BSY-202312310001031308假象财年2023235Http://fasb.org/us-gaap/2023#NonqualifiedPlanMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NonqualifiedPlanMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NonqualifiedPlanMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NonqualifiedPlanMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpense00010313082023-01-012023-12-3100010313082023-06-30ISO 4217:美元0001031308美国-公认会计准则:公共类别成员2024-02-20Xbrli:共享0001031308美国-公认会计准则:公共类别成员2024-02-200001031308BSY:KeithAbentley成员2023-01-012023-12-310001031308BSY:KeithAbentley成员2023-10-012023-12-310001031308BSY:KeithAbentley成员2023-12-3100010313082023-10-012023-12-310001031308BSY:KeithAbentlyMembers2023-10-012023-12-310001031308US-GAAP:订阅和循环成员2023-01-012023-12-310001031308BSY:A2023计划成员2023-10-012023-12-310001031308BSY:善意和无形的成员2023-10-012023-12-3100010313082023-12-3100010313082022-12-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
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表格10-K
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| | | | | |
(标记一) | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
| 截至本财政年度止12月31日, 2023 |
或 |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| 对于从美国到美国的过渡期,美国从美国到日本。 |
委托文件编号:001-39548
______________________________________________________________________
宾利系统公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| | | | | | | | |
特拉华州 | | 95-3936623 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | |
斯托克顿大道685号 | | |
埃克斯顿, 宾夕法尼亚州 | | 19341 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号: (610) 458-5000
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根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
B类普通股,面值0.01美元 | | BSY | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。是 ☒ No ☐
如果不要求注册人根据法案第13条或第15(d)条提交报告,则勾选。是的, 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
通过勾选标记确认注册人是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类文件的较短期限内)以电子方式提交了根据法规S-T(本章第232.405条)第405条要求提交的所有交互式数据文件。 是 ☒ No ☐
请勾选注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12条b-2款中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | |
大型加速文件服务器 ☒ | 加速的文件服务器☐ |
非加速文件服务器☐ | 规模较小的报告公司☐ |
| 新兴成长型公司☐ |
如果是一家新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)节规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(美国联邦法典第15章,第7262(B)节)第404(B)节对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)节登记的,应用勾号表示登记人在备案中的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何高管在相关恢复期间根据§240.10D-1(B)收到的基于激励的薪酬进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是,☐是,不是。☒
截至2023年6月30日,也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日,注册人的非关联公司持有的有投票权股票的总市值为$7.030亿美元,基于纳斯达克股票市场有限责任公司当天报告的收盘价。截至2024年2月20日,注册人已11,537,627A类股票和A类股票285,788,718发行流通股B类普通股。
以引用方式并入的文件
注册人2024年股东周年大会的委托书(“2024年委托书”)的部分内容以引用的方式并入本表格第III部分10-K,在此陈述的范围内。2024年委托书将在注册人截至2023年12月31日的财政年度的120天内提交。
宾利系统公司
表格10-K
目录
| | | | | | | | | | | |
| | | 页面 |
| 说明性说明 | | 3 |
| 有关前瞻性陈述的注意事项 | | 3 |
第一部分 | | | |
第1项。 | 业务 | | 4 |
第1A项。 | 风险因素 | | 17 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | | 31 |
项目1C。 | 网络安全 | | 31 |
第二项。 | 属性 | | 31 |
第三项。 | 法律诉讼 | | 32 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | | 32 |
第II部 | | | |
| | | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | | 33 |
第六项。 | [已保留] | | 33 |
| | | |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | | 34 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 59 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | | 60 |
| | | |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | | 60 |
第9A项。 | 控制和程序 | | 61 |
项目9B。 | 其他信息 | | 62 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | | 62 |
第三部分 | | | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | | 63 |
第11项。 | 高管薪酬 | | 64 |
| | | |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | | 64 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | | 64 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | | 64 |
第四部分 | | | |
第15项。 | 展示和财务报表明细表 | | 65 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | | 68 |
签名 | | | 69 |
| 独立注册会计师事务所报告 | | F-1 |
| 合并财务报表 | | F-5 |
| 合并财务报表附注 | | F-11 |
解释性说明
本Form 10-K年度报告是截至2023年12月31日的年度报告。这份10-K表格的年度报告修改和取代了提交给它的文件。美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)允许我们通过引用方式并入我们向其提交的信息,这意味着我们可以通过向您直接推荐这些文件来向您披露重要信息。通过引用并入的信息被认为是本10-K表格年度报告的一部分。此外,我们未来向美国证券交易委员会提交的信息将自动更新和取代本10-K表格年度报告中包含的信息。
除非另有说明,在这份Form 10-K年度报告中,我们将宾利系统公司及其合并子公司称为“宾利系统”、“宾利”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”。
这份Form 10-K年度报告包含我们拥有的商标、服务标记、品牌或产品名称以及其他公司拥有的商标、服务标记、品牌或产品名称。
本报告中的数字资料是使用实际数额在四舍五入的基础上提出的。由于四舍五入的原因,合计和百分比计算可能存在微小差异。
有关前瞻性陈述的警示说明
本报告包括前瞻性陈述。除有关历史事实的陈述外,本报告中包含的所有陈述,包括有关我们未来的经营结果和财务状况、我们的业务战略以及我们未来经营的计划和目标的陈述,均为前瞻性陈述。“相信”、“可能”、“将”、“可能”、“将”、“将”、“寻求”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“预期”和类似的表述,以及关于我们对未来的关注的陈述,都是为了识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和财务趋势的预期、预测和假设,我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的财务状况、运营结果、业务战略、短期和长期业务运营和目标,以及财务需求。这些前瞻性陈述受到许多风险、不确定性和假设的影响,包括“风险因素”一节中所述的风险、不确定性和假设。此外,我们的运营环境竞争激烈,变化迅速。新的风险时有出现。我们的管理层不可能预测所有风险,也不能评估所有因素对我们业务的影响,或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设,本报告中讨论的未来事件和趋势可能不会发生,实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果大不相同。前瞻性陈述以及我们的整个报告都受到风险和不确定因素的影响。
这些陈述只是当前的预测,会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响,这些风险、不确定性和其他因素可能会导致我们或我们所在行业的实际结果、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述中预期的大不相同。我们在本报告的“风险因素”一节和本报告的其他部分更详细地讨论了其中的许多风险。你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来结果、活动水平、业绩、成就、事件或情况会发生。除法律另有规定外,我们没有义务在本报告发布之日后更新这些前瞻性陈述中的任何一项,以使这些陈述符合实际结果或修订后的预期。
第一部分
项目1.业务
我们的业务
宾利系统公司是基础设施工程软件公司。
我们的目标是推进世界基础设施建设,提高生活质量。通过采用我们的智能数字孪生解决方案,我们使人们能够更好地设计、构建和运营更好、更具弹性的基础设施。
我们由宾利兄弟于1984年创立,2020年9月25日,我们完成了首次公开募股(IPO)。
我们的持久承诺是开发和支持跨专业学科、项目和资产生命周期、基础设施部门和地理位置的最全面的集成软件产品组合。我们的软件支持跨工程学科、跨分散的项目团队以及从办公室到现场的数字化工作流。此外,我们的智能数字孪生解决方案通过实现更可持续和更具弹性的成果,使我们的用户能够实现可持续发展目标(SDGs)。
我们的用户跨以下基础设施部门设计、构建和运营项目和资产:
•公共工程/公用设施,这约占我们行业可归因于年化经常性收入(ARR)的58%(1)(2)包括公路、铁路、桥梁、隧道、机场和港口;联邦、州和市政机构;以及电力、天然气、水、废水和通信网络;
•资源,约占我们行业可归因于ARR的26%(1)(2)包括采矿、石油和天然气“上游”、近海、管道、环境管理和可再生能源;
•工业,约占我们行业可归因于ARR的10%(1)(2)包括流程和离散制造、石油和天然气“下游”以及发电;以及
•商业/设施,约占我们行业可归因于ARR的6%(1)(2)包括校园、办公楼、零售设施和医院。
我们的产品和解决方案
我们通过改善项目交付和资产绩效,在整个基础设施生命周期内为企业和专业人员提供服务。对于项目,我们的软件包括构思、规划、测量、设计、工程和施工,以及协调和共享跨学科和/或分布式项目团队的工作所需的协作。对于资产,我们的软件涵盖委托基础设施资产的整个使用寿命,使我们的客户能够管理工程变更以确保安全性和合规性,并对性能和可靠性进行建模以支持运营和维护决策。
(1) 有关更多信息,包括我们对ARR的定义和使用,请参阅本年度报告第II部分第7项的Form 10-K中题为“关键业务指标”的部分。
(2) 行业可归属ARR指的是我们的ARR的比例,可以根据账户的特定行业分类和/或产生ARR的产品的特定行业分类来归类。我们的ARR中不能归类于行业的部分通常包括账户中的ARR,这些客户是在多个行业工作的多元化工程公司,以及他们的ARR中非特定于行业的产品的部分,如MicroStation、结构或岩土建模和模拟应用程序,以及跨任何和所有行业使用的ProjectWise。
我们的工程和地理专业应用程序主要是云连接的桌面建模和模拟应用程序,支持广泛的工程和地理专业学科。宾利基础设施云通过云和混合环境提供,可在项目交付期间扩展企业协作,并在运营和维护期间帮助管理工程信息。为这些产品和解决方案提供动力ITwin平台,我们的云原生技术平台,用于创建、管理和利用基础设施数字双胞胎。
我们的收入比例分别来自用于建模和模拟的工程和地质专业应用程序,以及来自宾利基础设施云及其主要产品,如下图所示。
我们全面的集成软件产品组合包括:
工程应用.我们提供了一个开放的建模环境,该环境包括特定领域的创作应用程序和一个开放的模拟环境,该环境包括分析设计的功能性能的应用程序,这些应用程序协同工作以提高工程质量、简化多学科文档的生产并减少返工。这些宾利公开赛用于建模和仿真的应用程序支持多种文件格式(包括Bentley和第三方)以及行业标准和设计代码,从而实现了跨设计、仿真和分析的数字工作流,并确保工程数据不会被锁定,而是保持开放和可访问。
我们的工程应用程序共同提高基础设施工程质量和生产率,从而产生更好的项目设计和交付成果。我们致力于实现连续几代应用程序的兼容性,这使工程师在整个职业生涯中能够保持其首选界面、格式和方法的连续性,同时推动他们的工作走在创新的前沿。
我们的开放式建模应用程序包括:
•微站,用于灵活的3D设计和文档,提供构建我们的应用程序所基于的通用建模环境;
•OpenBridge,用于桥梁的三维设计和文件编制;
•OpenBuilding,用于建筑物及其集成的结构、暖通空调、电力和管道系统的3D设计和文档编制;
•OpenCities,城市和校园的设计和可视化;
•OpenComms,用于光纤、同轴电缆和光纤-同轴电缆混合网络的规划、工程、建设和维护;
•OpenFlows,用于水、废水和雨水系统的规划、设计和运行,结合了水文、水力和洪水模型;
•OpenPlants,用于加工厂的2D和3D设计和文件编制;
•OpenRail,用于铁路和交通系统的规划、3D设计和文档编制;
•OpenRoads,用于道路和高速公路的规划、3D设计和文档编制;
•OpenSite,用于建筑、住宅开发和基础设施场地的规划、3D设计和文档编制;
•OpenTower,用于通信铁塔的三维设计和分析;
•开放隧道,用于隧道的三维设计和分析;
•开放实用程序,用于设计和管理电力、天然气、水、废水和地区能源网络;以及
•OpenWindPower,用于固定式和浮动式海上风力涡轮机的结构分析和设计。
我们的开放式模拟应用程序包括:
•阿迪纳,用于非线性模拟和分析;
•AutoPIPE,用于工业加工厂管道应力的分析和模拟;
•立方体,用于多式联运网络建模和土地利用建模;
•迪纳梅克,用于交通仿真和动态交通分析;
•艾美奖,用于多式联运的城市、区域和交通规划;
•军团,用于行人交通模拟;
•电力线系统(电力线系统),用于架空输电线路及其结构的分析和仿真;
•公羊,用于建筑结构性能的分析和模拟;
•囊状物,用于分析和模拟近海结构性能;
•斯皮达,用于分析和模拟电线杆和架空资产;以及
•斯塔德,用于基础设施的分析和模拟。
地理专业应用程序.我们的地球专业应用程序支持建模和模拟,以帮助工程师和科学家详细了解并充分考虑近地表和深层的地下条件。
其中包括行业领先的地球建模、地下数据管理以及地球专业团队协作软件和岩土技术产品,这些软件和岩土产品为地面上可见的建筑资产表示提供了更多地下条件的概率建模,从而加深了基础设施数字双胞胎的潜力。
我们的地理专业应用程序包括:
•AGS,用于地球物理数据的处理、反演和可视化;
•中环,用于地质模型管理,以可视化、跟踪、集成和管理集中的、可审计的环境中的地学数据;
•GeoStudio,用于斜坡稳定性、地下水流动以及土壤和岩石中的热量和质量转移的综合岩土工程分析;
•Imago用于钻井岩心图像的采集和管理;
•越级,用于3D隐式建模,旨在快速整合、交流和解释地质数据;
•MX存款,云钻孔软件,用于简化和控制如何在从早期勘探到矿山生产的整个矿床生命周期中收集、管理和共享钻探和其他现场数据;
•绿洲蒙塔伊,用于地球物理、地质和地球化学数据的质量控制、校正、可视化、分析和解释;
•OpenGround,用于岩土信息管理,以收集、报告、管理、可视化、分析和访问岩土数据;以及
•PLAXIS,用于岩土分析,以解决常见和复杂的岩土问题,包括对挖掘、基础、隧道和其他基础设施项目的高级分析。
宾利基础设施云.我们的企业信息系统跨越全球基础设施的端到端生命周期和价值链,帮助工程师产生更高质量的交付成果,帮助承包商更好地执行其供应链,并帮助所有者尽早全面了解其资产。
宾利基础设施云包括:
•项目智慧,用于项目交付、辅助信息和文件管理,以及分散的项目团队和企业的具体工程协作和工作分享;
•同步,用于施工,在空间和时间上将项目的三维工程模型整合到其施工进度中,以可视化和评估排序策略;以及
•资产智慧,用于资产运营,捕获和管理对工程模型和企业信息的更改,以实现合规性和安全性,并对性能和可靠性进行建模。
通过统一工程应用程序和企业系统之间的数据,宾利基础设施云帮助组织在单一环境中管理其数据,从而实现集成的工作流、改进的协作和更高的工作效率。数据还可以在整个生命周期中轻松丰富。由ITwin平台和宾利的基础设施方案,从而与宾利公开赛应用程序、宾利基础设施云通过完整的常青树数字双胞胎,更好地创建、交付和持续运营更好的基础设施。
宾利iTwin站台。我们的ITwin平台对于基础设施数字孪生解决方案,利用我们的基础设施方案,使用户能够创建和管理物理基础设施资产的云原生4D/5D数字表示,整合与运营和企业数据联合的底层工程信息,然后建模、模拟、分析、同步、跟踪和预测随时间推移的性能。使用数字双胞胎,我们的用户可以更全面地将数字工作流程扩展到整个基础设施生命周期,从而增加基础设施工程师的工作价值。
宾利iTwin平台权力宾利基础设施云为我们的项目交付、建设和资产运营提供数字孪生功能。它还支持第三方开发人员的新兴生态系统,这些开发人员使用iTwin.js开源开发库来开发桌面、移动或Web应用程序ITwin平台或者,这将增强我们的iTwin产品或来自第三方的产品。
的一些功能ITwin平台作为离散的iTwin产品提供。这些措施包括:
•ITwin捕获,用于捕获、建模、分析和共享现实数据,使用户能够使用无人机视频和勘测图像轻松创建基础设施资产的工程就绪、高分辨率3D网格;
•ITwin体验,用于可视化和导航数字双胞胎,使所有者-运营商及其选民能够深入了解关键基础设施;以及
•ITwin物联网,用于获取和分析传感器数据,使用户能够无缝整合由传感器和状态监控设备创建的物联网(“IoT”)数据,以便在基础设施运营和施工活动中进行实时安全和风险监控。
我们产品的全面性
我们的产品涵盖专业学科、生命周期阶段、基础设施部门和地理位置,带来了我们认为的持久竞争优势:
专业学科。每个基础设施项目都需要专业学科之间无缝而深入的协作,包括土木工程师、结构工程师、土工工程师、地下工程师和工艺工程师;建筑师;地理空间专业人员;城市和区域规划师;承包商;制造商;以及操作和维护工程师。我们的开放式建模和开放式模拟应用程序促进了学科之间的迭代交互以及项目参与者之间的协调。此外,我们相信我们的协作系统在管理基础设施工程公司首选的正在进行的工作流程方面处于市场领先地位。
生命周期阶段。项目交付企业和业主-运营商都受益于我们的软件,该软件使数字工作流程能够在项目和资产生命周期之间延伸,从设计到施工,最后是资产管理。这一能力允许我们的用户的数字工程模型被用作实时状态监控的环境,以实现更好、更安全的操作和维护。
基础设施领域。大多数主要的工程和项目交付公司在公共工程/公用事业、工业、资源和商业/设施部门追求不断变化的项目组合,并且出于灵活性的考虑,往往倾向于选择其投资组合相应地涵盖其全部范围的基础设施工程软件供应商。这种全面性为我们自己的业务提供了多样化,作为一个附带优势。例如,当主要由私人融资的工业、资源和商业/设施部门出现周期性衰退时,我们历来看到政府对公共工程/公用事业的逆周期投资被抵消。
地理位置。虽然设计规范可能因国家/地区而异,但基础设施用途和工程实践在世界各地基本上是相同的,这使得我们的基础设施建模应用程序有可能在全球范围内使用。我们的产品提供大多数主要语言版本,支持特定国家/地区的设计规范、标准和约定。我们的开发团队也分散在全球各地,这在一定程度上是因为我们在不同国家进行了收购,但也是为了提供我们应用程序的任何必要的最后一英里本地化。我们的全球综合性使我们的项目交付客户能够更有效地跨地理市场竞争,从而为业主提供全球供应链采购选择。
数字双胞胎机遇
在我们公司的历史上,随着计算能力的进步,基础设施工程软件的范围也相应地增加了。然而,项目和资产生命周期软件市场相互独立地发展,没有提供连接的数字工作流程。我们相信,从孤立的项目专用软件,包括计算机辅助设计(CAD)和建筑信息建模(BIM),以及资产专用软件,包括地理信息系统(GIS),发展到统一的和“常青树”基础设施数字孪生兄弟,将产生合并迄今分离的市场空间的效果,并使以前的技术不可能或不实用的新用例成为可能。
我们相信,越来越多地采用基础设施数字双胞胎将有助于克服阻碍基础设施工程数字化进程的因素,并将促进在基础设施资产运营中更广泛地使用工程数据。此外,我们相信,由于我们的产品涵盖项目和资产生命周期的全面性,基础设施数字双胞胎和新启用的跨设计、施工和运营的数字工作流程将使我们的用户受益最大,并增强我们的竞争力。
我们的商业产品
许可和订阅
我们提供各种许可和订阅选项,以便用户可以选择最适合他们、他们的项目和组织的选项。
对于对其工程软件产品组合进行集中管理的大型组织,我们提供企业版365(“E365”)订阅。我们的E365订阅是一项包罗万象的基于全球消费的计划,使您可以使用我们在所有国家/地区统一定价的全面解决方案组合。E365订阅需要云服务订阅(“CS”)(如下所述),并主要根据日常使用情况或可选订阅(视产品而定)向帐户收费。它们还包括“成功计划”(如下所述)。我们在E365下使用的ProjectWise和AssetWise企业协作解决方案分别根据日历季度或固定资产范围内的用户总数进行收费。虽然我们的大部分E365订阅收入来自我们的应用程序的日常消费,但E365订阅可以包含使用费的下限或项圈。
Bentley软件的永久许可证是一次性购买,并每年订购一次维护订阅,称为SELECT,其中包括全天候技术支持、学习资源访问以及每年一次交换其他软件许可证的能力。此外,SELECT还提供许可证池和定期许可,前者允许从多台计算机访问软件,后者使用户能够在每月或每季度访问超出其许可权利的软件,以弥补其工作负载的短期激增。
我们还提供为期12个月的命名用户订阅,包括许可证、培训和通过我们的在线商店Virtuity获得的知识丰富的工程支持,这是中小型企业(SMB)的基础设施专业人员访问Bentley软件的一种便捷且经济高效的方式。
我们交付了我们的宾利基础设施云我们的css下的功能,根据各种功能的用户数量按季度收费。定价包括云配置,尽管一些客户选择本地托管和/或混合托管。
CSS简化了我们和我们的客户的云产品、定期许可证和经常性服务的采购、管理和付款流程。我们E365计划的参与者使用css作为其订阅的资金机制。到2023年末,约占我们总ARR的60%(1)已经选择建立我们的软件许可,我们的商业模式符合条件的css。
成功计划和服务
对于企业客户,我们已经从按需技术支持和时不时签订合同的专业服务的传统模式转变为通过“成功计划”与用户和客户进行主动和持续的接触。成功计划在设计时考虑到了业务成果,确保客户从我们的软件中获得最佳结果。我们的用户成功专家与我们的客户通力合作,由600多名同事组成,其中大多数拥有基础设施工程领域的经验和资历,他们通过基于明确和标准化的“成功蓝图”的结构化接触来交付成功计划,其中包括与主题专家的虚拟或面对面接触。成功计划基于每个日历季度向多个成功蓝图分配的积分,捆绑到我们的E365订阅中。
我们还通过具有凝聚力的业务部门提供专业的数字集成服务和咨询(下文将详细介绍),主要面向使用IBM Maximo和我们的AssetWise解决方案管理其基础设施资产运营和维护的客户。
(1)有关更多信息,包括我们对ARR的定义和使用,请参阅本年度报告第II部分第7项的Form 10-K中题为“关键业务指标”的部分。
我们的主要增长计划
作为我们长期的计划收购战略的增量,自2020年以来,我们坚定地投入内部资源,通过以下主要增长计划加快有机增长,并取得了越来越大的成功:
•企业账户中的增值:我们已经确定,E365可以帮助我们的客户更快地实施、宣传和升级我们的解决方案,从而鼓励更多人消费我们的软件并建立更牢固的客户关系。我们打算继续扩大我们的E365订阅的覆盖范围,几乎覆盖我们所有的企业客户;
•SMB中的吸积:来自中小企业客户的新业务,包括每个季度来自数百个新“标识”的业务,已成为我们整体ARR增长的重要贡献者(1),并鼓励我们继续投资于我们的精湛业务和电子商店。开发和部署“低接触”和最终“无接触”的数字体验将使这项业务进一步扩大规模并与市场潜力保持一致;以及
•催生基础设施数字孪生生态系统:虽然工程服务公司(约占我们现有业务的一半)同意数字孪生兄弟对基础设施工程的发展至关重要,但它们往往缺乏向所有者运营商推出以数据为中心的产品的第一手经验,也缺乏成功商业模式的例子。凝聚力代表我们自己的投资,以创建一个专属的“数字集成商”,以证明我们可以随后传授给工程服务公司的商业模式,加快智能数字孪生解决方案的采用。
我们的帐目
我们为全球194个国家和地区的41,000多个客户提供软件解决方案。我们的收入是平衡和多样化的,既有工程和建筑承包公司,他们共同提供资本项目的设计和建设(分别占我们2023年、2022年和2021年总收入的50%、50%和56%),也有他们的客户,即世界上公共和私人基础设施资产所有者和运营商(分别占我们2023年、2022年和2021年总收入的50%、50%和44%)。
我们主要通过直接销售渠道将我们的产品推向市场,包括通过我们的客户经理以及我们精湛的内部销售同事和电子商店,这些收入约占我们2023年总收入的92%。我们还依赖地理区域的专业渠道合作伙伴,在这些区域,我们目前没有重要的存在,或者对于我们的一些产品来说,直销努力在经济上不太可行。渠道合作伙伴约占我们2023年总收入的8%。
我们没有重要的帐目集中。2023年或2022年,没有任何账户,包括任何共同控制的账户组或彼此关联的账户,占我们总收入的2.0%以上,或2021年占我们总收入的2.5%以上。
(1)有关更多信息,包括我们对ARR增长率的定义和我们对ARR增长率的使用,请参阅本年度报告第II部分第7项Form 10-K中题为“关键业务指标”的部分。
我们的收购
自成立以来,我们一直有目的地追求定期收购和整合专业基础设施工程软件业务的战略,包括在过去三年中进行的22次收购。大多数被收购的产品在收购前已经与我们的平台对接,我们的收购目的通常是为了改善它们的技术和商业集成。
作为一家上市公司,我们已经能够进行平台收购,这大大增加了我们的规模和/或我们平台能力的范围。我们收购的平台包括:
•Seequent Holdings Limited(“Seequent”) (2021年),使基础设施数字孪生能力纳入完整地下深度的建模和模拟,并通过帮助地理专业人员了解环境条件和减轻环境风险来提高基础设施的弹性和可持续性;以及
•有意者(2022年),将架空输电线路和结构的设计,分析和管理纳入我们的电网数字孪生解决方案。PLS基本上完成了我们全面的产品组合,用于跨越电力传输,变电站和配电资产以及通信塔的电网基础设施的生命周期集成。
我们相对众多和频繁的程序化收购,通常在我们的生态系统中“填补空白”,主要通过增强我们的平台综合性来增加其价值,因此我们认为我们增长的这一程序化方面是我们主流业务表现的特征(与平台收购不同)。我们的平均历史ARR增长率(1)在过去三年中,以固定汇率计算,计划性收购的收益约为1%。
我们的竞争对手
我们的软件市场竞争激烈,随时可能发生变化。我们与拥有比我们更多资源的大型全球上市公司竞争,并与专门开发利基软件产品的小型,新的或以地理为中心的公司竞争。虽然我们认为没有任何竞争对手能提供像我们这样全面的产品组合,但我们确实面临着激烈的竞争,这些竞争因基础设施生命周期阶段和行业而异:
•我们的主要竞争对手 公共工程/公用设施应用程序包括Autodesk,Inc.,Trimble Inc.,Hexagon AB;
•我们的主要竞争对手 资源应用包括Hexagon AB、施耐德电气的AVEVA部门和达索系统;
•我们的主要竞争对手 工业应用包括Hexagon AB、施耐德电气的AVEVA部门和达索系统;
•我们的主要竞争对手 商业/设施应用程序包括Autodesk,Inc.、Nemetschek SE和Trimble Inc.;
•我们在项目交付系统方面的主要竞争对手包括欧特克公司和甲骨文公司;以及
•我们在资产绩效系统方面的主要竞争对手包括Aspen Technology,Inc.、施耐德电气的AVEVA子公司、ESRI和通用电气公司。
(1)有关更多信息,包括我们对ARR增长率的定义和我们对ARR增长率的使用,请参阅本年度报告第II部分第7项Form 10-K中题为“关键业务指标”的部分。
影响我们市场的主要竞争因素包括:
•产品特点、性能和有效性;
•可靠性和安全性;
•开放性和与其他技术整合的能力;
•价格、商业模式和总使用成本;以及
•品牌知名度和美誉度。
我们相信,基于上述因素,我们在与竞争对手的竞争中处于有利地位,我们凭借软件产品组合的全面性、我们在整个基础设施生命周期中对集成和互操作性的承诺、我们灵活的商业模式以及我们的直销渠道而脱颖而出。
我们的研究和开发
我们在研发方面进行了大量投资,因为我们相信基础设施工程软件市场为新技术的应用提供了令人信服的机会,这些新技术推动了我们目前的解决方案。我们的研发路线图平衡了技术进步和新产品与对现有产品的不断增强。我们对研发资源的分配是由管理层确定的优先事项、产品经理的意见以及包括用户和面向用户的团队在内的各种渠道的反馈来指导的。
作为我们资源分配流程的一部分,我们还对在市场上获取可用技术与开发我们自己的解决方案进行成本效益分析。
我们的知识产权
我们认为,我们业务的成功更多地取决于我们专有软件、技术、流程和领域专业知识的质量,而不是版权、专利、商标和商业秘密。虽然我们认为我们的知识产权很有价值,但我们并不认为我们的竞争地位主要取决于为我们的软件和技术获得法律保护。相反,我们认为,我们的竞争地位主要取决于我们通过开发创新的专有软件、技术、信息、流程和诀窍来保持领先地位的能力。然而,我们在美国依赖版权、专利、商标和商业秘密的组合(“美国”)保护我们的知识产权,我们使用合同条款和保密协议来保护它。截至2023年12月31日,我们在美国已授权专利168项,待批专利60项,其中第一项专利将于2024年6月28日到期,国际上已授权专利33项,正在申请专利59项,第一项专利将于2025年1月12日到期。此外,我们不时与第三方(包括我们的某些竞争对手)达成合作安排和入站许可协议,以扩展我们软件解决方案的功能和互操作性。我们在很大程度上并不依赖这些安排中的任何一项,我们也没有义务支付与之相关的任何实质性版税或许可费。
我们的专利涵盖与基础设施设计和建模、协作和工作共享以及基础设施资产运营的软件的各个方面相关的系统和方法。除其他外,我们的专利解决了基础设施领域的广泛问题,从分析建筑能源使用和结构分析、铁路系统维护、供水网络设计和运营、增强现实,以及创建、存储、显示和处理基础设施模型的技术。
为了创新和提高我们的战略地位,我们的软件开发人员受到激励,提醒我们的内部专利委员会注意可能具有专利或战略价值的创新。2023年,我们的专利委员会审查了我们的软件开发商提交的16项发明公开,提交了15项美国专利和12项外国专利申请,同时授予了14项美国专利和6项外国专利。我们还计划评估为我们的技术和解决方案的某些方面寻求专利和其他知识产权保护的适当时机,我们认为这些方面构成了提供显著竞争优势的创新。我们已经在美国专利商标局和美国以外的几个司法管辖区注册了171个商标,包括“Bentley”、Bentley徽标、“AssetWise”、“Bentley Infrastructure Cloud”、“Bentley Open”、“iTwin”、“MicroStation”、“ProjectWise”、“Seequent”、“Synchro”和“Virtuity”。
我们的生产和供应商
我们云服务的主要供应商是微软,我们与微软就Azure承诺的支出水平签订了一份多年合同。我们正在与更多的云服务提供商进行谈判,以扩大我们的交付能力并优化成本。
环境、社会和治理
2023年,我们继续以我们对可持续发展的坚定承诺为基础,强调目标设定与领先标准保持一致,并不断改进我们的报告。在我们正式的环境、社会和治理(“ESG”)战略的第三年,我们继续定期与利益相关者接触,以征求对我们的ESG报告的反馈。我们的报告包括我们第一次实质性评估的结果、与我们的优先主题相关的关键目标以及与领先的报告框架和标准相一致的新的披露领域。我们改进了我们的披露和报告,包括更好地定义我们的手印(即,使用宾利软件赋予我们用户的积极影响),并分享关键目标的进展。关于我们的手印,联合国的可持续发展目标侧重于可持续成果,为商业政策和目标提供了框架和灵感。结合可持续发展目标和可持续发展目标的概念,我们专注于“ES(D)G”,通过帮助我们的用户实现更可持续、更可预测和更具弹性的结果,增强可持续发展目标的能力。
我们期待着在计划于2024年第二季度发布的下一份ESG报告中分享我们2023年全年业绩的最新情况。要了解更多信息,请访问我们的ESG网站:https://www.bentley.com/company/esg-overview/.本网站发布的信息不包含在本年度报告的10-K表格中。
人力资本管理
我们的同事是推动我们持续增长的关键成功因素。我们的人才战略侧重于通过包容和参与的文化创造丰富的同事体验,在这种文化中,同事可以发展自己的职业生涯,同时通过推进世界基础设施建设产生积极影响。
截至2023年12月31日,我们在全球拥有约5,200名全职同事,其中美洲(美国、加拿大和拉丁美洲,包括加勒比海地区)约2,000人;欧洲、中东和非洲(EMEA)约1,500人;亚太地区(APAC)约1,700人。我们的全职美国同事都没有加入工会。在美国以外,我们在某些国家的一小部分同事由一个同事代表组织代表,如工会或同事协会。我们的同事带来了66种语言,以满足我们分散在全球的账户和用户的需求。我们的同事素质高,平均总服务年限为7年,学历高,其中博士学位近130人,硕士学位1300多人。
同事体验
我们在所有工作中都采取以同事为中心的方法。我们通过集中努力建立信任并增强个人和组织体验来实现强烈的归属感。我们通过年度绩效评估、季度调整会议和敬业度调查鼓励有意义的持续反馈,帮助鼓励同事感到敬业,并确保他们拥有所需的资源,以完成其职业生涯中最好和最有回报的工作。
为我们的同事创造积极体验的一个关键优势是我们的基础设施授权劳动力计划(IEWP)。IEWP是一项全球战略,使同事能够利用我们的物理办公室进行必要的面对面协作,同时将远程工作的灵活性制度化,否则将完全由技术实现。IEWP使我们的同事能够充分利用远程和办公室内的工作,以更高的水平执行任务,并提高团队和企业的工作效率。
人才获取
我们相信,我们公司的宗旨、使命和价值观以及我们的文化,包括有意致力于通过IEWP灵活工作,是吸引和留住同事的动力。我们的人才获取战略利用最佳实践来吸引、聘用和聘用顶尖人才。我们享受高水平的同事推荐,以补充我们的公司招聘实践,并与世界各地的大学建立关系,聘请有才华的毕业生进行轮换任务,所有这些都提供了强大的人才渠道。
专业发展
借助增强的虚拟协作能力,无论身在何处,同事都可以发展自己的事业。我们为同事提供学习和发展资源,以支持他们作为个人贡献者、团队经理或组织领导者的持续成长。我们提供现场课堂学习,精心策划的学习途径,并开放访问强大的学习平台。我们还专注于发展我们领导者的个人和专业技能。我们的卓越领导力与发展(Lead)基础课程致力于让领导者具备领导团队的能力,同时利用宾利的核心能力和“One Bentley”的理念。
包容和归属感
我们是一家全球性公司,拥有不同文化、背景和观点的同事,总部设在全球40多个主要国家。我们努力建立一种文化,让所有同事都有归属感,这样他们才能充分发挥自己的潜力,创造出最好的工作。我们在工作场所制定了计划,并继续投资于多元化合作伙伴关系,以便我们的同事和社区能够蓬勃发展。
我们的包容、多样性和公平联盟(“IDEA”)为来自所有地区、部门、级别和人口统计的同事提供了一个建立社区的平台。IDEA目前有六个焦点小组:OpenPride、OpenAdises、美国有色人种、宾利的女性、宾利的退伍军人和IDEA印度。每个创意焦点小组都由我们领导团队的一名成员发起。我们与我们的高管、新兴领导者和人才获取团队举行了互动会议,以促进包容和归属感,消除无意识的偏见,并对招聘经理进行培训,以确保面试过程中的公平。
有关我们的多样性、公平性和包容性计划的更多信息,请访问我们的网站www.bentley.com/en/about-us/diversity-equity-inclusion.
