的股份 | 173,904 | 161,349 |
| 加权平均授予日公允价值 | $ | 80.37 | $ | 89.82 |
| 假设： | | |
| 加权平均授权日股票价格 | $ | 56.65 | $ | 66.12 |
| 业绩期初的加权平均股价 | $ | 54.12 | $ | 64.11 |
| 加权平均无风险利率 | 4.2% | 0.8% |
| 加权平均到期年限 | 2.90 | 3.00 |
| 加权平均预期波动率 | 51.8% | 57.8% |
| 加权平均预期股息率 | — | — |
在2023财年，基于市场的业绩状况200,000上一年发行的目标股票在150%，因此300,000股票于2022年11月达到服务条件时归属。截至2023年9月29日，如果达到所有绩效标准，最终可能授予的基于市场的PRSU奖项总额将为660,382假定最大值为200目标股份的%。
股票期权
截至2023年9月29日和2022年9月30日，有15,000每股加权平均行权价为$的未偿还股票期权16.06。截至2023年9月29日，加权平均剩余合同期限为2.10年，合计内在价值为$1.01000万美元。总内在价值是使用我们在2023年9月29日的收盘价与未偿还现金期权的行权价之间的差额计算的。行使期权的总内在价值为#美元。11.0百万美元和美元5.32022财年和2021财年分别为100万美元。有几个不是在截至2023年9月29日的财年内行使的期权。
有几个不是为2023、2022和2021财年授予的股票期权。
具有基于市场的归属标准的股票期权
我们授予的NSO只有在授予之日起七年内我们的基础公开股票的市场价格收盘高于一定价格目标时才能归属。无论根据市场状况赚取的奖励数量如何，以股份为基础的报酬费用均会确认，并在大约三年的估计服务期内以直线法确认。如果这些期权未达到所需的服务期，则基于股份的薪酬费用将被逆转。
20. 所得税
税前经营的国内外收入如下（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | $ | 82,297 | | | $ | 215,140 | | | $ | 15,984 | |
| 外国 | 32,861 | | | 27,980 | | | 26,961 | |
| 所得税前营业收入 | $ | 115,158 | | | $ | 243,120 | | | $ | 42,945 | |
所得税准备金(福利)的组成部分如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | | |
| *联邦政府 | $ | 80 | | | $ | 72 | | | $ | 32 | |
| 纽约州 | 781 | | | 644 | | | 73 | |
| 《纽约时报》外国版 | 2,570 | | | 2,890 | | | 2,403 | |
| 现行规定 | 3,431 | | | 3,606 | | | 2,508 | |
| 延期： | | | | | |
| *联邦政府 | 30,608 | | | 34,616 | | | 9,596 | |
| 纽约州 | (405) | | | 285 | | | (2,379) | |
| 《纽约时报》外国版 | 1,998 | | | 2,211 | | | 3,177 | |
| *估值免税额的变化 | (12,051) | | | (237,553) | | | (7,930) | |
| *(福利) | 20,150 | | | (200,441) | | | 2,464 | |
| 总拨备(福利) | $ | 23,581 | | | $ | (196,835) | | | $ | 4,972 | |
我们确认递延税项资产的程度是，我们认为这些资产更有可能变现。在作出这一决定时，我们考虑了现有的正面和负面证据以及可能影响我们的递延税项资产估值的因素，包括最近业务的结果、现有应税临时差异的未来逆转、预计未来的应税收入以及税务筹划策略。在2023财年第四季度，基于我们未来预计应纳税所得额的增加，我们将部分估值免税额减少了#12.1100万美元，主要与加州NOL和税收抵免结转有关，从而产生所得税优惠。在2022财年第四季度，我们重新评估了我们的估值额度，并考虑了积极的证据，包括截至2022年9月30日的三个年度的显著累积综合和美国收入，收入持续增长以及盈利能力和对财务预测的预期，以及负面证据，包括当前经济和地缘政治环境以及全球供应链带来的不确定性。在评估证据后，我们公布了截至2022年9月30日的大部分国内NOL和研发税收结转抵免及其他递延税项资产的估值免税额，从而从所得税中获得了美元的收益。202.8百万美元。
我们有一个$18.7截至2023年9月29日，对其被认为不太可能收回的递延税项资产的估值津贴。主要部分是部分估值免税额#美元。11.31000万美元和300万美元6.91000万美元分别与美国州NOL结转和加拿大税收抵免有关。这一美元30.7截至2022年9月30日的估值津贴中，有100万美元与美国州NOL结转和加拿大的税收抵免有关23.11000万美元和300万美元7.2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
我们的有效税率与联邦和法定税率不同，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 联邦法定利率 | 21.0% | | 21.0% | | 21.0% |
因估值备抵而产生的所得税收益 | (10.6) | | (97.5) | | (19.4) |
| 全球无形低税收入 | 15.7 | | 2.5 | | 17.0 |
| 研发学分 | (4.8) | | (3.7) | | (8.3) |
| 认股权证法律责任 | — | | — | | 5.4 |
| 外币利差 | (2.8) | | (1.6) | | (5.0) |
| 基于股份的薪酬 | (1.3) | | (1.1) | | (5.0) |
| 用于退还调整的准备金 | 0.8 | | (0.5) | | 2.7 |
