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成员男人：其他美国可举报板块成员2023-01-012023-03-310000871763Man: Euronotes 将于 2027 年到期会员美国公认会计准则：长期债务成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：净投资对冲成员2023-03-310000871763男性：美国分部成员Man: AmericaSessegment 成员US-GAAP：可报告子细分市场成员2023-01-012023-03-310000871763US-GAAP：分段间消除成员2024-01-012024-03-310000871763Man: AmericaSessegment 成员US-GAAP：可报告子细分市场成员2024-01-012024-03-310000871763男人：南欧成员男士：永久招募会员2023-01-012023-03-310000871763美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310000871763男性：美国分部成员人：工作人员和临时成员Man: AmericaSessegment 成员2023-01-012023-03-310000871763US-GAAP：运营部门成员男人：北欧成员2024-01-012024-03-310000871763US-GAAP：留存收益会员2023-03-310000871763男性：美国分部成员Man: AmericaSessegment 成员US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-03-310000871763US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-03-310000871763男人：南欧成员人：工作人员和临时成员Man: FranceSubsegment 成员2023-01-012023-03-310000871763US-GAAP：出售一般和管理费用会员2024-01-012024-03-310000871763US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000871763人：工作人员和临时成员男人:APME 会员2023-01-012023-03-310000871763US-GAAP：美国国债普通股会员2024-03-310000871763男人：南欧成员2024-01-012024-03-310000871763男人：八月二千二万授权会员2021-08-310000871763US-GAAP：企业非细分市场成员2024-03-310000871763Man：以欧元计价的票据会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员Man: Notes将于2026年6月到期会员2024-03-310000871763US-GAAP：美国国债普通股会员2023-01-012023-03-310000871763US-GAAP：美国国债普通股会员2023-12-310000871763Man：以欧元计价的票据会员Man: Notes将于六月到期两千二十七会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-03-310000871763US-GAAP：已转移的加班会员男人:APME 会员2024-01-012024-03-310000871763男人：南欧成员Man: 意大利分部成员2024-03-310000871763男人：南欧成员US-GAAP：已转移的加班会员男人：其他南欧可报告细分市场成员2023-01-012023-03-310000871763美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310000871763US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-03-310000871763Man: AmericaSessegment 成员US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-03-310000871763US-GAAP：留存收益会员2023-12-310000871763Man: AmericaSessegment 成员男人：其他美国可举报板块成员Man：基于结果的解决方案和咨询成员2024-01-012024-03-310000871763男人：南欧成员Man: FranceSubsegment 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成员US-GAAP：TransferredateDaTime男人：其他美国可举报板块成员2023-01-012023-03-310000871763男人：北欧成员US-GAAP：已转移的加班会员2024-01-012024-03-310000871763Man：公司间贷款成员的累计折算损失2024-03-3100008717632022-12-310000871763US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310000871763男人：deferredstock 会员2024-01-012024-03-310000871763人：工作人员和临时成员Man: AmericaSessegment 成员男人：其他美国可举报板块成员2024-01-012024-03-310000871763美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000871763男人：南欧成员男人：其他南欧可报告细分市场成员2024-01-012024-03-310000871763人：工作人员和临时成员Man: AmericaSessegment 成员2023-01-012023-03-310000871763男人：南欧成员男人：其他南欧可报告细分市场成员US-GAAP：TransferredateDaTime2024-01-012024-03-310000871763US-GAAP：美国国债普通股会员2023-03-310000871763US-GAAP：运营部门成员Man: AmericaSessegment 成员2024-01-012024-03-31iso421:EURxbrli: purexbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票iso421:USD

 

联合的 国家

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

（Mark One）

☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的截至季度期间的季度报告：

3月31日 2024

要么

☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告，过渡期从：________到______

委员会文件编号： 1-10686

MANPOWERGROUP INC

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

 

威斯康星

39-1672779

 

（公司成立的州或其他司法管辖区）

（国税局雇主识别号）

 

 

 

 

100 人力场所

 

 

密尔沃基, 威斯康星

53212

 

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

 

注册人的电话号码，包括区号： (414) 961-1000

根据该法第12（b）条注册的证券：

 

每个班级的标题

 

交易品种

 

注册的每个交易所的名称

 

 

 

 

 

普通股，面值0.01美元

 

男人

 

纽约证券交易所

 

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

大型加速过滤器

☒

加速过滤器

☐

非加速过滤器

☐

 

规模较小的申报公司

☐

新兴成长型公司

☐

 

 

 

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒

注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。

 

 

 

已发行股票

班级

 

2024 年 5 月 1 日

普通股，面值0.01美元

 

47,703,285

 

 

 

ManpowerGroup Inc

索引

 

 

 

 

 

页面

数字

第一部分

 

财务信息

 

 

第 1 项

 

财务报表（未经审计）

 

 

 

 

合并资产负债表

 

3-4

 

 

合并运营报表

 

5

 

 

合并综合收益表

 

5

 

 

合并现金流量表

 

6

 

 

股东权益综合报表

 

7

 

 

合并财务报表附注

 

8-20

第 2 项

 

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

21-32

第 3 项

 

关于市场风险的定量和定性披露

 

33

第 4 项

 

控制和程序

 

33

 

 

 

 

 

第二部分

 

其他信息

 

 

第 1A 项

 

风险因素

 

34

第 2 项

 

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

 

34

第 5 项

 

其他信息

 

34

第 6 项

 

展品

 

35

 

 

 

 

 

签名

 

 

 

36

 

2

 

第一部分-财务拨号信息

项目 1 — 金融街报表（未经审计）

ManpowerGroup Inc

合并余额表格（未经审计）

（单位：百万）

资产

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

现金和现金等价物

 

$

604.8

 

 

$

581.3

 

应收账款，减去预期信贷损失备抵金
$96.0和 $99.2，分别地

 

 

4,458.5

 

 

 

4,830.0

 

预付费用和其他资产

 

 

186.5

 

 

 

160.8

 

流动资产总额

 

 

5,249.8

 

 

 

5,572.1

 

 

 

 

 

 

 

其他资产：

 

 

 

 

 

 

善意

 

 

1,574.5

 

 

 

1,586.8

 

无形资产，减去累计摊销
 $511.9和 $507.2，分别地

 

 

507.8

 

 

 

519.6

 

经营租赁使用权资产

 

 

403.9

 

 

 

414.0

 

其他资产

 

 

628.4

 

 

 

607.8

 

其他资产总额

 

 

3,114.6

 

 

 

3,128.2

 

 

 

 

 

 

 

财产和设备：

 

 

 

 

 

 

土地、建筑物、租赁权益改善和设备

 

 

518.3

 

 

 

526.5

 

减去：累计折旧和摊销

 

 

394.1

 

 

 

396.6

 

净财产和设备

 

 

124.2

 

 

 

129.9

 

总资产

 

$

8,488.6

 

 

$

8,830.2

 


随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。

3

 

ManpowerGroup Inc

 

Conso已清算的资产负债表（未经审计）

（以百万计，股票和每股数据除外）

负债和股东权益

 

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

 

2,614.7

 

 

 

2,723.0

 

应付员工薪酬

 

 

215.4

 

 

 

243.1

 

应计负债

 

 

604.3

 

 

 

693.0

 

应计工资税和保险

 

 

668.4

 

 

 

695.8

 

应付增值税

 

 

385.7

 

 

 

432.7

 

短期借款和长期债务的当前到期日

 

 

15.6

 

 

 

12.1

 

流动负债总额

 

 

4,504.1

 

 

 

4,799.7

 

 

 

 

 

 

 

其他负债：

 

 

 

 

 

 

长期债务

 

 

968.9

 

 

 

990.5

 

长期经营租赁负债

 

 

315.5

 

 

 

323.2

 

其他长期负债

 

 

512.4

 

 

 

482.7

 

其他负债总额

 

 

1,796.8

 

 

 

1,796.4

 

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

万宝盛华集团股东权益

 

 

 

 

 

 

优先股，$.01面值，授权 25,000,000股份， 无发行的

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，$.01面值，授权 125,000,000股票，已发行 118,807,851和 118,387,641分别为股份

 

 

1.2

 

 

 

1.2

 

超过面值的资本

 

 

3,518.7

 

 

 

3,514.9

 

留存收益

 

 

3,852.7

 

 

 

3,813.0

 

累计其他综合亏损

 

 

(495.5

)

 

 

(466.0

)

按成本计算的库存股， 70,764,251和 69,963,649分别为股份

 

 

(4,700.4

)

 

 

(4,639.8

)

万宝盛华集团股东权益总额

 

 

2,176.7

 

 

 

2,223.3

 

非控股权益

 

 

11.0

 

 

 

10.8

 

股东权益总额

 

 

2,187.7

 

 

 

2,234.1

 

负债和股东权益总额

 

$

8,488.6

 

 

$

8,830.2

 


随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。

 

4

 

ManpowerGroup Inc

合并报表 of 运营（未经审计）

（以百万计，每股数据除外）

 

 

三个月已结束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

服务收入

 

$

4,403.3

 

 

$

4,752.3

 

服务成本

 

 

3,639.6

 

 

 

3,889.2

 

毛利

 

 

763.7

 

 

 

863.1

 

销售和管理费用

 

 

697.8

 

 

 

745.2

 

营业利润

 

 

65.9

 

 

 

117.9

 

利息和其他费用，净额

 

 

8.4

 

 

 

7.5

 

所得税前收益

 

 

57.5

 

 

 

110.4

 

所得税准备金

 

 

17.8

 

 

 

32.6

 

净收益

 

$

39.7

 

 

$

77.8

 

每股净收益—基本

 

$

0.82

 

 

$

1.53

 

每股净收益——摊薄

 

$

0.81

 

 

$

1.51

 

加权平均份额——基本

 

 

48.3

 

 

 

50.9

 

加权平均份额——摊薄

 

 

48.9

 

 

 

51.6

 


随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。

 

 

ManpowerGroup Inc

Com 的合并报表综合收入（未经审计）

（单位：百万）

 

 

三个月已结束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

净收益

 

$

39.7

 

 

$

77.8

 

其他综合收益（亏损）：

 

 

 

 

 

 

外币折算

 

 

(68.3

)

 

 

47.0

 

长期公司间贷款的翻译调整

 

 

0.1

 

 

 

(0.1

)

扣除所得税后的衍生工具调整11.9和 $ (2.8），分别是

 

 

40.3

 

 

 

(38.7

)

未实现的利率互换调整

 

 

(0.1

)

 

 

(0.1

)

固定福利养老金计划和退休人员医疗保健计划，扣除所得税 $ (0.1) 和 $0.1，分别地

 

 

(1.5

)

 

 

(1.0

)

其他综合（亏损）收入总额

 

 

(29.5

)

 

 

7.1

 

综合收入

 

$

10.2

 

 

$

84.9

 

 

随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。

 

5

 

ManpowerGroup Inc

合并报表 of 现金流量（未经审计）

（单位：百万）

 

 

三个月已结束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

净收益

 

$

39.7

 

 

$

77.8

 

调整净收益与经营活动提供的净现金：

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

21.6

 

 

 

21.0

 

递延所得税

 

 

7.5

 

 

 

18.2

 

为预期的信贷损失准备金

 

 

2.6

 

 

 

0.1

 

基于股份的薪酬

 

 

7.5

 

 

 

5.1

 

运营资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

283.9

 

 

 

398.0

 

其他资产

 

 

(62.5

)

 

 

(37.3

)

其他负债

 

 

(184.3

)

 

 

(358.3

)

经营活动提供的现金

 

 

116.0

 

 

 

124.6

 

 

 

 

 

 

 

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

资本支出

 

 

(11.8

)

 

 

(13.2

)

出售财产和设备的净收益

 

 

2.1

 

 

 

—

 

用于投资活动的现金

 

 

(9.7

)

 

 

(13.2

)

 

 

 

 

 

 

来自融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

短期借款的净变化

 

 

3.7

 

 

 

(10.7

)

长期债务的收益

 

