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级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310000097210US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-04-020000097210TER：美国补充行政人员固定福利养老金计划成员2024-01-012024-03-310000097210TER: roboticsMember2024-03-310000097210SRT: AmericasMeber2023-01-012023-04-020000097210US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员2024-03-310000097210TER：系统测试组成员SRT: AmericasMeber2024-01-012024-03-310000097210TER：外币折算调整会员2023-04-020000097210US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000097210US-GAAP：公司债务证券会员2024-03-310000097210US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310000097210US-GAAP：其他流动负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000097210US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员TER：长期有价证券会员2024-03-310000097210US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：现金等价物成员2024-03-310000097210US-GAAP：公允价值计量常任成员TER：EquityMutualFunds会员2024-03-310000097210TER：环球机器人会员US-GAAP：已转移的加班会员TER: roboticsMember2024-01-012024-03-310000097210货币：菲律宾比索2024-03-310000097210TER：移动工业机器人 APS 会员TER: roboticsMember2024-01-012024-03-310000097210US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000097210US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员2024-03-310000097210TER：公司和清算会员2023-01-012023-04-020000097210US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310000097210US-GAAP：美国财政证券会员2024-03-310000097210US-GAAP：留存收益会员2023-04-020000097210TER: PrepaidExpense 会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310000097210US-GAAP：发达技术权利会员2024-03-310000097210TER：Cashflow Hedges成员累计未实现净亏损2024-01-012024-03-310000097210US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：现金等价物成员2024-03-310000097210TER：Cashflow Hedges成员累计未实现净亏损2023-12-310000097210美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-04-020000097210US-GAAP：公允价值输入 1 级会员TER: PrepaidExpense 会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000097210US-GAAP：发达技术权利会员2023-01-012023-12-310000097210SRT: 最大成员TER：OnepointTwo5% 可转换高级无担保票据会员2024-01-012024-03-310000097210US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：存款证会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310000097210TER: TwothousandTwintyThreeRepurchase计划会员2024-03-310000097210US-GAAP：公允价值输入 1 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TechnoProbesPamber2023-11-070000097210US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310000097210US-GAAP：客户关系成员2024-01-012024-03-310000097210TER：系统测试组成员美国公认会计准则：EME成员2024-01-012024-03-310000097210TER: roboticsMember2023-01-012023-04-020000097210US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-04-020000097210TER: 设备接口解决方案会员2023-12-310000097210US-GAAP：非指定成员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：其他非营业收入支出成员2023-01-012023-04-0200000972102023-01-012023-04-020000097210TER：半导体测试会员TER: SOC 会员2024-01-012024-03-310000097210US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000097210TER：环球机器人会员US-GAAP：TransferredateDaTimeTER: roboticsMember2023-01-012023-04-020000097210US-GAAP：其他流动负债成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310000097210US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-020000097210US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-04-020000097210US-GAAP：存款证会员2023-12-310000097210SRT: 执行官成员TER：基于服务的限制性股票单位会员2024-01-012024-03-310000097210US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国通用会计准则：Cashmember2024-03-310000097210货币：人民币2024-03-310000097210US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：现金等价物成员2023-12-310000097210US-GAAP：TransferredateDaTime2024-01-012024-03-310000097210US-GAAP：其他流动负债成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310000097210Ter：非美国子公司会员2023-04-020000097210TER：半导体测试会员TER: SOC 会员SRT: 亚太地区会员2024-01-012024-03-310000097210货币：台币2023-12-310000097210US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：存款证会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000097210TER：半导体测试会员2023-12-310000097210TER：系统测试组成员2024-03-310000097210US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-03-310000097210美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310000097210TER: TwothousandTwintyThreeRepurchase计划会员2024-01-012024-03-310000097210US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-3100000972102022-12-152022-12-150000097210TER：员工股票购买计划会员SRT: 最低成员2024-01-012024-03-310000097210US-GAAP：公允价值计量常任成员TER：长期有价证券会员2023-12-310000097210TER：理查德·伯恩斯会员2024-01-012024-03-310000097210US-GAAP：累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员2022-12-310000097210US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员TER：长期有价证券会员2024-03-310000097210US-GAAP：与客户成员签订的短期合同2024-01-012024-03-310000097210TER：债务共同基金会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310000097210US-GAAP：公允价值输入二级会员TER：债务共同基金会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000097210TER：系统测试组成员SRT: 亚太地区会员2024-01-012024-03-310000097210TER: 无线测试会员美国公认会计准则：EME成员2023-01-012023-04-020000097210TER：半导体测试会员2024-03-310000097210美国公认会计准则：EME成员2023-01-012023-04-0200000972102020-05-010000097210TER：公司和清算会员2023-01-012023-04-020000097210美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：后续活动成员2024-04-120000097210SRT: 亚太地区会员2024-01-012024-03-310000097210SRT: 最低成员TER：OnepointTwo5% 可转换高级无担保票据会员2024-01-012024-03-310000097210US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000097210SRT: 执行官成员TER：基于服务的股票期权会员2023-01-012023-04-020000097210TER：债务共同基金会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-31iso421:EURxbrli: purexbrli: 股票TER: segmentiso421:USDxbrli: 股票iso421:USD

d

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

 

表单 10-Q

 

 

（Mark One）

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

 

在截至的季度期间 3月31日 2024

或者

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

 

在从 ________ 到 ________ 的过渡时期

委员会文件编号 001-06462

 

 

TERADYNE, INC.

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

 

马萨诸塞

04-2272148

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

（美国国税局雇主

证件号）

 

河滨公园大道 600 号, 北雷丁,

马萨诸塞

01864

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

978-370-2700

（注册人的电话号码，包括区号）

 

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

 

每个班级的标题

 

交易

符号

 

每个交易所的名称

在哪个注册了

普通股，面值 0.125 美元

每股

 

TER

 

纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中是否受申报要求的约束。 是的 ☒没有 ☐

用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件 是的 ☒没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义（选一项）：

 

大型加速过滤器

☒

加速过滤器

☐

非加速过滤器

☐

新兴成长型公司

☐

 

规模较小的申报公司

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☒

截至2024年4月29日，注册人唯一一类普通股的已发行股票数量为 156,111,885股份。

 

 

 

TERADYNE, INC.

索引

页号

第一部分财务信息

第 1 项。

财务报表（未经审计）：

1

 

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表

1

 f

 

截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月的简明合并运营报表

2

 

截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月的简明综合收益表

3

 

截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月的股东权益简明表

4

d

 

截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月的简明合并现金流量表

5

 

简明合并财务报表附注

6

 

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

27

 

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

33

 

第 4 项。

控制和程序

33

 

第二部分。其他信息

 

 

第 1 项。

法律诉讼

34

 

第 1A 项。

风险因素

34

 

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

35

 

第 4 项。

矿山安全披露

35

 

第 5 项。

其他信息

36

 

第 6 项。

展品

37

 

 

第一部分

第 1 项： 财务报表

TERADYNE, INC.

简明的合并资产负债表

（未经审计）

 

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

 

（以千计，
每股金额除外）

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

707,403

 

 

$

757,571

 

有价证券

 

 

41,300

 

 

 

62,154

 

应收账款，减去信用损失备抵金美元1,947和 $1,988于 2024 年 3 月 31 日
分别是 2023 年 12 月 31 日和

 

 

426,333

 

 

 

422,124

 

库存，净额

 

 

314,232

 

 

 

309,974

 

预付款

 

 

537,642

 

 

 

548,970

 

其他流动资产

 

 

16,057

 

 

 

37,992

 

持有待售的流动资产

 

 

22,426

 

 

 

23,250

 

流动资产总额

 

 

2,065,393

 

 

 

2,162,035

 

财产、厂房和设备，净额

 

 

457,248

 

 

 

445,492

 

经营租赁使用权资产，净额

 

 

74,625

 

 

 

73,417

 

有价证券

 

 

121,905

 

 

 

117,434

 

递延所得税资产

 

 

185,734

 

 

 

175,775

 

退休计划资产

 

 

11,449

 

 

 

11,504

 

其他资产

 

 

45,098

 

 

 

38,580

 

收购的无形资产，净额

 

 

30,234

 

 

 

35,404

 

善意

 

 

407,576

 

 

 

415,652

 

持有待出售的长期资产

 

 

11,458

 

 

 

11,531

 

总资产

 

$

3,410,720

 

 

$

3,486,824

 

负债

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

153,873

 

 

$

180,131

 

应计雇员补偿金和预扣税

 

 

121,144

 

 

 

191,750

 

递延收入和客户预付款

 

 

100,058

 

 

 

99,804

 

其他应计负债

 

 

101,275

 

 

 

114,712

 

经营租赁负债

 

 

17,400

 

 

 

17,522

 

应缴所得税

 

 

55,922

 

 

 

48,653

 

持有待出售的流动负债

 

 

4,687

 

 

 

7,379

 

流动负债总额

 

 

554,359

 

 

 

659,951

 

退休计划负债

 

 

134,878

 

 

 

132,090

 

长期递延收入和客户预付款

 

 

35,044

 

 

 

37,282

 

长期其他应计负债

 

 

16,653

 

 

 

19,998

 

递延所得税负债

 

 

134

 

 

 

183

 

长期经营租赁负债

 

 

65,554

 

 

 

65,092

 

应付的长期所得税

 

 

44,331

 

 

 

44,331

 

待售长期负债

 

 

1,938

 

 

 

2,000

 

负债总额

 

 

852,891

 

 

 

960,927

 

承诺和意外开支（注Q）

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.125面值， 1,000,000授权股份； 153,757和 152,698已发行的股票
并分别于2024年3月31日和2023年12月31日未缴清

 

 

19,220

 

 

 

19,087

 

额外的实收资本

 

 

1,848,088

 

 

 

1,827,274

 

累计其他综合亏损

 

 

(39,739

)

 

 

(26,978

)

留存收益

 

 

730,260

 

 

 

706,514

 

股东权益总额

 

 

2,557,829

 

 

 

2,525,897

 

负债和股东权益总额

 

$

3,410,720

 

 

$

3,486,824

 

 

随附的附注以及泰瑞达截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注，是简明合并财务报表的组成部分。

1

TERADYNE, INC.

简明合并运营报表

（未经审计）

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

（以千计，每股金额除外）

 

收入：

 

 

 

 

 

 

产品

 

$

458,433

 

 

$

473,418

 

服务

 

 

141,386

 

 

 

144,111

 

总收入

 

 

599,819

 

 

 

617,529

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

产品成本

 

 

200,763

 

 

 

198,665

 

服务成本

 

 

59,774

 

 

 

62,444

 

总收入成本（不包括收购的无形资产）
资产摊销情况分别如下所示）

 

 

260,537

 

 

 

261,109

 

毛利

 

 

339,282

 

 

 

356,420

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

销售和管理

 

 

149,188

 

 

 

150,955

 

工程与开发

 

 

103,199

 

 

 

105,762

 

收购的无形资产摊销

 

 

4,697

 

 

 

4,802

 

重组和其他

 

 

4,427

 

 

 

2,037

 

运营费用总额

 

 

261,511

 

 

 

263,556

 

运营收入

 

 

77,771

 

 

 

92,864

 

非营业（收入）支出：

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

 

(7,867

)

 

 

(5,258

)

利息支出

 

 

661

 

 

 

987

 

其他（收入）支出，净额

 

 

12,075

 

 

 

51

 

所得税前收入

 

 

72,902

 

 

 

97,084

 

所得税条款

 

 

8,705

 

 

 

13,553

 

净收入

 

$

64,197

 

 

$

83,531

 

普通股每股净收益：

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.42

 

 

$

0.54

 

稀释

 

$

0.40

 

 

$

0.50

 

加权平均普通股——基本

 

 

153,047

 

 

 

155,904

 

加权平均普通股——摊薄

 

 

162,348

 

 

 

166,308

 

 

随附的附注以及泰瑞达截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注，是简明合并财务报表的组成部分。

2

TERADYNE, INC.

综合收益的简明合并报表

（未经审计）

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

（以千计）

 

净收入

 

$

64,197

 

 

$

83,531

 

扣除税款的其他综合收益（亏损）：

 

 

 

 

 

 

扣除税款的外币折算调整0和 $0，分别地

 

 

(11,457

)

 

 

9,309

 

可供出售的有价证券：

 

 

 

 

 

 

期内产生的有价证券的未实现（亏损）收益，
扣除 $ () 的税后221) 和 $503，分别地

 

 

(902

)

 

 

2,294

 

减去：净收入中包含的损失的重新分类调整，
扣除 $ 的税后30和 $2，分别地

 

 

106

 

 

 

5

 

 

 

(796

)

 

 

2,299

 

现金流套期保值：

 

 

 

 

 

 

期内产生的未实现收益，扣除税款 $358和 $167，分别地

 

 

1,274

 

 

 

596

 

减去:净收入中包括 (收益) 损失的重新分类调整,
扣除 $ () 的税后500) 和 $338分别地

 

 

(1,780

)

 

 

1,200

 

 

 

(506

)

 

 

1,796

 

退休后固定福利计划：

 

 

 

 

 

 

先前服务抵免的摊销，扣除税款0和 $0，分别地

 

 

(2

)

 

 

(2

)

其他综合收益（亏损）

 

 

(12,761

)

 

 

13,402

 

综合收入

 

$

51,436

 

 

$

96,933

 

 

随附的附注以及泰瑞达截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注，是简明合并财务报表的组成部分。

3

TERADYNE, INC.