| 扣除联邦福利的州税净额 | 2.2 | | 0.6 | | 2.0 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他永久性差异 | 0.3 | | (0.7) | | 1.2 |
| 有效所得税率 | 20.5% | | (81.0)% | | 11.6% |
2023、2022和2021财年，美元的实际税率为115.2百万，$243.1百万美元和美元42.9来自持续运营的税前收入分别为20.5%, (81.0)%和11.6%。2023、2022和2021财年的有效所得税税率受到以下因素的影响：我们的海外子公司所在的许多外国司法管辖区的所得税税率较低、估值免税额、研发税收抵免的变化以及全球无形低税收入的纳入。
于2022年，上述税率调节表中有关递延税项资产的“应占估值免税额的所得税利益”的变动，主要与我们对大部分国内NOL、研发税项抵免结转及其他与美国司法管辖区有关的递延税项资产的估值免税额的发放有关。
递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面金额与用于所得税目的的金额之间的临时差异的净影响。我们递延税项资产和负债的组成部分如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日，
2022 |
| 递延税项资产： | | | |
| 净营业亏损和信用结转 | $ | 178,743 | | | $ | 231,763 | |
| **无形资产 | 24,786 | | | 23,173 | |
| 第174节研发成本资本化 | 19,706 | | | — | |
| 应计费用 | 19,442 | | | 19,098 | |
| 租赁义务 | 13,931 | | | 13,144 | |
| 少数股权投资 | 594 | | | 582 | |
| | | |
| | | |
| 递延税项总资产 | 257,202 | | | 287,760 | |
| *减去估值免税额 | (18,653) | | | (30,704) | |
| 递延税项资产，扣除估值准备后的净额 | $ | 238,549 | | | $ | 257,056 | |
| | | |
| 递延税项负债： | | | |
| 可转换票据 | $ | — | | | $ | (112) | |
| 使用权租赁资产 | (14,663) | | | (14,191) | |
| 财产和设备 | (5,779) | | | (5,338) | |
| 递延税项负债 | (20,442) | | | (19,641) | |
| 递延税项净资产 | $ | 218,107 | | | $ | 237,415 | |
截至2023年9月29日，我们拥有388.6联邦NOL结转总额的百万美元，主要与上一财年进行的收购有关。对于在截至2019年9月27日的税期之前产生的损失，联邦NOL结转将在不同的日期到2038年到期。对于在截至2019年9月27日的纳税期间及以后年度产生的亏损，NOL结转期是无限期的，但亏损的利用将被限制在应纳税所得额的80%。报告的NOL结转包括1986年修订的《国内收入法》(IRC)第382和383条下的任何限制，该条适用于第382条所定义的所有权变更。
IRC第174条研发摊销规则作为2017年减税和就业法案的一部分进行了修订，要求对2021年12月31日之后开始的纳税年度发生的所有研发成本进行资本化和摊销。这一变化从2023财年开始对公司生效。与在美国境内进行的研发相关的资本化成本将在五年内摊销。与在美国境外进行的研发相关的成本将在15年内摊销。截至2023年9月29日，与IRC第174条相关的递延税项资产为美元19.7百万美元。
截至2023年9月29日，我们拥有33.92000万受税收影响的州NOL结转，将从2029财年开始到2041财年到期，由部分估值免税额$11.31000万美元。截至2023年9月29日，我们有联邦研发税收抵免结转美元。38.31000万美元和州研发税收抵免结转$22.41000万美元。联邦和州信用额度将从2024财年到2043财年到期。加州研发税收抵免结转$15.7一百万人过着无限期的生活。
未确认税收优惠的负债为#美元。0.3分别截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日。在截至2021年10月1日的财年中，我们报告减少了$0.3因相关审计期间结束而产生的未确认税项利益百万美元。在截至2023年9月29日和2022年9月30日的财年中，我们报道不是未确认的税收优惠的变化。
截至2023年9月29日，公司主要税务管辖区仍需审查的财政税收年度摘要如下：
| | | | | |
| 管辖权 | 财政年度将接受全面审查 |
美国-联邦 | 2019财年--未来 |
美国--各州 | 2018财年--未来 |
爱尔兰 | 2018财年--未来 |
在2019年之前的财政年度，我们不再需要接受联邦所得税审查，但那些年度的亏损和税收抵免除外。
21. 关联方交易
2023年3月3日，在收购Linearizer的同时，我们与一家由某些前Linearizer员工持有多数股权的实体签订了一份为期七年的租赁协议，这被视为关联方协议。平均每年支付的基本租金为$0.41000万美元。在截至2023年9月29日的财年中，我们支付了与租赁相关的付款$0.51000万美元。
22. 每股收益
下表列出了每股普通股基本和稀释净利润的计算（单位：千，每股数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通股股东应占净收益 | $ | 91,577 | | | $ | 439,955 | | | $ | 37,973 | |
| | | | | |
| 分母： | | | | | |
| 加权平均未发行普通股-基本 | 70,801 | | | 69,783 | | | 68,449 | |
| 股权奖励的稀释效应 | 702 | | | 1,383 | | | 2,025 | |