企业信息
宾利系统公司于1987年在特拉华州成立,总部设在宾夕法尼亚州埃克斯顿。
报告的网站访问权限
我们的网址是www.bentley.com。本公司网站上公布的信息不包括在本年度报告Form 10-K中。我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据修订的1934年《证券交易法》第13(A)和15(D)节提交或提供的报告修正案,均可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov和我们网站的投资者关系部分免费获取,网址为www.bentley.com(或Investors.bentley.com),在我们以电子方式将这些材料存档或提供给:美国证券交易委员会。
第1A项。风险因素
以下是对使对该公司及其证券的投资具有投机性或风险性的重大因素的讨论。这里描述的风险并不是我们可能面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
与我们的商业和工业有关的风险
对我们软件解决方案的需求受到我们客户基础业务的波动的影响,其中包括通常具有较长时间线的基础设施项目。
我们的销售在很大程度上是基于客户对以下基础设施部门的软件解决方案的需求:(I)公共工程/公用事业;(Ii)资源;(Iii)工业;以及(Iv)商业/设施。尽管这些部门在本质上通常是相互逆周期的,但每个部门都会周期性地经历经济衰退,并可能因其他经济因素而加剧。如果这些行业的参与者削减支出或分配未来资金,导致基础设施改善或扩建项目减少,那么我们客户的基础业务可能会受到影响,对我们软件解决方案的需求可能会减少,或者我们的合同续约率可能会降低。此类支出的长期减少可能会损害我们的运营结果。我们的账户可能会因基础设施支出水平较低或其他原因而要求对新安排进行折扣或延长付款期限,或寻求延长现有安排的付款期限,所有这些都可能会减少收入。我们可能无法调整我们的运营费用来抵消此类折扣或其他安排,因为我们的运营费用的很大一部分与人员、设施和营销计划有关。人员和相关费用的水平可能不会很快调整,而且在很大程度上是基于我们对未来收入和需求的预期。
基础设施项目通常有很长的时间线,我们可能会根据对我们软件解决方案的预期需求投资于能力建设,这些需求的开发时间比我们预期的要长,或者根本无法开发。此外,政府在基础设施上的支出可能会减少,这可能会减少对我们软件解决方案的需求,并对我们的运营结果产生负面影响。我们可能无法成功预测未来的需求水平,也可能无法以预期的速度赢得业务。如果我们低估了对我们的软件解决方案的需求,我们可能无法及时或根本无法满足增加的需求。如果我们高估了我们的软件解决方案的需求,我们可能会产生额外的费用,而我们将没有相应的收入,从而对我们的运营结果产生负面影响。
我们的大部分收入和越来越多的业务来自美国以外的业务,因此我们的业务结果可能会受到海外业务的法律、法规、社会、政治、经济和其他风险的重大影响。
截至2023年、2022年和2021年12月31日的财年,我们总收入的58%、58%和59%分别来自美国以外的地区。我们预计,在可预见的未来,来自美国以外账户的收入将继续占我们总收入的大部分。
我们的国际收入,包括来自新兴经济体的收入,受到外国市场的一般经济和政治条件的影响,我们的收入受到我们收入的相对地理和国家组合的影响。这些因素可能会对我们的国际收入产生不利影响,从而影响我们的业务。我们对国际收入的依赖也使我们更容易受到全球经济和政治趋势的影响,这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。此外,我们在美国以外的业务受到法律、法规、社会、政治、经济和其他国际业务运营固有风险的影响,包括但不限于当地产品偏好和产品要求、贸易保护措施、制裁、配额、禁运、进出口许可要求、关税、关税或附加费,以及与隐私和数据安全以及访问或使用商业和个人信息有关的更严格法规,例如适用于欧盟(欧盟)的一般数据保护条例(下称“GDPR”)、适用于中国的个人信息保护法(下称“PIPL”)。和巴西的一般数据保护法(“LGPD”)。
这些风险中的任何一个的发生都可能对我们的国际业务产生负面影响,从而对我们的业务、财务状况和经营结果产生负面影响。此外,在国际市场上经营需要大量的管理关注和财政资源。我们不能确定在其他国家开展业务所需的投资和额外资源是否会产生所需的收入或盈利水平。
亚太地区的投资减少,包括中国,可能会对我们的业务产生负面影响。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度,我们总收入的约18%、18%和19%与亚太地区的基础设施项目有关,其中包括中国。我们不能向您保证,这些国家在基础设施项目上的支出将继续保持在历史水平或未来会增加,也不能保证亚太地区对我们软件解决方案的需求总体上不会受到支出减少或其他限制的负面影响。
我们面临货币汇率波动的风险,这可能会对我们的财务业绩和现金流产生负面影响。
我们在194个国家和地区销售我们的解决方案,主要是通过设在世界各地的直销队伍。截至2023年、2022年和2021年12月31日的财年,我们总收入的58%、58%和59%分别来自美国以外的地区。随着我们继续扩大在国际地区的业务,我们以外币计价的收入、支出、现金、应收账款和付款义务的比例继续增加。此外,我们预计,在可预见的未来,来自美国以外账户的收入将继续占我们总收入的大部分。
由于我们的国际活动,我们有以外币计价的收入、费用、现金、应收账款和付款义务。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,我们总收入的35%、36%和47%分别以美元以外的货币计价。因此,我们受到货币兑换风险的影响。当美元相对于其他货币走强时,我们的收入和运营结果会受到不利影响,而当美元走弱时,我们的收入和运营结果会受到积极影响。因此,货币汇率的变化将影响我们的财务状况、经营业绩和现金流。如果我们进行交易的国家出现经济衰退,由此导致的货币汇率变化可能会影响我们的财务状况、经营结果和现金流。欧元、英镑、加元、澳元、人民币和新西兰元之间的变动对我们的影响最大。例如,由于各种原因导致的外汇变化,人民币兑美元汇率有时出现显著且不可预测的波动,其中包括中国采取的行动。由于美国和中国之间的贸易变化,以及人民币国际化,中国未来可能会宣布进一步的汇率制度变化,我们不能向你保证,未来人民币对美元不会大幅升值或贬值。
此外,我们开展业务的国家可能被归类为高通胀经济体,需要对此类业务进行特殊的会计和财务报告处理,或者这些国家的货币可能会贬值,或者两者兼而有之,这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们无法预测外币波动的影响,我们可能无法成功地将这些波动的风险降至最低。此外,货币的波动和波动,即使它增加了我们的收入或减少了我们的费用,也会影响我们准确预测未来业绩和收益的能力。
我们可能无法增加新的基于订阅的帐户数量或导致现有帐户续订其订阅,这可能会对我们未来的收入和运营结果产生负面影响。
我们可能无法根据我们的增长战略增加对基于订阅的服务的需求。我们的帐户没有义务续订我们的产品,他们可以选择不续订。我们不能保证续订费率或订阅续订的组合。客户续约率可能会因多种因素而下降或波动,包括产品定价、竞争性产品、客户满意度,以及由于经济低迷或金融市场不确定性导致的客户支出水平或客户活动减少。如果我们的帐户不续订他们的订阅或如果他们以不太优惠的条款续订,我们的收入可能会下降,这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
在我们经营的市场上,我们的账目和其他企业之间的合并可能会导致业务损失。
我们的一些现有客户很可能会被合并、收购或经历管理层的变动,这可能会导致我们的客户基础规模缩小。我们预计,随着我们的客户试图加强或维持其市场地位,我们的客户之间将进行整合。如果我们的两个或更多客户合并,他们可能还希望合并我们向他们提供的软件解决方案和服务。如果现有客户被另一家使用竞争对手解决方案的公司收购,我们在该客户中的业务可能会被竞争对手抢走。此外,如果某个客户的管理发生了变化,新的管理团队可能会习惯我们某个竞争对手的软件,而我们可能会失去该客户。任何此类合并、收购或管理层变动都可能导致定价压力、利润率下降、客户流失和市场份额损失,所有这些都可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们过去一直并预计未来将继续通过收购或投资新的或互补的业务、软件解决方案或技术来寻求业务增长,如果未能管理收购或投资,或未能将它们与我们现有的平台和业务整合,可能会对我们造成伤害。
自成立以来,我们从战略上收购和整合了众多软件资产和业务。然而,我们可能无法在未来找到合适的收购候选者,或者,如果找到合适的候选者,我们可能无法按商业上可接受的条款完成业务合并。探索和寻求收购机会的过程可能会导致投入大量的管理和财政资源。
即使我们能够完成我们认为将会成功的收购,这些交易也会带来许多风险,其中包括:未能实现预期的协同效应和收入增加;难以将收购的技术或软件解决方案与我们的产品和现有应用程序整合和集成;难以管理被收购公司的技术或业务线;难以进入我们以前的经验有限或竞争对手可能具有更强市场地位的新市场;失去我们或被收购公司的关键同事、客户和渠道合作伙伴;以及根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第404节的要求对被收购企业的内部控制流程进行测试和吸收的要求。
我们的软件解决方案或服务中的质量问题、缺陷、错误、故障或漏洞可能会损害我们的声誉,并对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生不利影响。
在某些情况下,我们的解决方案非常复杂,并融合了先进的软件技术,我们试图使这些技术能够与其他软件提供商的产品互操作。尽管在发布之前进行了测试,但我们的软件可能包含未检测到的缺陷或错误。此外,将我们的软件与其他软件提供商的软件结合使用可能会导致错误或故障,或者可能暴露出我们软件中未检测到的缺陷、错误或故障。这些缺陷、错误或故障可能会影响软件性能,损害我们客户的业务,并延迟新软件或新软件版本的开发或发布。此外,我们不能保证我们的所有账户都在使用我们的软件解决方案的最新版本,这些解决方案具有增强的安全功能,可能更容易受到网络攻击。在上述任何情况下,对我们表现不令人满意的指控可能会损害我们在市场上的声誉和我们与客户的关系,导致我们损失收入或市场份额,增加我们的服务成本,导致我们在分析、更正或重新设计软件时产生巨额成本,导致我们失去账户,使我们承担损害赔偿责任,并将我们的资源从其他任务中转移出来,其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生不利影响。我们还可能被要求为此类有缺陷的软件提供全额更换或退款。我们不能向您保证这种补救措施不会损害我们的业务、财务状况、运营结果和前景。
如果我们不能交叉销售我们的解决方案,我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能会受到损害。
我们增长战略的一个重要组成部分是增加对当前和未来客户的解决方案的交叉销售,然而,如果我们的客户发现我们的额外解决方案没有必要或没有吸引力,我们可能无法成功做到这一点。我们已经并打算继续投入大量资源来开发和获取更多解决方案,如果我们不能成功地将这些解决方案交叉销售给使用我们现有解决方案的客户,这些资源可能无法收回。任何未能向当前和未来客户销售更多解决方案的行为都可能损害我们的业务、财务状况、运营结果和前景。
从我们的非美国业务汇回现金有很大的成本和限制。
我们的现金和现金等价物余额集中在世界各地的几个地点,截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日,这些余额中约有95%在美国以外的地区持有。现金汇回限制可能会限制我们将海外子公司持有的现金汇回国内的能力。此外,我们的海外子公司持有的现金汇回国内可能会导致不利的税收后果。任何现金汇回可能会受到限制,或可能导致我们招致巨额费用。因此,我们可能需要寻求现金来源来为我们的运营提供资金,包括通过发行股权证券,这可能会稀释现有股东的权益,或者通过招致额外的债务。我们不能保证我们将能够以对我们有利的条款获得资金来源,或者根本不能。
我们不时调整或引入新的业务计划,包括重组我们的销售和营销、研发和行政职能;如果我们未能成功执行和管理这些计划,我们的运营结果可能会受到负面影响。
我们在很大程度上依赖我们的直销队伍。我们会不时地对我们的销售领导和/或销售队伍进行重组和调整,以应对管理层变动、业绩问题、市场机会和其他考虑因素。这些变化可能导致暂时缺乏销售产量,并可能对未来几个季度的收入产生不利影响。市场对任何新业务或销售计划的接受程度取决于我们在合适的时间和价格满足客户需求的能力。不能保证我们在未来不会重组我们的销售队伍,也不能保证与这种重组相关的过渡问题不会发生。同样,如果执行管理不当,我们的研发和行政职能的重组可能会扰乱我们的运营,并对我们的运营结果产生负面影响。如果我们对这些计划的费用、收入或收入确认原则的任何假设被证明是不正确的,或者我们提高效率的尝试不成功,我们的实际结果可能与预期的结果大不相同,我们的财务结果可能会受到负面影响。
我们收入的一部分来自我们的渠道合作伙伴的销售,根据他们的行为,我们可能会受到损失或责任的影响。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的一年中,我们通过独立地区渠道合作伙伴全球网络的销售额占我们总收入的8%。这些渠道合作伙伴在我们没有实际存在的地理区域以及他们拥有专业行业和技术知识的利基市场销售我们的软件解决方案。在我们依赖渠道合作伙伴的地方,我们可能会减少与通过此类渠道合作伙伴购买的最终用户的接触,从而使建立品牌知名度、确保正确安装、服务持续需求、估计需求和响应客户不断变化的需求变得更加困难。我们的任何渠道合作伙伴都可以随时选择终止与我们的关系。因此,我们为与该渠道合作伙伴接触的最终用户提供服务的能力可能需要时间来发展,因为我们会将资源转移到直接为这些用户提供服务,或者寻找合适的替代渠道合作伙伴来继续这种关系。任何服务中断都可能损害我们的声誉和业务。此外,我们的渠道合作伙伴可能无法履行他们对我们的付款义务,这将对我们的运营业绩和收入产生负面影响。我们的渠道合作伙伴也可能对我们的品牌没有忠诚度,因此可能没有特别的动机来销售我们的软件解决方案或服务。
使用渠道合作伙伴还可能使我们面临诉讼、潜在的责任和声誉损害,例如,如果任何渠道合作伙伴向客户虚假陈述我们的软件解决方案或服务的功能,未能履行其合同义务,或违反法律或我们的公司政策。此类行动可能会影响我们在某些地区和市场分销软件解决方案的能力,并可能对我们的运营结果和现金流产生不利影响。
与资讯科技(“IT”)系统及知识产权有关的风险
服务器系统的可用性或与互联网、第三方托管设施或基于云的服务的通信中断,或未能维护此类系统上存储的数据的安全性、保密性、可访问性或完整性,都可能损害我们的业务或影响我们托管服务的交付。
我们的大部分软件开发人员、源代码和计算机设备位于美国以外的运营机构。我们还依赖于运行第三方企业资源规划、客户关系管理和其他业务运营系统的服务器上维护的数据。我们还依赖各种互联网服务提供商、第三方托管设施和云计算平台提供商(如Microsoft Azure)以及本地服务提供商来支持全球大多数地区和国家的项目团队和用户,特别是在我们的云服务解决方案方面。如果不能保持此类系统上存储的数据的安全性、保密性、可访问性或完整性,可能会损害我们在市场上的声誉和我们与客户的关系,导致我们损失收入或市场份额,增加我们的服务成本,导致我们产生巨额成本,导致我们失去账户,使我们承担损害赔偿责任,并将我们的资源从其他任务中转移出来,其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生不利影响。此类系统的任何损坏或故障,或此类系统之间或之间的通信,都可能导致我们的运营、托管服务和软件开发活动中断。这样的中断可能会减少我们的收入、延迟账单、导致我们发放信用或支付罚款、导致帐户终止订阅,或者对我们的流失率和吸引新帐户的能力产生不利影响。如果我们的客户和潜在客户认为我们的产品或服务不可靠,我们的业务也会受到损害。
如果我们或我们的第三方云数据主机、云计算平台提供商或第三方服务合作伙伴的安全措施遭到破坏,并获得对帐户数据、我们的数据或我们的IT系统的未经授权的访问,我们的服务可能会被视为不安全,帐户可能会限制或停止使用我们的服务,我们可能会招致重大的法律和财务风险及责任。
随着我们数字化并使用基于云和网络的技术来利用帐户数据来提供更完整的帐户体验,我们面临着更高的安全风险,以及未经授权访问或不当使用我们和我们的帐户信息的可能性。我们的某些服务涉及帐户专有信息的存储和传输,安全漏洞可能会使我们面临丢失这些信息、诉讼和可能的责任的风险。虽然我们投入资源来维护我们的安全和完整性,但我们可能无法防止安全事件发生。
随着来自世界各地的未遂攻击和入侵的数量、强度和复杂性的增加,安全漏洞或破坏的风险增加,特别是通过网络攻击或网络入侵,包括计算机黑客、外国政府和网络恐怖分子。这些威胁包括但不限于身份盗窃、未经授权的访问、域名系统攻击、无线网络攻击、病毒和蠕虫、高级持续威胁、以应用程序为中心的攻击、对等攻击、网络钓鱼、后门特洛伊木马和分布式拒绝服务攻击。上述任何一项都可能攻击我们的帐户数据(包括其员工的个人数据)、我们的数据(包括同事的个人数据)、我们的IT系统或我们的帐户和/或关键供应商的系统。我们几乎不可能完全消除这种风险。像所有软件一样,我们的软件容易受到网络攻击。网络攻击的影响可能会扰乱我们的软件解决方案或服务的正常运行,导致我们帐户工作的输出错误,允许未经授权访问我们或我们帐户的敏感、专有或机密信息,以及其他破坏性后果。
此外,第三方可能试图欺诈性地诱使同事或帐户泄露敏感信息,如用户名、密码或其他信息,以便访问我们的帐户数据、我们的数据或我们的IT系统。恶意的第三方还可能进行攻击,旨在暂时拒绝帐户访问我们的服务。任何安全漏洞都可能导致对我们的产品和服务的安全性失去信心,损害我们的声誉,对我们未来的销售产生负面影响,扰乱我们的业务,并导致监管调查和法律责任。
不保护我们的知识产权可能会削弱我们保护我们专有技术和我们品牌的能力。
我们未来的成功和竞争地位在很大程度上取决于我们保护知识产权和专有技术的能力。我们依靠版权、专利、商标和商业秘密法律以及保密程序和合同限制来确保和保护我们的知识产权,所有这些只提供有限的保护,目前或未来可能不会为我们提供竞争优势。专利或商标不得从我们的任何待决或未来的专利或商标申请中颁发。从这类申请中发出的专利或商标可能不会给我们提供我们所寻求的保护,并且这些专利或商标可能会受到挑战、无效或规避。我们的待决或未来专利和商标申请中未来可能颁发的任何专利或商标可能无法提供足够广泛的保护,并且可能无法在针对被指控侵权者的诉讼中强制执行。
我们采取的步骤可能不足以保护我们的技术和知识产权,我们的专利和商标申请可能不会导致颁发专利或注册商标,其他人可能会开发或专利类似或更好的技术或解决方案,我们的专利、商标和其他知识产权可能会受到其他人的挑战、无效、设计或规避。此外,有效的版权、专利、商标和商业秘密保护可能并不适用于我们提供解决方案或开展业务的每个国家/地区。
有关云计算、跨境数据传输限制和其他限制的数据保护和隐私法日益严格和日益完善,可能适用于我们的业务,不遵守此类规则可能会限制我们服务的使用和采用,对我们的业务产生不利影响,或使我们承担更多责任。
作为一家全球软件和服务提供商,我们收集和处理用户和潜在用户的个人数据和其他数据。我们使用这些信息为我们的帐户提供解决方案和应用程序,验证用户身份,履行合同职责并管理帐单和支持,扩大和改进我们的业务,并通过我们的营销和广告努力传达和推荐产品和服务。我们还可能与某些第三方共享帐户的个人数据,如向每个帐户提供的隐私策略中所述。我们还可能与某些第三方共享帐户的个人数据,如向每个帐户提供的隐私策略中所述。此外,我们还收集并以其他方式处理全球员工和承包商的个人数据。
政府、监管机构、隐私倡导者、原告律师以及我们的用户和账户越来越关注公司如何收集、处理、使用、存储、共享和传输个人数据。随着联邦、州和外国政府继续采用新的或修改现有的法律和法规,涉及隐私、数据保护、数据主权、信息安全以及一般数据的收集、处理、存储、共享、传输和使用,与提供我们的解决方案和应用程序相关的法规正在演变。这种不断演变的监管格局可能会受到不同的解释、管辖权方面的不一致,或者可能与其他规则相冲突。我们预计,在可预见的未来,监管格局仍将不确定。此外,我们预计将继续有新的法律、法规和行业标准适用于我们的数据收集、处理、存储、共享、传输和使用。
在全球范围内,欧洲经济区的GDPR、巴西的LGPD和中国的PIPL等法律直接将义务强加给我们作为数据控制者和数据处理器,以及我们的许多用户。此外,美国管理隐私、数据保护和信息安全的新的和新兴的州法律,如加州消费者隐私法案(CCPA)、加州隐私权利法案、弗吉尼亚州消费者数据保护法、科罗拉多州隐私法案、犹他州消费者隐私法案和康涅狄格州关于
已经颁布了个人数据隐私和在线监测。这些法律法规以及行业自律守则创造了新的合规义务,大幅扩大了潜在责任的范围,并对违规行为提供了更严厉的惩罚。例如,GDPR规定最高罚款2000万欧元或公司全球年收入的4%,以金额较大者为准;PIPL规定最高罚款人民币5000万元或公司年收入的5%,并返还所有违法所得,两者以金额较大者为准;CCPA规定每次违规最高罚款7,500美元。
尽管我们监控监管环境,并已投资解决这些发展,但在日益复杂的监管环境中运营可能会影响我们在开发新技术和新兴技术(例如,人工智能和机器学习)方面的创新和业务驱动因素。在全球范围内,这些要求和其他要求正在用户中引起更严格的审查,特别是在公共部门和高度监管的行业,这可能会限制我们的解决方案和应用程序(特别是云服务)的使用和采用。此外,这些发展可能要求我们在合同中承担更繁重的义务,限制我们存储、传输和处理数据的能力,或者在某些情况下,影响我们或我们的用户在某些地点提供我们的服务、部署我们的解决方案或从全球用户数据中获得洞察力的能力。
在世界各地,关于支持跨境数据流动的法律机制仍然存在不确定性,这些机制在一些法域受到不断变化的指导、积极的诉讼和执法程序的制约。包括中国、澳大利亚、新西兰、巴西和日本在内的多个国家已经制定了跨境数据传输的具体要求。此外,一些国家和州已经通过或正在考虑采用数据本地化政策,这些政策将进一步限制跨境数据传输,并可能要求数据在原籍国本地化(可能在州一级),这可能会对我们的业务产生重大影响。
我们未能遵守适用的法律法规或保护数据,可能会导致对我们采取执法行动,包括罚款和公众谴责,用户、帐户和其他受影响个人的损害索赔,我们的声誉受损和商誉损失(与现有帐户和潜在帐户有关),其中任何一项都可能损害我们的业务、财务状况和运营业绩。
在世界各地,有许多针对处理个人数据的各种技术公司的诉讼正在进行中。如果这些诉讼成功,可能会增加我们对自己处理个人数据的政策和做法承担责任的可能性,并可能损害我们的业务。
我们的账户期望我们满足自愿认证或由第三方建立或由账户本身强加的其他标准。如果我们无法保持这些认证或满足这些标准,可能会对我们向某些客户提供解决方案的能力产生不利影响,并可能损害我们的业务。此外,如果我们的系统遭到破坏,泄露了我们账户的敏感数据,我们的品牌和声誉可能会受到不利影响,我们的软件解决方案和服务的使用可能会减少,我们可能会面临损失、诉讼和监管程序的风险。
法律、法规和标准规定的合规成本和其他负担可能会限制我们服务的使用和采用,并降低对服务的总体需求,或导致重大罚款、处罚或任何不合规行为的责任。
此外,对隐私、数据保护和信息安全的担忧可能会导致我们账户的客户拒绝提供必要的数据,以使我们的账户能够有效地使用我们的服务。即使认为数据隐私没有得到令人满意的保护或不符合监管要求,也可能会抑制我们软件解决方案或服务的销售,并可能限制我们基于云的解决方案的采用。
我们许可第三方技术用于开发我们的某些软件解决方案,在某些情况下,我们将包括开源软件在内的第三方技术纳入我们的软件解决方案。如果我们无法保留这些许可证或无法以合理的条款获得替代许可证,我们的业务可能会受到不利影响。
我们许可第三方技术来开发我们的某些产品,在某些情况下,我们将第三方技术纳入我们自己的软件解决方案中,包括我们竞争对手拥有的技术。如果我们未来寻求扩大这一活动的范围,我们可能需要获得额外的许可证,并与第三方达成长期安排,我们可能会对其技术产生很大的依赖。
如果我们无法以合理的条款(包括商业上合理的使用费费率)使用或许可这些第三方技术,或者如果这些技术不能正常运行或得到适当的支持、维护或增强,我们可能无法及时获得替代技术,我们开发和商业化我们自己的软件解决方案的能力可能会受到不利影响。此外,获得许可的技术可能会受到侵犯他人知识产权的指控,我们可能无法使用或对我们使用获得许可的技术施加限制。我们还将开源软件整合到我们的产品中。虽然我们已尝试不以可能对我们的专有代码产生不利影响的方式使用开放源代码,但许多开放源代码许可证的条款尚未得到美国法院的解释,并且存在这样的风险,即此类许可证的解释方式可能会对我们营销或销售产品或开发新产品的能力施加意想不到的条件或限制。
第三方声称我们侵犯或以其他方式侵犯他们的知识产权可能会导致巨大的成本,并损害我们的业务和运营结果。
对知识产权的大力保护和追求,导致本行业许多公司的诉讼旷日持久且代价高昂。虽然这类索赔到目前为止还没有对我们的业务产生实质性影响,但不能保证未来不会发生此类索赔。任何针对我们的索赔或诉讼,无论是否合理,都可能耗费时间,导致昂贵的诉讼,需要大量的管理时间,导致大量运营资源的转移,或者要求我们签订特许权使用费或许可协议,其中任何一项都可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。
与监管和诉讼相关的风险
美国政府最近征收的和潜在的关税或全球贸易战可能会增加我们产品和服务的成本以及我们开展业务的成本,这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
美国政府最近征收的和潜在的关税或全球贸易战可能会增加我们产品和服务的成本以及我们开展业务的成本,这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。美国政府威胁要大幅修改贸易协定,并提出对进口美国的商品大幅提高关税的可能性,特别是从中国进口的商品。美国征收额外关税可能导致其他国家采取关税,导致全球贸易战。此外,由于政治气候的变化,其中某些风险可能会加剧。例如,美国和中国一直在对各自的进口商品征收关税。这些关税可能会对我们的业务和我们账户的业务产生重大影响。虽然我们可能会尝试与供应商重新谈判价格或使我们的供应链多样化,以应对关税,但此类努力可能不会立即产生效果,或者可能无效。我们也可以考虑提高对最终消费者的价格;然而,这可能会降低我们产品和服务的竞争力,并对收入造成不利影响。如果我们不能成功地管理这些动态,我们的毛利率和盈利能力可能会受到不利影响。
我们会受到法律程序和监管机构的调查,我们可能会在额外的法律程序中被点名,或在未来参与监管机构的调查,其中任何一项都可能代价高昂,分散我们的核心业务,并可能导致不利的结果,或对我们的业务、财务状况、运营结果、现金流或我们证券的交易价格造成损害。
我们受到在正常业务过程中出现的各种调查、索赔和法律程序的影响,包括商业纠纷、劳动和雇佣事务、税务审计、涉嫌侵犯知识产权和其他事项。随着全球经济的变化,我们的行业出现了更多的诉讼活动和监管调查。像许多其他高科技公司一样,我们定期和持续地收到美国和外国监管机构关于我们的业务和我们的业务实践以及本行业其他公司的业务实践的询问。如果我们卷入重大纠纷或成为监管机构正式行动的对象,我们可能会面临昂贵且耗时的法律程序,这些程序可能会导致许多结果。由我们发起或针对我们发起的任何索赔或监管行动,无论成功与否,都可能导致高昂的辩护成本、昂贵的损害赔偿、禁令救济、增加的业务成本、改变某些业务做法的罚款或命令、管理时间的大量投入、重要运营资源的转移,或以其他方式损害我们的业务。在上述任何一种情况下,我们的财务业绩都可能受到负面影响。
如果不遵守美国《反海外腐败法》(FCPA)以及与我们在美国以外的活动相关的类似的反贿赂和反腐败法律,我们可能会受到惩罚和其他不利后果。
我们的大部分收入来自美国以外的司法管辖区。我们受到《反海外腐败法》的约束,该法案一般禁止美国公司及其中间人出于指导、获取或保持业务的目的向外国官员支付款项,并要求公司保持合理的账簿和记录以及内部会计控制系统。《反海外腐败法》适用于公司和个人,包括公司董事、高级管理人员、员工和代理人。根据《反海外腐败法》,美国公司可能对员工、战略或当地合作伙伴或其他代表采取的腐败行为负责。此外,政府可能会寻求依赖继任者责任理论,并要求我们对公司违反《反海外腐败法》或与我们收购的资产相关的行为负责。
我们受到政府的进出口管制,这可能会削弱我们在国际市场上的竞争能力,或者如果我们违反管制,我们将承担责任。
我们的产品可能受到美国出口管制和经济制裁法律法规的约束,这些法律法规限制向某些地点、政府和个人提供我们的解决方案和服务。虽然我们有防止我们的产品在违反这些法律的情况下出口的流程,包括获得适当的授权,并根据美国政府的限制和违禁人员名单进行筛选,但我们不能保证这些流程将阻止所有违反出口管制和制裁法律的行为。我们还可能决定收购那些过去的活动可能导致出口管制和制裁法律规定的潜在责任的公司。此类收购可能需要大量时间和资源,以便将被收购公司整合到我们的合规流程中,纠正潜在的合规差距,并补救被收购公司过去可能的违规行为,包括通过我们自己的内部行动、自愿自我披露或其他措施。
此外,如果我们的渠道合作伙伴未能获得适当的进口、出口或再出口许可证或许可,我们也可能受到不利影响,例如,声誉损害以及其他负面后果,包括政府调查和处罚。遵守某一特定销售的出口管制和制裁条例可能非常耗时,并可能导致销售机会的延误或丧失。
违反美国制裁或出口管制法律的行为可能会导致罚款、处罚、剥夺出口和贸易特权,以及扣押货物和资产。其他后果包括负面宣传和对商业声誉的损害,加强政府审查(包括侵入性审计,以及获得政府许可证和批准的难度增加),和/或作为解决政府指控的条件的补救合规措施。
我们可能面临产品或专业责任索赔的风险,这可能导致我们承担损害赔偿责任。
如果有人声称我们的软件在基础设施生命周期的任何阶段提供了不准确或不完整的信息,或未能按照规范执行,使用我们的软件可能会导致向我们提出产品责任索赔。如果客户或第三方因使用我们的软件或基础设施(我们的软件解决方案和服务被用于设计)而遭受财产损失、伤害、死亡或其他损失,我们以及其他人可能会被起诉,无论我们最终是否被确定要承担责任,我们可能会招致巨额法律费用,管理层的注意力可能会从运营上转移,市场对我们软件的接受度可能会下降。随着我们的软件解决方案和服务被用于日益复杂和引人注目的基础设施项目,我们在这些情况下面临诉讼的风险可能会上升。诉讼还可能损害我们获得专业责任或产品责任保险的能力,或增加此类保险的成本。这些索赔可能是由个人以自己的名义寻求救济或声称代表一个阶级提出的。此外,基于我们目前不知道的事件,未来可能会对我们提出产品责任索赔。
我们与账户的合同中包含的责任限制可能无法强制执行,或者可能无法以其他方式保护我们免受损害责任。此外,我们可能会受到合同中未明确涵盖的索赔,例如第三方直接提出的索赔。概不保证我们的保险范围将足以涵盖所产生的责任,或我们日后将能够获得可接受的产品及专业责任保障。
与我们的负债有关的风险
经修订后,我们的信贷协议包含限制性契约,可能限制我们的经营灵活性,宾利家族(Barry、J.Bentley、Gregory、S.Bentley、Keith、A.Bentley、Raymond、B.Bentley和Richard P.Bentley,统称为“Bentley”)、某些其他家族成员和信托以及由或主要为了宾利及其家族的利益控制的其他实体对我们的股权所有权的某些变化构成违约事件。
吾等于二零一七年十二月十九日订立的经修订及重述信贷协议(“信贷安排”)载有若干限制性契诺,限制吾等产生信贷安排及指定篮子项下金额以外的债务、产生额外留置权、与其他公司合并或合并或完成某些控制权变更、进入新业务、向股东派发股息、回购我们的普通股及未偿债务、投资及收购其他业务、以及转让或处置资产。在某些情况下,管理信贷安排的协议还可能限制我们在我们的子公司之间以及我们与我们的子公司(包括我们的外国子公司)之间转移现金的能力。条例草案亦载有若干财务公约,包括一项要求我们不得准许净杠杆率超过3.00至1.00的公约,以及一项规定任何连续四个财政季度的固定费用覆盖率不得低于3.00至1.00的公约,以及财务报告规定。信贷安排下的借款以我们在美国的几乎所有资产和我们外国子公司65%的股票的优先担保权益为担保,这些股份由管理信贷安排的协议的一方拥有。
此外,倘若宾利家族不再合共拥有本公司合共至少20%投票权的股权,则根据信贷安排协议,该所有权的改变将属违约事件,其中包括信贷安排项下的承诺可能会立即终止,而未偿还贷款及应计利息可能会即时到期及应付。
此外,不能保证我们将能够产生足够的现金流或收入来履行这些金融契约或支付任何债务的本金和利息。此外,不能保证未来的营运资本、借款或股权融资将可用于偿还或再融资任何债务。任何无法按计划付款或履行信贷安排协议中的财务契约都将对我们的业务造成不利影响。
我们可能会招致大量额外债务,这可能会加剧上述风险。
我们未来可能会招致更多的债务。尽管管理信贷安排的协议包含对我们产生债务能力的限制,但这些限制受到一些例外情况的限制,这些例外情况允许我们和我们的子公司产生大量债务。在目前的债务水平上增加新的债务可能会加剧我们和我们的子公司目前面临的相关风险。请参阅本年度报告第10-K表格第II部分第7项中题为“流动性和资本资源”的章节。
偿还债务需要大量现金,而我们的业务可能没有足够的现金流来支付我们的巨额债务。
我们定期支付债务本金、支付利息或为债务再融资的能力取决于我们未来的表现,而未来的表现受到经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。我们的业务可能不会继续从未来的运营中产生足以偿还债务和进行必要资本支出的现金流。如果我们无法产生这样的现金流,我们可能被要求采用一个或多个替代方案,例如出售资产、重组债务或以可能繁琐或高度稀释的条款获得额外的股本。我们对债务进行再融资的能力将取决于资本市场和我们目前的财务状况。我们可能无法从事这些活动中的任何一项,或以理想的条件从事这些活动,这可能导致我们的债务违约。此外,我们未来可能产生的任何债务都可能包含金融和其他限制性契约,这些契约限制了我们经营业务、筹集资本或支付其他债务的能力。如果我们未能遵守这些公约,或未能在到期时偿还我们的债务,我们便会在该债务下违约,而这又可能导致该笔债务及我们的其他债务立即全数偿还。
与我们B类普通股相关的风险
我们发行了可转换票据,其权利优先于我们的B类普通股。
2021年1月,我们发行了本金总额为6.9亿美元的2026年到期的可转换优先票据(“2026年优先票据”),这些票据将于2026年1月15日到期,除非我们提前赎回或回购或由持有人根据其条款转换。2021年6月,我们发行了本金总额为5.75亿美元的2027年到期的可转换优先票据(“2027年优先票据”),这些票据将于2027年7月1日到期,除非我们提前赎回或回购或由持有人根据其条款转换。2026年债券和2027年债券对我们B类普通股和我们任何明确从属于2026年债券和2027年债券的债务的支付权优先;对我们任何不是如此从属的债务的支付权相等;实际上我们的任何有担保债务的支付权比我们的任何有担保债务更低,就担保此类债务的资产价值而言;在结构上低于我们子公司的所有债务和其他负债(包括贸易应付款)。如果我们的破产、清算、重组或其他清盘,我们的资产确保2026年债券和2027年债券的优先或同等偿债权利,只有在担保债务从这些资产中全额偿还后,我们的资产才能支付2026年债券和2027年债券的债务,并且我们的资产只有在所有债务偿还后才可用于支付普通股股东。可能没有足够的剩余资产来支付当时已发行的2026年债券和2027年债券的任何或全部到期金额,或我们当时已发行的B类普通股的任何或所有股票的到期金额。
可能以现金结算的可转换债务证券的会计方法,如2026年债券和2027年债券,可能会对我们报告的财务状况和业绩产生实质性影响。
在我们的综合资产负债表上反映2026年票据和2027年票据的会计方法,以及在我们报告的稀释后每股收益中反映我们B类普通股的基础股份的会计方法可能会对我们的报告收益和财务状况产生不利影响。
根据IF-转换法,稀释后每股收益将在假设所有2026年票据和2027年票据在报告期开始时仅转换为B类普通股股份的情况下计算,除非结果将是反稀释的。IF转换方法的应用将减少我们报告的稀释后每股收益。
此外,如果满足2026年债券和/或2027年债券可兑换的任何条件,则根据适用的会计准则,我们可能需要将2026年债券和/或2027年债券的负债账面价值重新归类为流动负债,而不是长期负债。即使没有票据持有人转换票据,也可能需要进行这种重新分类,并可能大幅减少我们报告的营运资本。
2026年债券和2027年债券的有条件转换功能可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
如果触发2026年债券和/或2027年债券的有条件转换功能,2026年债券和/或2027年债券的持有人将有权在指定期间内的任何时间根据他们的选择转换2026年债券和/或2027年债券。如果一个或多个持有人选择转换他们的2026年债券和/或他们的2027年债券,除非我们选择通过只交付我们B类普通股的股票来履行我们的转换义务(不是支付现金而不是交付任何零碎的股份),我们将被要求通过支付现金来结算我们的部分或全部转换义务,这可能会对我们的流动性产生不利影响。此外,即使持有人不选择转换他们的2026年债券和/或2027年债券,根据适用的会计规则,我们可能需要将2026年债券和/或2027年债券的全部或部分未偿还本金重新归类为流动负债,而不是长期负债,这将导致我们的净营运资本大幅减少。
2026年债券和/或2027年债券的转换将稀释现有股东的所有权权益,包括之前转换了他们的2026年债券和/或2027年债券的股东,或者可能以其他方式压低我们B类普通股的价格。
部分或全部2026年债券和/或2027年债券的转换将稀释现有股东的所有权权益,以至于我们在转换任何2026年债券和/或2027年债券时交付股份。在这种转换后可发行的B类普通股在公开市场上的任何销售都可能对我们B类普通股的现行市场价格产生不利影响。此外,2026年债券和2027年债券的存在可能会鼓励市场参与者卖空,因为2026年债券和/或2027年债券的转换可以用来满足空头头寸,或者2026年债券和/或2027年债券预期转换为我们B类普通股的股票可能会压低我们B类普通股的价格。截至2023年12月31日,在不实施对契约中规定的换算率的任何潜在调整或任何转换限制的情况下,假设我们的B类普通股的交易价格为或高于每股64.13美元(2026年债券)和每股83.23美元(2027年债券),我们的B类普通股将分别在2026年债券和2027年债券完全转换后可发行10,725,557股和6,908,567股。
我们发行2026年和2027年债券时进行的封顶看涨期权交易可能会影响我们普通股的价值。
关于发行2026年债券和2027年债券,我们与各自的期权交易对手订立了封顶看涨期权交易。预计有上限的看涨期权交易一般会减少2026年中期票据及2027年中期票据转换时的潜在摊薄,及/或抵销我们须支付的超过已转换2026年中期票据及2027年中期票据本金的任何现金付款,而此类削减及/或抵销须受上限规限。在建立其对上限看涨交易的初始对冲时,期权交易对手或其各自的关联公司在2026年债券和2027年债券定价的同时或之后不久就我们的B类普通股进行了各种衍生品交易。期权交易对手或其各自的联属公司可在2026年债券和2027年债券到期之前,通过在二级市场交易中订立或平仓我们B类普通股的衍生品和/或购买或出售我们的B类普通股或我们的其他证券来调整其对冲头寸(并可能在与2026年债券和2027年债券转换相关的任何观察期内这样做)。这一活动可能导致或避免我们B类普通股的市场价格上升或下降。
我们普通股的双重股权结构的效果是将投票控制权集中在宾利控制集团(宾利及其某些家族成员、信托基金或其他获准受让人,以及我们A类普通股的所有其他持有者,他们共同作为一个集团行事)。
我们的A类普通股每股有29票,我们的B类普通股是2026年债券和2027年债券转换后可以发行的普通股类别,是唯一公开交易和上市的类别,每股有一票。截至2023年12月31日,我们A类普通股的实益所有者总共持有我们已发行普通股约54.0%的投票权。此外,由于我们的A类普通股和B类普通股之间的投票权比为29:1,宾利控制集团控制并将继续控制我们普通股的大部分合并投票权,因此能够控制提交给我们的股东批准的所有事项,前提是发生某些事件可能会减少我们A类普通股的投票权或导致其转换。这种集中控制将限制或排除股东在可预见的未来影响公司事务的能力,并可能产生延迟、推迟或阻止控制权变更的效果,阻碍涉及我们的合并、合并、收购或其他业务合并,或阻止潜在收购者提出收购要约或以其他方式试图获得对我们业务的控制权,即使此类交易将使其他股东受益。宾利控制集团也可能拥有与其他股东不同的利益,并可能以其他股东不同意的方式投票,这可能会对其他股东的利益不利。
此外,就纳斯达克上市规则而言,我们是一家“受控公司”,这为我们提供了豁免,使我们不受纳斯达克全球精选市场规则所规定的某些公司治理标准的约束。这些条款进一步允许宾利控制集团对我们的公司决策行使重大控制权,并限制公众股东影响我们决策的能力。
在我们修订和重述的公司注册证书中选择法院条款可能会限制我们的股东在与我们或我们的董事、高级管理人员或同事的纠纷中获得有利的司法论坛的能力。
我们修订和重述的公司注册证书规定,在法律允许的最大范围内,特拉华州衡平法院是代表我们提起的任何派生诉讼或法律程序的唯一和独家论坛,任何声称我们任何董事或高级管理人员违反受托责任的诉讼,任何根据特拉华州一般公司法、我们修订和重述的公司注册证书或修订和重述的章程对我们提出索赔的诉讼,或者任何寻求解释、应用、执行或确定我们修订和重述的公司注册证书或修订和重述的章程的有效性的诉讼,以及任何主张对我们提出受内政原则管辖的索赔的诉讼。此外,法院条款的选择规定,在适用法律允许的范围内,根据证券法或交易法提出的索赔必须专门在特拉华州地区的联邦地区法院提出。尽管选择了论坛条款,但投资者不能放弃遵守联邦证券法及其下的规章制度。法院条款的选择可能会限制股东在司法法院提出其认为有利于与我们或我们的董事、高管或其他同事发生纠纷的索赔的能力,这可能会阻止针对我们和我们的董事、高管和其他同事的此类诉讼。或者,如果法院发现我们修订和重述的公司注册证书中包含的法院条款的选择在诉讼中不适用或不可执行,我们可能会在其他司法管辖区产生与解决此类诉讼相关的额外费用,这可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
一般风险因素
全球经济和政治环境可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生负面影响。
我们的运营和业绩在很大程度上取决于国内外的经济和政治条件。经济和政治状况的不确定性可能会对我们产生负面影响,因为账户推迟支出或推迟基础设施项目,以应对信贷收紧、失业率上升、利率上升、通胀上升、金融市场波动、政府紧缩计划、负面金融消息、下降
投资的估值以及其他因素。此外,我们某些客户的预算可能会受到限制,他们可能无法在与前几个时期相同的水平上获得我们的解决方案。我们的账户支付软件解决方案和服务的能力也可能受到损害,这可能会导致我们的坏账准备增加和应收账款的注销。由于我们在全球大多数主要市场都有风险敞口,任何重要市场的不确定性都可能对我们的业绩和业绩产生负面影响,特别是在我们最大的地理客户方面。我们的账户包括政府实体,包括美国政府,如果削减开支阻碍了政府购买我们的产品和服务的能力,我们的收入可能会下降。此外,我们的一些账目直接或间接依赖政府支出。我们无法预测经济状况或我们的任何主要市场出现额外经济不确定性的可能性。经济状况的变化可能导致我们无法实现收入增长目标,并可能损害我们的业务、财务状况、运营结果和现金流。
地缘政治民族主义和保护主义的趋势,以及国际贸易协定的削弱或解体,可能会增加我们开展业务的成本,或者以其他方式干扰我们开展业务。这些趋势增加了全球政治和经济的不可预测性,并可能增加全球金融市场的波动性;这些事态发展对全球经济的影响仍不确定。政治不稳定或不利的政治事态发展,包括但不限于由于美国和中国之间的贸易关系以及恐怖袭击、网络事件、武装冲突(或其威胁或升级)、银行倒闭、内乱、间谍活动、自然灾害、流行病和流行病在我们开展业务的任何国家/地区造成的或与之相关的,都可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。
现行财务会计准则或惯例的改变,或税务规则或惯例的改变,可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
现有会计或税务规则或惯例的变化、新的会计公告或税务规则、或对当前会计公告或税务惯例的不同解释可能会对我们的经营业绩或我们经营业务的方式产生重大不利影响。此外,此类变更可能会影响我们对此类变更生效前已完成交易的报告。
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404节,我们必须评估我们对财务报告的内部控制,这种评估的任何不利结果都可能导致投资者对我们的财务报告失去信心,并对我们的股票价格产生不利影响。
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404节,我们必须提交一份由管理层提交的关于我们财务报告内部控制的报告,包括对截至本财年末我们财务报告内部控制的有效性的评估。这项评估必须包括一份声明,说明我们对财务报告的内部控制是否有效,并披露管理层发现的我们对财务报告的内部控制的任何重大弱点。如果我们的管理层或独立注册会计师事务所发现我们的财务报告内部控制存在一个或多个重大弱点,我们无法断言我们的财务报告内部控制有效,或者我们的独立注册会计师事务所无法表达我们的内部控制有效的意见,投资者可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心,这可能会对我们的业务和股票价格产生不利影响。
