spwr-20230702真的SUNPOWER 公司000086777312/312023Q2特别是,截至2023年和2022财年第一和第二季度的未经审计的简明合并财务报表已重报,以反映与某些第三方地点的微型逆变器(“MI”)组件托运库存价值相关的更正,如下文进一步描述,以及截至2023和2022财年第一和第二季度的其他非实质性项目。10.03275680.0401552http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssessedTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssessedTax00008677732023-01-022023-07-020000867773DEI:前地址成员2023-01-022023-07-0200008677732023-07-28xbrli: 股票00008677732023-07-02iso421:USD00008677732023-01-01iso421:USDxbrli: 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q/A
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023 年 7 月 2 日
或者 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会档案编号: 001-34166
SunPower 公司
(其章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 94-3008969 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
海港大道南 880 号 | 600 套房 | 里士满 | 加利福尼亚 | | 94804 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(408) 240-5500
(注册人的电话号码,包括区号)
海港大道南段1414号, 1901 号套房, 里士满, 加利福尼亚, 94804
(以前的地址,如果自上次报告以来已更改)
_________________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的交易所名称 |
普通股,每股面值0.001美元 | SPWR | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记注明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)中提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,并且(2)在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。 是的 x没有o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 x没有o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ | |
新兴成长型公司 | ☐ | 非加速过滤器 | ☐ | |
| | 规模较小的申报公司 | ☐ | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐ 没有x
截至2023年7月28日,注册人普通股的已发行股份总数为 175,191,707.
解释性说明
SunPower Corporation(“我们”、“SunPower” 或 “公司”)将在10-Q/A表格(“10-Q/A表格” 或 “1号修正案”)上提交本第1号修正案,以修改和重申截至2023年7月2日的季度期的10-Q表季度报告中的某些项目,该报告最初于2023年8月2日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交 Q”)。本第1号修正案包括截至2023年1月1日的重报简明合并资产负债表,该资产负债表源自我们于2023年12月18日向美国证券交易委员会提交的10-K/A表年度报告中包含的重报合并财务报表,以及截至2023年7月2日以及截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和六个月的未经审计的重报简明合并财务报表。
重述背景
2023年10月19日,公司董事会(“董事会”)审计委员会根据管理层的建议,确定我们(i)2023年3月10日向美国证券交易委员会提交的截至2023年1月1日的10-K表年度报告(“原始10-K表格”)中包含的经审计的合并财务报表,(ii)我们季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表截至 2023 年 4 月 2 日的季度期 10-Q 表格,于 2023 年 5 月 3 日向美国证券交易委员会提交(“2023 年第一季度第 10-Q 表格”),以及(iii) 不应再依赖我们于2023年8月2日向美国证券交易委员会提交的截至2023年7月2日的10-Q表季度报告(“2023年第二季度10-Q表原始表格”,统称为 “受影响时期”)中包含的未经审计的简明合并财务报表,以及描述或基于此类合并财务报表的任何通信的相关部分,以及先前发布的财务报表应重述受影响的时期。
正如公司于2023年10月24日向美国证券交易委员会提交的8-K表格第4.02项所述,我们在前几期的简明合并财务报表中发现了与某些第三方地点微型逆变器(“MI”)组件寄售库存价值的会计处理有关的某些错误陈述。
在编制2023财年第三季度财务报表时,我们发现,从2022财年第一季度开始,光伏模块制造中某些MI成本的记录不准确。我们还发现了与预置库存(“PPI”)经销商所在地的库存对账有关的缺陷。鉴于这些问题,管理层得出结论,我们围绕审查某些库存对账的内部控制没有有效运作,因此被确定为重大缺陷。这一重大缺陷导致净虚报了库存中包含的成本,并净低估了受影响时期的收入成本。
在2023财年,我们发现了与将某些支出归类为收入成本而不是运营费用以及将某些支出归类为持续业务而不是已终止业务相关的错误。我们发现了与将支出科目表映射到运营报表相关的控制措施设计存在缺陷,我们还发现了与审查运营报表中某些已终止业务项目分类的会计评估相关的业务缺陷。这些缺陷总体上被确定为实质性缺陷。这一重大缺陷导致我们截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和六个月合并运营报表中的某些支出被错误分类。
本第1号修正案包括截至2023年1月1日的未经审计的重报简明合并资产负债表,以及截至2023年7月2日以及截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和六个月的未经审计的重报简明合并财务报表,更正了上述错误陈述。此外,重报的简明合并财务信息还包括为更正先前发现的某些其他虚假陈述而进行的调整,无论是个人还是总体而言,这些错误陈述均不重要。有关其他信息,请参阅注释 2。简明合并财务报表附注的 “重报先前发布的简明合并财务报表”。
公司管理层得出结论,鉴于上述调查结果,由于财务报告的内部控制存在重大缺陷,截至2023年7月2日,公司的披露控制和程序无效。请参阅 “第 4 项。控制和程序” 以获取更多详细信息。
本文件中修改的项目
本10-Q/A表格酌情修改并重申了原始10-Q表格中包含的以下项目,以反映相关期限的重述和修订:
•第一部分,项目1-财务报表(未经审计);
•第一部分,项目2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析;
•第一部分,第4项-控制和程序;
•第二部分,第1A项-风险因素;以及
•第二部分,第6项-展品。
公司在本10-Q/A表格中包括了公司首席执行官兼首席财务官的证书(附录31.1、31.2、32.1和32.2)。
除上文所述以及本表10-Q/A简明合并财务报表附注附注1和附注2的进一步描述外,公司未修改或更新原始10-Q表格中列出的披露以反映日后发生的事件或随后为公司所知的事实。因此,本第1号修正案中包含的前瞻性陈述可能代表管理层截至10-Q表格原始的观点,不应假定其在此后的任何日期都是准确的。
SunPower 公司
截至 2023 年 7 月 2 日的季度期间的 10-Q 表
目录 | | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
| | |
| 简明合并资产负债表(如重述) | 3 |
| | |
| 简明合并运营报表(重述) | 4 |
| | |
| 综合(亏损)收益简明合并报表(重报) | 5 |
| | |
| 简明合并权益表(重述) | 6 |
| | |
| 简明合并现金流量表(重述) | 8 |
| | |
| 简明合并财务报表附注(重述) | 9 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 44 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 55 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 56 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 58 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 58 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 60 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 60 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 61 |
| | |
签名 | 62 |
第一部分财务信息
第 1 项。 财务报表
SunPower 公司
简明合并资产负债表
(以千计,股票面值除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年7月2日 | | 2023年1月1日 |
| (如重述) | | (如重述) |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 114,104 | | | $ | 377,026 | |
限制性现金及现金等价物,流动部分 | 2,075 | | | 10,668 | |
短期投资 | — | | | 132,480 | |
应收账款,净额1 | 220,196 | | | 169,674 | |
合同资产 | 49,357 | | | 57,070 | |
待售贷款应收账款,净额 | 11,947 | | | — | |
库存 | 402,375 | | | 295,731 | |
向供应商支付的预付款,当期部分 | 4,645 | | | 12,059 | |
| | | |
预付费用和其他流动资产1 | 228,874 | | | 197,811 | |
| | | |
流动资产总额 | 1,033,573 | | | 1,252,519 | |
| | | |
扣除流动部分的限制性现金及现金等价物 | 19,679 | | | 18,812 | |
财产、厂房和设备,净额 | 95,785 | | | 76,473 | |
经营租赁使用权资产 | 35,219 | | | 36,926 | |
租赁的太阳能发电系统,净额 | 39,767 | | | 41,779 | |
善意 | 125,998 | | | 125,998 | |
| | | |
| | | |
其他无形资产,净额 | 20,682 | | | 24,192 | |
其他长期资产1 | 185,999 | | | 186,927 | |
| | | |
总资产 | $ | 1,556,702 | | | $ | 1,763,626 | |
| | | |
负债和权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款1 | $ | 227,386 | | | $ | 243,139 | |
应计负债1 | 133,530 | | | 148,119 | |
经营租赁负债,流动部分 | 11,501 | | | 11,356 | |
合同负债,流动部分1 | 223,846 | | | 141,863 | |
短期债务 | 48,054 | | | 82,240 | |
可转换债务,流动部分1 | — | | | 424,919 | |
| | | |
流动负债总额 | 644,317 | | | 1,051,636 | |
| | | |
长期债务 | 305,709 | | | 308 | |
| | | |
经营租赁负债,扣除流动部分 | 26,873 | | | 29,347 | |
扣除流动部分的合同负债 | 11,057 | | | 11,588 | |
其他长期负债1 | 112,771 | | | 114,702 | |
| | | |
负债总额 | 1,100,727 | | | 1,207,581 | |
承付款和或有开支(注9) | | | |
股权: | | | |
优先股,$0.001面值; 10,000授权股份; 无截至 2023 年 7 月 2 日和 2023 年 1 月 1 日已发行和尚未到期 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值, 367,500授权股份; 189,644已发行的股票和 175,173截至 2023 年 7 月 2 日的已发行股份; 188,287已发行的股票和 174,269截至 2023 年 1 月 1 日的已发行股份 | 175 | | | 174 | |
额外的实收资本 | 2,847,884 | | | 2,855,930 | |
累计赤字 | (2,171,628) | | | (2,085,784) | |
累计其他综合收益 | 11,586 | | | 11,568 | |
库存股,按成本计算: 14,471截至2023年7月2日的普通股; 14,018截至 2023 年 1 月 1 日的普通股 | (232,940) | | | (226,646) | |
股东权益总额 | 455,077 | | | 555,242 | |
子公司的非控股权益 | 898 | | | 803 | |
权益总额 | 455,975 | | | 556,045 | |
负债和权益总额 | $ | 1,556,702 | | | $ | 1,763,626 | |
1 我们与TotalEnergies SE及其附属公司Maxeon Solar Technologies, Ltd.(“Maxeon Solar”)以及我们有直接股权投资的未合并实体进行的交易有关联方余额。这些关联方余额记录在简明合并资产负债表上的 “应收账款、净额”、“预付费用和其他流动资产”、“其他长期资产”、“应付账款”、“应计负债”、“可转换债务、流动部分”、“合同负债、流动部分” 和 “其他长期负债” 财务报表细列项目中(见附注3、附注9、附注10和附注12).
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
SunPower 公司
简明合并运营报表
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
| | (如重述) | | (如重述) | | (如重述) | | (如重述) |
总收入1 | | $ | 463,360 | | | $ | 417,464 | | | $ | 897,627 | | | $ | 767,582 | |
总收入成本1 | | 389,431 | | | 326,737 | | | 742,660 | | | 595,010 | |
毛利 | | 73,929 | | | 90,727 | | | 154,967 | | | 172,572 | |
运营费用: | | | | | | | | |
研究和开发1 | | 6,508 | | | 7,182 | | | 13,755 | | | 12,353 | |
销售、一般和行政1 | | 90,498 | | | 105,360 | | | 194,816 | | | 193,227 | |
重组费用(积分) | | — | | | (494) | | | — | | | 133 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
过渡服务协议的支出(收入),净额1 | | 84 | | | (494) | | | (140) | | | (228) | |
运营费用总额 | | 97,090 | | | 111,554 | | | 208,431 | | | 205,485 | |
营业(亏损)收入 | | (23,161) | | | (20,827) | | | (53,464) | | | (32,913) | |
其他(支出)收入,净额: | | | | | | | | |
利息收入 | | 329 | | | 92 | | | 1,160 | | | 134 | |
利息支出1 | | (5,786) | | | (6,460) | | | (11,464) | | | (11,511) | |
其他,净额 | | 289 | | | (14,652) | | | (10,694) | | | (13,208) | |
其他(支出)收入,净额 | | (5,168) | | | (21,020) | | | (20,998) | | | (24,585) | |
所得税前持续经营业务(亏损)收入和未合并被投资方收益(亏损)中的权益 | | (28,329) | | | (41,847) | | | (74,462) | | | (57,498) | |
所得税补助金(拨备) | | (378) | | | 793 | | | (1,706) | | | 8,922 | |
未合并被投资者的权益收益(亏损) | | 232 | | | — | | | 420 | | | — | |
来自持续经营业务的净(亏损)收入 | | (28,475) | | | (41,054) | | | (75,748) | | | (48,576) | |
所得税前已终止业务的(亏损)收入和未合并被投资者的收益(亏损)权益1 | | (2,796) | | | (21,560) | | | (10,156) | | | (47,858) | |
来自已终止业务所得税(准备金)的收益 | | 77 | | | 107 | | | 155 | | | 440 | |
| | | | | | | | |
来自已终止业务的净(亏损)收入 | | (2,719) | | | (21,453) | | | (10,001) | | | (47,418) | |
净(亏损)收入 | | (31,194) | | | (62,507) | | | (85,749) | | | (95,994) | |
归属于非控股权益的持续经营业务的净(收入)亏损 | | (14) | | | (785) | | | (95) | | | (446) | |
归属于非控股权益的已终止业务的净亏损(收益) | | — | | | — | | | — | | | 250 | |
归属于非控股权益的净(收益)亏损 | | (14) | | | (785) | | | (95) | | | (196) | |
归属于股东的持续经营业务的净(亏损)收益 | | (28,489) | | | (41,839) | | | (75,843) | | | (49,022) | |
归属于股东的已终止业务的净(亏损)收益 | | (2,719) | | | (21,453) | | | (10,001) | | | (47,168) | |
归属于股东的净(亏损)收益 | | $ | (31,208) | | | $ | (63,292) | | | $ | (85,844) | | | $ | (96,190) | |
| | | | | | | | |
归属于股东的每股净(亏损)收益——基本收益和摊薄后收益: | | | | | | | | |
持续运营 | | $ | (0.16) | | | $ | (0.24) | | | (0.43) | | | $ | (0.28) | |
已终止的业务 | | $ | (0.02) | | | $ | (0.12) | | | (0.06) | | | $ | (0.27) | |
每股净(亏损)收益——基本收益和摊薄后收益 | | $ | (0.18) | | | $ | (0.36) | | | (0.49) | | | $ | (0.55) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加权平均股票: | | | | | | | | |
基本 | | 175,042 | | | 173,951 | | | 174,785 | | | 173,664 | |
稀释 | | 175,042 | | | 173,951 | | | 174,785 | | | 173,664 | |
1 我们与TotalEnergies SE及其附属公司Maxeon Solar以及我们有直接股权投资的未合并实体进行了关联方交易。这些关联方交易记录在我们的简明合并报表中 “总收入”、“总收入成本”、“运营支出:研发”、“运营费用:销售、一般和管理费用”、“运营费用:(收入)来自过渡服务协议的支出,净额”、“其他收入(支出),净额:利息支出” 和 “所得税前已终止业务的(亏损)收入” 细列项目中操作信息(参见注释 3、注释 10 和注释 12)。
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
SunPower 公司
综合(亏损)收益简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
| | (如重述) | | (如重述) | | (如重述) | | (如重述) |
净(亏损)收入 | | $ | (31,194) | | | $ | (62,507) | | | $ | (85,749) | | | $ | (95,994) | |
其他综合收益(亏损)的组成部分: | | | | | | | | |
翻译调整 | | 13 | | | (31) | | | 18 | | | (29) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他综合收益总额(亏损) | | 13 | | | (31) | | | 18 | | | (29) | |
综合(亏损)收入总额 | | (31,181) | | | (62,538) | | | (85,731) | | | (96,023) | |
归属于非控股权益的综合(收益)亏损 | | (14) | | | (785) | | | (95) | | | (196) | |
归属于股东的综合(亏损)收益 | | $ | (31,195) | | | $ | (63,323) | | | $ | (85,826) | | | $ | (96,219) | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
SunPower 公司
简明合并权益表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 价值 | | 额外 付费 资本 | | 财政部 股票 | | 累积其他 综合收益(亏损) | | 累计赤字 | | 总计 股东 公平 | | 子公司的非控股权益 | | 权益总额 |
2023 年 1 月 1 日的余额(如报告所示) | | 174,269 | | | $ | 174 | | | $ | 2,855,930 | | | $ | (226,646) | | | $ | 11,568 | | | $ | (2,066,175) | | | $ | 574,851 | | | $ | 803 | | | $ | 575,654 | |
累计重报调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,609) | | | (19,609) | | | — | | | (19,609) | |
2023 年 1 月 1 日的余额(重报) | | 174,269 | | | $ | 174 | | | $ | 2,855,930 | | | $ | (226,646) | | | $ | 11,568 | | | $ | (2,085,784) | | | $ | 555,242 | | | $ | 803 | | | $ | 556,045 | |
净(亏损)收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (54,636) | | | (54,636) | | | 81 | | | (54,555) | |
其他综合收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
向员工发行限制性股票,扣除取消股票 | | 959 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | 6,877 | | | — | | | — | | | — | | | 6,877 | | | — | | | 6,877 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买库存股 | | (327) | | | — | | | — | | | (5,071) | | | — | | | — | | | (5,071) | | | — | | | (5,071) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
与出售我们的C&I Solutions业务相关的净营运资金结算,扣除税款美元0.3百万 | | — | | | — | | | (23,574) | | | — | | | — | | | — | | | (23,574) | | | — | | | (23,574) | |
2023 年 4 月 2 日的余额(重报) | | 174,901 | | | $ | 175 | | | $ | 2,839,233 | | | $ | (231,717) | | | $ | 11,573 | | | $ | (2,140,420) | | | $ | 478,844 | | | $ | 884 | | | $ | 479,728 | |
净(亏损)收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31,208) | | | (31,208) | | | 14 | | | (31,194) | |
其他综合收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | |
向员工发行限制性股票,扣除取消股票 | | 399 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | 8,659 | | | — | | | — | | | — | | | 8,659 | | | — | | | 8,659 | |
购买库存股 | | (127) | | | — | | | — | | | (1,223) | | | — | | | — | | | (1,223) | | | — | | | (1,223) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他调整 | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
2023 年 7 月 2 日的余额(重报) | | 175,173 | | | $ | 175 | | | $ | 2,847,884 | | | $ | (232,940) | | | $ | 11,586 | | | $ | (2,171,628) | | | $ | 455,077 | | | $ | 898 | | | $ | 455,975 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SunPower 公司
简明合并权益表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 价值 | | 额外 付费 资本 | | 财政部 股票 | | 累积其他 综合收益(亏损) | | 累计赤字 | | 总计 股东 公平 | | 子公司的非控股权益 | | 权益总额 |
截至 2022 年 1 月 2 日的余额(如报告所示) | | 173,051 | | | $ | 173 | | | $ | 2,714,500 | | | $ | (215,240) | | | $ | 11,168 | | | $ | (2,122,212) | | | $ | 388,389 | | | $ | 1,635 | | | $ | 390,024 | |
累计重报调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,421) | | | (6,421) | | | — | | | (6,421) | |
2022年1月2日的余额(经重报) | | 173,051 | | | $ | 173 | | | $ | 2,714,500 | | | $ | (215,240) | | | $ | 11,168 | | | $ | (2,128,633) | | | $ | 381,968 | | | $ | 1,635 | | | $ | 383,603 | |
净(亏损)收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32,898) | | | (32,898) | | | (589) | | | (33,487) | |
其他综合收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
向员工发行限制性股票,扣除取消股票 | | 1,201 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | 5,427 | | | — | | | — | | | — | | | 5,427 | | | — | | | 5,427 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买库存股 | | (407) | | | — | | | — | | | (7,333) | | | — | | | — | | | (7,333) | | | — | | | (7,333) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年4月3日的余额(经重报) | | 173,845 | | | $ | 174 | | | $ | 2,719,927 | | | $ | (222,573) | | | $ | 11,170 | | | $ | (2,161,531) | | | $ | 347,167 | | | $ | 1,046 | | | $ | 348,213 | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (63,292) | | | (63,292) | | | 785 | | | (62,507) | |
其他综合收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | (31) | | | — | | | (31) | |
向员工发行限制性股票,扣除取消股票 | | 359 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | 7,071 | | | — | | | — | | | — | | | 7,071 | | | — | | | 7,071 | |
购买库存股 | | (123) | | | — | | | — | | | (2,256) | | | — | | | — | | | (2,256) | | | — | | | (2,256) | |
出售C&I Solutions业务的收益,扣除税款 | | — | | | — | | | 113,030 | | | — | | | — | | | — | | | 113,030 | | | 3,943 | | | 116,973 | |
截至2022年7月3日的余额(重报) | | 174,081 | | | $ | 174 | | | $ | 2,840,028 | | | $ | (224,829) | | | $ | 11,139 | | | $ | (2,224,823) | | | $ | 401,689 | | | $ | 5,774 | | | $ | 407,463 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
SunPower 公司
简明合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
| | (如重述) | | (如重述) |
来自经营活动的现金流: | | | | |
净(亏损)收入 | | $ | (85,749) | | | $ | (95,994) | |
为将净(亏损)收入与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整: | | | | |
折旧和摊销 | | 23,212 | | | 15,523 | |
云计算安排的摊销 | | 2,812 | | | 1,992 | |
| | | | |
基于股票的薪酬 | | 15,536 | | | 12,499 | |
债务发行成本的摊销 | | 1,163 | | | 1,559 | |
| | | | |
未合并被投资者的权益(收益)亏损 | | (420) | | | — | |
| | | | |
股票投资的(收益)亏损 | | 10,805 | | | 13,940 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
衍生品未实现(收益)亏损 | | (294) | | | 504 | |
股权法被投资者的股息 | | 596 | | | — | |
待售贷款应收账款的亏损(收益) | | 25 | | | — | |
递延所得税 | | (532) | | | (11,185) | |
| | | | |
| | | | |
其他,净额: | | 575 | | | 949 | |
运营资产和负债的变化: | | | | |
应收账款 | | (51,101) | | | (37,739) | |
合同资产 | | 7,713 | | | 6,053 | |
库存 | | (106,644) | | | (8,860) | |
项目资产 | | — | | | 295 | |
待售贷款应收账款 | | (11,972) | | | — | |
预付费用和其他资产 | | (19,504) | | | (166,415) | |
经营租赁使用权资产 | | 5,516 | | | 5,619 | |
| | | | |
向供应商支付的预付款 | | 7,414 | | | (2,072) | |
应付账款和其他应计负债 | | (32,639) | | | 42,900 | |
合同负债 | | 81,452 | | | 66,319 | |
经营租赁负债 | | (6,134) | | | (7,878) | |
经营活动提供的(用于)净现金 | | (158,170) | | | (161,991) | |
来自投资活动的现金流: | | | | |
购买不动产、厂房和设备 | | (26,283) | | | (23,997) | |
对软件开发成本的投资 | | (2,320) | | | (2,725) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
为与 C&I Solutions 出售相关的营运资金结算支付的现金 | | (30,892) | | | — | |
出售C&I Solutions获得的现金,扣除合并后的现金 | | — | | | 146,303 | |
| | | | |
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根据经销商加速器计划和其他计划为股权投资支付的现金 | | (7,500) | | | (16,420) | |
出售股权投资的收益 | | 121,675 | | | 149,830 | |
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为投资未合并的被投资人支付的现金 | | (7,677) | | | (3,318) | |
来自权益法投资者的股息,超过累计收益 | | 149 | | | — | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | | 47,152 | | | 249,673 | |
来自融资活动的现金流: | | | | |
银行贷款和其他债务的收益 | | 439,101 | | | 100,276 | |
偿还银行贷款和其他债务 | | (165,641) | | | (97,891) | |
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偿还可转换债务 | | (424,991) | | | — | |
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融资租赁的付款 | | (1,806) | | | (149) | |
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为履行既得限制性股票的预扣税义务而购买股票 | | (6,293) | | | (9,588) | |
融资活动提供的(用于)净现金 | | (159,630) | | | (7,352) | |
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现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | | (270,648) | | | 80,330 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | | 406,506 | | | 152,599 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 135,858 | | | $ | 232,929 | |
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现金、现金等价物和限制性现金与简明合并资产负债表的对账: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 114,104 | | | $ | 206,355 | |
限制性现金及现金等价物,流动部分 | | 2,075 | | | 1,798 | |
扣除流动部分的限制性现金及现金等价物 | | 19,679 | | | 24,776 | |
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现金、现金等价物和限制性现金总额 | | $ | 135,858 | | | $ | 232,929 | |
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非现金活动的补充披露: | | | | |
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由负债(包括融资租赁)资助的不动产、厂房和设备购置 | | $ | 8,717 | | | $ | 4,587 | |
为换取租赁义务而获得的使用权资产 | | $ | 3,809 | | | $ | 509 | |
与C&I Solutions出售相关的净营运资金结算 | | $ | — | | | $ | 6,265 | |
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补充现金流披露: | | | | |
支付利息的现金 | | $ | 18,004 | | | $ | 11,186 | |
为所得税支付的现金 | | $ | 1,236 | | | $ | 2,500 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
简明合并财务报表附注(未经审计)
注意事项 1。 重要会计政策的组织和摘要
组织
SunPower Corporation(及其子公司 “SunPower”、“公司”、“我们” 或 “我们的”)是一家领先的住宅太阳能技术和能源服务提供商,为北美客户提供完全集成的太阳能、存储和家庭能源解决方案。通过分布式经销商网络、SunPower直销渠道和新建房屋建筑商合作伙伴关系的多渠道战略,我们为客户提供对用电量的控制、停电期间的弹性和成本节约,同时减少碳排放,为更可持续的电网做出贡献。
SunPower是TotalEnergies Solar INTL SAS(“道达尔”,前身为道达尔太阳能国际SAS)和法国TotalEnergies天然气与电力控股公司(“Total Gaz”,前身为法国道达尔加斯电力控股公司)的多数股权子公司,均为TotalEnergies SE(“TotalEnergies SE”,前身为道达尔能源公司)的子公司。2022年9月12日,道达尔和道达尔·加兹出售给了GIP III Sol Acquisition, LLC(“GIP Sol”) 50%减去新成立的特拉华州有限责任公司Sol Holding, LLC(“HoldCo”)的一个单位股权,该公司现在是SunPower普通股所有股份的纪录保持者(见注释3)。 与 Total 和 TotalEnergies SE的交易).