| 加权平均普通股发行在外-摊薄 | 71,503 | | | 71,166 | | | 70,474 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 每股普通股净利润-基本 | $ | 1.29 | | | $ | 6.30 | | | $ | 0.55 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 每股普通股净收益-摊薄 | $ | 1.28 | | | $ | 6.18 | | | $ | 0.54 | |
截至2020年11月，我们有未偿还的认购证，按公允价值计量。在计算每股收益时，我们需要调整已发行普通股等效物的稀释效应，包括调整必须以普通股结算的合同（包括期权）的稀释效应的分子。在2021财年，我们排除了认购证和各自的影响 87,494行使认购权后可发行的潜在普通股股份，因为纳入其中将具有反稀释作用。2026年可转换票据对2023、2022和2021财年的稀释每股收益没有影响。
23. 补充现金流量信息
以下是所列期间的补充现金流信息（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| *现金支付利息 | $ | 10,780 | | | $ | 6,739 | | | $ | 11,836 | |
| 所得税支付的现金 | $ | 2,870 | | | $ | 2,194 | | | $ | 1,621 | |
| 非现金活动： | | | | | |
| 非现金资本支出 | $ | 363 | | | $ | 1,000 | | | $ | 9,398 | |
| 购买内部使用软件 | $ | 8,350 | | | $ | — | | | $ | — | |
发行普通股以无现金方式行使认股权证 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,442 | |
2022财年和2021财年，我们资本化了美元0.91000万美元和300万美元8.9与发电机建设相关的财产和设备的非现金成本分别为百万美元，这些成本由我们的服务提供商支付，并包含在上述非现金资本支出中。看到 附注16--融资义务.
内部使用软件的购买涉及在两年内购买和支付软件费用的承诺。
有关发行普通股以进行无现金行使的更多信息，请参阅 注18-股东权益。
24. 累计其他综合收益(亏损)
扣除所得税后，累计其他全面收益（亏损）的组成部分如下（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币项目 | | 其他项目 | | 总计 |
| 余额-2021年10月1日 | $ | 4,127 | | | $ | 23 | | | $ | 4,150 | |
| 外币折算损失，税后净额 | (4,106) | | | — | | | (4,106) | |
| | | | | |
| 短期投资未实现亏损，税后净额 | — | | | (5,895) | | | (5,895) | |
| 余额-2022年9月30日 | 21 | | | (5,872) | | | (5,851) | |
| 外币折算损失，税后净额 | (1,428) | | | — | | | (1,428) | |
| | | | | |
| 短期投资未实现收益，税后净额 | — | | | 3,644 | | | 3,644 | |
| 余额-2023年9月29日 | $ | (1,407) | | | $ | (2,228) | | | $ | (3,635) | |
25. 地理和重要客户信息
我们有一设计、开发、制造和营销半导体和模块的可报告的运营部门。应呈报经营分部的厘定乃基于首席营运决策者(“CODM”)使用为评估业绩及作出营运决策而提供的财务资料。公司首席运营官为总裁兼首席执行官。在评估财务业绩和做出经营决策时，CODM主要使用综合指标。本公司至少每年对其经营部门的确定进行评估。我们继续评估我们的内部报告结构以及任何变化对我们部门报告的潜在影响。
有关基于客户位置按地理区域划分的收入的信息，请参阅注3--收入. 关于不同地理区域的净财产和设备的信息如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日，
2022 |
| 按地理区域划分的净资产和设备 | |
| 美国 | $ | 111,865 | | | $ | 108,569 | |
| 法国 | 31,142 | | | 775 | |
其他国家(1) | 6,489 | | | 14,357 | |
| 总计 | $ | 149,496 | | | $ | 123,701 | |
(1)除美国和法国外，截至所列日期，没有任何国家或地区的净财产和设备占总净额的10%以上。
以下是截至本报告所述期间的客户集中度占总销售额和应收账款的百分比的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 |
| 收入 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 客户A | — | | | — | % | | 11 | % |
| | | | | |
| | | | | |
在截至2023年或2022年的财年中，客户A占收入的比例不超过10%。在随附的综合财务报表所列期间，客户A所占应收账款的比例不超过10%。不是其他客户占所附综合财务报表所列期间收入或应收账款的10%以上。在2023、2022和2021财年，我们的十客户代表了48%, 48%和49分别占总收入的%。
第9项会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧。
没有。
第9A项。控制和程序。
信息披露控制和程序的评估
吾等维持披露控制及程序(定义见1934年证券交易法(经修订)(“交易法”)第13a-15(E)条)，旨在确保交易所法案报告中须披露的信息在美国证券交易委员会规则及表格所指定的时间段内予以记录、处理、总结及报告，并累积此类信息并传达至我们的管理层，包括首席执行官及首席财务官(视情况而定)，以便及时就所需披露作出决定。
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督下，在参与下对截至2023年9月29日我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年9月29日，我们的披露控制和程序是有效的。