简明的股东权益合并报表

（未经审计）

 

 

 

股东权益

 

 

 

常见
股票
股份

 

 

常见
股票
面值

 

 

额外
付费
资本

 

 

累积的
其他
全面
收入（亏损）

 

 

已保留
收益

 

 

总计
股东
公平

 

 

 

（以千计）

 

截至2024年3月31日的三个月

 

余额，2023 年 12 月 31 日

 

 

152,698

 

 

$

19,087

 

 

$

1,827,274

 

 

$

(26,978

)

 

$

706,514

 

 

$

2,525,897

 

股票计划下普通股的净发行量

 

 

466

 

 

 

58

 

 

 

3,758

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,816

 

股票薪酬支出

 

 

 

 

 

 

 

 

17,158

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17,158

 

搜查令演习

 

813

 

 

102

 

 

 

(102

)

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

回购普通股

 

 

(220

)

 

 

(27

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(22,068

)

 

 

(22,095

)

现金分红 ($)0.12每股）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(18,383

)

 

 

(18,383

)

净收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

64,197

 

 

 

64,197

 

其他综合收益（亏损）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(12,761

)

 

 

 

 

 

(12,761

)

余额，2024 年 3 月 31 日

 

 

153,757

 

 

$

19,220

 

 

$

1,848,088

 

 

$

(39,739

)

 

$

730,260

 

 

$

2,557,829

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年4月2日的三个月

 

余额，2022 年 12 月 31 日

 

 

155,759

 

 

$

19,470

 

 

$

1,755,963

 

 

$

(49,868

)

 

$

725,729

 

 

$

2,451,294

 

股票计划下普通股的净发行量

 

 

579

 

 

 

73

 

 

 

(3,943

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(3,870

)

股票薪酬支出

 

 

 

 

 

 

 

 

20,332

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20,332

 

回购普通股

 

 

(893

)

 

 

(112

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(97,936

)

 

 

(98,048

)

现金分红 ($)0.11每股）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(17,179

)

 

 

(17,179

)

可转换票据的结算

 

 

324

 

 

 

41

 

 

 

(41

)

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

行使可转换票据对冲看涨期权

 

 

(324

)

 

 

(41

)

 

 

41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

净收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

83,531

 

 

 

83,531

 

其他综合收益（亏损）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13,402

 

 

 

 

 

 

13,402

 

余额，2023 年 4 月 2 日

 

 

155,445

 

 

$

19,431

 

 

$

1,772,352

 

 

$

(36,466

)

 

$

694,145

 

 

$

2,449,462

 

 

 

随附的附注以及泰瑞达截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注，是简明合并财务报表的组成部分。

4

TERADYNE, INC.

简明的合并现金流量表

（未经审计）

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

（以千计）

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

64,197

 

 

$

83,531

 

为调节运营净收入与经营活动提供的净现金而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

折旧

 

 

23,354

 

 

 

22,680

 

基于股票的薪酬

 

 

15,758

 

 

 

18,885

 

为多余和过时库存编列经费

 

 

6,177

 

 

 

5,610

 

摊销

 

 

4,766

 

 

 

4,926

 

递延税

 

 

(9,669

)

 

 

(7,634

)

投资损失（收益）

 

 

10,466

 

 

 

(2,238

)

其他

 

 

787

 

 

 

108

 

经营资产和负债的变化

 

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

(8,055

)

 

 

37,204

 

库存

 

 

(6,932

)

 

 

(23,697

)

预付款和其他资产

 

 

11,089

 

 

 

(15,380

)

应付账款和其他负债

 

 

(105,548

)

 

 

(83,208

)

递延收入和客户预付款

 

 

(1,444

)

 

 

(32,705

)

退休计划缴款

 

 

(1,421

)

 

 

(1,234

)

所得税

 

 

3,754

 

 

 

12,488

 

经营活动提供的净现金

 

 

7,279

 

 

 

19,336

 

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

购置不动产、厂房和设备

 

 

(44,023

)

 

 

(41,444

)

购买有价证券

 

 

(16,042

)

 

 

(69,276

)

有价证券到期的收益

 

 

14,438

 

 

 

7,468

 

出售有价证券的收益

 

 

20,734

 

 

 

7,929

 

保险收益

 

 

873

 

 

 

460

 

用于投资活动的净现金

 

 

(24,020

)

 

 

(94,863

)

来自融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

回购普通股

 

 

(22,117

)

 

 

(93,308

)

股息支付

 

 

(18,370

)

 

 

(17,165

)

可转换债务本金的支付

 

 

—

 

 

 

(15,155

)

与员工股票薪酬奖励净结算相关的款项

 

 

(13,115

)

 

 

(19,870

)

根据股票购买和股票期权计划发行普通股

 

 

16,934

 

 

 

15,997

 

用于融资活动的净现金

 

 

(36,668

)

 

 

(129,501

)

汇率变动对现金和现金等价物的影响

 

 

3,241

 

 

 

(537

)

现金和现金等价物减少

 

 

(50,168

)

 

 

(205,565

)

期初的现金和现金等价物

 

 

757,571

 

 

 

854,773

 

期末的现金和现金等价物

 

$

707,403

 

 

$

649,208

 

非现金投资活动：

 

 

 

 

 

 

已发生但尚未支付的资本支出：

 

$

3,086

 

 

$

3,823

 

 

随附的附注以及泰瑞达截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注，是简明合并财务报表的组成部分。

5

TERADYNE, INC.

简明合并财务报表附注

（未经审计）

A. 公司

Teradyne, Inc.（“Teradyne”）是全球领先的自动化测试设备和机器人解决方案供应商。Teradyne 设计、开发、制造和销售自动化测试系统和机器人产品。Teradyne的自动化测试系统用于测试许多行业的半导体、无线产品、数据存储和复杂的电子系统，包括消费电子、无线、汽车、工业、计算、通信以及航空航天和国防工业。Teradyne的机器人产品包括协作式机械臂、自主移动机器人和先进的机器人控制软件，供全球制造、物流和工业客户用于提高质量、提高制造和物料搬运效率以及降低制造和物流成本。Teradyne的自动化测试设备和机器人产品及服务包括：

•
半导体测试（“半导体测试”）系统；
•
存储和系统级测试（“存储测试”）系统、国防/航空航天（“国防/航空航天”）测试仪器和系统以及电路板测试和检查（“生产板测试”）系统（这些产品统称为 “系统测试”）；
•
无线测试（“无线测试”）系统；以及
•
机器人（“机器人”）产品。

B. 会计政策

演示基础

合并的中期财务报表包括泰瑞达及其全资子公司的账目。所有重要的公司间余额和交易均已清除。这些中期财务报表未经审计，反映了管理层认为公允列报此类中期财务报表所必需的所有正常经常性调整。2023年12月31日的简明合并资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美利坚合众国公认会计原则（“美国公认会计原则”）要求的完整财务报表的所有披露。随附的财务信息应与泰瑞达于2024年2月22日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读.

财务报表的编制和估算的使用

编制合并财务报表要求管理层做出估算和判断，以影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有负债的相关披露。管理层持续评估其估计，包括与库存、投资、商誉、无形资产和其他长期资产、应收账款、所得税、递延所得税资产和负债、养老金、担保、或有对价负债和意外损失相关的估计。管理层的估计基于历史经验以及据信在当时情况下合理的适当和习惯假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。截至本10-Q表季度报告发布之日，管理层不知道有任何需要更新其估计值或判断或修订其资产或负债账面价值的具体事件或情况。随着新事件的发生和获得的额外信息，这些估计值可能会发生变化。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有显著差异。

C. 最近发布的会计公告

2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2023-07号会计准则更新（“ASU”）， “分部报告（主题 280）：对可报告的分部披露的改进”，这将要求Teradyne每年和中期披露首席运营决策者（“CODM”）使用的重大细分市场支出和其他细分市场项目，并在过渡期内提供目前每年要求的有关应申报细分市场的损益和资产的所有披露。此外，泰瑞达将被要求披露CODM的标题和地位。新标准对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。该亚利桑那州立大学不会对经营业绩、现金流或财务状况产生任何影响。随后

6

通过后，Teradyne将把本亚利桑那州立大学的修正案追溯应用于财务报表中列报的所有前期披露。

2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09 —“所得税（主题 740）：所得税披露的改进”，这要求扩大与税率对账、已缴所得税、所得税支出（福利）和所得税支出（福利）之前的收入（亏损）和所得税支出（福利）有关的披露，要求对每种支出的信息进行更多分类。亚利桑那州立大学2023-09年的规定对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。本更新中的修正应在预期的基础上适用，但允许追溯性应用。该亚利桑那州立大学不会对经营业绩、现金流或财务状况产生任何影响。

D. 收入

收入分解

下表按收入确认时间、主要地域市场和主要产品线提供了有关分类收入的信息。

 

 

 

半导体测试

 

 

系统测试

 

 

机器人

 

 

无线测试

 

 

 

 

 

 

系统
片上的

 

 

记忆

 

 

 

 

 

通用
机器人

 

 

手机
工业
机器人

 

 

 

 

 

总计

 

 

（以千计）

 

在截至2024年3月31日的三个月中 (1)

 

收入确认时间

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

时间点

 

$

229,592

 

 

$

102,436

 

 

$

58,073

 

 

$

65,893

 

 

$

19,290

 

 

$

20,914

 

 

$

496,198

 

随着时间的推移

 

 

72,716

 

 

 

7,510

 

 

 

17,249

 

 

 

1,868

 

 

 

603

 

 

 

3,675

 

 

 

103,621

 

总计

 

$

302,308

 

 

$

109,946

 

 

$

75,322

 

 

$

67,761

 

 

$

19,893

 

 

$

24,589

 

 

$

599,819

 

地域市场

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

亚太地区

 

$

270,567

 

 

$

95,606

 

 

$

25,781

 

 

$

11,625

 

 

$

2,954

 

 

$

17,141

 

 

$

423,674

 

美洲

 

 

22,551

 

 

 

9,052

 

 

 

36,594

 

 

 

20,005

 

 

 

14,625

 

 

 

5,824

 

 

 

108,651

 

欧洲、中东和非洲

 

 

9,190

 

 

 

5,288

 

 

 

12,947

 

 

 

36,131

 

 

 

2,314

 

 

 

1,624

 

 

 

67,494

 

总计

 

$

302,308

 

 

$

109,946

 

 

$

75,322

 

 

$

67,761

 

 

$

19,893

 

 

$

24,589

 

 

$

599,819

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年4月2日的三个月 (1)

 

收入确认时间

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

时间点

 

$

273,275

 

 

$

61,258

 

 

$

56,857

 

 

$

70,029

 

 

$

15,959

 

 

$

35,363

 

 

$

512,741

 

随着时间的推移

 

 

73,559

 

 

 

6,917

 

 

 

17,774

 

 

 

2,008

 

 

 

1,218

 

 

 

3,312

 

 

 

104,788

 

总计

 

$

346,834

 

 

$

68,175

 

 

$

74,631

 

 

$

72,037

 

 

$

17,177

 

 

$

38,675

 

 

$

617,529

 

地域市场

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

亚太地区

 

$

283,259

 

 

$

63,695

 

 

$

39,590

 

 

$

13,217

 

 

$

1,502

 

 

$

23,231

 

 

$

424,494

 

美洲

 

 

41,568

 

 

 

2,944

 

 

 

28,980

 

 

 

20,447

 

 

 

11,806

 

 

 

12,846

 

 

 

118,591

 

欧洲、中东和非洲

 

 

22,007

 

 

 

1,536

 

 

 

6,061

 

 

 

38,373

 

 

 

3,869

 

 

 

2,598

 

 

 

74,444

 

总计

 

$

346,834

 

 

$

68,175

 

 

$

74,631

 

 

$

72,037

 

 

$

17,177

 

 

$

38,675

 

 

$

617,529

 

 

(1)
包括s $0.9百万和美元1.3在截至2024年3月31日的三个月和截至2023年4月2日的三个月中，分别为100万英镑，用于租赁未经会计准则编纂（“ASC”）606认可的泰瑞达系统 “与客户签订合同的收入。”

合约余额

在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月中，Teradyne确认了美元28.2百万和美元50.7在本期开始时，分别包含在递延收入和客户预付款余额中。该收入主要与未交付的硬件、延长保修期、培训、应用程序支持和合同后支持有关。每一项都代表着不同的履约义务。截至 2024 年 3 月 31 日，泰瑞达有 $1,075.2数百万未履行的履约义务。Teradyne 预计能识别出大约 90%接下来的剩余履约义务的百分比 12几个月，剩余的时间在 1-3年份。

 

 

 

 

7

递延收入和客户预付款包括以下内容，并包含在资产负债表上的短期和长期递延收入和客户预付款中：

 

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

 

（以千计）

 

维护、服务和培训

 

$

61,404

 

 

$

66,458

 

客户预付款、未交付的内容等

 

 

39,189

 

 

 

35,731

 

延长保修期

 

 

34,509

 

 

 

34,897

 

递延收入和客户预付款总额

 

$

135,102

 

 