 

—

 

 

 

0.2

 

偿还长期债务

 

 

(0.2

)

 

 

(0.2

)

收购的或有对价的支付

 

 

(1.1

)

 

 

—

 

基于股份的奖励的收益

 

 

0.4

 

 

 

1.7

 

其他基于股份的奖励交易

 

 

(10.3

)

 

 

(9.8

)

回购普通股

 

 

(50.0

)

 

 

(30.0

)

用于融资活动的现金

 

 

(57.5

)

 

 

(48.8

)

 

 

 

 

 

 

汇率变动对现金的影响

 

 

(25.3

)

 

 

5.1

 

现金和现金等价物的变化

 

 

23.5

 

 

 

67.7

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物，期初

 

 

581.3

 

 

 

639.0

 

现金和现金等价物，期末

 

$

604.8

 

 

$

706.7

 

 

 

 

 

 

 

补充现金流信息：

 

 

 

 

 

 

已付利息

 

$

14.4

 

 

$

10.7

 

已缴所得税，净额

 

$

35.8

 

 

$

29.0

 

非现金经营活动：
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产

 

$

21.5

 

 

$

30.7

 


随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。

6

 

ManpowerGroup Inc

Sha的合并报表股东权益（未经审计）

（以百万计，股票和每股数据除外）

 

 

万宝盛华集团股东

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股份
已发行

 

 

标准杆数
价值

 

 

资本进入
超过
面值

 

 

已保留
收益

 

 

累积的
其他
全面
损失

 

 

财政部
股票

 

 

非-
控制
兴趣爱好

 

 

总计

 

余额，2023 年 12 月 31 日

 

 

118,387,641

 

 

$

1.2

 

 

$

3,514.9

 

 

$

3,813.0

 

 

$

(466.0

)

 

$

(4,639.8

)

 

$

10.8

 

 

$

2,234.1

 

净收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

39.7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

39.7

 

其他综合损失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(29.5

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(29.5

)

根据股票计划发行

 

 

420,210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(10.3

)

 

 

 

 

 

(10.3

)

基于股份的薪酬支出

 

 

 

 

 

 

 

 

7.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.5

 

回购普通股，包括消费税

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(50.3

)

 

 

 

 

 

(50.3

)

非控股权益交易

 

 

 

 

 

 

 

 

(3.7

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.2

 

 

 

(3.5

)

余额，2024 年 3 月 31 日

 

118,807,851

 

 

$

1.2

 

 

$

3,518.7

 

 

$

3,852.7

 

 

$

(495.5

)

 

$

(4,700.4

)

 

$

11.0

 

 

$

2,187.7

 

 

 

 

万宝盛华集团股东

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股份
已发行

 

 

标准杆数
价值

 

 

资本进入
超过
面值

 

 

已保留
收益

 

 

累积的
其他
全面
损失

 

 

财政部
股票

 

 

非-
控制
兴趣爱好

 

 

总计

 

余额，2022 年 12 月 31 日

 

 

118,028,009

 

 

$

1.2

 

 

$

3,484.2

 

 

$

3,868.5

 

 

$

(458.7

)

 

$

(4,447.9

)

 

$

10.8

 

 

$

2,458.1

 

净收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

77.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

77.8

 

其他综合收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.1

 

根据股票计划发行

 

 

336,079

 

 

 

 

 

 

1.3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(9.9

)

 

 

 

 

 

(8.6

)

基于股份的薪酬支出

 

 

 

 

 

 

 

 

5.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.1

 

回购普通股，包括消费税

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(30.3

)

 

 

 

 

 

(30.3

)

非控股权益交易

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.2

 

 

 

0.2

 

余额，2023 年 3 月 31 日

 

 

118,364,088

 

 

$

1.2

 

 

$

3,490.6

 

 

$

3,946.3

 

 

$

(451.6

)

 

$

(4,488.1

)

 

$

11.0

 

 

$

2,509.4

 

随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。

7

 

合并财务附注拨号报表（未经审计）

在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以百万计，股票和每股数据除外）

 

(1) 列报基础和会计政策

 

演示基础

 

根据美国证券交易委员会的规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略，尽管我们认为这些披露足以使所提供的信息不具有误导性。这些合并财务报表应与我们在2023年10-K表年度报告中包含的合并财务报表一起阅读。

 

所提供的信息反映了管理层认为公允列报所列期间合并财务报表所需的所有调整。除非另有披露，此类调整属于正常的反复性质。

 

预期信用损失备抵金

 

我们有预期信贷损失备抵金，记录为可能无法收回的应收账款的估计。该补贴是逐个实体计算的，考虑了历史注销经验、应收账款年限、市场状况以及对预期信贷损失的具体审查。影响这一余额的项目主要包括预期信用损失准备金和应收账款余额的注销。

 

我们的预期信贷损失备抵金的展期情况如下所示：

 

 

三个月已结束
2024年3月31日

 

余额，2023 年 12 月 31 日

 

$

99.2

 

向收入收取的准备金

 

 

2.6

 

注销

 

 

(3.8

)

货币影响等

 

 

(2.0

)

余额，2024 年 3 月 31 日

 

$

96.0

 

 

租赁

 

我们在合同开始时确定合同是否是或包含租约。使用权（“ROU”）资产和长期租赁负债在合并资产负债表上作为单独的细列项目列报。当前的经营租赁负债包含在合并资产负债表的应计负债中。

 

ROU 资产代表我们在租赁期限内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。租赁负债在开始之日根据租赁期内剩余租赁付款的现值予以确认。由于大多数租赁中租约中隐含的利率不容易确定，因此我们使用增量借款利率。我们在开始之日使用无抵押借款利率确定增量借款利率，并根据抵押品、租赁期限、经济环境、货币和其他因素进行了调整。ROU资产在开始之日按相关租赁负债的价值确认，并根据所有预付款、收到的租赁激励措施和产生的初始直接成本进行调整。我们的租赁条款包括在合理确定我们将行使该期权的情况下续订或不终止租约的选项。

 

经营租赁的租赁费用在租赁期内以直线方式确认，并记录在合并运营报表中的销售和管理费用中。

 

8

 

商誉减值

 

根据商誉会计指导，我们在第三季度对申报单位层面的商誉进行年度减值测试，如果事件或情况发生变化，很可能会使申报单位的公允价值降至账面价值以下，则更频繁地进行减值测试。

 

我们使用收益法评估商誉的可收回性，该方法估计与商誉相关的未来贴现现金流的公允价值。这种方法反映了管理层对报告单位的内部展望，由于管理层对报告单位的见解和经验，这被认为是确定价值的最佳方式。我们在商誉减值测试中使用的重要假设包括：预期的未来收入增长率、运营单位利润率、营运资金水平、贴现率和终值倍数。

 

除了可能影响报告单位业绩的运营举措和宏观经济状况外，管理层还密切关注所有报告单位的结果，以及与年度减值测试时公允价值估算中使用的关键假设的比较。我们所有申报单位的公允价值均超过其各自的账面价值 20除荷兰申报单位外百分比或更多，截至2023年12月31日，我们确认了该单位剩余商誉余额的全部减值。我们的申报单位的经营业绩可能会持续大幅下降，这可能会导致商誉减值的确认，这可能对合并财务报表具有重要意义。

 

(2) 最新会计准则

 

自 2024 年 1 月 1 日起生效的会计准则

 

2020年3月，财务会计准则委员会发布了新的 指导考虑到由于从伦敦银行同业拆借利率和其他与替代参考利率相关的银行同业发行过渡而导致的合同修改，包括对冲关系。该指南自发布之日起生效，可通过以下方式适用于适用的合同修改 2024年12月31日。该指南的通过并未对我们的合并财务报表产生任何影响，我们预计它不会产生任何影响 物质影响向前迈进。

 

最近发布的会计准则

 

2023 年 11 月，FASB 发布了新的 指导关于分部报告。该指导要求每年和中期披露重大分部支出，这些支出（1）定期向首席运营决策者提供，（2）包含在报告的分部损益衡量标准中。该指南还允许公司披露多项细分市场损益衡量标准，前提是这些指标用于评估业绩和分配资源。新指南对我们的2024年年度披露及后续季度有效，应事后采用。我们目前正在评估采用该指导方针对我们的财务报表披露的影响。

 

2023年12月，财务会计准则委员会发布了改善所得税披露的最终标准。该指南要求公共实体每年披露有关税率对账和所得税的分类信息。新标准对我们2025年的年度披露有效，并将在未来得到采用。我们目前正在评估采用该指导方针对我们的财务报表披露的影响。

 

(3) 收入确认

 

对于我们确认一段时间内收入的某些客户合同，我们确认我们有权开具发票的金额，该金额直接对应于我们迄今为止向客户提供的业绩价值。

 

对于最初预期期限为一年或更短的客户合同，以及我们按有权为所提供的服务开具发票的金额确认收入的客户合同，我们不会披露未履行的履约义务的金额。我们还有其他合同，收入预计将在2024年3月31日之后确认，这些合同与剩余的履约义务有关，这些义务并不重要。

 

当我们的对价权变为无条件时，我们会记录应收账款。合同资产主要涉及我们对服务的对价权，前提是它们以履行未来的履约义务为条件。我们在履行相关履约义务之前付款或到期时记录合同负债（递延收入）。我们合同负债的当期部分包含在合并资产负债表中的应计负债中。我们没有任何实质性合同资产或长期合同负债。

 

我们的递延收入为 $33.1截至 2024 年 3 月 31 日和 $31.9截至 2023 年 12 月 31 日。

9

 

 

在下表中，收入按我们每个可报告的细分市场的服务类型进行分类。请参阅我们的合并财务报表附注2 2023 年年度报告 10-K 表格，用于描述收入服务类型。

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023(a)

 

 

 

人员配置
和
临时

 

 

结果-
基于
解决方案
和
咨询

 

 

永久
招聘

 

 

其他

 

 

总计

 

 

人员配置
和
临时

 

 

结果-
基于
解决方案
和
咨询

 

 

永久
招聘

 

 

其他

 

 

总计

 

美洲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

$

604.4

 

 

$

3.0

 

 

$

30.6

 

 

$

42.4

 

 

$

680.4

 

 

$

658.8

 

 

$

4.2

 

 

$

37.7

 

 

$

40.9

 

 

$

741.6

 

其他美洲

 

 

330.6

 

 

 

11.1

 

 

 

11.8

 

 

 

2.5

 

 

 

356.0

 

 

 

363.9

 

 

 

11.1

 

 

 

11.8

 

 

 

1.8

 

 

 

388.6

 

 

 

935.0

 

 

 

14.1

 

 

 

42.4

 

 

 

44.9

 

 

 

1,036.4

 

 

 

1,022.7

 

 

 

15.3

 

 

 

49.5

 

 

 

42.7

 

 

 

1,130.2

 

南欧：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

法国

 

 

1,013.3

 

 

 

71.1

 

 

 

14.9

 

 

 

20.0

 

 

 

1,119.3

 

 

 

1,061.7

 

 

 

73.2

 

 

 

16.5

 

 

 

17.9

 

 

 

1,169.3

 

意大利

 

 

376.1

 

 

 

8.1

 

 

 

13.6

 

 

 

6.5

 

 

 

404.3

 

 

 

392.7

 

 

 

9.4

 

 

 

15.0

 

 

 

5.1

 

 

 

422.2

 

其他南欧

 

 

362.1

 

 

 

74.7

 

 

 

13.7

 

 

 

7.2

 

 

 

457.7

 

 

 

372.6

 

 

 

80.6

 

 

 

15.9

 

 

 

7.3

 

 

 

476.4

 

 

 

1,751.5

 

 

 

153.9

 

 

 

42.2

 

 

 

33.7

 

 

 

1,981.3

 

 

 

1,827.0

 

 

 

163.2

 

 

 

47.4

 

 

 

30.3

 

 

 

2,067.9

 

北欧

 

 

738.1

 

 

 

72.9

 

 

 

33.8

 

 

 

25.5

 