如果我们的商誉或可摊销无形资产受损,那么我们可能被要求在收益中记录一笔重大费用。
美国公认会计原则(“GAAP”)要求我们至少每年测试一次商誉减值。此外,我们评估我们的商誉和应摊销无形资产的减值,如果发生事件或情况变化,更有可能使其公允价值低于其账面价值,包括股票价格、市值或现金流的下降,以及我们行业的增长速度放缓。根据我们的评估结果,我们可能需要在我们的商誉或应摊销无形资产的任何减值确定期间在我们的综合财务报表中记录重大减值费用,这对我们的经营业绩产生了负面影响。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C。网络安全
我们维持一个全面的流程,以:(I)识别影响我们的信息系统和网络的资产、威胁和漏洞;(Ii)分析潜在的网络攻击对我们的资产、运营和目标的可能性和影响;(Iii)评估我们现有的网络安全控制和措施,以防止、检测和应对网络攻击;以及(Iv)实施和监测适当的网络安全解决方案和做法,以减少我们的网络风险敞口,并增强我们的网络韧性。
在此过程中,我们的全球IT安全团队由专注的隐私和安全专业人员组成,由我们的首席信息安全官(“CISO”)负责管理,随时掌握安全行业和威胁的趋势,并定期寻求改进我们的网络安全风险管理计划。我们的执行领导团队在CISO的投入和指导下,负责我们的整体企业风险管理系统和流程,并定期在公司面临其他重大风险的情况下考虑网络安全风险。
作为我们整体网络安全战略的一部分,当我们检测到网络安全威胁时,我们的全球IT安全团队记录相关事件的详细信息,评估其影响和严重性,确定根本原因和纠正措施,并根据需要将事件传达给我们的CISO和任何其他相关方。我们还寻求通过使我们的全球IT安全团队成为相关供应商入职的关键部分来解决与我们的第三方供应商相关的网络安全风险,从而对此类供应商的网络安全政策和实践进行全面的风险评估。必要时,我们利用第三方审计师和顾问评估第三方网络安全风险,并酌情咨询外部法律顾问,包括重大分析和披露事项。我们的高级管理层做出最终的重大决定以及披露和其他合规决定。
我们的全体董事会有责任监督与网络安全威胁有关的风险和事件,包括遵守披露要求的情况,并与审计委员会一起监督对财务报告和内部控制的相关影响(如果有的话)。我们的首席数字官和首席法务官与全球IT安全团队的成员一起,定期向董事会通报公司的网络安全风险概况和事件(如果有),以及我们的整体网络安全战略和流程改进。
我们的业务战略、运营结果和财务状况没有受到网络安全威胁风险的实质性影响,但我们不能保证它们在未来不会受到此类风险或任何未来重大事件的重大影响。有关我们的网络安全相关风险的更多信息,请参阅第1a项。本10-K表格年度报告的风险因素
项目2.财产
我们的公司总部位于宾夕法尼亚州埃克斯顿,拥有约107,000平方英尺的办公空间,其中我们拥有约76,000平方英尺。我们租赁了剩余的约31,000平方英尺的总部空间,到期日分别为2024年和2025年。我们的总部容纳了我们主要的软件工程、销售、市场营销专业服务和管理活动。除了我们的总部外,我们在印度还有另一个地点,用于办公空间,面积约为3.1万平方英尺。我们通过我们的海外子公司在美国和国际上另外111个地点租赁设施。有关我们的租赁承诺的更多信息,请参阅本年度报告第10-K表第II部分第I8项中的综合财务报表附注8。
我们相信,我们现有的设施适合和足够满足我们目前的需求,未来将根据需要提供适当的额外或替代空间,以适应我们的运营。
项目3.法律诉讼
我们不时会受到各种法律程序和索赔的影响,这些诉讼和索赔是我们正常业务过程中出现的。虽然这些和其他索赔的结果不能确切地预测,但我们不认为悬而未决的问题的最终解决将对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。我们目前认为,我们没有任何针对我们的重大诉讼待决。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
普通股市场信息
我们的B类普通股在纳斯达克股票市场有限责任公司交易,代码为BSY。我们的A类普通股没有成熟的公开交易市场。有关我们普通股条款的更多信息,请参阅本年度报告第10-K表第II部分第I8项中的合并财务报表附注13。
股东
截至2024年1月31日,我们A类普通股的登记持有人有15人,B类普通股的登记持有人有2199人。由于我们持有的许多B类普通股由经纪商或其他机构代表股东持有,我们无法估计记录持有人代表的B类股东的总数。
股利政策
股息的宣派及派付由董事会酌情决定。我们在截至2023年12月31日止年度支付了每股普通股0.05美元的季度股息,在截至2022年和2021年12月31日止年度支付了每股普通股0.03美元的季度股息。虽然我们打算继续支付季度股息,但任何未来的决定都将由我们的董事会酌情决定,并将取决于许多因素,包括我们的经营业绩,资本要求,特拉华州法律的限制和整体财务状况,以及我们董事会认为相关的任何其他因素。此外,管理信贷融资的协议条款限制了我们可以支付的股息金额。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
请参阅本年度报告第III部分第12项的10-K表格。
近期出售的未注册股权证券
从2023年10月1日至2023年12月31日,我们发行了564,558股B类普通股,与我们修订和重述的宾利系统公司非合格递延补偿计划(DCP)的分配相关。
上述交易均不涉及任何承销商、承销折扣或佣金或任何公开发售。除另有说明外,上述证券的出售被视为根据证券交易法第3(B)节颁布的第701条规则被视为豁免根据证券法注册,作为发行人根据规则第701条规定的利益计划和与赔偿有关的合同进行的交易。通过与我们的关系,所有收件人都有充分的机会获得有关我们的信息。这些证券的发行是在没有任何一般征集或广告的情况下进行的。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论应与我们的经审计综合财务报表及其附注一起阅读,包括在本年度报告第II部分10-K表格中的第8项。除历史信息外,本讨论还包含前瞻性陈述,涉及风险、不确定性和假设,这些风险、不确定性和假设可能导致实际结果与管理层的预期大不相同。可能造成这种差异的因素载于第一部分,项目11A。本年度报表10-K中的风险因素请参阅项目7.管理层对公司财务状况和经营成果的讨论和分析2022年10-K表格年度报告供管理层讨论和分析截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的财务状况和经营业绩。
在2023年第四季度,我们改变了对不变货币和不变货币增长率的定义。在报告期间-期间业绩时,我们通过使用发生交易的前期平均外币汇率将本期结果按交易基础换算为我们的报告货币来计算外币波动和不变货币信息的影响。我们先前对不变货币的定义计算了外币波动和不变货币信息的影响,方法是在报告期间业绩时使用前期平均外币汇率,将子公司的本期业绩从其本位币换算为我们的报告货币。
使用最新的不变货币和不变货币增长率定义,对上期数额进行了订正,以符合本期列报。我们提供了根据适用期间的先前定义,我们的恒定货币和恒定货币增长率结果将是什么,以便历史上使用我们的先前定义分析这些非GAAP财务指标的投资者和潜在投资者可以使用先前的定义将我们的历史结果与我们关于这些非GAAP财务指标的当前结果进行比较。请参阅题为“非公认会计准则财务计量”的章节,了解不变货币非公认会计准则财务计量与其在当前和以前定义下最直接可比的公认会计准则财务计量之间的对账。
本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中列出的所有金额,除每股和每股金额外,均以千计。此外,为便于列报,许多数额和百分比都进行了四舍五入。由于四舍五入的原因,合计和百分比计算可能存在微小差异。
概述:
宾利系统公司是基础设施工程软件公司。我们的目标是推进世界基础设施建设,提高生活质量。通过采用我们的智能数字孪生解决方案,我们使人们能够更好地设计、构建和运营更好、更具弹性的基础设施。我们在全球范围内通过一个可报告的部门管理我们的业务,即计算机软件和相关服务的开发和营销,这与我们的首席运营决策者(“CODM”)审查和管理我们业务的方式是一致的。
执行摘要:
•截至2023年12月31日的年度总收入为1,228,413美元,按不变货币计算增长11.8%或11.9%(1)与上一年相比,
•截至2023年12月31日止年度,订阅收入为1,080,307美元,按固定汇率计算增长12.5%或12.5%(1)与上一年相比,
•阵列(2)截至2023年12月31日为1,174,774美元,而截至2022年12月31日为1,036,548美元,代表固定货币ARR增长率(2)12.5%;
•过去12个月经常性收入(基于美元)净留存率(2)于截至二零二三年十二月三十一日止年度为109%,而于二零二二年十二月三十一日则为110%;
•截至2023年12月31日止年度的营业收入为230,542美元,而上一年度为208,612美元;
•调整后的营业收入,包括基于股票的补偿费用(“调整后的OI w/SBC”)(1)截至2023年12月31日止年度为324,677美元,而上一年度为273,929美元;
•截至2023年12月31日止年度,经营现金流为416,696美元,而上一年度为274,324美元。
(1)固定汇率和调整后的OI w/SBC是非GAAP财务指标。请参阅“非GAAP财务指标”部分了解更多信息,包括我们对固定货币和调整后OI w/SBC的定义和使用。
(2)请参阅“关键业务分析”部分了解更多信息,包括我们对ARR、ARR增长率和经常性收入(以美元为基础)的净留存率的定义和使用。
(3)调整后的OI w/SBC是一种非GAAP财务指标。请参阅“非GAAP财务指标”部分了解更多信息,包括我们对调整后OI w/SBC的定义和使用。
运营结果:
外币的影响
我们的经营业绩已经并将于未来受到外币汇率变动的影响。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,我们的总收入分别约35%、36%及47%,以及我们的总经营开支分别约45%、46%及42%以美国以外的外币计值,其中最重要的包括:欧元、英镑、加元、澳元、人民币、新西兰元。除将收入及开支以相同货币配对的自然对冲外,我们现时并无对冲外币风险。
我们确定了外币对我们运营的影响,并提出了恒定的货币增长率和波动,因为我们相信汇率是理解期间比较的重要因素,并加强了对我们业绩的理解和对我们业绩的评估。请参阅“非GAAP财务指标”部分了解更多信息,包括我们的定义和我们对固定货币的使用。
收入
我们从订阅、永久许可证和服务中获得收入。我们的总收入因账户类型、规模和地理位置而多样化。我们的收入增长来源,不包括收购的影响,来自使用相同产品的现有账户的额外订阅收入,占我们收入增长的大部分,来自使用新产品的现有账户的额外订阅收入,以及来自新账户的订阅收入。我们相信我们拥有忠诚的客户基础,截至2023年12月31日、2022年和2021年的年度,我们总收入的70%以上来自作为我们客户超过十年的组织。
除了下面讨论的我们的运营结果外,以下是我们收入的补充数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度, |
(占总收入的百分比) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入来自: | | | | | | |
直销渠道 | | 92 | % | | 92 | % | | 92 | % |
间接渠道合作伙伴 | | 8 | % | | 8 | % | | 8 | % |
| | | | | | |
收入来自: | | | | | | |
订费 | | 88 | % | | 87 | % | | 84 | % |
经常性服务 | | 1 | % | | 2 | % | | 2 | % |
经常性收入总额 | | 89 | % | | 89 | % | | 86 | % |
永久许可证和其他服务 | | 11 | % | | 11 | % | | 14 | % |
| | | | | | |
最大帐户代表的不超过 | | 2.0 | % | | 2.0 | % | | 2.5 | % |
在任何给定期内开始或续订的合同类型的数量、组合和期限可能会对该期间的收入产生重大影响,因此可能会影响报告的收入期间之间的可比性。我们的订阅、永久许可和服务产品根据适用的GAAP指导进行认可。有关我们收入的更多信息,请参阅本年度报告第10-K表第II部分第8项中的合并财务报表附注3。我们相信,订阅收入将继续占我们总收入的大部分。
合并收入
当前不变货币的定义:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 更改百分比 | | 更改百分比 |
| | | | | | | 2022年至2023年 | | 2021年至2022年 |
| | | | | | | | | 常量 | | | | 常量 |
| 截至2013年12月31日止的年度, | | | | 货币 | | | | 货币 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | % | | %(1) | | % | | %(1) |
订费 | $ | 1,080,307 | | | $ | 960,220 | | | $ | 812,807 | | | 12.5 | % | | 12.5 | % | | 18.1 | % | | 22.0 | % |
永久许可证 | 46,038 | | | 43,377 | | | 53,080 | | | 6.1 | % | | 7.3 | % | | (18.3 | %) | | (14.1 | %) |
订阅和许可证 | 1,126,345 | | | 1,003,597 | | | 865,887 | | | 12.2 | % | | 12.3 | % | | 15.9 | % | | 19.8 | % |
服务 | 102,068 | | | 95,485 | | | 99,159 | | | 6.9 | % | | 7.5 | % | | (3.7 | %) | | (0.1 | %) |
总收入 | $ | 1,228,413 | | | $ | 1,099,082 | | | $ | 965,046 | | | 11.8 | % | | 11.9 | % | | 13.9 | % | | 17.7 | % |
(1)不变货币是一种非公认会计准则的财务指标。参考“非公认会计准则财务指标”一节,了解更多信息,包括我们目前的定义和我们对不变货币的使用,以及对不变货币增长率的调节。
不变货币的预先定义:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 更改百分比 | | 更改百分比 |
| | | | | | | 2022年至2023年 | | 2021年至2022年 |
| | | | | | | | | 常量 | | | | 常量 |
| 截至2013年12月31日止的年度, | | | | 货币 | | | | 货币 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | % | | %(1) | | % | | %(1) |
订费 | $ | 1,080,307 | | | $ | 960,220 | | | $ | 812,807 | | | 12.5 | % | | 11.7 | % | | 18.1 | % | | 24.3 | % |
永久许可证 | 46,038 | | | 43,377 | | | 53,080 | | | 6.1 | % | | 5.9 | % | | (18.3 | %) | | (12.1 | %) |
订阅和许可证 | 1,126,345 | | | 1,003,597 | | | 865,887 | | | 12.2 | % | | 11.4 | % | | 15.9 | % | | 22.1 | % |
服务 | 102,068 | | | 95,485 | | | 99,159 | | | 6.9 | % | | 7.5 | % | | (3.7 | %) | | 0.4 | % |
总收入 | $ | 1,228,413 | | | $ | 1,099,082 | | | $ | 965,046 | | | 11.8 | % | | 11.1 | % | | 13.9 | % | | 19.8 | % |
(1)不变货币是一种非公认会计准则的财务指标。有关其他信息,请参阅“非公认会计准则财务指标”部分,包括我们先前的定义和我们对不变货币的使用,以及对不变货币增长率的调节。
截至2023年12月31日的一年,总收入的增长主要是由订阅收入的增长推动的,其次是服务和永久许可收入的增长。
订费。在截至2023年12月31日的一年中,订阅收入的增长主要是由于我们的业务业绩改善了约115,786美元(按不变货币计算为116,406美元),以及我们的平台收购约为4,301美元(按不变货币计算为4,111美元)的影响。我们的业务业绩不包括平台收购的影响,包括程序性收购的影响,这些影响通常是无关紧要的,无论是单独的还是总体的。平台收购的影响与我们对PLS的收购有关,并包括了PLS的有机表现。
业务业绩的改善主要是由于上一时期有收入的客户(“现有客户”)的扩张,以及新客户的增长3%,其中最明显的是中小型客户。在截至2023年12月31日的一年中,业务绩效的改善是由我们的工程部门主导的 应用程序,地理专业人员 应用程序和我们的宾利基础设施云用于项目交付。
永久许可证。在截至2023年12月31日的一年中,永久许可证收入的增长主要是由于业务业绩的改善,约为2661美元(按不变货币计算为3181美元)。
服务。在截至2023年12月31日的一年中,服务收入的增长主要是由于我们的业务业绩改善了约6,583美元(按不变货币计算为7,138美元)。
在截至2023年12月31日的年度内,业务业绩的改善主要是由凝聚力数字集成商服务的贡献推动的,约为8,684美元(按不变货币计算为8,834美元)。
按地理区域划分的收入
外部客户的收入将根据客户所在的位置分配给各个国家/地区。
当前不变货币的定义:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 更改百分比 | | 更改百分比 |
| | | | | | | 2022年至2023年 | | 2021年至2022年 |
| | | | | | | | | 常量 | | | | 常量 |
| 截至2013年12月31日止的年度, | | | | 货币 | | | | 货币 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | % | | %(1) | | % | | %(1) |
美洲 | $ | 650,926 | | | $ | 584,794 | | | $ | 483,087 | | | 11.3 | % | | 11.4 | % | | 21.1 | % | | 21.2 | % |
欧洲、中东和非洲地区 | 353,550 | | | 312,804 | | | 300,123 | | | 13.0 | % | | 12.1 | % | | 4.2 | % | | 12.9 | % |
APAC | 223,937 | | | 201,484 | | | 181,836 | | | 11.1 | % | | 13.0 | % | | 10.8 | % | | 16.3 | % |
总收入 | $ | 1,228,413 | | | $ | 1,099,082 | | | $ | 965,046 | | | 11.8 | % | | 11.9 | % | | 13.9 | % | | 17.7 | % |
(1)不变货币是一种非公认会计准则的财务指标。参考“非公认会计准则财务指标”一节,了解更多信息,包括我们目前的定义和我们对不变货币的使用,以及对不变货币增长率的调节。
不变货币的预先定义:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 更改百分比 | | 更改百分比 |
| | | | | | | 2022年至2023年 | | 2021年至2022年 |
| | | | | | | | | 常量 | | | | 常量 |
| 截至2013年12月31日止的年度, | | | | 货币 | | | | 货币 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | % | | %(1) | | % | | %(1) |
美洲 | $ | 650,926 | | | $ | 584,794 | | | $ | 483,087 | | | 11.3 | % | | 11.0 | % | | 21.1 | % | | 22.1 | % |
欧洲、中东和非洲地区 | 353,550 | | | 312,804 | | | 300,123 | | | 13.0 | % | | 11.1 | % | | 4.2 | % | | 15.4 | % |
APAC | 223,937 | | | 201,484 | | | 181,836 | | | 11.1 | % | | 11.2 | % | | 10.8 | % | | 21.1 | % |
总收入 | $ | 1,228,413 | | | $ | 1,099,082 | | | $ | 965,046 | | | 11.8 | % | | 11.1 | % | | 13.9 | % | | 19.8 | % |
(1)不变货币是一种非公认会计准则的财务指标。有关其他信息,请参阅“非公认会计准则财务指标”部分,包括我们先前的定义和我们对不变货币的使用,以及对不变货币增长率的调节。
美洲。在截至2023年12月31日的一年中,来自美洲的收入增长主要是由于我们的业务业绩改善了约62,442美元(按不变货币计算为63,450美元),以及我们的平台收购带来的影响约为3,690美元(按不变货币计算为3,237美元)。
截至2023年12月31日的年度业务业绩改善主要是由于我们在美国现有账户的订阅收入扩大。
欧洲、中东和非洲地区。在截至2023年12月31日的一年中,来自欧洲、中东和非洲地区的收入增长主要是由于我们的业务业绩改善了约40,297美元(按不变货币计算为37,345美元)。
截至2023年12月31日的年度,业务业绩的改善主要是由于我们在英国、中东和非洲现有账户的订阅收入增加,但由于2022年第二季度开始退出我们的业务,俄罗斯的订阅收入减少,部分抵消了这一影响。
亚太地区。在截至2023年12月31日的年度内,亚太地区收入的增长主要是由于我们的业务业绩改善,约为22,291美元(按不变货币计算为25,930美元)。
截至2023年12月31日止年度,业务表现的改善主要是由于我们在印度、澳大利亚和东南亚现有账户的订阅收入增加,部分被中国的下降所抵消。
截至2023年12月31日止年度,中国的总收入较去年同期增加,主要由于我们的永久许可收入扩大。由于持续的地缘政治挑战、云部署软件的障碍以及中国偏好许可证销售而非订阅的财务时机影响,中国的未来业绩仍不确定。
收入成本和营业成本(收入)
与人头有关的费用
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,我们的收入、研发、销售及市场推广以及一般及行政开支的总成本中约80%为我们在本文中所称的“员工相关”成本。这些成本主要包括工资、福利、奖金、基于股票的薪酬支出、就业税、差旅、培训和同事调整,以及第三方人员支出和相关管理费用。我们的员工相关成本在性质上是可变的。我们积极管理这些成本,以配合我们的收入表现趋势,目的是提高由此产生的经营利润率的可见性和可预测性。
在2023年第四季度,该公司批准了一项战略调整计划,以更好地为我们的客户服务,并更好地将资源与业务战略相结合,包括对上市职能以及人工智能产品开发的再投资。调整计划产生的调整成本为12,579美元,这是为角色受到影响的同事提供的离职福利(不到总员工人数的5%)。有关其他信息,请参阅本年度报告第二部分第8项中的合并财务报表附注21(表格10-K)。重组计划活动已在我们的各个业务中广泛实施,旨在于2024年年中之前全面完成基本上所有行动,包括支付离职福利。调整计划对截至2023年12月31日止年度员工相关成本的影响载于下文讨论。
收入成本
当前不变货币的定义:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 更改百分比 | | 更改百分比 |
| | | | | | | 2022年至2023年 | | 2021年至2022年 |
| | | | | | | | | 常量 | | | | 常量 |
| 截至2013年12月31日止的年度, | | | | 货币 | | | | 货币 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | % | | %(1) | | % | | %(1) |
订阅和许可证费用 | $ | 169,406 | | | $ | 147,578 | | | $ | 124,321 | | | 14.8 | % | | 15.1 | % | | 18.7 | % | | 22.2 | % |
服务成本 | 96,677 | | | 89,435 | | | 92,218 | | | 8.1 | % | | 9.0 | % | | (3.0 | %) | | 2.0 | % |
收入总成本 | $ | 266,083 | | | $ | 237,013 | | | $ | 216,539 | | | 12.3 | % | | 12.8 | % | | 9.5 | % | | 13.6 | % |
(1)不变货币是一种非公认会计准则的财务指标。参考“非公认会计准则财务指标”一节,了解更多信息,包括我们目前的定义和我们对不变货币的使用,以及对不变货币增长率的调节。
不变货币的预先定义:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 更改百分比 | | 更改百分比 |
| | | | | | | 2022年至2023年 | | 2021年至2022年 |
| | | | | | | | | 常量 | | | | 常量 |
| 截至2013年12月31日止的年度, | | | | 货币 | | | | 货币 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | % | | %(1) | | % | | %(1) |
订阅和许可证费用 | $ | 169,406 | | | $ | 147,578 | | | $ | 124,321 | | | 14.8 | % | | 14.7 | % | | 18.7 | % | | 24.5 | % |
服务成本 | 96,677 | | | 89,435 | | | 92,218 | | | 8.1 | % | | 9.0 | % | | (3.0 | %) | | 2.3 | % |
收入总成本 | $ | 266,083 | | | $ | 237,013 | | | $ | 216,539 | | | 12.3 | % | | 12.5 | % | | 9.5 | % | | 15.1 | % |
(1)不变货币是一种非公认会计准则的财务指标。有关其他信息,请参阅“非公认会计准则财务指标”部分,包括我们先前的定义和我们对不变货币的使用,以及对不变货币增长率的调节。
订阅和许可证费用.订阅成本和许可证费用主要包括与员工相关的成本,以及与服务软件订阅相关的财产和设备折旧和资本化软件成本摊销,与收购的软件和技术相关的无形资产摊销,为用户提供销售覆盖的渠道合作伙伴补偿,以及使用云配置解决方案和我们的许可证管理平台为我们的客户提供服务所产生的云相关成本。
截至2023年12月31日止年度,按固定汇率计算,订阅和许可证成本增加,主要是由于员工相关成本增加约14,407美元,主要是由于员工人数和年度薪酬成本增加,以及云相关成本增加约4,949美元。
服务成本。服务费用的成本主要包括与员工相关的成本,以及财产和设备的折旧以及资本化软件成本的摊销,用于为客户提供培训,实施,配置和定制服务。
在截至2023年12月31日的年度,按不变货币计算,服务成本增加,主要是由于与员工人数相关的成本增加约7,991美元,主要是由于第三方人员成本,其次是员工人数和年度薪酬成本的增加,但与收购相关的留任激励措施减少部分抵消了这一增长。
营业费用(收入)
当前不变货币的定义:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 更改百分比 | | 更改百分比 |
| | | | | | | 2022年至2023年 | | 2021年至2022年 |
| | | | | | | | | 常量 | | | | 常量 |
| 截至2013年12月31日止的年度, | | | | 货币 | | | | 货币 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | % | | %(1) | | % | | %(1) |
研发 | $ | 274,619 | | | $ | 257,856 | | | $ | 220,915 | | | 6.5 | % | | 7.5 | % | | 16.7 | % | | 21.8 | % |
销售和市场营销 | 224,336 | | | 195,622 | | | 162,240 | | | 14.7 | % | | 14.9 | % | | 20.6 | % | | 25.8 | % |
一般和行政 | 180,738 | | | 174,647 | | | 150,116 | | | 3.5 | % | | 3.6 | % | | 16.3 | % | | 19.1 | % |
递延补偿计划 | 13,580 | | | (15,782) | | | 95,046 | | | NM | | NM | | NM | | NM |
购入无形资产的摊销 | 38,515 | | | 41,114 | | | 25,601 | | | (6.3 | %) | | (6.3 | %) | | 60.6 | % | | 67.5 | % |
总运营费用 | $ | 731,788 | | | $ | 653,457 | | | $ | 653,918 | | | 12.0 | % | | 12.5 | % | | (0.1 | %) | | 3.8 | % |
被认为没有意义的百分比变化用NM表示。
(1)不变货币是一种非公认会计准则的财务指标。参考“非公认会计准则财务指标”一节,了解更多信息,包括我们目前的定义和我们对不变货币的使用,以及对不变货币增长率的调节。
不变货币的预先定义:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 更改百分比 | | 更改百分比 |
| | | | | | | 2022年至2023年 | | 2021年至2022年 |
| | | | | | | | | 常量 | | | | 常量 |
| 截至2013年12月31日止的年度, | | | | 货币 | | | | 货币 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | % | | %(1) | | % | | %(1) |
研发 | $ | 274,619 | | | $ | 257,856 | | | $ | 220,915 | | | 6.5 | % | | 7.5 | % | | 16.7 | % | | 22.1 | % |
销售和市场营销 | 224,336 | | | 195,622 | | | 162,240 | | | 14.7 | % | | 15.0 | % | | 20.6 | % | | 26.3 | % |
一般和行政 | 180,738 | | | 174,647 | | | 150,116 | | | 3.5 | % | | 3.5 | % | | 16.3 | % | | 19.7 | % |
递延补偿计划 | 13,580 | | | (15,782) | | | 95,046 | | | NM | | NM | | NM | | NM |
购入无形资产的摊销 | 38,515 | | | 41,114 | | | 25,601 | | | (6.3 | %) | | (6.1 | %) | | 60.6 | % | | 67.2 | % |
总运营费用 | $ | 731,788 | | | $ | 653,457 | | | $ | 653,918 | | | 12.0 | % | | 12.5 | % | | (0.1 | %) | | 4.2 | % |
被认为没有意义的百分比变化用NM表示。
(1)不变货币是一种非公认会计准则的财务指标。有关其他信息,请参阅“非公认会计准则财务指标”部分,包括我们先前的定义和我们对不变货币的使用,以及对不变货币增长率的调节。
研究和开发。研发费用主要包括与员工人数相关的成本,以及在技术可行性达到之前(通常是在此类产品发布之前不久)开发软件产品或将出售、租赁或营销给外部客户的产品的软件组件的成本。我们的研发路线图平衡了技术进步和新产品与对现有产品的不断增强。我们对研发资源的分配是基于在市场上获取可用技术与开发我们自己的解决方案的成本效益分析。我们预计,我们将继续在研究和开发方面进行大量投资,因为我们相信基础设施工程软件市场为新技术的应用提供了令人信服的机会,这些新技术推动了我们目前的解决方案。
在截至2023年12月31日的年度,按不变货币计算,研发费用增加主要是由于与员工人数相关的成本增加约18,730美元,主要是由于年度薪酬成本和员工人数的增加,其次是调整费用,但主要与创始人兼前首席技术官基思·本特利2023年4月至2023年4月退休有关的股票薪酬支出减少部分抵消了这一增加。本特利先生的退休导致了2023年研发费用增长的减速。
销售和市场营销。销售和营销费用主要包括与员工人数相关的成本,以及在线营销、产品营销和其他品牌建设活动的费用,如广告、贸易展和博览会,以及各种销售和促销计划。我们预计,我们将继续对我们的全球业务系统和方法进行战略投资,以加强主要的客户销售活动,并支持我们的全球销售和营销战略,以及整个业务。
在截至2023年12月31日的年度,按不变货币计算,销售和营销费用增加,主要是由于与员工人数相关的成本增加约27,584美元,主要是由于员工人数和年度薪酬成本增加,其次是调整费用。
一般和行政。一般和行政费用主要包括财务、人力资源和法律职能的与人员编制相关的成本,以及法律和会计服务的专业费用。一般和行政费用还包括购置费用,其中包括与法律、会计、估价、保险以及其他咨询和交易费用有关的费用。此外,收购成本将推动一般和管理费用的波动,具体取决于业务合并的时间。
在截至2023年12月31日的年度,按不变货币计算,一般和行政费用增加,主要是由于与员工人数相关的成本增加约18,248美元,主要是由于员工人数和年度薪酬成本增加,其次是第三方人员成本增加。部分抵消了这些增长的是较低的非收入相关税收约6,001美元和较低的收购费用约5,777美元。
递延补偿计划。递延补偿计划反映与递延补偿计划负债变化有关的记录支出(收入),这些负债在每个报告期结束时按市价计价。
截至2023年12月31日止年度,递延薪酬计划支出(收入)可归因于一段期间内对递延薪酬计划负债余额按市价计价的影响。
购进无形资产的摊销。购入无形资产的摊销包括 收购的非产品相关无形资产的摊销,主要是客户关系、商标和与已完成收购有关的非竞争协议。
截至2023年12月31日止年度,按固定汇率计算,已购买无形资产的摊销减少,主要是由于先前收购的无形资产继续完全摊销,以及收购活动较去年减少。
利息支出,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 更改百分比 |
| 截至2013年12月31日止的年度, | | 2022 | | 2021 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 至2023 | | 到2022年 |
利息支出 | $ | (41,331) | | | $ | (35,056) | | | $ | (11,527) | | | 17.9 | % | | NM |
利息收入 | 1,538 | | | 421 | | | 306 | | | NM | | 37.6 | % |
利息支出,净额 | $ | (39,793) | | | $ | (34,635) | | | $ | (11,221) | | | 14.9 | % | | NM |
被认为没有意义的百分比变化用NM表示。
利息开支净额主要指与信贷有关的利息 融资、2026年票据、2027年票据、递延债务发行成本的摊销及撇销,以及我们投资于货币市场基金的利息收入。我们的大部分债务都受到保护,不受利率上升的影响,通过我们可转换票据的极低固定息票利率或我们2030年到期的20万美元利率掉期。
截至2023年12月31日止年度,利息开支净额增加,主要由于信贷融资项下借款的加权平均利率上升,部分被未偿还加权平均债务减少所抵销。
其他(费用)收入,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
(亏损)收益: | | | | | |
利率互换公允价值变动 | $ | (5,038) | | | $ | 27,083 | | | $ | 9,770 | |
外汇(1) | 2,497 | | | (9,901) | | | 827 | |
| | | | | |
出售飞机 | — | | | 2,029 | | | — | |
| | | | | |
购置款公允价值变动或有对价 | — | | | 1,427 | | | (550) | |
与利率互换有关的收入(付款) | 8,803 | | | 1,947 | | | (1,270) | |
其他(费用)收入,净额(2) | (13,484) | | | 1,713 | | | 1,184 | |
其他(费用)收入合计,净额 | $ | (7,222) | | | $ | 24,298 | | | $ | 9,961 | |
(1)外汇收益(亏损)主要归因于外币换算,主要来自美元计价的现金和现金等价物、应收账款、客户存款和外国子公司持有的公司间余额。主要以美元计价的公司间金融交易导致截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度未实现汇兑收益(亏损)分别为3,163美元、7,369美元和779美元。
(2)其他(支出)收入,净额包括投资减值和其他费用16,988美元,部分被截至2023年12月31日的年度2,360美元的投资收益所抵消。
(福利)所得税拨备
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
所得税前收入 | $ | 183,527 | | | $ | 198,275 | | | $ | 93,329 | |
(福利)所得税拨备 | $ | (143,241) | | | $ | 21,283 | | | $ | (3,448) | |
实际税率 | (78.0) | % | | 10.7 | % | | (3.7) | % |
(福利)所得税拨备包括美国国内和国外所得税的综合所得税支出总额。
截至2023年12月31日止年度,实际税率较截至2022年12月31日止年度为低,主要是由于以下所述的内部法人重组所确认的个别税务优惠所致。内部法人机构重组的好处部分被全球无形低税收入(“GILTI”)计入的实际税率影响的增加所抵消,这是由于出于美国税务目的对研究和开发费用的强制资本化,以及与股票薪酬相关的个别税收优惠的减少,扣除高管薪酬限制条款的影响,在本年度确认。在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度,我们分别记录了14,648美元和20,501美元的离散税收优惠,与基于股票的薪酬带来的意外之财税收优惠相关,扣除高级管理人员薪酬限制条款的影响。
在2023年第四季度,我们确认了可归因于内部法人实体重组和相关实体内交易的170,784美元的离散所得税净收益,这是我们将知识产权所有权与我们的业务运营模式保持一致的持续努力的一部分。这些交易导致确认与无形资产和商誉有关的递延税项资产净增加171,622美元所产生的递延税项利益。递延税项资产代表基差的未贴现未来预期现金税项影响,预计在未来13个月内通过税项摊销实现。有关更多信息,请参阅本年度报告第II部分第8项中我们合并财务报表的附注10-K。
主要业务范围:
除了我们上面讨论的经营结果外,我们相信以下关键业务指标的陈述为投资者提供了关于我们经营结果的更多有用信息。在重大程度上,我们在下文中披露我们的管理层使用这些关键业务指标的其他目的(如果有的话)。由于与我们的经营业绩无关的原因,我们的关键业务指标在不同时期可能会有很大差异,也可能与其他公司提出的类似标题的指标不同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
阵列 | $ | 1,174,774 | | | $ | 1,036,548 | | | $ | 921,218 | |
最近12个月的经常性收入 | $ | 1,096,677 | | | $ | 978,024 | | | $ | 834,150 | |
12个月终了不变货币(1): | | | | | |
ARR增长率 | 12.5 | % | | 15 | % | | 26 | % |
帐户留存率 | 98 | % | | 98 | % | | 98 | % |
经常性收入以美元为基础的净留存率 | 109 | % | | 110 | % | | 109 | % |
(1)不变货币是一种非公认会计准则的财务指标。参考“非公认会计准则财务衡量”一节了解更多信息,包括我们的定义和我们对不变货币的使用。
经常性收入
经常性收入是我们其他与收入相关的关键业务指标的基础。我们相信,这一衡量标准有助于评估我们在现有客户范围内持续保持和增长收入的能力。
经常性收入是指具有特定或自动续订条款的按月、季度或每年重复出现的订阅收入,以及基础合同基于固定费用并包含自动年度续订条款的专业服务收入。
阵列
ARR是一项关键的业务指标,我们认为它有助于评估我们业务的规模和增长,并有助于评估我们业务的潜在趋势。此外,我们认为,与我们过去12个月的经常性收入美元净留存率相关的ARR是收入增长的领先指标。
ARR的定义是,截至报告期最后一天,产生经常性收入的合同组合的年化价值,以及使用现货外币汇率计算的合同经常性消费软件订阅的最后三个月确认收入的年化价值之和。我们认为,考虑到我们在此类订阅下的保留率和使用稳定性一直很高,对于消费测量期持续不到一年的经常性软件订阅,过去三个月的确认收入按年率计算是对年度收入的合理估计。
截至2021年、2023年、2022年和2021年12月31日,消费测量期限不到一年的经常性合同的年化ARR分别为47%、43%和38%,截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年,我们的E365订阅产品分别占总ARR的41%、35%和29%。
2022年3月,作为对俄乌战争的回应,我们宣布暂停在俄罗斯和白俄罗斯的销售,同时严格遵守适用的制裁、制度和其他对这些国家商业活动的监管限制。由于这场冲突,我们认为我们在受影响国家的总体业务重复性减少了约50%,因此,截至2022年3月31日,我们的相关ARR减少了5,190美元。2022年第二季度,俄罗斯商业环境和经济前景的显著变化使我们得出结论,我们不再能够继续在俄罗斯开展业务。因此,我们决定结束业务并退出俄罗斯市场,这导致我们的ARR进一步减少了6,000美元。
不变货币ARR增长率是在不变货币基础上衡量的ARR增长率。我们认为,ARR增长是衡量我们业务规模和增长的重要指标。
在截至2022年12月31日的一年中,我们的ARR增长率受到了我们平台收购PLS的ARR增长2.5%的有利影响。
最近12个月的经常性收入
过去12个月的经常性收入是一项关键的业务指标,我们认为该指标有助于评估我们持续保持和增长经常性收入的能力。我们相信,我们将继续经历经常性收入的有利增长,这主要是由于我们强劲的账户留存和经常性收入以美元为基础的净留存率,以及增加了具有经常性收入的新账户。
最近12个月的经常性收入按前12个月期间确认的经常性收入计算。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的最后12个月的经常性收入与同期12个月的最后12个月相比分别增加了118,653美元、143,874美元和137,488美元。这一增长主要是由于ARR的增长,这主要是由于我们现有账户内的经常性收入增长(以美元为基础的经常性收入净留存率),以及来自新账户和收购的额外经常性收入,包括我们对PLS和Seequent平台收购的有利影响。在截至2023年12月31日和2021年12月31日的12个月中,我们收入的89%、89%和86%分别为经常性收入。
帐户留存率
客户保留率是一项关键的业务指标,我们认为该指标有助于评估我们客户关系的长期价值以及我们保留客户基础的能力。我们相信,我们始终如一的高客户保留率表明我们有能力保持和培养与客户的长期关系。
任何给定12个月期间的账户留存率是使用上一时期的平均外币汇率计算的,计算方法如下:上一时期所有账户的经常性收入除以上一时期所有账户的经常性收入总额。
经常性收入以美元为基础的净留存率
经常性收入以美元为基础的净留存率是一项关键的业务指标,我们认为该指标有助于评估我们持续保留和增长经常性收入的能力。