管理层财务报告内部控制年度报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。根据1934年《证券交易法》颁布的规则第13a-15(F)或15d-15(F)条，对财务报告的内部控制被定义为由公司主要行政人员和主要财务官设计或在其监督下，由公司董事会、管理层和其他人员实施的程序，以根据公认的会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，包括下列政策和程序：
•与保存合理、详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；
•提供合理保证，确保按需要记录交易，以便能够按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收支仅按照公司管理层和董事的授权进行；
•提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获得、使用或处置公司资产的行为。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
我们的管理层评估了截至2023年9月29日我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行这项评估时，公司管理层使用了特雷德韦内部控制委员会赞助组织委员会制定的标准--2013年综合框架。
基于这一评估，我们的管理层得出结论，截至2023年9月29日，我们对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。
与发布的美国证券交易委员会指导意见一致，我们的管理层将2023财年完成的业务收购，包括从Linearizer Technology，Inc.和OMMIC S.A.S.收购的业务，排除在截至2023年9月29日的财务报告内部控制有效性评估之外。截至2023年9月29日和截至2023年9月29日的财政年度，被收购业务的总资产和总收入分别占相关综合财务报表金额的3.8%和2.3%。
我们截至2023年9月29日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所德勤会计师事务所审计，如本文所述。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月29日的财政季度内，公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。如上所述，我们在评估中排除了对Linearizer Technology，Inc.和OMMIC S.A.S.收购业务截至2023年9月29日的财务报告的内部控制。我们正在将这些业务的内部控制程序整合到我们的内部控制结构中。
独立注册会计师事务所报告
致MACOM技术解决方案控股公司的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们审计了MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年9月29日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2023年9月29日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年9月29日及截至2023年9月29日年度的综合财务报表，我们于2023年11月13日的报告对该等财务报表表达了无保留意见。
如中所述管理层财务报告内部控制年度报告，管理层在其评估中不包括对从Linearizer Technology，Inc.和OMMIC S.A.S.收购的业务的财务报告的内部控制，这两家公司分别于2023年3月3日和2023年5月31日收购，其财务报表分别占截至2023年9月29日的相关综合财务报表金额的3.8%和2.3%。因此，我们的审计不包括对Linearizer Technology，Inc.或OMMIC S.A.S收购业务财务报告的内部控制。
意见基础
本公司管理层负责维持财务报告的有效内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的 管理层财务报告内部控制年度报告出现在项目9A中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须对公司保持独立性。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
| | |
/s/德勤律师事务所 |
波士顿，马萨诸塞州 |
2023年11月13日 |
项目9B。其他信息。
内幕交易安排
董事和高级管理人员对我们证券的交易必须符合我们的内幕交易政策，该政策要求交易符合适用的美国联邦证券法，该法律禁止在拥有重大非公开信息的情况下进行交易。《交易法》下的10b5-1规则提供了肯定的抗辩，使董事和高级管理人员能够预先安排我们证券的交易，以避免在拥有重大非公开信息的情况下启动交易的担忧。
下表描述了我们的董事和第16条官员针对旨在满足肯定辩护条件的计划采取的行动 规则10B5-1(c)2023财年第四季度期间。我们的董事或第16条官员都没有 已终止规则10 b5 -1交易安排或就“采取行动非规则10b5-12023财年第四季度，交易安排”，该术语在S-K法规第408（c）项中定义。
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| 姓名和头衔 | | 行动 | | 日期 | | 计划副本（2） | | 潜在出售股份数量（1） |
斯蒂芬·戴利 总裁与首席执行官 | | 收养 | | 2023年8月29日 | | 2024年12月31日 | | 最高可销售100,000股票 |
约翰·科伯 高级副总裁和首席财务官 | | 收养 | | 2023年8月25日 | | 2024年11月15日 | | 最高可销售49,715股票 |
道格拉斯·卡尔森博士 技术高级副总裁 | | 收养 | | 2023年8月30日 | | 2024年8月30日 | | 最高可销售12,668股票 |