 

 

870.3

 

 

 

810.6

 

 

 

89.4

 

 

 

43.4

 

 

 

24.2

 

 

 

967.6

 

APME

 

 

426.2

 

 

 

86.1

 

 

 

12.6

 

 

 

10.2

 

 

 

535.1

 

 

 

454.9

 

 

 

100.9

 

 

 

39.0

 

 

 

11.1

 

 

 

605.9

 

 

 

3,850.8

 

 

 

327.0

 

 

 

131.0

 

 

 

114.3

 

 

 

4,423.1

 

 

 

4,115.2

 

 

 

368.8

 

 

 

179.3

 

 

 

108.3

 

 

 

4,771.6

 

公司间抵消

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(19.8

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(19.3

)

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

4,403.3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

4,752.3

 

(a) 自2024年1月1日起，我们的分部报告进行了调整，以包括我们在其他美洲的波多黎各业务。因此，美国现在进行了调整，将波多黎各排除在外。所有先前报告的结果均已重报，以符合本年度的列报方式。

 

在下表中，收入按每个应报告的细分市场的收入确认时间进行分类：

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023(a)

 

 

 

服务
已转移
随着时间的推移

 

 

服务
已转移
在某一时刻
及时地

 

 

总计

 

 

服务
已转移
随着时间的推移

 

 

服务
已转移
在某一时刻
及时地

 

 

总计

 

美洲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

$

662.7

 

 

$

17.7

 

 

$

680.4

 

 

$

720.1

 

 

$

21.5

 

 

$

741.6

 

其他美洲

 

 

348.1

 

 

 

7.9

 

 

 

356.0

 

 

 

381.2

 

 

 

7.4

 

 

 

388.6

 

 

 

1,010.8

 

 

 

25.6

 

 

 

1,036.4

 

 

 

1,101.3

 

 

 

28.9

 

 

 

1,130.2

 

南欧：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

法国

 

 

1,105.7

 

 

 

13.6

 

 

 

1,119.3

 

 

 

1,154.1

 

 

 

15.2

 

 

 

1,169.3

 

意大利

 

 

391.6

 

 

 

12.7

 

 

 

404.3

 

 

 

408.2

 

 

 

14.0

 

 

 

422.2

 

其他南欧

 

 

446.1

 

 

 

11.6

 

 

 

457.7

 

 

 

463.3

 

 

 

13.1

 

 

 

476.4

 

 

 

1,943.4

 

 

 

37.9

 

 

 

1,981.3

 

 

 

2,025.6

 

 

 

42.3

 

 

 

2,067.9

 

北欧

 

 

843.5

 

 

 

26.8

 

 

 

870.3

 

 

 

933.1

 

 

 

34.5

 

 

 

967.6

 

APME

 

 

524.5

 

 

 

10.6

 

 

 

535.1

 

 

 

584.6

 

 

 

21.3

 

 

 

605.9

 

 

 

4,322.2

 

 

 

100.9

 

 

 

4,423.1

 

 

 

4,644.6

 

 

 

127.0

 

 

 

4,771.6

 

公司间抵消

 

 

 

 

 

 

 

 

(19.8

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(19.3

)

总计

 

 

 

 

 

 

 

$

4,403.3

 

 

 

 

 

 

 

 

$

4,752.3

 

(a) 自 2024 年 1 月 1 日起，我们的分部报告进行了调整，将我们在其他美洲的波多黎各业务包括在内。因此，美国现在进行了调整，将波多黎各排除在外。所有先前报告的业绩均已重报，以符合本年度的列报方式.

10

 

(4) 基于股份的薪酬计划

 

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们确认了基于股份的薪酬支出$ 的感觉7.5和 $5.1，分别地。经验值ense 涉及股票期权、递延股票单位、限制性股票单位和绩效股票单位。我们在每项奖励的服务期内以直线方式确认销售和管理费用中基于股份的薪酬支出。从基于股份的奖励中获得的对价为 $0.4和 $1.7在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。

 

 

 

在截至3月31日的三个月中，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

股份
已授予
（千人）

 

 

Wtd。-平均。
每股
公允价值

 

 

股份
已授予
（千人）

 

 

Wtd。-平均。
每股
公允价值

 

限制性股票单位

 

 

333

 

 

 

63.82

 

 

 

260

 

 

 

81.92

 

绩效共享单位

 

 

179

 

 

 

71.16

 

 

 

133

 

 

 

86.48

 

递延股票单位

 

 

16

 

 

 

79.47

 

 

 

15

 

 

 

83.21

 

授予的股份总数

 

 

528

 

 

$

66.78

 

 

 

408

 

 

$

83.45

 

 

(5) 收购

 

我们不时收购和投资世界各地的公司，包括特许经营权。在截至2024年3月31日的三个月中，扣除收购的现金后，为收购支付的总现金对价为美元1.1，这代表与先前收购相关的或有对价付款。 没有现金对价是在截至2023年3月31日的三个月内支付的。

 

 

(6) 重组成本

 

在截至2024年3月31日的三个月中，我们没有记录任何重组成本。在截至2023年3月31日的三个月中，我们记录了美元6.6在重组成本方面。在截至2024年3月31日的三个月中，我们支付了以下款项 $30.3来自我们的重组储备金，该储备金用于遣散、办公室关闭和合并，以及与多个国家和地区的重组相关的专业费用和其他费用。我们预计剩下的将占大多数 $59.7储备金将在2024年底之前支付。

 

按应申报分部和公司划分的重组准备金变动情况如下所示：

 

 

美洲(a)

 

 

南方
欧洲(b)

 

 

北方
欧洲

 

 

APME

 

 

企业

 

 

总计

 

余额，2023 年 12 月 31 日

 

$

4.8

 

 

$

5.9

 

 

$

78.9

 

 

$

0.4

 

 

$

—

 

 

$

90.0

 

已支付的费用

 

 

(2.4

)

 

 

(3.2

)

 

 

(24.6

)

 

 

(0.1

)

 

 

—

 

 

 

(30.3

)

余额，2024 年 3 月 31 日

 

$

2.4

 

 

$

2.7

 

 

$

54.3

 

 

$

0.3

 

 

$

—

 

 

$

59.7

 
(a)
与美国有关的余额为美元3.7和 $1.5截至 2023 年 12 月 31 日，以及 2024年3月31日，分别地。
(b)
与法国相关的余额为美元2.5和 $1.0分别截至2023年12月31日和2024年3月31日。与意大利相关的余额为美元1.0和 $0.7截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，分别地。

 

(7) 所得税

 

我们以有效税率记录的所得税支出 31.0截至2024年3月31日的三个月的百分比，相比之下，有效利率为 29.5截至2023年3月31日的三个月的百分比。2024年的税率受到整体收益组合的不利影响，部分抵消了法国营业税税率的预定下调 0.38% 至 0.28% 自 2024 年 1 月 1 日起生效。这个 31.0截至2024年3月31日的三个月，有效税率百分比高于美国联邦法定税率 21% 主要是由于法国的营业税、某些国家的税收损失由于估值补贴而没有确认相应的税收优惠，以及整体收益组合。

我们有与各个税收管辖区相关的未确认的总税收优惠，包括利息和罚款，为美元32.8截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。如果确认，除美元外，全部金额将对有效税率产生有利影响6.0.

11

 

我们在全球各个国家和地区开展业务。我们定期接受我们运营所在各个税务管辖区的税务机关的审计。通常，我们在法国、意大利、英国和美国的主要业务可能需要审查的纳税年度为2017年至2024年。截至2024年3月31日，我们在澳大利亚、奥地利、法国、德国、印度、以色列、西班牙和美国接受了税务审计。我们认为，这些审计的解决不会对收益产生实质性影响。

 

(8) 每股净收益

 

摊薄后的每股净收益（基本收益和每股净收益）的计算方法如下：

 

 

三个月已结束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

普通股股东可获得的净收益

 

$

39.7

 

 

$

77.8

 

已发行普通股的加权平均值（单位：百万股）

 

 

 

 

 

 

已发行普通股的加权平均值——基本

 

 

48.3

 

 

 

50.9

 

稀释证券的影响——基于股份的奖励

 

 

0.6

 

 

 

0.7

 

已发行普通股的加权平均值——摊薄

 

 

48.9

 

 

 

51.6

 

每股净收益——基本

 

$

0.82

 

 

$

1.53

 

每股净收益——摊薄后

 

$

0.81

 

 

$

1.51

 

 

有 0.8百万和 0.5每股净收益的计算中不包括百万股奖励——在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中进行了摊薄，分别是因为它们的影响是反稀释的。

 

(9) 商誉和其他无形资产

 

我们有商誉、有限寿命的无形资产和无限期的无形资产，如下所示：

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

格罗斯

 

 

累积的
摊销

 

 

网

 

 

格罗斯

 

 

累积的
摊销

 

 

网

 

善意(a)

 

$

1,574.5

 

 

$

—

 

 

$

1,574.5

 

 

$

1,586.8

 

 

$

—

 

 

$

1,586.8

 

无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有限寿命：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户关系

 

$

820.2

 

 

$

490.8

 

 

$

329.4

 

 

$

824.9

 

 

$

486.0

 

 

$

338.9

 

其他

 

 

21.2

 

 

 

21.1

 

 

 

0.1

 

 

 

21.5

 

 

 

21.2

 

 

 

0.3

 

 

 

841.4

 

 

 

511.9

 

 

 

329.5

 

 

 

846.4

 

 

 

507.2

 

 

 

339.2

 

Infinite-Lived：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商标名称(b)

 

 

52.0

 

 

 

—

 

 

 

52.0

 

 

 

52.0

 

 

 

—

 

 

 

52.0

 

重新获得的特许经营权

 

 

126.3

 

 

 

—

 

 

 

126.3

 

 

 

128.4

 

 

 

—

 

 

 

128.4

 

 

 

178.3

 

 

 

—

 

 

 

178.3

 

 

 

180.4

 

 

 

—

 

 

 

180.4

 

无形资产总额

 

$

1,019.7

 

 

$

511.9

 

 

$

507.8

 

 

$

1,026.8

 

 

$

507.2

 

 

$

519.6

 
(a)
余额扣除累计减值亏损的 $749.3两者兼而有之 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日.
(b)
余额扣除累计减值亏损后的净额 $139.5截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日.

 

2024年剩余时间内与无形资产相关的合并摊销费用总额预计为 $24.1在接下来的五年中，每年如下： 2025 - $30.3, 2026 - $26.8, 2027 - $26.2, 2028 - $26.2还有 2029-$26.2.