以美元计算的经常性收入净留存率采用上期平均汇率计算如下:本期经常性收入,包括现有账户的任何增加或减少,但不包括本期增加的任何新账户的经常性收入除以前期所有账户的经常性收入总额。期间被定义为任何连续12个月的期间。与我们的平台收购相关的,当这些数据符合计算方法时,从收购两周年开始,进入新账户的经常性收入将被计入现有账户。这可能会导致比较中的可变性。
鉴于在截至2023年12月31日、2022年和2021年的12个月中,经常性收入分别占我们总收入的89%、89%和86%,这一指标有助于解释我们的收入表现主要来自现有客户的增长。
非GAAP财务指标:
除了我们根据上文讨论的公认会计原则确定的结果外,我们认为以下不符合公认会计原则的财务指标的陈述为投资者提供了关于我们的经营结果的有用信息。在重大程度上,我们在下文披露管理层使用这些非GAAP财务指标的额外目的(如果有的话),并提供这些非GAAP财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标之间的对账。非公认会计原则财务信息应作为对根据公认会计原则编制的财务信息(包括营业收入)或其他业绩衡量标准编制的财务信息的补充,而不是作为替代或孤立的财务信息。由于与我们的经营业绩无关的原因,我们的非GAAP财务指标可能在不同时期有很大差异,也可能与其他公司提出的类似名称的指标不同。
调整后的OI,带SBC
调整后的OI w/SBC是一项非GAAP财务指标,用于衡量我们业务的运营实力和业绩,并帮助评估我们业务的潜在趋势。
调整后的OI w/SBC是我们的主要业绩衡量标准,它不包括某些费用和费用,包括因收购无形资产而产生的非现金摊销费用,因为我们认为这些费用和费用可能不能反映我们的核心业务运营业绩。我们有意将基于股票的薪酬支出包括在这一指标中,因为我们认为它更好地反映了我们业务的经济成本。
管理层使用这种非GAAP财务指标来了解和比较不同会计期间的经营结果,用于内部预算和预测,评估财务业绩,并将我们的财务结果与其他公司的财务结果进行比较。在我们的某些高管激励性薪酬计划中,它也是一项重要的绩效衡量标准。
经调整的营业收入定义为经下列因素调整的营业收入:购入无形资产的摊销、与递延薪酬计划负债有关的费用(收入)、收购费用和调整费用(收入)。
调整后的营业收入
调整后的营业收入是一种非公认会计准则的财务指标,我们认为这对投资者与其他公司进行比较是有用的,尽管这一指标可能无法直接与其他公司使用的类似指标进行比较。
经调整的营业收入定义为经下列因素调整的营业收入:购入无形资产的摊销、与递延薪酬计划负债有关的费用(收入)、收购费用、调整费用(收入)和基于股票的薪酬费用。
营业收入与调整后的OI w/SBC和调整后的营业收入的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
营业收入 | $ | 230,542 | | | $ | 208,612 | | | $ | 94,589 | |
购入无形资产的摊销(1) | 51,219 | | | 53,592 | | | 34,001 | |
递延补偿计划(2) | 13,580 | | | (15,782) | | | 95,046 | |
收购费用(3) | 17,866 | | | 25,398 | | | 34,368 | |
调整费用(4) | 11,470 | | | 2,109 | | | — | |
调整后的OI,带SBC | 324,677 | | | 273,929 | | | 258,004 | |
基于股票的薪酬费用(5) | 71,470 | | | 74,566 | | | 48,152 | |
调整后的营业收入 | $ | 396,147 | | | $ | 348,495 | | | $ | 306,156 | |
对我们在实现调整后的OI w/SBC和调整后的营业收入方面的某些调整的进一步解释如下:
(1)购入无形资产的摊销。购买的无形资产的摊销在金额和频率上各不相同,并受到我们收购的时机和规模的重大影响。管理层发现,将这些非现金费用从我们的运营费用中剔除是有用的,以帮助预算、计划和预测未来期间。无形资产的使用为我们在本报告所述期间的收入做出了贡献,也将为我们未来的收入做出贡献。购买的无形资产的摊销将在未来期间重复发生。
(2)递延补偿计划。我们排除了递延补偿计划当我们评估我们的持续经营业绩时的支出(收入),因为它不能反映我们正在进行的业务和经营结果。我们相信,这对投资者了解这一项目对我们总运营费用的影响是有用的。递延报酬计划负债在每个报告期结束时按市价计价,负债变动记为支出(收入)递延补偿计划在合并业务报表中。
(3)收购费用。我们为与业务合并相关的专业服务产生费用,这些费用包括在我们的GAAP一般和行政费用列报中(见本年度报告第II部分表格10-K中第8项的综合财务报表附注4)。我们的收购费用中还包括支付给被收购公司高管的留任激励。我们在评估我们的持续经营业绩时不包括这些收购费用,因为我们不会在作为我们持续经营一部分列报的期间发生这些费用。在截至2022年12月31日的一年中,我们的收购费用中有9,804美元与我们的平台收购PLS有关。截至2021年12月31日的年度,我们的收购费用中分别有16,557美元和1,644美元与我们对Seequent和PLS的平台收购有关。
(4)调整费用。在评估我们的持续经营业绩时,我们不包括这些费用和随后对我们估计的调整,因为它们不能反映我们正在进行的业务和经营结果。我们相信,投资者了解这些项目对我们总运营费用的影响是有用的。截至2023年12月31日的年度,调整费用主要与战略调整计划有关,以更好地服务于我们的客户,并更好地将资源与2023年第四季度的业务战略相结合。在这些行动中,我们确认了12,579美元的与离职福利有关的调整费用,这些费用与其作用受到影响的同事有关(见本年度报告第II部分表10-K第8项中我们合并财务报表的附注21)。部分抵消了这些成本的是与我们俄罗斯实体持续清盘相关的收入。截至2022年12月31日的年度,调整费用包括资产减值和离职福利,这是由于我们决定从2022年第二季度开始逐步结束业务并退出俄罗斯市场。
(5)基于股票的薪酬费用。我们将非现金、基于股票的薪酬支出排除在我们的某些非GAAP衡量标准之外,因为我们相信,这对投资者与其他公司进行比较是有用的。
不变货币
不变货币和不变货币增长率是非公认会计准则的财务指标,反映了我们的经营结果,不包括外币汇率波动的估计影响。我们有很大一部分业务是用外币进行的。因此,以美元报告的财务结果的可比性受到外币汇率变化的影响。我们使用不变货币和不变货币增长率来评估业务的基本表现,我们相信,投资者在可比基础上公布一段时期的经营业绩以评估其基本表现是有帮助的。
在2023年第四季度,我们改变了对不变货币和不变货币增长率的定义。在报告期间-期间业绩时,我们通过使用发生交易的前期平均外币汇率将本期结果按交易基础换算为我们的报告货币来计算外币波动和不变货币信息的影响。我们先前对不变货币的定义计算了外币波动和不变货币信息的影响,方法是在报告期间业绩时使用前期平均外币汇率,将子公司的本期业绩从其本位币换算为我们的报告货币。
我们作出这一调整是为了更好地与我们管理业务的方式保持一致,更好地反映我们在报告期内的表现,并使外币波动和恒定货币信息的影响更容易在期间基础上进行比较。使用最新的不变货币和不变货币增长率定义,对上期数额进行了修订,以符合本期列报。我们提供了根据适用期间的先前定义,我们的恒定货币和恒定货币增长率结果将是什么,以便历史上使用我们的先前定义分析这些非GAAP财务指标的投资者和潜在投资者可以使用先前的定义将我们的历史结果与我们关于这些非GAAP财务指标的当前结果进行比较。不变货币、非公认会计准则财务计量及其在当前和以前定义下最直接可比的公认会计准则财务计量的对账如下。
以不变货币计算的合并收入与合并收入的对账:
当前定义:
2022至2023年不变货币百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| 实际 | | 2022年汇率对外汇的影响 | | 不变货币 | | 实际 | | 2022年汇率对外汇的影响 | | 不变货币 |
订费 | $ | 1,080,307 | | | $ | 1,239 | | | $ | 1,081,546 | | | $ | 960,220 | | | $ | 809 | | | $ | 961,029 | |
永久许可证 | 46,038 | | | 563 | | | 46,601 | | | 43,377 | | | 43 | | | 43,420 | |
订阅和许可证 | 1,126,345 | | | 1,802 | | | 1,128,147 | | | 1,003,597 | | | 852 | | | 1,004,449 | |
服务 | 102,068 | | | 684 | | | 102,752 | | | 95,485 | | | 129 | | | 95,614 | |
总收入 | $ | 1,228,413 | | | $ | 2,486 | | | $ | 1,230,899 | | | $ | 1,099,082 | | | $ | 981 | | | $ | 1,100,063 | |
2021至2022年不变货币百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 实际 | | 2021年汇率对外汇的影响 | | 不变货币 | | 实际 | | 2021年汇率对外汇的影响 | | 不变货币 |
订费 | $ | 960,220 | | | $ | 31,064 | | | $ | 991,284 | | | $ | 812,807 | | | $ | (19) | | | $ | 812,788 | |
永久许可证 | 43,377 | | | 2,220 | | | 45,597 | | | 53,080 | | | (2) | | | 53,078 | |
订阅和许可证 | 1,003,597 | | | 33,284 | | | 1,036,881 | | | 865,887 | | | (21) | | | 865,866 | |
服务 | 95,485 | | | 3,545 | | | 99,030 | | | 99,159 | | | (11) | | | 99,148 | |
总收入 | $ | 1,099,082 | | | $ | 36,829 | | | $ | 1,135,911 | | | $ | 965,046 | | | $ | (32) | | | $ | 965,014 | |
先前的定义:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| 实际 | | 外汇占款的影响 | | 不变货币 | | 实际 | | 外汇占款的影响 | | 不变货币 |
订费 | $ | 1,080,307 | | | $ | (8,095) | | | $ | 1,072,212 | | | $ | 960,220 | | | $ | 50,030 | | | $ | 1,010,250 | |
永久许可证 | 46,038 | | | (107) | | | 45,931 | | | 43,377 | | | 3,269 | | | 46,646 | |
订阅和许可证 | 1,126,345 | | | (8,202) | | | 1,118,143 | | | 1,003,597 | | | 53,299 | | | 1,056,896 | |
服务 | 102,068 | | | 538 | | | 102,606 | | | 95,485 | | | 4,102 | | | 99,587 | |
总收入 | $ | 1,228,413 | | | $ | (7,664) | | | $ | 1,220,749 | | | $ | 1,099,082 | | | $ | 57,401 | | | $ | 1,156,483 | |
按地理区域划分的收入与按地理区域划分的收入(以不变货币计算)的对账:
当前定义:
2022至2023年不变货币百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| 实际 | | 2022年汇率对外汇的影响 | | 不变货币 | | 实际 | | 2022年汇率对外汇的影响 | | 不变货币 |
美洲 | $ | 650,926 | | | $ | 242 | | | $ | 651,168 | | | $ | 584,794 | | | $ | (313) | | | $ | 584,481 | |
欧洲、中东和非洲地区 | 353,550 | | | (2,841) | | | 350,709 | | | 312,804 | | | 151 | | | 312,955 | |
APAC | 223,937 | | | 5,085 | | | 229,022 | | | 201,484 | | | 1,143 | | | 202,627 | |
总收入 | $ | 1,228,413 | | | $ | 2,486 | | | $ | 1,230,899 | | | $ | 1,099,082 | | | $ | 981 | | | $ | 1,100,063 | |
2021至2022年不变货币百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 实际 | | 2021年汇率对外汇的影响 | | 不变货币 | | 实际 | | 2021年汇率对外汇的影响 | | 不变货币 |
美洲 | $ | 584,794 | | | $ | 860 | | | $ | 585,654 | | | $ | 483,087 | | | $ | 115 | | | $ | 483,202 | |
欧洲、中东和非洲地区 | 312,804 | | | 25,696 | | | 338,500 | | | 300,123 | | | (348) | | | 299,775 | |
APAC | 201,484 | | | 10,273 | | | 211,757 | | | 181,836 | | | 201 | | | 182,037 | |
总收入 | $ | 1,099,082 | | | $ | 36,829 | | | $ | 1,135,911 | | | $ | 965,046 | | | $ | (32) | | | $ | 965,014 | |
先前的定义:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| 实际 | | 外汇占款的影响 | | 不变货币 | | 实际 | | 外汇占款的影响 | | 不变货币 |
美洲 | $ | 650,926 | | | $ | (1,594) | | | $ | 649,332 | | | $ | 584,794 | | | $ | 5,218 | | | $ | 590,012 | |
欧洲、中东和非洲地区 | 353,550 | | | (6,099) | | | 347,451 | | | 312,804 | | | 33,524 | | | 346,328 | |
APAC | 223,937 | | | 29 | | | 223,966 | | | 201,484 | | | 18,659 | | | 220,143 | |
总收入 | $ | 1,228,413 | | | $ | (7,664) | | | $ | 1,220,749 | | | $ | 1,099,082 | | | $ | 57,401 | | | $ | 1,156,483 | |
收入成本与以固定货币计算的收入成本的调节:
当前定义:
2022至2023年不变货币百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| 实际 | | 2022年汇率对外汇的影响 | | 不变货币 | | 实际 | | 2022年汇率对外汇的影响 | | 不变货币 |
订阅和许可证费用 | $ | 169,406 | | | $ | 382 | | | $ | 169,788 | | | $ | 147,578 | | | $ | (45) | | | $ | 147,533 | |
服务成本 | 96,677 | | | 772 | | | 97,449 | | | 89,435 | | | (53) | | | 89,382 | |
收入总成本 | $ | 266,083 | | | $ | 1,154 | | | $ | 267,237 | | | $ | 237,013 | | | $ | (98) | | | $ | 236,915 | |
2021至2022年不变货币百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 实际 | | 2021年汇率对外汇的影响 | | 不变货币 | | 实际 | | 2021年汇率对外汇的影响 | | 不变货币 |
订阅和许可证费用 | $ | 147,578 | | | $ | 4,246 | | | $ | 151,824 | | | $ | 124,321 | | | $ | (47) | | | $ | 124,274 | |
服务成本 | 89,435 | | | 4,635 | | | 94,070 | | | 92,218 | | | (9) | | | 92,209 | |
收入总成本 | $ | 237,013 | | | $ | 8,881 | | | $ | 245,894 | | | $ | 216,539 | | | $ | (56) | | | $ | 216,483 | |
先前的定义:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| 实际 | | 外汇占款的影响 | | 不变货币 | | 实际 | | 外汇占款的影响 | | 不变货币 |
订阅和许可证费用 | $ | 169,406 | | | $ | (149) | | | $ | 169,257 | | | $ | 147,578 | | | $ | 7,253 | | | $ | 154,831 | |
服务成本 | 96,677 | | | 823 | | | 97,500 | | | 89,435 | | | 4,932 | | | 94,367 | |
收入总成本 | $ | 266,083 | | | $ | 674 | | | $ | 266,757 | | | $ | 237,013 | | | $ | 12,185 | | | $ | 249,198 | |
以不变货币计算的营业费用(收入)与营业费用(收入)的对账:
当前定义:
2022至2023年不变货币百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| 实际 | | 2022年汇率对外汇的影响 | | 不变货币 | | 实际 | | 2022年汇率对外汇的影响 | | 不变货币 |
研发 | $ | 274,619 | | | $ | 2,592 | | | $ | 277,211 | | | $ | 257,856 | | | $ | (36) | | | $ | 257,820 | |
销售和市场营销 | 224,336 | | | 427 | | | 224,763 | | | 195,622 | | | (48) | | | 195,574 | |
一般和行政 | 180,738 | | | 182 | | | 180,920 | | | 174,647 | | | (6) | | | 174,641 | |
递延补偿计划 | 13,580 | | | — | | | 13,580 | | | (15,782) | | | — | | | (15,782) | |
购入无形资产的摊销 | 38,515 | | | 88 | | | 38,603 | | | 41,114 | | | 68 | | | 41,182 | |
总运营费用 | $ | 731,788 | | | $ | 3,289 | | | $ | 735,077 | | | $ | 653,457 | | | $ | (22) | | | $ | 653,435 | |
2021至2022年不变货币百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 实际 | | 2021年汇率对外汇的影响 | | 不变货币 | | 实际 | | 2021年汇率对外汇的影响 | | 不变货币 |
研发 | $ | 257,856 | | | $ | 11,118 | | | $ | 268,974 | | | $ | 220,915 | | | $ | (15) | | | $ | 220,900 | |
销售和市场营销 | 195,622 | | | 8,407 | | | 204,029 | | | 162,240 | | | (9) | | | 162,231 | |
一般和行政 | 174,647 | | | 4,190 | | | 178,837 | | | 150,116 | | | (8) | | | 150,108 | |
递延补偿计划 | (15,782) | | | — | | | (15,782) | | | 95,046 | | | — | | | 95,046 | |
购入无形资产的摊销 | 41,114 | | | 1,758 | | | 42,872 | | | 25,601 | | | — | | | 25,601 | |
总运营费用 | $ | 653,457 | | | $ | 25,473 | | | $ | 678,930 | | | $ | 653,918 | | | $ | (32) | | | $ | 653,886 | |
先前的定义:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| 实际 | | 外汇占款的影响 | | 不变货币 | | 实际 | | 外汇占款的影响 | | 不变货币 |
研发 | $ | 274,619 | | | $ | 2,491 | | | $ | 277,110 | | | $ | 257,856 | | | $ | 11,791 | | | $ | 269,647 | |
销售和市场营销 | 224,336 | | | 615 | | | 224,951 | | | 195,622 | | | 9,274 | | | 204,896 | |
一般和行政 | 180,738 | | | (11) | | | 180,727 | | | 174,647 | | | 4,979 | | | 179,626 | |
递延补偿计划 | 13,580 | | | — | | | 13,580 | | | (15,782) | | | — | | | (15,782) | |
购入无形资产的摊销 | 38,515 | | | 95 | | | 38,610 | | | 41,114 | | | 1,680 | | | 42,794 | |
总运营费用 | $ | 731,788 | | | $ | 3,190 | | | $ | 734,978 | | | $ | 653,457 | | | $ | 27,724 | | | $ | 681,181 | |
流动性和资本资源:
现金和现金等价物
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2023 | | 2022 |
国内持有的现金和现金等价物 | $ | 3,693 | | | $ | 3,883 | |
境外子公司持有的现金及现金等价物 | 64,719 | | | 67,801 | |
现金和现金等价物合计 | $ | 68,412 | | | $ | 71,684 | |
我们运营现金的主要来源是销售我们的订阅、永久许可证和服务。我们使用现金的主要用途是支付运营成本,运营成本主要包括与员工人数相关的成本。除了运营费用外,我们还使用现金偿还债务,支付季度股息,回购我们的B类普通股和可转换债务,以及支持我们运营的资本支出。我们还使用现金为我们收购软件资产和业务以及其他投资活动提供资金,包括我们的ITwin Ventures该计划对科技公司进行种子、早期和成长阶段的投资,这些公司在基础设施数字孪生解决方案方面具有潜在的和我们的业务相关的前景和新兴机会。
在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度内,我们从海外子公司产生的收益中分别向美国汇回了约93,000美元和150,000美元的现金。2023年,汇回的资金用于补充我们国内的营运资金要求,并用于偿还我们的信贷安排。2022年,汇回的资金以及我们信贷机制下的可用现金和借款,用于为2022年1月收购PLS提供资金。
我们相信,营运所产生的现金,连同现有的现金及现金等值余额,以及外部借款(包括信贷安排下的可用流动资金),将足以满足我们的国内及国际营运资本及资本开支要求。我们定期审查我们的资本结构,并考虑各种潜在的融资选择和规划策略,以确保我们在需要的地方拥有适当的流动性,并用未永久再投资于美国以外的现金为我们的运营和增长投资提供资金。我们未来的资本需求可能与我们目前在预算和预测活动中计划的资本需求有很大不同,并取决于许多因素,包括我们定期收购和整合专业基础设施工程软件业务的战略、我们的收入增长率、用于研发的支出的时机和程度、我们销售和营销活动的扩张、新产品推出的时机。市场对我们产品的接受度、竞争因素、我们对B类普通股和可转换债券的股息或回购的酌情支付、我们购买承诺的资金、货币波动以及全球整体经济状况。在目前和预期未来的流动资金来源不足以为我们未来的业务活动和需求提供资金的情况下,我们可能需要寻求额外的股本或债务融资。出售额外的股本将导致我们的股东的额外稀释,而发生额外的债务融资,包括可转换债务,将导致额外的偿债义务。此类债务工具还可能引入新的或修改后的契约,可能会限制我们的业务和/或我们支付股息、完成收购或以其他方式追求我们的业务战略的能力。我们不能保证我们能够以优惠的条件获得额外的融资,或者根本不能。
现金流活动
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
提供的现金净额(用于): | | | | | |
经营活动 | $ | 416,696 | | | $ | 274,324 | | | $ | 288,024 | |
投资活动 | (60,504) | | | (770,127) | | | (1,056,603) | |
融资活动 | (359,074) | | | 243,034 | | | 982,582 | |
经营活动
在截至2023年12月31日的一年中,经营活动提供的现金净额比上年增加142,372美元,原因是净收入增加152,007美元,经营资产和负债变化带来的净现金流量增加112,542美元,但被非现金调整净减少122,177美元部分抵消。净收入的增加和非现金调整的净减少都受到了2023年第四季度内部法人实体重组和相关实体内交易的影响,这是我们将知识产权所有权与我们的业务运营模式保持一致的持续努力的一部分。内部法人实体重组的净影响是净离散税收优惠170,784美元。有关更多信息,请参阅本年度报告第II部分第8项中我们合并财务报表的附注10-K。经营资产及负债变动带来的现金流增加,主要是由于应收账款期间因客户的收款时间安排而有所改变、较高的社保保证金,以及递延收入期间有所增加。
此外,我们预计到2024年年中,将向与我们2023年第四季度战略重组计划相关的同事支付约12,500美元的离职福利现金。有关调整费用的更多信息,请参阅本年度报告第II部分,表10-K中项目8的合并财务报表附注21。
投资活动
截至2023年12月31日的年度,用于投资活动的净现金较上年减少709,623美元,主要是由于与收购相关的付款减少,因为2023年完成了三项收购,而不是六项收购,包括我们在2022年以695,968美元收购了我们的平台PLS。
融资活动
截至2023年12月31日的年度,融资活动使用的现金净额为359,074美元,而截至2022年12月31日的年度,融资活动提供的现金净额为243,034美元,这主要是由于信贷安排在2023年的净偿还为258,569美元,而信贷安排下的净借款在2022年增加了340,598美元。在截至2023年12月31日的一年中,收购股票的付款比前一年减少了12,874美元。截至2022年12月31日的年度,收购股份的付款包括根据BSY股票回购计划(“回购计划”)进行的28,250美元股票回购,而2023年期间没有根据回购计划进行任何回购。有关详细信息,请参阅下面标题为“股票回购”的部分。在截至2023年12月31日的一年中,股息支付比前一年增加了24,263美元,主要是由于我们的季度股息从每股0.03美元增加到0.05美元。
长期债务
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2023 | | 2022 |
长期债务的当期部分 | $ | 10,000 | | | $ | 5,000 | |
长期债务 | 1,518,403 | | | 1,775,696 | |
债务总额 | $ | 1,528,403 | | | $ | 1,780,696 | |
截至2023年12月31日,我们在信贷安排下有757,822美元可用。截至2023年12月31日,我们遵守了其信贷安排、2026年债券和2027年债券中的所有契约。任何不遵守信贷安排下的此类契诺将阻止我们能够在信贷安排下借入额外资金,并且,就像任何不遵守2026年票据和2027年票据下的契约一样,可能构成违约,可能导致所有未偿还金额到期并立即全额支付。
我们的信贷安排、2026年票据和2027年票据在我们合并财务报表的附注10中进行了描述,该附注包括在本年度报告第II部分,表格10-K的第8项中。
股票回购
BSY股票回购计划
根据回购计划,我们的董事会已授权我们在2024年6月30日之前回购最多20万美元的B类普通股和/或未偿还的可转换优先票据。我们可以使用运营部门提供的可用营运资金和现金进行回购。
截至2023年12月31日止年度,我们并无根据回购计划回购股份。在截至2022年12月31日的年度内,我们以28,250美元回购了896,126股股票,并以1,998美元回购了2,170美元的已发行2026年票据的本金总额。
时间以及根据回购计划回购的股份和/或票据的数量和价值将由我们酌情决定,并将取决于各种因素,包括我们对我们股票内在价值的评估、我们B类普通股和已发行票据的市场价格、一般市场和经济状况、可用流动性、我们债务和其他协议的遵守情况以及适用的法律要求。
某些股权奖励的预扣税
我们有权要求某些股权获得者获得我们B类普通股的总或净数量的股票,包括与根据修订和重述的宾利系统、公司红利计划(“红利计划”)进行的股票发行和DCP的分配有关的股票发行。在总发行或分配的情况下,获奖者必须迅速向我们退还其预扣税款所需的现金。相反,在净发行或分配下,股票被扣留,作为代表股权获奖者免除预扣税款的代价,从而要求我们为预扣税款汇出现金。在截至2023年12月31日的年度内,我们允许受影响的股权获得者在第一季度、第二季度和第三季度获得净数量的B类普通股,但行使了我们的权利,要求这些获奖者在第四季度获得B类普通股的总数量。在截至2022年12月31日的年度内,我们允许受影响的获奖者选择在第一季度获得我们B类普通股的净数量,但行使了我们的权利,要求这些获奖者在第二、第三和第四季度获得我们B类普通股的总数量。我们将继续评估股票奖励是否需要由获奖者按总额收取,或者是否可以由获奖者选择净额结算。
股息支付
宣布和支付股息是我们董事会的自由裁量权。在截至2023年12月31日的年度内,我们支付了每股普通股0.05美元的季度股息,在截至2022年12月31日的年度内,我们支付了每股普通股0.03美元的季度股息。虽然我们打算继续支付季度股息,但未来的任何决定都将取决于我们董事会的酌情权,并将取决于许多因素,包括我们的运营结果、资本要求、特拉华州法律的限制、整体财务状况,以及我们董事会认为相关的任何其他因素。此外,管理信贷安排的协议条款限制了我们可以支付的股息金额。
合同义务和其他承诺:
下表汇总了截至2023年12月31日我们最重要的合同义务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 短期 | | 长期的 |
债务义务(1) | $ | 1,544,858 | | | $ | 10,000 | | | $ | 1,534,858 | |
购买义务 | 127,000 | | | 50,000 | | | 77,000 | |
DCP义务 | 90,536 | | | 2,355 | | | 88,181 | |
(1)金额代表债务的面值,不包括利息支付。
我们最大的合同义务与我们的未偿债务有关,其中包括2026年和2027年到期的可转换票据。我们通常并预计将继续用运营产生的现金流、现有现金和现金等价物或额外融资的收益为债务到期日和利息支付提供资金。如果收到提前转换通知,我们可以选择支付现金、交付我们B类普通股的股票或两者的组合。有关我们债务的更多信息,请参阅本年度报告第II部分,表格10-K中包含的合并财务报表附注10第8项。
对于与我们托管软件解决方案的配置相关的服务以及其他软件成本,我们有不可取消的未来现金购买承诺。我们的购买义务是在我们的合并资产负债表中包括的金额之外的。我们已经并有望继续用运营产生的现金流或现有的现金和现金等价物为我们的购买义务提供资金。有关我们购买义务的更多信息,请参阅本年度报告第10-K表第II部分第8项中我们的合并财务报表附注18。
我们的DCP债务代表DCP参与者在虚拟投资基金中的持有量,这些投资基金被归类为负债,因为它们将在最终分配时以现金结算。我们已经并有望继续用运营产生的现金流或现有的现金和现金等价物为我们的DCP义务提供资金。有关我们DCP义务的更多信息,请参阅本年度报告第10-K表第II部分第8项中包含的合并财务报表附注12。
我们未来的其他合同债务与租赁有关(见附注8),以及收购的或有和非或有对价(见附注4)。有关这些债务的信息,请参阅本年度报告第II部分表10-K第8项中我们合并财务报表的上述参考附注。
关键会计估计:
根据公认会计原则编制综合财务报表时,我们需要对资产、负债、收入和支出的报告金额以及或有资产和或有负债的相关披露进行估计。我们的判断是基于我们的历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他假设,这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值的估计的基础,而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不是很明显。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。
收入确认
我们与客户的合同可能包括向用户转让许可证(永久或定期)、维护和服务的承诺。需要判断承诺是否是单独的履行义务,如果是,则确定每一履行义务的交易价格分配。当一项安排包括多项同时交付并具有相同转移给客户模式的履约义务时,我们将这些履约义务作为单一履约义务进行会计处理。对于有一项以上履约义务的合同,交易价格在履约义务之间分配的金额描述了每项义务的相对独立销售价格(“SSP”)。需要判断来确定每个不同履行义务的SSP。在不能直接观察到SSP的情况下,例如当我们不单独销售产品或服务时,我们使用可能包括市场状况和其他可观察到的投入的信息来确定SSP。当我们单独销售每种产品和服务时,我们使用一系列金额来估计SSP,并需要根据各种产品和服务的相对SSP来确定是否应该分配折扣。
我们的精选协议为拥有永久许可证的用户提供了在续订时每年将软件交换为其他符合条件的永久许可证的权利。我们将这一选项称为投资组合平衡,并得出结论,投资组合平衡功能代表着导致相关收入延期的重大权利。需要判断来估计可能选择投资组合平衡的用户的百分比,并考虑诸如历史用户选择等输入。此功能每学期可用一次,必须在相应的续订期限之前使用。我们在选举或投资组合平衡权到期时确认相关收入。这一权利包括在最初和随后的续订条款中,我们在续订期限开始时重新确立材料权利的收入递延。投资组合平衡兑换权包括在递延收入在合并资产负债表中。
企业合并
我们根据收购日的估计公允价值,将转移代价的公允价值分配给收购的资产和承担的负债,包括商标、客户关系、正在进行的研究和开发以及收购的软件和技术。任何剩余的购买价格都记录为商誉。收购价格分配要求我们对无形资产做出重大估计和假设,特别是在收购日期。
虽然我们认为我们作出的假设和估计是合理的,但它们部分是基于历史经验和从被收购公司管理层获得的信息,本质上是不确定的。在评估我们已经收购或未来可能收购的某些无形资产时使用的关键估计包括但不限于:
•来自总收入和收购的已开发技术的未来预期现金流;
•被收购公司的商号和客户关系,以及关于被收购的商号和客户关系将在我们的产品组合中继续使用的时间段的假设;
•将正在进行的研究和开发开发成商业上可行的软件的预期成本,以及项目完成后的估计现金流;以及
•用于确定估计的未来现金流现值的贴现率。
这些估计本身就是不确定和不可预测的,如果使用不同的估计,收购的收购价格可能会与我们所做的分配不同地分配给收购的资产和负债。此外,可能会发生意想不到的事件和情况,这可能会影响此类估计的准确性或有效性,如果发生此类事件,我们可能需要从归因于收购资产的价值或为假设负债记录的金额的增加中计入费用。
商誉及其他无形资产
无形资产产生于收购,主要包括商誉、商标、客户关系、正在进行的研究和开发以及收购的软件和技术。除商誉和正在进行的研究和开发外,无形资产在其估计使用年限内按直线摊销,估计使用年限从三年到十年不等。
商誉包括在企业合并中获得的净资产的成本超过公允价值的部分。商誉不摊销,而是每年在10月1日进行减值测试,如果发生事件或情况变化,更有可能使其公允价值低于账面价值,则会更频繁地进行减值测试。我们按相对公允价值将商誉分配给报告单位。
在商誉减值测试中,我们可能首先定性地评估商誉减值是否更有可能(超过50%的可能性)存在。如果确定需要进行量化评估,且账面值超过其公允价值,我们将在报告单位的账面价值超过其公允价值的金额中确认商誉减值,但不超过报告单位内的商誉账面金额。我们在截至2023年、2023年、2022年或2021年12月31日的年度进行的年度减值评估并未导致商誉减值。
所得税
我们根据资产负债法核算所得税,该方法要求确认已纳入合并财务报表的事件的预期未来税务后果的递延税项资产和负债。根据这一方法,递延税项资产和负债是根据净营业亏损(“NOL”)结转、贷记结转以及资产和负债的财务报表和计税基础之间的临时差异来确定的,该等资产和负债采用预期冲销项目当年的现行税率。税率变动对递延税项资产和负债的影响在制定日期期间的收入中确认。
我们每季度评估递延税项净资产的可回收性。我们考虑所有可获得的证据,无论是正面的还是负面的,以确定递延税项资产的全部或部分更有可能实现。如果吾等确定全部或部分递延税项资产不太可能变现,则将记录对估值拨备的调整,从而增加所得税拨备。如果递延税项资产的变现是基于预测的未来收益,我们对未来盈利能力的判断可能会因未来的市场状况和其他因素而发生变化。对未来应税收入的假设需要大量的判断,虽然这些假设在很大程度上依赖于估计,但这些估计与我们用来管理基础业务的计划是一致的。未来盈利能力的任何变化可能需要对这些递延税项净资产进行重大调整,从而导致作出此类决定的期间的净收益减少。此外,未来税法和税率的变化,包括行政或监管指导,可能会影响已记录的递延税项资产和负债。对这些估计数的任何调整一般将在确定调整期间记为所得税支出或福利。
我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。在计算我们的纳税义务时,经常涉及到在我们全球业务的多个司法管辖区应用复杂的税收法律和法规时的不确定性。有许多交易和计算的最终税收结果是不确定的。当一个不确定的税务状况更有可能基于该状况的技术价值而维持时,该不确定的税务状况的好处可能会被确认。这可能包括审查后的预期解决方案、任何相关上诉或通过诉讼程序。因此,我们的计算涉及管理层的估计。由于其中一些不确定性的复杂性,最终解决方案可能导致一笔付款,可能包括利息和罚款,与我们目前对未确认税收优惠负债的估计大不相同。这些差异,连同任何相关的利息和罚金,通常将在可获得新信息的期间反映为所得税费用的增加或减少。我们会在情况需要时检讨储备金,并在发生影响我们潜在的额外税项责任的事件时调整储备金。我们遵循关于终止确认、分类、利息和惩罚、过渡期会计、披露和关于不确定税收状况的过渡的适用指导。我们确认与所得税相关的利息和罚款(规定)所得税福利合并业务报表中的项目。应计利息和罚金计入综合资产负债表中的相关税项负债项目。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是外币利率波动的结果,尽管我们也有利率潜在变化的风险敞口。我们持有金融工具不是为了交易目的。
外币兑换风险
我们的收入、收益、现金流、应收账款和应付账款 受外币汇率变动的影响。我们定期根据收入和支出的自然对冲以及相应的风险敞口来评估我们的外汇头寸。我们得出的结论是,我们的自然对冲头寸支持我们的战略,没有部署任何增量对冲策略。我们持有汇率敞口的主要货币是美元兑欧元、英镑、加拿大元、澳元、人民币和新西兰元。在截至2023年12月31日的一年中,我们总收入的约58%来自美国以外,约35%的收入以外币计价。2023年,我们总收入的65%、10%、6%、4%和15%分别以美元、欧元、英镑、加元和其他货币计价,收入和运营费用总额的55%、12%、8%、7%和18%分别以美元、欧元、英镑、加元和其他货币计价。因此,财务业绩受到外币汇率变化的影响。我们估计,美元兑其他货币升值10%,将使我们2023年的年度运营收入减少约150万美元。
利率风险
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,我们的现金和现金等价物分别为6840万美元和7170万美元,其中包括在各金融机构维持的银行存款和货币市场基金。现金和现金等价物主要用于营运资本目的。这种赚取利息的工具带有一定程度的利率风险。到目前为止,利息收入的波动并不大。我们投资活动的主要目标是在不显著增加风险的情况下保持本金,同时最大化收益。我们信贷工具的利率亦会根据各种影响有抵押隔夜融资利率(“SOFR”)、最优惠利率或隔夜银行融资有效利率的市场情况而浮动。我们的利率风险敞口可能会影响根据该条款借款的成本。自2020年4月2日起,我们签订了一项名义金额为200.0美元、期限为10年的利率互换协议,以降低与我们的信贷安排相关的利率风险。根据利率互换的条款,我们支付72.9亿个基点的固定利率,并将获得相当于每日SOFR的浮动利率加上11.448个基点的替代参考利率委员会(“ARRC”)利差调整。我们不为交易或投机目的而进行投资或衍生工具。由于转换功能,我们的2026年债券和2027年债券的公允价值受到利率风险、市场风险和其他因素的影响。与发行我们的2026年债券和2027年债券同时订立的上限看涨期权已完成,以减少2026年债券和2027年债券转换可能产生的摊薄。2026年和2027年发行的债券的公允价值一般会随着利率的下降而增加,随着利率的上升而减少。此外,2026年债券和2027年债券的公允价值一般会随着我们B类普通股价格的上升而增加,随着普通股股价的下降而普遍减少。利息和市值变化影响2026年债券和2027年债券的公允价值,但不影响我们的财务状况、经营业绩或现金流,因为债务债务的固定性质。由于我们的投资是短期性质的,我们没有,也不预期会因为利率的变化而面临重大风险。假设利率在上述任何期间发生10%的变动,都不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。
通货膨胀风险
我们不认为通货膨胀对我们的业务、财务状况有实质性的影响 条件或操作的结果。
项目8.财务报表和补充数据
本项目所需资料载于本报告末尾,从第F-1页开始。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的有效性评估
我们的管理层维持1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规则中定义的披露控制和程序,旨在提供合理保证,确保在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间内处理、记录、汇总和报告根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息,并将这些信息积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官(分别是我们的首席执行官和首席财务官),视情况而定以便及时作出关于所需披露的决定。
我们在管理层(包括我们的主要行政人员和主要财务官)的监督和参与下,评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2023年12月31日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制一定能防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论构思和运作得有多好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证宾利系统公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。
管理层财务报告内部控制年度报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(根据1934年证券交易法修订后的规则第13a-15(F)条的定义)。我们的管理层评估了截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。在作出这项评估时,我们的管理层采用了特雷德威委员会赞助组织委员会(“COSO”)于#年所订的准则。内部控制--综合框架 (2013).