$

137,086

 

应收账款

在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月中，Teradyne根据保理协议在无追索权基础上向第三方金融机构出售了某些贸易应收账款。在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月中，根据保理协议出售的贸易应收账款总额为美元23.4百万和美元34.2分别为百万。应收账款销售的保理费记作利息支出，并不重要。Teradyne将这些交易记作应收账款的销售，并在合并现金流量表中将现金收益列为经营活动提供的现金。

E. 持有待售资产

2023年11月7日，泰瑞达签订了最终协议，将泰瑞达的设备接口解决方案（“DIS”）业务（半导体测试板块的一部分）以美元的价格出售给Technoprobe S.p.A.（“Technoprobe”）85.0百万现金。因此，截至2023年12月31日，相关资产和负债符合标准，在泰瑞达的合并资产负债表中被列为待售资产。该交易不符合已终止业务处理所需的战略转变资格，预计将于2024年第二季度完成，但尚待监管部门的批准。

截至目前，待售资产包括以下内容 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

 

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

 

（以千计）

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

库存，净额

 

$

19,276

 

 

$

17,952

 

预付款

 

 

3,150

 

 

 

5,298

 

持有待售的流动资产总额

 

 

22,426

 

 

 

23,250

 

财产、厂房和设备，净额

 

 

8,994

 

 

 

8,986

 

经营租赁使用权资产，净额

 

 

2,464

 

 

 

2,545

 

待售资产总额

 

$

33,884

 

 

$

34,781

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

3,954

 

 

$

6,356

 

其他应计负债

 

 

323

 

 

 

552

 

经营租赁负债

 

 

410

 

 

 

471

 

待售流动负债总额

 

 

4,687

 

 

 

7,379

 

长期经营租赁负债

 

 

1,938

 

 

 

2,000

 

待售负债总额

 

$

6,625

 

 

$

9,379

 

待售净资产

 

$

27,259

 

 

$

25,402

 

 

8

F. 库存

库存，净额包括以下各项 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

 

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

 

（以千计）

 

原材料

 

$

243,871

 

 

$

258,422

 

在处理中工作

 

 

39,870

 

 

 

26,851

 

成品

 

 

30,491

 

 

 

24,701

 

总库存，净额 (1)

 

$

314,232

 

 

$

309,974

 

 

(1)
库存，净额为 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日不包括 $19.3百万和 $18.0百万分别是主要在制库存，净额归类为待售资产。有关其他信息，请参见附注E：“待售资产”。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，库存储备为美元136.0百万和美元136.0分别是百万。

G. 金融工具

现金等价物

Teradyne将所有在收购之日到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。

有价证券

Teradyne的股票和债务共同基金被归类为1级，可供出售的债务证券被归类为2级。绝大多数二级证券是由第三方定价供应商定价的固定收益证券。这些定价供应商利用最新的可观察市场信息对这些证券进行定价，或者，如果没有具体价格，则使用其他可观察的输入，例如涉及相同或可比证券的市场交易。

在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月中，没有一级、二级或三级金融工具的转入或转出。

截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月中记录的已实现收益为美元1.0百万和美元0.3分别为百万。截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月中记录的已实现亏损为美元0.2百万和美元0.1分别为百万。已实现收益和亏损包含在其他（收入）支出中，净额。

截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月中，股票证券的未实现收益为美元2.6百万和美元2.0分别为百万。权益证券的未实现收益和亏损计入其他（收益）支出，净额。

可供出售债务证券的未实现收益和亏损包含在资产负债表上的累计其他综合收益（亏损）中。

出售证券的成本基于平均成本。

9

下表按公允价值层次结构列出了Teradyne自那时起定期按公允价值计量的金融资产和负债 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

 

 

 

2024年3月31日

 

 

 

报价
处于活动状态
的市场
相同
乐器
（第 1 级）

 

 

意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）

 

 

意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）

 

 

总计

 

 

 

（以千计）

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金

 

$

278,229

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

278,229

 

现金等价物

 

 

428,675

 

 

 

499

 

 

 

—

 

 

 

429,174

 

可供出售证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国国债

 

 

—

 

 

 

40,068

 

 

 

—

 

 

 

40,068

 

公司债务证券

 

 

—

 

 

 

35,845

 

 

 

—

 

 

 

35,845

 

存款证和定期存款

 

 

—

 

 

 

21,706

 

 

 

—

 

 

 

21,706

 

债务共同基金

 

 

10,007

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,007

 

美国政府机构证券

 

 

—

 

 

 

3,863

 

 

 

—

 

 

 

3,863

 

商业票据

 

 

—

 

 

 

1,689

 

 

 

—

 

 

 

1,689

 

非美国政府证券

 

 

—

 

 

 

798

 

 

 

—

 

 

 

798

 

股权证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

共同基金

 

 

49,229

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

49,229

 

 

$

766,140

 

 

$

104,468

 

 

$

—

 

 

$

870,608

 

衍生资产

 

 

—

 

 

 

4,251

 

 

 

—

 

 

 

4,251

 

总计

 

$

766,140

 

 

$

108,719

 

 

$

—

 

 

$

874,859

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生负债

 

 

—

 

 

 

936

 

 

 

—

 

 

$

936

 

总计

 

$

—

 

 

$

936

 

 

$

—

 

 

$

936

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

报告如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（第 1 级）

 

 

（第 2 级）

 

 

（第 3 级）

 

 

总计

 

 

 

（以千计）

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

706,904

 

 

$

499

 

 

$

—

 

 

$

707,403

 

有价证券

 

 

—

 

 

 

41,300

 

 

 

—

 

 

 

41,300

 

长期有价证券

 

 

59,236

 

 

 

62,669

 

 

 

—

 

 

 

121,905

 

预付款

 

 

—

 

 

 

4,251

 

 

 

—

 

 

 

4,251

 

总计

 

$

766,140

 

 

$

108,719

 

 

$

—

 

 

$

874,859

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流动负债

 

$

—

 

 

$

936

 

 

$

—

 

 

$

936

 

总计

 

$

—

 

 

$

936

 

 

$

—

 

 

$

936

 

 

10

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

报价
处于活动状态
的市场
相同
乐器
（第 1 级）

 

 

意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）

 

 

意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）

 

 

总计

 

 

 

（以千计）

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金

 

$

298,156

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

298,156

 

现金等价物

 

 

453,298

 

 

 

6,117

 

 

 

—

 

 

 

459,415

 

可供出售证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司债务证券

 

 

—

 

 

 

52,734

 

 

 

—

 

 

 

52,734

 

美国国债

 

 

—

 

 

 

41,808

 

 

 

—

 

 

 

41,808

 

存款证和定期存款

 

 

—

 

 

 

21,772

 

 

 

—

 

 

 

21,772

 

债务共同基金

 

 

8,773

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,773

 

美国政府机构证券

 

 

—

 

 

 

4,892

 

 

 

—

 

 

 

4,892

 

商业票据

 

 

—

 

 

 

1,667

 

 

 

—

 

 

 

1,667

 

非美国政府证券

 

 

—

 

 

 

810

 

 

 

—

 

 

 

810

 

股权证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

共同基金

 

 

47,132

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

47,132

 

 

$

807,359

 

 

$

129,800

 

 

$

—

 

 

$

937,159

 

衍生资产

 

 

—

 

 

 

18,746

 

 

 

—

 

 

 

18,746

 

总计

 

$

807,359

 

 

$

148,546

 

 

$

—

 

 

$

955,905

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生负债

 

 

—

 

 

 

2,545

 

 

 

—

 

 

 

2,545

 

总计

 

$

—

 

 

$

2,545

 

 

$

—

 

 

$

2,545

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

报告如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（第 1 级）

 

 

（第 2 级）

 

 

（第 3 级）

 

 

总计

 

 

 

（以千计）

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

751,454

 

 

$

6,117

 

 

$

—

 

 

$

757,571

 

有价证券

 

 

—

 

 

 

62,154

 

 

 

—

 

 

 

62,154

 

长期有价证券

 

 

55,905

 

 

 

61,529

 

 

 

—

 

 

 

117,434

 

预付款

 

 

—

 

 

 

18,746

 

 

 

—

 

 

 

18,746

 

总计

 

$

807,359

 

 

$

148,546

 

 

$

—

 

 

$

955,905

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流动负债

 

$

—

 

 

$

2,545

 

 

$

—

 

 

$

2,545

 

总计

 

$

—

 

 

$

2,545

 

 

$

—

 

 

$

2,545

 

 

泰瑞达金融工具的账面金额和公允价值为 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，情况如下：

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

账面价值

 

 

公允价值

 

 

账面价值

 

 

公允价值

 

 

 

（以千计）

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

707,403

 

 

$

707,403

 

 

$

757,571

 

 

$

757,571

 

有价证券

 

 

163,205

 

 

 

163,205

 

 

 

179,588

 

 

 

179,588

 

衍生资产

 

 

4,251

 

 

 

4,251

 

 

 

18,746

 

 

 

18,746

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生负债

 

 

936

 

 

 

936

 

 

 

2,545

 

 

 

2,545

 

 

应收账款、净额和应付账款的公允价值由于这些工具的短期性质而接近账面价值。

11

下表汇总了可供出售的有价证券的构成 2024 年 3 月 31 日：

 

 

 

2024年3月31日

 

 

 

可供出售

 

 

 

成本

 

 

未实现
获得

 

 

未实现
（损失）

 

 

公平
市场
价值

 

 

公平市场
的价值
投资
使用 “未实现”
损失

 

 

 

（以千计）

 

公司债务证券

 

$

39,946

 

 

$

89

 

 

$

(4,190

)

 

$

35,845

 

 

$

31,461

 

美国国债

 

 

44,519

 

 

 

1

 

 

 

(4,452

)

 

 

40,068

 

 

 

38,914

 

存款证和定期存款

 

 

21,706

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,706

 

 

 

—

 

债务共同基金

 

 

10,363

 

 

 

—

 

 

 

(356

)

 

 

10,007

 

 

 

3,303

 

美国政府机构证券

 

 

3,883

 

 

 

—

 

 

 

(20

)

 

 

3,863

 

 

 

3,863

 

商业票据

 

 

1,670

 

 

 

19

 

 

 

—

 

 

 

1,689

 

 

 

—

 

非美国政府证券

 

 

798

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

798

 

 

 

—

 

 

$

122,885

 

 

$

109

 

 

$

(9,018

)

 

$

113,976

 

 

$

77,541

 

 

报告如下：

 

 

 

成本

 

 

未实现
获得

 

 

未实现
（损失）

 

 

公平
市场
价值

 

 

公平市场
的价值
投资
使用 “未实现”
损失

 

 

 

（以千计）

 

有价证券

 

$

41,308

 

 

$

19

 

 

$

(27

)

 

$

41,300

 

 

$

17,657

 

长期有价证券

 

 

81,577

 

 

 

90

 

 

 

(8,991

)

 

 

72,676

 

 

 

59,884

 

 

$

122,885

 

 

$

109

 

 

$

(9,018

)

 

$

113,976

 

 

$

77,541

 

 

下表汇总了可供出售的有价证券的构成 2023 年 12 月 31 日：

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

可供出售

 

 

 

成本

 

 

未实现
获得

 

 

未实现
（损失）

 

 

公平
市场
价值

 

 

公平市场
的价值
投资
使用 “未实现”
损失

 

 

 

（以千计）

 

公司债务证券

 

$

56,458

 

 

$

201

 

 

$

(3,925

)

 

$

52,734

 

 

$

44,263

 

美国国债

 

 

45,725

 

 

 

14

 

 

 

(3,931

)

 

 

41,808

 

 

 

35,080

 

存款证和定期存款

 

 

21,772

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,772

 

 

 

—

 

债务共同基金

 

 

9,081

 

 

 

—

 

 

 

(308

)

 

 

8,773

 

 

 

3,303

 

美国政府机构证券

 

 

4,898

 

 

 

—

 

 

 

(6

)

 

 

4,892

 

 

 

4,892

 

商业票据

 

 

1,633

 

 

 

34

 

 

 

—

 

 

 

1,667

 

 

 

—

 

非美国政府证券

 

 

810

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

810

 

 

 

—

 

 

$

140,377

 

 

$

249

 

 

$

(8,170

)

 

$

132,456

 

 

$

87,538

 

 

报告如下：

 

 

 

成本

 

 

未实现
获得

 

 

未实现
（损失）

 

 

公平
市场
价值

 

 

公平市场
的价值
投资
使用 “未实现”
损失

 

 

 

（以千计）

 

有价证券

 

$

62,385

 

 

$

36

 

 

$

(267

)

 

 

62,154

 

 

$

34,844

 

长期有价证券

 

 

77,992

 

 

 

213

 

 

 

(7,903

)

 

 

70,302

 

 

 

52,694

 

 

$

140,377

 

 

$

249

 

 

$

(8,170

)

 

$

132,456

 

 

$

87,538

 

 

12

 

截至2024年3月31日，未实现亏损少于一年且超过一年的投资的公允市场价值总额为美元36.2百万和美元41.4分别为百万。截至2023年12月31日，未实现亏损少于一年且超过一年的投资的公允市场价值总额为美元22.3百万和美元65.2分别是百万。

Teradyne审查其投资，以确定和评估可能出现减值迹象的投资。根据这项审查，泰瑞达确定，截至2024年3月31日和2023年12月31日，与这些投资相关的未实现亏损只是暂时的。

持有的可供出售证券投资的合同到期日 2024 年 3 月 31 日，情况如下：

 

 

 

2024年3月31日

 

 

 

成本

 

 

公平市场
价值

 

 

 

（以千计）

 

一年内到期

 

$

41,308

 

 

$

41,300

 

1 年至 5 年后到期

 

 

26,360

 

 

 

25,819

 

5 年至 10 年后到期

 

 

7,760

 

 

 

7,405

 

10 年后到期

 

 

37,094

 

 

 

29,445

 

总计

 

$

112,522

 

 

$

103,969

 

 

截至2024年3月31日持有的可供出售证券投资的合同到期日，不包括公允市场价值为美元的债务共同基金10.0百万，因为他们没有合同到期日.