流动性和持续经营
随附的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的,该财务报表假设公司能够继续经营下去,并考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。自2023年10月1日起提交10-Q表格原始后,我们违反了截至2022年9月12日的信贷协议(经修订的 “信贷协议”)的财务契约和报告契约(见附注11)。 债务和信贷来源)。这些违规行为造成了违约事件(“现有违约”),这使信贷协议规定的必要贷款机构能够要求立即偿还截至2023年10月1日的2.463亿美元未偿借款,或采取其他补救措施。由于违约事件,我们再也无法从美元的剩余容量中借款53.7百万笔循环承诺。2023年12月8日(“修订生效日期”),公司获得了本公司作为担保人的某些子公司美国银行(“美国银行”)、BMO对信贷协议第一修正案(合计及经修订的 “经修订的信贷协议”)的豁免和修正(以下简称 “修订后的信贷协议”),该协议经信贷协议第一修正案修订,日期为2023年1月26日北美银行、北美花旗银行和北卡罗来纳州摩根大通银行作为贷款人和信用证发行方(合称 “现有贷款机构”),美国银行为行政代理人,除其他外,规定在2024年1月19日之前暂时豁免违规行为,并通过(i)现有贷款机构修改剩余的可用承诺,以提供获得美元的权限25百万笔现有循环承付款,以及(ii)HoldCo作为新贷款机构承诺额外提供美元25百万的容量。修正案通过后,我们从循环信贷额度的剩余容量中借入了全部5000万美元。尽管我们签订修正案和豁免是为了暂时解决现有违约问题,但我们也预计会不遵守某些债务契约,这将导致我们现有债务安排下的进一步违约。修正案和豁免到期后,在没有其他豁免的情况下,违约事件使信贷协议规定的必要贷款人能够要求立即付款或行使其他补救措施,例如对全部或部分债务适用违约利率。此外,该公司还违反了2022年6月30日由公司全资间接子公司签订的贷款和担保协议中规定的财务契约,贷款方不时作为管理代理人的阿特拉斯证券化产品控股有限责任公司和作为付款代理人的全国协会计算机共享信托公司(经修订的 “瑞士信贷股份公司的贷款额度”,即 “瑞士信贷仓库贷款”,“瑞士信贷仓库贷款,” 或 “阿特拉斯信贷协议”)(见附注11。 债务和信贷来源),由于延迟交付2023年第三季度的季度财务报告(“季度财务违约”),这导致了违约,从而使必要的贷款机构能够要求立即支付美元65.3截至2023年10月1日,未偿还的100万笔借款,或采取其他补救措施。该公司正在根据阿特拉斯信贷协议与贷款机构讨论豁免任何违规行为。无法保证会获得此类豁免。在没有豁免的情况下,违约事件使阿特拉斯信贷协议规定的必要贷款人能够要求立即付款或行使其他补救措施,例如对全部或部分债务适用违约利率。如果信贷协议和阿特拉斯信贷协议下的贷款人要求立即还款,则公司将没有足够的流动性来履行其义务并在正常业务运营产生的负债到期时偿还其负债。因此,人们对该公司继续经营的能力存在重大疑问。
为了满足我们的流动性需求,管理层目前正在寻求额外的豁免和评估各种融资方案,并可能寻求通过发行股票、夹层证券或债务证券,通过与战略合作伙伴(可能包括关联方)的安排、资本市场或通过从金融机构获得信贷来筹集更多资金。在我们寻求更多资金来源时,无法保证我们能够以优惠条件或根本不提供此类资金。我们在债务和股权资本市场获得额外融资的能力受多个因素的影响,包括市场和经济状况、我们的表现以及投资者对我们和我们行业的情绪。目前无法肯定地预测这些问题的结果。
演示和准备基础
整合原则
随附的简明合并财务报表由我们根据美国(“美国” 或 “美国”,以及此类会计原则,“美国公认会计原则”)编制,用于中期财务信息,并酌情包括SunPower、我们所有子公司和特殊目的实体的账目,视情况而定。所有公司间往来交易和余额均已在合并中清除。此处包含的财务信息未经审计,反映了所有调整,我们的管理层认为,这些调整属于正常的经常性质,是公允列报所列期间业绩所必需的。2023年1月1日的合并资产负债表数据来自SunPower于2023年12月18日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2023年1月1日财政年度的10-K/A表年度报告中包含的经审计的合并财务报表,但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。简明合并财务报表应与SunPower截至2023年1月1日财年的10-K/A表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。截至2023年7月2日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表2023财年或未来任何其他时期的预期业绩。
我们的财政年度为期52至53周,在最接近12月31日的星期日结束。因此,每隔五年或第六年将是为期53周的财政年度。本财年,即2023财年和上一财年,即2022财年,均为52周的财政年度。2023财年的第二季度于2023年7月2日结束,而2022财年的第二季度于2022年7月3日结束。
管理层估计
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求我们的管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响这些简明合并财务报表及附注中报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露。我们的估计基于历史经验和其他被认为合理的各种假设。我们的实际财务业绩可能与这些估计存在重大差异。这些简明合并财务报表中的重要估计包括收入确认,特别是履行义务的性质和时间、业绩义务的独立销售价格和可变对价;信贷损失,包括估计影响应收账款历史回收率的宏观经济因素;库存减记;长期资产和商誉减值,特别是包括贴现率和未来现金流在内的估值假设的估计;投资的公允价值,包括我们适用公允价值期权和其他金融工具的股权投资;与我们的自保健康福利相关的精算估计;企业合并中收购的商誉和无形资产的估值;企业合并中或有对价的估值;保修和诉讼等突发事件的估值;租赁负债折扣中使用的增量借款利率;向客户和其他方提供的赔偿的公允价值;以及所得税和税收估值补贴。
重报先前发布的简明合并财务报表
如注释 2 中所述。 重报先前发布的简明合并财务报表,我们截至2023年7月2日和2023年1月1日以及截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和六个月(统称为 “受影响时期”)的简明合并财务报表在10-Q/A表季度报告(本 “第1号修正案”、本 “季度报告” 或 “10-Q/A表格”)中重报,以反映与寄售库存价值相关的更正某些仓库和第三方地点的微型逆变器(“MI”)组件以及与我们的报表中某些费用重新分类相关的更正操作,以及其他非实质性更正。重报的简明合并财务报表在未经审计的简明合并财务报表和附注中(视情况而定)中显示为 “重述”。参见注释 2。 重报先前发布的简明合并财务报表供进一步讨论。
细分信息
我们在单一运营领域运营,为住宅客户提供太阳能发电系统和服务。当我们的首席执行官作为首席运营决策者(“CODM”)审查不同职能和收入来源的财务信息时,他会综合考虑业务,以分配资源和审查整体业务业绩。
精选重要会计政策摘要
以下重要会计政策是我们截至2023年1月1日财政年度的10-K/A表年度报告中对我们重要会计政策的更新。有关我们重要会计政策的完整清单,请参阅我们截至2023年1月1日的财政年度的10-K/A表年度报告。除下文更新外,我们在10-K/A表格中披露的重大会计政策没有重大变化或更新。
收入确认
当我们完成已确定合同下的履约义务后,我们会确认与客户签订合同的收入。收入的确认金额反映了对所转让货物和服务的相应履约义务的考虑。
太阳能发电系统和组件销售
我们的大部分收入来自向客户销售功能齐全的太阳能发电系统。我们通过安装和非安装经销商和经销商以及内部销售团队组成的网络销售我们的产品。通常,我们的履约义务是设计和安装功能齐全的太阳能系统。当太阳能发电系统完全安装完毕并获得有管辖权的机构的最终许可时,我们会确认收入,因为我们认为合同规定的履行义务届时已完成,客户保留太阳能发电系统所有权的所有重大风险和回报。在我们对太阳能发电系统的建造和安装不负责的情况下,通常由我们的安装经销商或经销商进行销售时,我们会在太阳能发电系统的组件交付到客户现场时确认收入。我们获得和履行与系统销售相关的合同的成本分别记作销售、一般和管理费用以及收入成本。此外,我们向客户提供的激励措施,例如折扣和回扣,均在扣除我们在太阳能发电系统上确认的收入后入账。此外,如果摊销期为一年或更短,我们将销售佣金记入支出,并在简明的合并运营报表中记录在销售、一般和管理费用中。
收入通常按交易价格、扣除融资成本或向客户支付的其他代价来确认,但不能换取特殊商品或服务。此外,我们的安排可能包含可以提高或降低交易价格的条款。在每个计量日以最可能的金额估算可变对价,前提是确认的累计收入不发生重大逆转,并且随着估算值的变化,前瞻性地进行校正。
我们还以以下形式向客户提供太阳能发电系统 20 年客户与我们的第三方租赁合作伙伴签订的租赁协议。这些第三方租赁合作伙伴是特殊目的实体,我们无法控制或整合。我们在系统完全安装完毕、当地公用事业公司发放运营许可以及太阳能系统产生了可计量的电力时确认收入,因为我们认为合同规定的履行义务届时已完成。
金融资产的转移
2023年4月,为了支持扩大我们的住宅太阳能和储能贷款融资能力,我们与汉农·阿姆斯特朗可持续基础设施资本有限公司(“HASI”)签订了一系列协议,将太阳能贷款应收账款出售给我们现有合资企业SunStrong的特殊用途实体。根据协议,我们有担保的融资承诺可以提供超过美元的资金450.0百万美元用于我们的住宅太阳能和储能贷款计划,包括一美元300.0法国农业信贷银行企业与投资银行(“CA-CIB”)提供的百万循环信贷额度。CA-CIB信贷循环基金是SunStrong在安排长期融资(例如资产支持证券)之前临时为太阳能资产提供资金的仓库设施。循环仓库设施将使SunStrong能够为收购SunPower Financial的客户发放的太阳能贷款提供资金,并持续发行资产支持证券。
2023年5月,为了进一步支持我们的住宅太阳能和储能贷款融资能力的扩大,我们还签订了一系列协议,将太阳能贷款应收账款出售给新成立的特殊用途信托,该信托由KKR Credit Advisors(美国)LLC(“KKR Credit”)的一家或多家附属公司实益拥有。根据协议, 我们有担保的融资承诺可提供高达 $ 的资金550.0超过一百万美元用于我们的住宅太阳能和储能贷款计划 15 个月期限,有年度续订选项。
这些向第三方出售太阳能贷款应收账款的协议根据ASC 860进行核算, 接送和服务。根据ASC 810的定义,我们对这些实体是否应合并为可变利益实体做出判断,这在一定程度上是基于支持性的法律意见, 合并,以及根据ASC 860的规定,向这些实体的转账是作为金融资产出售还是有担保借款入账(见附注10)。 股权投资以讨论我们在ASC 810下得出的结论)。
根据ASC 860,要将我们持有待售的应收贷款和金融资产的转让视为出售,必须在法律上将资产与转让人隔离开来,受让人必须对资产拥有实际和有效的控制权。当销售标准得到满足时,作为转让人的我们,将取消对所转让金融资产的成本或公允价值的较低者予以认可,并根据收到的收益(减去任何交易成本)与账面价值或公允价值之间的差额确认出售的净收益或亏损。尽管我们是特殊目的实体的主要或主服务商(这是ASC 860下的一种持续参与形式),但这并不排除销售会计,因为作为服务商,我们无权做出影响实体绩效的重大决策或任何其他形式的控制。我们不保留对转让的应收贷款的实际或有效控制权,因此,这些转账被记作销售,销售损益包含在我们的简明合并运营报表中。在我们的简明合并现金流量表中,与出售金融资产相关的损益和现金收益被归类为经营活动。
我们的应收贷款待售,按贷款发放时还款的净现值入账,并根据重要融资部分进行了调整,使用的利率与公司在与客户进行单独融资交易时使用的利率相同。随后,我们会逐笔贷款以较低的成本或公允价值来衡量持有的待售贷款应收账款,直到应收贷款出售为止。我们持有的待售贷款应收账款通常在内部出售 30起源天数。如果购买的贷款不符合出售资格标准,则应收贷款将转为持有至到期,并按摊销成本计入我们的简明合并资产负债表中的 “应收账款净额” 和 “其他长期资产” 中。这些持有至到期的应收贷款协议的期限通常为 20 - 25年份,与我们的客户为支付太阳能发电系统而发放的贷款有关。
出售ASC 860范围之外的应收贷款应收账款记作未来收入的出售。在确认收入之前,从第三方购买者那里收到的预付款被归类为递延收入,并在我们的简明合并资产负债表的 “合同负债” 中列报。
注意事项 2。 重报先前发布的简明合并财务报表
重述背景
2023年10月19日,公司董事会(“董事会”)审计委员会根据管理层的建议,确定我们(i)2023年3月10日向美国证券交易委员会提交的截至2023年1月1日的10-K表年度报告(“原始10-K表格”)中包含的经审计的合并财务报表,(ii)我们季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表截至 2023 年 4 月 2 日的季度期 10-Q 表格,于 2023 年 5 月 3 日向美国证券交易委员会提交(“2023 年第一季度第 10-Q 表格”),以及(iii) 不应再依赖我们于2023年8月2日向美国证券交易委员会提交的截至2023年7月2日的10-Q表季度报告(“2023年第二季度10-Q表原始表格”,统称为 “受影响时期”)中包含的未经审计的简明合并财务报表,以及描述或基于此类合并财务报表的任何通信的相关部分,以及先前发布的财务报表应重述受影响的时期。
本附注披露了重报调整的性质,并披露了这些调整对原始10-Q表所含期间的简明合并资产负债表、运营报表和现金流量表的累积影响。截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和六个月的合并综合收益(亏损)报表和权益表也已重报,以修正净收益(亏损)。
截至2023年1月1日的未经审计的简明合并资产负债表,以及截至2023年7月2日以及截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和六个月未经审计的简明合并财务报表,以反映与某些仓库和第三方地点的密歇根州成本托运库存价值相关的更正,以及我们简明合并运营报表中某些支出的重新分类,如下文所述,以及与所述期间有关的其他非实质性物品以上。重报的影响,包括相关的所得税影响,已反映在本第1号修正案的简明合并财务报表中受影响的表格和脚注中。重报调整及其对2023年第二季度原始10-Q表中包含的先前发布的简明合并财务报表的影响如下所述。
重报调整的描述
重报调整的类别及其对2023年第二季度原始10-Q表中包含的先前报告的简明合并财务报表的影响如下所述。
a.库存相关调整-在2023财年第三季度,在审查库存账户对账时,我们发现,从2022财年第一季度开始,光伏模块制造中某些MI成本的记录不准确。这导致虚报了制成品库存中包含的MI成本,并低估了受影响时期的收入成本。更正的影响是确认相关MI成本的收入成本增加,相应减少了我们的制成品库存,并增加了与销售税和使用税的额外应计费用相关的应计负债。此外,我们还在2023和2022财年的第一和第二季度发现了其他与库存相关的非重大杂项错误陈述,这些错误陈述涉及与库存相关的财务报表细列项目之间的实物库存清点和分类。
•对截至2023年7月2日的三个月和六个月的简明合并运营报表的总体影响是总收入成本增加了美元1.1百万和美元0.9分别为百万。截至2023年7月2日,对简明合并资产负债表的影响是库存减少了美元20.5百万,增加了n向供应商预付款,当前部分为美元2.8百万,预付费用和其他流动资产增加了美元0.1百万,应付账款减少了美元1.6百万,应计负债增加美元0.6百万。
•对截至2022年7月3日的三个月和六个月的简明合并运营报表的总体影响是总收入成本增加了美元4.3百万和美元7.5分别为百万。截至2023年1月1日,对简明合并资产负债表的影响是库存减少了美元19.7百万,向供应商支付的预付款有所增加,当前部分为美元2.8百万,预付费用和其他流动资产增加了美元2.4百万,应付账款增加了美元0.8百万,应计负债增加美元0.4百万。
b.运营报表中的费用分类-在2023财年,我们发现了与将某些支出归类为收入成本而不是运营支出相关的错误。这导致截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和六个月的某些支出从收入成本重新归类为销售、一般和管理费用。
•对截至2023年7月2日的三个月和六个月的简明合并运营报表的总体影响是总收入成本减少了美元9.7百万和美元23.5分别为百万美元,销售费用、一般费用和管理费用增加了美元9.7百万和美元23.5分别是百万。
•对截至2022年7月3日的三个月和六个月的简明合并运营报表的总体影响是总收入成本减少了美元14.8百万和美元25.6分别为百万美元,销售费用、一般费用和管理费用增加了美元14.8百万和美元25.6分别是百万。
c.某些收入合同的收入确认时机-在2022财年第四季度,我们确定通过新房渠道销售获得的部分收入被错误地延期。我们得出结论,我们与这些合同相关的履约义务已得到履行,收入本应得到确认。
•有 不对截至2023年7月2日的三个月简明合并运营报表的影响。在截至2023年7月2日的六个月中,对简明合并运营报表的影响是总收入减少了美元6.4百万美元,总收入成本减少了美元4.0百万。
•截至2023年1月1日,对简明合并资产负债表的影响是合约资产增加了美元6.4百万美元,预付费用和其他流动资产减少了美元4.0百万。
d.其他重报调整-还有其他未在上文 (a) 至 (c) 项中描述的重报调整,在截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和六个月期间,这些调整的个别和总体上都微不足道。
简明合并财务报表-重报对账表
鉴于上述情况,根据ASC 250的规定, 会计变更和错误更正,我们将重报先前发布的截至2023年7月2日和2023年1月1日以及截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和六个月的简明合并财务报表,以反映重报调整的影响,并进行某些相应的披露。 在下表中,我们列出了先前报告的这些时期的简明合并资产负债表、运营报表和现金流与重报和修订后的金额的对账情况。
重报摘要-简明合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年7月2日 | | 2023年1月1日 |
(以千计) | | 如先前报道的那样 | | 重报调整 | | 重述参考 | | 如重述 | | 如先前报道的那样 | | 重报调整 | | 重述参考 | | 如重述 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 114,104 | | | $ | — | | | | | $ | 114,104 | | | $ | 377,026 | | | $ | — | | | | | $ | 377,026 | |
限制性现金及现金等价物,流动部分 | | 1,233 | | | 842 | | | d | | 2,075 | | | 9,855 | | | 813 | | | d | | 10,668 | |
短期投资 | | — | | | — | | | | | — | | | 132,480 | | | — | | | | | 132,480 | |
应收账款,净额 | | 214,378 | | | 5,818 | | | d | | 220,196 | | | 174,577 | | | (4,903) | | | d | | 169,674 | |
合同资产 | | 49,357 | | | — | | | | | 49,357 | | | 50,692 | | | 6,378 | | | c | | 57,070 | |
待售贷款应收账款,净额 | | 12,917 | | | (970) | | | d | | 11,947 | | | — | | | — | | | | | — | |
库存 | | 424,040 | | | (21,665) | | | a、d | | 402,375 | | | 316,815 | | | (21,084) | | | a、d | | 295,731 | |
向供应商支付的预付款,当期部分 | | 1,895 | | | 2,750 | | | a | | 4,645 | | | 9,309 | | | 2,750 | | | a | | 12,059 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
预付费用和其他流动资产 | | 228,283 | | | 591 | | | a、d | | 228,874 | | | 197,760 | | | 51 | | | a、c、d | | 197,811 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
流动资产总额 | | 1,046,207 | | | (12,634) | | | | | 1,033,573 | | | 1,268,514 | | | (15,995) | | | | | 1,252,519 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
扣除流动部分的限制性现金及现金等价物 | | 15,937 | | | 3,742 | | | d | | 19,679 | | | 15,151 | | | 3,661 | | | d | | 18,812 | |
财产、厂房和设备,净额 | | 95,715 | | | 70 | | | d | | 95,785 | | | 74,522 | | | 1,951 | | | d | | 76,473 | |
经营租赁使用权资产 | | 35,219 | | | — | | | | | 35,219 | | | 36,926 | | | — | | | | | 36,926 | |
租赁的太阳能发电系统,净额 | | 39,767 | | | — | | | | | 39,767 | | | 41,779 | | | — | | | | | 41,779 | |
善意 | | 126,338 | | | (340) | | | d | | 125,998 | | | 126,338 | | | (340) | | | d | | 125,998 | |
其他无形资产,净额 | | 20,682 | | | — | | | | | 20,682 | | | 24,192 | | | — | | | | | 24,192 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他长期资产 | | 193,912 | | | (7,913) | | | d | | 185,999 | | | 192,585 | | | (5,658) | | | d | | 186,927 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
总资产 | | $ | 1,573,777 | | | $ | (17,075) | | | | | $ | 1,556,702 | | | $ | 1,780,007 | | | $ | (16,381) | | | | | $ | 1,763,626 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
负债和权益 | | | | | | | | | | | | | | | | |
流动负债: | | | | | | | | | | | | | | | | |
应付账款 | | $ | 229,008 | | | $ | (1,622) | | | a | | $ | 227,386 | | | $ | 242,229 | | | $ | 910 | | | a、d | | $ | 243,139 | |
应计负债 | | 131,694 | | | 1,836 | | | a、d | | 133,530 | | | 145,229 | | | 2,890 | | | a、d | | 148,119 | |
经营租赁负债,流动部分 | | 11,501 | | | — | | | | | 11,501 | | | 11,356 | | | — | | | | | 11,356 | |
合同负债,流动部分 | | 223,302 | | | 544 | | | d | | 223,846 | | | 144,209 | | | (2,346) | | | d | | 141,863 | |
短期债务 | | 42,285 | | | 5,769 | | | d | | 48,054 | | | 82,404 | | | (164) | | | d | | 82,240 | |
可转换债务,流动部分 | | — | | | — | | | | | — | | | 424,919 | | | — | | | | | 424,919 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
流动负债总额 | | 637,790 | | | 6,527 | | | | | 644,317 | | | 1,050,346 | | | 1,290 | | | | | 1,051,636 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
长期债务 | | 305,709 | | | — | | | | | 305,709 | | | 308 | | | — | | | | | 308 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
经营租赁负债,扣除流动部分 | | 26,873 | | | — | | | | | 26,873 | | | 29,347 | | | — | | | | | 29,347 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣除流动部分的合同负债 | | 11,024 | | | 33 | | | d | | 11,057 | | | 11,555 | | | 33 | | | d | | 11,588 | |
其他长期负债 | | 114,705 | | | (1,934) | | | d | | 112,771 | | | 112,797 | | | 1,905 | | | d | | 114,702 | |
已终止业务的长期负债 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
负债总额 | | 1,096,101 | | | 4,626 | | | | | 1,100,727 | | | 1,204,353 | | | 3,228 | | | | | 1,207,581 | |
承付款和或有开支(注9) | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权: | | | | | | | | | | | | | | | | |
优先股 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
普通股 | | 175 | | | — | | | | | 175 | | | 174 | | | — | | | | | 174 | |
额外的实收资本 | | 2,847,884 | | | — | | | | | 2,847,884 | | | 2,855,930 | | | — | | | | | 2,855,930 | |
累计赤字 | | (2,149,927) | | | (21,701) | | | a、c、d | | (2,171,628) | | | (2,066,175) | | | (19,609) | | | a、c、d | | (2,085,784) | |
累计其他综合收益 | | 11,586 | | | — | | | | | 11,586 | | | 11,568 | | | — | | | | | 11,568 | |
库存股,按成本计算 | | (232,940) | | | — | | | | | (232,940) | | | (226,646) | | | — | | | | | (226,646) | |
股东权益总额 | | 476,778 | | | (21,701) | | | | | 455,077 | | | 574,851 | | | (19,609) | | | | | 555,242 | |
子公司的非控股权益 | | 898 | | | — | | | | | 898 | | | 803 | | | — | | | | | 803 | |
权益总额 | | 477,676 | | | (21,701) | | | | | 455,975 | | | 575,654 | | | (19,609) | | | | | 556,045 | |
负债和权益总额 | | $ | 1,573,777 | | | $ | (17,075) | | | | | $ | 1,556,702 | | | $ | 1,780,007 | | | $ | (16,381) | | | | | $ | 1,763,626 | |
重报摘要-简明合并运营报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
(以千计,每股数据除外) | | 如先前报道的那样 | | 重报调整 | | 重述参考 | | 如重述 | | 如先前报道的那样 | | 重报调整 | | 重述参考 | | 如重述 |
总收入 | | $ | 463,851 | | | $ | (491) | | | d | | $ | 463,360 | | | $ | 417,772 | | | $ | (308) | | | d | | $ | 417,464 | |
总收入成本 | | 399,724 | | | (10,293) | | | a、b、d | | 389,431 | | | 336,273 | | | (9,536) | | | a、b、d | | 326,737 | |
毛利 | | 64,127 | | | 9,802 | | | | | 73,929 | | | 81,499 | | | 9,228 | | | | | 90,727 | |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | | | |
研究和开发 | | 6,508 | | | — | | | | | 6,508 | | | 7,405 | | | (223) | | | d | | 7,182 | |
销售、一般和行政 | | 82,709 | | | 7,789 | | | b, d | | 90,498 | | | 93,043 | | | 12,317 | | | b, d | | 105,360 | |
重组费用(积分) | | — | | | — | | | | | — | | | (494) | | | — | | | | | (494) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
过渡服务协议的支出(收入),净额 | | 84 | | | — | | | | | 84 | | | (494) | | | — | | | | | (494) | |
运营费用总额 | | 89,301 | | | 7,789 | | | | | 97,090 | | | 99,460 | | | 12,094 | | | | | 111,554 | |
营业(亏损)收入 | | (25,174) | | | 2,013 | | | | | (23,161) | | | (17,961) | | | (2,866) | | | | | (20,827) | |