我们的管理层认为,截至2023年12月31日,我们对财务报告的内部控制是有效的,能够合理保证财务报告的可靠性,并根据公认会计原则编制供外部使用的财务报表。
我们的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所(KPMG LLP)已就我们对财务报告的内部控制出具了审计报告,该报告包含在本年度报告第二部分第8项中。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度内,管理层根据《交易法》第13 a或15 d条进行的评估中,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能重大影响我们对财务报告的内部控制的变化。
项目9B。其他信息
规则10b5-1交易计划
有效2023年11月8日, Keith A.宾利, 董事, 通过根据《交易法》第10 b5 - 1条制定的交易计划,旨在满足第10 b5 - 1条(c)款的积极防御条件,出售总计 1,000,000 我们的B类普通股的股份,到2024年6月30日。
截至2023年12月31日止三个月,概无其他本公司董事或行政人员 通过或已终止旨在满足规则10 b5 - 1(c)的肯定性抗辩条件或任何“非规则10 b5 - 1交易安排”的购买或出售公司证券的任何合同、指示或书面计划。
于2023年12月31日后宣派的股息
2024年2月21日,我们的董事会宣布2024年第一季度每股0.06美元的股息。现金股息将于2024年3月28日支付给截至2024年3月20日营业结束时记录的A类和B类普通股的所有股东。本公司于2024年2月27日公开宣布股息宣派。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
此项目所需的信息通过引用并入我们的2024年代理声明,该声明将在2023年12月31日之后的120天内提交给SEC。
关于我们的执行官员的信息
以下列出了截至2024年2月27日有关我们执行官的某些信息。
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名字 | | 年龄 | | 职位 |
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Gregory S.宾利 | | 68 | | 首席执行官兼总裁 |
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维尔纳·安德烈 | | 54 | | 首席财务官和首席会计官 |
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布罗克·巴拉德 | | 47 | | 首席营收官 |
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Michael M.坎贝尔 | | 51 | | 首席产品官 |
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尼古拉斯·H康明斯 | | 47 | | 首席运营官 |
| | | | |
David·R·萨满 | | 58 | | 首席法务官兼秘书 |
Gregory S.宾利自1996年6月起担任我们的总裁,并自2000年8月起担任首席执行官。在1991年加入我们之前,本特利先生创立并担任金融交易软件提供商Devon Systems International,Inc.的首席执行官,该公司于1987年被出售给SunGard Data Systems,Inc.。本特利曾在1991年至2005年期间担任尚德的董事董事和审计委员会成员。他拥有宾夕法尼亚大学沃顿商学院经济学学士学位和金融与决策科学工商管理硕士学位。
维尔纳·安德烈自2022年1月1日以来一直担任我们的首席财务官,负责全球会计、财务规划和分析、税务和国库等财务的方方面面。安德烈先生于2015年加入我们,担任全球企业总监,并自2020年起担任我们的首席会计官。在加入我们之前,Andre先生于2010至2015年间担任罗克伍德控股有限公司负责国际会计和报告的助理公司总监,并于1995至2010年间在普华永道会计师事务所担任多个职位。他是宾夕法尼亚州注册公共会计师,并拥有维也纳经济和商业管理大学会计和财务报告学士和工商管理硕士学位。
布罗克·巴拉德自2023年1月1日以来一直担任我们的首席营收官,负责领导我们在全球的所有客户。巴拉德先生于2020年加入我们,担任总裁副董事长兼美洲区主管。在加入我们之前,巴拉德先生曾在达索系统、欧特克、Inc.和Océ担任销售领导职位。他拥有阿拉巴马大学传播与信息科学文学士学位。
Michael M.坎贝尔自2022年9月加入我们以来,一直担任我们的首席产品官。坎贝尔先生负责制定我们的产品战略并管理产品开发,以提升我们在基础设施工程软件领域的领先地位。在加入我们之前,坎贝尔先生曾在PTC有限公司担任过多个职位,负责产品开发、产品战略和整个软件业务。他拥有波士顿大学机械工程理学学士学位。
尼古拉斯·H康明斯自2022年1月1日以来一直担任我们的首席运营官。卡明斯先生负责我们在全球的销售和营销、产品、用户成功和业务运营。卡明斯先生此前从2020年起担任我们的首席产品官。在加入我们之前,卡明斯先生于2018-2020年担任综合营销自动化平台SAP Marketing Cloud的总经理。卡明斯先生还于2016年至2018年在巴塞罗那担任在线投票平台Scytl的首席产品官,并于2013年至2016年在洛杉矶担任节目广告先驱OpenX产品的高级副总裁。他拥有法国巴黎第二大学法律系(法学)和科学系(商科)学位。
David·R·萨满,我们的首席法务官自2015年起领导我们的法律团队,负责法律、监管合规、政府关系和许可证合规活动。萨曼先生曾在2006年至2015年担任副总法律顾问。在1998年加入我们之前,萨曼先生是科文顿律师事务所的合伙人。萨曼先生的国际经验包括领导我们在美国以外的法律业务的八年,以及在欧盟委员会、布鲁塞尔信息学总局和英国剑桥的软件公司Harlequin Limited任职。他拥有宾夕法尼亚大学的数学学士学位、哈佛法学院的法学博士学位和剑桥大学的数理统计文凭。
项目11.高管薪酬
此项目所需的信息通过引用并入我们的2024年代理声明,该声明将在2023年12月31日之后的120天内提交给SEC。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
此项目所需的信息通过引用并入我们的2024年代理声明,该声明将在2023年12月31日之后的120天内提交给SEC。
第13项:某些关系和关联交易,以及董事独立性
此项目所需的信息通过引用并入我们的2024年代理声明,该声明将在2023年12月31日之后的120天内提交给SEC。
项目14.首席会计师费用和服务
此项目所需的信息通过引用并入我们的2024年代理声明,该声明将在2023年12月31日之后的120天内提交给SEC。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)作为本报告的一部分,提交了下列文件:
| | | | | | | | | | | |
1. | 财务报表: | | 页面 |
| 独立注册会计师事务所报告 (毕马威:有限责任公司, 费城,宾夕法尼亚州,PCAOB ID:185) | | F-1 |
| 合并资产负债表 | | F-5 |
| 合并业务报表 | | F-6 |
| 综合全面收益表 | | F-7 |
| 股东权益合并报表 | | F-8 |
| 合并现金流量表 | | F-9 |
| 合并财务报表附注 | | F-11 |
| | | |
2. | 财务报表附表: | | |
| 财务报表附表已被省略,因为它们要么不是必需的,要么不适用,要么这些信息已列入合并财务报表或其附注。 | | |
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3. | 展品: | | |
| | | | | | | | |
展品 | | |
数 | | 描述 |
| | |
3.1 | | 修订和重新签署的宾利系统公司注册证书(作为我们于2020年9月25日提交的8-K表格(文件编号001-39548)的当前报告的附件3.1提交,并通过引用并入本文) |
| | |
3.2 | | 修订和重新制定宾利系统公司的章程(作为附件3.2提交于我们于2020年9月25日提交的8-K表格(文件编号001-39548),并通过引用并入本文) |
| | |
4.1 | | 宾利系统公司B类普通股股份有限公司表格(于2020年9月18日提交的S-1/A表格(文件编号333-248246),作为我们注册说明书的附件4.1提交,并通过引用并入本文) |
| | |
4.2 | | 作为受托人的本特利系统公司和全国协会威尔明顿信托公司之间的契约,日期为2021年1月26日(作为附件4.1提交给我们于2021年1月26日提交的当前报告Form 8-K(文件号001-39548),并通过引用并入本文) |
| | |
4.3 | | 2026年到期的0.125%可转换优先票据的表格(作为附件A包含在我们于2021年1月26日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-39548)的附件4.1中,并通过引用并入本文) |
| | |
4.4 | | 作为受托人的本特利系统公司和全国协会威尔明顿信托公司之间的契约,日期为2021年6月28日(作为附件4.1提交给我们于2021年6月29日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-39548),并通过引用并入本文)。 |
| | |
4.5 | | 2027年到期的0.375%可转换优先票据的表格(作为附件A包含在我们于2021年6月29日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-39548)的附件4.1中,并通过引用并入本文) |
| | |
4.6 | | 宾利系统公司证券描述(作为我们于2021年3月2日提交的10-K年报(文件编号001-39548)的附件44.4提交,并通过引用并入本文) |
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展品 | | |
数 | | 描述 |
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10.1 | | 与2026年到期的0.125%可转换优先票据有关的上限赎回确认书(作为我们于2021年1月26日提交的8-K表格(文件编号001-39548)的附件10.1提交,并通过引用并入本文) |
| | |
10.2 | | 与2027年到期的0.375%可转换优先票据有关的上限赎回确认书(作为我们于2021年6月29日提交的8-K表格(文件编号001-39548)的附件10.1提交,并通过引用并入本文) |
| | |
10.3 | | 修订和重新签署的信贷协议,日期为2017年12月19日,由宾利系统公司、公司、PNC银行、全国协会作为行政代理和贷款人一方修订和重新签署(作为我们于2020年8月21日提交的S-1表格登记声明的附件10.1(文件编号333-248246),并通过引用并入本文) |
| | |
10.4 | | 修改和重新签署的信贷协议第一修正案,日期为2020年9月2日(作为我们于2020年9月8日提交的S-1/A表格登记声明的附件10.10提交(文件编号333-248246),并通过引用并入本文) |
| | |
10.5 | | 修订和重新签署的信贷协议第二修正案,日期为2021年1月25日(作为我们于2021年1月26日提交的8-K表格当前报告的附件10.2提交(文件编号001-39548),并通过引用并入本文) |
| | |
10.6 | | 修订和重新签署的信贷协议的第三修正案,日期为2021年6月22日(作为我们于2021年6月22日提交的8-K表格当前报告的附件10.1提交(文件编号001-39548),并通过引用并入本文) |
| | |
10.7 | | 修订和重新签署的信贷协议第四修正案,日期为2021年12月22日(作为我们于2021年12月29日提交的8-K表格当前报告的附件10.1提交(文件编号001-39548),并通过引用并入本文) |
| | |
10.8 | | 修订和重新签署的信贷协议第五修正案,日期为2022年12月14日(作为我们于2022年12月15日提交的8-K表格当前报告的附件10.1提交(文件编号001-39548),并通过引用并入本文) |
| | |
10.9 | | 修订和重新签署的信贷协议的第六修正案,日期为2023年6月21日(作为我们于2023年6月23日提交的8-K表格当前报告的附件10.1提交(文件编号001-39548),并通过引用并入本文) |
| | |
10.10† | | 宾利系统股份有限公司2015年股权激励计划,经修订并于2018年5月29日重新声明(作为我们于2020年8月21日提交的S-1表格(文件编号333-248246)登记声明的附件110.6提交,并通过引用并入本文) |
| | |
10.11† | | 宾利系统公司2020年综合激励计划(作为我们于2020年9月25日提交的8-K表格(文件编号001-39548)的当前报告的附件10.1提交,并通过引用并入本文) |
| | |
10.12† | | 宾利系统公司2020年综合激励计划第1号修正案(作为我们于2022年3月1日提交的Form 10-K年度报告的附件10.10提交(文件编号001-39548),并通过引用并入本文) |
| | |
10.13† | | 宾利系统公司2020年综合激励计划下的限制性股票单位奖励协议表格(作为我们于2023年2月28日提交的10-K表格年度报告的附件10.12提交(文件编号001-39548),并通过引用并入本文) |
| | |
10.14† | | 宾利系统公司全球员工股票购买计划(作为我们于2020年9月25日提交的8-K表格(文件编号001-39548)的当前报告的附件10.2提交,并通过引用并入本文) |
| | |
10.15† | | 宾利系统公司非合格延期补偿计划,经修订并于2020年9月22日重新声明(作为我们于2020年9月25日提交的8-K表格(文件编号001-39548)的当前报告的附件110.3存档,并通过引用并入本文) |
| | |
| | | | | | | | |
展品 | | |
数 | | 描述 |
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10.16† | | 宾利系统公司非合格递延补偿计划修正案第1号,自2020年9月22日起生效(作为我们于2021年11月9日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1存档(文件编号001-39548),并通过引用并入本文) |
| | |
10.17† | | 宾利系统公司非员工董事非限制性递延薪酬计划,自2015年1月1日起修订并重述(作为我们于2020年9月8日提交的S-1/A表格(文件编号333-248246)注册声明的附件10.7提交,并通过引用并入本文) |
| | |
10.18† | | 宾利系统公司的公司奖金池计划,经修订并于2020年9月22日重新声明(作为我们于2020年9月25日提交的8-K表格(文件编号001-39548)的当前报告的附件110.4存档,并通过引用并入本文) |
| | |
10.19† | | 修订并重述于2020年9月22日生效的宾利系统公司公司奖金池计划第10.1号修正案(作为我们于2022年11月8日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1提交(文件编号001-39548),并通过引用并入本文) |
| | |
10.20 | | 《普通股购买协议》,由宾利系统公司、西门子公司、西门子股份公司和其中所列“关键持有人”之间签订,日期为2016年9月23日,于2016年10月28日和2018年4月23日修订(作为我们于2020年8月21日提交的S-1表格(文件编号333-248246)的登记声明附件10.2提交,并通过引用并入本文) |
| | |
21* | | 附属公司名单 |
| | |
23* | | 独立注册会计师事务所的同意 |
| | |
31.1* | | 根据1934年证券交易法第13 a-14(a)条和第15 d-14(a)条(经修订)对首席执行官进行认证 |
| | |
31.2* | | 根据1934年《证券交易法》第13 a-14(a)条和第15 d-14(a)条(经修订)对首席财务官进行认证 |
| | |
32* | | 根据18 U.S.C.第1350条,根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过 |
| | |
97* | | Bentley软件公司于2023年8月17日根据纳斯达克规则5608采用的激励薪酬回补政策 |
| | |
101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
| | |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构 |
| | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库 |
| | |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase |
| | |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
| | |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase |
| | |
104 | | 封面格式为内联XBRL,包含在附件101中 |
| | | | | |
† | 管理合同或补偿计划或安排。 |
* | 随函提交或提供的本10-K表格年度报告随附的附件32中的证明文件不视为已向SEC提交,也不应通过引用方式纳入Bentley软件公司根据1933年《证券法》(修订版)或1934年《证券交易法》(修订版)提交的任何文件中,无论该文件是在本10-K表格年度报告日期之前还是之后提交的,而不管该提交中包含的任何一般合并语言。 |
(B)展品:
我们特此将附件中所列展品归档。
(C)财务报表附表:
没有。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | 宾利系统公司 |
| | | |
日期:2024年2月27日 | | 发信人: | /S/GREGORYS.B.企业 |
| | | Gregory S.宾利 |
| | | 首席执行官 |
根据1934年证券交易法的要求,本报告已由以下人员代表注册人并以2024年2月27日所示的身份签署。
| | | | | | | | |
签名 | | 标题 |
| | |
/S/GREGORYS.B.企业 | | 董事长、首席执行官、总裁 |
Gregory S.宾利 | | (首席行政主任) |
| | |
/S/WERNER ANDRE | | 首席财务官和首席会计官 |
维尔纳·安德烈 | | (首席财务官和首席会计官) |
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/S/B阿利J. B企业 | | 董事 |
巴里·J·本特利 | | |
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/S/KEITHA、B、企业 | | 董事 |
基思·A·本特利 | | |
| | |
/S/R艾蒙德例如:企业 | | 董事 |
雷蒙德·本特利 | | |
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/S/K伊尔克B.G里斯沃尔德 | | 董事 |
柯克·B·格里斯沃尔德 | | |
| | |
/s/JANETB.H奥根 | | 董事 |
珍妮特·B·豪根 | | |
| | |
/S/B里安F. HUGHES | | 董事 |
布莱恩·F·休斯 | | |
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Bentley软件公司:
财务报告内部控制之我见
我们已根据以下标准对Bentley软件公司及其子公司(公司)截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计: 内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为,截至2023年12月31日,本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计(美国)上市公司会计监管委员会(PCAOB)、本公司截至2023年和2022年12月31日的合并资产负债表、截至2023年12月31日止三年期间各年度的相关合并经营报表、综合收益表、股东权益表和现金流量表,及相关附注(统称为综合财务报表),而我们日期为二零二四年二月二十七日的报告对该等综合财务报表发表无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产的行为,提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威律师事务所
费城,宾夕法尼亚州
2024年2月27日
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Bentley软件公司:
对合并财务报表的几点看法
我们审计了所附宾利系统公司及其子公司(本公司)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表,截至2023年12月31日的三年期间各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量,以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况,以及截至2023年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流量,符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2024年2月27日的报告对公司财务报告内部控制的有效性表达了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
评估特定期限许可证订阅的独立销售价格和投资组合平衡材料权利
如合并财务报表附注3所述,公司确认认购收入为#美元。1,080,307截至2023年12月31日的年度的10,000美元,其中一部分与某些定期许可证订阅和投资组合平衡材料权利有关。公司将交易价格分配给每个不同的人
履约义务,包括投资组合平衡材料权利,基于其相对独立销售价格(SSP)。在包括投资组合平衡材料权利在内的履约义务没有直接可观察到的SSP的情况下,公司将最大限度地使用其他可观察到的投入来估计SSP。对于投资组合平衡材料权利,该公司使用历史用户选择来估计未来的用户选择,这被用来估计SSP。
我们将对特定期限许可证订阅的SSP评估和投资组合平衡材料权利确定为关键审计事项。具体地说,需要高度主观的审计师判断,以评估获得的证据的性质和充分性,以支持公司确定某些定期许可证的SSP和投资组合平衡材料权利。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们运用审计师的判断来确定公司确定SSP的程序的性质和范围,包括与定期许可证认购和投资组合平衡材料权利相关的程序。我们对设计进行了评估,并测试了与公司收入流程相关的某些内部控制的运行效果,包括与SSP开发相关的控制。我们检查了公司对某些定期许可证的SSP分析,并将估计的SSP与精选的历史分类销售数据进行了比较。对于某些定期许可证,我们还获得了该公司的定价政策和做法,并将其与确定的SSP进行了比较。我们通过抽样用户选择并将其与已签署的收入合同进行比较,来测试投资组合平衡材料权利的历史用户选择。我们通过评估所执行程序的结果来评估所获得的审计证据的充分性,包括此类证据的性质的适当性。
对实体内交易的评价
如综合财务报表附注16所述,于2023年第四季度,本公司确认离散性所得税净收益为#美元170,7841,000美元可归因于内部法人重组和相关实体内交易。这些交易导致确认与无形资产和商誉有关的递延税项资产净增加#美元所产生的递延税项利益。171,622一千个。
我们将公司内部法人重组和相关实体内交易的所得税会计评估确定为一项重要的审计事项。需要高度的审计师判断力和具有专门技能和知识的所得税专业人员来评估所得税法规在不同司法管辖区的解释和应用,以及本公司应归因于其内部法人实体重组和相关实体内交易的所得税会计。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与公司所得税流程相关的某些内部控制的设计和运行效果,包括与税务法规的解释和应用有关的控制,以及公司对其内部法人实体重组和相关实体内交易应占所得税的会计处理。我们聘请了在不同税务管辖区拥有专业技能和知识的所得税专业人员,他们协助评估相关文件、本公司对司法管辖区税收法规的解释和应用,以及对其内部法人实体重组和相关实体内交易应占所得税的会计处理。
/s/毕马威律师事务所
自2002年以来,我们一直担任该公司的审计师。
费城,宾夕法尼亚州
2024年2月27日
宾利系统公司
合并资产负债表
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, |
| | 2023 | | 2022 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 68,412 | | | $ | 71,684 | |
应收账款 | | 302,501 | | | 296,376 | |
坏账准备 | | (8,965) | | | (9,303) | |
预缴所得税 | | 12,812 | | | 18,406 | |
预付资产和其他流动资产 | | 44,797 | | | 38,732 | |
流动资产总额 | | 419,557 | | | 415,895 | |
财产和设备,净额 | | 40,100 | | | 32,251 | |
经营性租赁使用权资产 | | 38,476 | | | 40,249 | |
无形资产,净额 | | 248,787 | | | 292,271 | |
商誉 | | 2,269,336 | | | 2,237,184 | |
投资 | | 23,480 | | | 22,270 | |
递延所得税 | | 212,831 | | | 52,636 | |
其他资产 | | 67,283 | | | 72,249 | |
总资产 | | $ | 3,319,850 | | | $ | 3,165,005 | |
负债与股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付帐款 | | $ | 18,094 | | | $ | 15,176 | |
应计项目和其他流动负债 | | 457,348 | | | 362,048 | |
递延收入 | | 253,785 | | | 226,955 | |
经营租赁负债 | | 11,645 | | | 14,672 | |
应付所得税 | | 9,491 | | | 4,507 | |
长期债务的当期部分 | | 10,000 | | | 5,000 | |
流动负债总额 | | 760,363 | | | 628,358 | |
长期债务 | | 1,518,403 | | | 1,775,696 | |
递延薪酬计划负债 | | 88,181 | | | 77,014 | |
长期经营租赁负债 | | 30,626 | | | 27,670 | |
递延收入 | | 15,862 | | | 16,118 | |
递延所得税 | | 9,718 | | | 51,235 | |
应付所得税 | | 7,337 | | | 8,105 | |
其他负债 | | 5,378 | | | 7,355 | |
总负债 | | 2,435,868 | | | 2,591,551 | |
承付款和或有事项(附注18) | | | | |
股东权益: | | | | |
优先股,$0.01 核定票面价值 100,000,000中国股票;无于二零二三年及二零二二年十二月三十一日已发行或尚未发行 | | — | | | — | |
A类普通股,$0.01 核定票面价值 100,000,000普通股;已发行和已发行股票11,537,627和11,601,757分别截至2023年和2022年12月31日的股票 | | 115 | | | 116 | |
B类普通股,$0.01 核定票面价值 1,800,000,000普通股;已发行和已发行股票284,728,210和277,412,730分别截至2023年和2022年12月31日的股票 | | 2,848 | | | 2,774 | |
额外实收资本 | | 1,127,234 | | | 1,030,466 | |
累计其他综合损失 | | (84,987) | | | (89,740) | |
累计赤字 | | (161,932) | | | (370,866) | |
非控制性权益 | | 704 | | | 704 | |
股东权益总额 | | 883,982 | | | 573,454 | |
总负债和股东权益 | | $ | 3,319,850 | | | $ | 3,165,005 | |
见合并财务报表附注。
宾利系统公司
合并业务报表
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | |
订费 | | $ | 1,080,307 | | | $ | 960,220 | | | $ | 812,807 | |
永久许可证 | | 46,038 | | | 43,377 | | | 53,080 | |
订阅和许可证 | | 1,126,345 | | | 1,003,597 | | | 865,887 | |
服务 | | 102,068 | | | 95,485 | | | 99,159 | |
总收入 | | 1,228,413 | | | 1,099,082 | | | 965,046 | |
收入成本: | | | | | | |
订阅和许可证费用 | | 169,406 | | | 147,578 | | | 124,321 | |
服务成本 | | 96,677 | | | 89,435 | | | 92,218 | |
收入总成本 | | 266,083 | | | 237,013 | | | 216,539 | |
毛利 | | 962,330 | | | 862,069 | | | 748,507 | |
营业费用(收入): | | | | | | |
研发 | | 274,619 | | | 257,856 | | | 220,915 | |
销售和市场营销 | | 224,336 | | | 195,622 | | | 162,240 | |
一般和行政 | | 180,738 | | | 174,647 | | | 150,116 | |
递延补偿计划 | | 13,580 | | | (15,782) | | | 95,046 | |
购入无形资产的摊销 | | 38,515 | | | 41,114 | | | 25,601 | |
总运营费用 | | 731,788 | | | 653,457 | | | 653,918 | |
营业收入 | | 230,542 | | | 208,612 | | | 94,589 | |
利息支出,净额 | | (39,793) | | | (34,635) | | | (11,221) | |
其他(费用)收入,净额 | | (7,222) | | | 24,298 | | | 9,961 | |
所得税前收入 | | 183,527 | | | 198,275 | | | 93,329 | |
所得税优惠(拨备) | | 143,241 | | | (21,283) | | | 3,448 | |
投资收益(损失)使用权益法核算,扣除税金 | | 19 | | | (2,212) | | | (3,585) | |
净收入 | | $ | 326,787 | | | $ | 174,780 | | | $ | 93,192 | |
每股信息: | | | | | | |
基本每股净收益 | | $ | 1.05 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.30 | |
稀释后每股净收益 | | $ | 1.00 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.30 | |
加权平均股份,基本 | | 312,358,823 | | | 309,226,677 | | | 305,711,345 | |
加权平均股份,摊薄 | | 332,503,633 | | | 331,765,158 | | | 314,610,814 | |
| | | | | | |
见合并财务报表附注。
宾利系统公司
综合全面收益表
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | | $ | 326,787 | | | $ | 174,780 | | | $ | 93,192 | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | |
外币折算调整 | | 4,774 | | | 1,459 | | | (65,648) | |
退休计划的精算(亏损)收益,扣除税收影响净额$(89), $(245)和$(44),分别 | | (21) | | | 575 | | | 107 | |
扣除税金后的其他全面收益(亏损)总额 | | 4,753 | | | 2,034 | | | (65,541) | |
综合收益 | | $ | 331,540 | | | $ | 176,814 | | | $ | 27,651 | |
见合并财务报表附注。
宾利系统公司
股东权益合并报表
(单位:千,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 累计 | | | | | | |
| A级和B级 | | 其他内容 | | 其他 | | | | 非- | | 总计 |
| 普通股 | | 已缴费 | | 全面 | | 累计 | | 控管 | | 股东的 |
| 股票 | | 面值 | | 资本 | | 损失 | | 赤字 | | 利息 | | 权益 |
平衡,2020年12月31日 | 272,154,504 | | | $ | 2,722 | | | $ | 741,113 | | | $ | (26,233) | | | $ | (376,003) | | | $ | — | | | $ | 341,599 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 93,192 | | | — | | | 93,192 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (65,541) | | | — | | | — | | | (65,541) | |
与收购有关的已发行股份 | 3,141,342 | | | 31 | | | 182,359 | | | — | | | — | | | — | | | 182,390 | |
购买有上限的看涨期权,税后净额为$12,871 | — | | | — | | | (38,734) | | | — | | | — | | | — | | | (38,734) | |
宣布的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,537) | | | — | | | (33,537) | |
与DCP相关发行的股份,净额 | 2,378,645 | | | 24 | | | — | | | — | | | (69,031) | | | — | | | (69,007) | |
DCP选修参与者延期 | — | | | — | | | 2,619 | | | — | | | — | | | — | | | 2,619 | |
DCP改性 | — | | | — | | | (4,739) | | | — | | | — | | | — | | | (4,739) | |
与红利计划相关而发行的股份,净额 | 238,755 | | | 2 | | | 20,951 | | | — | | | (8,739) | | | — | | | 12,214 | |
与员工购股计划相关而发行和回购的股份,净额 | 104,716 | | | 1 | | | 3,845 | | | — | | | (438) | | | — | | | 3,408 | |
股票期权行权,净额 | 4,587,053 | | | 46 | | | 5,559 | | | — | | | (37,785) | | | — | | | (32,180) | |
为股票授予而发行的股份,净额 | 7,824 | | | — | | | 450 | | | — | | | — | | | — | | | 450 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 24,382 | | | — | | | — | | | — | | | 24,382 | |
与限制性股票有关的股份,净额 | (86,120) | | | (1) | | | — | | | — | | | (7,293) | | | — | | | (7,294) | |
平衡,2021年12月31日 | 282,526,719 | | | 2,825 | | | 937,805 | | | (91,774) | | | (439,634) | | | — | | | 409,222 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 174,780 | | | — | | | 174,780 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | 2,034 | | | — | | | — | | | 2,034 | |
宣布的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (34,353) | | | — | | | (34,353) | |
与应课税品许可证相关而发行的股份,净额 | 3,541,375 | | | 35 | | | (27) | | | — | | | (24,254) | | | — | | | (24,246) | |
DCP选修参与者延期 | — | | | — | | | 6,580 | | | — | | | — | | | — | | | 6,580 | |
与红利计划相关而发行的股份,净额 | 445,050 | | | 5 | | | 21,920 | | | — | | | (5,197) | | | — | | | 16,728 | |
与员工购股计划相关而发行和回购的股份,净额 | 307,406 | | | 3 | | | 10,332 | | | — | | | (273) | | | — | | | 10,062 | |
股票期权行权,净额 | 2,613,659 | | | 26 | | | 8,312 | | | — | | | (9,188) | | | — | | | (850) | |
收购期权演练,净额 | 185,178 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
为股票授予而发行的股份,净额 | 13,632 | | | — | | | 450 | | | — | | | — | | | — | | | 450 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 45,100 | | | — | | | — | | | — | | | 45,100 | |
与限制性股票有关的股份,净额 | 277,594 | | | 3 | | | (4) | | | — | | | (4,491) | | | — | | | (4,492) | |
根据批准的计划回购B类普通股 | (896,126) | | | (9) | | | — | | | — | | | (28,241) | | | — | | | (28,250) | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
收购的非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 704 | | | 704 | |
平衡,2022年12月31日 | 289,014,487 | | | 2,890 | | | 1,030,466 | | | (89,740) | | | (370,866) | | | 704 | | | 573,454 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 326,787 | | | — | | | 326,787 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | 4,753 | | | — | | | — | | | 4,753 | |
宣布的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (58,756) | | | — | | | (58,756) | |
与应课税品许可证相关而发行的股份,净额 | 3,410,006 | | | 34 | | | (34) | | | — | | | (38,456) | | | — | | | (38,456) | |
DCP选修参与者延期 | — | | | — | | | 1,765 | | | — | | | — | | | — | | | 1,765 | |
与红利计划相关而发行的股份,净额 | 247,867 | | | 3 | | | 16,788 | | | — | | | (5,756) | | | — | | | 11,035 | |
与员工购股计划相关而发行和回购的股份,净额 | 315,840 | | | 3 | | | 9,985 | | | — | | | (845) | | | — | | | 9,143 | |
股票期权行权,净额 | 2,621,959 | | | 26 | | | 11,689 | | | — | | | (6,581) | | | — | | | 5,134 | |
为股票授予而发行的股份,净额 | 12,639 | | | — | | | 600 | | | — | | | — | | | — | | | 600 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 55,982 | | | — | | | — | | | — | | | 55,982 | |
与限制性股票有关的股份,净额 | 643,039 | | | 7 | | | (7) | | | — | | | (7,299) | | | — | | | (7,299) | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | (160) | | | — | | | (160) | |
余额,2023年12月31日 | 296,265,837 | | | $ | 2,963 | | | $ | 1,127,234 | | | $ | (84,987) | | | $ | (161,932) | | | $ | 704 | | | $ | 883,982 | |
见合并财务报表附注。
宾利系统公司
合并现金流量表
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | | | | |
净收入 | | $ | 326,787 | | | $ | 174,780 | | | $ | 93,192 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | | |
折旧、摊销和减值 | | 71,861 | | | 71,537 | | | 52,793 | |
递延所得税 | | (198,878) | | | (5,126) | | | (19,745) | |
基于股票的薪酬费用 | | 72,972 | | | 75,206 | | | 49,045 | |
递延补偿计划 | | 13,580 | | | (15,782) | | | 95,046 | |
递延债务发行成本的摊销和注销 | | 7,291 | | | 7,291 | | | 5,955 | |
衍生工具公允价值变动 | | 5,038 | | | (27,083) | | | (9,770) | |
外币重新计量(收益)损失 | | (452) | | | 6,000 | | | 64 | |
其他 | | 21,047 | | | 2,593 | | | 5,338 | |
资产和负债的变动,扣除收购的影响: | | | | | | |
应收账款 | | (5,180) | | | (60,938) | | | (35,519) | |
预付资产和其他资产 | | 4,112 | | | 14,053 | | | 14,260 | |
应付账款、应计项目和其他负债 | | 68,733 | | | 29,181 | | | 47,957 | |
递延收入 | | 19,933 | | | 2,292 | | | 5,340 | |
应付所得税,扣除预付所得税后的净额 | | 9,852 | | | 320 | | | (15,932) | |
经营活动提供的净现金 | | 416,696 | | | 274,324 | | | 288,024 | |
投资活动产生的现金流: | | | | | | |
