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美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
截至的季度期间
委员会档案编号:
(注册人的确切姓名如其章程所示)
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主识别号) |
(主要行政办公室地址)
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
用复选标记注明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,并且(2)在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否已根据第 S-T 条例(第 405 节)以电子方式提交了要求提交的所有交互式数据文件本章第 232.405 条)在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类文件的较短期限)。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
加速文件管理器☐ | ||
非加速文件管理器☐ | 规模较小的申报公司 | |
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记指明注册人是否为空壳公司(定义见规则)《交易法》第12b-2条)。是的
截至2024年4月30日,面值每股0.05美元的已发行普通股数量为9,540,228股,不包括我们子公司持有的1,161,283股普通股,或
目录
纳博斯工业有限公司和子公司
索引
第一部分财务信息 | ||
第 1 项。 | 财务报表 | |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表 | 3 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并收益(亏损)表 | 4 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明综合收益(亏损)报表 | 5 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表 | 6 | |
截至2024年和2023年3月31日的三个月的简明综合权益变动表 | 7 | |
简明合并财务报表附注 | 8 | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 29 |
第二部分其他信息 | ||
第 1 项。 | 法律诉讼 | 30 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 30 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 30 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 30 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 30 |
第 5 项。 | 其他信息 | 31 |
第 6 项。 | 展品 | 31 |
签名 | 31 | |
2
目录
纳博斯工业有限公司和子公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)
3月31日 | 十二月三十一日 | ||||||
| 2024 |
| 2023 |
| |||
(以千计,除了 |
| ||||||
股份金额) |
| ||||||
资产 | |||||||
流动资产: | |||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
短期投资 |
| |
| | |||
减去美元备抵后的应收账款 |
| |
| | |||
库存,净额 |
| |
| | |||
其他流动资产 |
| |
| | |||
流动资产总额 |
| |
| | |||
财产、厂房和设备,净额 |
| |
| | |||
信托持有的限制性现金 |
| |
| | |||
递延所得税 |
| |
| | |||
其他长期资产 |
| |
| | |||
总资产 (1) | $ | | $ | | |||
负债和权益 | |||||||
流动负债: | |||||||
债务的流动部分 | $ | $ | | ||||
贸易应付账款 | | | |||||
应计负债 | |
| | ||||
应缴所得税 |
| |
| | |||
当期租赁负债 |
| |
| | |||
流动负债总额 |
| |
| | |||
长期债务 |
| |
| | |||
其他长期负债 |
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递延所得税 |
| |
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负债总额 (1) |
| |
| | |||
承付款和或有开支(注8) | |||||||
子公司的可赎回非控股权益 | |
| | ||||
股东权益: | |||||||
普通股,面值 $ | |||||||
授权普通股 |
| |
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超过面值的资本 |
| |
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累计其他综合收益(亏损) |
| ( |
| ( | |||
留存收益(累计赤字) |
| ( |
| ( | |||
减去:按成本计算的库存股, |
| ( |
| ( | |||
股东权益总额 |
| |
| | |||
非控股权益 |
| |
| | |||
权益总额 |
| |
| | |||
负债和权益总额 | $ | | $ | |
(1) |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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目录