其他(支出)收入,净额: | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | 329 | | | — | | | | | 329 | | | 92 | | | — | | | | | 92 | |
利息支出 | | (5,786) | | | — | | | | | (5,786) | | | (5,964) | | | (496) | | | d | | (6,460) | |
其他,净额 | | 289 | | | — | | | | | 289 | | | (14,652) | | | — | | | | | (14,652) | |
其他(支出)收入,净额 | | (5,168) | | | — | | | | | (5,168) | | | (20,524) | | | (496) | | | | | (21,020) | |
所得税前持续经营业务(亏损)收入和未合并被投资方收益(亏损)中的权益 | | (30,342) | | | 2,013 | | | | | (28,329) | | | (38,485) | | | (3,362) | | | | | (41,847) | |
所得税补助金(拨备) | | (227) | | | (151) | | | d | | (378) | | | (3,226) | | | 4,019 | | | d | | 793 | |
未合并被投资者的权益收益(亏损) | | 311 | | | (79) | | | d | | 232 | | | — | | | — | | | | | — | |
来自持续经营业务的净(亏损)收入 | | (30,258) | | | 1,783 | | | | | (28,475) | | | (41,711) | | | 657 | | | | | (41,054) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前已终止业务的(亏损)收入和未合并被投资者的收益(亏损)权益 | | (2,796) | | | — | | | | | (2,796) | | | (20,857) | | | (703) | | | d | | (21,560) | |
来自已终止业务所得税(准备金)的收益 | | — | | | 77 | | | d | | 77 | | | 241 | | | (134) | | | d | | 107 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
来自已终止业务的净(亏损)收入 | | (2,796) | | | 77 | | | | | (2,719) | | | (20,616) | | | (837) | | | | | (21,453) | |
净(亏损)收入 | | (33,054) | | | 1,860 | | | | | (31,194) | | | (62,327) | | | (180) | | | | | (62,507) | |
归属于非控股权益的持续经营业务的净(收入)亏损 | | (14) | | | — | | | | | (14) | | | (785) | | | — | | | | | (785) | |
归属于非控股权益的已终止业务的净亏损(收益) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
归属于非控股权益的净(收益)亏损 | | (14) | | | — | | | | | (14) | | | (785) | | | — | | | | | (785) | |
归属于股东的持续经营业务的净(亏损)收益 | | (30,272) | | | 1,783 | | | | | (28,489) | | | (42,496) | | | 657 | | | | | (41,839) | |
归属于股东的已终止业务的净(亏损)收益 | | (2,796) | | | 77 | | | | | (2,719) | | | (20,616) | | | (837) | | | | | (21,453) | |
归属于股东的净(亏损)收益 | | $ | (33,068) | | | $ | 1,860 | | | | | $ | (31,208) | | | $ | (63,112) | | | $ | (180) | | | | | $ | (63,292) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
归属于股东的每股净(亏损)收益——基本收益和摊薄后收益: | | | | | | | | | | | | | | | | |
持续运营 | | $ | (0.17) | | | $ | 0.01 | | | a、d | | $ | (0.16) | | | $ | (0.24) | | | $ | — | | | a、d | | $ | (0.24) | |
已终止的业务 | | $ | (0.02) | | | $ | — | | | d | | $ | (0.02) | | | $ | (0.12) | | | $ | — | | | d | | $ | (0.12) | |
每股净(亏损)收益——基本收益和摊薄后收益 | | $ | (0.19) | | | $ | 0.01 | | | a、d | | $ | (0.18) | | | $ | (0.36) | | | $ | — | | | a、d | | $ | (0.36) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
加权平均股票: | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本 | | 175,042 | | | — | | | | | 175,042 | | | 173,951 | | | — | | | | | 173,951 | |
稀释 | | 175,042 | | | — | | | | | 175,042 | | | 173,951 | | | — | | | | | 173,951 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
(以千计,每股数据除外) | | 如先前报道的那样 | | 重报调整 | | 重述参考 | | 如重述 | | 如先前报道的那样 | | 重报调整 | | 重述参考 | | 如重述 |
总收入 | | $ | 904,729 | | | $ | (7,102) | | | c、d | | $ | 897,627 | | | $ | 768,049 | | | $ | (467) | | | d | | $ | 767,582 | |
总收入成本 | | 769,667 | | | (27,007) | | | a-d | | 742,660 | | | 614,241 | | | (19,231) | | | a、b、d | | 595,010 | |
毛利 | | 135,062 | | | 19,905 | | | | | 154,967 | | | 153,808 | | | 18,764 | | | | | 172,572 | |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | | | |
研究和开发 | | 13,755 | | | — | | | | | 13,755 | | | 12,415 | | | (62) | | | d | | 12,353 | |
销售、一般和行政 | | 173,054 | | | 21,762 | | | b, d | | 194,816 | | | 170,039 | | | 23,188 | | | b, d | | 193,227 | |
重组费用(积分) | | — | | | — | | | | | — | | | 133 | | | — | | | | | 133 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
过渡服务协议的(收入)支出,净额 | | (140) | | | — | | | | | (140) | | | (228) | | | — | | | | | (228) | |
运营费用总额 | | 186,669 | | | 21,762 | | | | | 208,431 | | | 182,359 | | | 23,126 | | | | | 205,485 | |
营业(亏损)收入 | | (51,607) | | | (1,857) | | | | | (53,464) | | | (28,551) | | | (4,362) | | | | | (32,913) | |
其他(支出)收入,净额: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | 1,160 | | | — | | | | | 1,160 | | | 134 | | | — | | | | | 134 | |
利息支出 | | (11,464) | | | — | | | | | (11,464) | | | (11,008) | | | (503) | | | d | | (11,511) | |
其他,净额 | | (10,694) | | | — | | | | | (10,694) | | | (13,208) | | | — | | | | | (13,208) | |
其他(支出)收入,净额 | | (20,998) | | | — | | | | | (20,998) | | | (24,082) | | | (503) | | | | | (24,585) | |
所得税前持续经营业务(亏损)收入和未合并被投资方收益(亏损)中的权益 | | (72,605) | | | (1,857) | | | | | (74,462) | | | (52,633) | | | (4,865) | | | | | (57,498) | |
所得税补助金(拨备) | | (1,454) | | | (252) | | | d | | (1,706) | | | 8,417 | | | 505 | | | d | | 8,922 | |
未合并被投资者的权益收益(亏损) | | 558 | | | (138) | | | d | | 420 | | | — | | | — | | | | | — | |
来自持续经营业务的净(亏损)收入 | | (73,501) | | | (2,247) | | | | | (75,748) | | | (44,216) | | | (4,360) | | | | | (48,576) | |
所得税前已终止业务的(亏损)收入和未合并被投资者的收益(亏损)权益 | | (10,156) | | | — | | | | | (10,156) | | | (47,155) | | | (703) | | | d | | (47,858) | |
来自已终止业务所得税(准备金)的收益 | | — | | | 155 | | | d | | 155 | | | 584 | | | (144) | | | d | | 440 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
来自已终止业务的净(亏损)收入 | | (10,156) | | | 155 | | | | | (10,001) | | | (46,571) | | | (847) | | | | | (47,418) | |
净(亏损)收入 | | (83,657) | | | (2,092) | | | | | (85,749) | | | (90,787) | | | (5,207) | | | | | (95,994) | |
归属于非控股权益的持续经营业务的净(收入)亏损 | | (95) | | | — | | | | | (95) | | | (446) | | | — | | | | | (446) | |
归属于非控股权益的已终止业务的净亏损(收益) | | — | | | — | | | | | — | | | 250 | | | — | | | | | 250 | |
归属于非控股权益的净(收益)亏损 | | (95) | | | — | | | | | (95) | | | (196) | | | — | | | | | (196) | |
归属于股东的持续经营业务的净(亏损)收益 | | (73,596) | | | (2,247) | | | | | (75,843) | | | (44,662) | | | (4,360) | | | | | (49,022) | |
归属于股东的已终止业务的净(亏损)收益 | | (10,156) | | | 155 | | | | | (10,001) | | | (46,321) | | | (847) | | | | | (47,168) | |
归属于股东的净(亏损)收益 | | $ | (83,752) | | | $ | (2,092) | | | | | $ | (85,844) | | | $ | (90,983) | | | $ | (5,207) | | | | | $ | (96,190) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
归属于股东的每股净(亏损)收益——基本和摊薄后: | | | | | | | | | | | | | | | | |
持续运营 | | $ | (0.42) | | | $ | (0.01) | | | a、c、d | | $ | (0.43) | | | $ | (0.26) | | | $ | (0.02) | | | a、d | | $ | (0.28) | |
已终止的业务 | | $ | (0.06) | | | $ | — | | | d | | $ | (0.06) | | | $ | (0.27) | | | $ | — | | | d | | $ | (0.27) | |
每股净(亏损)收益——基本收益和摊薄后收益 | | $ | (0.48) | | | $ | (0.01) | | | a、c、d | | $ | (0.49) | | | $ | (0.53) | | | $ | (0.02) | | | a、d | | $ | (0.55) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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加权平均股票: | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本 | | 174,785 | | | — | | | | | 174,785 | | | 173,664 | | | — | | | | | 173,664 | |
稀释 | | 174,785 | | | — | | | | | 174,785 | | | 173,664 | | | — | | | | | 173,664 | |
重报摘要-简明合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
(以千计) | | 如先前报道的那样 | | 重报调整 | | 重述参考 | | 如重述 | | 如先前报道的那样 | | 重报调整 | | 重述参考 | | 如重述 |
来自经营活动的现金流: | | | | | | | | | | | | | | | | |
净(亏损)收入 | | $ | (83,657) | | | $ | (2,092) | | | a、c、d | | $ | (85,749) | | | $ | (90,787) | | | $ | (5,207) | | | a、d | | $ | (95,994) | |
为将净(亏损)收入与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整: | | | | | | | | | | | | | | | | |
折旧和摊销 | | 25,224 | | | (2,012) | | | d | | 23,212 | | | 15,155 | | | 368 | | | d | | 15,523 | |
云计算安排的摊销 | | 2,678 | | | 134 | | | d | | 2,812 | | | 1,893 | | | 99 | | | d | | 1,992 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | 15,536 | | | — | | | | | 15,536 | | | 12,499 | | | — | | | | | 12,499 | |
债务发行成本的摊销 | | 1,163 | | | — | | | | | 1,163 | | | 1,559 | | | — | | | | | 1,559 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
未合并被投资者的权益(收益)亏损 | | (558) | | | 138 | | | d | | (420) | | | — | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票投资的亏损(收益) | | 10,805 | | | — | | | | | 10,805 | | | 13,940 | | | — | | | | | 13,940 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品未实现(收益)亏损 | | (294) | | | — | | | | | (294) | | | — | | | 504 | | | d | | 504 | |
股权法被投资者的股息 | | 596 | | | — | | | | | 596 | | | — | | | — | | | | | — | |
待售贷款应收账款的亏损(收益) | | 2,163 | | | (2,138) | | | d | | 25 | | | — | | | — | | | | | — | |
递延所得税 | | (532) | | | — | | | | | (532) | | | (11,196) | | | 11 | | | d | | (11,185) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他,净额 | | 575 | | | — | | | | | 575 | | | 949 | | | — | | | | | 949 | |
运营资产和负债的变化: | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收账款 | | (40,380) | | | (10,721) | | | d | | (51,101) | | | (37,939) | | | 200 | | | d | | (37,739) | |
合同资产 | | 1,335 | | | 6,378 | | | c | | 7,713 | | | 7,333 | | | (1,280) | | | c | | 6,053 | |
库存 | | (107,225) | | | 581 | | | a、d | | (106,644) | | | (17,059) | | | 8,199 | | | a、d | | (8,860) | |
项目资产 | | — | | | — | | | | | — | | | 295 | | | — | | | | | 295 | |
待售贷款应收账款 | | (15,081) | | | 3,109 | | | d | | (11,972) | | | — | | | — | | | | | — | |
预付费用和其他资产 | | (24,841) | | | 5,337 | | | a、c、d | | (19,504) | | | (169,798) | | | 3,383 | | | a、c、d | | (166,415) | |
经营租赁使用权资产 | | 5,516 | | | — | | | | | 5,516 | | | 5,432 | | | 187 | | | d | | 5,619 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
向供应商支付的预付款 | | 7,414 | | | — | | | | | 7,414 | | | (2,072) | | | — | | | | | (2,072) | |
应付账款和其他应计负债 | | (25,213) | | | (7,426) | | | a、d | | (32,639) | | | 46,518 | | | (3,618) | | | a、d | | 42,900 | |
合同负债 | | 78,562 | | | 2,890 | | | d | | 81,452 | | | 66,273 | | | 46 | | | d | | 66,319 | |
经营租赁负债 | | (6,134) | | | — | | | | | (6,134) | | | (7,572) | | | (306) | | | d | | (7,878) | |
经营活动提供的(用于)净现金 | | (152,348) | | | (5,822) | | | | | (158,170) | | | (164,577) | | | 2,586 | | | | | (161,991) | |
来自投资活动的现金流: | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买不动产、厂房和设备 | | (26,283) | | | — | | | | | (26,283) | | | (21,583) | | | (2,414) | | | d | | (23,997) | |
对软件开发成本的投资 | | (2,320) | | | — | | | | | (2,320) | | | (2,725) | | | — | | | | | (2,725) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
为与 C&I Solutions 出售相关的营运资金结算支付的现金 | | (30,892) | | | — | | | | | (30,892) | | | — | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
出售C&I Solutions获得的现金,扣除合并后的现金 | | — | | | — | | | | | — | | | 146,303 | | | — | | | | | 146,303 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据经销商加速器计划和其他计划为股权投资支付的现金 | | (7,500) | | | — | | | | | (7,500) | | | (16,420) | | | — | | | | | (16,420) | |
出售股权投资的收益 | | 121,675 | | | — | | | | | 121,675 | | | 149,830 | | | — | | | | | 149,830 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
为投资未合并的被投资人支付的现金 | | (7,677) | | | — | | | | | (7,677) | | | (3,318) | | | — | | | | | (3,318) | |
来自权益法投资者的股息,超过累计收益 | | 149 | | | — | | | | | 149 | | | — | | | — | | | | | — | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | | 47,152 | | | — | | | | | 47,152 | | | 252,087 | | | (2,414) | | | | | 249,673 | |
来自融资活动的现金流: | | | | | | | | | | | | | | | | |
银行贷款和其他债务的收益 | | 439,101 | | | — | | | | | 439,101 | | | 100,276 | | | — | | | | | 100,276 | |
偿还银行贷款和其他债务 | | (171,573) | | | 5,932 | | | d | | (165,641) | | | (98,044) | | | 153 | | | d | | (97,891) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
偿还可转换债务 | | (424,991) | | | — | | | | | (424,991) | | | — | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
融资租赁的付款 | | (1,806) | | | — | | | | | (1,806) | | | (118) | | | (31) | | | d | | (149) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
为履行既得限制性股票的预扣税义务而购买股票 | | (6,293) | | | — | | | | | (6,293) | | | (9,588) | | | — | | | | | (9,588) | |
融资活动提供的(用于)净现金 | | (165,562) | | | 5,932 | | | | | (159,630) | | | (7,474) | | | 122 | | | | | (7,352) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | | (270,758) | | | 110 | | | | | (270,648) | | | 80,036 | | | 294 | | | | | 80,330 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | | 402,032 | | | 4,474 | | | | | 406,506 | | | 148,613 | | | 3,986 | | | | | 152,599 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 131,274 | | | $ | 4,584 | | | | | $ | 135,858 | | | $ | 228,649 | | | $ | 4,280 | | | | | $ | 232,929 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金与简明合并资产负债表的对账: | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 114,104 | | | $ | — | | | | | $ | 114,104 | | | $ | 206,355 | | | $ | — | | | | | $ | 206,355 | |
限制性现金及现金等价物,流动部分 | | 1,233 | | | 842 | | | d | | 2,075 | | | 1,024 | | | 774 | | | d | | 1,798 | |
扣除流动部分的限制性现金及现金等价物 | | 15,937 | | | 3,742 | | | d | | 19,679 | | | 21,270 | | | 3,506 | | | d | | 24,776 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | | $ | 131,274 | | | $ | 4,584 | | | | | $ | 135,858 | | | $ | 228,649 | | | $ | 4,280 | | | | | $ | 232,929 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
非现金活动的补充披露: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
由负债(包括融资租赁)资助的不动产、厂房和设备购置 | | $ | 8,717 | | | $ | — | | | | | $ | 8,717 | | | $ | 4,635 | | | $ | (48) | | | d | | $ | 4,587 | |
为换取租赁义务而获得的使用权资产 | | $ | 3,809 | | | $ | — | | | | | $ | 3,809 | | | $ | 1,526 | | | $ | (1,017) | | | d | | $ | 509 | |
与C&I Solutions销售相关的营运资金调整 | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 6,265 | | | $ | — | | | | | $ | 6,265 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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补充现金流披露: | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付利息的现金 | | $ | 18,004 | | | $ | — | | | | | $ | 18,004 | | | $ | 11,186 | | | $ | — | | | | | $ | 11,186 | |
为所得税支付的现金 | | $ | 1,236 | | | $ | — | | | | | $ | 1,236 | | | $ | 2,500 | | | $ | — | | | | | $ | 2,500 | |
注意事项 3。 包含总能量和总能量的交易
2011年6月,道达尔完成了收购的现金要约 60以美元价格计算的我们当时已发行普通股的百分比23.25每股,总成本约为 $1.4十亿。2011年12月,我们与道达尔签订了私募协议,根据该协议,道达尔收购、发行和出售 18.6我们的普通股的百万股,收购价为美元8.80每股,从而将道达尔的所有权增加到大约 66截至该日我们已发行普通股的百分比。
2022年5月24日,道达尔和道达尔加兹(统称为 “卖方”)同意出售 50%减去HoldCo中一个单位的股权,HoldCo在该交易结束时将成为卖方持有的我们所有普通股的记录保持者(以及此类交易,即 “交易”)。
2022年9月12日,卖方完成了交易。在交易完成时,TotalEnergies Renewables、GIP Sol和HoldCo于2022年9月12日签订了一份信函协议,内容涉及HoldCo和HoldCo直接持有的普通股的某些治理权利。具体而言,TotalEnergies Renewables和GIP Sol同意采取一切必要行动,促使HoldCo指定并选举HoldCo根据附属协议有权任命的人员进入我们的董事会(“董事会”);但是,前提是至少在HoldCo有权任命以下人员的情况下 五我们的董事会董事,GIP Sol 有权任命 二诸如此类 五导演们。信函协议还包含有关投票以及HoldCo权益和公司普通股转让的某些条款。
截至2023年7月2日,TotalEnergies SE及其附属公司以及GIP Sol对我们已发行普通股的所有权为 50.2%.