12

 

按应申报分部和公司划分的商誉账面价值的变化如下：

 

 

 

美洲(a)

 

 

南方
欧洲(b)

 

 

北方
欧洲

 

 

APME

 

 

企业(c)

 

 

总计

 

余额，2023 年 12 月 31 日

 

$

1,050.4

 

 

$

154.7

 

 

$

188.0

 

 

$

67.7

 

 

$

126.0

 

 

$

1,586.8

 

货币影响

 

 

(1.2

)

 

 

(5.2

)

 

 

(3.6

)

 

 

(2.3

)

 

 

—

 

 

 

(12.3

)

余额，2024 年 3 月 31 日

 

$

1,049.2

 

 

$

149.5

 

 

$

184.4

 

 

$

65.4

 

 

$

126.0

 

 

$

1,574.5

 
(a)
与美国有关的余额 w这里是 $1,005.8截至12月31日 2023 年和 2024 年 3 月 31 日。 自 2024 年 1 月 1 日起，我们的分部报告进行了调整，将我们在其他美洲的波多黎各业务包括在内。因此，美国现在进行了调整，将波多黎各排除在外。所有先前报告的结果均已重报，以符合本年度的列报方式。
(b)
与法国相关的余额为美元75.6和 $74.0 分别截至2023年12月31日和2024年3月31日。与意大利有关的余额为 $3.8和 $3.7 截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，分别地.
(c)
公司余额的大部分与我们收购Right Management所产生的商誉有关（美元62.1) 和杰斐逊威尔斯 ($55.5）。杰斐逊·威尔斯是美国报告单位的一部分。权限管理分配给权利管理所在国家的报告单位。为了按细分市场监控我们的总资产，我们不将公司余额分配给相应的应申报部门，因为这与我们的业务运营方式相称。但是，我们会将这些余额纳入相应的报告单位 用于我们的商誉减值测试。

 

 

(10) 退休计划

 

我们计划的净定期福利成本（信贷）的组成部分如下：

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

固定福利养老金计划

 

 

退休人员医疗保健计划

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

服务成本

 

$

4.1

 

 

$

3.8

 

 

$

—

 

 

$

—

 

利息成本

 

 

4.8

 

 

 

5.2

 

 

 

0.1

 

 

 

0.1

 

预期资产回报率

 

 

(4.7

)

 

 

(4.6

)

 

 

—

 

 

 

—

 

净收益

 

 

(0.4

)

 

 

(0.9

)

 

 

—

 

 

 

—

 

先前的服务成本（积分）

 

 

0.2

 

 

 

0.2

 

 

 

(0.2

)

 

 

(0.2

)

总福利成本（信贷）

 

$

4.0

 

 

$

3.7

 

 

$

(0.1

)

 

$

(0.1

)

 

C向我们的养老金计划和退休人员健康计划缴纳的款项是 $5.2和 $0.3分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。在2024年，我们预计捐款总额约为 $20.0加入我们的养老金计划，并在发生时为我们的退休人员医疗补助提供资金。

(11) 股东权益

扣除税款后的累计其他综合亏损的组成部分如下：

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

外币折算

 

$

(329.5

)

 

$

(261.2

)

扣除所得税后的长期公司间贷款的折算损失19.1在这两个日期

 

 

(133.5

)

 

 

(133.6

)

扣除所得税优惠后的衍生工具收益（亏损）美元10.8) 和 $ (22.7），分别是

 

 

2.7

 

 

 

(37.6

)

扣除所得税后的利率互换收益0.3在这两个日期

 

 

1.0

 

 

 

1.1

 

固定福利养老金计划，扣除所得税优惠 $ (23.1) 和 $ (23.0），分别是

 

 

(37.3

)

 

 

(36.0

)

退休人员医疗保健计划，扣除所得税 $2.0在这两个日期

 

 

1.1

 

 

 

1.3

 

累计其他综合亏损

 

$

(495.5

)

 

$

(466.0

)

 

在合并资产负债表中以股东权益总额中列报的非控股权益是指与我们拥有控股财务权益的多数控股子公司相关的金额。归属于这些非控股权益的净收益记入我们的合并运营报表中的净利息和其他支出。我们记录了一笔费用 的 $0.1 和 不期间的金额 分别截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。

13

 

 

董事会宣布每半年派发一次股息 的 $1.54一个d $1.47每股 2024年5月3日和 2023年5月5日，分别地。2024 年股息的支付日期为 2024年6月14日致截至登记在册的股东 2024年6月3日。2023 年的股息已支付 2023年6月15日致截至登记在册的股东 2023年6月1日.

 

2023 年 8 月和 2021 年 8 月，董事会批准回购 5.0百万股和 4.0分别是我们的普通股的百万股。我们不时通过各种方法进行股票回购，包括公开市场购买、大宗交易、私下协商交易或类似工具。在这段时间里 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月，我们总共回购了 0.7根据2023年授权发行的百万股股票，成本为美元50.0。在 截至2023年3月31日的三个月，我们总共回购了 0.4根据2021年的授权，发行了百万股股票，成本为美元30.0。截至 2024年3月31日，有 3.9根据2023年的授权，仍有百万股获准回购，以及 不根据2021年的授权，股票仍获准回购。

 

(12) 利息和其他费用，净额

 

净利息和其他支出包括以下各项：

 

 

三个月已结束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

利息支出

 

$

20.4

 

 

$

18.7

 

利息收入

 

 

(8.1

)

 

 

(8.1

)

外汇损失

 

 

2.4

 

 

 

3.1

 

杂项收入，净额

 

 

(6.3

)

 

 

(6.2

)

利息和其他费用，净额

 

$

8.4

 

 

$

7.5

 

 

(13) 衍生金融工具和公允价值计量

 

衍生金融工具

 

我们面临与持续业务运营相关的各种市场风险。使用衍生工具管理的主要市场风险是外币汇率风险和利率风险。在某些情况下，我们会签订外币远期汇兑合约和跨货币互换，以减少外币汇率波动对以外币计价的现金流的影响。我们因利率变动而承受的市场风险主要与我们的长期债务有关。我们历来通过组合使用固定利率和浮动利率借款来管理利率风险。

 

净投资套期保值

 

我们使用跨货币互换、远期合约和部分外币计价债务（一种非衍生金融工具）来保护我们在某些外国子公司的净投资的价值。对于被指定并符合对外业务净投资套期保值条件的衍生工具，衍生工具公允价值的变化在外币折算中确认，外币折算是累计其他综合收益（“AOCI”）的一部分，以抵消被套期保值的净投资价值的变化。对于被指定并有资格作为外国业务净投资套期保值的非衍生金融工具，由于外币汇率变动而导致的非衍生金融工具指定部分账面价值的变化将记录在外币折算调整中。

 

欧元400.0 ($428.7) 2027 年 6 月到期的票据和欧元500.0 ($538.1) 没有2026年6月到期的股息被指定为截至2024年3月31日我们使用欧元功能货币对外国子公司的净投资的套期保值。

 

14

 

2022年9月，我们签订了跨货币互换协议，该协议将固定利率的瑞士法郎（“CHF”）付款净转换为固定利率的美元付款。该互换被指定为我们外国子公司使用瑞士法郎本位货币的净投资对冲工具。

 

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们的净投资套期保值对AOCI的影响如下：

 

 

 

其他综合收益中确认的收益（亏损）

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

乐器

 

2024

 

 

2023

 

欧元纸币

 

$

21.8

 

 

$

(12.3

)

跨币种互换

 

 

31.3

 

 

 

(0.4

)


现金流套期保值

我们使用跨货币互换来对冲由于外币汇率变动而导致的某些外币计价债务的现金流变化。对于我们的跨币种互换，我们记录了由于汇率变动而导致的以外币计价的债务账面价值的变化。跨货币互换衍生品公允价值的变化记录在其他综合收益（“OCI”）中，由于外币汇率波动导致的公允价值变动，将立即重新归类为收益。

2019年4月，我们签订了跨货币互换协议，将我们的公司间固定利率、瑞士法郎计价的票据（包括年度利息支付和到期时剩余本金的支付）转换为固定利率的欧元计价票据。互换协议的经济影响是通过将本金固定为欧元，消除与票据相关的瑞士法郎现金流的不确定性202.3固定年利率为 1.256%。这种套期保值安排已被指定为现金流对冲。该互换的原始到期日为2022年4月，与公司间票据的期限一致。2022年3月17日，我们在互换到期日之前结算，净现金流入为美元19.2。我们同时签订了新的跨货币互换，将其视为公允价值套期保值，到期日为2024年4月。2019年9月，我们签订了跨货币互换协议，将额外的公司间固定利率瑞士法郎票据（包括年度利息支付和到期时剩余本金的支付）转换为固定利率的欧元计价票据。互换的经济效果与最初的2019年4月互换相同，固定本金为欧元55.4固定利率为 1.143%。互换于2022年9月到期，我们同时签订了新的跨货币互换，我们将其作为公允价值套期保值，到期日为2024年9月。有关更多详细信息，请参阅下面的 “公允价值对冲” 部分。

 

我们使用远期外汇合约来对冲由于外币汇率变动而导致的某些以外币计价的运营费用的现金流变化。远期货币交易所合约衍生品公允价值的变化记录在AOCI中，并在基础运营费用计入收益时重新归类为收益。

 

2022年6月9日，我们签订了名义金额为欧元的远期起始利率互换协议300.0固定利率为 1.936％，计为现金流对冲工具，用于对冲与我们预计发行400.0欧元票据以偿还现有欧元相关的利率敞口400.0成熟的笔记 2022 年 9 月。在2022年6月30日发行票据时，我们结算了这笔远期起始利率互换，收益为美元2.0，这笔款项记入累计的其他综合收益，将在票据期限内摊销，以抵消利息支出。

 

我们在套期保值之初评估了套期保值关系，以确定交易中使用的衍生品在抵消对冲项目的现金流方面是否非常有效，并将继续持续评估这种关系。我们将假设的衍生方法与使用第三方估值的回归分析相结合，来衡量我们的跨货币互换协议和远期货币交易合约的有效性。

 

 

15

 

下表显示了变化的影响指定为现金流对冲的衍生品的公允价值对冲其他综合收益（“OCI”）和截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的收益：

 

 

 

OCI 中确认的收益（亏损）

 

 

 

 

收益（亏损）从AOCI重新归类为收入

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

收益（亏损）地点已重新分类

 

截至3月31日的三个月

 

乐器

 

2024

 

 

2023

 

 

从 AOCI 到收入

 

2024

 

 

2023

 

远期起始利息互换

 

$

—

 

 

$

—

 

 

利息和其他费用，净额

 

$

0.1

 

 

$

0.1

 

 

我们预计，截至2024年3月31日，AOCI中包含的税前衍生品收益净额将在未来12个月内重新归类为收益，不会很大。未来12个月将重新归类为收益的实际金额将因未来的货币汇率而有所不同。

 

公允价值套期保值

 

当对冲项目是认可的资产、负债或公司承诺时，我们将衍生品记作公允价值套期保值。我们使用公允价值套期保值来对冲由于外币汇率变动而导致的某些外币公司间计价票据的现金流变化。我们记录了由于汇率变动而导致的外币计价票据账面价值的变化，即每个时期的收益。公允价值套期保值的收益和亏损记入收益，抵消了套期保值项目的损益。

 

2022年3月，我们签订了跨货币互换协议，以对冲我们的公司间固定利率、瑞士法郎计价的票据。互换协议的经济影响是消除了与票据相关的瑞士法郎现金流的不确定性，这是由于兑我们的欧元职能子公司的外币汇率变动所致。跨货币互换将于2024年4月到期，与公司间票据的期限一致，固定利率为 1.05973%.

 

2022年9月，我们签订了跨货币互换协议，以对冲我们的公司间固定利率、瑞士法郎计价的票据。互换协议的经济影响是消除了与票据相关的瑞士法郎现金流的不确定性，这是由于兑我们的欧元职能子公司的外币汇率变动所致。跨货币互换将于2024年9月到期，与公司间票据的期限一致，固定利率为 1.7975%.