纳博斯工业有限公司和子公司
简明合并收益(亏损)表
(未经审计)
三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
(以千计,每股金额除外) | ||||||||
收入和其他收入: | ||||||||
营业收入 | $ | | $ | | ||||
投资收益(亏损) |
| |
| | ||||
总收入和其他收入 | | | ||||||
费用和其他扣除额: | ||||||||
直接成本 | | | ||||||
一般和管理费用 | | | ||||||
研究和工程 |
| |
| | ||||
折旧和摊销 |
| |
| | ||||
利息支出 | | | ||||||
其他,净额 | | ( | ||||||
总费用和其他扣除额 | | | ||||||
所得税前收入(亏损) |
| |
| | ||||
所得税支出(福利): | ||||||||
当前 |
| |
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已推迟 |
| |
| | ||||
所得税支出总额(福利) |
| |
| | ||||
净收益(亏损) |
| ( |
| | ||||
减去:归属于非控股权益的净(收益)亏损 |
| ( |
| ( | ||||
归属于纳博斯的净收益(亏损) | $ | ( | $ | | ||||
每股收益(亏损): | ||||||||
基本 | $ | ( | $ | | ||||
稀释 | $ | ( | $ | | ||||
已发行普通股的加权平均数: | ||||||||
基本 |
| |
| | ||||
稀释 |
| |
| |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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目录
纳博斯工业有限公司和子公司
综合收益(亏损)的简明合并报表
(未经审计)
三个月已结束 |
| ||||||
| 3月31日 |
| |||||
2024 | 2023 | ||||||
(以千计) |
| ||||||
归属于纳博斯的净收益(亏损) | $ | ( | $ | | |||
税前其他综合收益(亏损): | |||||||
归因于纳博斯的翻译调整 | ( | | |||||
养老金负债摊销和调整 |
| |
| | |||
税前其他综合收益(亏损) |
| ( |
| | |||
与其他综合收益(亏损)项目相关的所得税支出(收益) |
| |
| | |||
其他综合收益(亏损),扣除税款 |
| ( |
| | |||
归因于纳博斯的综合收益(亏损) |
| ( |
| | |||
归因于非控股权益的综合收益(亏损) |
| |
| | |||
综合收益(亏损) | $ | ( | $ | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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目录
纳博斯工业有限公司和子公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
截至3月31日的三个月 | |||||||
| 2024 |
| 2023 | ||||
(以千计) | |||||||
来自经营活动的现金流: | |||||||
净收益(亏损) | $ | ( | $ | | |||
对净收益(亏损)的调整: | |||||||
折旧和摊销 |
| |
| | |||
递延所得税支出(福利) |
| |
| | |||
减值和其他费用 |
| — |
| | |||
债务折扣和递延融资成本的摊销 | |
| | ||||
债务回购的损失(收益) |
| |
| ( | |||
长期资产的亏损(收益),净额 |
| |
| | |||
投资亏损(收益),净额 |
| ( |
| ( | |||
基于股份的薪酬 |
| |
| | |||
外币交易亏损(收益),净额 |
| |
| | |||
认股权证按市值计价(收益)亏损 | ( |
| ( | ||||
其他 |
| |
| | |||
扣除收购影响的运营资产和负债变动: | |||||||
应收账款 |
| ( |
| | |||
库存 |
| ( |
| ( | |||
其他流动资产 |
| ( |
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其他长期资产 |
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| ( | |||
贸易应付账款和应计负债 |
| |
| ( | |||
应缴所得税 |
| |
| | |||
其他长期负债 |
| ( |
| | |||
由(用于)经营活动提供的净现金 |
| |
| | |||
来自投资活动的现金流: | |||||||
购买投资 |
| ( |
| ( | |||
资本支出 |
| ( |
| ( | |||
出售资产的收益 |
| |
| | |||
其他 |
| |
| | |||
投资活动提供的(用于)净现金 |
| ( |
| ( | |||
来自融资活动的现金流: | |||||||
发行长期债务的收益 |
| — |
| | |||
减少长期债务 | ( |
| ( | ||||
债务发行成本 |
| ( |
| ( | |||
循环信贷额度的收益 |
| |
| | |||
减少循环信贷额度 | ( |
| ( | ||||
在净结算股权奖励时支付的员工税 | ( |
| ( | ||||
向普通股和优先股股东分红 |
| ( |
| ( | |||
融资活动提供的(用于)净现金 |
| ( |
| | |||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ( |
| ( | ||||
现金和现金等价物以及限制性现金的净增加(减少) |
| ( | | ||||
期初现金和现金等价物及限制性现金 | |
| | ||||
期末现金和现金等价物及限制性现金 | $ | | $ | | |||
现金和现金等价物及限制性现金的对账 | |||||||