衍生品

Teradyne在不同的国家开展业务，某些交易以当地货币计价。因此，Teradyne面临与外币汇率变动相关的风险。Teradyne的外币风险管理目标是最大限度地减少与调整以外币计价的货币资产和负债相关的汇率波动的影响，以及可归因于某些外币计价收入预测现金流量的现金流入变化的影响。

为了最大限度地减少与调整以外币计价的货币资产和负债相关的汇率波动的影响，Teradyne签订了外币远期合约。这些衍生品公允价值的变化直接记录在收益中，用于抵消以外币计价的货币资产和负债价值的变化。

Teradyne还签订被指定为现金流套期保值的外币远期和期权合约，以对冲因外币汇率变动而导致的现金流入变化的风险。现金流套期保值的到期日不到六个月，在某些积压的产品和服务的收入确认期内到期，预计将在未来一段时间内确认。Teradyne根据关键条款匹配方法，从一开始就评估现金流套期保值的有效性。套期保值预计不会造成任何失效，但是每季度都会对有效性进行定性评估，以确定关键条款匹配方法是否仍然适合使用。合约公允价值的变化记录在累计的其他综合收益（亏损）中，并重新归类为到期日的收益。

Teradyne不将衍生金融工具用于投机目的。

13

在 2024年3月31日和2023年12月31日，Teradyne签订了以下合约，以美元和其他非美国货币买入和卖出名义金额的非美国货币：

 

 

 

净名义价值

 

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

 

（单位：百万）

 

货币对冲（买入/卖出）

 

 

 

 

 

 

美元/日元

 

$

57.5

 

 

$

11.0

 

美元/丹麦克朗

 

 

28.4

 

 

 

36.0

 

美元/台币

 

 

20.1

 

 

 

42.7

 

美元/韩元

 

 

6.6

 

 

 

7.2

 

美元/英镑

 

 

1.0

 

 

 

1.5

 

欧元/美元

 

 

25.8

 

 

 

25.3

 

新加坡元/美元

 

 

17.6

 

 

 

16.6

 

菲律宾比索/美元

 

 

9.9

 

 

 

10.1

 

中国元/美元

 

 

0.6

 

 

 

1.0

 

丹麦克朗/美元

 

 

0.6

 

 

 

0.7

 

总计

 

$

168.1

 

 

$

152.1

 

 

未平仓合约的公允价值为净亏损美元0.1百万美元，净亏损美元1.8截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。

外币远期合约的未实现收益和亏损以及货币资产和负债的外币调整损益计入其他（收益）支出，净额。

在 2024年3月31日和2023年12月31日，泰瑞达持有以下现金流对冲合约，以美元买入和卖出名义金额的非美国货币：

 

 

 

净名义价值

 

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

 

（单位：百万）

 

货币对冲（买入/卖出）

 

 

 

 

 

 

美元/日元

 

$

—

 

 

$

35.5

 

总计

 

$

—

 

 

$

35.5

 

 

截至2024年3月31日，没有未偿还的现金流对冲合约。未偿还的现金流对冲合约的公允价值为收益 $0.6截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。

外币现金流对冲合约的未实现损益包含在累计的其他综合收益（亏损）中。到期时，与现金流对冲合约相关的收益或损失记入收入。

2023 年 11 月 7 日，根据我们的收购协议 10对Technoprobe S.p.A的投资百分比我们购买了看涨期权进行购买 481.0百万欧元。该期权的到期日是 2024年4月26日。2024 年 4 月 12 日，Teradyne 签订了远期买入协议 481.0百万欧元即将到期 2024年5月23日。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，未偿合同的公允价值为 $3.4百万和 $17.4百万，分别地。在截至2024年3月31日的三个月中，未实现亏损为 $13.9百万计入其他（收入）支出，净额。

14

下表汇总了截至目前衍生工具的公允价值 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

 

 

 

资产负债表地点

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

 

 

 

（以千计）

 

未被指定为对冲工具的衍生品：

 

外汇远期合约

 

其他流动资产

 

$

805

 

 

$

733

 

外汇期权合约

 

其他流动资产

 

 

3,446

 

 

 

17,364

 

外汇远期合约

 

其他流动负债

 

 

(936

)

 

 

(2,545

)

被指定为对冲工具的衍生品：

 

外汇远期合约

 

其他流动资产

 

 

—

 

 

 

648

 

衍生品总数

 

 

 

$

3,315

 

 

$

16,200

 

 

下表汇总了运营报表中确认的衍生工具的影响 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 4 月 2 日的三个月：

 

 

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

（收益）亏损的位置
声明中认可
的运营

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

 

 

（以千计）

 

未被指定为对冲工具的衍生品：

 

外汇远期合约 (1)

 

其他（收入）支出，净额

 

$

(1,699

)

 

$

1,259

 

外汇期权合约

 

其他（收入）支出，净额

 

 

13,918

 

 

 

—

 

被指定为对冲工具的衍生品：

 

外汇远期合约和期权合约

 

收入

 

 

(2,280

)

 

 

1,538

 

衍生品总额

 

 

 

$

9,939

 

 

$

2,797

 

 

(1)
该表未反映重新计量以外币计价的货币资产和负债所产生的相应损益。对于 截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月，调整以外币计价的货币资产和负债造成的净亏损为美元2.7百万和美元0.4分别是百万。

见附注H：与可转换优先票据相关的衍生品的 “债务”。

H. 债务

可转换优先票据

2016 年 12 月 12 日，Teradyne 完成了美元的私募发行460.0百万本金总额为 1.25可转换优先无担保票据（“票据”）的百分比，扣除发行成本后获得的净收益约为美元450.8百万，美元33.0其中百万美元用于支付可转换票据对冲交易的净成本，美元50.1其中一百万美元用于回购 2.0Teradyne根据其现有股票回购计划，通过与票据发行定价同时进行的初始购买者之一或其关联公司进行的私下谈判交易，从票据购买者那里获得100万股普通股。这些票据的利率为 1.25每年百分比 每半年于每年六月十五日及十二月十五日派息一次。《票据》的到期日是 2023年12月15日.

在发行票据的同时，Teradyne与初始购买者或其关联公司（“期权交易对手”）进行了可转换票据对冲交易（“票据对冲交易”）。票据对冲交易涵盖作为票据基础的普通股数量，但须遵守惯例的反稀释调整。在票据定价的同时，Teradyne还与期权交易对手进行了认股权证交易（“认股权证交易”），向期权交易对手出售净股结算（或在某些条件下选择以现金结算的）认股权证。这些交易已计入对我们股东权益的调整。认股权证交易，已开始到期 2024年3月18日并将持续到期 2024年7月10日，目前涵盖的范围约为 13.8百万股普通股。在截至2024年3月31日的三个月中， 0.8百万份认股权证到期。截至 2024年3月31日，认股权证的行使价约为美元39.37每股。在某些情况下，行使价可能会有所调整。认股权证交易 c将导致泰瑞达普通股的额外发行，只要根据认股权证交易条款衡量的泰瑞达普通股每股市场价格超过认股权证的适用行使价。

15

Teradyne优先票据的利息支出 截至2023年4月2日的三个月情况如下：

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

（以千计）

 

票据的合同利息支出

 

$

—

 

 

$

138

 

认定为利息支出的债务发行费的摊销

 

 

—

 

 

 

113

 

可转换债务的利息支出总额

 

$

—

 

 

$

251

 

循环信贷额度

2020年5月1日，泰瑞达与作为行政代理人和抵押代理人的信托银行及其贷款方签订了信贷协议（“信贷协议”）。信贷协议规定了 三年, 优先担保循环信贷额度为美元400.0百万（“信贷额度”）。

2021年12月10日，信贷协议进行了修订，将信贷额度的到期日延长至2026年12月10日。2022年10月5日，修订了信贷协议，将信贷额度金额增加到美元750.0百万美元起400.0百万。

信贷协议规定，在遵守惯例条件的前提下，Teradyne可以寻求从现有或新的贷款机构那里获得信贷额度下的可用增量金额，不超过美元（以较高者为准）200.0百万或 15占合并息税折旧及利润的百分比。 根据Teradyne的选择，适用于信贷额度贷款的利率等于基准利率加上利率，范围从 0.00% 至 0.75每年百分比或 SOFR 加上利润率范围从 1.10% 至 1.85每年百分比，基于泰瑞达的合并杠杆率。此外，Teradyne将为信贷额度下承诺的未使用部分支付承诺费，金额从 0.15% 至 0.25每年百分比，基于当时适用的合并杠杆比率。

除某些惯例例外情况外，Teradyne无需在到期前偿还信贷额度下的任何贷款。允许Teradyne在到期前预付信贷额度下的全部或任何部分贷款，除了惯常的SOFR破损费用外，无需支付溢价或罚款。

信贷协议包含违约、陈述、担保以及肯定和否定承诺等惯常事件，这些事件限制了Teradyne出售资产、授予资产留置权、承担其他有担保债务以及进行某些投资和限制性付款的能力，所有这些都受信贷协议中规定的例外情况的限制。信贷协议还要求Teradyne满足截至每个财政季度末衡量的两个财务比率：合并杠杆率和利息覆盖率。

信贷额度由泰瑞达的某些国内子公司提供担保，并由泰瑞达及此类子公司的资产作为抵押，包括质押 65某些外国子公司股本的百分比。

截至2024年5月3日，信贷协议尚未签订，Teradyne遵守了信贷协议下的所有契约。

I. 预付款

预付款包括以下内容：

 

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

 

（以千计）

 

合同制造商和供应商预付款

 

$

491,512

 

 

$

502,257

 

预付费维护和其他服务

 

 

21,894

 

 

 

17,592

 

预付税款

 

 

14,335

 

 

 

16,083

 

其他预付款

 

 

9,901

 

 

 

13,038

 

预付款总额 (1)

 

$

537,642

 

 

$

548,970

 

 

(1)
排除s $3.2百万和 $5.3百万在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日分别是合同制造商和供应商的预付款, 归类为待售资产.有关其他信息，请参见附注E：“待售资产”。

16

 

J. 产品保修

Teradyne通常为其产品提供一年的保修，保修期从安装、验收或发货时开始。根据历史经验，一笔准备金在收入确认时记入收入成本，用于估算的保修费用。 相关费用在发生时计入保修应计金额。以下余额包含在其他应计负债中。

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

（以千计）

 

期初余额

 

$

15,698

 

 

$

14,181

 

在此期间发放的保修应计费用

 

 

3,259

 

 

 

4,117

 

与先前存在的保修相关的应计费用

 

 

(683

)

 

 

(405

)

在此期间达成的和解协议

 

 

(2,950

)

 

 

(4,992

)

期末余额

 

$

15,324

 

 

$

12,901

 

 

当Teradyne获得超过一年的延期保修收入时，将在合同期内延期并按直线方式确认。 相关费用在发生时记作支出。以下余额包含在短期和长期递延收入和客户预付款中。

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

（以千计）

 

期初余额

 

$

34,897

 

 

$

56,180

 

延期新的延长保修期收入

 

 

6,914

 

 

 

4,413

 

确认延期保修期递延收入

 

 

(7,302

)

 

 

(11,250

)

期末余额

 

$

34,509

 

 

$

49,343

 

 

K. 基于股票的薪酬

2023年2月1日（“退休日期”），马克·贾吉拉以泰瑞达首席执行官和泰瑞达董事会成员的身份退休，泰瑞达与贾吉拉先生签订了一项协议（“退休协议”）。根据退休协议，Jagiela先生在退休日期之前授予的未归属时间限制性股票单位和股票期权进行了修改，允许继续归属；在此期间归属的任何既得期权或期权都可以在适用的期权期限的剩余时间内行使。在截至2023年4月2日的三个月中，Teradyne记录的股票薪酬支出为美元5.9百万与《退休协议》有关。

根据泰瑞达的股票薪酬计划，泰瑞达授予基于时间的限制性股票单位、基于绩效的限制性股票单位和股票期权，员工有资格通过其员工股票购买计划（“ESPP”）购买泰瑞达的普通股。

向员工发放的基于服务的限制性股票单位奖励按年等额分期支付 四年。授予非雇员董事的限制性股票单位奖励归属 一年 周期，与 100在（a）授予日一周年或（b）次年年度股东大会之日授予奖励的百分比，以较早者为准。Teradyne将限制性股票单位奖励的成本支出，但须按时间归属，即授予之日股票的公允市场价值，按限制措施失效期间的比例计算。