 

跨货币互换被视为公允价值套期保值。外汇汇率变动对票据价值的影响被套期保值的收益和损失所抵消。

 

16

 

下表显示了公允价值套期保值对OCI和OCI收益的影响 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月：

 

 

 

OCI 中确认的收益（亏损）

 

 

 

 

收入中确认的收益（亏损）

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

收益（亏损）地点

 

截至3月31日的三个月

 

乐器

 

2024

 

 

2023

 

 

在收入中确认

 

2024

 

 

2023

 

公司间瑞士法郎票据

 

$

—

 

 

$

—

 

 

利息和其他费用，净额

 

$

15.4

 

 

$

0.7

 

跨币种互换

 

 

(0.9

)

 

 

(1.7

)

 

利息和其他费用，净额

 

 

(15.4

)

 

 

(0.7

)

 

非指定工具

 

我们还使用某些未被指定为套期保值工具的衍生品作为外币和利率敞口的经济套期保值。对于我们未被指定为套期保值的远期合约，因公允价值变动而产生的任何收益或损失均计入本期收益。这些收益或亏损被与我们的外国子公司的应收账款和应付账款相关的风险敞口以及每年6月和9月支付的欧元计价票据的到期利息所抵消。 我们未被指定为套期保值工具的远期合约对合并运营报表的影响 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月情况如下：

 

 

 

 

 

收入中确认的收益（亏损）

 

 

 

收益（亏损）地点

 

截至3月31日的三个月

 

乐器

 

在收入中确认

 

2024

 

 

2023

 

外币远期合约

 

利息和其他费用，净额

 

$

(7.3

)

 

$

(0.6

)

 

下表列出了截至合并资产负债表上衍生和非衍生资产和负债的公允价值 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

 

 

 

资产

 

 

 

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

资产负债表地点

 

2024

 

 

2023

 

被指定为公允价值套期保值的工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

跨币种互换

 

应收账款，净额

 

 

14.6

 

 

 

31.7

 

未指定为套期保值的工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

外币远期合约

 

应收账款，净额

 

 

1.3

 

 

 

6.7

 

仪器总数

 

 

 

$

15.9

 

 

$

38.4

 

 

 

 

负债

 

 

 

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

资产负债表地点

 

2024

 

 

2023

 

被指定为净投资套期保值的工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

2026年到期的欧元纸币

 

长期债务

 

 

538.1

 

 

 

550.0

 

2027年到期的欧元纸币

 

长期债务

 

 

428.7

 

 

 

438.2

 

跨币种互换

 

应计负债

 

 

41.9

 

 

 

73.3

 

未指定为套期保值的工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

外币远期合约

 

应计负债

 

 

4.3

 

 

 

2.3

 

仪器总数

 

 

 

$

1,013.0

 

 

$

1,063.8

 

 

17

 

公允价值测量

 

长期债务的账面价值接近公允价值，但欧元计价的票据除外，因为利率是可变的，反映了当前的市场利率。按常用报价间隔（二级投入），以欧元计价的票据的公允价值为美元954.6和 $977.6截至 分别为2024年3月31日和2023年12月31日，而账面价值为美元966.8和 $988.2，分别地。

 

我们的递延薪酬计划资产为 $155.6和 $144.2截至 分别为 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。我们使用截至该期最后一天的市场报价（第一级输入）来确定这些由公开交易证券组成的资产的公允价值。

 

我们根据来自第三方的直接或间接可观察到的输入（二级投入），按价值来衡量外币远期合约和跨货币互换的公允价值。

 

(14) 租赁

 

租赁费用的组成部分如下：

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

运营租赁费用

 

$

33.1

 

 

$

34.7

 

短期租赁费用

 

 

0.4

 

 

 

1.1

 

其他租赁费用(a)

 

 

2.1

 

 

 

4.1

 

租赁费用总额

 

$

35.6

 

 

$

39.9

 
(a)
其他租赁费用包括可变租赁费用和转租收入。

 

与租赁有关的其他信息如下：

 

 

截至3月31日的三个月

 

补充现金流信息

 

2024

 

 

2023

 

为计量经营租赁负债所含金额支付的现金

 

$

30.5

 

 

$

33.4

 

为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产

 

 

21.5

 

 

 

30.7

 

 

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

补充资产负债表信息

 

2024

 

 

2023

 

经营租赁 ROU 资产

 

$

403.9

 

 

$

414.0

 

 

 

 

 

 

 

经营租赁负债——当前(a)

 

$

98.6

 

 

$

100.2

 

经营租赁负债——长期

 

 

315.5

 

 

 

323.2

 

经营租赁负债总额

 

$

414.1

 

 

$

423.4

 
(a)
经营租赁负债——流动负债包含在合并资产负债表的应计费用中。

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

加权平均剩余租赁期限

 

 

 

 

 

 

经营租赁

 

5.5年份

 

 

5.5年份

 

加权平均折扣率

 

 

 

 

 

 

经营租赁

 

 

3.9

%

 

 

3.2

%

 

18

 

截至经营租赁负债的到期日 2024 年 3 月 31 日情况如下：

 

截止日期为 2024 年 3 月 31 日

 

经营租赁

 

 2024

 

$

84.5

 

 2025

 

 

100.7

 

 2026

 

 

78.4

 

 2027

 

 

58.7

 

 2028

 

 

46.6

 

 2029

 

 

34.9

 

此后

 

 

59.7

 

未来未贴现的租赁付款总额

 

 

463.5

 

减少估算利息

 

 

(49.4

)

经营租赁负债总额

 

$

414.1

 

 

(15) 分段数据

 

自 2024 年 1 月 1 日起，我们的分部报告进行了调整，将我们在其他美洲的波多黎各业务包括在内。因此，美国现在进行了调整，将波多黎各排除在外。所有先前报告的结果均已重报，以符合本年度的列报方式。

 

我们的组织和管理主要是按地域划分的。每个国家和业务部门通常都有自己独特的运营和管理团队，以我们的全球品牌提供服务，并维护自己的财务报告。我们为每个全球品牌都有一名执行赞助商，负责确保整个公司交付的完整性和一致性。每项业务都通过区域经理直接或间接地向执行管理层成员报告。鉴于这种报告结构，我们使用以下报告部门开展业务：美洲，包括美国和其他美洲；南欧，包括法国、意大利和其他南欧；北欧；以及APME。

 

这些细分市场的绝大部分收入来自我们的人员配备和临时服务。这些细分市场的剩余收入来自我们基于结果的解决方案和咨询服务、长期招聘服务和其他服务。分部收入代表对外部客户的销售。我们为各种各样的客户提供服务，这些客户个人都不占我们整体收入的很大一部分。由于我们业务的性质，我们通常没有出口销售。

 

 

19

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

服务收入：

 

 

 

 

 

 

美洲：

 

 

 

 

 

 

美国 (a)

 

$

680.4

 

 

$

741.6

 

其他美洲

 

 

356.0

 

 

 

388.6

 

 

 

1,036.4

 

 

 

1,130.2

 

南欧：

 

 

 

 

 

 

法国

 

 

1,119.3

 

 

 

1,169.3

 

意大利

 

 

404.3

 

 

 

422.2

 

其他南欧

 

 

457.7

 

 

 

476.4

 

 

 

1,981.3

 

 

 

2,067.9

 

 

 

 

 

 

 

北欧

 

 

870.3

 

 

 

967.6

 

APME

 

 

535.1

 

 

 

605.9

 

 

 

 

4,423.1

 

 

 

4,771.6

 

公司间抵消

 

 

(19.8

)

 

 

(19.3

)

合并 (b)

 

$

4,403.3

 

 

$

4,752.3

 

 

 

 

 

 

 

运营单位利润： (c)

 

 

 

 

 

 

美洲：

 

 

 

 

 

 

美国

 

$

12.0

 

 

$

30.0

 

其他美洲

 

 

14.1

 

 

 

18.6

 

 

 

26.1

 

 

 

48.6

 

南欧：

 

 

 

 

 

 

法国

 

 

33.1

 

 

 

44.9

 

意大利

 

 

27.4

 

 

 

30.7

 

其他南欧

 

 

9.4

 

 

 

14.3

 

 

 

69.9

 

 

 

89.9

 

 

 

 

 

 

 

北欧

 

 

0.0

 

 

 

5.0

 

APME

 

 

19.9

 

 

 

21.1

 

 

 

115.9

 

 

 

164.6

 

公司开支

 

 

(41.7

)

 

 

(37.9

)

无形资产摊销费用

 

 

(8.3

)

 

 

(8.8

)

营业利润

 

 

65.9

 

 

 

117.9

 

利息和其他费用，净额

 

 

(8.4

)

 

 

(7.5

)

所得税前收益

 

$

57.5

 

 

$

110.4

 
(a)
在美国，服务收入包括从相关特许经营办公室收到的费用 $2.4和 $3.2分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。这些费用主要基于特许经营办公室产生的收入，这些收入是 $87.4和 $99.3在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月，分别地。
(b)
我们的综合服务收入包括从我们的特许经营办公室收到的费用 $3.3和 $3.9分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。这些费用主要基于特许经营办公室产生的收入，这些收入是 $277.2和 $250.2在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月，分别地。
(c)
我们根据运营单位利润（“OUP”）来评估分部业绩，该利润等于分部收入减去服务成本以及分支机构和全国总部的运营成本。该利润衡量标准不包括商誉和无形资产减值费用或与收购、公司支出、利息和其他支出金额或所得税相关的无形资产摊销。

 

20

 

项目 2 — 管理层的讨论和分析 of 财务状况和经营业绩

请参阅第页上的财务措施部分 29了解有关固定货币和有机固定货币的非公认会计准则财务指标的更多信息。

前瞻性陈述

本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《交易法》第21E条所指的前瞻性陈述（均为 “前瞻性陈述”）。本季度报告中非历史事实陈述的陈述均为前瞻性陈述。此外，我们和我们的代表可能会不时发表前瞻性陈述。前瞻性陈述基于管理层当前的假设和预期，受风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性是我们无法控制的，可能导致实际业绩与前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。前瞻性陈述可以用 “期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“可能”、“相信”、“寻找”、“估计” 等词语以及其他类似的表述来识别。可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异的重要因素包括我们在截至2023年12月31日的10-K表年度报告中第1A项 “风险因素” 中讨论的风险因素，这些信息以引用方式纳入此处。此类风险和不确定性包括但不限于波动、负面或不确定的经济状况，尤其是在欧洲，包括通货膨胀、地缘政治风险和不确定性；我们开展业务的地方劳动和税收立法的变化；未能实施战略转型计划和技术投资；以及可能在我们提交的美国证券交易委员会文件或其他文件中不时披露的其他因素。我们警告说，任何前瞻性陈述都只能反映我们在发表声明时的信念。我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映后续事件或情况。

业务概述

我们的业务本质上是周期性的，通常对宏观经济状况很敏感。客户对劳动力解决方案和服务的需求取决于劳动力市场的整体实力以及我们运营的每个细分市场中提高劳动力灵活性的长期趋势。经济增长的改善通常会导致对劳动力的需求增加，从而增加对我们人事服务的需求，而对我们的就业服务的需求通常会下降。在需求下降的时期，正如我们在2024年第一季度所经历的那样，我们的营业利润通常会受到不利影响，因为我们经历了销售和管理费用的去杠杆化，下降速度可能不会与收入相同。相比之下，在需求增加的时期，我们通常能够提高盈利能力和运营杠杆率，因为我们的成本基础可以在不增加销售和管理费用的情况下支持业务的部分增长。

在2024年第一季度，由于经济不确定性增加，我们继续观察到对人员配备服务和长期招聘服务的需求减少，我们预计这种趋势将继续下去。在通货膨胀率上升和利率上升的推动下，欧洲和美国的经济不确定性尤其高。由于这些因素，我们预计未来商业环境将继续对我们构成挑战，尤其是在北美和欧洲，许多公司会推迟招聘决定或减少对临时劳动力的需求。地缘政治紧张局势的加剧加剧了当前的经济不确定性，这可能会进一步对我们的未来业务产生负面影响。

在2024年第一季度，美元相对于大多数市场的货币平均而言总体保持稳定，总体而言，对我们公布的业绩产生了轻微的不利影响。外币汇率的变化对服务收入产生了-1.8％的不利影响，对本季度摊薄后的每股净收益产生了约0.04美元的不利影响。实际上，我们所有的子公司都以相同的当地货币从服务中获得收入并产生费用，并且通常不进行跨货币交易，因此，除非将收益汇回本国，否则外币汇率的变化主要影响报告的收益，而不是我们的实际现金流。为了了解我们的基础业务的表现，我们在合并和分部业绩中使用固定货币或有机固定货币差异。

21

 

与2023年第一季度相比，2024年第一季度我们在美洲的收入下降了-8.3％，这主要是由于对人力和专家人员/临时服务的需求减少，对长期招聘服务的需求减少，我们退出较低利润安排后TAPFIN-管理服务提供商（MSP）业务减少以及货币汇率的不利影响。与2023年第一季度相比，2024年第一季度，我们在南欧的收入下降了-4.2％，这主要是由于对我们的人力人员配备服务的需求减少，但部分被货币汇率的有利影响所抵消。与2023年第一季度相比，2024年第一季度我们在北欧的收入下降了-10.1％，这主要是由于对人力和Experis人员配备/临时服务的需求减少，长期招聘业务需求减少以及对Experis基于结果的解决方案和咨询服务的需求减少，但部分被外币汇率的有利影响所抵消。与2023年第一季度相比，我们在2024年第一季度经历了-11.7％的APME收入下降了-11.7％，这主要是由于外币汇率的不利影响，以及上一年度的政府合同不再出现所推动的RPO长期招聘业务活动减少，但对我们的人力和专家人员/临时服务的需求增加部分抵消了这一点。