购买财产和设备以及对资本化软件的投资 | | (25,002) | | | (18,546) | | | (17,539) | |
出售航空器所得收益 | | — | | | 2,380 | | | — | |
收购,扣除收购现金后的净额 | | (26,023) | | | (743,007) | | | (1,034,983) | |
购买投资 | | (11,602) | | | (10,954) | | | (4,081) | |
投资收益 | | 2,123 | | | — | | | — | |
用于投资活动的现金净额 | | (60,504) | | | (770,127) | | | (1,056,603) | |
融资活动的现金流: | | | | | | |
信贷融资收益 | | 588,154 | | | 833,292 | | | 745,310 | |
支付信贷服务 | | (841,723) | | | (487,694) | | | (991,310) | |
可转换优先票据所得款项(扣除折扣及佣金) | | — | | | — | | | 1,233,377 | |
债务发行成本的支付 | | — | | | — | | | (5,643) | |
购买有上限的看涨期权 | | — | | | — | | | (51,605) | |
可换股优先票据的结算 | | — | | | (1,998) | | | — | |
定期贷款收益 | | — | | | — | | | 199,505 | |
偿还定期贷款 | | (5,000) | | | (5,000) | | | — | |
支付或有及非或有代价 | | (4,324) | | | (8,460) | | | (2,371) | |
股息的支付 | | (58,756) | | | (34,493) | | | (33,396) | |
员工购股计划购股收益 | | 9,988 | | | 10,335 | | | 3,846 | |
行使股票期权所得收益 | | 11,715 | | | 8,338 | | | 5,605 | |
所购股份的付款,包括为税款预扣的股份 | | (58,937) | | | (43,561) | | | (120,539) | |
根据批准的计划回购B类普通股 | | — | | | (28,250) | | | — | |
其他 | | (191) | | | 525 | | | (197) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | | (359,074) | | | 243,034 | | | 982,582 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (390) | | | (4,884) | | | (6,672) | |
(减少)现金及现金等价物增加 | | (3,272) | | | (257,653) | | | 207,331 | |
现金和现金等价物,年初 | | 71,684 | | | 329,337 | | | 122,006 | |
现金和现金等价物,年终 | | $ | 68,412 | | | $ | 71,684 | | | $ | 329,337 | |
宾利系统公司
合并现金流量表
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
补充信息: | | | | | | |
缴纳所得税的现金 | | $ | 43,619 | | | $ | 29,478 | | | $ | 40,203 | |
所得税退税 | | 1,188 | | | 3,588 | | | 9,372 | |
支付的利息 | | 37,389 | | | 26,581 | | | 4,631 | |
非现金投资和融资活动: | | | | | | |
成本法投资 | | 3,500 | | | 5,936 | | | — | |
与收购有关的已发行股份 | | — | | | — | | | 182,390 | |
或有收购对价 | | — | | | 1,390 | | | 4,544 | |
递延、非或有对价、净额 | | 525 | | | 749 | | | 10,090 | |
定期贷款费用包括在应计项目和其他流动负债 | | — | | | — | | | 45 | |
股份结算红利计划奖励 | | 16,791 | | | 21,925 | | | 20,953 | |
DCP选修参与者延期 | | 1,765 | | | 6,580 | | | 2,619 | |
见合并财务报表附注。
宾利系统公司
合并财务报表附注
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
注1:业务描述及主要会计政策概要
商业和运营
宾利系统公司是基础设施工程软件公司。该公司的宗旨是推进世界的基础设施,以提高生活质量。该公司的产品和解决方案通过采用宾利系统公司的智能数字双胞胎解决方案,使人们能够设计、建造和运营更好、更具弹性的基础设施。
该公司通过改善项目交付和资产绩效,在整个基础设施生命周期内为企业和专业人士提供服务。该公司的工程和地理专业应用程序主要是桌面建模和应用程序,支持广泛的工程和地理专业学科。宾利基础设施云通过云和混合环境提供,可在项目交付期间扩展企业协作,并在运营和维护期间帮助管理工程信息。为这些产品和解决方案提供动力ITwin平台,该公司的本地云技术平台,用于创建、管理和利用基础设施数字双胞胎。
列报和合并的基础
综合财务报表及附注均以美元编制,并符合公认会计原则。随附的综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。本公司是合资企业的一方,合资企业的会计核算采用权益法。在合并中,所有公司间账户和交易都已取消。
以功能货币以外的货币计价的外币交易所产生的损益计入其他收入(费用),净额在合并业务报表中。境外子公司的资产和负债按资产负债表日的有效汇率从各自的本位币折算成美元,收入和费用金额按期间的平均汇率折算。外币折算调整被记录为其他综合收益(亏损),税后净额在综合全面收益表中。
重新分类
已对上期数额进行了某些重新分类,以符合本期列报。
会计政策
本公司的综合财务报表是根据公认会计原则编制的,这要求我们选择影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和或有负债的相关披露的会计政策和估计。实际结果可能与这些估计值大不相同。
有关我们在编制综合财务报表时所使用的其他会计政策和方法的资料,在适用的情况下载于其各自的附注内。以下是对我们的合并财务报表中使用的会计政策和方法的讨论,这些政策和方法没有在其他脚注中列出。
细分市场-可报告部门被定义为企业的组成部分,CODM定期对其单独的财务信息进行评估,以分配资源和评估业绩。公司将首席执行官定义为首席执行官。首席执行官审查在综合基础上提交的财务信息,以便做出经营决策、分配资源和评估公司的财务业绩。因此,本公司已确定其业务在单一的可报告部门--计算机软件和相关服务的开发和营销--中运营和管理。该公司通过公司在美国的办事处及其在国际上的全资分支机构和子公司销售其产品和服务。
收入成本-订阅和许可费用的成本主要包括与员工人数相关的成本,以及与服务软件订阅相关的财产和设备折旧和资本化软件摊销成本,与收购的软件和技术相关的无形资产的摊销,向用户提供销售覆盖的渠道合作伙伴补偿,以及使用云配置解决方案和公司的许可证管理平台为公司客户服务而产生的与云相关的成本。服务成本支出主要包括与人员编制相关的成本,以及用于向客户提供培训、实施、配置和定制服务的财产和设备折旧以及资本化软件成本的摊销。
软件开发成本-在达到技术可行性之前,公司的软件开发成本,包括开发软件产品或将出售、租赁或营销给外部客户的产品的软件组件的成本,计入研发在合并业务报表中。研发费用通常在发生时计入费用,主要包括与员工人数相关的成本。一般来说,技术上的可行性是在这类产品发布前不久达成的。
根据其加速商业开发计划(“ACDP”)(公司内部企业孵化器职能的结构化方法),一旦确定技术可行性,公司将对与某些项目相关的某些开发成本进行资本化。当详细的程序设计完成并记录在案,公司已确定生产产品所需的技能、硬件和软件技术可用,且不存在未解决的高风险开发问题时,即可确定技术可行性。一旦软件为其预期用途做好准备,摊销就记录在软件的估计使用寿命内(通常三年).截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度,根据ACDP资本化的总成本为$4,558, $7,060、和$6,608,分别为。此外,在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度,与ACDP相关的摊销总额记录在订阅和许可证费用合并业务报表中的费用为#美元7,711, $6,626、和$7,020,分别为。每当事件或环境变化显示该等资产的账面价值可能无法收回时,本公司便会评估资本化ACDP成本的可回收性。截至2023年12月31日止年度,本公司确认减值费用为1,835与某些ACDP项目有关,这些项目在#年被记录为摊销费用订阅和许可证费用在合并业务报表中。不是截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度发生资本化ACDP成本减值。
广告费-公司在发生广告费用时支出广告费用。广告费用为$5,365, $6,888、和$2,396包含在销售和市场营销在截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年的合并经营报表中。
现金和现金等价物-本公司将所有在购买之日到期日不超过三个月的高流动性投资视为现金等价物。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司的所有现金和现金等价物包括货币市场基金和在各金融机构开立的支票账户中持有的现金。现金等价物按接近公允价值的成本入账。
应收账款与坏账准备-应收账款主要是指客户对公司开具发票的产品和服务的应收账款,这些产品和服务的付款尚未支付,以及未开账单的收入(见附注3)。应收账款按发票金额入账,不计息。
公司在应收账款收款过程中为预期损失计提坏账准备。坏账准备在合并资产负债表中单独列报,并将应收账款余额减为应收账款应收账款的可变现净值。坏账准备的编制以预期损失模型为基础,该模型考虑了历史注销和恢复经验、影响特定账户的账龄趋势以及影响所有账户的一般业务因素。账户余额在用尽所有收款手段后从津贴中注销,追回的可能性被认为微乎其微。
本公司在评估坏账准备的充分性时,会考虑目前的经济趋势,并考虑对未来情况的合理及可支持的预测。如果与特定客户有关的情况发生变化或一般商业环境发生意外变化,公司对应收账款可收回的估计可能会进一步调整。
与公司坏账准备有关的活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 |
年初余额 | $ | 9,303 | | | $ | 6,541 | |
要保留的新增项目 | 6,651 | | | 5,549 | |
撇除回收后的净额注销 | (7,106) | | | (2,317) | |
外币折算调整 | 117 | | | (470) | |
年终余额 | $ | 8,965 | | | $ | 9,303 | |
信用风险集中-可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。为了降低信用风险,公司对客户进行持续的信用评估,并在认为必要时限制授信额度。一般来说,该公司不需要客户提供抵押品。本公司保留潜在的信贷损失准备金,但从历史上看,在任何特定的行业或地理区域中,没有经历过与个人客户或客户群体相关的任何重大损失。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内,没有任何单一客户的收入占公司总收入的2.0%,或在截至2021年的年度内占公司总收入的2.5%以上。
本公司的现金和现金等价物存放在金融机构,并投资于本公司认为具有高信用质量的货币市场基金。
注2:近期会计公告
2023年12月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2023-09号,所得税(专题740):所得税披露的改进(“ASU 2023 - 09”),扩大了实体所得税率调节表中的披露以及在美国和外国司法管辖区支付的现金税。会计准则第2023 - 09号对本公司于二零二四年十二月十五日后开始的年度报告期间生效。允许提前采用。本公司目前正在评估采纳会计准则2023 - 09对其综合财务报表及相关披露的影响。
2023年11月,FASB发布了ASU No.2023 - 07, 分部报告(专题280):可报告分部披露的改进(“ASU 2023 - 07”),扩大了有关公共实体可报告分部的披露,并要求提供更多有关可报告分部费用、中期分部损益以及公司主要经营决策者如何使用已报告分部损益信息评估分部业绩和分配资源的增强信息。会计准则第2023 - 07号对本公司于2023年12月15日之后开始的年度报告期间及2024年12月15日之后开始的中期期间生效。允许提前采纳,包括在中期采纳。本公司现正评估采纳会计准则第2023 - 07号对其综合财务报表及相关披露的影响。
最近采用的会计准则
2020年3月,FASB发布了ASU第2020 - 04号, 参考汇率改革(专题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响 (“ASU 2020 - 04”),提供了将GAAP应用于合约、对冲关系和其他受参考利率改革影响的交易的可选经验和例外情况,前提是符合某些标准。ASU 2020 - 04仅适用于参考伦敦银行同业拆放利率(“LIBOR”)或因参考利率改革而预期于2020年3月12日至2022年12月31日期间终止的另一参考利率的合约、对冲关系及其他交易。2022年12月,美国财务会计准则委员会发布会计准则第2022 - 06号, 参考汇率改革(议题848):推迟848议题的终止日期该指南提供了可选的指导,通过将主题848的日落日期延长至2024年12月31日,减轻了参考利率改革对财务报告的会计(或认识其影响)的潜在负担。这些ASU提供的经验和例外情况不适用于2024年12月31日之后进行的合同修改和订立或评估的对冲关系,但截至2024年12月31日存在的对冲关系除外,该实体已选择某些可选经验,并保留到对冲关系结束。本公司于2023年第二季度采纳该等会计准则单位(见附注10),采纳该等会计准则单位对本公司的综合财务报表并无重大影响。
注三:与客户签订合同的收入
收入分解
本公司的收入包括以下各项:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
订阅: | | | | | |
企业订阅 (1) | $ | 433,321 | | | $ | 345,678 | | | $ | 290,097 | |
SELECT订阅 | 258,288 | | | 264,308 | | | 269,283 | |
定期许可证订阅 | 388,698 | | | 350,234 | | | 253,427 | |
订费 | 1,080,307 | | | 960,220 | | | 812,807 | |
永久许可证 | 46,038 | | | 43,377 | | | 53,080 | |
订阅和许可证 | 1,126,345 | | | 1,003,597 | | | 865,887 | |
服务: | | | | | |
反复出现 | 16,370 | | | 17,804 | | | 21,343 | |
其他 | 85,698 | | | 77,681 | | | 77,816 | |
服务 | 102,068 | | | 95,485 | | | 99,159 | |
总收入 | $ | 1,228,413 | | | $ | 1,099,082 | | | $ | 965,046 | |
(1)企业订阅包括可归因于E365订阅的收入$411,025, $306,901、和$223,293截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
当许可证交付或订阅期限开始时,公司将永久许可证和订阅的定期许可证部分确认为收入。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度,公司确认为592,737, $513,736、和$412,375分别为与许可证相关的收入,其中546,699, $470,359、和$359,295,分别归因于本公司以认购为基础的商业产品的定期许可证部分订费在合并业务报表中。
公司派生的8截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度,其通过渠道合作伙伴的总收入占总收入的比例。
外部客户的收入将根据客户所在的位置分配给各个国家/地区。按地理区域划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
美洲(1) | $ | 650,926 | | | $ | 584,794 | | | $ | 483,087 | |
欧洲、中东和非洲地区 | 353,550 | | | 312,804 | | | 300,123 | |
APAC | 223,937 | | | 201,484 | | | 181,836 | |
总收入 | $ | 1,228,413 | | | $ | 1,099,082 | | | $ | 965,046 | |
(1)美洲包括美国、加拿大和拉丁美洲,包括加勒比海地区。可归因于美国的收入总计为$511,828, $459,511、和$393,865截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
产品和服务的性质
该公司在向客户转让承诺的货物或服务时确认收入,其数额反映了为交换这些货物或服务而收到的预期对价。该公司从订阅、永久许可证和服务中获得收入。
如果公司预计与客户签订合同的收益将超过一年,公司将就这些成本确认资产。合同费用是根据合同费用所涉货物和服务的经济寿命摊销的。该公司已确定某些销售激励计划下的成本符合资本化要求。在本应摊销期限为一年或更短的情况下,本公司对与客户签订合同所产生的费用成本采取实际的权宜之计。这些成本包括公司的内部销售人员薪酬计划和某些渠道合作伙伴销售激励计划,其年度薪酬与年度销售活动相称。
订费
企业订阅
该公司提供企业订阅服务,使其企业客户能够在全球范围内完全和无限制地访问公司全面的解决方案组合。E365订阅需要如下所述的css,并主要根据日常使用情况向帐户收费。每日使用费包括定期许可部分、精选维护和支持、托管和成功蓝图,旨在通过更高效和有效地使用公司软件来实现业务成果。E365的收入根据客户产生的使用量进行确认。使用率主要定义为每天不同的用户访问权限。E365订阅可以包含季度使用量下限或下限。E365订阅的期限与日历季度一致,收入根据实际使用情况确认。或者,企业许可证订阅(“ELS”)提供预付费用的访问权限,该费用基于帐户在上一年的软件使用情况,以有效地创建基于费用的特定消费安排。ELS包含定期许可证组件、精选维护和支持以及性能咨询天数。ELS项下的精选维护和支持福利不包括投资组合平衡业绩义务。收入根据各自的SSP分配给不同的履约义务。分配给定期许可证组件的收入在订阅期限开始时确认,而选定维护和支持以及性能咨询天数的收入则确认为在订阅期限内交付。预付账单记录为递延收入在合并资产负债表中。
选择订阅
本公司提供预付年度经常性订阅,账户(基于与本公司不同的合同和账单关系,其中单一母公司的关联实体可能各自在本公司拥有一个独立账户)可以选择添加到新的或以前购买的永久许可证中。SELECT为客户提供各种优势,包括升级、全面的技术支持、集中许可优势、年度产品组合平衡交换权、学习优势、某些基于Azure的云协作服务、移动性优势,以及访问其他可用优势。精选订阅收入确认为履行了不同的绩效义务。精选产品中的履约义务在投资组合平衡交换权之外同时交付,并具有相同的确认模式。这些履约义务在整个期限内作为单一履约义务按比例入账。
定期许可证订阅
该公司为其软件产品提供年度、季度和每月定期许可证。定期许可订阅包含定期许可组件,并选择维护和支持。收入根据其SSP分配给不同的绩效义务。年度定期许可证(“ATL”)通常是针对特定产品的指定用户访问权限按年预付的,包括通过公司的Virtuity eStore销售的用于从业者许可证的公司Virtuoso订阅。Virtuoso订阅是与可定制培训和专家咨询捆绑在一起的,通过“钥匙”或信用管理。季度定期许可证(QTL)订阅允许帐户为超出其预付费订阅的许可证使用支付季度欠费。月度定期许可证(“MTL”)订阅与QTL订阅相同,只是许可证的期限和它们的货币化方式不同。MTL订阅需要一个css,如下所述。对于ATL,分配给定期许可证组件的收入在订阅期限开始时确认,而选定维护和支持的收入则确认为在订阅期限内交付。对于Virtuoso Key,收入在提供服务时确认。预付账单记录为递延收入在合并资产负债表中。对于基于使用情况的QTL和MTL订阅,收入根据帐户发生的使用情况进行确认。使用量被定义为各个术语上的峰值使用量。QTL和MTL订阅条款分别与日历季度和日历月份一致,收入根据实际使用情况确认。
Visa是季度或年度许可证,使用户能够访问特定的项目或企业信息,并使用户有权使用公司的某些功能项目智慧和资产智慧系统。该公司的标准产品是基于使用的,通过公司的CS计划实现货币化,如下所述。
Css是一个旨在简化采购、管理和支付流程的计划。该计划需要对符合条件的产品的年度使用量进行估计,并提前存入资金。实际消耗量按日历季度进行监测,并根据存款开具发票。未用于符合条件的产品或服务的CSS余额可展期到未来期间或可退还。已支付和未使用的css余额记录在应计项目和其他流动负债在合并资产负债表中。根据适用于相应软件或服务的收入确认指南确认在CS下消费的软件和服务,并根据其各自的性质将其归类为订阅或服务。
永久许可证
永久许可证可以随附或不随附精选订阅一起出售。从历史上看,考虑到上面讨论的选择订阅的好处,选择订阅的依附率和保留率一直很高。永久许可收入在向用户交付许可时确认。
服务
该公司提供专业服务,包括培训、实施、配置、定制和战略咨询服务。该公司按时间、材料和固定费用执行项目。该公司的某些固定费用安排,包括其Success服务产品,是以订阅式的套餐形式构建的,这些产品每年都会重复出现。Success服务是标准服务产品,提供的专业服务级别高于作为其选定或企业协议的一部分向所有客户提供的标准技术支持。收入在提供服务时确认。
该公司主要利用其直接内部销售队伍,并通过独立的渠道合作伙伴安排向最终用户推广和销售其产品和订阅。根据渠道合作伙伴协议,渠道合作伙伴有权在授权地区内推广一套授权的公司产品和订阅。
重大判断和估计
公司与客户签订的合同可能包括向用户转让许可证(永久或定期)、维护和服务的承诺。需要判断承诺是否是单独的履行义务,如果是,则确定每一履行义务的交易价格分配。当一项安排包括多个同时交付并具有相同转移给客户模式的履约义务时,本公司将这些履约义务作为单一履约义务进行会计处理。对于具有一项以上履约义务的合同,交易价格在履约义务之间分配的金额描述了每项义务的相对SSP。需要判断来确定每个不同履行义务的SSP。在不能直接观察到SSP的情况下,例如当公司没有单独销售产品或服务时,公司使用可能包括市场状况和其他可观察到的投入的信息来确定SSP。当公司单独销售每一种产品和服务时,使用一系列金额来估计SSP,并需要根据各种产品和服务的相对SSP来确定是否应该分配折扣。
该公司的选择协议为拥有永久许可证的用户提供了在续订时每年将软件交换为其他符合条件的永久许可证的权利。该公司将这一选项称为投资组合平衡,并得出结论认为,投资组合平衡特征代表了一项导致相关收入延期的重大权利。需要判断来估计可能选择投资组合平衡的用户的百分比,并考虑诸如历史用户选择等输入。此功能每学期可用一次,必须在相应的续订期限之前使用。本公司于选择时或投资组合结算权届满时确认相关收入。这一权利包括在最初和随后的续订条款中,本公司在续订期限开始时重新确立材料权利的收入递延。
未开账单的收入
未开单收入是指由于使用和计费周期的时间差异而尚未向客户开具帐单的收入,并包括在应收账款在合并资产负债表中。截至2023年和2022年12月31日,未开票收入为$129,494及$113,217,分别为。
合同余额
截至2023年12月31日及2022年12月31日,本公司的合同资产与发票权利前已完成的履约义务有关,并计入 预付资产和其他流动资产在合并资产负债表中。合同资产为 不截至2023年12月31日或2022年。
递延收入包括在确认订阅和服务收入之前发出的账单或收到的付款。收入确认的时间可能与向用户收费的时间不同。截至2023年及2022年12月31日,综合资产负债表上的递延收入总额为$269,647及$243,073,分别为。
截至2023年12月31日的年度,$213,021计入2022年12月31日递延收入余额的收入确认。额外延期$237,193,主要与新的账单和收购有关。截至二零二二年十二月三十一日止年度,204,279计入2021年12月31日递延收入余额的收入确认。额外延期$221,126,主要与新的账单和收购有关。
截至2023年12月31日及2022年12月31日,本公司已递延$18,269及$17,338分别与投资组合平衡兑换权有关,其中包括递延收入在合并资产负债表中。
剩余履约义务
该公司与客户的合同包括分配给履约义务的金额,这些义务将在晚些时候履行。截至2023年12月31日,分配给这些剩余履约义务的金额为269,647,公司预计将确认其中约94在接下来的时间里12两个月后,剩余的金额将在此之后。
担保
该公司的软件许可协议通常规定对客户的知识产权侵权索赔进行赔偿。本公司还向客户保证,如果客户提出要求,其软件产品在有限的时间内基本上按照标准规范运行。本公司过往在客户赔偿或保修条款下并无承担重大责任,预期未来亦不会承担重大责任。因此,本公司不保留潜在客户赔偿或保修相关义务的应计项目。
注4:收购
该公司收购活动的详细情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间完成的收购 |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
收购数量 | 3 | | | 6 | | | 13 | |
结算时支付的现金 (1) | $ | 26,287 | | | $ | 763,228 | | | $ | 1,072,820 | |
获得的现金 | (264) | | | (20,221) | | | (37,837) | |
已支付现金净额 | $ | 26,023 | | | $ | 743,007 | | | $ | 1,034,983 | |
(1)在截至2023年12月31日的年度结算时支付的现金中,1,000存入托管账户,以确保卖方的任何潜在赔偿和其他义务。
2022年1月31日,公司完成了对架空输电线路及其结构设计软件领先者PLS的收购,价格为1美元695,968现金,扣除购入现金后的净额。2021年6月17日,公司完成了对Seequent的收购,Seequent是地质和地球物理建模、地质技术稳定性以及用于地理数据管理和协作的云服务软件领域的领先者,价格为1美元883,336现金,扣除购入的现金,外加3,141,3421股公司B类普通股。除Seequent外,被收购企业的经营业绩对公司的综合经营报表没有重大影响,无论是个别的还是总体的。
来自收购的或有对价的公允价值在综合资产负债表中包括如下:
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2023 | | 2022 |
应计项目和其他流动负债 | $ | — | | | $ | 1,196 | |
| | | |
收购的或有对价 | $ | — | | | $ | 1,196 | |
来自收购的非或有对价的公允价值包括在综合资产负债表中如下:
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2023 | | 2022 |
应计项目和其他流动负债 | $ | 3,576 | | | $ | 2,434 | |
其他负债 | — | | | 2,977 | |
收购的非或有对价 | $ | 3,576 | | | $ | 5,411 | |
被收购业务的经营业绩自每次收购结束之日起计入本公司的综合财务报表。每项收购的收购价均已根据有形及无形资产及负债于各自收购日期的估计公允价值分配至净资产及负债。
本公司正在完成采购会计的最后确定过程中二在截至2023年12月31日的年度内完成的收购。收购的可确认资产和承担的负债按各自收购日的估计公允价值临时入账。这些企业合并的初步会计核算尚未完成,因为评估某些收购净资产的公允价值所需的评估工作仍在进行中。暂定数额有待修订,直至评估工作完成,以获得关于截至购置之日存在的事实和情况的补充资料为止。收购价格的分配可以从收购之日起随着获得更多关于收购资产和承担的负债的公允价值的信息而改变,但该计量期不能超过一年。
购置成本在发生时计入费用,并计入一般和行政在合并业务报表中。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度,公司的收购费用为5,879, $11,758、和$20,471分别包括与法律、会计、估值、保险以及其他咨询和交易费用有关的费用。截至2022年12月31日的年度,$9,804本公司与收购PLS相关的收购费用。截至2021年12月31日的年度,$16,557及$1,644公司分别与收购Seequent和PLS相关的收购费用。
下文汇总了所购入资产和所承担负债的公允价值,以及在每次购置日分配给所购入无形资产的加权平均使用寿命(包括或有对价):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间完成的收购 | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
考虑事项: | | | | | | | |
成交时支付的现金 | $ | 26,287 | | | $ | 763,228 | | | $ | 1,072,820 | | | |
收盘时发行的股票(1)(2) | — | | | — | | | 182,390 | | | |
或有对价 | — | | | 1,390 | | | 4,544 | | | |
递延、非或有对价、净额 | 525 | | | 749 | | | 10,090 | | | |
其他 | 15 | | | (269) | | | — | | | |
总对价 | $ | 26,827 | | | $ | 765,098 | | | $ | 1,269,844 | | | |
收购的资产和承担的负债: | | | | | | | |
现金 | $ | 264 | | | $ | 20,221 | | | $ | 37,837 | | | |
应收账款和其他流动资产 | 1,742 | | | 8,890 | | | 24,174 | | | |
经营性租赁使用权资产 | 397 | | | 1,237 | | | 12,095 | | | |
财产和设备 | — | | | 1,316 | | | 4,383 | | | |
| | | | | | | |
递延所得税 | 2,151 | | | — | | | — | | | |
其他资产 | 6 | | | 7 | | | 874 | | | |
软件和技术(加权平均使用寿命3, 5,以及5分别为两年) | 3,077 | | | 10,608 | | | 43,560 | | | |
客户关系(加权平均使用寿命6, 10,以及9分别为两年) | 3,900 | | | 82,278 | | | 158,555 | | | |
商标(商标的加权平均使用寿命5, 8和10分别为两年) | 1,000 | | | 6,972 | | | 38,256 | | | |
| | | | | | | |
正在进行的研究和开发 | — | | | — | | | 3,700 | | | |
获得的不包括商誉的可确认资产总额 | 12,537 | | | 131,529 | | | 323,434 | | | |
应计项目和其他流动负债 | (624) | | | (4,079) | | | (27,649) | | | |
递延收入 | (4,623) | | | (14,176) | | | (26,245) | | | |
经营租赁负债 | (397) | | | (1,237) | | | (11,988) | | | |
递延所得税 | — | | | (5,745) | | | (53,342) | | | |
其他负债 | — | | | — | | | (716) | | | |
承担的总负债 | (5,644) | | | (25,237) | | | (119,940) | | | |
取得的不包括商誉的可确认净资产 | 6,893 | | | 106,292 | | | 203,494 | | | |
商誉 | 19,934 | | | 658,806 | | | 1,066,350 | | | |
取得的净资产 | $ | 26,827 | | | $ | 765,098 | | | $ | 1,269,844 | | | |
(1)在总数中3,141,342收盘时发行的股票,83,627如果关闭后的就业服务条件不符合,则股票将被没收,并相应地记录为相关没收期间的基于股票的补偿费用两年.
(2)公允价值调整为#美元16,943由于证券转让受到限制,适用于股票对价。
除根据本公司于附注3所载收入确认政策于收购日确认及计量的递延收入外,本公司按收购日期的有形及无形资产净值及承担的负债分配收购价格。营运资金、其他资产(负债)及物业及设备的公允价值与收购日各自的账面价值大致相同。无形资产的公允价值主要采用收益法确定。在应用收益法时,公允价值指标是通过以市场为基础的回报率将未来净现金流量折现至其现值而制定的。现金流基于用于为收购定价的估计,所应用的贴现率以参考公司定价模型的隐含回报率和加权平均资本成本为基准。商誉是指购买价格超过取得的可确认资产净值的部分。虽然最佳估计和假设用于准确评估收购日收购的资产和承担的负债,以及或有和非或有对价(如适用),但本公司的估计本身具有不确定性,需要进行改进。任何对估计公允价值的调整均记入商誉,前提是本公司在计量期内(自收购日期起计至多一年),且本公司继续收集资料以确定估计公允价值。在计量期或本公司对估计公允价值作出最终厘定(以先到者为准)后,调整会记录在综合经营报表内。
与收购有关的商誉可归因于预期因节省成本机会而产生的协同效应,以及未来预期的现金流。该公司预计将达到$9,771与2023年收购有关的已记录商誉的部分将可在所得税方面扣除。
未经审计的备考财务信息
如果收购Seequent是在2020年初进行的,那么截至2021年12月31日的年度未经审计的预计总收入将为$1,017,975。在截至2021年12月31日的一年中,稀释后的净收益、每股净收益、基本收益和每股净收益与报告的金额不会有实质性差异,这主要是由于形式上的调整,以反映购买的无形资产的摊销和为交易融资的成本,扣除相关的税收影响。
未经审计的备考财务信息仅供参考,并不能说明如果在2020年初进行收购将会取得的业务成果。未经审计的备考财务信息综合了公司的历史业绩、考虑到公司完成收购Seequent的日期调整后的Seequent的历史业绩以及上述备考调整的影响。
注5:财产和设备,净额
财产和设备净额由下列各项组成:
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2023 | | 2022 |
土地 | $ | 2,811 | | | $ | 2,811 | |
建筑和改善 | 31,025 | | | 35,717 | |
计算机设备和软件 | 46,202 | | | 54,636 | |
家具、固定装置和设备 | 9,799 | | | 14,600 | |
飞机 | 2,038 | | | 2,038 | |
其他 | 89 | | | 156 | |
按成本价计算的财产和设备 | 91,964 | | | 109,958 | |
减去:累计折旧 | (51,864) | | | (77,707) | |
财产和设备合计(净额) | $ | 40,100 | | | $ | 32,251 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的折旧费用为12,368, $10,706、和$11,217,分别为。
财产和设备按成本减去累计折旧入账。折旧是按资产的估计使用年限用直线法计算的。租赁改进按租赁改进的估计使用年限或租赁期限中较短的一项进行折旧。土地不会贬值。设备一旦投入使用,就开始折旧,建筑物和租赁改进的折旧,一旦准备好投入预期使用,就开始折旧。
财产和设备的估计使用年限如下:
| | | | | | | | |
| 使用寿命 |
建筑和改善 | 25 | 年份 |
计算机设备和软件 | 3 | 年份 |
家具、固定装置和设备 | 5 | 年份 |
飞机 | 6 | 年份 |
汽车 | 3 | 年份 |
维护和维修费用在发生时计入费用。在报废或其他处置时,资产的成本和相关的累计折旧从账目中扣除,任何由此产生的收益或损失都反映在综合经营报表中。
当事件或情况变化显示该等资产的账面价值可能无法收回时,本公司会评估该等财产及设备的可收回程度。如果情况需要对一项资产进行可能的减值测试,本公司首先将该资产预期产生的未贴现现金流与其账面价值进行比较。如果该资产的账面价值不能按未贴现现金流法收回,则在账面价值超过其公允价值的范围内确认减值。不是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度发生了财产和设备减值。
关联方设备销售
2022年1月,公司董事会审计委员会授权公司出售50按公平市价将其在公司飞机中的权益的%出售给由公司首席执行官控制的实体。这笔交易于2022年2月1日完成,价格为1美元。2,380并带来了$的收益2,029,它被记录在其他(费用)收入,净额在截至2022年12月31日的年度综合经营报表中(见附注20)。交易完成后,飞机的持续运营和固定成本将按比例使用,但须遵守成本分摊协议。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的几年里,这些成本并不重要。该公司确定这笔交易是与关联方进行的。
注6:商誉及其他无形资产
商誉账面金额变动情况如下:
| | | | | |
平衡,2021年12月31日 | $ | 1,588,477 | |
收购 | 658,806 | |
外币折算调整 | (8,426) | |
其他调整 | (1,673) | |
平衡,2022年12月31日 | 2,237,184 | |
收购 | 19,934 | |
外币折算调整 | 11,732 | |
其他调整 | 486 | |
余额,2023年12月31日 | $ | 2,269,336 | |
商誉包括在企业合并中获得的净资产的成本超过公允价值的部分。商誉不摊销,而是每年在10月1日进行减值测试,如果发生事件或情况变化,更有可能使其公允价值低于账面价值,则会更频繁地进行减值测试。本公司按相对公允价值向报告单位分配商誉。
在商誉减值测试中,本公司可能首先定性评估是否存在商誉减值的可能性更大(可能性超过50%)。如果确定需要进行量化评估,并且账面值超过其公允价值,本公司将在报告单位的账面价值超过其公允价值的金额中确认商誉减值,但不超过报告单位内的商誉账面金额。曾经有过不是本公司在截至2023年、2023年、2022年或2021年12月31日的年度进行的年度减值评估所导致的商誉减值。
商誉以外的无形资产详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 估计数 使用寿命 | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 上网本 价值 | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 上网本 价值 |
应摊销的无形资产: | | | | | | | | | | | | | |
软件和技术 | 3-5五年 | | $ | 89,693 | | | $ | (59,045) | | | $ | 30,648 | | | $ | 92,390 | | | $ | (51,938) | | | $ | 40,452 | |
客户关系 | 3-10五年 | | 323,442 | | | (142,378) | | | 181,064 | | | 323,164 | | | (114,387) | | | 208,777 | |
商标 | 3-10五年 | | 70,710 | | | (33,709) | | | 37,001 | | | 69,803 | | | (26,904) | | | 42,899 | |
竞业禁止协议 | 5五年 | | 350 | | | (276) | | | 74 | | | 350 | | | (207) | | | 143 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
无形资产总额 | | | $ | 484,195 | | | $ | (235,408) | | | $ | 248,787 | | | $ | 485,707 | | | $ | (193,436) | | | $ | 292,271 | |
购买的有限年限无形资产的摊销费用总额在公司的综合经营报表中反映如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
订阅和许可证费用 | $ | 12,704 | | | $ | 12,478 | | | $ | 8,125 | |
购入无形资产的摊销 | 38,515 | | | 41,114 | | | 25,601 | |
摊销总费用 | $ | 51,219 | | | $ | 53,592 | | | $ | 33,726 | |
无形资产产生于收购,主要包括商誉、商标、客户关系、正在进行的研究和开发以及收购的软件和技术。除商誉和正在进行的研究和开发外,无形资产在其估计使用年限内按直线摊销。
2023年12月31日以后年度的摊销费用估计如下:
| | | | | |
2024 | $ | 46,582 | |
2025 | 43,494 | |
2026 | 35,125 | |
2027 | 27,972 | |
2028 | 27,276 | |
此后 | 68,338 | |
| $ | 248,787 | |
注7:投资
投资包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2023 | | 2022 |
成本法投资 | $ | 21,044 | | | $ | 22,174 | |
权益法投资 | 2,436 | | | 96 | |
总投资 | $ | 23,480 | | | $ | 22,270 | |
成本法投资
本公司对其不能对经营和财务政策施加重大影响的投资采用成本会计方法。在成本法下,本公司根据同一被投资方相同或相似投资的有序交易中可见的价格变化所产生的原始成本减值减值(如有)计入投资。本公司在该等公司的收入或亏损中所占份额不包括在本公司的综合经营报表内。
通过ITSITwin Ventures作为一项创举,本公司投资于技术开发公司,通常以股权或可转换票据的形式投资。2023年3月,本公司通过其Sensemetrics的线程连接设备业务(“线程业务”)和现金的贡献,收购了全球领先的基础设施监控连接硬件平台公司WorldSensing的股权。Thread业务的非现金贡献带来了一笔微不足道的收益,这笔收益记录在其他(费用)收入,净额在截至2023年12月31日的年度综合经营报表中(见附注20)。2022年7月,本公司通过其Streetlytics移动数据业务(“Streetlytics”)和现金的贡献,收购了全球人类流动性分析平台公司Teralytics Holdings AG(“Teralytics”)的股权。Streetlytics的非现金贡献导致了微不足道的收益,这一收益记录在其他(费用)收入,净额在截至2022年12月31日的年度综合经营报表中(见附注20)。
每当情况显示投资的账面价值可能无法收回时,本公司便会对其投资进行减值测试。截至2023年12月31日止年度,本公司确认减值费用为14,588将某些成本法投资减记至其公允价值,主要是由于被投资人经营业绩下降和风险投资估值环境整体下降所致。减值费用包括#美元。11,130注销本公司对Teralytics的投资。减值费用入账于其他(费用)收入,净额在截至2023年12月31日的年度综合经营报表中(见附注20)。不是投资减值发生在截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度。
在截至2023年12月31日的年度内,公司确认投资收益为2,360,它被记录在其他(费用)收入,净额在合并业务报表中(见附注20)。
截至2023年12月31日止年度,本公司共投资$12,841,包括$8,928现金和非现金,用于其对WorldSensing的投资。截至2022年12月31日止年度,本公司共投资$15,107,包括$11,130现金和非现金用于其在Teralytics的投资。截至2023年12月31日,公司对WorldSensing的投资余额为美元8,928。截至2023年、2023年和2022年12月31日,公司在Teralytics的投资余额为零及$11,130,分别为。
权益法投资
该公司对其投资采用权益会计方法,该公司确实有能力对经营和财务政策施加重大影响。根据权益法,本公司按成本确认其初始投资,并按其所占投资收益或亏损的比例更新其投资的账面价值。此外,本公司从被投资方收到的任何股息都会减少账面价值。本公司不会以其他方式调整账面值以反映投资的公平市价变动。本公司在合资企业中的权益法投资被视为关联方。
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度,本公司投资$2,261及$2,343,分别为。截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度,本公司与其合营企业之间的交易对本公司的综合财务报表并无重大影响。
注8:租契
该公司的经营租赁包括办公设施、办公设备和汽车。截至2023年12月31日,公司的租赁剩余期限不到一年至十年,其中一些包括一个或多个续订选项,续订条款来自一年至五年其中一些条款包括以下终止租赁的选项一年至五年.