出售 C&I 解决方案业务
2022年5月31日,根据我们于2022年2月6日与TotalEnergies Renewables签署的最终协议的条款,TotalEnergies Renewables收购了我们C&I Solutions业务的所有已发行和流通普通股。初步购买价格为 $190.0百万美元须进行某些调整,包括现金、债务和预计截止日期的营运资本调整。收盘后,我们收到的净现金对价为美元149.2百万美元,按该日企业的估计净资产计算。截至2022财年第三季度,我们记录的应付账款为美元7.0根据我们对截止日期营运资金的审查以及我们提交的结算声明,总额为百万加元。2022年10月25日,我们收到了TotalEnergies Renewables对闭幕词的不同意通知。根据最终协议的规定,我们任命了一名独立会计师来裁定结算声明下的欠款。2023年4月12日,独立会计师发布了有关争议项目和额外美元的最终和具有约束力的裁决23.9百万人被认为支持TotalEnergies Renewables。我们记录了应付款 $30.9截至2023年4月2日,我们的简明合并资产负债表中有百万美元,该金额已于2023年4月19日支付。
加盟协议
2011年4月,我们与道达尔签订了管理道达尔和我们之间关系的加盟协议(“加盟协议”)。在附属协议中规定的停顿期(“停顿期”)到期之前,除某些例外情况外,道达尔、TotalEnergies SE及其各自的关联公司和某些其他关联方(统称为 “道达尔集团”)不得就任何可能导致道达尔集团以超过一定门槛或要求的实益拥有我们股票的交易生效、寻求或与任何第三方进行讨论,或与任何第三方进行讨论,但有某些例外情况。我们或我们的独立董事、高级管理人员或员工修改或放弃任何适用于道达尔集团的停顿限制。当总额保持在小于以下时,停顿期结束 15我们的所有权百分比。
附属协议对道达尔集团寻求实施要约或合并收购的能力施加了某些限制 100占我们剩余投票权的百分比,并对道达尔集团的转让能力施加了某些限制 40向不属于TotalEnergies SE直接或间接子公司的个人或集团的已发行股份或投票权的百分比或以上。在停顿期内,道达尔集团的任何成员均不得征集代理人或参与与董事会董事选举有关的竞选。
附属协议规定,道达尔有权维持其对我们发行的任何新证券的所有权百分比,道达尔还可以在公开市场或与不感兴趣的股东进行私下交易中购买股票,但每种情况下都必须遵守某些限制。
附属协议还对我们和董事会采取某些行动的能力施加了限制,包括具体说明了除道达尔任命的董事之外需要董事批准的某些行动,以及其他需要道达尔批准的行动。
2021年4月19日,我们与道达尔签订了加盟协议修正案(“四月加盟协议修正案”)。四月份的附属协议修正案规定,我们的董事会将包括 十一成员,由我们的总裁兼首席执行官、我们的前任首席执行官汤姆·沃纳组成, 六道达尔指定的董事,以及 三非全额指定董事。如果道达尔拥有我们的有表决权证券以及TotalEner的受控子公司gies SE,被拒绝低于一定门槛,道达尔有权指定的董事会成员人数将按照《附属协议》的规定减少。根据4月的加盟协议修正案,沃纳先生于2021年11月1日辞去了董事会成员的职务。2021 年 10 月 29 日,我们对《加盟协议》进行了另一项修正案(“10 月加盟协议修正案”),该修正案规定我们的董事会将主要在 十一成员有效期至 2022 年 3 月 31 日,并允许任命不是 一增设独立董事以填补因沃纳先生辞去董事会职务而产生的空缺,该空缺已于 2021 年 12 月 31 日填补。10 月加盟协议修正案进一步规定,在 2022 年 3 月 31 日之后,董事会将恢复 九成员,那时 一独立董事和 一全部指定人员将辞去董事会职务。正如先前披露的那样,在 2022 年 3 月 31 日, 一独立董事和 一全部指定人员已辞去董事会职务,董事会恢复为 九截至该日期的成员.
根据TotalEnergies Renewables、GIP Sol和HoldCo于2022年9月12日签订的信函协议,GIP有权任命 二我们董事会的被指定人。2022年9月23日, 二所有被指定人从董事会辞职,董事会于 2022 年 9 月 26 日任命了 二GIP 设计师。
4.002023 年到期的债券百分比
2015 年 12 月,我们发行了 $425.0我们的本金为百万美元 4.002023年到期的债券百分比。本金总额为 $100.0百万的 4.00道达尔收购了2023年到期的百分比债券。2023 年 1 月 17 日,我们偿还了未偿还的本金425.0我们的数百万个 4.002023 年到期的债券百分比,美元100.0其中百万股由TotalEnergies持有,其余利息也由TotalEnergies持有 4.002023年到期的债券占美元的百分比8.5百万美元,应在到期时支付。
与道达尔及其关联公司的关联方交易:
以下是与道达尔及其关联公司达成的余额和交易。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
(以千计) | | 2023年7月2日 | | 2023年1月1日 |
| | | | |
应收账款 | | $ | 489 | | | $ | 489 | |
预付费用和其他流动资产 | | 2,924 | | | 2,898 | |
其他长期资产 | | — | | | 1,284 | |
应计负债 | | 158 | | | 8,033 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
(以千计) | | (如重述) | | (如重述) | | (如重述) | | (如重述) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他收入: | | | | | | | | |
过渡服务协议的(收入)支出,净额 | | $ | 59 | | | $ | (518) | | | $ | (190) | | | $ | (518) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
产生的利息支出 4.002023 年到期的债券百分比 | | — | | | 1,000 | | | 171 | | | 2,000 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
注意事项 4。 与客户签订合同的收入
收入分解
下表显示了截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和六个月与客户签订的合同的分类收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
(以千计) | | (如重述) | | (如重述) | | (如重述) | | (如重述) |
太阳能系统销售 | | $ | 369,579 | | | $ | 319,986 | | | $ | 711,484 | | | $ | 591,471 | |
组件销售 | | 88,281 | | | 74,542 | | | 174,812 | | | 134,419 | |
轻型商业销售 | | 60 | | | 24,569 | | | 612 | | | 38,765 | |
服务及其他 | | 5,440 | | | (1,633) | | | 10,719 | | | 2,927 | |
总收入 | | $ | 463,360 | | | $ | 417,464 | | | $ | 897,627 | | | $ | 767,582 | |
当我们完成已确定合同下的履约义务后,我们会确认与客户签订合同的收入。收入的确认金额反映了对所转让货物和服务的相应履约义务的考虑。
合同资产和负债
合同资产是指在向客户开具账单之前已确认收入的交易中未开具账单的应收账款。收入可以在向客户开具账单之前予以确认,从而将金额记为 “合同资产” 或 “应收账款净额”,具体取决于此类未开票应收账款的预期付款时间。一旦我们拥有无条件的对价权,我们通常会向客户开具账单,并将 “合同资产” 重新分类为 “净应收账款”。合同负债包括递延收入和客户预付款,它们是根据销售合同条款将商品或服务的控制权移交给客户之前从客户那里获得的对价。 截至相应日期的合约资产总额和合约负债余额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 | | | | |
| | 2023年7月2日 | | 2023年1月1日 | | | | |
(以千计) | | (如重述) | | (如重述) | | | | |
合同资产 | | $ | 49,666 | | | $ | 57,379 | | | | | |
合同负债1 | | $ | 234,903 | | | $ | 153,451 | | | | | |
1 截至 2023 年 7 月 2 日和 2023 年 1 月 1 日,我们的赔偿金为 $1.1与我们的C&I Solutions销售相关的留存额为百万美元,在简明的合并资产负债表中列报在 “减去流动部分的合同负债” 中。
在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,我们确认的收入为美元82.1百万和美元91.4截至2023年4月2日和2023年1月1日,分别包含在合同负债中的百万美元。在截至2022年7月3日的三个月和六个月中,我们确认的收入为美元40.0百万和美元37.9截至2022年4月3日和2022年1月2日,已包含在合同负债中的百万美元。
截至2023年7月2日,我们已与客户签订了销售太阳能系统和组件的合同,总交易价格为美元755.4百万,我们预计明年将承认其中的绝大多数 12月。
注意事项 5。 资产负债表组成部分
应收账款,净额
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
| | 2023年7月2日 | | 2023年1月1日 |
(以千计) | | (如重述) | | (如重述) |
应收账款,毛额 | | $ | 234,233 | | | $ | 184,733 | |
减去:信用损失备抵金 | | (13,871) | | | (14,750) | |
减去:销售退货补贴 | | (166) | | | (309) | |
应收账款,净额 | | $ | 220,196 | | | $ | 169,674 | |
信用损失备抵金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
期初余额 | | $ | 13,596 | | | $ | 15,181 | | | $ | 14,750 | | | $ | 14,375 | |
信贷损失准备金 | | 865 | | | 628 | | | 1,307 | | | 1,928 | |
注销 | | (590) | | | (150) | | | (2,186) | | | (644) | |
期末余额 | | $ | 13,871 | | | $ | 15,659 | | | $ | 13,871 | | | $ | 15,659 | |
库存
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
| | 2023年7月2日 | | 2023年1月1日 |
(以千计) | | (如重述) | | (如重述) |
光伏模块 | | $ | 222,145 | | | $ | 136,006 | |
微型逆变器 | | 68,832 | | | 48,645 | |
储能系统 | | 58,753 | | | 62,861 | |
其他太阳能发电系统组件材料 | | 52,645 | | | 48,219 | |
库存1 | | $ | 402,375 | | | $ | 295,731 | |
1 光伏组件被归类为制成品,而总库存的其余部分被归类为原材料。
预付费用和其他流动资产
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
| | 2023年7月2日 | | 2023年1月1日 |
(以千计) | | (如重述) | | (如重述) |
递延项目成本 | | $ | 101,224 | | | $ | 125,604 | |
| | | | |
太阳能发电系统的递延成本 | | 86,637 | | | 34,124 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
关联方应收款 | | 10,119 | | | 3,959 | |
| | | | |
衍生资产 | | 80 | | | — | |
| | | | |
其他 | | 30,814 | | | 34,124 | |
预付费用和其他流动资产 | | $ | 228,874 | | | $ | 197,811 | |
不动产、厂房和设备,净额
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
| | 2023年7月2日 | | 2023年1月1日 |
(以千计) | | (如重述) | | (如重述) |
测试设备和工具 | | $ | 1,804 | | | $ | 1,157 | |
租赁权改进 | | 17,201 | | | 16,960 | |
太阳能发电系统 | | 11,100 | | | 10,271 | |
计算机设备 | | 15,576 | | | 14,411 | |
内部使用的软件 | | 92,939 | | | 71,477 | |
家具和固定装置 | | 8,105 | | | 8,088 | |
运输设备 | | 5,160 | | | 3,941 | |
车辆融资租赁 | | 20,402 | | | 12,316 | |
正在进行的工作 | | 7,589 | | | 5,958 | |
财产、厂房和设备,毛额2 | | 179,876 | | | 144,579 | |
减去:累计折旧和减值2,3 | | (84,091) | | | (68,106) | |
财产、厂房和设备,净额1,3 | | $ | 95,785 | | | $ | 76,473 | |
1 不动产、厂房和设备主要位于美国
2当我们的财产、厂房和设备报废或以其他方式处置时,成本和相关的累计折旧将从我们的简明合并资产负债表中扣除,由此产生的任何损益都将包含在我们的简明合并运营报表中。截至 2023 年 7 月 2 日和 2023 年 1 月 1 日,美元0.2百万和美元0.1在我们全部折旧的不动产、厂房和设备总额中,分别有100万美元已经报废,因此, 不处置的收益或损失已得到确认。
3 在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,我们记录的折旧费用,包括与资产报废义务相关的增值费用,为美元9.5百万和美元19.1分别为百万。在截至2022年7月3日的三个月和六个月中,我们记录的折旧费用为美元4.4百万和美元7.9分别是百万。
其他长期资产
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
| | 2023年7月2日 | | 2023年1月1日 |
(以千计) | | (如重述) | | (如重述) |
| | | | |
没有可轻易确定的公允价值的股权投资 | | $ | 38,990 | | | $ | 31,699 | |
带有公允价值期权(“FVO”)的股权投资 | | 26,023 | | | 18,346 | |
| | | | |
云计算安排(“CCA”)实施成本,扣除当前部分1 | | 4,131 | | | 7,934 | |
| | | | |
向关联方存款 | | 6,549 | | | 7,329 | |
零售分期付款合同应收账款,扣除当期部分2, 3 | | 91,203 | | | 98,001 | |
长期递延项目成本 | | 2,925 | | | 3,109 | |
| | | | |
衍生资产 | | 2,507 | | | 2,293 | |
债务发行成本 | | — | | | 3,556 | |
扣除流动部分后持有至到期的应收贷款3 | | 1,057 | | | — | |
其他 | | 12,614 | | | 14,660 | |
其他长期资产 | | $ | 185,999 | | | $ | 186,927 | |
| | | | |
1 在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,我们记录了美元1.1百万和美元2.8与我们的资本化CCA成本摊销相关的摊销费用分别为百万美元。在截至2022年7月3日的三个月和六个月中,我们记录了美元1.5百万和美元2.0与我们的资本化CCA成本摊销相关的摊销费用分别为百万美元。
2 我们的长期零售分期付款合同应收账款在扣除美元的重要融资部分后列报21.8百万和美元22.5百万,以及信贷损失备抵金 $0.7百万和美元0.4截至 2023 年 7 月 2 日和 2023 年 1 月 1 日,分别为百万人。
3 我们面临来自某些客户的信用风险,他们可能拖欠我们的零售分期付款合同和其他持有至到期的应收贷款。截至2023年7月2日,零售分期付款合同协议下客户的Fair Isaac Corporation(“FICO”)平均得分保持在或以上 750,Fair Isaac Corporation通常将其归类为 “非常好” 的信用状况。截至2023年7月2日,我们客户在其他应收贷款协议下的平均FICO分数保持在或以上 600,Fair Isaac Corporation通常将其归类为 “公平” 信用状况。
应计负债
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
| | 2023年7月2日 | | 2023年1月1日 |
(以千计) | | (如重述) | | (如重述) |
员工薪酬和员工福利 | | $ | 18,959 | | | $ | 36,452 | |
应付利息 | | 595 | | | 8,549 | |
短期保修储备 | | 33,658 | | | 29,677 | |
法律费用 | | 4,857 | | | 2,681 | |
应付税款 | | 8,725 | | | 9,641 | |
应付给关联方 | | 7,887 | | | 11,239 | |
短期融资租赁负债 | | 4,724 | | | 2,949 | |
| | | | |
C&I Solutions 销售中保留的赔偿义务1 | | 23,544 | | | 20,781 | |
短期资产退休义务负债 | | 1,525 | | | 1,396 | |
其他 | | 29,056 | | | 24,754 | |
应计负债 | | $ | 133,530 | | | $ | 148,119 | |
1截至 2023 年 7 月 2 日,我们总共有 $22.5百万和美元1.0在向TotalEnergies Renewables出售我们的C&I Solutions业务时,分别保留了数百万美元的保修储备金和其他赔偿。截至 2023 年 1 月 1 日,我们总共保留了 $13.5百万和美元7.3分别为百万的保修储备金和其他赔偿。
其他长期负债
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
| | 2023年7月2日 | | 2023年1月1日 |
(以千计) | | (如重述) | | (如重述) |
递延收入 | | $ | 33,642 | | | $ | 35,864 | |
长期保修储备 | | 19,674 | | | 23,931 | |
未被认可的税收优惠 | | 12,939 | | | 12,295 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
关联方负债 | | 1,458 | | | 1,458 | |
长期融资租赁负债 | | 12,376 | | | 7,878 | |
| | | | |
C&I Solutions 销售中保留的赔偿义务1 | | 10,946 | | | 11,385 | |
长期资产报废义务负债 | | 2,599 | | | 2,395 | |
其他 | | 19,137 | | | 19,496 | |
其他长期负债 | | $ | 112,771 | | | $ | 114,702 | |
1截至 2023 年 7 月 2 日,我们总共有 $7.2百万和美元3.7在向TotalEnergies Renewables出售我们的C&I Solutions业务时,分别保留了数百万美元的保修储备金和其他赔偿。截至 2023 年 1 月 1 日,我们总共保留了 $7.6百万和美元3.8分别为百万的保修储备金和其他赔偿。
累计其他综合收益
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
(以千计) | | 2023年7月2日 | | 2023年1月1日 |
累积翻译调整 | | $ | 9,594 | | | $ | 9,576 | |
长期养老金负债的净收益 | | 1,992 | | | 1,992 | |
| | | | |
| | | | |
累计其他综合收益 | | $ | 11,586 | | | $ | 11,568 | |
注意事项 6。 待售的应收贷款
下表汇总了截至2023年7月2日的三个月和六个月中以成本或公允价值较低者列报的待售应收贷款余额净额中的活动:
| | | | | | | | |
| | 三个月零六个月结束了 |
| | 2023年7月2日 |
(以千计) | | (如重述) |
期初余额 | | $ | — | |
补充1 | | 42,958 | |
销售收益 | | (31,352) | |
销售收益(亏损)2 | | 366 | |
估值备抵额(增加)减少3 | | (25) | |
| | |
期末余额 | | $ | 11,947 | |
1 在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,我们资本化了美元5.4与应收账款销售结构相关的数百万笔交易成本,这些成本列于我们的简明合并资产负债表中的 “预付费用和其他流动资产” 中。
2 在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,我们确认了美元的收益0.4我们的简明合并运营报表中记录了与在此期间转让和取消确认的待售贷款有关的百万美元。此外,我们记录的未实现亏损为美元0.1在截至2023年7月2日的三个月和六个月中出售的合同中获得了百万美元,但尚未确认为收入,这笔收入已递延并记入我们的简明合并资产负债表中的 “合同负债”。
3 在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,我们在简明的合并资产负债表中记录了与减记按公允价值出售的应收贷款相关的估值补贴。
注意事项 7。 商誉和无形资产
善意
2021年10月4日,我们签订了证券购买协议,以收购Blue Raven Solar Holdings, LLC(“Blue Raven”)的所有已发行和未偿还的会员权益 35Blue Raven的子公司信天翁软件有限责任公司已发行和未偿还的会员权益的百分比。 我们的简明合并财务报表中列报的商誉代表收购Blue Raven所产生的商誉。
我们至少每年在第三财季的最后一天进行商誉减值测试,或者在事件或情况变化表明商誉可能受到减值时。减值评估包括将我们申报单位的当前公允价值与账面价值(包括商誉)进行比较。我们对商誉进行了定性评估,以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额,包括商誉。在评估了所有事件和情况之后,我们得出的结论是,截至2022年10月2日,即我们上次进行定性测试之日,我们的商誉申报单位的公允价值很可能大于账面价值,因此存在 不商誉减值。
其他无形资产
下表列出了我们的其他使用寿命有限的无形资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净值 |
截至 2023 年 7 月 2 日: | | | | | | |
开发的技术 | | $ | 3,700 | | | $ | (2,158) | | | $ | 1,542 | |
品牌 | | 15,800 | | | (6,913) | | | 8,887 | |
非竞争协议 | | 3,400 | | | (1,983) | | | 1,417 | |
软件开发成本 | | 11,511 | | | (2,675) | | | 8,836 | |
总计 | | $ | 34,411 | | | $ | (13,729) | | | $ | 20,682 | |
| | | | | | |
截至 2023 年 1 月 1 日: | | | | | | |
开发的技术 | | $ | 3,700 | | | $ | (1,542) | | | $ | 2,158 | |
品牌 | | 15,800 | | | (4,937) | | | 10,863 | |
非竞争协议 | | 3,400 | | | (1,417) | | | 1,983 | |
软件开发成本 | | 9,250 | | | (62) | | | 9,188 | |
总计 | | $ | 32,150 | | | $ | (7,958) | | | $ | 24,192 | |
无形资产的总摊销费用为美元3.2百万和美元5.8截至2023年7月2日的三个月和六个月中为百万美元,以及美元1.6百万和美元3.2在截至2022年7月3日的三个月和六个月中,分别为百万美元。 没有在截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和六个月中,记录了无形资产的减值损失。
截至2023年7月2日,未来三个财政年度中每个财政年度与使用寿命有限的无形资产相关的未来摊销费用估计如下,直至所有无形资产的使用寿命结束:
| | | | | | | | |
| | 预期摊销费用 |
财政年度 | | (以千计) |
2023 年(剩余六个月) | | $ | 6,362 | |
2024 | | 10,094 | |
2025 | | 4,226 | |
| | |
总计 | | $ | 20,682 | |
注意事项 8。 公允价值测量
公允价值是通过应用以下层次结构来估算的,该层次结构将用于衡量公允价值的输入优先级分为三个级别,并将层次结构内的分类建立在可用且对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平的基础上(可观察的输入是首选的估值基础):
•级别 1 — 活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第 2 级 — 衡量指标是指可以直接或间接观察到的资产或负债的输入,不包括第 1 级的报价。
•第 3 级 — 需要管理层投入的价格或估值,这些投入对公允价值衡量既重要又不可观察。
经常性以公允价值计量的资产和负债
我们定期按公允价值衡量某些资产和负债。在任何报告期内,公允价值计量水平之间均未发生转移。
下表汇总了我们经常按公允价值计量的资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年7月2日 | |
| | 账面价值 | | 公允价值总额 | | 第 3 级 | | 第 2 级 | | 第 1 级 | |