从品牌的角度来看，与2023年第一季度相比，我们在2024年第一季度的人力、专家和人才解决方案的收入有所下降。在我们的Manpower品牌中，收入下降的主要原因是对人员配备服务、长期招聘服务和人力解决方案服务的需求减少。我们的Experis品牌收入下降主要是由于对临时服务、长期招聘服务和Experis解决方案服务的需求减少。总体而言，我们的人才解决方案品牌（包括RPO、MSP和我们的权利管理产品）的收入下降主要是由于对我们的RPO长期招聘服务的需求减少。Talent Solutions收入的下降被对我们的权限管理新聘服务的需求增加部分抵消。

在2024年第一季度，我们的毛利率与2023年第一季度相比下降了90个基点，这主要是由于我们利润率较高的长期招聘业务以及我们的人力和Experis人员配备/临时服务有所下降，以及我们退出德国Proservia业务的运营亏损造成的不利影响。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的毛利率下降被我们在Right Management内部更高利润率的增幅部分抵消。

与2023年第一季度相比，我们的营业利润在2024年第一季度下降了-44.1％，而我们的营业利润率下降了100个基点。不包括我们在2024年第一季度退出德国Proservia业务的运营亏损造成的620万美元营业利润损失以及2023年第一季度产生的660万美元的重组成本，我们的营业利润下降了-42.1％，而营业利润率与2023年第一季度相比下降了100个基点。如上所述，营业利润率下降的主要原因是毛利率下降。

 

22

 

经营业绩——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月

下表显示了截至2024年3月31日的三个月与2023年相比的部分合并财务数据。

 



（以百万计，每股数据除外）

 

2024

 

 

2023

 

 

方差

 

 

常量
货币
方差

 

服务收入

 

$

4,403.3

 

 

$

4,752.3

 

 

 

(7.3

)%

 

 

(5.5

)%

服务成本

 

 

3,639.6

 

 

 

3,889.2

 

 

 

(6.4

)%

 

 

(4.4

)%

毛利

 

 

763.7

 

 

 

863.1

 

 

 

(11.5

)%

 

 

(10.1

)%

毛利率

 

 

17.3

%

 

 

18.2

%

 

 

 

 

 

 

销售和管理费用

 

 

697.8

 

 

 

745.2

 

 

 

(6.4

)%

 

 

(5.1

)%

营业利润

 

 

65.9

 

 

 

117.9

 

 

 

(44.1

)%

 

 

(41.7

)%

营业利润率

 

 

1.5

%

 

 

2.5

%

 

 

 

 

 

 

利息和其他费用，净额

 

 

8.4

 

 

 

7.5

 

 

 

12.2

%

 

 

 

所得税前收益

 

 

57.5

 

 

 

110.4

 

 

 

(47.9

)%

 

 

(45.3

)%

所得税准备金

 

 

17.8

 

 

 

32.6

 

 

 

(45.4

)%

 

 

 

有效所得税税率

 

 

31.0

%

 

 

29.5

%

 

 

 

 

 

 

净收益

 

$

39.7

 

 

$

77.8

 

 

 

(49.0

)%

 

 

(46.4

)%

每股净收益——摊薄

 

$

0.81

 

 

$

1.51

 

 

 

(46.2

)%

 

 

(43.5

)%

加权平均份额——摊薄

 

 

48.9

 

 

 

51.6

 

 

 

(5.1

)%

 

 

 

 

服务收入同比下降-7.3％（按固定货币计算为-5.5％）归因于：

•
美洲收入下降了-8.3％（按固定汇率计算为-1.1％），这主要是由于外币汇率的8,130万美元不利影响，对我们的人力和专家人员/临时服务的需求减少了1,280万美元，长期招聘业务活动减少了630万美元，由于我们退出较低的利润安排，MSP业务减少了290万美元，但部分被580万美元需求的增长所抵消我们的 “人才解决方案” 就业服务。美国是我们在美洲最大的市场，收入下降了-8.3％，这主要是由人力和专家人员配置/临时服务需求减少5,540万美元，长期招聘业务活动减少710万美元，退出较低利润安排导致MSP业务减少300万美元，但部分被人才解决方案新聘服务需求增加的530万美元所抵消；
•
南欧收入下降了-4.2％（按固定货币计算为-4.9％），这主要是由于对我们的人力人员配备服务的需求减少了8,550万美元，但部分被货币汇率变动带来的1,470万美元的有利影响所抵消。法国是南欧最大的市场，收入下降了-4.3％（按固定货币计算为-5.4％），这主要是由于对我们的人力人员配备服务的需求减少了6,000万美元，但部分被外币汇率的1,290万美元有利影响所抵消。意大利是我们在南欧的第二大市场，收入下降了-4.2％（按固定货币计算为-5.4％），这主要是由于对我们的人力和Experis人员配备/临时服务的需求减少了2,120万美元，但部分被外币汇率的470万美元有利影响所抵消；

 

23

 

•
北欧收入下降了-10.1％（按固定汇率计算为-12.1％），这主要是由于对我们的人力和专家人员配备/临时服务的需求减少了8,990万美元，对Experis Solutions服务的需求减少了1,830万美元，长期招聘业务需求减少了1,060万美元，但部分被外币汇率的2,010万美元有利影响所抵消。在北欧，我们的收入下降了3510万美元，北欧减少了5,920万美元，德国减少了840万美元，荷兰减少了330万美元，这意味着收入分别下降了-10.4％、-26.1％、-6.0％和-3.3％（按固定货币计算，分别为-14.1％、-25.3％、-7.0％和-4.4％）。这些下降被比利时330万美元的收入增长部分抵消，这意味着收入增长了4.7％（按固定货币计算为3.5％）；以及
•
APME收入下降了-11.7％（按固定货币计算为-4.8％，按有机固定货币计算为-3.6％），这主要是由于外币汇率的4,160万美元不利影响，以及由于去年同期不再签订政府合同，我们的RPO长期招聘业务活动减少了2560万美元，但部分被人力和专家人员/临时服务需求增加的410万美元所抵消。

 

毛利率同比下降90个基点的主要原因是：

•
由于长期招聘需求持续疲软和水平下降，长期招聘（包括Talent Solutions RPO）的减少造成了50个基点的不利影响；
•
在定价保持稳定的情况下，由于混合变化和交易量减少，人员配置/中期利润率下降造成了50个基点的不利影响；以及
•
由于我们即将退出德国的Proservia业务的运营亏损，造成了20个基点的不利影响；部分抵消了这一影响
•
随着我们的活动持续增加，利润率更高的版权管理新增业务的增长产生了20个基点的有利影响；以及
•
外币汇率的有利影响为10个基点。

2024年第一季度销售和管理费用下降了-6.4％（按固定货币计算下降5.1％，按有机固定货币计算下降5.0％）主要归因于：

•
人事成本减少了2840万美元，下降了-6.7％（按固定货币计算为-5.5％），这主要是由于我们看到了2023年全年采取的重组行动的影响，工资成本减少了2350万美元；
•
由于货币汇率变动的影响，下降了940万美元，下降了-1.3％；
•
与2023年第一季度的660万美元相比，2024年第一季度不再出现重组成本；以及
•
非人员成本减少了260万美元，下降了-2.9％（按固定汇率计算为-1.2％），这主要是由于与我们的技术和后台转型计划相关的办公室租赁成本减少了310万美元以及咨询和外部服务成本减少了250万美元，但坏账增加的260万美元部分抵消了这一点。

 

24

 

与2023年第一季度相比，销售和管理费用占收入的百分比在2023年第一季度增加了10个基点，这主要是由于：

•
由于非人员成本占收入的百分比增加，将产生20个基点的不利影响；以及
•
货币汇率变动造成的10个基点的不利影响；部分抵消了
•
由于2023年第一季度产生的重组成本，产生了20个基点的有利影响。

净利息和其他支出包括利息、外汇损益和其他杂项非营业外收入和支出，包括与非控股权益相关的收入和支出。2024年第一季度的净利息支出为2,040万美元，而2023年第一季度为1,870万美元，这主要是由于在此期间以更高的利率增加了循环贷款和其他短期借款。2024年第一季度的净外汇亏损为240万美元，而2023年第一季度为310万美元，这主要是由于外币汇兑损失同比减少。杂项收入，2024年和2023年第一季度的净收入均为810万美元。

截至2024年3月31日的三个月，我们以31.0％的有效税率记录了所得税支出，而截至2023年3月31日的三个月的有效税率为29.5％。2024年的税率受到整体收益组合的不利影响，但计划从2024年1月1日起将法国营业税率从0.38％降至0.28％，部分抵消了这一影响。截至2024年3月31日的三个月，31.0％的有效税率高于美国联邦21％的法定税率，这主要是由于法国的营业税、由于估值补贴而没有确认相应税收优惠的某些国家的税收损失以及整体收益组合。

 

2024年第一季度的每股净收益——摊薄后为0.81美元，而2023年第一季度为1.51美元。与德国Proservia在2024年第一季度倒闭相关的亏损对2024年第一季度的每股净收益产生了不利影响，扣除税后摊薄了约0.13美元。

加权平均股票（摊薄后）从2023年第一季度的5,160万股降至2024年第一季度的4,890万股。这一下降是由于自2023年第一季度以来完成的股票回购的影响。

分部经营业绩

美洲

在美洲，与2023年第一季度相比，2024年第一季度的服务收入下降了-8.3％（按固定货币计算为-1.1％）。在美国（占美国收入的66％），与2023年第一季度相比，2024年第一季度的服务收入下降了-8.3％，这主要是由于对我们的人力和Experis人员配备/临时服务的需求减少了5,540万美元，长期招聘业务活动减少了710万美元，随着我们退出较低利润率安排，我们的MSP业务减少了300万美元，但部分被收入的增长所抵消对我们的人才解决方案新聘服务的需求为530万美元。在其他美洲，与2023年第一季度相比，2024年第一季度的服务收入下降了-8.4％（按固定货币计算增长12.5％），这主要是由于外币汇率的8,130万美元不利影响，但部分被人力和专家人员/临时服务需求增加的4,260万美元所抵消。其他美洲货币的持续上涨主要是由于阿根廷的通货膨胀。其他美洲服务收入的下降主要是由阿根廷和加拿大的收入减少1,880万美元，下降40.7％，2,000万美元，下降20.6％（按固定货币计算分别为+157.2％和-20.8％），部分被墨西哥收入增长1,120万美元，下降20.5％（按固定货币计算为9.7％）所抵消。

25

 

与2023年第一季度相比，2024年第一季度的毛利率下降了70个基点，这主要是由于我们的人员配备和临时服务利润率下降，尤其是Experis的利润率下降，导致下降的110个基点；长期招聘业务活动减少，导致下降50个基点；MSP业务利润率下降，导致下降20个基点。这些贡献被利润率更高的权限管理新增业务需求的增加部分抵消，该业务产生了50个基点的抵消影响，而货币汇率的有利影响则产生了60个基点的抵消影响。

与2023年第一季度相比，2024年第一季度的销售和管理费用下降了-3.1％（按固定货币计算增长1.3％），这主要是由于货币汇率的970万美元有利影响，以及裁员导致的工资减少了450万美元。租赁和其他办公相关费用增加240万美元、奖金和销售佣金增加180万美元以及软件维护相关费用增加160万美元，部分抵消了这些减少额。