罗伯特·丹尼希 运营部高级副总裁 | | 收养 | | 2023年8月30日 | | 2024年8月30日 | | 最高可销售11,789股票 |
黄东贤 全球销售高级副总裁 | | 收养 | | 2023年8月25日 | | 2025年7月31日 | | 最高可销售95,461股票 |
安布拉·罗斯 高级副总裁、总法律顾问、人力资源兼秘书 | | 收养 | | 2023年8月28日 | | 2024年8月28日 | | 最高可销售9,647股票 |
韦恩·斯特拉布尔 高级副总裁，先进半导体技术 | | 收养 | | 2023年8月31日 | | 2024年8月31日 | | 最高可销售1,019股票 |
(1)代表受规则10b5-1计划约束的股份总数，不包括因纳税而扣留的股份的潜在影响。金额可能包括以业绩为基础的限制性股票单位奖励(“PRSU”)所赚取的股份，并按其目标金额列报。适用业绩期间结束后实际赚取的PRSU数量(如果有的话)将取决于业绩指标的相对达标率。
(2)计划终止日期或所有交易完成或到期而未执行的较早日期。
项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
本项目所需信息参考我们将于2023年9月29日后120天内向美国证券交易委员会提交的2024年股东年会的最终委托书纳入本文。
我们已经通过了适用于我们的董事、高级管理人员和员工的书面商业行为和道德准则，包括我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监，以及执行类似职能的人员。我们通过我们的网站免费提供我们的商业行为和道德准则，网址是www.macom.com。我们打算通过在我们的网站上发布任何此类修订或豁免的方式，披露根据美国证券交易委员会和纳斯达克全球精选市场规则要求公开披露的对我们的商业行为和道德准则的任何修订或豁免。
第11项.行政人员薪酬
本项目所需信息参考我们将于2023年9月29日后120天内向美国证券交易委员会提交的2024年股东年会的最终委托书纳入本文。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项。
本项目要求的某些信息在此纳入参考我们为2024年股东年会提交的最终委托书，该委托书将于2023年9月29日后120天内提交给美国证券交易委员会。
股权薪酬计划信息
我们有两个股权补偿计划，根据这两个计划，我们的股票目前被授权发行，我们的2021综合激励计划(“2021计划”)和我们的2021员工购股计划。我们也维持我们的2012年综合激励计划(“2012计划”)和我们的2012年员工购股计划，然而，根据这些计划，可能不会发放额外的奖励。我们前面提到的每一项计划都得到了股东的批准。下表提供了根据我们的股权补偿计划，截至2023年9月29日授权发行的证券的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | | (a) 在行使未清偿期权、认股权证及权利时须发行的证券数目(1) | | (b) 未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价(1) | | (c) 根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券) |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | | 15,000 | | | $ | 16.06 | | | 5,792,015 | |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | 15,000 | | | $ | 16.06 | | | 5,792,015 | |
| | | | | | |
(1)不包括截至2023年9月29日以限制性股票奖励或2021年计划和2012年计划下的限制性股票单位形式发行的1,500,737股未归属股票，这些股票不需要接受者支付任何对价。
第13项：某些关系和相关交易，以及董事的独立性。
本项目所需信息参考我们将于2023年9月29日后120天内向美国证券交易委员会提交的2024年股东年会的最终委托书纳入本文。
项目14.主要会计费用和服务
本项目所需信息参考我们将于2023年9月29日后120天内向美国证券交易委员会提交的2024年股东年会的最终委托书纳入本文。
第四部分
项目15.证物、财务报表附表
(a)财务报表(载于“项目8 - 财务报表和补充数据“本年报)：
| | |
| 独立注册会计师事务所报告 |
| 截至2023年9月29日和2022年9月30日的合并资产负债表 |
| 截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度综合业务报表 |
| 截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度股东权益和全面收益合并报表 |
| 截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度合并现金流量表 |
| 合并财务报表附注 |
(b)陈列品
现将S-K法规第601项所要求的证据存档，并通过引用并入本文。
| | | | | |
展品
数 | 描述 |
| |
| |
| |
| 2.1 | MACOM Connectivity Solutions，LLC、Project Denver Holdings LLC和MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.之间的购买协议，日期为2017年10月27日(通过引用附件2.1并入我们于2017年10月27日提交的当前8-K表格报告中)。 |
| 2.2 | 资产购买和知识产权许可协议，日期为2018年4月30日，由CIG上海有限公司、MACOM日本有限公司和MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.之间签署(仅关于其中的2.5和12.16节)(通过参考我们于2018年5月15日提交的当前8-K报表的附件2.1并入)。 |