(以千计) | | (如重述) | | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物: | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | | $ | 45,000 | | | $ | 45,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45,000 | | |
待售贷款应收账款,净额 | | 11,947 | | | 12,917 | | | — | | | 12,917 | | | — | | |
预付费用和其他流动资产: | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | 80 | | | 80 | | | — | | | 80 | | | — | | |
其他长期资产: | | | | | | | | | | | |
使用FVO进行股权投资 | | 26,023 | | | 26,023 | | | 26,023 | | | — | | | — | | |
公允价值可随时确定的股票投资 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
利率互换 | | 2,507 | | | 2,507 | | | — | | | 2,507 | | | — | | |
总资产 | | $ | 85,557 | | | $ | 86,527 | | | $ | 26,023 | | | $ | 15,504 | | | $ | 45,000 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月1日 | |
(以千计) | | 账面价值 | | 公允价值总额 | | 第 3 级 | | 第 2 级 | | 第 1 级 | |
资产 | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物: | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | | $ | 297,474 | | | $ | 297,474 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 297,474 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他长期资产: | | | | | | | | | | | |
使用FVO进行股权投资 | | 18,346 | | | 18,346 | | | 18,346 | | | — | | | — | | |
公允价值可随时确定的股票投资 | | 132,480 | | | 132,480 | | | — | | | — | | | 132,480 | | |
利率互换 | | 2,293 | | | 2,293 | | | — | | | 2,293 | | | — | | |
总资产 | | $ | 450,593 | | | $ | 450,593 | | | $ | 18,346 | | | $ | 2,293 | | | $ | 429,954 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
货币市场基金
在2022财年,我们向美国银行投资了货币市场基金。截至 2023 年 7 月 2 日,我们记录的金额为 $45.0我们在货币市场基金中持有的投资的合并资产负债表中的 “现金和现金等价物” 中有百万美元。货币市场基金在公允价值层次结构中被归类为第一级,因为我们使用可观察的输入对基金进行估值,这些输入反映了具有相同特征的证券的报价。
待售贷款应收账款,净额
持有待售的应收贷款按发放时的净现值记录在简明的合并资产负债表中,然后逐笔按成本或公允价值的较低者进行计量,直到应收贷款出售为止。我们持有待售的应收贷款的公允价值是根据向第三方提供的太阳能贷款应收账款的预期销售价格确定的。持有的待售贷款应收账款被归类为公允价值层次结构的第二级,因为价格的主要组成部分是从具有相似条款和特征的应收贷款的可观察价值中获得的。
带有公允价值期权(“FVO”)的股权投资
我们根据ASC 825中的指导方针选出了FVO, 金融工具,用于我们对SunStrong Capital Holdings, LLC(“SunStrong”)、Dorado Development Partners, LLC(“Dorado DevCo”)和SunStrong Partners, LLC(“SunStrong Partners”)合资企业的投资,以缓解因使用不同的衡量属性而导致的列报收益波动(见注释10)。 股权投资)。我们最初根据市场参与者在第三方估值专家的协助下估算公允价值时使用的方法和假设计算了投资的公允价值。考虑到SunStrong、Dorado DevCo和SunStrong Partners业务的重大变化或其他投入,在第三财季每年使用相同的方法更新公允价值计算。这些投资被归类为公允价值层次结构的第三级,因为我们使用收益法估算投资的公允价值,该法考虑了预计的未来财务业绩,包括对预计合同租赁收入、租赁费用、这些租赁资产的剩余价值和长期贴现率的假设,以及租赁和贷款期限内的预测违约率和贴现率,其中一些需要管理层的重大判断,而不是基于可观察的输入。
下表汇总了截至2023年7月2日的六个月中股权投资的变动。在截至2023年7月2日的六个月中,一级或二级公允价值衡量指标与第三级公允价值衡量标准之间没有内部变动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 截至 2023 年 1 月 1 日的期初余额 | 股权分配 | 额外投资 | 其他调整 | 截至 2023 年 7 月 2 日的期末余额 |
使用FVO进行股权投资 | $ | 18,346 | | $ | — | | $ | 7,677 | | $ | — | | $ | 26,023 | |
3 级重要不可观测输入灵敏度
下表汇总了截至2023年7月2日我们按公允价值进行的投资的三级估值中使用的重要不可观察的投入。表中包括对金融工具总体估值产生影响的投入和可能的输入范围。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 |
资产: | 公允价值 | 估值技术 | 不可观察的输入 | 范围1 | 加权平均值1 |
其他长期资产: | | | | | |
使用FVO进行股权投资 | $ | 26,023 | | 折扣现金流 | 折扣率
剩余价值 | 12.5%-13%
6.3%-12.9% | 12.7%
8.2% |
| | | | | |
总资产 | $ | 26,023 | | | | | |
1使用贴现现金流模型时,在股票投资的公允价值衡量中使用的主要不可观察的投入是贴现率和残值。单独地大幅提高(降低)贴现率将导致公允价值计量大幅降低(更高)。我们根据风险相应的预计股本成本来估算贴现率。我们根据预计年份中采用的合同系统来估算剩余价值。单独地大幅增加(减少)剩余价值将导致公允价值计量值大幅提高(降低)。
公允价值可随时确定的股票投资
与撤资我们的微型逆变器业务有关 我们于 2018 年 8 月 9 日收到 Enphase 7.5百万股Enphase普通股(纳斯达克股票代码:ENPH)。根据亚利桑那州立大学 2016-01,收到的普通股作为股权投资入账,公允价值的变动计入净收益,公允价值的变动确认为净收益 金融资产和负债的确认和计量。
2023 年 1 月 5 日,我们出售了剩余的 0.5在公开市场交易中持有百万股Enphase普通股,现金收益为美元121.7百万,亏损美元10.8百万,在截至2023年7月2日的六个月的简明合并运营报表中,该数字记入 “其他净额”。在截至2022年7月3日的六个月中,我们出售了 一在公开市场交易中持有百万股Enphase普通股,净现金收益为美元149.8百万,并录得收益 $1.3百万。
利率互换
瑞士信贷利率互换
关于我们于2022年6月30日与瑞士信贷股份公司、纽约分行和其他金融机构签订贷款和证券购买协议,为我们的零售分期付款合同应收账款融资,我们还根据该协议进行了利率互换,将浮动利率贷款转换为固定利率。利率互换是为了减轻与利率波动相关的风险。互换将于2026年9月终止,除非我们在贷款到期时终止,但须支付任何提前终止费用。
根据ASC 815中的指导,利率互换符合衍生品的资格,衍生品和套期保值。利率互换的公允价值是使用贴现现金流模型确定的,该模型包括对利率互换交易对手不履约风险的评估以及对衍生工具估值时的信用风险评估。估值模型使用各种输入,包括合同条款、利率曲线、信用利差和波动率衡量标准。
截至2023年7月2日,我们记录的衍生资产为美元2.5百万,在” 以内其他长期资产” 在我们与利率互换相关的简明合并资产负债表中。这些未被指定为套期保值的利率互换衍生品的总名义价值为美元67.9截至 2023 年 7 月 2 日,百万人。此外,我们立即确认利率互换公允价值的变化,并记录了美元的收益1.1百万和美元0.2百万以内”利息支出“在我们截至2023年7月2日的三个月和六个月的简明合并运营报表中。在截至2022年7月3日的六个月中,我们录得亏损美元0.5百万用于利率互换公允价值的变动。
美国银行利率互换
在2023财年第一季度,我们在SunPower Financial中进行了利率互换TM与美国银行开展业务,后者将SunPower Financial的客户发放的固定利率贷款转换为浮动利率。签订利率互换是为了减轻与客户获得这些固定利率贷款到贷款融资并出售给第三方投资者之间的时差相关的利率波动风险。互换将于 2023 年 9 月至 2024 年 2 月终止。
根据ASC 815中的指导,利率互换符合衍生品的资格,衍生品和套期保值。利率互换的公允价值是使用贴现现金流模型确定的,该模型包括对利率互换交易对手不履约风险的评估以及对衍生工具估值时的信用风险评估。估值模型使用各种输入,包括合同条款、利率曲线、信用利差和波动率衡量标准。
截至2023年7月2日,我们记录的衍生资产为美元0.1百万,在” 以内预付费用和其他流动资产” 在我们与利率互换相关的简明合并资产负债表中。这些未被指定为套期保值的利率互换衍生品的总名义价值为美元118.0截至 2023 年 7 月 2 日,百万人。此外,我们会立即确认利率互换公允价值的变化,并将此类变化记录在”总收入” 在我们的简明合并运营报表中。我们录得了美元的收益2.5百万和美元0.1截至2023年7月2日的三个月和六个月中为百万美元。
零售分期付款合同应收账款,净额
截至2023年7月2日,我们的长期零售分期付款合同的总账面价值为美元104.1百万,包含在我们简明合并资产负债表中的 “应收账款,净额” 和 “其他长期资产” 中。我们使用摊销成本法衡量零售分期付款合同,其中重要的融资部分金额被递延并确认为合同期内的收入。截至2023年7月2日,这些应收账款的公允价值为美元77.5百万。据彭博社报道,公允价值是使用第三方投资者确定的公式确定的,该公式从投资者按产品的初始定价开始,并根据相关基准利率和信贷利差的二级输入进行调整,以考虑与市场利差变动相关的公允价值影响。
注意事项 9。 承付款和意外开支
设施和设备租赁
下表汇总了我们签订的设施和设备租赁合同的定量信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
(以千计) | | (如重述) | | (如重述) | | (如重述) | | (如重述) |
| | | | | | | | |
运营租赁费用 | | $ | 3,661 | | | $ | 3,364 | | | $ | 7,282 | | | $ | 6,580 | |
融资租赁费用: | | | | | | | | |
摊销费用 | | 1,031 | | | 138 | | | 1,806 | | | 149 | |
租赁负债的利息支出 | | 274 | | | 15 | | | 463 | | | 31 | |
转租收入 | | (295) | | | (104) | | | (1,041) | | | (191) | |
总计 | | $ | 4,671 | | | $ | 3,413 | | | $ | 8,510 | | | $ | 6,569 | |
| | | | | | | | |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | | | |
经营租赁的运营现金流 | | $ | 4,151 | | | $ | 5,021 | | | $ | 7,900 | | | $ | 8,839 | |
融资租赁的运营现金流 | | 274 | | | 15 | | | 463 | | | 31 | |
为融资租赁融资现金流融资 | | 1,031 | | | 138 | | | 1,806 | | | 149 | |
| | | | | | | | |
使用权资产和不动产、厂房和设备以换取租约: | | | | | | | | |
经营租赁 | | $ | 1,723 | | | $ | 117 | | | $ | 3,809 | | | $ | 509 | |
融资租赁 | | 5,689 | | | 3,277 | | | 8,124 | | | 4,188 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
| | 2023年7月2日 | | 2023年1月1日 |
加权平均剩余租赁期限(以年为单位): | | | | |
经营租赁 | | 3.5 | | 3.7 |
融资租赁 | | 3.4 | | 3.4 |
加权平均折扣率: | | | | |
经营租赁 | | 7.8 | % | | 8.0 | % |
融资租赁 | | 7.0 | % | | 7.0 | % |
自2023年7月2日起生效的不可取消租约下未来应支付的最低租金如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 经营租赁 | | 融资租赁 |
截至 2023 年 7 月 2 日 | | (以千计) |
2023 年(剩余六个月) | | $ | 7,212 | | | $ | 2,872 | |
2024 | | 13,121 | | | 5,653 | |
2025 | | 9,422 | | | 5,490 | |
2026 | | 7,799 | | | 3,999 | |
2027 | | 4,906 | | | 1,069 | |
此后 | | 2,091 | | | 61 | |
租赁付款总额 | | 44,551 | | | 19,144 | |
减去:估算利息 | | (6,177) | | | (2,044) | |
总计 | | $ | 38,374 | | | $ | 17,100 | |
购买承诺
不可撤销的采购订单和长期供应协议下的未来购买义务为 of 2023 年 7 月 2 日情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 2023 财年(剩余六个月) | | 2024 财年 | | 2025 财年 | | 2026 财年 | | 2027 财年 | | 此后 | | 总计 |
未来的购买义务 | | $ | 134,002 | | | $ | 184,926 | | | $ | 159,929 | | | $ | 778 | | | $ | 784 | | | $ | 3,745 | | | $ | 484,164 | |
上述未来购买义务主要包括根据与Maxeon Solar于2022年2月14日和2022年12月31日签订的供应协议购买光伏组件的承诺,以及购买由以下机构提供的模块级电力电子(“MLPE”)的承诺 一供应商。
2023年4月5日,我们与Waaree Energies Ltd.(“Waaree”)签订了新的主供应协议,购买各种光伏模块和组件,用于我们的住宅系统。2023年5月25日,我们终止了与Waaree的总供应协议,包括所有未兑现的采购订单,双方正在讨论终止时在建工程的处置情况。根据主供应协议的相关条款,Waaree继续对Waaree产品提供担保。
我们每年审查所有长期供应协议的条款,并评估是否需要根据不利购买承诺的预计损失进行应计费用,例如成本降低或未来销售价格无法收回的净可实现价值调整,必要时没收预付存款和违约金。
产品质保
下表汇总了截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和六个月的应计保修活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
(以千计) | | (如重述) | | (如重述) | | (如重述) | | (如重述) |
期初余额 | | $ | 80,502 | | | $ | 76,506 | | | $ | 74,751 | | | $ | 80,592 | |
在此期间发放的保修应计费用 | | 10,188 | | | 3,570 | | | 21,017 | | | 4,326 | |
期间的结算和调整 | | (7,589) | | | (4,263) | | | (12,667) | | | (9,105) | |
期末余额 | | $ | 83,101 | | | $ | 75,813 | | | $ | 83,101 | | | $ | 75,813 | |
根据我们与TotalEnergies Renewables签订的与出售我们的C&I Solutions业务有关的最终协议,我们同意就出售前作为我们业务的一部分出售的某些项目对TotalEnergies Renewables进行赔偿。在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,我们额外记录了美元1.9百万和美元8.7与TotalEnergies Renewables的赔偿相关的数百万美元保修费用分别包含在我们简明合并运营报表中 “归属于股东的已终止业务的净(亏损)收入” 中。
与不确定税收状况相关的负债
与不确定税收状况相关的负债总额为美元12.9百万和美元12.3截至 2023 年 7 月 2 日和 2023 年 1 月 1 日,分别为百万人。由于预计不会在未来12个月内支付,因此这些金额已包含在我们各自时期的简明合并资产负债表的 “其他长期负债” 中。由于与我们的税收状况相关的复杂性和不确定性,我们无法对与其他长期负债的不确定税收状况相关的负债进行现金结算的时期(如果有的话)做出合理可靠的估计。
赔偿
我们是各种协议的当事方,根据这些协议,我们可能有义务就某些事项向交易对手提供赔偿。通常,这些义务与合同和许可协议或资产出售有关,根据这些合同、许可协议或资产出售,我们通常同意使另一方免受因违反与出售资产所有权、疏忽行为、财产损害、某些知识产权的有效性、不侵犯第三方权利以及某些税务相关事项(包括根据本法第48(c)条对客户的赔偿等事项而造成的损失。1986 年的《美国国税法》,如经修订,内容涉及根据美国复苏和再投资法案第1603条发放的太阳能商业投资税收抵免(“ITC”)和美国财政部(“美国财政部”)现金补助金(均为 “现金补助”)。此外,关于我们在2018财年向SunStrong出售住宅租赁资产,我们向汉农·阿姆斯特朗可持续基础设施资本有限公司(“汉农·阿姆斯特朗”)提供赔偿,该赔偿涉及因所有权变更而收回加州财产税、收回联邦税收属性和无法为房主带来承诺储蓄的租赁产生的现金流损失。SunStrong的赔偿所产生的最大损失风险仅限于太阳能发电系统收到的对价。在每种情况下,我们的付款通常都取决于另一方向我们提出索赔,该索赔符合特定合同的赔偿条款(这些条款通常是针对特定合同的),并根据特定合同规定的程序提出索赔。这些程序通常允许我们对另一方的索赔提出质疑,或者在违反知识产权陈述或契约的情况下,控制对另一方提出的任何第三方索赔的辩护或和解。此外,我们在这些协议下的义务可能在活动(通常是更换或更正产品或通过向另一方退款来终止协议)、期限或金额方面受到限制。在某些情况下,我们可能会向第三方追索权或涵盖我们支付的某些款项的保险。
在某些情况下,根据合同,我们有义务补偿客户和投资者因ITC和美国财政部现金补助计划获得的福利减少而遭受的损失。根据此类ITC和相关福利的基本法律法规,赔偿与时效和追回期一起到期。我们根据美国国税局(“IRS”)和美国财政部提供的指导申请ITC和现金补助激励措施,其中包括对合格太阳能发电系统的公允价值的假设等。我们的某些开发协议、售后回租安排以及与税收股权投资者的融资安排包含了对未来将获得的激励水平的假设,在某些情况下,我们的客户和投资者可能会直接申请这些激励措施。通常,此类义务是由于美国国税局评估的底层太阳能发电系统的价值下降而产生的。在每个资产负债表日,我们会根据当时可用的所有信息,包括美国国税局进行的任何审计,评估和确认这些债务的潜在风险(如果适用)。根据该义务,我们未来可能支付的最大款项将取决于在向受补偿方出售或转让的太阳能系统的纳税申报中申报的合格基准与美国国税局为申请ITC或现金补助而可能确定为系统合格基础的价值之间的差异。我们使用在独立第三方评估的协助下确定的符合条件的纳税申报依据来确定移交给受补偿方并由受保方索赔的ITC。即使在基础资产组合出售给第三方之后,我们仍继续保留某些补偿,特别是与ITC、现金补助金和加州财产税有关的补偿。对于有此类赔偿条款的合同,我们承认ASC 460规定的责任, 担保,即担保人在与非关联方的独立独立独立交易中签发相同担保所需的估计保费。我们按ASC 450要求确认的赔偿或或有负债的公允价值中以较大值确认此类负债, 突发事件。我们最初根据涵盖潜在赔偿风险的保险单成本估算所提供的任何此类赔偿的公允价值,并可能购买此类保单以减少我们面临的潜在赔偿金的风险。记录赔偿责任后,我们通常会在安排到期或结算时取消对此类金额的确认。截至 2023 年 7 月 2 日和 2023 年 1 月 1 日,我们的准备金为 $8.2百万,主要用于与税收相关的赔偿。此外,截至2023年7月2日和2023年1月1日,我们额外保留了美元4.9TotalEnergies Renewables向TotalEnergies Renewables提供的数百万笔与出售我们的C&I Solutions业务相关的税收相关补偿,该业务包含在合并资产负债表上的 “已终止业务的流动负债” 和 “已终止业务的长期负债” 中。
SunPower是与铁杉半导体运营有限责任公司(f/k/a Hemlock Semiconductor Corporation)及其子公司Hemlock Semiconductor, LLC签订的各种供应协议(统称为 “铁杉协议”)的当事方,该协议旨在采购多晶硅。关于分拆Maxeon Solar,SunPower和Maxeon Solar签订了一项协议,根据该协议,Maxeon Solar受益于SunPower在铁杉协议下的权利(包括SunPower的存款和预付款),作为回报,Maxeon Solar同意履行铁杉协议规定的所有SunPower现有和未来义务,包括所有收取或付款的义务(“反向付款”)返回协议”)。截至2023年第一季度,Maxeon Solar在铁杉协议下的承诺已经敲定。截至2023年7月2日,根据铁杉协议或背靠背协议,没有其他付款义务。
根据我们与Maxeon Solar签订的分离和分销协议,我们同意赔偿Maxeon Solar因与分拆有关的某些现有诉讼而产生的任何责任,这些诉讼涉及向Maxeon Solar出资的业务。我们预计将与Maxeon Solar一起积极参与管理这起诉讼。该赔偿符合ASC 460指导下的会计标准,并且我们已经记录了诉讼负债为美元2.9截至 2023 年 7 月 2 日,百万人。
此外,截至2023年7月2日,我们共保留了美元29.8与我们在出售C&I Solutions业务时向TotalEnergies Renewables提供的赔偿相关的数百万美元保修储备金,这些储备金包含在我们简明合并资产负债表的 “应计负债” 和 “其他长期负债” 中。
法律事务
我们是日常业务中不时出现的各种诉讼和索赔的当事方,包括但不限于知识产权、环境和就业问题。尽管我们认为此类问题的最终结果不会对我们产生重大不利影响,但其结果无法确定,负面结果可能会对我们的财务状况、流动性或经营业绩产生不利影响。
注意事项 10。 股权投资
我们的股权投资包括公允价值易于确定的股权投资、不易确定的公允价值的投资以及使用公允价值期权核算的股权投资。
我们在权益法下核算的股权投资收益(亏损)份额在我们的简明合并运营报表中反映为 “未合并被投资者的收益(亏损)权益”。在我们的简明合并运营报表中,公允价值易于确定的股票投资的按市值计价的收益和亏损在其他收益(支出)项下反映为 “其他,净额”。 在简明的合并资产负债表中,我们的股票投资被归类为 “短期投资” 和 “其他长期资产”,其账面价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
(以千计) | | 2023年7月2日 | | 2023年1月1日 |
| | (如重述) | | (如重述) |
公允价值易于确定的股权投资: | | | | |
恩菲斯能源公司 | | $ | — | | | $ | 132,480 | |
公允价值易于确定的股权投资总额 | | — | | | 132,480 | |
公允价值不容易确定的股票投资: | | | | |
| | | | |
OHMConnect 投资 | | 5,000 | | | 5,000 | |
经销商加速器计划下的权益法投资 | | 33,710 | | | 26,419 | |
其他不易确定的公允价值的股权投资 | | 280 | | | 280 | |
不易确定的公允价值的股权投资总额 | | 38,990 | | | 31,699 | |
使用FVO进行股权投资: | | | | |
三创资本控股有限责任公司 | | 10,431 | | | 9,871 | |
多拉多开发伙伴有限责任公司 | | 15,289 | | | 8,173 | |
三强合伙人有限责任公司 | | 303 | | | 302 | |
FVO 的股权投资总额 | | 26,023 | | | 18,346 | |
股票投资总额 | | $ | 65,013 | | | $ | 182,525 | |
没有可轻易确定的公允价值的股权投资
2022年2月,我们对OHMConnect, Inc.(“OHMConnect”)进行了股权投资。根据ASC 321的指导方针,我们将该投资列为股权投资,公允价值不易确定, 投资-股票证券.
在2022财年,我们启动了经销商加速器计划,通过对太阳能经销商进行少数股权投资,以促进其增长与其直接业务的快速增长相协调,从而帮助加快可再生能源在美国各地的采用。作为该计划的一部分,经销商将获得SunPower太阳能、电动汽车充电设备、电池存储和金融产品的优先使用权。此外,我们为经销商提供增强的潜在客户生成和业务战略支持。
在2022财年,我们加入了 四股权投资是经销商加速器计划的一部分。对Sea Bright Solar, Inc的股权投资是 20.0%,自由太阳能控股有限责任公司,股权为 4.5%,Empower CES, LLC 的股权为 20.0% 和 Renova Energy Corp. 的股权为 10.6%.
2023年4月,作为经销商加速器计划的一部分,我们与LTL LED, LLC、d/b/a Wolf River Electric LLC(“Wolf River”)进行了股权投资。该投资包括以现金支付股权 16.7%.