运营单位利润（“OUP”）下降了-46.4％（按固定货币计算为-43.0％），这意味着OUP利润率为2.5％，低于2023年第一季度的4.3％。下降的主要原因是美国业务的盈利能力下降了1,810万美元，其中包括对我们的人力和Experis人员配备/临时服务的需求减少以及我们的长期招聘业务活动减少，如上所述。在美国，OUP利润率从2023年第一季度的4.0％下降至2024年第一季度的1.8％，这主要是由于我们看到对人力和Experis人员配备/临时服务的需求减少以及我们的RPO长期招聘业务活动减少，毛利率下降。下降的另一个原因是我们的销售和管理费用占收入的百分比增加，因为我们降低成本的速度慢于毛利润的下降速度。其他美洲的OUP利润率从2023年第一季度的4.8％下降至2024年第一季度的4.0％，这主要是由于我们的毛利率，特别是在人力人员配置服务方面，但由于我们降低成本的速度低于毛利润的下降速度，销售和管理费用占收入百分比的增长部分抵消了这一增长。

欧洲南部

在南欧，与2023年第一季度相比，2024年第一季度的服务收入下降了-4.2％（按固定货币计算为-4.9％）。在法国（占南欧收入的56％），与2023年第一季度相比，2024年第一季度的服务收入下降了-4.3％（按固定货币计算为-5.4％）。法国的下降主要是由于对我们人力人员配备服务的需求减少了6,000万美元，但部分被外汇汇率的1,290万美元的有利影响所抵消。在意大利（占南欧收入的20％），与2023年第一季度相比，2024年第一季度的服务收入下降了-4.2％（按固定货币计算为-5.4％）。意大利的下降主要是由于对我们的人力和专家人员配备/临时服务的需求减少了2,120万美元，部分被外币汇率的470万美元有利影响所抵消。在其他南欧，与2023年相比，2024年的服务收入下降了-3.9％（按固定货币计算为-3.3％），这主要是由于对我们的人力和Experis人员配备/临时服务的需求减少了810万美元，对Experis解决方案服务的需求减少了530万美元。其他南欧的下降是由西班牙和瑞士的收入减少820万美元，降幅为-6.9％，以及880万美元，下降7.6％（按固定货币计算，分别为-8.0％和-12.6％）所驱动。

与2023年相比，2024年的毛利率下降了60个基点。下降的主要原因是利润率较高的人力人员配置服务活动减少，导致下降30个基点；长期招聘服务活动减少，导致减少20个基点；Experis解决方案服务活动减少，导致下降20个基点；Experis解决方案服务活动减少，导致下降20个基点。这些贡献被利润率更高的版权管理新增业务需求的增加部分抵消，该业务产生了10个基点的抵消影响。

与2023年第一季度相比，2024年第一季度的销售和管理费用下降了-2.2％（按固定货币计算为-3.1％），这主要是由于薪资相关成本减少了360万美元，但部分被货币汇率的190万美元不利影响所抵消。

26

 

南欧的OUP下降了-22.2％（按固定货币计算为-22.7％），相当于3.5％的OUP利润率，低于2023年第一季度的4.3％。OUP的下降主要是由于法国报告部门的盈利能力下降了1180万美元。在法国，OUP利润率从2023年第一季度的3.8％降至2024年第一季度的3.0％。法国的下降是由于人员利润率下降以及我们的销售和管理费用占收入的百分比增加。在意大利，OUP利润率从2023年第一季度的7.3％降至2024年第一季度的6.8％，这主要是由于我们的销售和管理费用占收入的百分比增加，但毛利率的增加部分抵消了这一增长。在其他南欧，OUP利润率从2023年第一季度的3.0％降至2024年第一季度的2.1％，这主要是由于我们的毛利率下降，特别是在人事服务方面。

北欧

在北欧，最大的国家业务包括英国、北欧、德国、荷兰和比利时（分别占北欧收入的35％、19％、15％、11％和9％）。在北欧地区，与2023年第一季度相比，2024年第一季度的服务收入下降了-10.1％（按固定货币计算为-12.1％）。在北欧，我们的收入下降了3510万美元，北欧减少了5,920万美元，德国减少了840万美元，荷兰减少了330万美元，这意味着收入分别下降了-10.4％、-26.1％、-6.0％和-3.3％（按固定货币计算，分别为-14.1％、-25.3％、-7.0％和-4.4％）。这些下降被比利时330万美元的收入增长部分抵消，这意味着收入增长了4.7％（按固定货币计算为3.5％）。北欧收入下降的主要原因是对我们的人力和专家人员配备/临时服务的需求减少了8,990万美元，对Experis Solutions服务的需求减少了1,830万美元，长期招聘业务需求减少了1,060万美元，但部分被外币汇率的2,010万美元有利影响所抵消。

与2023年相比，2024年的毛利率下降了80个基点，这主要是由于我们的长期招聘业务需求减少，尤其是人力和Experis的需求减少，这导致了下降60个基点；对Experis Solutions服务的需求减少，导致了下降40个基点；以及我们的人员/中期利润率下降，这导致了下降40个基点。这些贡献被业务结构向利润率更高的人才解决方案招聘和MSP服务的转变部分抵消，这产生了60个基点的抵消影响。

与2023年第一季度相比，2024年第一季度的销售和管理费用下降了-11.5％（按固定货币计算为-13.3％）。下降的主要原因是裁员导致薪资成本减少了1,020万美元，咨询和其他外部服务减少了340万美元，某些市场盈利能力下降导致奖金和销售佣金减少了330万美元，以及2024年没有产生重组成本，而2023年为250万美元。这些减少被货币汇率的300万美元不利影响部分抵消。

北欧的OUP下降了-99.9％（按固定货币计算为-108.6％），这意味着OUP利润率为0.0％，低于2023年第一季度的0.5％。OUP下降的主要原因是我们在北欧的基准模型国家的盈利能力下降，总共减少了850万美元，但部分被其他基准模型国家，尤其是德国和荷兰盈利能力的增加所抵消，这两个国家的盈利能力分别增长了480万美元和100万美元。由于我们看到了去年同期采取的重组行动的影响，销售和管理费用占收入百分比的下降部分抵消了OUP的下降。

27

 

APME

与2023年第一季度相比，2024年第一季度的服务收入下降了-11.7％（按固定货币计算为-4.8％，按有机固定货币计算下降3.6％）。在日本（占APME收入的51％），由于外币汇率的3,320万美元不利影响，服务收入下降了-5.3％（按固定货币计算增长6.3％），但部分被人力和专家人员/临时服务需求增加的2,040万美元所抵消。在澳大利亚，服务收入下降了-52.9％（按固定货币计算为-51.0％），这主要是由于去年同期不再签订政府合同，我们的RPO长期招聘业务活动减少了2530万美元，对人力和Experis人员配置/临时服务的需求减少了940万美元，以及外币汇率的130万美元不利影响。

与2023年相比，2024年的毛利率下降了160个基点，这主要是由于我们的长期招聘业务活动减少，尤其是Talent Solutions RPO造成了260个基点的下降，以及外币汇率的不利影响，后者导致了下降10个基点。这些贡献被我们的人员配置/中期利润率的提高部分抵消，前者抵消了90个基点的影响，而利润率较高的权利管理新聘服务利润率的提高产生了20个基点的抵消影响。

与2023年第一季度相比，2024年第一季度的销售和管理费用下降了-23.7％（按固定货币计算为-17.9％，按有机固定货币计算为-16.9％）。下降的主要原因是员工人数减少了630万美元，与薪资相关的成本减少了630万美元，汇率的有利影响为460万美元，办公室租赁相关成本减少了280万美元，以及2024年产生的重组成本为2023年的250万美元。

APME的OUP下降了-6.1％（按固定货币计算增长3.3％，按有机固定货币计算增长4.7％），这意味着OUP利润率为3.7％，高于2023年第一季度的3.5％。如上所述，OUP的下降主要是由日本报告单位的盈利能力下降80万美元所推动的，但部分被销售和管理费用的减少所抵消。

 

28

 

金融拨号测量

固定货币和有机固定货币对账

我们财务业绩的变化包括外币汇率变动、收购和处置的影响。我们在本报告中提供了 “固定货币” 和 “有机固定货币” 的计算方法，以消除这些项目的影响。我们将以固定货币和有机固定货币计算的同比差异表示为百分比。

当我们使用 “固定货币” 一词时，这意味着我们使用与前一时期财务数据相同的外币汇率将一段时期的财务数据转换为美元。我们认为，这种计算是一种有用的衡量标准，可以表明我们业务的实际增长或下降。我们在分析子公司或细分市场的业绩时使用固定货币结果，包括在恶性通货膨胀经济中运营的阿根廷。在分析我们与竞争对手的表现时，我们还使用固定货币。实际上，我们所有的子公司都在一个国家内获得收入和产生费用，因此，通常不会因开展正常业务运营而产生货币风险。除非将收益汇回，否则外币汇率的变化主要影响报告的收益，而不是我们的实际现金流。

当我们使用 “有机固定货币” 一词时，这意味着我们进一步从固定货币计算中删除了本期收购和前一时期处置的影响。我们认为这种计算很有用，因为它使我们能够显示持续业务的实际增长或下降。

固定货币和有机固定货币财务指标用于补充符合美国公认会计原则（“GAAP”）的衡量标准。这些非公认会计准则财务指标可能无法提供与我们行业中其他公司提供的直接可比的信息，因为其他公司可能以不同的方式计算此类财务业绩。这些非公认会计准则财务指标不是衡量公认会计原则下财务业绩的指标，不应被视为根据公认会计原则提出的指标的替代方案。

以下是固定货币和有机固定货币百分比差异，以及这些金额与我们报告的某些业绩的对账：

 

 

与 2023 年相比，截至 2024 年 3 月 31 日的三个月

 

 

 

已报告
金额(a)

 

 

已报告
方差

 

 

的影响
货币

 

 

常量
货币
方差

 

 

的影响
收购
和
处置
（在常量中
货币）

 

 

有机
常量
货币
方差

 

服务收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

$

680.4

 

 

 

(8.3

)%

 

 

—

 

 

 

(8.3

)%

 

 

—

 

 

 

(8.3

)%

其他美洲

 

 

356.0

 

 

 

(8.4

)%

 

 

(20.9

)%

 

 

12.5

%

 

 

—

 

 

 

12.5

%

 

 

1,036.4

 

 

 

(8.3

)%

 

 

(7.2

)%

 

 

(1.1

)%

 

 

—

 

 

 

(1.1

)%

南欧：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

法国

 

 

1,119.3

 

 

 

(4.3

)%

 

 

1.1

%

 

 

(5.4

)%

 

 

—

 

 

 

(5.4

)%

意大利

 

 

404.3

 

 

 

(4.2

)%

 

 

1.2

%

 

 

(5.4

)%

 

 

—

 

 

 

(5.4

)%

其他南欧

 

 

457.7

 

 

 

(3.9

)%

 

 

(0.6

)%

 

 

(3.3

)%

 

 

—

 

 

 

(3.3

)%

 

 

1,981.3

 

 

 

(4.2

)%

 

 

0.7

%

 

 

(4.9

)%

 

 

—

 

 

 

(4.9

)%

北欧

 

 

870.3

 

 

 

(10.1

)%

 

 

2.0

%

 

 

(12.1

)%

 

 

—

 

 

 

(12.1

)%

APME

 

 

535.1

 

 

 

(11.7

)%

 

 

(6.9

)%

 

 

(4.8

)%

 

 

(1.2

)%

 

 

(3.6

)%

 

 

 

4,423.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司间抵消

 

 

(19.8

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合并

 

$

4,403.3

 

 

 

(7.3

)%

 

 

(1.8

)%

 

 

(5.5

)%

 

 

(0.2

)%

 

 

(5.3

)%

毛利

 

$

763.7

 

 

 

(11.5

)%

 

 

(1.4

)%

 

 

(10.1

)%

 

 

(0.1

)%

 

 

(10.0

)%

销售和管理费用

 

$

697.8

 

 

 

(6.4

)%

 

 

(1.3

)%

 

 

(5.1

)%

 