授予泰瑞达执行官的基于绩效的限制性股票单位（“PRSU”）的绩效指标可能基于相对股东总回报率（“TSR”）。Teradyne's 三年股东总回报率表现是根据纽约证券交易所（“NYSE”）综合指数衡量的。归属的 TSR PRSU 的最终数量将根据达到的绩效水平而有所不同 0% 至 200% 的目标股份。TSR PRSU将在授予之日三周年之际归属。使用蒙特卡罗仿真模型对 TSR PRSU 进行估值。根据TSR市场状况的实现情况，预计将获得的单位数量计入授予日期蒙特卡罗估值。补偿支出按三年服务期或从补助金到下文退休条款所述日期这段时间中较短的时间内按直线确认。在拨款日期之前满足退休规定的执行官的薪酬支出得到确认

17

期间 补助金发放后的第二年。只要执行官在三年期结束时仍是员工，则无论根据市场状况最终获得多少单位，薪酬支出均予以确认。如果执行官在三年服务期内的任何时候不再是员工，则薪酬支出将被撤销，但须遵守下述退休和解雇资格条款。

授予泰瑞达执行官的减贫战略单位也可能采用基于三年累计非公认会计准则利润（“PBIT”）占泰瑞达收入百分比的绩效指标。非公认会计准则PBIT是一项财务指标，等于GAAP运营收入减去重组和其他净收入；收购无形资产的摊销；收购和剥离相关费用或贷项；养老金精算损益；非现金可转换债务利息支出；以及其他非经常性收益和费用。归属的PBIT PRSU的最终数量将根据达到的绩效水平而有所不同 0% 至 200目标股的百分比。PBIT PRSU将在授予之日三周年之际归属。在三年服务期或从补助金之日起至下文退休条款所述日期这段时间内，以直线方式确认薪酬支出。在拨款日期之前满足退休规定的执行官的薪酬支出在补助金发放后的下一年度内予以确认。薪酬支出是根据三年期泰瑞达PBIT获得的单位数量作为泰瑞达收入的百分比来确认的，前提是执行官在三年期结束时仍是员工，但须遵守下述退休和解雇资格条款。

如果PRSU领取者在年满六十岁及至少，因为（1）永久性残疾或死亡或（2）非因故退休或解雇而在绩效百分比确定之前终止工作 十年服务方面，则接受者的全部或部分PRSU（基于确定日期达到的实际绩效百分比）将在绩效百分比确定之日归属。除非前一句中另有规定，否则如果执行官在年底不再是员工，则不会赋予任何PRSU 三年时期。购买泰瑞达普通股的股票期权 100授予日公允市场价值的百分比按年等额分期付款 四年自授予之日起，最长期限为 七年.

2024 年 1 月 22 日，董事会颁布了限制性股票单位和期权归属的高管退休政策（“退休政策”）。根据退休政策，年满65岁且截至退休生效之日已服务10年或更长时间的执行官将有资格继续归属其未归属的基于时间的限制性股票单位和在退休日期之前授予的股票期权。

在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月中，泰瑞达批准了 0.5百万和 0.5在加权平均授予日的公允价值为 $ 时，向员工发放了数百万份基于服务的限制性股票单位奖励94.28和 $102.36，分别地。

在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月中，泰瑞达批准了 0.1百万和 0.1百万个PBIT PRSU，授予日公允价值为 $94.01和 $102.23，分别地。

在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月中，泰瑞达批准了 0.1百万和 0.1百万的TSR PRSU, 授予日公允价值为 $100.87和 $137.64，分别地。 公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型估算的，假设如下：

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

无风险利率

 

 

3.9

%

 

 

3.9

%

泰瑞达波动率-历史

 

 

42.4

%

 

 

50.2

%

纽约证券交易所综合指数波动率-历史

 

 

15.6

%

 

 

24.8

%

股息收益率

 

 

0.5

%

 

 

0.4

%

 

预期波动率基于最近三年泰瑞达股票和纽约证券交易所综合指数的历史波动率。无风险利率是使用授予时有效的美国国债收益率曲线确定的。股息收益率基于估计的年度股息金额 $0.48每股除以Teradyne在授予日的股价 $95.14用于 2024 年的补助金，预计年度分红金额为 $0.44每股除以Teradyne在授予日的股价 $103.44用于 2023 年的补助金。

在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月中，泰瑞达批准了 0.1百万和 0.1在加权平均授予日向执行官提供数百万份基于服务的股票期权公允价值为 $37.50和 $40.90，分别地。

18

股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的，假设如下：

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

预期寿命（年）

 

 

4.0

 

 

 

4.0

 

无风险利率

 

 

4.0

%

 

 

3.7

%

波动率-历史

 

 

46.3

%

 

 

46.7

%

股息收益率

 

 

0.5

%

 

 

0.4

%

 

Teradyne根据执行官的历史行使数据、执行官的年龄和股票期权授予的条款确定了股票期权的预期寿命。波动率是使用等于预期寿命的时间段内的历史波动率确定的。无风险利率是使用授予时有效的美国国债收益率曲线确定的。股息收益率基于估计的年度股息金额 $0.48每股除以Teradyne在授予日的股价 $95.142024年的补助金和预计的年度股息金额为美元0.44每股除以Teradyne在授予日的股价 $103.44用于 2023 年的补助金。

L. 累计的其他综合收益（亏损）

扣除税款的累计其他综合收益（亏损）的变化包括以下内容：

 

 

 

国外
货币
翻译
调整

 

 

未实现
（亏损）收益
可销售
证券

 

 

现金流套期保值的未实现（亏损）收益

 

 

退休
之前的计划
服务
信用

 

 

总计

 

 

 

（以千计）

 

截至2024年3月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的余额，扣除税款后为 $0, $(1,728),
  $142, $(1,132），分别是

 

$

(22,442

)

 

$

(6,194

)

 

$

506

 

 

$

1,152

 

 

$

(26,978

)

重新分类前的其他综合（亏损）收益，
扣除 $ 的税后0, $(221), $358, $0，分别地

 

 

(11,457

)

 

 

(902

)

 

 

1,274

 

 

 

—

 

 

 

(11,085

)

从累积的其他综合款中重新分类的数额
收入（亏损），扣除税款为美元0, $30, $(500), $0，分别地

 

 

—

 

 

 

106

 

 

 

(1,780

)

 

 

(2

)

 

 

(1,676

)

扣除税款的本期其他综合亏损净额
为 $0, $(191), $(142), $0，分别地

 

 

(11,457

)

 

 

(796

)

 

 

(506

)

 

 

(2

)

 

 

(12,761

)

截至 2024 年 3 月 31 日的余额，扣除税款 $0, $(1,919),
   $0, $(1,132），分别是

 

$

(33,899

)

 

$

(6,990

)

 

$

—

 

 

$

1,150

 

 

$

(39,739

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 4 月 2 日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2022 年 12 月 31 日的余额，扣除税款后的金额为 $0, $(2,308),
   ($708), $(1,130），分别是

 

$

(39,849

)

 

$

(8,661

)

 

$

(2,517

)

 

$

1,159

 

 

$

(49,868

)

改叙前的其他综合收益
扣除 $ 的税后0, $503, $167, $0，分别地

 

 

9,309

 

 

 

2,294

 

 

 

596

 

 

 

—

 

 

 

12,199

 

从累积的其他综合款中重新分类的数额
收入（亏损），扣除税款为美元0, $2, $338, $0，分别地

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

1,200

 

 

 

(2

)

 

 

1,203

 

本期净其他综合收益（亏损），扣除税款
为 $0, $505, $505, $0，分别地

 

 

9,309

 

 

 

2,299

 

 

 

1,796

 

 

 

(2

)

 

 

13,402

 

2023 年 4 月 2 日的余额，扣除税款后的金额为 $0, $(1,803),
   $(203), $(1,130），分别是

 

$

(30,540

)

 

$

(6,362

)

 

$

(721

)

 

$

1,157

 

 

$

(36,466

)

 

19

将累计的其他综合收益（亏损）重新归类为运营报表 截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月，情况如下：

 

有关累计其他综合收益（亏损）成分的详细信息

 

在这三个月里
已结束

 

 

受影响的单项商品
在声明中
的运营

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

 

 

（以千计）

 

 

 

可供出售的有价证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

未实现的亏损，扣除税款 (30), $(2），分别是

 

$

(106

)

 

$

(5

)

 

其他（收入）支出，净额

现金流套期保值：

 

 

 

 

 

 

 

 

扣除税款后的未实现（亏损）收益500, $(338），分别是

 

 

1,780

 

 

 

(1,200

)

 

收入

固定福利养老金和退休后计划：

 

 

 

 

 

 

 

 

先前服务抵免的摊销，扣除税款0, $0,
分别地

 

 

2

 

 

 

2

 

 

(a)

扣除税款后的改叙总额470, $(340），分别是

 

$

1,676

 

 

$

(1,203

)

 

净收入

(a)
先前服务抵免的摊销包含在定期净退休后福利成本的计算中。参见附注 P：“退休计划”。

M. 商誉和收购的无形资产

善意

泰瑞达根据ASC 350-10的规定进行年度商誉减值测试， “无形资产——商誉和其他”除非存在中期减值指标，否则在每个财政年度的12月31日。在截至2024年3月31日的三个月中，没有中期减值指标。当申报单位的账面净值超过其估计公允价值时，商誉被视为减值。

按应申报分部划分的商誉账面金额的变化 截至2024年3月31日的三个月，情况如下：

 

 

 

机器人

 

 

无线
测试

 

 

半导体
测试

 

 

系统
测试

 

 

总计

 

 

 

（以千计）

 

截至2023年12月31日的余额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

善意

 

$

395,463

 

 

$

361,819

 

 

$

262,237

 

 

$

158,699

 

 

$

1,178,218

 

累计减值损失

 

 

—

 

 

 

(353,843

)

 

 

(260,540

)

 

 

(148,183

)

 

 

(762,566

)

商誉总额

 

 

395,463

 

 

 

7,976

 

 

 

1,697

 

 

 

10,516

 

 

 

415,652

 

外币折算调整

 

 

(7,962

)

 

 

—

 

 

 

(114

)

 

 

—

 

 

 

(8,076

)

截至 2024 年 3 月 31 日的余额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

善意

 

$

387,502

 

 

$

361,819

 

 

$

262,123

 

 

$

158,699

 

 

 

1,170,142

 

累计减值损失

 

 

—

 

 

 

(353,843

)

 

 

(260,540

)

 

 

(148,183

)

 

 

(762,566

)

商誉总额

 

$

387,502

 

 

$

7,976

 

 

$

1,583

 

 

$

10,516

 

 

$

407,576

 

 

20

无形资产

每当事件或业务环境变化表明资产的账面金额可能无法完全收回或这些资产的使用寿命不再合适时，Teradyne就会审查长期资产的减值情况。

可摊销的无形资产包括以下内容，并包含在资产负债表上的无形资产净额中：

 

 

 

格罗斯
携带
金额

 

 

累积的
摊销

 

 

国外
货币
翻译
调整

 

 

网
携带
金额

 

 

 

（以千计）

 

截至 2024 年 3 月 31 日的余额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

开发的技术

 

$

267,706

 

 

$

(246,266

)

 

$

(5,635

)

 

$

15,805

 

客户关系

 

 

52,109

 

 

 

(48,278

)

 

 

203

 

 

 

4,034

 

商标和商标

 

 

59,007

 

 

 

(47,231

)

 

 

(1,381

)

 

 

10,395

 

无形资产总额

 

$

378,822

 

 

$

(341,775

)

 

$

(6,813

)

 

$

30,234

 

截至2023年12月31日的余额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

开发的技术

 

$

267,706

 

 

$

(243,191

)

 

$

(5,343

)

 

$

19,172

 

客户关系

 

 

52,109

 

 

 

(47,850

)

 

 

232

 

 

 

4,491

 

商标和商标

 

 

59,007

 

 

 

(46,021

)

 

 

(1,245

)

 

 

11,741

 

无形资产总额

 

$

378,822

 

 

$

(337,062

)

 

$

(6,356

)

 

$

35,404

 

无形资产摊销费用总额为 $4.7百万和美元4.8截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月，分别为百万美元。

连续五个财政年度及以后的每个财政年度估计的无形资产摊销费用如下：

 

年

 

摊销
开支

 

 

 

（以千计）

 

2024

 

$

14,010

 

2025

 

 

11,290

 

2026

 

 

2,364

 

2027

 

 

1,148

 

2028

 

 

1,066

 

此后

 

 

356

 

 

N. 普通股每股净收益

下表列出了每股普通股基本和摊薄后净收益的计算方法：

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

（以千计，每股金额除外）

 

基本和摊薄后每股净收益的净收益

 

$

64,197

 

 

$

83,531

 

加权平均普通股-基本

 

 

153,047

 

 

 

155,904

 

潜在摊薄普通股的影响：

 

 

 

 

 

 

可转换票据对冲权证股 (1)

 

 

8,862

 

 

 

8,983

 

假定转换可转换票据产生的增量份额 (2)

 

 

—

 

 

 

914

 

限制性库存单位

 

 

419

 

 

 

453

 

股票期权

 

 

16

 

 

 

48

 

员工股票购买计划

 

 