根据ASC 323的指导方针,所有这些股权投资都被列为权益法投资,公允价值不易确定, 投资-权益法和合资企业,因为我们的投资导致了根据我们的独家供应商协议存在的实质性实体内部交易。在被投资方确认相应收益后,我们在本财季确认权益法投资的收益,并确认权益法投资的入账收益为美元0.2百万和美元0.4在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,权益法投资的亏损微不足道,而在截至2022年7月3日的三个月和六个月中,权益法投资的亏损微不足道。此外,在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,我们从一位被投资人那里获得了金额为美元的股息0.2百万和美元0.7百万。
可变利益实体(“VIE”)
VIE是指(i)股权不足以允许该实体在没有额外附属财务支持的情况下为其活动提供资金的实体,或(ii)缺乏控股财务权益特征的股权投资者。
我们遵循有关合并VIE的指导方针,该指导要求公司使用定性方法来确定其是否是VIE的主要受益者。确定VIE的主要受益人的过程需要考虑一些因素,这些因素表明一方有权指导对投资者的经济表现产生最重大影响的活动,包括授予投资人董事会的权力,以及在一定程度上公司在被投资方中的经济利益。我们分析了对VIE的投资,并将其归类为未合并的VIE或合并的VIE(有关我们的各种VIE安排的更多详细信息,请参阅截至2023年1月1日的财政年度的10-K/A表格)。
未合并的 VIE
2022年3月,我们与汉农·阿姆斯特朗和SunStrong成立了合资企业,成立了合资实体多拉多开发公司,以持有我们的住宅租赁太阳能发电项目。与我们之前的住宅租赁资产合资企业类似,SunPower和汉农·阿姆斯特朗的总资本出资额将高达美元15.1向多拉多开发公司捐款数百万美元 50每股实际股权的百分比。我们与汉农·阿姆斯特朗的现有合资企业SunStrong被任命为该实体的经理。我们还签订了开发资产购买协议,为出售给该基金的太阳能发电系统提供开发服务。
关于我们在Dorado DevCo的权益,我们确定合资企业中没有足够的风险股权,因此,根据ASC 810的指导,我们确定该合资企业是VIE. 根据对整合所需标准的评估,我们确定作为Dorado DevCo的经理SunStrong有权就对Dorado DevCo及其子公司产生重大影响的活动做出决策。我们和汉农·阿姆斯特朗无权单方面做出影响被投资方业绩的决定,我们没有单方面收购另一方的股权的撤回权,而汉农·阿姆斯特朗有权购买被投资者的股权。此外,我们吸收可能对VIE造成重大影响的VIE损失或从VIE获得经济利益的权利的大部分风险来自于我们作为开发商和服务提供商的身份,我们在其中按市场条件提供开发服务。因此,我们得出结论,我们不是被投资者的主要受益者,我们不进行合并。
在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,我们赚了美元5.7百万和美元7.1分别以权益法投资者的百万资本出资。该投资为我们在SunStrong的股权投资余额做出了贡献,在我们简明的合并资产负债表中被归类为 “其他长期资产”。
2023年4月,为了支持扩大我们的太阳能贷款融资能力,我们签订了一系列协议,向我们现有合资企业SunStrong中的一个特殊用途实体出售太阳能贷款。新的特殊目的实体是SunStrong的间接全资子公司。SunPower和汉农·阿姆斯特朗的资本出资总额将高达美元24.2向SunStrong捐款百万美元 51% 和 49分别为实际股权的百分比。在这些协议中,我们是特殊目的实体的主要或主服务商,但是,作为服务商,我们无权做出影响实体绩效的重大决策。
关于我们在特殊目的实体的权益,我们确定该实体中没有足够的风险股权,因此,根据ASC 810的指导,我们确定该实体是VIE。根据对整合所需标准的评估,我们确定SunStrong作为特殊目的实体的管理者,有权就对实体和子公司产生重大影响的活动做出决策。因此,我们得出结论,我们不是该实体的主要受益者,我们不进行合并。在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,我们赚了美元0.6以权益法投资者的百万资本出资。该投资为我们在Dorado DevCo的股权投资余额做出了贡献,在我们简明的合并资产负债表中被归类为 “其他长期资产”。
我们根据ASC 825中的指导方针选出了FVO, 金融工具,用于我们对SunStrong、SunStrong Partners和Dorado DevCo(我们未合并的VIE)的投资。请参阅注释 8。 公允价值测量.
未合并的VIE的财务信息摘要
根据被投资方向我们提供的未经审计的信息,下表汇总了重要被投资方SunStrong的合并财务报表:1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
运营信息汇总表: | | | | | | | | |
收入 | | $ | 38,186 | | | $ | 36,004 | | | $ | 77,159 | | | $ | 72,160 | |
净(亏损)收入 | | (8,877) | | | (6,150) | | | (10,687) | | | (7,124) | |
归属于父母的净(亏损)收入 | | (2,560) | | | 7,029 | | | (23) | | | 8,782 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
(以千计) | | 2023年7月2日 | | 2023年1月1日 |
资产负债表信息汇总: | | | | |
流动资产 | | $ | 93,589 | | | $ | 88,561 | |
长期资产 | | 1,972,218 | | | 1,823,437 | |
流动负债 | | 69,970 | | | 94,414 | |
长期负债 | | 1,482,940 | | | 1,378,462 | |
1 请注意,在适用指南的允许下,拖欠款额为四分之一。
与被投资者的关联方交易
与SunStrong、SunStrong Partners、Dorado DevCo以及我们的交易商加速器股权投资方的关联方交易和余额如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
(以千计) | | 2023年7月2日 | | 2023年1月1日 |
应收账款 | | $ | 29,538 | | | $ | 33,864 | |
待售贷款应收账款,净额 | | 12,917 | | | — | |
预付费用和其他流动资产 | | 4,171 | | | 3,959 | |
其他长期资产 | | 6,549 | | | 6,549 | |
应付账款 | | 742 | | | 165 | |
应计负债 | | 2,162 | | | 97 | |
合同负债 | | 157,803 | | | 63,504 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
(以千计) | | | | (如重述) | | | | (如重述) |
从被投资方那里获得的产品/服务的收入和费用 | | $ | 117,453 | | | $ | 50,739 | | | $ | 202,744 | | | $ | 92,861 | |
| | | | | | | | |
合并后的VIE
For Solar Sail 有限责任公司 (“太阳之帆”)和 Solar Sail 商业控股有限责任公司(“太阳帆商业广告”),与汉农·阿姆斯特朗的合资企业,我们的合并VIE,总收入为 $2.4百万和美元6.6在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,分别为百万美元。总收入为 $3.9百万和美元8.2在截至2022年7月3日的三个月和六个月中,分别为百万美元。这些合并后的VIE的资产仅限于特定的被投资方使用,不适用于我们的一般业务。截至 2023 年 7 月 2 日,我们有 $22.9百万合并后的VIE的资产。
注意 11。 债务和信贷来源
下表汇总了我们在简明合并资产负债表上的未偿债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年7月2日 | | 2023年1月1日 |
| | (如重述) | | (如重述) |
(以千计) | | 面值 | | 短期 | | 长期 | | 总计1 | | 面值 | | 短期 | | 长期 | | 总计1 |
追索权债务: | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.002023 年到期的可转换债券百分比2 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 424,991 | | | $ | 424,919 | | | $ | — | | | $ | 424,919 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
循环和定期贷款机制 | | 277,500 | | | 34,047 | | | 239,409 | | | 273,456 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他债务 | | 13,942 | | | 13,942 | | | — | | | 13,942 | | | 11,733 | | | 11,733 | | | — | | | 11,733 | |
追索权债务总额 | | $ | 291,442 | | | $ | 47,989 | | | $ | 239,409 | | | $ | 287,398 | | | $ | 436,724 | | | $ | 436,652 | | | $ | — | | | $ | 436,652 | |
无追索权债务: | | | | | | | | | | | | | | | | |
瑞士信贷仓库贷款 | | $ | 67,417 | | | $ | — | | | $ | 66,020 | | | $ | 66,020 | | | $ | 71,577 | | | $ | 70,443 | | | $ | — | | | $ | 70,443 | |
其他债务 | | 352 | | | 65 | | | 280 | | | 345 | | | 371 | | | 64 | | | 308 | | | 372 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
无追索权债务总额 | | 67,769 | | | 65 | | | 66,300 | | | 66,365 | | | 71,948 | | | 70,507 | | | 308 | | | 70,815 | |
总计 | | $ | 359,211 | | | $ | 48,054 | | | $ | 305,709 | | | $ | 353,763 | | | $ | 508,672 | | | $ | 507,159 | | | $ | 308 | | | $ | 507,467 | |
1 指未偿债务安排的总账面价值。
22023 年 1 月 17 日,我们偿还了剩余的未偿本金425.0我们的数百万个 4.002023年到期的债券百分比。
截至2023年7月2日,按面值计算,我们未偿债务的未来合同到期日总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 2023 财年(剩余六个月) | | 2024 财年 | | 2025 财年 | | 2026 财年 | | 2027 财年 | | 此后 | | 总计 |
未偿债务的未来到期日总额 | | $ | 16,475 | | | $ | 5,069 | | | $ | 5,073 | | | $ | 72,493 | | | $ | 260,080 | | | $ | 21 | | | $ | 359,211 | |
2021 年 10 月与西方银行的信用证贷款
2021年10月,我们与西方银行签订了信用证协议,规定应我们的要求签发信用证,以支持我们的债务,总金额不超过美元25.0百万。根据该融资机制签发的信用证是 50现金担保百分比,我们已经与西方银行签订了担保协议,向他们提供为此目的设立的现金抵押账户中的担保权益。
截至2023年7月2日,在西方银行贷款下签发和未清的信用证总额为美元24.3百万,以美元作为抵押12.5简明合并资产负债表上有数百万的限制性现金。
瑞士信贷股份公司的贷款额度
2022年6月30日,我们与瑞士信贷股份公司、纽约分行和其他金融机构签订了贷款和证券购买协议,为我们的零售分期付款合同应收账款融资。该协议规定了 $100.0百万美元的延迟提取定期贷款,将于2023年12月29日到期。关于贷款协议,我们成立了一个特殊目的实体,作为该贷款的借款人。在2023财年第二季度,我们修改了贷款协议,并将贷款延长至2026年6月29日。
协议下的贷款按定期贷款协议中定义的基准调整调整后的利率计息,或基准利率加上此类贷款的适用利率。此外,我们还根据该协议签订了利率互换,将浮动利率贷款转换为固定利率。除非我们在贷款到期时提前终止,否则互换将于2026年9月终止,但须支付任何提前终止费用。定期贷款协议包含惯例陈述和担保以及惯常的肯定和否定承诺,包括一项承诺,即特殊目的借款实体的任何资产将不提供给我们任何其他SunPower实体的其他债权人。
截至 2023 年 7 月 2 日,我们有 $67.4定期贷款机制下未偿还的100万笔借款,其中$0.7根据贷款和证券购买协议,百万美元存放在流动性储备账户中,截至2023年7月2日,以简明合并资产负债表上的限制性现金作为抵押。定期贷款机制下所有未偿还的借款的加权平均利率介于 6.2% 至 7.2%.
与美国银行和西方银行的循环和定期贷款机制
2022年9月12日,我们与作为联合牵头安排人和联席账簿管理人的美银证券公司和西方银行,以及作为行政代理人、抵押代理人、Swingline贷款人和信用证发行人的北美银行签订了信贷协议。信贷协议由循环信贷额度(“循环信贷额度”)和定期贷款额度(“定期贷款额度”,连同循环信贷额度,“设施”)组成,每项贷款的本金总额为美元100百万。信贷协议于2023年1月26日修订,除其他外,规定将循环资金承诺增加美元100.0百万(“增加的循环承诺”),包括作为2023年增量循环贷款人的北卡罗来纳州花旗银行和北卡罗来纳州摩根大通银行。在修正案生效之前,增加的循环承诺受适用于信贷协议下循环承诺的相同条款和条件的约束。循环贷款和定期贷款机制均于2027年9月12日到期。
融资机制下的借款利率根据公司的选择基于(1)(a)联邦基金利率中最高的利率加上 0.50%,以及(b)美国银行的 “最优惠利率” 和(c)SOFR加上保证金,或(2)SOFR加上保证金。承诺费介于两者之间 0.25% 和 0.35百分比,视我们的总净杠杆比率而定,按季度支付Revolver的未提取部分。
信贷协议包含通常适用于优先担保信贷额度的肯定和否定契约,包括限制公司和我们某些子公司的以下能力的契约:承担额外债务;设立留置权或担保义务;进行售后回租交易;合并、清算或处置资产;进行对冲协议;支付股息和进行其他分配;与之进行交易附属公司。根据信贷协议,公司的受限子公司不得将现金或财产投资于我们的无限制子公司或向其提供超过信贷协议中规定的限制的贷款。
截至 2023 年 7 月 2 日,我们的借款额为 $97.5百万和美元180.0分别在定期贷款机制和循环贷款下提供百万美元。借款利率为SOFR加上保证金。此外,截至 2023 年 7 月 2 日,我们有 不已签发但未开具的信贷凭证,这些信用证在融资机制下尚未兑现。信用证可以签发的最大总金额为 $50.0百万,这包括在左轮手枪融资机制的总本金中。
注意事项 12。 关联方交易
在分拆Maxeon Solar方面,我们与Maxeon Solar签订了某些协议,包括过渡服务协议、供应协议和合作协议。2022年6月8日,我们与Maxeon Solar签订了交叉许可协议的第一修正案,以修改我们在分拆时签订的交叉许可协议。
下表汇总了截至2023年7月2日的三个月和六个月中我们与Maxeon Solar的交易:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
光伏组件的购买(记录在收入成本中) | | $ | 78,432 | | | $ | 62,602 | | | $ | 148,890 | | | $ | 135,061 | |
收到的研发费用报销 | | 542 | | | 8,061 | | | 1,006 | | | 17,535 | |
转租收入(记录在销售费用、一般费用和管理费用中) | | 468 | | | — | | | 936 | | | — | |
过渡服务协议的收入(支出),净额 | | (25) | | | (24) | | | (50) | | | (290) | |
截至2023年7月2日,我们与Maxeon Solar的交易相关的余额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
| | 2023年7月2日 | | 2023年1月1日 | |
(以千计) | | (如重述) | | | |
预付资产和其他流动资产 | | $ | 419 | | | $ | 607 | | |
应计负债 | | 7,887 | | | 11,239 | | |
应付账款 | | 46,948 | | | 38,486 | | |
其他长期负债 | | 1,458 | | | 1,458 | | |
请参阅注释 3。 与 Total 和 TotalEnergies SE 的交易。用于与道达尔及其附属公司的关联方交易以及附注10。 股权投资用于与SunStrong、SunStrong Partners、Dorado DevCo和我们的交易商加速器股权投资方的关联方交易。
注意 13。 所得税
在截至2023年7月2日的三个月中,我们的所得税准备金的 $0.4所得税前持续经营亏损和未合并被投资者的权益收益为美元28.3百万美元主要是由于上一年度不确定的税收状况产生的利息和罚款应计所致。我们的所得税优惠为 $0.8百万英镑 三个月结束了2022年7月3日,所得税前持续经营亏损为美元41.8百万美元的主要原因是股票投资的未实现亏损导致递延所得税负债减少。
在 六个月结束了2023 年 7 月 2 日,我们的所得税条款的 $1.7百万 o在公司蒙受损失之前的持续操作 所得税和未合并被投资者的收益权益(美元)74.5百万美元,主要来自离散项目,包括出售股权投资的已实现收益的税收以及对上一年度不确定税收状况的应计利息和罚款。我们的所得税优惠为 $8.9在截至2022年7月3日的六个月中,由于所得税前的持续经营亏损为美元,亏损为百万美元57.5百万美元的主要原因是参议院第113号法案的颁布使加利福尼亚州此前应计的递延税收逆转,该法案恢复了使用2022年净营业亏损的能力。
在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,根据财务会计准则委员会对所得税中期报告的指导方针,我们的年度有效税率是根据年初至今的业绩计算得出的。所得税不同于对所得税前持续经营亏损适用法定所得税税率计算的金额,这主要是由于我们的估值补贴和本季度记录的离散项目。
在所得税之前,我们的所得税减免了已终止业务的亏损 $2.8百万和美元10.2在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,百万美元为美元0.1百万和美元0.2百万,尊重有力地。在结束的三个月和六个月中 2022年7月3日,我们的所得税优惠为 $0.1百万和美元0.4所得税前已终止业务的亏损为百万美元21.6百万和美元47.9分别为百万美元,主要归因于C&I Solutions业务年初至今的营业亏损的州税收优惠。
与您相关的负债总额不确定的税收状况是 $12.9百万和美元12.3截至 2023 年 7 月 2 日和 2023 年 1 月 1 日,分别为百万人。美元的增加0.6百万美元主要是由于应计额外的国家负债以及现有储备金的利息和罚款。
2022年8月16日,乔·拜登总统签署了《2022年通货膨胀削减法》(“IRA”)成为法律。除其他规定外,IRA还包括根据超过10亿美元的 “调整后财务报表收入” 征收的15%的最低税,以及对2022年12月31日之后净回购股票征收1%的消费税。我们预计IRA的这些条款不会对我们的业务产生影响。
注意 14。 每股净(亏损)收益
我们通过将分配给普通股股东的收益除以该期间已发行普通股的基本加权平均数来计算每股基本净(亏损)收益。
摊薄后的加权平均股数是使用已发行普通股的基本加权平均数加上该期间使用折算法已发行的任何潜在稀释性证券计算得出的,除非其影响是反稀释性的。潜在的稀释性证券包括限制性股票单位和未偿还的优先可转换债券。
ASC 260中的指导方针, 每股收益, 要求公司将持续经营的收入用作 “控制号码”或基准来确定潜在的普通股是稀释性还是反稀释性。在计算已终止业务时,我们在计算所有其他报告的摊薄后每股收益时使用的潜在普通股数量与计算持续经营业务的摊薄后每股收入金额相同,即使与其各自的基本每股金额相比,这种影响具有反稀释作用。
下表显示了归属于股东的每股基本收益和摊薄后的净(亏损)收益的计算结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
(以千计,每股金额除外) | | (如重述) | | (如重述) | | (如重述) | | (如重述) |
每股基本和摊薄后的净(亏损)收益: | | | | | | | | |
分子: | | | | | | | | |
归属于股东的净(亏损)收益——持续经营1 | | $ | (28,489) | | | $ | (41,839) | | | $ | (75,843) | | | $ | (49,022) | |
归属于股东的净(亏损)收益——已终止的业务 | | (2,719) | | | (21,453) | | | (10,001) | | | (47,168) | |
归属于股东的净(亏损)收益 | | $ | (31,208) | | | $ | (63,292) | | | $ | (85,844) | | | $ | (96,190) | |
分母: | | | | | | | | |
基本加权平均普通股 | | 175,042 | | | 173,951 | | | 174,785 | | | 173,664 | |
| | | | | | | | |
每股基本和摊薄后的净(亏损)收益——持续经营 | | $ | (0.16) | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.43) | | | $ | (0.28) | |
每股基本和摊薄后的净(亏损)收益——已终止业务 | | (0.02) | | | (0.12) | | | (0.06) | | | (0.27) | |
每股基本和摊薄后的净(亏损)收益 | | $ | (0.18) | | | $ | (0.36) | | | $ | (0.49) | | | $ | (0.55) | |
| | | | | | | | |
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1 截至2023年7月2日的六个月以及截至2022年7月3日的三个月和六个月,没有增加可转换债券的利息支出或摊薄证券的影响。可转换债券已在2023财年第一季度偿还。
以下是以下时期未偿还的反稀释潜在普通股的摘要,这些普通股不包括在归属于股东的摊薄后每股净(亏损)收益中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
限制性库存单位 | | 5,025 | | | 3,433 | | | 4,649 | | | 3,465 | |
| | | | | | | | |
4.002023 年到期的债券百分比 | | — | | | 17,068 | | | 1,500 | | | 17,068 | |
注意 15。 股票薪酬
下表汇总了我们简明合并运营报表中按细列项目分列的合并股票薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
收入成本 | | $ | 1,904 | | | $ | 1,395 | | | $ | 3,153 | | | $ | 2,350 | |
研究和开发 | | 697 | | | 270 | | | 1,225 | | | 839 | |
销售、总务和管理 | | 6,058 | | | 5,386 | | | 11,158 | | | 9,263 | |
股票薪酬支出总额 | | $ | 8,659 | | | $ | 7,051 | | | $ | 15,536 | | | $ | 12,452 | |
注意 16。 后续事件
2023年7月24日,我们通过了一项重组计划,以使运营成本与当前的市场状况保持一致,部分原因是销售放缓,部分原因是利率上升。该计划旨在提高短期财务实力,以便在未来的市场条件下保持竞争力。作为重组计划的一部分,我们预计大约 140员工,大约代表 5占我们劳动力成本的百分比,将在2023财年第三季度退出公司。我们预计将产生总额约为美元的重组费用4.3百万,主要包括遣散费。预计此类费用的很大一部分将在2023财年第三季度产生。该计划的实际时间和成本可能与我们目前的预期和估计有所不同。
第 2 项: 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性陈述的警示声明
您应阅读以下关于我们的财务状况和经营业绩的讨论,以及本10-Q/A表季度报告其他地方的简明合并财务报表及其附注,这些附注载于我们根据1934年《证券交易法》于2023年12月18日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2023年1月1日财年的10-K/A表年度报告中的合并财务报表及其附注,经修正(“交易法”)。
本10-Q/A表格的季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述是不代表历史事实的陈述,可能基于基本假设。我们使用诸如此类的词语 “预测,” “相信,” “继续,” “可以,” “估计,” “期望,” “打算,” “可能,” “计划,” “预测,” “项目,” “潜力,” “寻找,” “应该,” “将,” “会,”以及用于识别前瞻性陈述的类似表达。本10-Q/A季度报告中的前瞻性陈述包括但不限于我们继续经营的能力、我们筹集额外资本或获得融资的能力、根据债务协议获得额外豁免或修正、遵守债务契约或纠正任何违约的能力、我们在债务到期时偿还债务的能力、我们的计划和弥补财务报告内部控制重大缺陷的能力;相关预期适用于此处披露的任何重述项目;我们的计划以及对未来财务业绩、预期经营业绩、业务战略、现金和流动性的充足性、预计的成本和成本削减措施、新产品的开发和推出以及现有产品的改进、最近通过的会计声明的影响、供应链挑战、我们与供应商协议的充足性、通货膨胀以及原材料和组件价格和可用性变化的影响、我们通过太阳能项目获利的能力、立法行动以及监管合规性、竞争地位、管理层对未来运营的计划和目标、平均销售价格的趋势、我们的合资企业和收购的成功、保修事项、诉讼结果、遵守适用法规的成本、利息和信用风险、我们市场的总体商业和经济状况、行业趋势、政府激励措施变化的影响、预期的重组费用、健康危机和流行病以及相关的公共卫生措施对我们业务的影响、宏观经济趋势和不确定性,以及项目资产、长期资产和投资出现任何减值的可能性,我们获得必要环境许可证的能力,我们的环境合规举措,我们对能源可持续性的承诺,我们的多元化、公平和包容性计划及相关计划,我们承诺让历史上得不到充分服务的社区更容易获得可再生能源,增加员工队伍多样性,扩大客户的渠道,确保行业公平以及经销商和供应商多元化,我们的环境,社会和治理举措和报告,为我们的员工、高级管理人员和董事制定和维护高标准,健全的公司治理,以及我们的人力资本管理战略和举措。这些前瞻性陈述基于截至本10-Q/A季度报告发布之日我们获得的信息以及当前的预期、预测和假设,涉及许多风险和不确定性,可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述的预期存在重大差异。此类风险和不确定性包括各种因素,其中一些是我们无法控制的。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于上述因素、本10-Q/A表季度报告和我们于2023年12月18日提交的截至2023年1月1日财年的10-K/A表年度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中标题为 “风险因素” 的部分中讨论的因素。除非适用法律要求,否则不应依赖这些前瞻性陈述来代表我们的观点,除非适用法律要求,否则我们没有义务更新或修改我们的前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
我们的财政年度在最接近适用日历年末的星期日结束。所有提及财政期的内容均适用于我们的财政季度或年度,该季度或年度在最接近日历月末的星期日结束。除非上下文另有要求,否则所有提及 “SunPower”、“公司”、“我们” 或 “我们的” 均指SunPower公司及其子公司。
重报先前发布的简明合并财务报表
在本10-Q/A表季度报告中,我们重申了先前发布的截至2023年7月2日和2023年1月1日以及截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和六个月的简明合并财务报表。请参阅 “第 1 项” 前的 “解释性说明”。财务报表(未经审计)”,了解重报的背景信息、受影响的财政期、控制注意事项和其他信息。因此,我们还在本 “第2项” 中重申了先前报告的截至2023年7月2日和2023年1月1日以及截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和六个月的某些财务信息。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析,” 包括但不限于” 中的信息运营结果” 和”流动性和资本资源” 各节,以使讨论与适当的重报金额相一致。请参阅 “第 1 项。财务报表(未经审计)—简明合并财务报表附注—注释 2。重报先前发布的简明合并财务报表,” 以获取与重报有关的其他信息。
概述
SunPower 是一家领先的住宅太阳能技术和能源服务提供商,为北美客户提供完全集成的太阳能、存储和家庭能源解决方案。通过分布式经销商网络、SunPower直销渠道和新建房屋建筑商合作伙伴关系的多渠道战略,我们为客户提供对用电量的控制、停电期间的弹性和成本节约,同时减少碳排放,为更可持续的电网做出贡献。我们战略的五大支柱包括:
1) 客户服务:提供世界一流的客户体验,不仅限于最初的系统销售,还要与 SunPower 建立终身关系;
2) 产品:为所有细分市场提供不断壮大的综合高价值、高性能产品和服务生态系统;
3)增长:优化分布式经销商网络、地域多样化的SunPower Direct渠道和新的房屋建筑商合作伙伴关系的多渠道战略,以实现高于市场的增长;
4) 数字创新:实现卓越运营,为我们的经销商提供支持,加速销售,改进金融产品,并增加客户对系统的控制和监控,以实现最佳效率;以及
5) 金融解决方案:扩展经济实惠且易于使用的客户融资产品,减少采用太阳能的最大障碍。
我们作为单一运营部门运营,为住宅客户提供太阳能发电系统和服务。当我们的首席执行官作为首席运营决策者(“CODM”)审查不同职能和收入来源的财务信息时,他会综合考虑业务,以分配资源和审查整体业务业绩。
有关我们业务的更多信息,请参阅标题为 “第一部分第 1 项” 的部分。“业务” 位于我们截至2023年1月1日的财政年度的10-K/A表年度报告中。
主要进展
2023年4月,为了支持扩大我们的住宅太阳能和储能贷款融资能力,我们与汉农·阿姆斯特朗可持续基础设施资本有限公司(“HASI”)签订了一系列协议,将太阳能贷款应收账款出售给我们现有合资企业SunStrong的特殊用途实体。根据这些协议,我们有担保的融资承诺,为我们的住宅太阳能和储能贷款计划提供超过4.5亿美元的资金,其中包括法国农业信贷企业与投资银行(“CA-CIB”)提供的3亿美元循环信贷额度。CA-CIB信贷循环基金是SunStrong在安排长期融资(例如资产支持证券)之前临时为太阳能资产提供资金的仓库设施。循环仓库设施将使SunStrong能够为收购SunPower Financial的客户发放的太阳能贷款提供资金,并持续发行资产支持证券。
2023年5月,为了进一步支持我们的住宅太阳能和储能贷款融资能力的扩大,我们还签订了一系列协议,将太阳能贷款应收账款出售给新成立的特殊用途信托,该信托由KKR Credit Advisors(美国)LLC(“KKR Credit”)的一家或多家附属公司实益拥有。根据这些协议,我们有担保的融资承诺,为我们的住宅太阳能和储能贷款计划提供高达5.5亿美元的资金,期限为15个月,并有年度续订选项。
经营业绩(如重述)