 

(0.1

)%

 

 

(5.0

)%

营业利润

 

$

65.9

 

 

 

(44.1

)%

 

 

(2.4

)%

 

 

(41.7

)%

 

 

(0.1

)%

 

 

(41.6

)%
(a)
截至2024年3月31日的三个月，以百万计。

29

 

流动性和资本资源

用于为我们的运营提供资金的现金主要来自运营活动，并由我们现有的信贷额度提供。我们认为，我们的可用现金和现有信贷额度足以满足我们在可预见的将来的现金需求。我们在全球范围内评估和监控我们的流动性和资本资源。我们使用全球现金池安排、公司间借款和一些当地信贷额度来满足资金需求，并在我们的各个实体之间分配我们的资本资源。截至2024年3月31日，我们有4.293亿美元的现金由外国子公司持有。从历史上看，我们已经将某些外国子公司向美国汇回现金，并预计将来会向美国汇款，为国内业务提供资金。

截至2024年3月31日的三个月，经营活动产生的现金为1.16亿美元，而截至2023年3月31日的三个月中产生的现金为1.246亿美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，运营资产和负债的变化分别产生了3,710万美元和240万美元的现金。这些变化主要归因于收款和付款的时间安排。截至2024年3月31日，应收账款从截至2023年12月31日的48.30亿美元减少至44.585亿美元，这主要是由于收入下降和货币汇率变动的影响。截至2024年3月31日，未付销售天数（“DSO”）增加了1天，达到55天。

我们的业务性质是，我们最重要的流动资产是应收账款，而我们最重要的流动负债是与工资相关的成本，通常每周或每月支付。随着对我们服务需求的增加，我们的营运资金需求通常会增加，因为我们继续每周或每月向员工付款，而相关应收账款的未清时间要长得多，这可能会导致运营现金流下降。

 

30

 

相反，随着服务需求的下降，我们的营运资金需求通常会减少，因为现有的应收账款是按相同水平收取的，而不是替换的，这导致我们的应收账款余额减少，而由于工资相关项目的周期较短，对流动负债的影响也较小。尽管这可能会导致我们的运营现金流增加，但更长的付款期限和工资、税收和供应商相关付款的时间会对我们每个时期的现金状况和现金流产生重大影响。如果经济放缓持续很长时间，运营现金流的任何增长都不会持续下去。

截至2024年3月31日的三个月，资本支出为1180万美元，而截至2023年3月31日的三个月，资本支出为1,320万美元。这些支出主要包括购买计算机设备、办公家具和与办公室开业和翻新有关的其他费用，以及资本化软件费用。

我们不时收购和投资世界各地的公司，包括特许经营权。在截至2024年3月31日的三个月中，扣除收购现金后，为收购支付的现金对价总额为110万美元，这是与先前收购相关的或有对价付款。在截至2023年3月31日的三个月中，没有支付任何现金对价。

截至2024年3月31日的三个月，净债务借款为350万美元，而截至2023年3月31日的三个月，净还款额为1,070万美元。

我们的5亿欧元票据和4亿欧元的票据分别将于2026年6月和2027年6月到期。当这些票据到期时，我们计划用可用现金偿还款项，或者根据我们的6亿美元循环信贷额度进行借款或新的借款。任何替代借款的信贷条款，包括利率和融资费，将取决于当时信贷市场的状况。我们目前预计在进入信贷市场替换这些票据时不会出现任何问题。

我们的6亿美元循环信贷协议要求我们遵守不高于3.5比1的杠杆率（扣除利息和其他支出的净负债与净收益、所得税准备金、无形资产摊销费用、折旧和摊销费用（“息税折旧摊销前利润”），固定费用覆盖率不低于1.5比1。根据协议的定义，截至2024年3月31日，我们的净债务与息税折旧摊销前利润的比率为2.03比1，固定费用覆盖率为3.17比1。根据我们目前的预测，我们预计未来12个月将遵守我们的财务契约。

截至2024年3月31日，我们在6亿美元的循环信贷额度下签发了40万美元的信用证。截至2024年3月31日，我们在该融资机制下还向我们提供了5.996亿美元的额外借款。

除了前面提到的贷款外，我们还与金融机构维持单独的银行信贷额度，以满足子公司业务的营运资金需求。截至2024年3月31日，此类未承诺的信贷额度总额为3.017亿美元，其中2.840亿美元未使用。根据循环信贷协议，子公司第一、第二和第四季度的借款总额不能超过3亿美元，每年第三季度的子公司借款总额不能超过6亿美元。由于这些限制，截至2024年3月31日，本可以在这些额度下额外借款2.823亿美元。

我们已经评估了截至2024年3月31日及不久的将来的流动性状况。截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物余额为6.048亿美元。我们还可以获得前面提到的循环信贷额度，该额度本可以立即为我们提供高达6亿美元的额外现金，减去任何未偿还的借款和信用证，并且我们可以选择要求将循环信贷额度的总可用性再增加3亿美元，每家贷款机构可以自行决定参与所要求的增加额。此外，我们可以获得前面提到的信贷额度来满足子公司的营运资金需求，截至2024年3月31日，其中2.823亿美元可供使用。我们的5亿欧元（合5.381亿美元）的票据于2026年6月到期，我们的4亿欧元（4.287亿美元）的票据于2027年6月到期。基于上述情况，我们认为我们有足够的流动性和资本资源来满足未来的需求并履行我们目前和不久的将来的义务。

 

31

 

董事会分别于2024年5月3日和2023年5月5日宣布每股1.54美元和1.47美元的半年度股息。2024年的股息将于2024年6月14日支付给截至2024年6月3日的登记股东。2023年股息于2023年6月15日支付给截至2023年6月1日的登记股东。

 

2023 年 8 月和 2021 年 8 月，董事会分别批准回购 500 万股和 400 万股普通股。我们不时通过各种方法进行股票回购，包括公开市场购买、大宗交易、私下协商交易或类似工具。在截至2024年3月31日的三个月中，我们根据2023年授权共回购了70万股股票，成本为5000万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，我们根据2021年的授权共回购了40万股股票，成本为3000万美元。截至2024年3月31日，根据2023年的授权，仍有390万股股票可供回购，根据2021年的授权，没有股票获准回购。

截至2024年3月31日，我们与债务、运营租赁、遣散费和办公室关闭成本、税法产生的过渡税和某些其他承诺相关的承诺总额为22.203亿美元，而截至2023年12月31日为23.205亿美元。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们还签订了总额为7.399亿美元和7.457亿美元的担保合同和备用信用证（截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为6.911亿美元和6.969亿美元的担保，截至这两个日期的备用信用证为4,880万美元）。担保主要涉及人员执照要求、经营租赁和债务。备用信用证主要与美国的工人补偿有关。如果这些安排满足了某些条件，我们将需要以现金偿还债务。由于这些安排的性质和我们的历史经验，我们预计不会根据这些安排支付任何大笔款项。因此，它们被排除在我们的总体承诺之外。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，这些担保和信用证的费用分别为40万美元和0万美元

在截至2024年3月31日的三个月中，我们没有记录任何重组成本。在截至2023年3月31日的三个月中，我们记录了660万美元的重组成本。在截至2024年3月31日的三个月中，我们从重组储备金中支付了3,030万美元，用于遣散费、办公室关闭和合并，以及与多个国家和地区的重组相关的专业费用和其他费用。我们预计，剩余的5,970万美元储备金中的大部分将在2024年底之前支付。

 

最近发布的会计准则

请参阅 Consoli 的注释 2注明日期的财务报表。

 

32

 

项目 3 — 定量和质量关于市场风险的实时披露

我们的2023年10-K表年度报告包含有关影响我们的市场风险的某些披露。截至本文件提交之日，所提供的信息没有任何实质性变化，因此需要进一步披露。

第 4 项 — 控制s 和程序

我们维持一套披露控制措施和程序，旨在确保我们在根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并酌情传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以允许就及时披露做出及时的决定。根据《交易法》第13a-15条，我们在包括首席执行官和执行副总裁兼首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对披露控制和程序在合理保证水平上的设计和运营的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官和执行副总裁兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。

我们对财务报告的内部控制没有变化，这些变化与我们在上一财季进行的上述评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

33

 

第二部分-其他她的信息

Item 1A — 风险因素

截至本文件提交之日，公司及其业务仍受先前在《10-K表2023年年度报告》“风险因素” 部分中披露的风险因素的约束。

第 2 项 — Equi 的未注册销售ty 证券和所得款项的使用

2023 年 8 月，董事会批准回购我们的 500 万股普通股。我们不时通过各种方法进行股票回购，包括公开市场购买、大宗交易、私下协商交易或类似工具。下表显示了2024年第一季度回购的股票总数。截至2024年3月31日，根据2023年授权，仍有390万股股票获准回购。

 

发行人购买股票证券

 

 

 

总计
号码
的股份
已购买

 

 

平均价格
每股支付

 

 

总数
的股份
购买时为
的一部分
公开
宣布了
计划

 

 

最大值
的数量
分享那个
可能还是
已购买

 

2024 年 1 月 1 日至 31 日

 

 

325,527

 

 

$

76.80

 

 

 

325,527

 

 

 

4,272,709

 

2024 年 2 月 1 日至 29 日

 

 

180,319

 

(1)

$

72.83

 

 

 

27,500

 

 

 

4,245,209

 

2024 年 3 月 1 日至 31 日

 

 

312,321

 

(1)

$

73.67

 

 

 

312,127

 

 

 

3,933,082

 

总计

 

 

818,167

 

 

$

75.17

 

 

 

665,154

 

 

 

3,933,082

 

(1) 包括万宝盛宝集团在2月和3月分别预扣的152,819股和194股普通股，以履行某些高管为结算限制性股票而收购的股票的预扣税义务。

第 5 项 — 其他信息

审计委员会批准审计相关和非审计服务

董事会审计委员会已批准我们独立注册会计师事务所德勤会计师事务所德勤会计师事务所及附属公司在2024年迄今为止为我们提供或将要提供的以下审计相关和非审计服务：

(a) 编制和/或审查纳税申报表，包括销售和使用税、消费税、所得税、地方税、财产税和增值税，就美国和国际纳税申报表上项目的适当处理进行咨询；

(b) 就转让定价事宜提供咨询和协助，并就特许权使用费和公司间定价以及税务审计的相关要求与各税务机构进行沟通；以及

(c) 必要时提供与某些程序和认证有关的审计服务。

交易计划

在季度结束时 2024年3月31日，没有董事或第 16 节官员 采用要么 终止任何 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”（每个术语的定义见S-K法规第408（a）项。
 

 

34

 

第 6 项 —展品

10.1

 

万宝盛宝集团2011年股权激励计划下的2024年绩效份额单位协议表格

 

 

 

31.1

 

根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席执行官乔纳斯·普里希的认证。

 

 

 

31.2

 

根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对执行副总裁兼首席财务官约翰·麦金尼斯的认证。

 

 

 

32.1

 

首席执行官乔纳斯·普里希根据美国法典第18条第1350条发表的声明。

 

 

 

32.2

 

执行副总裁兼首席财务官约翰·麦金尼斯根据美国法典第18条第1350条发表的声明。

 

 

 

101.INS

 

直列式 XBRL 实例文档 -实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。

 

 

 

101.SCH

 

带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构

 

 

 

104

 

公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面采用行内XBRL（行内可扩展业务报告语言）格式，并包含在附录101中。

 

 

 

 

 

 

 

 

35

 

信号图雷斯

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

 

ManpowerGroup Inc

 

 

（注册人）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

日期：2024 年 5 月 3 日

 

 

 

 

 

 

/s/ 约翰 ·T· 麦金尼斯

 

 

约翰·T·麦金尼斯

 

 

执行副总裁兼首席财务官

（代表注册人并以首席财务官的身份签署）

 

 

 

 

 

/s/ 埃里克·罗泽克

 

 

埃里克·罗泽克

 

 

副总裁兼全球财务总监（首席会计官）

 

 

36