4

 

 

 

6

 

稀释性潜在普通股

 

 

9,301

 

 

 

10,404

 

摊薄后的加权平均普通股

 

 

162,348

 

 

 

166,308

 

普通股每股净收益-基本

 

$

0.42

 

 

$

0.54

 

摊薄后每股普通股净收益

 

$

0.40

 

 

$

0.50

 

 

21

(1)
可转换票据对冲权证份额是使用该期间泰瑞达的平均股票价格与认股权证价格之间的差额乘以认股权证数量计算得出的。计算结果代表认股权证的总内在价值，除以该期间泰瑞达的平均股价。
(2)
假定转换可转换票据的增量份额是使用该期间泰瑞达的平均股票价格与转换价格之间的差额乘以可转换票据的数量计算得出的。计算结果表示可转换票据的总内在价值，除以该期间泰瑞达的平均股价。

截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月的摊薄后每股普通股净收益的计算不包括潜在归属的影响 0.4百万和 0.5分别为百万的限制性股票单位，因为这种影响本来会产生反稀释作用。

O. 重组等

在截至2024年3月31日的三个月中，Teradyne 创下了 $2.2与Technoprobe交易相关的百万美元收购和资产剥离费用，以及美元2.0数百万美元的遣散费主要与机器人和半导体测试中的裁员有关，其中包括与满足特定条件的员工自愿提前退休计划相关的费用。

在截至2023年4月2日的三个月中，Teradyne 记录的费用为 $2.0数百万美元的遣散费主要与裁员有关，主要涉及半导体测试、机器人和企业领域。

P. 退休计划

ASC 715，“薪酬—退休福利”，要求拥有固定福利计划或其他退休后福利计划的雇主在其资产负债表上确认ASC 715所定义的计划资金过剩或资金不足的资产或负债。养老金资产或负债代表养老金计划资产的公允价值与截至12月31日的预计福利义务之间的差额。Teradyne的所有计划均使用12月31日的测量日期。

固定福利养老金计划

Teradyne制定了涵盖部分家庭雇员和某些非美国子公司的雇员的福利养老金计划。这些计划下的福利基于员工的服务年限和薪酬。Teradyne的资助政策是根据当地法律为这些计划缴款，并在此类缴款可以免税的范围内。美国合格养老金计划的资产主要包括固定收益和股票证券。此外，Teradyne在美国还有一项没有资金的补充高管固定福利计划，其提供的退休金超过了《就业退休收入保障法》（“ERISA”）和《美国国税法》（“IRC”）允许的水平，以及没有资金的合格外国计划。

在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月中，Teradyne捐款了美元0.8百万和美元0.8分别向美国补充高管固定福利养老金计划存入百万美元，以及美元0.3百万和美元0.2分别向非美国子公司的某些合格养老金计划提供百万美元。

对于 截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月，泰瑞达的定期净养老金成本包括以下内容：

 

 

 

在已结束的三个月中

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年4月2日

 

 

 

联合的
国家

 

 

国外

 

 

联合的
国家

 

 

国外

 

 

 

（以千计）

 

服务成本

 

$

231

 

 

$

117

 

 

$

272

 

 

$

109

 

利息成本

 

 

1,647

 

 

 

246

 

 

 

1,711

 

 

 

262

 

计划资产的预期回报率

 

 

(1,268

)

 

 

(16

)

 

 

(1,285

)

 

 

(9

)

定期养老金净成本总额

 

$

610

 

 

$

347

 

 

$

698

 

 

$

362

 

 

22

退休后福利计划

除了领取养老金福利外，自解雇之日起符合提前退休资格要求的美国泰瑞达员工还可以参加泰瑞达的福利计划，其中包括65岁以下的医疗和牙科福利。死亡抚恤金为退休人员的遗属提供固定金额，所有退休人员均可领取。几乎所有泰瑞达目前的美国雇员都有资格获得这些福利，而现有的福利义务主要与这些员工有关。在截至2024年3月31日的三个月中，Teradyne记录了与自愿提前退休计划相关的特殊解雇补助金费用。

对于 截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月，泰瑞达的净定期退休后福利成本包括以下内容：

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

（以千计）

 

服务成本

 

$

10

 

 

$

9

 

利息成本

 

 

73

 

 

 

61

 

先前服务抵免的摊销

 

 

(2

)

 

 

(2

)

特别解雇补助金

 

 

292

 

 

 

—

 

定期退休后福利净成本总额

 

$

373

 

 

$

68

 

 

Q. 承诺和突发事件

购买承诺

截至 2024 年 3 月 31 日, Teradyne已承诺购买某些部件和材料.协议所涵盖的购买承诺总额约为美元428.8百万，其中 $404.7百万的期限不到一年。

法律索赔

Teradyne面临在正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔，例如但不限于专利、就业、商业和环境问题。Teradyne认为，它对所有悬而未决的索赔都有合理的辩护，并打算对这些索赔提出激烈的质疑。尽管无法预测或确定任何待处理索赔的结果，也无法提供可能产生的损失范围，但泰瑞达认为，与所有这些行动相关的潜在损失不太可能对其业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

担保和赔偿义务

在法律允许的范围内，Teradyne应Teradyne的要求向其高级职员、董事、雇员和代理人以此类身份任职期间因某些事件或事件而产生的责任提供赔偿。Teradyne可以与其某些高管和董事签订赔偿协议。在收购方面，Teradyne根据被收购公司的章程和章程向被收购公司的现任和前任董事、高级职员和雇员提供赔偿或承担赔偿义务。实际上，Teradyne维持了董事和高级管理人员责任保险，包括对被收购公司的董事和高级管理人员的保险。

Teradyne在正常业务过程中与客户、经销商、分销商、集成商和供应商签订协议。这些协议中的大多数要求泰瑞达针对第三方就泰瑞达产品提出的知识产权侵权索赔为另一方进行辩护和/或赔偿。Teradyne还会不时赔偿客户和业务合作伙伴因使用泰瑞达产品和服务或因泰瑞达及其员工、授权代理或分包商的行为或不作为而造成的人身伤害、个人财产损失、产品责任、违反保密义务和环境索赔可能遭受或承担的损害、损失和责任。有时，除了下述保修外，Teradyne还会就其产品的交付和性能向客户提供担保。

作为正常业务流程，Teradyne保证其产品将基本按照交付时有效的标准发布规格运行。大多数保修期为一年，从

23

安装。根据历史经验，一笔准备金在收入确认时记入收入成本，用于估算的保修费用。当Teradyne获得超过标准期限的延期保修收入时，收入将在合同期内延期并按直线方式确认。相关费用在发生时记作支出。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，Teradyne 的产品保修累积为 $15.3百万和 $15.7百万美元分别包含在与延长担保相关的其他应计负债和收入延期中 $34.5百万和 $34.9分别包含在短期和长期递延收入和客户预付款中，百万美元。

此外，在正常业务过程中，Teradyne向某些供应商提供最低购买担保，以确保供应与市场需求相比的连续性。尽管其中一些担保规定了因市场需求减少而取消和/或修改购买承诺的罚款，但大多数担保不是。因此，随着市场需求的减少，Teradyne会重新评估这些担保，并确定应记录哪些费用（如果有）。

关于其涵盖产品、业务或实体资产剥离和收购的协议，Teradyne向买方提供某些陈述、担保和承诺，并同意赔偿此类购买者免受违反此类陈述、担保和承诺的行为造成的损害。许多赔偿索赔都有明确的到期日期，而有些则无限期有效。关于其收购，Teradyne可能会不时对收购之日之前发生的某些事件或事件承担责任。

在正常业务过程中，Teradyne偶尔会为其子公司的某些债务提供担保，仅限于向金融机构借款、对某些供应商的购买承诺和对房东的租赁承诺。

基于截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的历史经验和信息，除产品保修外，Teradyne没有记录任何与这些担保和义务相关的负债，因为金额并不重要。

R. 所得税

美国联邦法定公司税率与Teradyne有效税率的对账情况如下：

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

美国法定联邦税率

 

 

21.0

%

 

 

21.0

%

税收抵免

 

 

(3.1

)

 

 

(2.5

)

与不确定税收状况储备金相关的离散福利

 

 

(3.1

)

 

 

—

 

2017年美国减税和就业法案的国际条款

 

 

(2.2

)

 

 

(3.2

)

外国税

 

 

(2.1

)

 

 

(0.6

)

与股权补偿相关的离散福利

 

 

(0.9

)

 

 

(3.3

)

其他，净额

 

 

2.3

 

 

 

2.6

 

有效税率

 

 

11.9

%

 

 

14.0

%

 

Teradyne每季度评估各司法管辖区递延所得税资产的可变现性，并评估估值补贴的需求。截至2024年3月31日，Teradyne认为，它最终将实现简明合并资产负债表中记录的递延所得税资产。但是，如果泰瑞达认为递延所得税资产不可能变现，那么在泰瑞达认定不可能变现的时期，税收准备金将增加。Teradyne在评估递延所得税资产的可变现性时考虑了未来应纳税所得额和历史盈利能力的可能性以及其他因素。

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，泰瑞达有 $15.9百万和美元18.6分别为不确定的税收状况储备了100万英镑。这美元2.7不确定税收状况储备金净减少100万美元与审计结算有关。

Teradyne估计，截至2024年3月31日，未确认的税收优惠余额可能会减少约美元0.8由于时效的失效，在接下来的十二个月内将达到百万美元。估计的减少与美国联邦和州的研发信贷有关。

Teradyne将与所得税事项相关的利息和罚款认定为所得税支出。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，美元0.7百万和美元1.3由于不确定的税收状况，分别应计了100万美元的利息和罚款。在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月中，福利金为美元0.6百万美元和支出 $0.1与所得税项目相关的利息和罚款分别记录了100万英镑。

24

通过满足与新加坡经济发展局达成的协议的要求，Teradyne有资格在新加坡享受免税期，根据该协议，必须满足某些员工人数和支出要求。截至2024年3月31日的三个月，由于免税期而节省的税款为美元1.1百万，或 $0.01摊薄后每股。在截至2023年4月2日的三个月中，由于免税期而节省的税款为美元0.2百万，或 $0.0摊薄后每股。2020年11月，Teradyne与新加坡经济发展局签订了一项协议，根据与2020年12月31日到期的协议基本相似的条款，延长了我们的新加坡免税期。新的免税期计划于2025年12月31日到期。

2022年8月16日，《2022年通货膨胀削减法》（“IRA”）签署成为法律。爱尔兰共和军推出了 15基于某些大公司（“CAMT”）财务报表收入的替代性最低税百分比，自2023年1月1日起生效。泰瑞达目前预计CAMT不会对其财务业绩产生重大影响。

2022年12月15日，欧盟（“欧盟”）成员国正式通过了欧盟的第二支柱指令，该指令通常规定的最低有效税率为 15%，由经济合作与发展组织（“经合组织”）第二支柱框架确定。欧盟第二支柱指令的生效日期为2024年1月1日和2025年1月1日，该指令的不同方面。2023年7月17日，经合组织发布了《行政指南》，提出了某些安全港规则，这些规则实际上将某些生效日期延长至2027年1月1日。Teradyne拥有合法业务的某些欧盟成员国最近已将该指令和行政指导纳入其当地税收立法。此外，Teradyne拥有合法存在的欧盟以外的国家在当地税收立法中颁布了与欧盟成员国类似的措辞。Teradyne正在密切关注这些事态发展，并评估对所得税支出的潜在财务影响。Teradyne预计从2024年3月31日起，它将满足大多数司法管辖区的安全港要求，在截至2024年12月31日的年度中，该规则规定的任何剩余税款都应不重要。

S. 区段信息

泰瑞达有 四可报告的细分市场（半导体测试、系统测试、无线测试和机器人）。每个应报告的分部都代表一个单独的运营部门。

半导体测试部门包括与半导体测试产品和服务的设计、制造和营销相关的业务。系统测试部分包括与存储和系统级测试、国防/航空航天仪器测试和电路板测试产品和服务的设计、制造和营销相关的业务。无线测试部门包括与无线测试产品和服务的设计、制造和营销相关的业务。机器人领域包括与协作机械臂、自主移动机器人和高级机器人控制软件的设计、制造和营销相关的业务。每个运营部门都有一名分部经理，该经理对Teradyne的首席运营决策者（泰瑞达首席执行官）负责并定期签订合同，讨论该细分市场的运营活动、财务业绩、预测和计划。

Teradyne根据多个因素评估业绩，其中主要财务指标是业务板块所得税前收入（亏损）。各业务部门的会计政策与泰瑞达截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中附注B：“会计政策” 中所述的相同。

的区段信息 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 4 月 2 日的三个月，情况如下：

 

 

 

半导体
测试

 

 

系统
测试

 

 

机器人

 

 

无线
测试

 

 

细分市场总计

 

 

企业
和
淘汰

 

 

合并

 

 

 

（以千计）

 

截至2024年3月31日的三个月

 

收入

 

$

412,254

 

 

$

75,322

 

 

$

87,654

 

 

$

24,589

 

 

$

599,819

 

 

$

—

 

 

$

599,819

 

所得税前收入（亏损）(1) (2)

 

 

79,414

 

 

 

18,391

 

 

 

(14,047

)

 

 

(893

)

 

$

82,865

 