| 2.3 | MACOM日本有限公司和CIG上海有限公司之间的资产购买和知识产权许可协议修正案，日期为2018年5月10日(通过引用我们于2018年5月15日提交的当前报告8-K表的附件2.2合并)。 |
| 2.4 | MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.和Wolfspeed公司之间的资产购买协议，日期为2023年8月22日(通过引用附件2.1并入我们于2023年8月29日提交的当前报告Form 8-K中)。 |
| 3.1 | 第五，经日期为2023年3月2日的修订证书修订的《公司注册证书》。 |
| 3.2 | 第四次修订和重新修订附例(通过参考我们于2023年1月6日提交的表格8-K的当前报告的附件3.1并入)。 |
| 3.3 | 第三次修订和重新修订附则(通过参考我们于2016年6月2日提交的当前8-K表格报告的附件3.2并入)。 |
| 4.1 | 普通股股票样本(参考2011年11月23日提交的S-1表格(文件编号333-175934)注册说明书第294号附件4.1)。 |
| 4.2 | 2010年12月21日发行的普通股认购权证表格(参考我们于2011年8月1日提交的S-1表格登记声明(文件编号333-175934)附件4.3并入)。 |
| 4.3 | 第二次修订及重订投资者权利协议，日期为二零一二年二月至二十八日(参照吾等于二零一二年二月二十八日提交的S-1表格登记声明第6号修正案附件4.2(档案号：第333-175934号)合并)。 |
| 4.4 | 二零一三年五月二十日修订及重订的第二份投资者权益协议第一修正案(于二零一三年五月二十一日提交的S-3表格(档案号：333-188728)的登记声明附件4.5)。 |
| 4.5 | 于二零一五年二月二日修订及重订的第二次投资者权益协议修正案(于二零一五年二月二日提交的S-3ASR表格注册声明附件4.5(档案号333-201827))。 |
| 4.6 | 于2018年6月6日修订及重订的第二份投资者权益协议第三修正案(于2018年6月8日提交的S-3ASR表格注册声明附件4.6(档案号333-225509))。 |
| 4.7 | MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.的证券说明(通过引用我们于2020年11月18日提交的Form 10-K年度报告的附件4.7并入)。 |
| 4.8 | 契约，日期为2021年3月25日，由MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.和美国银行全国协会(通过引用附件4.1并入我们于2021年3月25日提交的当前8-K表格报告中)。 |
| | | | | |
| 4.9 | 2026年到期的0.250%可转换优先票据的表格(通过引用附件4.2并入我们于2021年3月25日提交的当前8-K表格报告中)。 |
| 10.1* | MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.与其每一位董事和高管之间的赔偿协议表(通过参考我们于2011年10月21日提交的注册说明书修正案第3号附件10.1(文件编号333-175934)而并入)。 |
| 10.2* | Macom Technology Solutions Holdings，Inc.修订并重新修订了经修订的2009年综合股票计划(通过参考我们于2012年11月28日提交的Form 10-K年度报告的附件10.2而并入)。 |
| 10.3* | MACOM技术解决方案控股公司2009年综合股票计划下的激励股票期权协议表格(通过参考我们于2011年8月1日提交的S-1表格登记声明(文件编号333-175934)附件10.3而并入)。 |
| 10.4* | 根据MACOM技术解决方案控股公司2009年综合股票计划(通过参考我们于2011年8月1日提交的S-1表格注册声明(文件编号333-175934)附件10.4并入)下的限制性股票协议表格。 |
| 10.5* | Macom Technology Solutions Holdings，Inc.2012年综合激励计划，经修订和重述(通过参考我们于2016年1月19日提交的附表14A的委托书附件A并入)。 |
| 10.6* | MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.2012年综合激励计划下的限制性股票奖励协议表格(基于时间和基于业绩)(通过参考我们于2018年11月16日提交的Form 10-K年度报告的附件10.6并入)。 |
| 10.7* | MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.2012年综合激励计划(绩效激励计划)下的非限制性股票期权协议表格(通过参考我们于2018年11月16日提交的Form 10-K年度报告的附件10.7并入)。 |
| 10.8* | M/A-COM Technology Solutions Holdings，Inc.2012年员工股票购买计划，经修订。(参考我们于2015年2月2日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.4)。 |
| 10.9* | MACOM Technology Solutions Inc.和Robert Dennehy于2013年9月24日签署的晋升要约和修订后的雇佣条款函(通过参考我们于2015年2月2日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1而并入)。 |
| 10.10* | MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.2012年综合激励计划下的非限制性股票期权协议表格(通过引用附件10.14并入我们于2018年11月16日提交的Form 10-K年度报告中)。 |
| 10.11* | MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.2012年综合激励计划下的激励股票期权协议表格(通过引用附件10.15并入我们于2018年11月16日提交的Form 10-K年度报告中)。 |