以美元计算的经营业绩以及占总收入的百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
| | (如重述) | | (如重述) |
| | 以千计 | | 占收入的百分比 | | 以千计 | | 占收入的百分比 |
总收入 | | $ | 463,360 | | | 100 | | | $ | 417,464 | | | 100 | |
总收入成本 | | 389,431 | | | 84 | | | 326,737 | | | 78 | |
毛利 | | 73,929 | | | 16 | | | 90,727 | | | 22 | |
研究和开发 | | 6,508 | | | 1 | | | 7,182 | | | 2 | |
销售、一般和行政 | | 90,498 | | | 20 | | | 105,360 | | | 25 | |
重组费用(积分) | | — | | | — | | | (494) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
过渡服务协议的支出(收入),净额 | | 84 | | | — | | | (494) | | | — | |
营业(亏损)收入 | | (23,161) | | | (5) | | | (20,827) | | | (5) | |
其他(支出)收入,净额 | | (5,168) | | | (1) | | | (21,020) | | | (5) | |
所得税前持续经营业务(亏损)收入和未合并被投资方收益(亏损)中的权益 | | (28,329) | | | (6) | | | (41,847) | | | (10) | |
所得税补助金(拨备) | | (378) | | | — | | | 793 | | | — | |
未合并被投资者的权益收益(亏损) | | 232 | | | — | | | — | | | — | |
来自持续经营业务的净(亏损)收入 | | (28,475) | | | (6) | | | (41,054) | | | (10) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
归属于非控股权益的持续经营业务的净(收入)亏损 | | (14) | | | — | | | (785) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
归属于股东的持续经营业务的净(亏损)收益 | | $ | (28,489) | | | (6) | | | $ | (41,839) | | | (10) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
| | (如重述) | | (如重述) |
| | 以千计 | | 占收入的百分比 | | 以千计 | | 占收入的百分比 |
总收入 | | $ | 897,627 | | | 100 | | | $ | 767,582 | | | 100 | |
总收入成本 | | 742,660 | | | 83 | | | 595,010 | | | 78 | |
毛利 | | 154,967 | | | 17 | | | 172,572 | | | 22 | |
研究和开发 | | 13,755 | | | 2 | | | 12,353 | | | 2 | |
销售、一般和行政 | | 194,816 | | | 22 | | | 193,227 | | | 25 | |
重组费用(积分) | | — | | | — | | | 133 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
过渡服务协议的(收入)支出,净额 | | (140) | | | — | | | (228) | | | — | |
营业(亏损)收入 | | (53,464) | | | (6) | | | (32,913) | | | (4) | |
其他(支出)收入,净额 | | (20,998) | | | (2) | | | (24,585) | | | (3) | |
所得税前持续经营业务(亏损)收入和未合并被投资方收益(亏损)中的权益 | | (74,462) | | | (8) | | | (57,498) | | | (7) | |
所得税补助金(拨备) | | (1,706) | | | — | | | 8,922 | | | 1 | |
未合并被投资者的权益收益(亏损) | | 420 | | | — | | | — | | | — | |
来自持续经营业务的净(亏损)收入 | | (75,748) | | | (8) | | | (48,576) | | | (6) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
归属于非控股权益的持续经营业务的净(收入)亏损 | | (95) | | | — | | | (446) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
归属于股东的持续经营业务的净(亏损)收益 | | $ | (75,843) | | | (8) | | | $ | (49,022) | | | (6) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总收入(如重述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计,百分比除外) | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | % 变化 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | % 变化 |
总收入 | | $ | 463,360 | | | $ | 417,464 | | | 11 | % | | $ | 897,627 | | | $ | 767,582 | | | 17 | % |
在截至2023年7月2日的三个月中,我们的总收入与截至2022年7月3日的三个月相比增长了11%,达到4,590万美元,其中3,830万美元与我们的Blue Raven、SunPower Direct和经销商渠道的销量增加有关,这是由于市场对太阳能系统的需求增加,这在一定程度上是由加利福尼亚净能量计量计划(“NEM 2.0”)的推动所致 2023 年 4 月被新计划(“NEM 3.0”)所取代,并扩大了我们的 SunPower 住宅安装商(“SPRI”)的产能球队。此外,由于主要来自Blue Raven、SunPower Direct和非安装经销商渠道的系统的平均销售价格上涨,我们的收入增加了1,930万美元。2023财年我们的轻型商业业务持续关闭导致收入减少了2490万美元,部分抵消了这一点。
在截至2023年7月2日的六个月中,我们的总收入与截至2022年7月3日的六个月相比增长了17%,达到1.30亿美元,其中1.067亿美元主要与我们的SunPower Direct和经销商渠道的销量增加有关,主要是由于在2023年4月加利福尼亚州过渡到NEM 3.0之前,市场对太阳能系统的需求增加,以及我们的SPRI团队的能力扩大。此外,由于系统的平均销售价格上涨,我们的收入增加了6,090万美元。2023财年我们的轻型商业业务持续关闭导致收入减少了3,820万美元,部分抵消了这一点。
在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,一个客户分别约占总收入的20%和17%,主要属于太阳能发电系统销售收入类别。在截至2022年7月3日的三个月和六个月中,我们没有任何客户占总收入的10%以上。
总收入成本和毛利率(如重述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计,百分比除外) | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | % 变化 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | % 变化 |
收入成本 | | | | | | | | | | | | |
总收入成本 | | $ | 389,431 | | | $ | 326,737 | | | 19 | % | | $ | 742,660 | | | $ | 595,010 | | | 25 | % |
| | | | | | | | | | | | |
毛利率 | | | | | | | | | | | | |
总毛利率 | | 16 | % | | 22 | % | | (6) | % | | 17 | % | | 22 | % | | (5) | % |
在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,与截至2022年7月3日的三个月和六个月相比,我们的总收入成本分别增长了19%和25%,这主要是由于2023财年第一和第二季度对太阳能产品的需求增加,收入增长主要来自我们的Blue Raven、SunPower Direct和经销商渠道。与截至2022年7月3日的三个月和六个月相比,截至2023年7月2日的三个月和六个月中,总收入成本分别增加了4,310万美元和9,870万美元。此外,与2022年7月3日相比,材料和劳动力成本的上涨导致截至2023年7月2日的三个月和六个月分别增加了3,180万美元和7,460万美元,部分原因是吸收的成本低于预期。与2022年7月3日相比,截至2023年7月2日的三个月和六个月中,与我们的轻型商用业务结束相关的收入成本分别下降了1,970万美元和3,230万美元,部分抵消了这一点。
在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,我们的毛利率与截至2022年7月3日的三个月和六个月相比分别下降了6和5个百分点,这主要是由于成本增加了3180万美元和7,460万美元,这与截至2023年7月2日的三个月和六个月中我们系统的平均销售价格相应增长1,930万美元和6,090万美元不相称,以及分别于2022年7月3日结束的六个月。
研究与开发(“研发”)(如重述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计,百分比除外) | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | % 变化 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | % 变化 |
研发 | | $ | 6,508 | | | $ | 7,182 | | | (9) | % | | $ | 13,755 | | | $ | 12,353 | | | 11 | % |
占收入的百分比 | | 1 | % | | 2 | % | | | | 2 | % | | 2 | % | | |
在截至2023年7月2日的三个月中,研发费用与截至2022年7月3日的三个月相比减少了70万美元,这主要是由于2022财年第二季度记录的亏损与向Maxeon Solar转让某些资产有关,而交叉许可协议和其他辅助协议的修订在2023财年没有发生。
在截至2023年7月2日的六个月中,研发费用与截至2022年7月3日的六个月相比增加了140万美元,这主要是由于在2023财年第二季度为支持我们的业务增长战略和正在进行的项目而产生的120万美元劳动力和人事相关成本持续增加,部分抵消了2022财年第二季度向Maxeon Solar转移某些资产导致的120万美元亏损与交叉许可协议和其他辅助协议修正案的关系协议。
销售、总务和管理(“SG&A”)(如重述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计,百分比除外) | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | % 变化 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | % 变化 |
SG&A | | $ | 90,498 | | | $ | 105,360 | | | (14) | % | | $ | 194,816 | | | $ | 193,227 | | | 1 | % |
占收入的百分比 | | 20 | % | | 25 | % | | | | 22 | % | | 25 | % | | |
与截至2022年7月3日的三个月相比,销售和收购支出在截至2023年7月2日的三个月中减少了1,490万美元,这主要是由于与2022财年相比,可变薪酬减少了470万美元,与数字咨询和许可费支出相关的减少了240万美元,以及与将某些支出从收入成本重新归类为销售和收购相关的费用减少了220万美元。此外,我们净减少了520万美元,这是由于2022财年第二季度与修订交叉许可协议和与Maxeon Solar签订的其他辅助协议以及诉讼和争议索赔的和解有关的各种费用,而诉讼和争议索赔的解决在2023财年没有发生。这被劳动力和人事相关成本增加的360万美元部分抵消,其中包括为支持我们的业务增长战略而产生的额外员工和股票薪酬。
在截至2023年7月2日的六个月中,销售和收购费用与截至2022年7月3日的六个月相比增加了160万美元,这主要是由于我们的住宅业务的增长,包括因新购买不动产、厂房和设备而增加的980万美元折旧费用,以及为支持我们的业务增长战略而产生的610万美元的人事相关成本增加,包括增加员工人数和股票薪酬。与2022财年相比,2023财年可变薪酬减少了700万美元,交易相关成本减少了140万美元,部分抵消了这一点。此外,由于2022财年第二季度与修订交叉许可协议和与Maxeon Solar签订的其他辅助协议以及诉讼和争议索赔的解决相关的各种费用,我们净减少了520万美元。
过渡服务协议的支出(收入),净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计,百分比除外) | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | % 变化 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | % 变化 |
过渡服务协议的支出(收入),净额 | | $ | 84 | | | $ | (494) | | | (117) | % | | $ | (140) | | | $ | (228) | | | (39) | % |
占收入的百分比 | | — | % | | — | % | | | | — | % | | — | % | | |
在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,过渡服务协议净收入分别比截至2022年7月3日的三个月和六个月减少了60万美元和10万美元,这主要是由于根据与Maxeon Solar的基础协议,在2021财年第三季度终止了大部分过渡服务。此外,在2022财年第三季度,我们开始向道达尔提供与出售C&I Solutions业务有关的过渡服务,截至2023年7月2日的六个月中,该业务的收入为20万美元。
其他(支出)收入,净额(重报)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计,百分比除外) | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | % 变化 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | % 变化 |
利息收入 | | $ | 329 | | | $ | 92 | | | 258 | % | | $ | 1,160 | | | $ | 134 | | | 766 | % |
利息支出 | | (5,786) | | | (6,460) | | | (10) | % | | (11,464) | | | (11,511) | | | — | % |
其他(支出)收入: | | | | | | | | | | | | |
其他,净额 | | 289 | | | (14,652) | | | 102 | % | | (10,694) | | | (13,208) | | | 19 | % |
其他(支出)收入,净额 | | $ | (5,168) | | | $ | (21,020) | | | 75 | % | | $ | (20,998) | | | $ | (24,585) | | | 15 | % |
占收入的百分比 | | (1) | % | | (5) | % | | | | (2) | % | | (3) | % | | |
在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,利息收入与截至2022年7月3日的三个月和六个月相比增加了20万美元和100万美元,这主要是由于我们的货币市场基金投资所得利息。
在截至2023年7月2日的三个月中,利息支出与截至2022年7月3日的三个月相比减少了70万美元,这主要是由于扣除瑞士信贷利率互换的未实现收益后的利息支出减少。特别是,我们在2023财年第二季度因定期贷款、循环贷款和瑞士信贷仓库债务融资产生了620万美元的利息支出,部分被瑞士信贷利率互换的110万美元未实现收益所抵消。相比之下,我们的2023年可转换债券和安全港贷款在2022财年第二季度产生的利息支出为530万美元,分别在2023财年第一季度和2022财年第二季度偿还,瑞士信贷利率互换在2022财年第二季度出现了50万美元的未实现亏损。
与截至2022年7月3日的六个月相比,截至2023年7月2日的六个月中,利息支出保持不变。
与截至2022年7月3日的三个月相比,其他收入在截至2023年7月2日的三个月中净增长了1,490万美元,这主要是由于在截至2022年7月3日的三个月中,我们的股权投资亏损了1,520万美元,而在截至2023年7月2日的三个月中没有出现这种亏损。
与截至2022年7月3日的六个月相比,截至2023年7月2日的六个月中,其他支出净减少了250万美元,这主要是由于在截至2023年7月2日的六个月中,我们的股权投资亏损了1,080万美元,而截至2022年7月3日的六个月中亏损了1,390万美元,而截至2022年7月3日的六个月中亏损了1,390万美元。
所得税(如重述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计,百分比除外) | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | % 变化 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | % 变化 |
所得税补助金(拨备) | | $ | (378) | | | $ | 793 | | | (148) | % | | $ | (1,706) | | | $ | 8,922 | | | (119) | % |
占收入的百分比 | | — | % | | — | % | | | | — | % | | 1 | % | | |
在截至2023年7月2日的三个月中,我们的所得税准备金为40万澳元的持续经营亏损以及未合并的被投资者的2,830万美元收益权益,这主要是由于上一年度不确定的税收状况产生的利息和罚款应计所致。在截至2022年7月3日的三个月中,我们的所得税优惠为80万美元,所得税前持续经营亏损为4180万美元,这主要是由于股票投资按市值计价的未实现亏损导致递延所得税负债减少。
在截至2023年7月2日的六个月中,我们的所得税准备金为170万澳元的持续经营亏损以及未合并的被投资者的7,450万美元收益权益,主要来自分立项目,包括出售股权投资的已实现收益税以及对上一年度不确定税收状况的应计利息和罚款。在截至2022年7月3日的六个月中,我们在所得税前持续经营亏损为890万澳元的所得税优惠为5,750万美元,这主要是由于参议院第113号法案的颁布使加利福尼亚州此前应计的递延税收逆转,该法案恢复了2022年利用净营业亏损的能力。
截至2023财年第二季度末,作为我们持续经营的一部分,累计国外收入中有一小部分位于美国境外,在遣返时可能需要缴纳外国所得税或预扣税。但是,累积的国外收入旨在无限期地再投资于我们的外国子公司;因此,没有为此类外国税收编列经费。确定与这些收益相关的未确认的递延所得税负债金额是不切实际的。
我们记录了估值补贴,以将我们在美国和墨西哥的递延所得税资产减少到更有可能变现的金额。在评估估值补贴的需求时,我们考虑了与未来应纳税所得额估计相关的收入历史水平、预期和风险,以及持续的谨慎可行的税收筹划策略。如果我们确定未来能够变现超过净记录金额的递延所得税资产,或者如果我们随后确定变现先前记录的金额不太可能,我们将记录递延所得税资产估值补贴的调整,这将改变调整期间的所得税。
未合并被投资者的收益(亏损)权益(重述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计,百分比除外) | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | % 变化 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | % 变化 |
未合并被投资者的权益收益(亏损) | | $ | 232 | | | $ | — | | | 100 | % | | $ | 420 | | | $ | — | | | 100 | % |
占收入的百分比 | | — | % | | — | % | | | | — | % | | — | % | | |
在截至2023年7月2日的三个月和六个月中,未合并的被投资者的权益(亏损)增加了20万美元和40万美元,这主要是由于我们的权益法被投资方在2023财年第一和第二季度开始的2023财年第一和第二季度录得的收益。
归属于非控股权益的净(收益)亏损
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计,百分比除外) | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | % 变化 | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 | | % 变化 |
归属于非控股权益的净(收益)亏损 | | $ | (14) | | | $ | (785) | | | (98) | % | | $ | (95) | | | $ | (446) | | | 79 | % |
2019年9月,我们与汉农·阿姆斯特朗成立了Solar Sail, LLC(“Solar Sail”)和Solar Sail Commercial Holdings, LLC(“Solar Sail Commercial”)合资企业,根据美国国税局安全港指导方针,为购买200兆瓦的面板库存提供资金,以保留第三方拥有的商业和住宅系统30%的联邦ITC。我们确定持有Solar Sail和Solar Sail Commercial的控股权,因此我们已经全面整合了这些实体。我们采用假设的账面价值清算(“HLBV”)方法,根据报告期的变化,根据清算情形中每个投资者根据管理合同安排有权获得的实体净资产金额的变化,向每位投资者分配记录的净收益(亏损)。
与截至2022年7月3日的三个月和六个月相比,截至2023年7月2日的三个月和六个月中,归属于非控股权益的净收益减少了80万美元和40万美元,这主要是由于Solar Sail安全港面板的销售量减少,以及净亏损分配增加,包括使用HLBV方法对Solar Sail和Solar Sail Commercial的非控股权益进行税收抵免和加速税收折旧优惠。
关键会计估计
我们根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表,该会计准则要求管理层做出影响财务报表中记录的资产、负债、收入和支出金额的估算和假设。我们的估算基于历史经验以及我们认为在这种情况下合理的其他各种假设,这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础,而这些判断从其他来源看不出来。
随着新事件的发生和获得的额外信息,这些估计值可能会发生变化。在不同的假设和条件下,实际结果可能与这些估计值有所不同。
与之前在截至2023年1月1日财年的10-K/A表年度报告中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 中 “关键会计估计” 中披露的相比,我们的关键会计估计在截至2023年7月2日的财政季度中没有重大变化。
流动性和资本资源
流动性(如重述)
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的来源和用途摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
(以千计) | | 2023年7月2日 | | 2022年7月3日 |
经营活动提供的(用于)净现金 | | $ | (158,170) | | | $ | (161,991) | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | | 47,152 | | | 249,673 | |
融资活动提供的(用于)净现金 | | (159,630) | | | (7,352) | |
经营活动(如重述)
与截至2022年7月3日的相应六个月相比,截至2023年7月2日的六个月中,运营中使用的现金减少了380万美元,这主要是由于运营资产和负债的变化。由于应收账款和库存增加,运营中使用的现金同比减少,但部分被应付账款和其他应计负债以及合同负债的净付款所抵消。
投资活动(如重述)
与截至2022年7月3日的相应六个月相比,截至2023年7月2日的六个月中,投资活动提供的净现金减少了2.025亿美元,这主要是由于在截至2022年7月3日的六个月中出售我们的C&I Solutions业务获得的现金收益,以及我们在2023财年出售Enphase股权投资的收益低于2022财年。
融资活动(如重述)
T与截至2022年7月3日的相应六个月相比,截至2023年7月2日的六个月中,用于融资活动的净现金增加了1.523亿美元,这主要是由于我们在2023财年偿还了可转换债务、银行贷款和其他债务,但与截至2022年7月3日的六个月相比,银行贷款和其他债务的净收益增加部分抵消了这一点。
资本资源
截至 2023 年 7 月 2 日,我们有无限制的现金和现金等价物薪酬为1.141亿美元的人才准备好了 3.770亿美元截至 2023 年 1 月 1 日。 这些现金余额主要在美国持有;但是,我们在美国境外有大约140万美元。这些离岸现金用于为我们在墨西哥、加拿大和亚太地区的业务运营提供资金,这些业务需要在当地支付工资、材料和其他费用。我们使用可用的手头现金和短期股权投资以及各种类型的追索权和无追索权债务作为运营、资本支出和并购的主要资金来源。
尽管我们在短期内转向资本密集度较低的商业模式,出售我们的C&I Solutions业务已于2022财年第二季度结束,但我们将继续需要额外的资金来发展我们的业务,包括对客户获取、产品和数字化以及并购活动的投资。我们将寻求通过各种具有成本效益的来源筹集额外的所需资金,其中可能包括进入资本市场。
总体而言,我们通过考虑多种因素来维持营运资金和债务水平,包括现金流预期、运营现金需求、资本成本和目标资本结构。我们还可能不时通过要约、交易所要约、赎回、公开市场购买、私人交易或其他方式购买债务和/或交换债务或股权,或者根据市场条件寻求筹集额外的债务或股权资本。
随附的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的,该财务报表假设公司能够继续经营下去,并考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。在提交原始10-Q表格之后,截至2023年10月1日,我们违反了信贷协议的财务契约和报告契约(请参阅 “第1项”。财务报表—注意 11。 债务和信贷来源”)。这些违规行为造成了违约事件(“现有违约”),这使信贷协议规定的必要贷款机构能够要求立即偿还截至2023年10月1日的2.463亿美元未偿借款,或采取其他补救措施。由于违约事件,我们无法再从剩余的5,370万美元循环承付款中借款。2023年12月8日,公司获得了公司、作为担保人的某些子公司、现有贷款人和作为管理代理人的美国银行之间对经修订的信贷协议进行修订的修正案和豁免,其中除其他外,规定在2024年1月19日之前暂时豁免违规行为,并通过 (i) 现有贷款机构修改剩余的可用承诺,以提供2,500万美元的现有循环承诺和 (ii) 承诺作为新的贷款机构,HoldCo将提供额外的2500万美元的容量。修正案通过后,我们从循环信贷额度的剩余容量中借入了全部5000万美元。尽管我们签订修正案和豁免是为了暂时解决现有违约问题,但我们也预计会不遵守某些债务契约,这将导致我们现有债务安排下的进一步违约。修正案和豁免到期后,在没有其他豁免的情况下,违约事件使信贷协议规定的必要贷款人能够要求立即付款或行使其他补救措施,例如对全部或部分债务适用违约利率。此外,该公司还违反了阿特拉斯信贷协议中规定的财务契约(见 “第1项”)。财务报表—注意 11。 债务和信贷来源”),这是由于延迟交付2023年第三季度的季度财务报告(“季度财务违约”),这导致了违约事件,从而使必要的贷款机构能够要求立即偿还截至2023年10月1日的6,530万美元未偿借款,或采取其他补救措施。该公司正在根据阿特拉斯信贷协议与贷款机构讨论豁免任何违规行为。无法保证会获得此类豁免。在没有豁免的情况下,违约事件使阿特拉斯信贷协议规定的必要贷款人能够要求立即付款或行使其他补救措施,例如对全部或部分债务适用违约利率。如果贷款人要求立即还款,公司将没有足够的流动性来履行其义务并在到期时偿还因正常业务运营产生的负债。因此,人们对该公司继续经营的能力存在重大疑问。此外,公司收到了行政代理人(代表该协议下的贷款机构)发出的权利保留信,该信贷协议的日期为2022年3月31日,由Dorado 1高级借款人有限责任公司和Dorado 1高级质押有限责任公司(均为公司的非全资子公司)、作为管理代理人的美国银行作为管理代理人、计算机共享信托公司、全国协会作为抵押品代理人及其金融机构当事方不时作为贷款人(经修订的 “Dorado”)信贷协议”)是重报的结果。我们正在与该贷款集团进行积极讨论,他们知道SunPower不同意存在任何此类违反陈述的行为。
为了满足我们的流动性需求,管理层目前正在寻求额外的豁免和评估各种融资方案,并可能寻求通过发行股票、夹层证券或债务证券,通过与战略合作伙伴(可能包括关联方)的安排、资本市场或通过从金融机构获得信贷来筹集更多资金。在我们寻求更多资金来源时,无法保证我们能够以优惠条件或根本不提供此类资金。我们在债务和股权资本市场获得额外融资的能力受多个因素的影响,包括市场和经济状况、我们的表现以及投资者对我们和我们行业的情绪。目前无法肯定地预测这些问题的结果。请参阅 “第 1A 项。风险因素” 包含在本10-Q/A表季度报告的其他地方。
有关债务工具条款及其在此期间变化的信息,请参阅 “第1项。财务报表—注意 11。 债务和信贷来源” 在本10-Q/A表季度报告的简明合并财务报表附注中。
此外,请参阅 “风险因素—人们对我们继续经营的能力存在严重怀疑,如果我们无法继续开展业务,我们的普通股可能几乎没有价值或根本没有价值。尽管我们的财务报表是在持续经营的基础上编制的,除非我们根据信贷协议和阿特拉斯信贷协议获得对违约行为的豁免或修正,并且能够筹集更多资金,否则我们将继续违反《信贷协议》和《阿特拉斯信贷协议》下的财务契约,这可能会导致我们其他现有债务协议下的未来违约事件” 在本表10-Q/A的季度报告中。
合同义务
下表汇总了截至2023年7月2日的未来时期的重大合同义务和现金需求: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 按财政期到期的付款 |
(以千计)(如重述) | | 总计 | | 2023 | | 2024-2025 | | 2026-2027 | | 2027 年之后 |
| | | | | | | | | | |
其他债务,包括利息1 | | $ | 372,149 | | | $ | 18,632 | | | $ | 18,762 | | | $ | 334,734 | | | $ | 21 | |
经营租赁承诺2 | | 44,551 | | | 7,212 | | | 22,543 | | | 12,705 | | | 2,091 | |
供应协议承诺及其他3 | | 484,164 | | | 134,002 | | | 344,855 | | | 1,562 | | | 3,745 | |
总计 | | $ | 900,864 | | | $ | 159,846 | | | $ | 386,160 | | | $ | 349,001 | | | $ | 5,857 | |
1 其他债务,包括利息,主要与我们的循环贷款和定期贷款设施、无追索权融资以及附注11中描述的其他债务安排有关。 债务和信贷来源.