 

 

(9,963

)

 

$

72,902

 

总资产 (3)

 

 

1,348,829

 

 

 

181,803

 

 

 

721,318

 

 

 

69,519

 

 

$

2,321,469

 

 

 

1,089,251

 

 

$

3,410,720

 

截至 2023 年 4 月 2 日的三个月

 

收入

 

$

415,009

 

 

$

74,631

 

 

$

89,214

 

 

$

38,675

 

 

$

617,529

 

 

$

—

 

 

$

617,529

 

所得税前收入（亏损）(1) (2)

 

 

96,185

 

 

 

15,275

 

 

 

(18,490

)

 

 

9,352

 

 

$

102,322

 

 

 

(5,238

)

 

$

97,084

 

总资产 (3)

 

 

1,386,851

 

 

 

173,669

 

 

 

676,092

 

 

 

87,875

 

 

$

2,324,487

 

 

 

1,058,920

 

 

$

3,383,407

 

 

(1)
公司和清算中包括：利息收入、利息支出、净外汇收益（亏损）、公司间冲销、遣散费、养老金、收购和剥离相关费用，以及修改未偿股权奖励的费用。
(2)
税前收入（亏损）中包括与重组和其他相关的费用、修改未偿股权奖励的费用以及库存费用。

25

(3)
总资产归属于每个分部。半导体测试包括是 $33.9百万 of 归类为待售资产的总资产。有关其他信息，请参见附注E：“待售资产”。公司资产包括现金和现金等价物、有价证券和某些其他资产。

每个分部中都包括运营报表中以下细列项目中的费用和贷项：

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

（以千计）

 

半导体测试：

 

 

 

 

 

 

收入成本—库存费用

 

$

4,956

 

 

$

3,768

 

重组和其他——员工离职

 

 

983

 

 

 

794

 

系统测试：

 

 

 

 

 

 

收入成本—库存费用

 

$

—

 

 

$

675

 

机器人：

 

 

 

 

 

 

收入成本—库存费用

 

$

—

 

 

$

782

 

公司和淘汰赛：

 

 

 

 

 

 

重组和其他——收购和资产剥离相关费用

 

 

2,214

 

 

 

—

 

出售和管理 — 权益修改

 

 

1,469

 

 

 

5,889

 

重组和其他——员工离职

 

$

—

 

 

$

659

 

 

T. 股东权益

股票回购计划

2023 年 1 月，Teradyne 董事会取消了 2021 年 1 月的回购计划，并批准了一项新的回购计划，金额不超过 $2.0十亿股普通股。自2023年1月1日起，超过发行量的股票回购受以下条件的约束 1消费税百分比，作为收购股票成本基础的一部分。Teradyne打算最多回购美元90.0根据市场状况，2024年将有100万股普通股。

在截至2024年3月31日的三个月中，泰瑞达回购了 0.2百万股普通股，总成本为美元22.1百万，平均价格为 $100.31每股。截至2023年1月回购计划下的累计回购量 2024年3月31日是 4.1百万股普通股，价格为美元422.6百万，每股平均价格为美元102.35.

在截至2023年4月2日的三个月中，泰瑞达回购了 0.9百万股普通股，价格为美元93.7百万，平均价格为 $104.88每股。

收购股票的总成本包括佣金和相关的消费税，并记作留存收益的减少。

分红

泰瑞达普通股的持有人有权在泰瑞达董事会宣布时获得股息。

2024 年 1 月和 2023 年 1 月，泰瑞达董事会宣布季度现金分红为 $0.12每股和 $0.11分别为每股。的股息支付 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 4 月 2 日的三个月，均为 $18.4百万和 $17.2百万，分别地。

26

项目2：管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

本10-Q表季度报告中非历史事实的陈述，即所谓的 “前瞻性陈述”，是根据经修订的1934年《证券交易法》第21E条的安全港条款作出的。提醒投资者，所有前瞻性陈述都涉及风险和不确定性，包括我们向美国证券交易委员会提交的文件中详述的风险和不确定性。另请参阅本10-Q表季度报告的第二部分第1A项和截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的第一部分第1A项 “风险因素”。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅反映管理层截至本文发布之日的分析。除非法律要求，否则我们没有义务更新这些前瞻性陈述以反映实际业绩或影响前瞻性陈述的因素或假设的变化。

概述

我们是全球领先的自动化测试设备和机器人产品供应商。我们设计、开发、制造和销售自动测试系统和机器人产品。我们的自动测试系统用于测试许多行业的半导体、无线产品、数据存储和复杂的电子系统，包括消费电子、无线、汽车、工业、计算、通信、航空航天和国防行业。我们的机器人产品包括协作式机械臂和自主移动机器人（“AMR”），供全球制造、物流和工业客户用于提高质量、提高制造和物料搬运效率以及降低制造和物流成本。我们的自动测试设备和机器人产品与服务包括：

•
半导体测试（“半导体测试”）系统；
•
存储和系统级测试（“存储测试”）系统、国防/航空航天（“国防/航空航天”）测试仪器和系统以及电路板测试和检查（“生产板测试”）系统（这些产品统称为 “系统测试”）；
•
无线测试（“无线测试”）系统；以及
•
机器人（“机器人”）产品。

我们的测试产品市场集中在数量有限的重要客户中，占测试设备购买的很大一部分。一些客户通过直接销售和销售给客户的供应合作伙伴，推动了对我们测试产品的巨大需求。我们预计，在可预见的将来，我们的测试产品的销售将继续集中在数量有限的重要客户身上。

在2024年第一季度，人工智能应用（“AI”）使半导体测试的表现超出了我们的计划，尤其是在存储器方面。我们预计，到2024年第二季度，人工智能将继续推动有意义的需求，这有助于抵消智能手机移动测试市场的疲软需求。我们预计出行率将有所回升，而这种回升可能要到2025年才能实现。

我们的机器人部门包括协作机械臂的领先供应商环球机器人A/S（“UR”）和工业自动化AMR的领先制造商移动工业机器人A/S（“MiR”）。我们的机器人细分市场产品的市场取决于全球大型制造商和中小型企业（“SME”）对新的自动化技术的采用。2024年第一季度的机器人业绩与我们的预测一致，这使我们有望实现全年增长，这要归因于新产品的提供、原始设备制造商（“OEM”）和大型客户渠道的扩张，以及通过服务和软件产品提供的经常性收入增加。

2023年11月7日，Teradyne和探针卡设计和生产领域的领导者Technoprobe S.p.A（“Technoprobe”）宣布建立战略合作伙伴关系，旨在加速两家公司的增长，为全球客户提供更高性能的半导体测试接口。作为合作伙伴关系的一部分，泰瑞达同意投资4.81亿欧元，以换取对Technoprobe的10％的股权投资，Technoprobe同意收购泰瑞达设备接口解决方案（“DIS”）业务的100％，以换取8,500万美元。该交易预计将在2024年第二季度完成，但尚待监管部门的批准。

我们的财务报表以美元计价。虽然我们的大部分收入以美元计算，但从历史上看，我们的机器人收入中约有70％是以外币计价的。美元走强将对2024年的机器人收入增长产生负面影响。

27

我们的企业战略继续侧重于通过推出差异化产品，在测试业务中盈利地获得市场份额，这些产品旨在扩大细分市场，并通过持续投资我们的机器人业务来加速增长。我们计划在通过股票回购和分红向股东返还资本与使用资本进行机会主义增值收购之间平衡资本配置，同时执行我们的战略。

关键会计政策与估计

我们已经确定了对了解我们的业务和经营业绩至关重要的政策。在截至2024年3月31日的三个月中，管理层在截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中作为我们的关键会计政策和估计披露的项目没有重大变化，但下文所述的除外。

关键会计估算很复杂，可能需要管理层做出重大判断。基本假设的变化可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。随着新事件的发生和获得的额外信息，这些估计值可能会发生变化。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有很大差异。

财务报表的编制和估算的使用

编制合并财务报表要求管理层做出影响财务报表中报告的金额的估计和判断。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有显著差异。

精简合并中的选定关系

运营声明

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

收入百分比：

 

 

 

 

 

 

收入：

 

 

 

 

 

 

产品

 

 

76

%

 

 

77

%

服务

 

 

24

 

 

 

23

 

总收入

 

 

100

 

 

 

100

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

产品成本

 

 

33

 

 

 

32

 

服务成本

 

 

10

 

 

 

10

 

总收入成本（不包括收购的无形资产）
资产摊销情况分别如下所示）

 

 

43

 

 

 

42

 

毛利

 

 

57

 

 

 

58

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

销售和管理

 

 

25

 

 

 

24

 

工程与开发

 

 

17

 

 

 

17

 

收购的无形资产摊销

 

 

1

 

 

 

1

 

重组和其他

 

 

1

 

 

 

—

 

运营费用总额

 

 

44

 

 

 

43

 

运营收入

 

 

13

 

 

 

15

 

非营业（收入）支出：

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

 

(1

)

 

 

(1

)

利息支出

 

 

—

 

 

 

—

 

其他（收入）支出，净额

 

 

2

 

 

 

—

 

所得税前收入

 

 

12

 

 

 

16

 

所得税条款

 

 

1

 

 

 

2

 

净收入

 

 

11

%

 

 

14

%

 

 

28

运营结果

2024 年第一季度与 2023 年第一季度比较

收入

按我们的应报告细分市场划分的收入如下：

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

美元
改变

 

 

 

（单位：百万）

 

半导体测试

 

$

412.3

 

 

$

415.0

 

 

$

(2.7

)

系统测试

 

 

75.3

 

 

 

74.6

 

 

 

0.7

 

机器人

 

 

87.7

 

 

 

89.2

 

 

 

(1.5

)

无线测试

 

 

24.6

 

 

 

38.7

 

 

 

(14.1

)

 

$

599.8

 

 

$

617.5

 

 

$

(17.7

)

 

半导体测试收入下降270万美元，下降0.7％，这主要是由汽车应用测试仪销售下降所致，但被DRAM晶圆类别的存储器测试销售额所抵消。系统测试收入增长70万美元，增长0.9％，主要是由于国防/航空航天销售额的增加，但部分被系统级测试器存储测试销售额的下降所抵消。无线测试收入下降1410万美元，下降36.4％，主要是由于连接和超宽带测试产品的减少。

按国家划分的收入占总收入的百分比如下（1）：

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

韩国

 

 

28

%

 

 

12

%

美国

 

 

17

 

 

 

18

 

台湾

 

 

12

 

 

 

18

 

日本

 

 

11

 

 

 

9

 

欧洲

 

 

11

 

 

 

12

 

中国

 

 

7

 

 

 

10

 

新加坡

 

 

3

 

 

 

8

 

马来西亚

 

 

3

 

 

 

3

 

菲律宾

 

 

2

 

 

 

5

 

泰国

 

 

2

 

 

 

3

 

世界其他地区

 

 

4

 

 

 

2

 

 

 

 

100

%

 

 

100

%

 

(1)
归属于某个国家/地区的收入取决于客户所在地的位置。

毛利

我们的毛利润如下：

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

美元/点
改变

 

 

 

（单位：百万）

 

毛利

 

$

339.3

 

 

$

356.4

 

 

$

(17.1

)

占总收入的百分比

 

 

56.6

%

 

 

57.7

%

 

 

(1.2

)

 

毛利占收入的百分比下降了1.2个百分点，这主要是由于产品组合和销量减少。

29

销售和管理

销售和管理费用如下：

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

美元
改变

 

 

 

（单位：百万）

 

销售和管理

 

$

149.2

 

 

$

151.0

 

 

$

(1.8

)

占总收入的百分比

 

 

24.9

%

 

 

24.4

%

 

 

 

 

销售和管理费用减少180万美元的主要原因是机器人技术支出减少，但部分被半导体测试支出的增加所抵消。

工程与开发

工程和开发费用如下：

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

美元
改变

 

 

 

（单位：百万）

 

工程与开发

 

$

103.2

 

 

$

105.8

 

 

$

(2.6

)

占总收入的百分比

 

 

17.2

%

 

 

17.1

%

 

 

 

 

工程和开发费用减少260万美元的主要原因是机器人支出减少。

重组及其他

在截至2024年3月31日的三个月中，我们记录了220万美元的收购和剥离相关成本以及200万美元的遣散费，主要与半导体测试和机器人领域的裁员有关。

在截至2023年4月2日的三个月中，我们记录了200万美元的遣散费，主要涉及半导体测试、机器人和企业领域的裁员。

利息及其他

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

美元
改变

 

 

 

（单位：百万）

 

利息收入

 

$

(7.9

)

 

$

(5.3

)

 

$

(2.6

)

利息支出

 

 

0.7

 

 

 

1.0

 

 

$

(0.3

)

其他（收入）支出，净额

 

 

12.1

 

 

 

0.1

 

 

$

12.0

 

 

其他（收入）支出净额增加了1,200万美元，这主要是由于我们购买的看涨期权的价值发生了变化，这与预期的收购Technoprobe有关。

30

所得税前收入（亏损）

 

 

 

在这三个月里
已结束

 

 

 

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

美元
改变

 

 

 

（单位：百万）

 

半导体测试

 

$

79.4

 

 

$

96.2

 

 

$

(16.8

)

系统测试

 

 

18.4

 

 

 

15.3

 