| 10.12* | MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.2012年综合激励计划下的限制性股票奖励协议表格(通过引用附件10.16并入我们于2018年11月16日提交的Form 10-K年度报告中)。 |
| 10.13 | MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.、高盛美国银行作为行政代理、抵押品代理、摆动额度贷款人和L/C发行人以及其他代理人和贷款人之间的信贷协议，日期为2014年5月8日(通过引用附件10.1并入我们于2014年5月12日提交的当前8-K表格报告中)。 |
| 10.14 | 摩根士丹利高级基金公司、MACOM技术解决方案控股公司和高盛美国银行之间的增量修正案，日期为2015年2月13日(通过引用我们于2015年5月13日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1合并)。 |
| 10.15 | 增量定期贷款修正案，日期为2016年8月31日，由MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.、作为行政代理的高盛银行美国银行及其贷款方(通过参考我们2016年8月31日提交的当前8-K表格报告合并而成)。 |
| 10.16 | 2016年12月28日MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.、CPI 100 Chermsford，LLC和CPI 144 Chermsford，LLC之间签订的切姆斯福德街100号的租赁协议(通过引用附件10.1并入我们于2017年1月5日提交的当前8-K报表中)。 |
| 10.17 | 由MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.，CPI 100 Chermsford，LLC和CPI 144 Chermsford，LLC之间签订的切姆斯福德街144号的租赁协议，日期为2016年12月28日(通过引用附件10.2并入我们于2017年1月5日提交的当前8-K报表中)。 |
| 10.18 | Macom Technology Solutions Holdings，Inc.于2017年2月11日修订和重新声明了控制计划和参与通知的更改形式(通过引用附件10.1并入我们于2017年2月16日提交的当前报告的8-K表中)。 |
| 10.19 | 第二次增量修正案，日期为2017年3月10日，由MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.，Barclays Bank PLC和Goldman Sachs Bank USA作为行政代理(通过引用附件10.1并入我们于2017年3月13日提交的当前8-K表报告中)。 |
| | | | | |
| 10.20 | 信用协议第4号修正案，日期为2017年3月10日，由MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.、循环信贷贷款人和高盛美国银行作为行政代理(通过引用我们于2017年3月13日提交的当前8-K报表的附件10.2并入)。 |
| 10.21 | 再融资修正案，日期为2017年3月10日，由MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.(贷款方MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.)和高盛美国银行(Goldman Sachs Bank USA)作为行政代理(通过引用附件10.3并入我们于2017年3月13日提交的当前8-K表格报告中)。 |
| 10.22 | 第二次再融资修正案，日期为2017年5月19日，由MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.、摩根士丹利Advanced Funding，Inc.及其其他定期贷款人以及高盛美国银行作为行政代理(通过引用我们于2017年5月19日提交的当前8-K报表的附件10.1并入)。 |
| 10.23 | 第二项增量定期贷款修正案，日期为2017年5月19日，由MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.，摩根士丹利Advanced Funding，Inc.作为初始贷款人，以及高盛美国银行作为行政代理(通过引用附件10.2并入我们于2017年5月19日提交的当前8-K表报告中)。 |
| 10.24 | 信贷协议第8号修正案，日期为2018年5月2日，由MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.、某些循环信贷贷款人和高盛美国银行作为行政代理(通过引用我们于2018年8月1日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入)。 |
| 10.25 | 对信贷协议的第9号修正案，日期为2018年5月9日，由MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.、某些循环信贷贷款人和高盛美国银行作为行政代理(通过参考我们于2018年8月1日提交的10-Q表格季度报告的附件10.2并入)。 |
| 10.26* | 2019年5月15日向Stephen G.Daly发出聘用要约(通过引用附件10.1并入我们于2019年8月6日提交的Form 10-Q季度报告中)。 |
| 10.27* | 2019年5月23日向John F.Kober提供促销优惠(通过引用附件10.2并入我们于2019年8月6日提交的Form 10-Q季度报告中)。 |
| 10.28* | MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.2012年综合激励计划下的限制性股票奖励协议表格(基于时间和基于业绩)(通过参考我们于2019年11月25日提交的Form 10-K年度报告的附件10.37并入)。 |