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。经营租约包括在经营租赁使用权资产、经营租赁负债,以及长期经营租赁负债在合并资产负债表中。经营租赁使用权资产是指公司在租赁期内使用标的资产的权利,经营租赁负债是公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营租赁使用权资产及经营租赁负债于开始日按租赁期内租赁付款的现值确认。如果本公司的租约没有提供隐含利率,则本公司使用递增借款利率,其基础是在确定租赁付款现值时可获得的信息。递增借款利率是根据公司的估计信用评级、租赁期限、资产所在的经济环境和完全抵押来确定的。经营租赁使用权资产还包括已支付的任何租赁付款,并因任何租赁激励措施而减少。当合理地确定选择权将被行使时,延长或终止租约的选择在确定租赁期时被考虑。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。
对于有租赁和非租赁组成部分的合同,公司选择不分配合同对价,并将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行核算。本公司租赁安排下的付款主要是固定的,然而,某些租赁协议包含可变付款,这些付款在发生时计入费用,不包括在经营租赁资产和负债中。可变租赁成本可能包括公共区域维护、物业税、水电费以及因指数或费率变化而引起的租金波动。本公司已选择不确认短期租赁(期限为12个月或以下的租赁)的使用权资产或租赁负债。短期租赁在综合经营报表中按租赁期内的直线基础确认。
综合业务报表中反映的经营租赁费用构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营租赁成本(1) | $ | 20,008 | | | $ | 20,772 | | | $ | 19,425 | |
可变租赁成本 | 4,594 | | | 4,658 | | | 4,151 | |
短期租赁成本 | — | | | 16 | | | 21 | |
经营租赁总成本 | $ | 24,602 | | | $ | 25,446 | | | $ | 23,597 | |
(1)经营租赁费用包括与办公设施经营租赁有关的租金费用#美元。19,199, $20,027、和$18,636截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
与租赁有关的补充业务现金流和其他信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
为包括在营业现金流中的营业租赁支付的现金 | $ | 17,899 | | | $ | 19,587 | | | $ | 19,636 | |
以新的经营租赁负债换取的使用权资产(1) | $ | 17,015 | | | $ | 10,722 | | | $ | 12,842 | |
(1)为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产不包括#美元收购所产生的影响。397, $1,237、和$12,095截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
营运租约的加权平均剩余租约期为4.6五年和3.9截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。加权平均贴现率为4.8%和3.4截至2023年、2023年和2022年12月31日的百分比。
经营租赁负债的到期日如下:
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
2024 | $ | 13,416 | |
2025 | 10,499 | |
2026 | 8,122 | |
2027 | 5,635 | |
2028 | 3,856 | |
此后 | 6,744 | |
未来租赁支付总额 | 48,272 | |
减去:推定利息 | (6,001) | |
经营租赁负债总额 | $ | 42,271 | |
截至2023年12月31日,公司有额外的最低运营租赁付款为$804对于尚未开始的已执行租约,主要是办公地点。
每当事件或情况变化显示使用权资产的账面价值可能无法收回时,本公司便会评估该等资产的可收回程度。如果情况需要对一项资产进行可能的减值测试,本公司首先将该资产预期产生的未贴现现金流与其账面价值进行比较。如果该资产的账面价值不能按未贴现现金流法收回,则在账面价值超过其公允价值的范围内确认减值。截至2023年12月31日止年度,本公司确认减值费用为2,239将某些使用权资产减记至其公允价值,主要是由于决定腾出某些租赁设施。减值支出记录在 一般和行政在合并业务报表中。不是截至2022年或2021年12月31日止年度发生使用权资产减值。
注9:应计项目和其他流动负债
应计款项及其他流动负债包括以下各项:
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2023 | | 2022 |
CSS存款 | $ | 284,276 | | | $ | 201,082 | |
应计补偿 | 43,316 | | | 40,296 | |
应计福利 | 39,983 | | | 35,493 | |
由于客户的原因 | 16,924 | | | 13,720 | |
应计调整费用 | 12,459 | | | — | |
应计间接税 | 10,722 | | | 9,766 | |
应计专业费用 | 5,970 | | | 4,984 | |
员工购股计划缴费 | 5,790 | | | 5,230 | |
应计购置留任奖金 | 4,336 | | | 9,135 | |
收购的非或有对价 | 3,576 | | | 2,434 | |
应计云配置成本 | 3,572 | | | 4,224 | |
递延薪酬计划负债 | 2,355 | | | 2,067 | |
收购的或有对价 | — | | | 1,196 | |
其他应计负债和流动负债 | 24,069 | | | 32,421 | |
应计负债和其他流动负债总额 | $ | 457,348 | | | $ | 362,048 | |
注10:长期债务
长期债务由以下部分组成:
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2023 | | 2022 |
信贷安排: | | | |
循环贷款安排将于2025年11月到期 | $ | 92,028 | | | $ | 345,597 | |
2025年11月到期的定期贷款 | 190,000 | | | 195,000 | |
2026年笔记 | 687,830 | | | 687,830 | |
2027年笔记 | 575,000 | | | 575,000 | |
未摊销债务发行成本 | (16,455) | | | (22,731) | |
债务总额 | 1,528,403 | | | 1,780,696 | |
减去:长期债务的当前部分 | (10,000) | | | (5,000) | |
长期债务 | $ | 1,518,403 | | | $ | 1,775,696 | |
信贷安排
该公司有一项信贷安排,提供$850,000高级担保循环贷款安排将于2025年11月15日到期。信贷安排还提供高达$50,000信用证和其他借款取决于可获得性,包括一美元85,000美元SwingLine子设施和一个美元200,000递增的“手风琴”子设施。债务发行成本在到期日前摊销至利息支出。
当本公司于2021年1月25日修订信贷安排以增加优先担保循环贷款安排并延长到期日时,本公司按贷款人逐一进行清偿与修改评估,导致注销未摊销债务发行成本#美元。353支付给贷款人和第三方的费用资本化为#美元。3,577.
2021年12月22日,公司修改了信贷安排,以提供$200,000优先担保定期贷款,到期日为2025年11月15日(下称“定期贷款”)。定期贷款要求在每个日历季度末偿还本金。自2022年3月31日起至2023年12月31日止,本公司须偿还美元1,250每季度。自2024年3月31日起至到期日之前的最后一个日期止,本公司须偿还$2,500每季度。该公司产生了$540与定期贷款相关的债务发行成本。本公司利用定期贷款项下的借款偿还Swingline次级贷款项下的借款及信贷安排项下的循环贷款项下的借款。
该公司有$150根据信贷安排,截至2023年12月31日、2023年和2022年未偿还的信用证和担保债券。截至2023年12月31日和2022年12月31日,该公司拥有757,822及$504,253,分别在信贷安排下可用。
自2023年6月23日起,公司修订了信贷安排,以SOFR取代基于LIBOR的参考利率。
信贷安排下的循环贷款借款按浮动利率计息,根据本公司选择的期间,每隔一个月、三个月或六个月重置一次。根据SOFR选举期限,循环贷款借款的利率为适用期限SOFR利率加102个基点,外加从1255个基点到225由公司的净杠杆率确定的基点。在非定期SOFR选举中,循环贷款借款的基本利率为(I)最优惠利率,(Ii)隔夜银行融资实际利率加中最高者502个基点,或(3)适用条款SOFR费率加102个基点,外加从255个基点到125由公司的净杠杆率确定的基点。
信贷安排下的Swingline借款产生的利息每天都会重置。美元Swingline借款的利息为每日简单SOFR利率加3.52个基点,外加从1255个基点到225由公司的净杠杆率确定的基点。未经适用的Swingline贷款人同意,本公司不能进行可选的货币Swingline借款。
信贷安排下的定期贷款借款按浮动利率计息,根据公司选择的期间每隔一个月、三个月或六个月重置一次。根据定期SOFR选举,定期贷款的利率为适用的SOFR利率加102个基点,外加从1005个基点到200由公司的净杠杆率确定的基点。根据非定期SOFR选举,定期贷款的基本利率为(I)最优惠利率,(Ii)隔夜银行融资实际利率加中最高者502个基点,或(3)适用条款SOFR费率加102个基点,外加从05个基点到100由公司的净杠杆率确定的基点。
此外,未使用信贷安排的承诺费范围为205个基点到30由公司的净杠杆率确定的基点。
信贷安排下的借款由本公司所有重要的一级国内子公司担保,并以本公司和担保人几乎所有美国资产的优先担保权益为担保,以及65占其直接拥有的外国子公司股票的%。
管理信贷安排的协议载有惯常的正面和负面契诺,包括对我们支付股息和支付其他限制性付款的能力的限制,以及违约事件,包括但不限于付款违约、违反陈述和担保、契诺违约、某些其他超过#美元的债务的交叉违约。50,000、某些破产和无力偿债事件、判决违约金额超过$10,000任何支持信贷安排全面生效的安全文件未能生效,以及控制权的变更。信贷安排还包含惯例金融契约,包括最高净杠杆率。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司遵守了其信贷安排中的所有契约。
只要本公司按照信贷安排的要求发出通知,任何时候都可以自愿预付全部或部分信贷安排下的未偿还金额。然而,如果就基于SOFR的贷款进行预付款,并且预付款是在支付利息的日期以外的日期进行的,本公司将受到惯例违约成本的约束。
可转换优先票据
2026年笔记
2021年1月26日,该公司完成了一次非公开募股,募集资金为690,000的0.1252026年到期的可转换优先票据的百分比。2026年债券是根据本公司与作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司(“2026年受托人”)之间于2021年1月26日订立的契约(“2026年契约”)发行的。利息自2021年1月26日起计,每半年支付一次,于每年1月15日和7月15日以现金形式拖欠一次,第一次付款于2021年7月15日到期。2026年发行的债券将于2026年1月15日到期,除非提前转换、赎回或回购。该公司产生了$18,055与2026年债券发行相关的费用包括交易成本。该公司使用了$25,530出售2026年债券所得款项净额,以支付下文所述的有上限看涨期权的溢价,以及约$250,500偿还信贷安排下的未偿债务,并支付相关费用和开支。该公司将出售2026年中期票据的剩余净收益用于一般企业用途,并用于资助某些收购,包括Seequent(见附注4)。
在2022年第四季度,公司支付了$1,998以现金形式回购$2,170通过公开市场交易发行的2026年未偿还债券本金总额,收益微乎其微,计入其他(费用)收入,净额在截至2022年12月31日的年度综合经营报表中。2026年发行的债券是根据公司的回购计划授权回购的(见附注13)。
在2025年10月15日之前,只有在以下情况下,2026年中期票据才可由持有人选择转换:(1)在截至2021年6月30日的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该季度内),如果公司B类普通股的最后一次报告销售价格超过每股售价130转换价格的百分比至少为每个20三个交易日,无论是否连续30截至(包括)上一历季最后一个交易日的连续交易日;(2)五紧接在以下日期之后的连续工作日十连续交易日期间(如十连续交易日期间,指2026年债券本金每1美元的交易价在测量期内的每个交易日低于98公司B类普通股在该交易日最后一次报告销售价格的乘积的%以及该交易日的换算率;(3)如2026年契约所述,公司B类普通股发生某些企业事件或分配;以及(4)如果公司召回2026年债券赎回。在2025年10月15日或之后,直至纽约市时间下午5点,在紧接到期日之前的第二个预定交易日,2026年债券将可随时由持有人选择转换。
公司将根据适用的转换率,根据公司的选择,通过支付或交付适用的现金,支付或交付公司B类普通股的股票,或现金和B类普通股的股票的组合来解决转换问题。初始转换率为15.5925公司B类普通股每1美元本金2026欧元债券,相当于初始转换价格约为1美元64.13每股,并可根据2026年契约中的描述进行调整。如果发生“完全根本性的改变”(如2026年契约所定义),则在某些情况下,公司将在特定时间段内提高转换率。
本公司将有权于2024年1月20日或之后及2024年1月20日或之前的任何时间赎回全部或部分2026年债券40在紧接到期日之前的预定交易日,如果公司B类普通股的最后一次报告销售价格超过130(1)的转换价格的百分比:至少205个交易日,无论是否连续,在任何30截至紧接本公司发出有关赎回通知日期前一个交易日(包括该日在内)的连续交易日;及(2)紧接本公司发出有关赎回通知日期前一个交易日。赎回价格将相当于将赎回的2026年期债券的本金金额,另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未偿还利息(如有)。
在发生根本变化(定义见2026年契约)时,除某些例外情况外,持有人可要求本公司以现金购买其2026年债券的全部或部分,购买价格相当于将购买的2026年债券的本金金额,外加至(但不包括)基本变化回购日期(定义见2026年契约)的应计和未付利息(如有)。此外,在全面根本性改变(如2026年契约所界定)时,本公司将在某些情况下,提高选择就此类全面根本性改变转换其2026年中期票据的持有人的适用转换率。如果这种彻底的根本变化中的股票价格低于1美元,则不会对转换率进行调整。44.23每股收益或超过$210.00每股1美元。本公司不会将转换率提高到超过22.60902026年发行的债券本金为每股1美元,可予调整。2026年的Indenture还包含一项惯例的合并契约。
根据2026年契约,2026年债券可以在发生某些习惯性违约事件时加速发行。如果与公司有关的某些破产和与破产相关的违约事件发生,所有当时未偿还的2026年债券的本金、应计利息和未付利息将自动到期和应付。如果发生并继续发生任何其他违约事件,2026年受托人或2026年债券持有人至少25向本公司及2026年受托人发出通知,宣布所有当时未偿还的2026年债券的本金及应计及未付利息均为到期及应付。尽管如上所述,2026年契约规定,在公司选择的范围内,对于与公司未能遵守2026年契约中的报告契约有关的违约事件,唯一的补救办法完全是有权获得2026年契约的额外利息。
2026年发行的票据作为债务入账,嵌入的转换功能没有分叉。交易成本在综合资产负债表中直接从相关债务负债中扣除,并在2026年中期票据期限内摊销为利息支出。2026年发行的债券的实际利率为0.658%.
截至2023年12月31日,2026年票据提前转换的所有条件均未满足。
2026年债券是本公司的优先无抵押债务,其偿付权优先于公司未来的债务,明确从属于2026年债券,与公司现有和未来的不具有如此从属地位的优先无担保债务(包括公司的2027年债券,参考下文题为“2027年债券”一节)并列,在担保该债务的抵押品价值的范围内,实际上从属于公司现有和未来的有担保债务(包括公司优先担保信贷安排下的债务),并在结构上从属于本公司附属公司的所有现有及未来债务及其他负债(包括贸易应付账款及优先股(就本公司并非其持有人而言))。2026年的《公约》既包含肯定的公约,也包含否定的公约。截至2026年12月31日、2023年和2022年12月31日,公司遵守了2026年中期票据中的所有公约。
有上限的呼叫选项 -关于2026年中期债券的定价,本公司与某些初始购买者或他们各自的附属公司和某些其他金融机构订立了上限看涨期权。该公司产生了$150与上限看涨期权相关的费用。预计有上限的看涨期权将减少2026年期票据转换时对本公司B类普通股的潜在摊薄,和/或抵消本公司需要支付的超过已转换票据本金的任何现金付款,但此类减少和/或抵消受上限的限制。有上限的看涨期权的上限价格最初为$72.9795每股收益,这意味着溢价为65较本公司B类普通股于2021年1月21日在纳斯达克全球精选市场最后公布的每股售价高出2%,并须根据上限看涨期权的条款作出惯常调整。
有上限的看涨期权是在发行2026年债券的同时订立的,然而,它们是法律上独立的协议,可以单独行使,根据上限看涨期权收到的股份对2026年债券没有影响,并且可以在法律上分离。由于有上限的认购期权可在法律上分开,并可与2026年中期票据分开行使,因此,本公司将有上限的认购期权与2026年中期票据分开入账。被封顶的看涨期权以公司自己的普通股为索引,并按股东权益分类。因此,为有上限认购期权支付的保费已计入净减幅至额外实收资本在截至2021年12月31日的综合资产负债表中。
2027年笔记
2021年6月28日,该公司完成了一次私募,募集资金为575,000的0.3752027年到期的可转换优先票据的百分比。2027年债券是根据本公司与作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司(“2027年受托人”)之间于2021年6月28日订立的契约(“2027年契约”)发行的。利息将于2021年6月28日计息,每半年支付一次,于每年1月1日和7月1日以现金形式拖欠一次,第一笔付款于2022年1月1日到期。2027年发行的债券将于2027年7月1日到期,除非提前转换、赎回或回购。该公司产生了$15,065与2027年债券发行相关的费用包括交易成本。该公司使用了$25,875出售2027年债券所得款项净额,以支付下文所述的有上限认购期权的溢价,以及536,062偿还信贷安排下的未偿债务,并支付相关费用和开支。
在2027年4月1日之前,只有在以下情况下,持有人才可以选择2027年发行的债券进行转换:(1)在截至2021年9月30日的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该季度内),如果公司B类普通股的最后一次报告销售价格超过每股售价130转换价格的百分比至少为每个20三个交易日,无论是否连续30截至(包括)上一历季最后一个交易日的连续交易日;(2)五紧接在以下日期之后的连续工作日十连续交易日期间(如十连续交易日期间,指2027年债券本金每1美元的交易价在测量期内的每个交易日低于98公司B类普通股在该交易日最后一次报告销售价格的乘积的%以及该交易日的换算率;(3)如2027年契约所述,公司B类普通股发生某些企业事件或分配;以及(4)如果公司召回2027年债券赎回。于2027年4月1日或之后至纽约市时间下午5时,在紧接到期日前的第二个预定交易日,2027年发行的票据将可随时由持有人选择转换。
公司将根据适用的转换率,根据公司的选择,通过支付或交付适用的现金,支付或交付公司B类普通股的股票,或现金和B类普通股的股票的组合来解决转换问题。初始转换率为12.0153本金额为2027年的债券,每1美元持有公司B类普通股,初步换股价约为1美元83.23每股,并可根据2027年契约中的描述进行调整。如发生“完全根本性改变”(如2027年契约所界定),则在某些情况下,本公司会在一段指定时间内提高转换率。
公司将有权于2024年7月5日或之后及2024年7月5日或之前的任何时间全部或部分赎回2027年发行的债券40在紧接到期日之前的预定交易日,如果公司B类普通股的最后一次报告销售价格超过130(1)的转换价格的百分比:至少205个交易日,无论是否连续,在任何30截至紧接本公司发出有关赎回通知日期前一个交易日(包括该日在内)的连续交易日;及(2)紧接本公司发出有关赎回通知日期前一个交易日。赎回价格将相当于将赎回的2027年期债券的本金金额,另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未偿还利息(如有)。
在发生根本改变(如2027年契约所界定)时,除某些例外情况外,持有人可要求本公司以现金购买其2027年票据的全部或部分,其价格相等于拟购买的2027年票据的本金金额,另加至(但不包括)根本改变回购日期(如2027年契约所界定)的应计及未付利息。此外,在全面根本性改变(如2027年契约所界定)时,本公司将在某些情况下,提高选择就此类全面根本性改变转换其2027年中期票据的持有人的适用转换率。如果这种彻底的根本变化中的股票价格低于1美元,则不会对转换率进行调整。61.65每股收益或超过$325.00每股1美元。本公司不会将转换率提高到超过16.22062027年发行的债券本金为每股1美元,可予调整。2027年的Indenture还包含一项惯例的合并契约。
根据2027年契约,2027年债券可以在发生某些习惯性违约事件时加速发行。如果与公司有关的某些破产和与破产相关的违约事件发生,所有当时未偿还的2027年债券的本金、应计利息和未付利息将自动到期和应付。如果发生并持续发生任何其他违约事件,2027年受托人或2027年债券持有人至少25本公司及2027年受托人可向本公司及2027年受托人发出通知,宣布当时所有未偿还2027年债券的本金及应计及未付利息为到期及应付。尽管如上所述,2027年契约规定,在公司选择的范围内,对于与本公司未能遵守2027年契约中的报告契约有关的违约事件,唯一的补救办法完全是有权获得2027年契约的额外利息。
2027年发行的票据作为债务入账,嵌入的转换功能没有分叉。交易成本在综合资产负债表中直接从相关债务负债中扣除,并在2027年中期票据期限内摊销为利息支出。2027年发行的债券的实际利率为0.864%.
截至2023年12月31日,2027年票据提前转换的所有条件均未满足。
2027年债券是本公司的优先无抵押债务,其偿付权优先于公司未来的债务,明确从属于2027年债券,与本公司现有和未来的不具有如此从属地位的优先无担保债务(包括本公司的2026年债券)具有同等的偿付权,在担保该等债务的抵押品的价值范围内,实际上从属于本公司现有和未来的有担保债务(包括本公司优先担保信贷安排下的债务),并在结构上从属于本公司附属公司的所有现有及未来债务及其他负债(包括贸易应付账款及优先股(就本公司并非其持有人而言))。2027年的《公约》既包含肯定的公约,也包含否定的公约。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司遵守了2027年债券中的所有公约。
有上限的呼叫选项 -关于2027年中期债券的定价,本公司与某些初始购买者或他们各自的附属公司和某些其他金融机构订立了上限看涨期权。该公司产生了$50与上限看涨期权相关的费用。有上限的看涨期权预计将减少2027年期票据转换时对本公司B类普通股的潜在摊薄,和/或抵消本公司必须支付的超过已转换票据本金的任何现金付款(视情况而定),此类减少和/或抵消受上限限制。有上限的看涨期权的上限价格最初为$95.5575每股收益,这意味着溢价为55较本公司B类普通股于2021年6月23日在纳斯达克全球精选市场最后公布的每股售价高出2%,并须根据上限看涨期权的条款作出惯常调整。
有上限的看涨期权是在发行2027年债券的同时订立的,然而,它们是法律上独立的协议,可以单独行使,根据上限看涨期权收到的股份对2027年债券没有影响,并且可以在法律上分离。由于有上限的认购期权可在法律上分开,并可与2027年中期票据分开行使,因此,本公司将有上限的认购期权与2027年中期票据分开入账。被封顶的看涨期权以公司自己的普通股为索引,并按股东权益分类。因此,为有上限认购期权支付的保费已计入净减幅至额外实收资本在截至2021年12月31日的综合资产负债表中。
衍生安排
本公司将衍生工具记录为按公允价值计量的资产或负债,并视对冲性质而定,该等工具的公允价值相应变动记录于综合经营报表或全面收益内。如该衍生工具被确定为套期保值工具,则该衍生工具的公允价值变动将透过综合经营报表抵销对冲资产或负债的公允价值变动,或于其他综合收益(亏损),税后净额直到被套期保值的项目在合并经营报表中确认。衍生工具的公允价值变动中的无效部分在收益中确认。此外,未被指定为对冲的衍生品的整个公允价值的变化也在收益中确认。
本公司于2020年4月2日生效,签订名义金额为美元的利率掉期200,000以及一个十年降低与信贷安排相关的利率风险的期限。自2023年6月26日起,本公司修订了利率互换协议,以取代协议中包括的ISDA备用协议下的LIBOR利率至SOFR。修订后,该公司将继续支付固定利率72.92个基点,并将获得等于每日SOFR加上ARRC利差调整的浮动利率11.44810%个百分点。出于会计目的,利率互换不被指定为对冲工具。本公司将利率互换作为资产或负债在综合资产负债表中入账,并按公允价值计入衍生工具(见附注17)。公允价值变动的收益(亏损)及与利率互换有关的付款确认于其他收入(费用),净额在合并业务报表中(见附注20)。衍生品的银行对手方可能使公司在发生违约时面临与信贷相关的损失。为减轻风险,本公司只与符合本公司在其交易对手风险评估程序下的最低要求的交易对手签订合同。本公司至少每季度监测一次交易对手风险,并在必要时调整其风险敞口。本公司并不为交易或投机目的而进行衍生工具交易。
利息支出,净额
利息支出,净额包括以下各项:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
合同利息支出 | $ | (34,973) | | | $ | (26,275) | | | $ | (5,464) | |
递延债务发行成本的摊销和注销 | (7,291) | | | (7,291) | | | (5,955) | |
其他利息收入(费用) | 933 | | | (1,490) | | | (108) | |
利息收入 | 1,538 | | | 421 | | | 306 | |
利息支出,净额 | $ | (39,793) | | | $ | (34,635) | | | $ | (11,221) | |
信贷安排下的贷款加权平均利率为7.13%, 3.84%,以及2.03截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,本集团的净利润率分别为10%。
长期债务的预定到期日如下:
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
2024 | $ | 10,000 | |
2025 | 272,028 | |
2026 | 687,830 | |
2027 | 575,000 | |
| |
| |
长期债务的预定到期日总额 | $ | 1,544,858 | |
注11:高管奖金计划
本公司的某些关键员工,包括其指定的高管,参与本公司的奖金计划。根据奖金计划,参与者有资格获得奖励奖金,该奖金是根据计划协议中定义的公司调整后管理报告营业收入(“MROI”)确定的,并在扣除该等计划付款之前确定。就奖金计划而言,根据该计划,奖金池的资金总额最多可达20根据公司董事会可持续发展委员会的批准,向计划参与者支付根据每位参与者在奖金池中分配的权益支付的费用。该计划允许从计划池中扣除某些预提金额,然后可以将这些金额分配给基金项目,包括非计划参与者的股权和/或现金奖励补偿和参与者的慈善捐款。
2022年11月2日,公司董事会可持续发展委员会通过了一项奖金计划修正案,即就2022财年而言,公司首席投资官分配的三分之一的权益将乘以根据公司业绩得出的系数BSY投资公司集团(公司高管团队专注于投资组合开发、并购、风险投资、数字集成商业务活动,以及各种孵化和加速业务活动)。此系数通常是通过计算BSY投资公司在所有情况下,考虑到适用的费用和公司非雇员董事批准的年度门槛费率。公司首席投资官从2023年3月31日起退休,并在2023年期间根据修订的分配百分比利息获得了2022财年的一次奖金计划派息。
参与者可以将根据奖金计划支付的奖励奖金的任何部分或全部推迟到DCP(见附注12)。奖金计划部分规定,参与者可以选择以根据宾利系统公司2020年综合激励计划发行的完全既得利益的B类普通股股票的形式获得该参与者的任何部分或全部非递延激励奖金,但须遵守下文所述的限制。本公司将以完全归属的B类普通股股份形式选择的非递延奖励红利作为以股票为基础的薪酬支出计入综合经营报表(见附注15)。这种选择必须在将支付奖励红利的适用日历季度开始之前做出,就该选择的金额应支付的B类普通股的股票数量是使用公司B类普通股在自十适用日历季度结束前的第4个交易日,截止于十适用日历季度结束后的第9个交易日。尽管参与者选择就其非递延奖励红利获得完全归属的B类普通股股票,但如果在任何日历季度,就非递延奖励奖金应支付的完全归属的B类普通股股票的总美元价值超过$7,500,每个参与者以完全归属的B类普通股股票形式支付的非递延激励奖金部分将按比例减少,从而使美元7,500不超过限额,每个受影响的参与者将以现金支付减少的金额。
截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度,根据本计划确认的激励性薪酬,包括现金支付、选择接受完全既得利益的B类普通股股票,以及对计划参与者的递延薪酬(扣除所有适用的扣留)为$21,463, $33,242、和$33,454,分别为。
注12:退休计划
递延薪酬计划
根据公司的应课税品保护计划,某些高管和关键员工可以推迟支付全部或部分激励性薪酬,公司可以代表该等参与者酌情发放奖励。选择性参与者延期付款和酌情公司奖励以公司B类普通股的虚拟股票的形式收到,出于会计目的,这些股票的估值方式与B类普通股的实际股票相同,并在综合经营报表中作为基于股票的补偿费用记录(见附注15)。DCP有50,000,000预留供发行的B类普通股。截至2023年12月31日,根据DCP可供未来发行的B类普通股的股份为4,421,623.
2021年8月,公司董事会批准了对DCP的一项修正案,该修正案向DCP中某些活跃的高管提出了一次短期选举,将他们持有的DCP股份的有限部分从公司B类普通股的影子股票重新分配到其他影子投资基金。重新分配的提议受按比例分配机制的制约,该机制将选举总数调整为最多1,500,000公司B类普通股的影子股份。这导致减少了1,500,000包括基本和稀释后的公司股份。
虽然DCP参与者对影子股票的投资仍然属于股权分类,因为它们将在最终分配时以B类普通股的股票结算,但修订和选举导致重新分配的影子投资的负债分类发生了变化,因为它们将在最终分配时以现金结算。因此,在截至2021年12月31日的年度内,本公司将累计薪酬成本重新分类为$4,739从…额外实收资本至应计项目和其他流动负债或递延薪酬计划负债在合并资产负债表中,确认了一笔#美元的赔偿费用90,721至递延补偿计划合并业务报表中按公允价值记录重新分配的递延补偿计划负债的费用#美元95,460.
DCP参与者在影子投资基金中的持有量被归类为应计项目和其他流动负债或递延薪酬计划负债由于最终分配时将以现金结算,因此将在合并资产负债表中列报。递延报酬计划负债在每个报告期结束时按市价计价,负债变动记为支出(收入)递延补偿计划在合并业务报表中。
递延补偿计划支出(收入)为$13,580, $(15,782)和$95,046截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度,DCP选修参与者延期费用为$1,765, $6,580、和$2,619,分别为。不是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内,向DCP提供了可自由支配的捐款。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,DCP可发行的公司B类普通股幻影股份为17,364,980和21,587,831,分别为。
与应收账款有关的总负债列于综合资产负债表如下:
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2023 | | 2022 |
应计项目和其他流动负债 | $ | 2,355 | | | $ | 2,067 | |
递延薪酬计划负债 | 88,181 | | | 77,014 | |
应课税品总负债 | $ | 90,536 | | | $ | 79,081 | |
其他计划
该公司维持一个合格的401(K)利润分享计划(“401(K)计划”),以惠及几乎所有在美国的全职同事。本公司可酌情向401(K)计划作出利润分享贡献。自2022年1月1日起,公司匹配50%,最高可达6每位符合条件的参与同事的合格现金薪酬的%。截至2021年12月31日止年度,本公司50%,最高可达5每位符合条件的参与同事的合格现金薪酬的%。该公司对401(K)计划的相应捐款为$5,260, $4,933、和$4,114,分别为截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度。
该公司还为其国际子公司的同事维持各种退休福利计划(主要是固定缴款计划)。该公司对这些计划的捐款为#美元。13,208, $11,803、和$10,729,分别为截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度。
注13:优先股和普通股
优先股授权条款和选定条款
本公司经修订及重述的公司注册证书授权本公司签发最多100,000,000购买优先股。优先股具有公司董事会可能不时指定的权利、优先和特权。
普通股授权和选定条款
本公司经修订及重述的公司注册证书授权本公司签发最多100,000,000购买A类普通股及最多1,800,000,000购买B类普通股。
A类普通股和B类普通股持有人的权利相同,但投票权和转换权除外。每股B类普通股有权一每股投票权,而A类普通股每股有权29每股投票权,并可随时转换为一股B类普通股。A类普通股在某些转让时将自动转换为B类普通股,其每股投票权将减少到11如果宾利家族(Barry和J.Bentley、Gregory和S.Bentley、Keith和A.Bentley、Raymond和B.Bentley和Richard和P.Bentley合计)都没有担任公司董事或高管。A类普通股也将自动转换为B类普通股,只要至少有90A类普通股当时已发行股票的百分比,或宾利家族(宾利家族、某些其他家族成员和信托基金以及由宾利及其家族集体控制或主要为宾利及其家族的利益而控制的其他实体)直接或间接拥有的股份少于20在完全摊薄的基础上,占已发行和已发行的B类普通股的百分比(假设所有已发行和已发行的A类普通股转换)。
截至2023年12月31日的年度,64,130A类普通股股转换为B类普通股。
BSY股票回购计划
2022年5月11日,公司宣布,其董事会批准了回购计划,授权公司回购至多$200,000截至2024年6月30日,公司的B类普通股。2022年12月14日,公司董事会修订了回购计划,允许公司也回购其已发行的可转换优先票据。这一额外授权并未增加回购计划的总金额限额。根据联邦证券法,建议在回购计划中收购的股票和票据可能会不时在公开市场交易中、通过私下协商的交易或通过其他方式进行回购。该公司打算从可用营运资金和经营活动提供的现金中为回购提供资金。根据回购计划回购的时间以及股份和/或票据的数量和价值将由公司自行决定,并将取决于各种因素,包括管理层对公司股票内在价值的评估、公司B类普通股和未偿还票据的市场价格、一般市场和经济状况、可用流动性、对公司债务和其他协议的遵守情况以及适用的法律要求。公司将回购的股票和/或票据的确切数量不能得到保证,回购计划可能随时暂停、修改或终止,而无需事先通知。《公司》做到了不根据回购计划回购截至2023年12月31日的年度的股份。截至2022年12月31日止年度,本公司回购896,126以美元的价格出售股票28,250、和$2,170我们的未偿还2026年债券本金总额为$1,998(见注10)在回购计划下。截至2023年12月31日,美元169,752根据公司董事会授权,可根据回购计划未来回购B类普通股和/或未偿还可转换优先票据。
普通股发行、出售和回购
2021年6月17日,本公司发布3,141,342根据对Seequent的收购,购买公司B类普通股(见附注4)。
公司与战略投资者签订了B类普通股购买协议(“普通股购买协议”),根据该协议,投资者获得了最高购买金额为$。250,000公司的B类普通股。普通股购买协议授予战略投资者某些信息和保护权,包括只要公司仍然是与投资者的长期战略合作协议的一方,就有权参与公司可能进行的任何出售过程。普通股购买协议将于2030年到期。
截至2023年12月31日止年度,本公司发行2,621,959向行使股票期权的同事出售B类普通股,净额238,627在行使时被扣留的股份,以支付股票期权的成本,以及$6,581适用的所得税预提税额。该公司收到了$11,715在行使股票期权的收益中。
截至2022年12月31日止年度,本公司发行2,613,659向行使股票期权的同事出售B类普通股,净额397,501在行使时被扣留的股份,以支付股票期权的成本,以及$9,188适用的所得税预提税额。该公司收到了$8,338在行使股票期权的收益中。
截至2021年12月31日止年度,本公司发行4,587,053向行使股票期权的同事出售B类普通股,净额1,066,498在行使时被扣留的股份,以支付股票期权的成本,以及$37,785适用的所得税预提税额。该公司收到了$5,605在行使股票期权的收益中。
截至2022年12月31日止年度,本公司发行185,178与行使收购选择权有关的B类普通股股份(见附注15),净额为714,822在行使时扣留的股份,以支付期权的成本。《公司》做到了不从行使这些期权中获得任何收益。
截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度,本公司发出247,867, 445,050,以及238,755每股B类普通股,分别与奖金计划激励薪酬相关,扣除扣缴股份后的净额。在总数中383,181截至2023年12月31日的年度获批股份,135,314在同一时期,这些股票被回售给公司,以支付适用的所得税预扣款项#美元。5,756。在总数中569,166截至2022年12月31日的年度获批股份,124,116在同一时期,这些股票被回售给公司,以支付适用的所得税预扣款项#美元。5,197。在总数中407,473截至2021年12月31日的年度获批股份,168,718在同一时期,这些股票被回售给公司,以支付适用的所得税预扣款项#美元。8,739.