2经营租赁承诺主要涉及各种设施租赁协议,包括已签订但尚未开始的租约。
3供应协议承诺和其他主要涉及与包括Maxeon Solar在内的几家供应商达成的购买光伏太阳能组件的协议,以及与组件级电力电子和交流电缆供应商达成的协议。这些协议规定了供应商将来供应的产品的数量和价格,期限分别为两年和五年,如果我们终止这些安排,则会产生某些后果,例如没收预付定金和与先前购买相关的违约金。
与不确定税收状况相关的负债
由于与我们的税收状况相关的复杂性和不确定性,我们无法对与其他长期负债的不确定税收状况相关的负债进行现金结算的时期做出合理可靠的估计。因此,它们已被排除在上表之外。截至2023年7月2日和2023年1月1日,与不确定税收状况相关的总负债分别为1,290万美元和1,230万美元,并包含在我们简明合并的 “其他长期负债” 中 资产负债表,因为预计它们不会在未来十二个月内支付。
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
有关影响SunPower的市场风险的定量和定性披露,请参阅截至财年的10-K/A表年度报告第二部分第7A项中的 “有关市场风险的定量和定性披露” 2023 年 1 月 1 日,下文披露的除外.
信用风险
我们有某些金融工具会使我们面临信用风险。它们主要包括现金和现金等价物、限制性现金和现金等价物、投资、应收账款、持有待到期的应收贷款、向供应商提供的预付款以及我们的利率互换。如果我们的金融工具和利率互换合约的交易对手不履行,我们将面临信贷损失。我们的投资政策要求向高质量的金融机构进行现金和现金等价物、限制性现金和现金等价物以及投资,并限制任何一家发行人的信用风险金额。此外,只要认为有必要,我们就会对客户的财务状况进行持续的信用评估,通常不需要抵押品。
我们还面临来自客户的信用风险,以及他们在持有至到期的零售分期付款合同和太阳能贷款应收账款协议中可能出现的拖欠款项。这些零售分期付款合同和太阳能应收贷款协议的典型期限为20-25年,要求客户按月付款。截至2023年7月2日和2023年1月1日,零售分期付款合同协议下Fair Isaac Corporation(“FICO”)客户的平均分数分别保持在750和740分以上,Fair Isaac Corporation通常将其归类为 “非常好” 的信用状况。截至2023年7月2日,我们的客户在太阳能应收贷款下的平均FICO分数保持在或高于600分,这通常被归类为 “公平” 的信用状况。但是,由于经济不利因素,现有和未来客户的信用状况可能会下降。我们的零售分期付款合同和持有至到期的太阳能贷款应收账款投资组合没有出现大量客户违约,但是,在我们继续开展业务的过程中,这些违约情况可能会发生。根据我们对预期信贷损失的估计、历史注销经验和经常账户知识,我们为这种风险敞口准备的储备金微乎其微。如果我们遇到大量客户信用违约,我们的收入和筹集资金的能力可能会受到不利影响。如果经济状况恶化,某些客户可能会面临流动性问题,可能无法及时或根本无法履行对我们的付款义务,这可能会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。
利率风险
根据我们与客户之间的基础合同确定的固定利率,我们面临融资应收账款的利率风险。这种风险对我们的业务非常重要,因为我们的融资模式对利率波动很敏感。
截至2023年7月2日,我们的零售分期付款合同应收账款的公允价值为7,750万美元。假设融资合同中的市场利率提高或降低50个基点将使这些应收账款的公允价值分别减少或增加约370万美元和350万美元。
此外,截至2023年7月2日,我们持有的到期太阳能贷款应收账款的公允价值为120万美元。假设融资合同中的市场利率提高或降低50个基点将使这些应收账款的公允价值分别减少或增加约10万美元和10万美元。
此外,我们面临利率风险,因为我们的许多客户依赖债务融资来购买我们的太阳能发电系统,以及通过零售分期付款合同应收账款计划购买长期融资应收账款。市场利率的进一步提高可能会使我们的客户难以获得必要的融资,无法以优惠的条件购买我们的太阳能发电系统,甚至根本无法获得购买我们的太阳能发电系统。
我们还签订利率互换协议,以减少利率变动对我们的无追索权浮动利率债务和客户提供的固定利率贷款的影响。截至2023年7月2日,我们的利率互换衍生品未被指定为套期保值,总名义价值为1.859亿美元。
第 4 项。 控制 和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层负责建立和维护《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条所定义的 “披露控制和程序”。披露控制和程序,无论构思和运作得多么周密,都只能为其目标得到实现提供合理而非绝对的保证。由于所有控制系统固有的局限性,任何对披露控制和程序的评估都无法绝对保证所有披露控制问题(如果有的话)都已被发现。
在2023年8月2日提交10-Q表格原始时,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年7月2日起生效。评估结束后,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,由于下文所述的财务报告内部控制存在重大缺陷,我们的披露控制和程序截至2023年7月2日尚未生效。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,因此很可能无法及时防止或发现我们的年度或中期财务报表的重大错报。
截至2023年7月2日,我们已经发现财务报告内部控制中存在以下未得到纠正的重大缺陷:
1. 库存相关事项:
在编制2023财年第三季度财务报表时,我们发现,从2022财年第一季度开始,光伏模块制造中某些MI成本的记录不准确。我们还发现了与PPI经销商所在地库存对账有关的缺陷。鉴于这些问题,管理层得出结论,我们围绕审查某些库存对账的内部控制没有有效运作。这一重大缺陷导致净虚报了库存中包含的成本,并净低估了受影响时期的收入成本。
2. 运营报表中的费用分类:
在2023财年,我们发现了与将某些支出归类为收入成本而不是运营费用以及将某些支出归类为持续业务而不是已终止业务相关的错误。我们发现了与将支出科目表映射到业务报表有关的控制设计存在缺陷。在审查有关运营报表中某些已终止业务项目分类的会计评估时,我们还发现了业务缺陷。这些缺陷总体上被确定为实质性缺陷。这一重大缺陷导致我们截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和六个月合并运营报表中的某些支出被错误分类。
这些重大缺陷导致我们重报了截至2023年7月2日和2023年1月1日的简明合并财务报表,以及截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和六个月的简明合并财务报表。此外,这些重大缺陷可能导致我们的账目和披露中无法防止或发现的错误陈述,从而导致年度或中期合并财务报表出现重大错报。我们的管理层进行了必要的额外分析,以确保我们的财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则编制的。因此,管理层认为,本10-Q/A表格中包含的财务报表在所有重大方面都公允地列报了公司在所报告期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
补救计划
我们已经确定并正在实施旨在提高我们对财务报告和披露控制和程序的内部控制的有效性的行动,并将继续这样做,直到此类补救措施完成。 管理层打算主要通过以下方式纠正上述重大缺陷:
•通过提供额外培训,提高库存控制程序执行的一致性,以确保我们的会计和财务人员识别、上报和解决对账问题,包括可能影响每个报告期收入成本确认的对账项目;
•实施自动化库存流程,这将减少人工调整和对账项目的数量;以及
•建立监测控制措施以审查和批准账户映射,确保将支出与业务报表中适当的财务报表细列项目对应符合适用的列报和披露指导方针。
我们认为,这些措施将纠正上述财务报告内部控制方面的重大缺陷。在控制措施有效运作了足够长的时间并且管理层通过测试得出控制措施有效运作的结论之前,不会将重大缺陷视为已得到正式修复。
财务报告内部控制的变化
我们会定期审查我们的财务报告内部控制体系,并更改我们的流程和系统,以改善控制和提高效率,同时帮助确保我们维持有效的内部控制环境。变更可能包括实施新的、更高效的系统、整合活动和迁移流程等活动。
除了上述重大缺陷外,在截至本季度,我们对财务报告(该术语的定义见《交易法》)的内部控制没有发生任何变化 2023年7月2日对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或有合理可能产生重大影响的内容。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
在 “第 1 项” 下的披露。财务报表——附注9。 承诺和突发事件—法律事务” 在本10-Q/A表季度报告的简明合并财务报表附注中,以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
以下信息是最新的,应与我们在截至2023年1月1日的财年向美国证券交易委员会提交的10-K/A表年度报告中披露的风险因素一起阅读 2023年12月18日.
人们对我们继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问,如果我们无法继续开展业务,我们的普通股可能几乎没有或根本没有价值。尽管我们的财务报表是在持续经营的基础上编制的,除非我们获得对信贷协议和阿特拉斯信贷协议中违约行为的全面豁免或修正,并且能够筹集更多资金,否则我们将继续违反信贷协议和阿特拉斯信贷协议下的财务契约,这可能会导致我们其他现有债务协议下的未来违约事件。
我们的独立注册会计师事务所安永会计师事务所在其意见中加入了一段解释性段落,该段附带了截至和截至该期间的经审计的合并财务报表 2023年1月1日包含在我们于2023年12月18日向美国证券交易委员会提交的10-K/A表年度报告中,这表明我们继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。尽管我们通过获得修正案和豁免改善了流动性状况,但如果我们无法继续这样做,包括获得全额豁免和筹集额外资金,我们将继续违反信贷协议下的财务契约,这可能会影响可能导致未来其他债务协议下违约事件的条件,我们可能无法继续作为持续经营企业。此外,由于延迟交付2023年第三季度的季度财务报告,我们还违反了阿特拉斯信贷协议中规定的财务契约,这导致了违约,从而使必要的贷款机构能够要求立即偿还未偿还的借款或采取其他补救措施。我们目前正在根据阿特拉斯信贷协议与贷款机构讨论豁免任何违规行为。在没有豁免的情况下,违约事件使阿特拉斯信贷协议规定的必要贷款人能够要求立即付款或行使其他补救措施,例如对全部或部分债务适用违约利率。如果贷款人要求立即还款,公司将没有足够的流动性来履行其义务并在到期时偿还因正常业务运营产生的负债。因此,人们对该公司继续经营的能力存在重大疑问。此外,由于重报,公司收到了行政代理人根据多拉多信贷协议发出的权利保留信。我们正在与该贷款集团进行积极讨论,他们知道SunPower不同意存在任何此类违反陈述的行为。
尽管我们正在寻求额外的筹资来源,但无法保证我们能以可接受的条件或根本不提供此类资金。我们能够获得的任何融资都可能导致股东大幅稀释、过高的利率或契约,或者其他对我们和普通股持有人不利的条款。我们获得额外融资的能力受多个因素的影响,包括市场和经济状况、我们的业绩以及投资者和贷款人对我们和我们行业的情绪。未能以可接受的条件获得足够的资本可能要求我们推迟、限制或取消商业机会的开发,以及我们实现业务目标和竞争力的能力,我们的业务、财务状况和经营业绩将受到重大不利影响。此外,人们认为我们可能无法继续作为持续经营企业,可能会导致客户和其他业务合作伙伴因为担心我们履行合同义务的能力而选择不与我们开展业务。本10-Q/A表季度报告所附的简明合并财务报表不包括如果我们无法继续作为持续经营企业而被要求变现资产和清偿负债而可能产生的任何调整,这可能会导致投资者蒙受全部或很大一部分投资的损失。
我们已经确定了 我们的财务报告内部控制存在重大缺陷,并得出结论,我们的披露控制和程序自2023年7月2日起未生效。 如果我们未能妥善纠正这些或未来的任何缺陷或重大缺陷,或者未能维持适当和有效的内部控制,我们的财务报表中可能会出现重大误报,损害我们编制准确和及时的财务报表的能力,并可能对投资者对财务报告的信心产生不利影响,这可能会对我们的业务产生负面影响。结果,我们的股东可能会对我们的财务报告失去信心,这可能会损害我们的业务和普通股的交易价格。此外,由于这些重大缺陷以及我们财务报表的相关重述,我们目前面临并可能继续受到诉讼或其他争议。
关于编制财政年度第三季度财务报表 2023,我们发现,从本财年第一季度开始,光伏模块制造中某些密歇根消耗成本的记录不准确 2022. 我们还发现了与PPI经销商所在地库存对账有关的缺陷。鉴于这些问题,管理层得出结论,我们围绕审查某些库存对账的内部控制没有有效运作。这一重大缺陷导致净虚报了库存中包含的成本,并净低估了受影响时期的收入成本。此外,我们还发现了与将某些支出归类为收入成本而不是运营费用,以及将某些支出归类为持续业务而不是已终止业务相关的错误。我们发现了与将支出科目表映射到业务报表有关的控制设计存在缺陷。在审查有关运营报表中某些已终止业务项目分类的会计评估时,我们还发现了业务缺陷。这些缺陷总体上被确定为实质性缺陷。 审计委员会根据管理层的建议,确定我们(i)经审计的财务报表包含在截至该期间的10-K表年度报告中 2023年1月1日,于 2023 年 3 月 10 日向美国证券交易委员会提交,(ii) 我们截至季度的 10-Q 表季度报告中包含未经审计的财务报表 2023年4月2日,于 2023 年 5 月 3 日向美国证券交易委员会提交,以及 (iii) 我们截至季度的 10-Q 表季度报告中包含的未经审计的财务报表 2023年7月2日,不应再依赖于2023年8月2日向美国证券交易委员会提交的(统称 “受影响时期”),以及任何描述或基于此类财务报表的通信的相关部分,应重报先前发布的受影响时期财务报表。
作为该过程的一部分,我们发现了财务报告的内部控制存在重大缺陷,这些缺陷与公司对某些库存对账的审查以及运营报表中的支出分类有关。
重大缺陷是指对财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,因此很可能无法防止、发现和及时纠正我们年度或中期财务报表的重大错报。
有效的内部控制是我们提供可靠的财务报告和防止欺诈的必要条件。我们将继续评估和实施补救重大缺陷的措施。这些补救措施可能既耗时又昂贵,而且无法保证这些举措最终会产生预期的效果。只有在控制措施运行足够长的时间并且管理层通过测试得出这些控制措施有效运作的结论之前,我们对财务报告内部控制的重大缺陷才会被视为已得到补救。如果我们未能成功纠正重大缺陷,或者将来出现其他重大缺陷或其他缺陷,我们可能无法准确报告我们的财务业绩,这可能会导致我们的财务业绩被严重误报,需要重报。在这种情况下,除了我们其他协议中适用的证券交易所上市要求和要求外,我们可能无法保持对证券法关于及时提交定期报告的要求的遵守情况,我们筹集额外资金、进入股票或债务市场或进行某些类型交易的能力可能会对我们的流动性产生不利影响,投资者可能会对我们的财务报告失去信心,我们的股价可能会因此下跌。我们无法向您保证,我们迄今为止采取的措施或将来可能采取的任何措施将足以避免未来潜在的重大缺陷。
如果我们在未来发现任何新的重大缺陷,那么任何新发现的重大缺陷都可能限制我们防止或发现账目或披露的虚假陈述的能力,这种情况可能会导致我们的年度或中期财务报表出现重大错报。在这种情况下,除了适用的证券交易所上市要求外,我们可能无法保持对证券法关于及时提交定期报告的要求的遵守情况,投资者可能会对我们的财务报告失去信心,我们的股价可能会因此下跌。我们无法向您保证,我们迄今为止采取的措施或将来可能采取的任何措施将足以避免未来潜在的重大缺陷。
此外,由于此类重大缺陷可能需要我们承担巨额费用和相关的财务报表重报,我们目前面临并可能继续受到诉讼或其他争议,其中可能包括援引联邦和州证券法的索赔、监管行动、合同索赔或因财务报告内部控制和财务报表编制方面的重大缺陷而产生的其他索赔。任何此类诉讼、争议或监管行动,无论成功与否,都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
与重报有关或由此引起的客户的负面宣传和潜在担忧可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
我们可能会继续成为以重报和调整财务报表为重点的负面宣传的对象,而且我们可能会受到客户或其他与我们有业务往来的人的负面反应的不利影响。令人担忧的问题包括人们对解决会计和控制环境所需努力的看法,以及我们成为客户长期提供者的能力,特别是考虑到我们未偿还的债务本金以及我们遵守债务协议中包含的财务契约的能力。持续的负面宣传和客户的潜在担忧可能会损害我们的业务并对我们的财务状况产生不利影响。
第 2 项。股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
发行人购买股票证券
下表列出了我们或任何 “关联购买者”(如《交易法》第10b-18(a)(3)条所定义)在每个指定时期内或代表我们购买普通股的所有交易: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 购买的股票总数1 | | 平均价格 每股支付 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据公开宣布的计划或计划可能购买的最大股票数量 |
2023 年 4 月 3 日至 2023 年 4 月 30 日 | | 26,712 | | | $ | 13.16 | | | — | | | — | |
2023 年 5 月 1 日至 2023 年 5 月 28 日 | | 18,641 | | | $ | 11.29 | | | — | | | — | |
2023 年 5 月 29 日至 2023 年 7 月 2 日 | | 81,479 | | | $ | 10.72 | | | — | | | — | |
| | 126,832 | | | | | — | | | |
1 购买的股票是指为履行与归属向员工发行的限制性股票相关的预扣税义务而交出的股票。
第 5 项。 其他信息
有关与伊朗有关的某些有限活动的信息
2023年3月24日,我们的子公司TotalEnergies SE在其截至2022年12月31日的财政年度的20-F表年度报告中纳入了有关根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13(r)条需要披露的某些活动的信息。相关披露转载于公司于2023年3月10日向美国证券交易委员会提交的截至2023年1月1日财年的10-K表的第一部分第1项。正如先前披露的那样,TotalEnergies SE已通知该公司,在美国于2018年5月退出联合全面行动计划之后,以及截至2018年11月5日美国对石油行业重新实施二级制裁之前,自2018年11月以来,它一直没有在伊朗维持任何运营活动。TotalEnergies SE还计划, 着眼于公司未来的10-Q表季度报告, 每季度向公司通报本季度故意从事的、需要根据《交易法》第13(r)条进行披露的活动的最新情况。
董事和高级管理人员的交易计划
在截至2023年7月2日的季度中,没有董事或第16节官员 采用要么 终止任何规则 10b5-1 交易安排或非规则 10b5-1 交易安排(在每种情况下,定义见第 S-K 法规第 408 (a) 项)。
第 6 项。 展品
展品索引 | | | | | | | | |
展品编号 | | 描述
|
10.1 | | SunPower Corporation 2023年管理层职业过渡计划(参照注册人于2023年4月10日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入其中)。 |
31.1* | | 首席执行官根据规则13a-14 (a) /15d-14 (a) 进行认证。 |
31.2* | | 首席财务官根据第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行认证。 |
32.1** | | 首席执行官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条进行认证。 |
32.2** | | 首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条进行认证。 |
101.SCH* | | 内联 XBRL 分类架构文档。 |
101.CAL* | | 内联 XBRL 分类计算链接库文档。 |
101.LAB* | | 内联 XBRL 分类标签 Linkbase 文档。 |
101.PRE* | | 内联 XBRL 分类学演示文稿链接库文档。 |
101.DEF* | | 内联 XBRL 分类法定义 Linkbase 文档。 |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 |
* 随函提交。
** 随函提供。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
| | | | | | | | | | | |
| | SUNPOWER 公司 |
| | | |
注明日期: | 2023年12月18日 | 来自: | /S/ 伊丽莎白·埃比 |
| | | 伊丽莎白·埃比 |
| | | 执行副总裁和 首席财务官 |
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