 

 

3.1

 

无线测试

 

 

(0.9

)

 

 

9.4

 

 

 

(10.3

)

机器人

 

 

(14.0

)

 

 

(18.5

)

 

 

4.5

 

公司与淘汰 (1)

 

 

(10.0

)

 

 

(5.2

)

 

 

(4.8

)

 

$

72.9

 

 

$

97.1

 

 

$

(24.2

)

 

(1)
公司和清算中包括：利息收入、利息支出、净外汇收益（亏损）、公司间冲销、遣散费、养老金、收购和剥离相关费用以及修改未偿股权奖励的费用

半导体测试所得税前收入的下降主要是由产品组合导致的利润率下降以及类似销售水平的运营支出增加所推动的。无线测试所得税前收入的下降主要是由于连接和超宽带测试产品的销售下降。机器人所得税前收入的增长主要是由类似销售的运营支出减少所推动的。公司和清算所得税前的亏损主要是由于股票证券的未实现收益/亏损以及与我们对Technoprobe的预期投资相关的看涨期权的变化。

所得税

截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月，有效税率分别为11.9％和14.0％。有效税率从截至2023年4月2日的三个月下降到截至2024年3月31日的三个月，这主要是由于不确定税收状况的减少以及收入地域分配预计发生变化的好处。与股权薪酬相关的福利减少部分抵消了这些福利。

合同义务

正如我们在截至2023年12月31日的10-K表年度报告中披露的那样，在正常业务过程之外，我们的合同义务没有任何变化。

流动性和资本资源

在截至2024年3月31日的三个月中，我们的现金、现金等价物和有价证券余额减少了6,660万美元，至8.706亿美元。

在截至2024年3月31日的三个月中，经营活动提供了730万美元的现金。由于运营资产增加了390万美元，运营负债减少了1.047亿美元，运营资产和负债的变化使用了1.086亿美元的现金。

运营资产的增加主要是由于应收账款和存货分别增加了810万美元和690万美元，但部分被其他资产减少的1,110万美元所抵消。

运营负债的减少是由于应计员工薪酬减少了7,020万美元，应付账款减少了2,840万美元，应计其他减少了700万美元，递延收入和客户预付款减少了140万美元，退休计划缴款减少了140万美元，但被所得税增加的380万美元部分抵消。

在截至2024年3月31日的三个月中，投资活动使用了2,400万美元的现金用于购买不动产、厂房和设备，1,600万美元用于购买有价证券，分别被2,070万美元和1,440万美元出售到期日和有价证券的收益以及90万美元的人寿保险收益所抵消。

31

在截至2024年3月31日的三个月中，融资活动使用了3,670万美元的现金，其中2,210万美元用于以平均每股100.31美元的价格回购20万股普通股，1,840万美元用于支付股息，1,310万美元用于支付员工股票薪酬奖励的净结算，部分抵消了根据员工股票购买和股票期权计划发行普通股的1,690万美元。

在截至2023年4月2日的三个月中，经营活动提供了1,930万美元的现金。由于运营资产增加了190万美元，运营负债减少了1.047亿美元，运营资产和负债的变化使用了1.065亿美元的现金。

运营资产的增加是由于库存增加了2370万美元，由于向合同制造商预付款，预付款和其他资产增加了1,540万美元，但部分被应收账款减少的3,720万美元所抵消。

运营负债的减少是由于应计员工薪酬减少了9,310万美元，递延收入和客户预付款减少了3,270万美元，退休计划缴款120万美元，但部分被所得税增加1,250万美元、应计其他负债增加960万美元以及应付账款增加30万美元所抵消。

2024 年 1 月和 2023 年 1 月，泰瑞达董事会宣布季度现金分红分别为每股 0.12 美元和每股 0.11 美元。截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月，股息支付额分别为1,840万美元和1,720万美元。

2023 年 1 月，我们的董事会取消了 2021 年的回购计划，并批准了一项针对高达 20 亿美元普通股的新回购计划。

在截至2024年3月31日的三个月中，我们以2,210万美元的价格回购了20万股普通股，其中不包括相关的消费税，平均价格为每股100.31美元。我们打算在2024年回购多达9,000万美元的普通股，但要视市场情况而定。截至2024年3月31日，2023年回购计划下的累计回购量为410万股普通股，价格为4.194亿美元，其中不包括相关消费税，平均每股价格为102.35美元。在截至2023年4月2日的三个月中，我们以9,330万美元的价格回购了90万股普通股，其中不包括相关的消费税，平均价格为每股104.88美元。

尽管我们之前已经宣布了季度现金分红并批准了股票回购计划，但未来我们可能会减少或取消现金分红或股票回购计划。现金分红和股票回购由董事会酌情决定，董事会将考虑我们的收益、资本要求和财务状况等。

2020年5月1日，我们签订了一项信贷协议，提供为期三年的4亿美元优先担保循环信贷额度。2021年12月10日，对信贷协议进行了修订，将优先担保循环信贷额度延长至2026年12月10日。2022年10月5日，对信贷协议进行了修订，将信贷额度从4亿美元增加到7.5亿美元。截至2024年5月3日，我们还没有在信贷额度下借入任何资金。

我们认为，我们的现金、现金等价物、有价证券和优先担保循环信贷额度将足以支付我们的季度股息，满足至少未来十二个月的营运资本和支出需求。通货膨胀并未对收益产生重大的长期影响。

股权补偿计划

除了我们在2023年10-K表年度报告中注释Q：“股票薪酬” 中讨论的1996年员工股票购买计划外，我们还有2006年的股权和现金薪酬激励计划（“2006年股权计划”）。

1996年员工股票购买计划的目的是鼓励泰瑞达所有符合条件的员工持股。2006年股权计划的目的是为我们的员工、高级管理人员和董事提供Teradyne的股权所有权和薪酬机会。这两个计划都得到了股东的批准。

最近发布的会计公告

2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2023-07号会计准则更新（“ASU”）， “分部报告（主题 280）：对可报告的分部披露的改进”，这将要求我们披露

32

首席运营决策者（“CODM”）在年度和中期基础上使用的重大细分市场支出和其他细分项目，并在中期提供有关应申报细分市场的损益和资产的所有披露，这些信息目前需要每年进行披露。此外，我们将被要求披露CODM的标题和职位。新标准对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。该亚利桑那州立大学不会对我们的经营业绩、现金流或财务状况产生任何影响。通过后，我们将追溯地将本ASU中的修正案适用于财务报表中列报的所有前期披露。

2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09 —“所得税（主题 740）：所得税披露的改进”，这要求扩大与税率对账、已缴所得税、所得税支出（福利）和所得税支出（福利）之前的收入（亏损）和所得税支出（福利）有关的披露，要求对每种支出的信息进行更多分类。亚利桑那州立大学2023-09年的规定对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。本更新中的修正应在预期的基础上适用，但允许追溯性应用。该亚利桑那州立大学不会对经营业绩、现金流或财务状况产生任何影响。

项目 3：关于市场风险的定量和定性披露

有关影响泰瑞达的 “市场风险的定量和定性披露”，请参阅我们于2024年2月22日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中的第2部分第7A项 “市场风险的定量和定性披露”。与截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告相比，我们的市场风险敞口没有实质性变化。

 

项目 4：控制和程序

截至本报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，根据《交易法》颁布的第13a-15（b）条或第15d-15（f）条评估了我们的披露控制和程序的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序有效地确保了我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的重要信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，包括确保收集此类重要信息并将其传达给包括首席执行官在内的管理层酌情为执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

在截至2024年3月31日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。

33

第二部分。其他信息

项目 1：法律诉讼

我们面临在正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔，例如但不限于专利、就业、商业和环境事务。Teradyne认为，它对所有悬而未决的索赔都有合理的辩护，并打算对这些索赔提出激烈的质疑。尽管无法预测或确定任何待处理索赔的结果，也无法提供可能产生的损失范围，但泰瑞达认为，与所有这些行动相关的潜在损失不太可能对其业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

第 1A 项：风险因素

除了本10-Q表中列出的其他信息（包括下文讨论的风险）外，您还应仔细考虑截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分 “第1A项：风险因素” 中讨论的因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们在10-K表年度报告中描述的风险因素仍然适用于我们的业务。

我们在10-K表年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。

34

项目 2：未注册的股权证券销售和所得款项的使用

2023 年 1 月，泰瑞达董事会取消了 2021 年的回购计划，并批准了一项针对高达 20 亿美元普通股的新回购计划。在截至2024年3月31日的三个月中，我们回购了20万股普通股，总成本为2,210万美元，平均价格为每股100.31美元。我们按成本记录股票回购，其中包括经纪人佣金和相关的消费税。在截至2023年4月2日的三个月中，我们以9,370万美元的价格回购了90万股普通股，平均价格为每股104.88美元。

下表包含有关我们在截至2024年3月31日的三个月内回购普通股的信息（以千计，每股价格除外）：

 

时期

 

总计
的数量
股份
（或单位）
已购买

 

 

 

平均值
每人支付的价格
份额（或单位）

 

 

 

的总数
股份（或单位）
作为其中的一部分购买
公开宣布
计划或计划

 

 

最大数量
（或近似美元
股份（或）的价值
可能还存在的单位）
在
计划或计划 (2)

 

2024 年 1 月 1 日-2024 年 1 月 28 日

 

 

22

 

 

 

$

110.59

 

 

 

 

—

 

 

$

1,599,497

 

2024 年 1 月 29 日-2024 年 2 月 25 日

 

 

229

 

 

 

$

101.92

 

 

 

 

130

 

 

$

1,586,608

 

2024 年 2 月 26 日-2024 年 3 月 31 日

 

 

92

 

 

 

$

102.51

 

 

 

 

90

 

 

$

1,577,380

 

 

 

343

 

(1)

 

 

102.65

 

(1)

 

 

220

 

 

 

 

(1)
包括为缴纳税款而向员工预扣的大约十二万二千股股票，平均价格为106.86美元。
(2)
自2023年1月1日起，根据《通货膨胀减少法》，扣除股票发行后的股票回购需缴纳1％的消费税。产生的消费税作为回购股票的成本基础的一部分包含在可转换普通股和股东权益简明合并报表中。

我们通过自动从发行的股票中预扣一些在归属和转换之日具有总公允市场价值且满足最低预扣金额的股票，来履行美国联邦和州在归属和将限制性股票转换为普通股时应缴的最低预扣税义务。

项目 4：矿山安全披露

不适用

 

35

 

项目 5：其他信息

10b 5-1 交易计划

我们的官员（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第16a-1（f）条）（“第16条官员”）和董事会不时签订购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划，这些合同、指示或书面计划旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条规定的条件，以此为基础对证券交易责任进行肯定辩护重要的非公开信息。我们将这些合约、指令和书面计划称为 “规则10b5-1交易计划”，并将每份合约、说明和书面计划称为 “规则10b5-1交易计划”。在截至2024年3月31日的财政季度中，以下第16条高级管理人员或董事通过了、修改或终止了第10b5-1条的交易计划：

理查德·伯恩斯，半导体测试总裁

理查德·伯恩，我们的 主席，半导体测试，进入了一个新的 规则10b5-1 交易计划开启 2024年2月15日。第10b5-1条交易计划规定，伯恩斯先生通过经纪人行事，总共可以出售（i）10,759个（总额）限制性股票单位归属产生的（净）股份的50％（净股数已扣除预扣税），以及（ii）行使最多8,700股股票期权所得的（净）股份的100％（净股数扣除股票期权行使价格）。根据价格限制，伯恩斯根据第10b5-1条交易计划进行的第一笔交易定于2024年5月20日进行。伯恩斯先生的计划定于 终止上 2025年2月28日，但如果出售受计划约束的所有股份，伯恩斯先生或经纪人终止计划，或计划中另有规定，则可提前终止。

梅赛德斯·约翰逊，董事

梅赛德斯·约翰, a 我们董事会成员，进入了一个新的 规则10b5-1 交易计划开启 2024年2月2日。第10b5-1条交易计划规定，约翰逊女士通过经纪人行事，最多可以卖出总额为 7,500股份。根据价格限制，约翰逊女士的第10b5-1条交易计划下的第一笔交易定于2024年6月3日进行。约翰逊女士的计划定于 终止上 2025年4月30日，但如果出售受本计划约束的所有股份、约翰逊女士或经纪人终止计划或计划中另有规定，则可提前终止。

36

项目 6：展品

 

展览

数字

 

描述

 

10.1

 

经修订的2006年股权和现金薪酬激励计划下执行官基于时间的限制性股票单位协议表格*（随函提交）

 

 

 

10.2

 

经修订的2006年股权和现金薪酬激励计划下的执行官股票期权协议表格*（随函提交）

 

 

 

31.1

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14（a）条对首席执行官的认证（随函提交）

 

31.2

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席财务官的认证（随函提交）

 

32.1

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官的认证（随函提供）

 

32.2

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官的认证（随函提供）

 

101.INS

 

内联 XBRL 实例文档

 

101.SCH

 

带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构

 

104

 

封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

 

37

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

 

TERADYNE, INC.

 

注册人

 

 

/s/ S安杰 METHA

 

桑杰·梅塔

副总统，

首席财务官兼财务主管

（经正式授权的官员

和首席财务官）

2024年5月3日

 

38