| 10.29* | MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.2012年法国员工综合激励计划下的限制性股票奖励协议表格(通过参考我们于2020年11月18日提交的Form 10-K年度报告中的附件10.29而并入)。 |
| 10.30* | MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.针对加拿大参与者的2012年综合激励计划下的限制性股票奖励协议的形式(通过参考我们于2020年11月18日提交的Form 10-K年度报告的附件10.30而并入)。 |
| 10.31* | Macom Technology Solutions Holdings，Inc.2021年综合激励计划(通过引用我们于2021年1月15日提交的附表14A委托书的附件A并入)。 |
| 10.32* | MACOM技术解决方案控股公司2021年综合激励计划(基于时间和基于业绩)下的限制性股票单位奖励协议的形式(通过参考我们于2022年11月14日提交的Form 10-K年度报告的附件10.32而并入)。 |
| 10.33* | MACOM技术解决方案控股公司2021年综合激励计划(非雇员董事以时间为基础)下的限制性股票奖励协议表格(通过参考我们于2021年4月29日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.3并入)。 |
| 10.34* | MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.2021年综合激励计划下的限制性股票奖励协议表格(通过参考我们于2022年11月14日提交的Form 10-K年度报告的附件10.34而并入)。 |
| 10.35* | Macom Technology Solutions Holdings，Inc.2021年员工股票购买计划(通过参考我们于2021年1月15日提交的附表14A的委托书附件B而纳入)。 |
| 10.36* | Macom Technology Solutions Holdings，Inc.于2021年12月21日修订和重新声明了控制计划和参与通知的更改形式(通过引用附件10.1并入我们于2023年2月2日提交的Form 10-Q季度报告中。 |
| 19.1 | Macom Technology Solutions Holdings，Inc.内幕交易政策，日期为2018年7月18日。 |
| 21.1 | 注册人的子公司。 |
| 23.1 | 德勤律师事务所同意。 |
| 31.1 | 1934年证券交易法第13 a-14（a）条和第15 d-14（a）条规定的首席执行官证明，经修订。 |
| 31.2 | 1934年证券交易法第13 a-14（a）条和第15 d-14（a）条（经修订）规定的首席财务官证明。 |
| 32.1 | 根据1934年证券交易法第13 a-14（b）条（经修订）和18 U.S.C.第1350条。 |
| | | | | |
| 101 | 以下材料摘自MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.截至2023年9月29日的财政年度的Form 10-K年度报告，格式为Inline XBRL：(I)合并资产负债表，(Ii)合并经营报表，(Iii)合并全面收益表，(Iv)合并股东权益表，(V)合并现金流量表，(Vi)合并财务报表附注和(Vii)文件和实体信息，标记为文本块并包括详细标签。 |
| 104 | MACOM Technology Solutions Holdings，Inc.截至2023年9月29日的财政年度Form 10-K年度报告的封面，格式为内联XBRL，并作为附件101包括在内。 |
| * | 管理合同或补偿计划。 |
项目16.表格10-K摘要。
没有。
签名
根据《1934年证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使以下签名人代表其签署本年度报告。
日期：2023年11月13日
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| Macom Technology Solutions Holdings，Inc. |
| 注册人 |
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| 发信人： | 撰稿S/斯蒂芬·G·戴利 |
| | 斯蒂芬·G·戴利 |
| | 总裁与首席执行官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员代表注册人并于2023年11月13日以指定身份签署。
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| | |
签名和头衔 | | 签名和头衔 |
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| 撰稿S/斯蒂芬·G·戴利 | | /s/约翰·奥坎波 |
| 斯蒂芬·G·戴利 | | 约翰·奥坎波 |
| 总裁与首席执行官 | | 董事会主席 |
董事 | | |
| (首席行政主任) | | /s/苏珊·奥坎波 |
| | 苏珊·奥坎波 |
| /s/约翰·F. Kober | | 董事 |
| John F. Kober | | |
| 高级副总裁和首席财务官 | | /s/彼得·钟 |
| 钟彼得 |
| (首席会计和财务官) | | 董事 |
| | |
| | /s/查尔斯·布兰德 |
| | 查尔斯·布兰德 |
| | 董事 |
| | |
| | /S/杰弗里·里巴尔 |
| | 杰弗里·里巴尔 |
| | 董事 |
| | |
| | /S/约翰·里奇 |
| | 约翰·里奇 |
| | 董事 |
| | |
| | /s/ Jihye Whang Rosenband |
| | 黄志惠罗森班德 |
| | 董事 |