截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度,本公司发出3,410,006, 3,541,375,以及2,378,645 B类普通股的股份,分别与该计划的分配有关的DCP参与者。截至2023年12月31日止年度的股份分派总额为 4,345,945 其股份 935,939在同一时期,这些股票被回售给公司,以支付适用的所得税预扣款项#美元。38,456.截至2022年12月31日止年度的股份分派总额为 4,041,707 其股份 500,332在同一时期,这些股票被回售给公司,以支付适用的所得税预扣款项#美元。24,246.截至2021年12月31日止年度的股份分派总额为 3,820,099 其股份 1,441,454在同一时期,这些股票被回售给公司,以支付适用的所得税预扣款项#美元。69,007.
分红
本公司于以下呈列期间宣派现金股息:
| | | | | | | | | | | |
| 分红 | | |
| 每股 | | 金额 |
2023: | | | |
第四季度 | $ | 0.05 | | | $ | 14,764 | |
第三季度 | 0.05 | | | 14,768 | |
第二季度 | 0.05 | | | 14,702 | |
第一季度 | 0.05 | | | 14,522 | |
总计 | $ | 0.20 | | | $ | 58,756 | |
2022: | | | |
第四季度 | $ | 0.03 | | | $ | 8,730 | |
第三季度 | 0.03 | | | 8,592 | |
第二季度 | 0.03 | | | 8,678 | |
第一季度 | 0.03 | | | 8,353 | |
总计 | $ | 0.12 | | | $ | 34,353 | |
2021: | | | |
第四季度 | $ | 0.03 | | | $ | 8,461 | |
第三季度 | 0.03 | | | 8,485 | |
第二季度 | 0.03 | | | 8,372 | |
第一季度 | 0.03 | | | 8,219 | |
总计 | $ | 0.12 | | | $ | 33,537 | |
于2023年12月31日后宣派的股息
2024年2月,我们的董事会批准了现金股息$0.06每股应于2024年3月28日支付给截至2024年3月20日收盘时登记在册的A类和B类普通股的所有股东。
全球员工购股计划
Bentley Systems,Inc.Global Employee股票购买计划(简称ESPP)为符合条件的公司同事提供了一个贡献至多的机会15以折扣价购买公司B类普通股的合格补偿的%,最高可达$25每年,并受任何其他计划限制。ESPP有25,000,000预留供发行的B类普通股。
除非董事会另有决定,ESPP以连续发售期间的方式实施,发售期间为1月1日(或其后第一个交易日)至6月30日(或该日期之前的第一个交易日),以及从7月1日(或其后的第一个交易日)至12月31日(或该日期之前的第一个交易日)。根据ESPP,在发行期内出售B类普通股的每股收购价将等于85B类普通股股份的公平市值的百分比(I)在发售期间的第一个交易日,或(Ii)在购买日(即发售期间的最后一个交易日)。
在截至2023年12月31日的一年中,选择参加ESPP的同事总共购买了315,840*B类普通股,扣除扣留股份后的净额,使公司获得现金收益$9,988。在总数中333,324购买了股,17,484这些股票被卖回给公司,以支付适用的所得税预扣$845。在截至2022年12月31日的一年中,选择参加ESPP的同事总共购买了307,406*B类普通股,扣除扣留股份后的净额,使公司获得现金收益$10,335。在总数中314,471购买了股,7,065这些股票被卖回给公司,以支付适用的所得税预扣$273。在截至2021年12月31日的一年中,选择参加ESPP的同事总共购买了104,716*B类普通股,扣除扣留股份后的净额,使公司获得现金收益$3,846。在总数中111,486购买了股,6,770这些股票被卖回给公司,以支付适用的所得税预扣$438。截至2023年12月31日和2022年12月31日,美元5,790及$5,230通过同事工资扣除扣缴的ESPP的百分比记录在应计项目和其他流动负债分别在合并资产负债表中。截至2023年12月31日,根据ESPP可供未来发行的B类普通股的股份为24,272,038.
注14:累计其他综合损失
累计其他综合损失包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国 | | 精算(损失) | | |
| 货币 | | 继续前进 | | |
| 翻译 | | 退休计划 | | 总计 |
平衡,2020年12月31日 | $ | (25,219) | | | $ | (1,014) | | | $ | (26,233) | |
其他综合(亏损)税前收益 | (65,648) | | | 151 | | | (65,497) | |
税费支出 | — | | | (44) | | | (44) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | (65,648) | | | 107 | | | (65,541) | |
平衡,2021年12月31日 | (90,867) | | | (907) | | | (91,774) | |
税前其他全面收入 | 1,459 | | | 820 | | | 2,279 | |
税费支出 | — | | | (245) | | | (245) | |
其他综合收益,税后净额 | 1,459 | | | 575 | | | 2,034 | |
平衡,2022年12月31日 | (89,408) | | | (332) | | | (89,740) | |
税前其他全面收入 | 4,774 | | | 68 | | | 4,842 | |
税费支出 | — | | | (89) | | | (89) | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | 4,774 | | | (21) | | | 4,753 | |
余额,2023年12月31日 | $ | (84,634) | | | $ | (353) | | | $ | (84,987) | |
注15:基于股票的薪酬
基于股票的薪酬支出总额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
限制性股票和限制性股票单位(“RSU”)费用 | $ | 54,606 | | | $ | 40,754 | | | $ | 19,917 | |
奖金计划支出(见附注11) | 14,801 | | | 28,571 | | | 23,121 | |
ESPP费用(见附注13) | 2,407 | | | 2,890 | | | 2,118 | |
股票赠与费用 | 600 | | | 450 | | | 445 | |
股票期权费用 | 343 | | | 2,150 | | | 3,271 | |
DCP选修参与者延期支付费用(1)(见附注12) | 215 | | | 391 | | | 173 | |
基于股票的薪酬总支出(2) | $ | 72,972 | | | $ | 75,206 | | | $ | 49,045 | |
(1)DCP选修参与者延期费用不包括根据奖金计划应支付的延期奖励奖金。
(2)于二零二三年及二零二二年十二月三十一日,4,043及$7,300留在应计项目和其他流动负债分别在合并资产负债表中。
综合业务报表中按股票计算的薪酬费用总额如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
订阅和许可证费用 | $ | 4,444 | | | $ | 2,781 | | | $ | 1,442 | |
服务成本 | 3,196 | | | 2,055 | | | 1,257 | |
研发 | 19,380 | | | 27,209 | | | 19,740 | |
销售和市场营销 | 11,565 | | | 8,898 | | | 5,980 | |
一般和行政 | 34,387 | | | 34,263 | | | 20,626 | |
基于股票的薪酬总支出 | $ | 72,972 | | | $ | 75,206 | | | $ | 49,045 | |
以股票为基础的薪酬开支于授予日以奖励的公允价值计量,并于必需的服务期间(通常为归属期间)按比例确认。具体而言,对于基于业绩的RSU,基于股票的薪酬支出在授予日以奖励的公允价值计量,并根据预期在每个报告日授予的奖励数量在必要的服务期内按比例确认。当股权奖励被没收时,本公司将对这些没收进行核算。
首次公开募股前普通股的公允价值由董事会在每个授予日根据各种因素确定,包括独立第三方估值的结果、公司的财务状况和历史财务表现。
限制性股票和RSU
根据股权激励计划,公司可向符合条件的同事授予基于时间和业绩的受限B类普通股和RSU的股份。基于时间的奖励通常在授予日期的前四个周年纪念日按比例授予。基于绩效的奖励由某些业务增长目标的实现情况决定,其中包括ARR的增长,以及永久许可证和非经常性服务的实际预订量。绩效目标通常设定为一年至三年。限制性股票和RSU的公允价值由授予日发行的股份数量与公司普通股价格的乘积确定。
限制性股票的股份拥有投票权,在符合奖励协议条款的情况下,基于时间的限制性股票奖励通常应计入宣布的股息,这些股息在归属时支付。根据奖励的不同,可以现金或股票结算的RSU没有投票权,但在符合奖励协议条款的情况下,通常会累积宣布的股息,这些股息在归属时支付。从2021年4月的拨款开始,基于时间的RSU拥有股息等价权,不应计现金股息。于2016年度根据本公司经修订及重述的2015年度股权激励计划(“2015股权激励计划”)授予的若干历史股份单位具有股息等价权,不应计现金股息。该公司杰出的基于业绩的限制性股票奖励和RSU的接受者在归属之前被支付股息。
以下是根据公司适用的股权激励计划,未授予的限制性股票和RSU活动以及相关信息的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 时间- | | 性能- |
| | | | | | | 基座 | | 基座 |
| | | 时间- | | | | 加权 | | 加权 |
| 总计 | | 基座 | | | | 平均值 | | 平均值 |
| 受限 | | 受限 | | 性能- | | 授予日期 | | 授予日期 |
| 库存 | | 库存 | | 基座 | | 公允价值 | | 公允价值 |
| 和RSU | | 和RSU | | RSU | | 每股 | | 每股 |
未授权,2022年12月31日 | 3,068,851 | | | 2,706,078 | | (3) | 362,773 | | (4) | $ | 36.67 | | | $ | 38.21 | |
授与 | 1,467,585 | | (1) | 1,268,939 | | | 198,646 | | (5) | 42.79 | | 39.14 |
既得 | (997,938) | | | (840,778) | | | (157,160) | | | 35.36 | | | 38.20 | |
被没收和取消 | (234,649) | | | (196,031) | | | (38,618) | | | 34.02 | | | 33.59 | |
未归属,2023年12月31日 | 3,303,849 | | (2) | 2,938,208 | | | 365,641 | | | $ | 39.87 | | | $ | 39.21 | |
(1)截至二零二三年十二月三十一日止年度,本公司仅授出受限制股份单位。
(2)包括55,905 预期将以现金结算的受限制股份单位。
(3)包括199,076于截至2022年3月31日止三个月向若干高级职员及主要雇员授出并于2025年1月31日归属的按时间划分的受限制股份单位。
(4)优先级与2022年年度业绩期间有关,除 185,186于截至2022年12月31日止年度授出按表现厘定的受限制股份单位,附带特殊条款,详情如下。
(5)2023年度业绩期间,除 13,367就截至2022年12月31日止年度授出的以表现为基础的受限制股份单位,根据实现2022年表现目标赚取的额外股份。
于截至2022年12月31日止年度内,本公司授予185,186本集团向若干高级职员及主要雇员授出以表现为基础的受限制股份单位,有关股份单位须于三年表现期(“表现期”)内达成若干表现目标后方可归属。对于业绩期的每一年,三分之一的基于业绩的受限制股份单位将面临悬崖,除非公司的适用利润率指标(其中,2022年为经调整EBITDA利润率,2023年和2024年为经调整OI w/SBC利润率,不包括外币汇率波动的影响)亦等于或超过该年度的相关目标水平。在达到适用利润率目标的情况下,将归属的基于表现的受限制股份单位总数将根据增长目标的实现情况而厘定,其中包括平均年利率的增长以及永久许可证和非经常性服务的实际预订。最终实际归属将于2025年1月31日确定。基于表现的受限制股份单位已达到二零二三年经调整其他投资(含SBC)利润率目标(不包括外币汇率波动的影响)及二零二二年经调整EBITDA利润率目标。
2016年,本公司根据某些业务增长目标的实现情况,授予RSU以业绩为基础的归属。某些同事选择在归属时推迟交付此类股份。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内,1,562, 10,888,以及10,864他们的股票分别交给了同事,和36, 30,以及45作为股息的结果,分别获得了两股额外的股份。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,7,837, 9,363,以及20,221这些既有和递延RSU的股票分别仍有流通股。
已批出的回购单位的加权平均批出日期公允价值为$42.29, $38.18、和$52.48截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度,限制性股票和RSU净发行161,841, 112,698,以及125,825分别出售给本公司的股份,以解决适用的所得税预扣款项$7,299, $4,491、和$7,293,分别为。
截至2023年12月31日,有1美元82,891与未归属的基于时间的限制性股票和RSU有关的未确认补偿费用,预计将在加权平均期间确认,加权平均期间约为1.7三年了。截至2023年12月31日,有1美元2,609未确认的与未授权的基于业绩的RSU有关的补偿费用,预计将在加权平均期间确认,加权平均期间约为1.0三年了。
股票赠与
根据股权激励计划,公司可以授予不受限制的、完全归属的B类普通股。股票授予的公允价值由授予的完全归属的B类普通股数量与公司在授予日的普通股价格的乘积确定。与股票授予有关的总费用在授予之日确认,因为已发放的奖励已完全归属。
截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度,本公司批准12,639, 13,632,以及7,824分别持有B类普通股的完全既得股。
股票期权
每个股票期权奖励的公允价值是在授予之日利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的。股票期权通常在授予日的前四个周年纪念日按比例授予。《公司》做到了不授予截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内的股票期权。
以下是公司适用的股权激励计划下的股票期权活动和相关信息的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 加权 | | |
| | | 加权 | | 平均值 | | |
| | | 平均值 | | 剩余 | | 集料 |
| 库存 | | 行权价格 | | 合同 | | 固有的 |
| 选项 | | 每股 | | 寿命(以年为单位) | | 价值 |
未偿还,2022年12月31日 | 3,794,515 | | | $ | 5.57 | | | | | |
已锻炼 | (2,860,586) | | | 5.52 | | | | | |
没收和过期 | (17,500) | | | 5.68 | | | | | |
未完成,2023年12月31日 | 916,429 | | | $ | 5.74 | | | 0.2 | | $ | 42,559 | |
可行使,2023年12月31日 | 916,429 | | | $ | 5.74 | | | 0.2 | | $ | 42,559 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度,公司收到现金收益$11,715, $8,338、和$5,605,分别与股票期权的行使有关。截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度行使的股票期权总内在价值为$112,025, $101,643、和$270,614,分别为。
截至2023年12月31日,有不是与未归属股票期权相关的未确认薪酬支出。
收购选项
除根据本公司股权激励计划授出的购股权外,就于2018年3月完成的一项收购,本公司向若干出售股东实体发出购股权,以收购合共最多900,000购买B类普通股。截至2020年12月31日,公司完全确认了与这些期权相关的股票薪酬支出。在截至2022年12月31日的年度内,900,000行使了两项选择权。不是截至2022年12月31日,收购期权仍未结清。
ESPP
员工持股计划被认为是一种补偿计划,因为它为符合条件的员工提供了购买公司B类普通股的选择权,85发行期首日或发行期最后一天(即购买日)价格的较低者的百分比。
根据ESPP,每项购买权的公允价值按其组成部分的总和计算,其中包括折扣、六个月看涨期权,以及一个六个月看跌期权。看涨期权和看跌期权采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估值。以股票为基础的薪酬支出在各自的发售期间按比例确认。
股权激励计划
公司2020年年度激励奖励计划规定向公司某些董事、高级管理人员、同事、顾问和顾问授予股票、股票期权、限制性股票、RSU和其他基于股票或业绩的奖励,并于2030年9月终止。2020年年度激励奖励计划规定25,000,000B类普通股可以发行以换取股权奖励。根据2020年激励奖励计划,到期、取消、没收或终止的股权奖励将可用于未来的奖励。截至2023年12月31日,根据2020年激励奖励计划,可用于未来奖励的股权奖励为20,946,599.
本公司还有2015年股权激励计划下的未偿还股权奖励,该计划将于2024年11月结束。首次公开招股完成后,根据2015年股权激励计划,可能不会再授予其他奖励。
注16:所得税
的组件所得税前收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
国内 | $ | 16,652 | | | $ | 98,188 | | | $ | (14,544) | |
国际 | 166,875 | | | 100,087 | | | 107,873 | |
所得税前收入 | $ | 183,527 | | | $ | 198,275 | | | $ | 93,329 | |
这个所得税优惠(拨备)包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
当前: | | | | | |
联邦制 | $ | (12,899) | | | $ | (2,307) | | | $ | 770 | |
状态 | (2,567) | | | (1,387) | | | 163 | |
外国 | (40,171) | | | (22,715) | | | (17,230) | |
| (55,637) | | | (26,409) | | | (16,297) | |
延期: | | | | | |
联邦制 | 134,516 | | | 3,547 | | | 15,182 | |
状态 | 29,514 | | | 60 | | | 3,660 | |
外国 | 34,848 | | | 1,519 | | | 903 | |
| 198,878 | | | 5,126 | | | 19,745 | |
所得税优惠(拨备) | $ | 143,241 | | | $ | (21,283) | | | $ | 3,448 | |
美国法定联邦所得税率与公司有效所得税率的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
联邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
扣除联邦福利后的州和地方所得税 | (0.3) | | | 1.0 | | | (2.7) | |
基于股票的薪酬 | (22.9) | | | (21.4) | | | (52.5) | |
不可扣除的人员薪酬 | 14.9 | | | 11.0 | | | 36.6 | |
税收抵免 | (5.8) | | | (2.9) | | | (6.1) | |
预提税金 | 4.9 | | | 2.8 | | | 5.8 | |
国外税率差异 | (3.0) | | | (2.0) | | | (6.9) | |
外国收益净税(GILTI/FDII) | 4.2 | | | 0.9 | | | — | |
交易成本 | (0.1) | | | 0.5 | | | 3.9 | |
| | | | | |
内部法人重组对税收的影响 | (93.1) | | | — | | | — | |
| | | | | |
其他 | 2.2 | | | (0.2) | | | (2.8) | |
有效所得税率 | (78.0 | %) | | 10.7 | % | | (3.7 | %) |
截至2023年12月31日止年度,实际税率较截至2022年12月31日止年度为低,主要是由于以下所述的内部法人重组所确认的个别税务优惠所致。内部法人机构重组的好处部分被GILTI纳入的实际税率影响的增加所抵消,这是由于出于美国税收目的对研究和开发费用的强制性资本化,以及与股票薪酬相关的独立税收利益的减少,扣除高管薪酬限制条款的影响,在本年度确认。截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度,本公司录得离散税项优惠$14,648及$20,501分别与基于股票的薪酬带来的暴利税利益相关,扣除高级管理人员薪酬限制条款的影响。
于2023年第四季度,本公司确认离散型所得税净收益为$170,784由于内部法人重组和相关的实体内交易,作为其持续努力使知识产权所有权与本公司的业务运营模式保持一致的一部分。这些交易导致确认与无形资产和商誉有关的递延税项资产净增加#美元所产生的递延税项利益。171,622。递延税项资产代表基差的未贴现未来预期现金税项影响,预期这些影响将于下一年透过税项摊销而变现。13三年了。
截至2022年12月31日止年度,实际税率较截至2021年12月31日止年度为高,主要是由于扣除高级人员薪酬限额拨备后,与2021年薪酬费用有关的2021年实际税率影响。90,721至递延补偿计划按公允价值记录重新分配的递延薪酬计划负债的费用(见附注12)。截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度,本公司录得离散税项优惠$20,501及$14,890分别与基于股票的薪酬带来的暴利税利益相关,扣除高级管理人员薪酬限制条款的影响。
美国《减税和就业法案》(以下简称《就业法案》)要求,受控外国公司(“CFC股”)赚取的某些GILTI收入应计入CFC股美国股东的总收入。该公司选择了“期间成本法”,并在发生时将未来美国计入与GILTI有关的应纳税所得额视为当期费用。《就业法案》允许美国公司获得相当于其外国无形收入(FDII)一定百分比的扣除额。
以下是该公司递延税项资产和负债的重要组成部分摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2023 | | 2022 |
递延税项资产: | | | |
应计补偿 | $ | 38,220 | | | $ | 35,298 | |
NOL和贷记结转 | 19,677 | | | 14,960 | |
包括商誉在内的无形资产 | 137,576 | | | — | |
可转换债务及163(J)限额 | 14,364 | | | 13,349 | |
租赁负债 | 7,610 | | | 8,920 | |
其他目前不可扣除的应计项目 | 502 | | | 1,122 | |
坏账准备 | 1,852 | | | 1,856 | |
递延收入 | 4,402 | | | 2,914 | |
其他 | 2,852 | | | 2,383 | |
递延税项资产总额 | 227,055 | | | 80,802 | |
减去:估值免税额 | (2,664) | | | (3,321) | |
递延税项净资产 | 224,391 | | | 77,481 | |
递延税项负债: | | | |
包括商誉在内的无形资产 | — | | | (51,994) | |
经营性租赁使用权资产 | (6,762) | | | (8,381) | |
| | | |
预付费用 | (2,746) | | | (2,877) | |
未实现损益 | (8,131) | | | (9,422) | |
财产和设备 | (3,639) | | | (3,406) | |
递延税项负债总额 | (21,278) | | | (76,080) | |
递延税项净资产(负债) | $ | 203,113 | | | $ | 1,401 | |
本公司确认递延所得税资产及负债为NOL结转、贷记结转及资产负债账面值与其各自课税基础之间的暂时性差额的预期未来税务后果,并采用预期拨回该等项目的年度的现行税率。
扣除未确认的税务头寸后,该公司已为税收抵免和NOL递延纳税资产,主要涉及:
| | | | | | | | | | | |
司法管辖权: | 2023年12月31日 | | 开始过期了 |
美国联邦NOL | $ | 3,497 | | | 2034 |
美国联邦研究和开发信贷 | 201 | | | 2039 |
美国联邦外国税收抵免 | 340 | | | 2028 |
美国国家NOL | 1,530 | | | 2036 |
美国州研究和开发信贷 | 667 | | | 2030 |
英国编号 | 6,759 | | | 不定 |
英国研发信用额度 | 760 | | | 不定 |
加拿大研发信贷 | 1,037 | | | 2030 |
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司有针对某些司法管辖区与NOL和税收属性相关的递延税净资产记录的估值津贴为$2,664及$3,321,分别为。于截至2023年12月31日止年度内,本公司将估值津贴减少$657,这主要与部分利用美国资本损失结转有关。当所有或部分递延税项资产很可能无法变现时,需要计入估值拨备。本公司评估现有的正面和负面证据,以估计现有递延税项资产是否会变现。
在计算所得税拨备时,我们已计提了与本年度分配相关的任何适用所得税,以及预计将在未来分配的任何收入。对于预计将无限期再投资的子公司的未分配收益,没有额外的美国和非美国所得税拨备。截至2023年12月31日,某些子公司约有335,988已被视为永久再投资的累计未分配收益。如果我们对这些收益进行无限期再投资的意图发生变化,并且金额由这些子公司分配,或者如果这些子公司最终被处置,可能会产生负债。未汇出收益的潜在税收影响是由分配时的事实驱动的。估计与无限期再投资收益有关的额外所得税或与投资于附属公司有关的基差并不可行。
以下是未确认税收优惠总额变化的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
未确认税收优惠总额,年初 | $ | 910 | | | $ | 1,331 | | | $ | 1,223 | |
前几年税收头寸增加 | 12 | | | — | | | 160 | |
前几年税收头寸减少额 | (9) | | | (121) | | | (42) | |
与本年度有关的税务职位增加 | — | | | — | | | — | |
与税务当局结算有关的减少额 | — | | | (35) | | | — | |
因诉讼时效失效而产生的减损 | (447) | | | (265) | | | (10) | |
未确认税收优惠总额,年终 | $ | 466 | | | $ | 910 | | | $ | 1,331 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,该公司拥有包括利息和罚款在内的未确认税收优惠总额为美元。557, $1,194、和$1,704分别为,其中$554, $1,181、和$1,273若确认,将分别影响本公司的实际税率。利息支出和与未确认的税收优惠相关的罚款所得税优惠(拨备)是$194, $89, $(101截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度。与未确认的税收优惠有关的累计应计利息和罚款为#美元。91, $284、和$373分别截至2023年、2022年和2021年12月31日。
该公司在美国(联邦和州)和许多外国司法管辖区缴纳所得税。在评估公司的税务状况和确定所得税拨备时,需要做出重大判断。在正常的业务过程中,有许多交易和计算的最终税收决定是不确定的。该公司根据对是否应缴纳附加税以及应缴纳附加税的程度的估计,为与税收有关的不确定因素建立准备金。这些储备是在公司认为某些头寸可能受到挑战时建立的,尽管公司相信公司的纳税申报单头寸是完全可以支持的。确认的税收优惠以最终和解时实现可能性大于50%的最大金额为基础。本公司会根据不断变化的事实和情况,例如税务审计的结果,调整该等储备。这个所得税拨备综合业务报表中包括准备金的影响以及认为适当的准备金变动。本公司记录与未确认的税收优惠有关的应计利息和/或罚款(如适用),作为所得税优惠(拨备)在合并业务报表中。本公司将未来12个月预计应缴纳的不确定税额记为流动负债,剩余金额记入其他负债在合并资产负债表中。
该公司目前正在英国接受2018年至2021年的审计。该公司还在荷兰接受2018年至2021年的审计。此外,本公司正接受对综合财务报表并无重大影响的其他多个外国税务管辖区的审计。该公司2020至2023年的美国综合联邦所得税申报单可能会受到美国国税局的审查。该公司还可能受到其他重要司法管辖区的审查,包括2019年至2023年爱尔兰税务专员和新西兰税务局2019至2023年税务专员的审查。
2021年12月,经济合作与发展组织(OECD)通过范本规则,对全球营收和利润高于某些门槛的公司(简称《第二支柱》)实施15%的全球最低公司税。经合组织继续发布关于第二支柱规则的行政指导和解释。一些欧盟和20国集团成员国,包括该公司目前开展业务的地点,正在制定税收立法的不同阶段,以纳入第二支柱规则的各个方面。对于已经采用示范规则的国家,《第二支柱规则》的某些方面将在2024年生效,而其他方面预计将在2025年生效。由于关于哪些国家将制定第二支柱立法以及立法将以何种形式通过的不确定性,以及关于个别国家立法行动的时机和规则的潜在复杂性的不确定性,我们仍在评估第二支柱立法对公司的影响(如果有的话)。
注17:金融工具的公允价值
本公司将按公允价值计量的资产及负债按各自估值技术的优先次序分类为三级架构。公允价值等级对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先级(级别1),对不可观察到的投入给予最低优先级(级别3)。资产或负债在公允价值层次结构中的分类是基于对其估值的重大投入的最低水平。本公司对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断,并可能影响公允价值资产和负债的估值及其在公允价值层级中的配置。
公平值层级包括以下三个级别:
一级投入是相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)。
第2级投入是指活跃市场中类似资产及负债的报价,或直接或间接通过市场佐证可观察到的资产或负债在金融工具大体上完整期限内的投入价格。
第三级投入是根据管理层自己用于按公允价值计量资产和负债的假设而无法观察到的投入。
该公司的金融工具包括现金等价物、应收账款、某些其他资产、应付账款、应计项目、某些其他流动和长期负债以及长期债务。
流动资产和流动负债-总体而言,由于这些工具的短期性质,公司综合资产负债表中报告的流动资产和流动负债的账面价值接近其公允价值。
本公司在估计截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的二级和三级金融工具的公允价值计量时使用了以下方法和假设:
收购或有对价-这些负债的公允价值通常使用成本或收入法确定,并根据市场上看不到的重大投入进行计量,这是公允价值等级中的第三级计量。或有代价的估值采用该公司认为将由市场参与者作出的假设。
利率互换-公司利率互换资产或负债的公允价值采用收益法确定,并根据利率互换剩余期限的隐含远期利率计量。本公司认为该等估值投入为公允价值体系中的第二级投入。
长期债务-公司在其信贷安排下的借款的公允价值接近其账面价值,这是基于具有类似剩余条款的工具的当前市场利率的贴现现金流。本公司认为该等估值投入为公允价值体系中的第二级投入。截至2023年12月31日,2026年债券和2027年债券的估计公允价值为美元。684,205及$516,051,分别为。截至2022年12月31日,2026年债券和2027年债券的估计公允价值为美元。622,431及$470,856,分别为。2026年债券和2027年债券的估计公允价值是基于公司工具在非活跃市场的报价,并在公允价值等级中被归类为第二级。对市场数据的解读和对公允价值的估计都需要相当大的判断力。因此,提出的估计数不一定表明这些工具可以购买、出售或结算的金额。
递延薪酬计划负债- 递延补偿计划负债(包括于DCP分类为影子投资之负债)之公平值于各报告期末按市值计算。
按经常性基准按公平值计量之金融资产及金融负债包括以下各项:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
货币市场基金(1) | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
利率互换(2) | — | | | 32,162 | | | — | | | 32,162 | |
总资产 | $ | 1 | | | $ | 32,162 | | | $ | — | | | $ | 32,163 | |
负债: | | | | | | | |
| | | | | | | |
递延补偿计划负债(3) | $ | 90,536 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90,536 | |
以现金结算的股权奖励 (4) | 781 | | | — | | | — | | | 781 | |
总负债 | $ | 91,317 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 91,317 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
货币市场基金(1) | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | |
利率互换(2) | — | | | 37,200 | | | — | | | 37,200 | |
总资产 | $ | 19 | | | $ | 37,200 | | | $ | — | | | $ | 37,219 | |
负债: | | | | | | | |
收购或有对价(4) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,196 | | | $ | 1,196 | |
递延补偿计划负债(3) | 79,081 | | | — | | | — | | | 79,081 | |
以现金结算的股权奖励 (4) | 536 | | | — | | | — | | | 536 | |
总负债 | $ | 79,617 | | | $ | — | | | $ | 1,196 | | | $ | 80,813 | |
(1)包括在现金和现金等价物在合并资产负债表中。
(2)包括在其他资产在合并资产负债表中。
(3)包括在递延薪酬计划负债,但流动负债#美元除外2,355及$2,067截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,分别包含在应计项目和其他流动负债在合并资产负债表中。
(4)包括在应计项目和其他流动负债在合并资产负债表中。
以下是公司财务负债的公允价值变动的对账,这些负债在公允价值层次中被归类为第三级:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 |
年初余额 | $ | 1,196 | | | $ | 6,613 | |
付款 | (1,206) | | | (5,261) | |
添加 | — | | | 1,390 | |
公允价值变动 | — | | | (1,427) | |
外币折算调整 | 10 | | | (119) | |
年终余额 | $ | — | | | $ | 1,196 | |
本公司在公允价值层次结构内各层级之间并无任何转移。
附注18: 承付款和或有事项
购买承诺
在正常的业务过程中,公司对商品和服务作出各种购买承诺。于截至2023年12月31日止年度内,本公司于158,000不可撤销的未来现金购买承诺,用于与公司软件解决方案的云配置相关的服务以及其他软件成本。截至2023年12月31日,不可取消的未来现金购买承诺总额为$127,000,其中,公司预计为$50,000将在未来12个月内支付,以及$77,000将支付到2028年9月。该公司预计在正常运营过程中将其合同承诺全部用完。
诉讼
本公司不时涉及在正常业务过程中出现的某些法律诉讼。管理层认为,根据律师的建议,此类行动的结果预计不会对公司未来的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
注19:地理数据
按地理区域分列的收入列于附注3。按地理区域分列的长期资产(商誉除外)扣除折旧和摊销后的净额(见附注5、6和8)如下:
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2023 | | 2022 |
美洲 (1)(2) | $ | 272,492 | | | $ | 164,729 | |
欧洲、中东和非洲地区 | 40,411 | | | 32,372 | |
APAC(2) | 14,460 | | | 167,670 | |
长期资产总额 | $ | 327,363 | | | $ | 364,771 | |
(1)美洲包括美国、加拿大和拉丁美洲,包括加勒比海地区。
(2)期内结余变动乃由于本公司于2023年第四季度进行内部法人重组所致(见附注16)。
注20:其他(费用)收入,净额
其他(费用)收入,净额包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
(亏损)收益: | | | | | |
利率掉期之公平值变动(见附注17) | $ | (5,038) | | | $ | 27,083 | | | $ | 9,770 | |
外汇(1) | 2,497 | | | (9,901) | | | 827 | |
| | | | | |
出售飞机(见附注5) | — | | | 2,029 | | | — | |
| | | | | |
收购或然代价之公平值变动(见附注17)。 | — | | | 1,427 | | | (550) | |
与利率互换有关的收入(付款) | 8,803 | | | 1,947 | | | (1,270) | |
其他(费用)收入,净额(2) | (13,484) | | | 1,713 | | | 1,184 | |
其他(费用)收入合计,净额 | $ | (7,222) | | | $ | 24,298 | | | $ | 9,961 | |
(1)汇兑收益(亏损)主要来自外币换算,主要来自以美元计值的现金及现金等价物、应收账款、客户存款及海外附属公司持有的公司间结余。主要以美元计价的公司间融资交易导致未实现外汇收益(损失)为美元。3,163, $(7,369)和$(779截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
(2)其他(费用)收入净额包括投资减值和其他费用$(16,9882006年12月31日,2,360截至2023年12月31日止年度(见附注7)。
附注21: 调整费用
在2023年第四季度,该公司批准了一项战略调整计划,以更好地服务于公司的账户,并更好地将资源与业务战略相结合,包括对市场功能以及人工智能产品开发的再投资(“2023计划”)。本公司产生的调整成本为美元12,579截至2023年12月31日止年度,与上述计划有关的员工离职福利为受影响员工的离职福利。2023年计划活动已在公司的各项业务中广泛实施,旨在基本上所有行动,包括支付解雇福利,将在2024年年中完全完成。
按开支分类的调整成本如下:
| | | | | |
| 截至的年度 |
| 12月31日, |
| 2023 |
收入成本: | |
订阅和许可证费用 | $ | 839 | |
服务成本 | 1,246 | |
收入总成本 | 2,085 | |
运营费用: | |
研发 | 4,995 | |
销售和市场营销 | 4,012 | |
一般和行政 | 1,487 | |
总运营费用 | 10,494 | |
调整总成本 | $ | 12,579 | |
应计项目和其他流动负债合并资产负债表中与调整活动有关的数额如下:
| | | | | |
平衡,2022年12月31日 | $ | — | |
调整成本 | 12,579 | |
付款 | (268) | |
调整(1) | 148 | |
余额,2023年12月31日 | $ | 12,459 | |
| |
| |
| |
(1)调整包括外币换算。
注22:每股净收益
A类普通股和B类普通股的每股净收益采用参与证券所需的两级法计算,公司股权补偿计划和ESPP项下的奖励使用库存股方法,可转换优先票据使用IF转换方法。此外,公司A类和B类普通股的加权平均股数包括作为公司B类普通股的影子股在DCP中持有的未分派股份。
该公司发行某些基于业绩的RSU被确定为参与证券,因为在公司宣布普通股分红的情况下,这些股票的持有者拥有不可没收的红利权利。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,365,641, 362,773,以及96,683参与发行的证券分别为。
分配给参与证券的未分配净收入在确定普通股股东应占基本净收入时从净收入中减去。每股基本净收入的计算方法是将普通股股东应占的基本净收入除以加权平均股数,其中包括作为公司B类普通股幻影股持有的DCP中的未分配股份。
对于公司稀释后的每股净收益分子,利息支出,税后净额,可归因于假设的可转换优先票据计入普通股股东的基本净收入。对于公司稀释后的每股净收益分母,基本加权平均股数根据稀释性证券的影响进行调整,包括公司股权补偿计划和ESPP下的奖励,以及稀释性证券的影响假设转换可转换优先票据的效果。稀释后的水每股净收益普通股股东应占的计算方法为普通股股东应占摊薄净收入除以完全摊薄普通股的加权平均数。
除投票权和折算权外,公司A类普通股和B类普通股持有人的权利相同。每一类股票都有相同的分红和收益(亏损)分配权利,因此,在两类方法下,每股净收益不会有所不同。
每股基本及摊薄后净收益详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | |
净收入 | | $ | 326,787 | | | $ | 174,780 | | | $ | 93,192 | |
减去:参与证券的净收入 | | (74) | | | (42) | | | (9) | |
A类和B类普通股股东应占净收益,基本 | | 326,713 | | | 174,738 | | | 93,183 | |
新增:扣除税项后的利息支出,可归因于可转换优先票据的假定转换 | | 6,874 | | | 6,810 | | | — | |
A类和B类普通股股东应占净收益,稀释后 | | $ | 333,587 | | | $ | 181,548 | | | $ | 93,183 | |
| | | | | | |
分母: | | | | | | |
加权平均股份,基本 | | 312,358,823 | | | 309,226,677 | | | 305,711,345 | |
股票期权、限制性股票和RSU的稀释效应 | | 2,435,456 | | | 4,705,172 | | | 8,791,084 | |
ESPP的稀释效应 | | 75,568 | | | 166,606 | | | 108,385 | |
假设转换可转换优先票据的摊薄效应 | | 17,633,786 | | | 17,666,703 | | | — | |
加权平均股份,摊薄 | | 332,503,633 | | | 331,765,158 | | | 314,610,814 | |
| | | | | | |
基本每股净收益 | | $ | 1.05 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.30 | |
稀释后每股净收益 | | $ | 1.00 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.30 | |
下列潜在普通股不包括在普通股股东应占稀释后每股净收入的计算中,因为它们的影响在本报告所述期间是反稀释的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
RSU | — | | | 718,105 | | | 150,017 | |
| | | | | |
可转换优先票据 | — | | | — | | | 13,474,580 | |
总反稀释证券 | — | | | 718,105 | | | 13,624,597 | |