现金和现金等价物,期初 | |
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限制性现金,期初 | |
| | ||||
期初现金和现金等价物及限制性现金 | $ | $ | | ||||
现金和现金等价物,期末 | |
| | ||||
|
| | |||||
期末现金和现金等价物及限制性现金 | $ | | $ | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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目录
纳博斯工业有限公司和子公司
简明合并权益变动表
(未经审计)
资本 | 累积的 | 已保留 | |||||||||||||||||||||
普通股 | 过量 | 其他 | 收益 | 非- | |||||||||||||||||||
|
| 标准杆数 |
| 按标准杆计算 |
| 全面 |
| (累计 |
| 财政部 |
| 控制 |
| 总计 | |||||||||
(以千计,每股金额除外) | 股份 | 价值 | 价值 | 收入(亏损) | 损失) | 股份 | 利息 | 公平 | |||||||||||||||
截至2022年12月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
净收益(亏损) | — | — | — | — | | — | | | |||||||||||||||
其他综合收益(亏损),扣除税款 | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||
视作向SPAC公众股东派发的股息 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||
基于股份的薪酬 | | | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
限制性股票奖励的归属,扣除预扣的员工税股份 | ( | ( | ( | — | — | — | — | ( | |||||||||||||||
子公司可赎回非控股权益的应计分配 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||
其他 | — | — | ( | — | | — | — | | |||||||||||||||
截至2023年3月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
净收益(亏损) | — | — | — | — | ( | — | | ( | |||||||||||||||
其他综合收益(亏损),扣除税款 | — | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
非控制性利息缴款(分配) | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||
基于股份的薪酬 | | | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
子公司可赎回非控股权益的应计分配 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||
其他 | ( | ( | ( | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
目录
纳博斯工业有限公司及子公司
简明合并财务报表附注
注1 一般情况
除非上下文另有要求,否则本报告中提及的 “我们”、“我们的”、“公司” 或 “纳博斯” 是指纳博斯工业有限公司及其子公司。本报告中提及的 “特拉华纳博斯” 是指纳博斯的全资子公司纳博斯工业公司。
我们的业务包括我们的全球陆基和海上钻机业务以及其他与钻机相关的服务和技术。我们为自己的钻机队和第三方运营的钻机队提供性能工具、定向钻探服务、管状运行服务和创新技术。此外,我们制造先进的钻探设备并提供钻机仪器。另外,我们有一个 旨在提高我们自己和第三方客户的能源效率和减排的技术组合。
随着操作的结束
● |
● |
短期和长期影响 俄罗斯和乌克兰之间始于2022年初的军事敌对行动, 仍然难以预测。 我们将继续积极监测这种动态局势。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日,
附注2 重要会计政策摘要
临时财务信息
随附的纳博斯未经审计的简明合并财务报表是根据适用于中期报告的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。根据美国证券交易委员会(“SEC” 或 “委员会”)的规章制度,删除了通常包含在根据美国公认会计原则编制的年度财务报表中的某些信息和脚注披露。因此,这些财务报表应与我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告(“2023年年度报告”)一起阅读。管理层认为,未经审计的简明合并财务报表包含所有调整 (包括正常的经常性调整),以公平地陈述我们截至2024年3月31日的财务状况以及本文所述期间的经营业绩、综合收益(亏损)、现金流和权益变动。截至2024年3月31日的三个月的中期业绩可能并不表示截至2024年12月31日的全年将实现的业绩。
整合原则
我们的简明合并财务报表包括纳博斯的账目,以及所有根据美国公认会计原则合并的多数股权和非多数股权子公司的账目。所有重要的公司间往来账户和交易在合并中均被清除。
除了合并我们的多数股权子公司外,当我们确定为VIE的主要受益人时,我们还会合并可变权益实体(“VIE”)。确定VIE的主要受益人的依据是实体是否(a)有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动,以及(b)有义务吸收损失或有权从VIE中获得可能产生的利益
8
目录
可能对VIE具有重要意义。我们对VIE的主要受益人的确定考虑了我们与VIE之间的所有关系VIE。我们的合资企业SANAD已经合并,该公司由沙特阿美和纳博斯共同拥有。由于我们有权指导对SANAD经济表现影响最大的活动,包括运营、维护和某些采购和采购,因此我们已确定纳博斯是主要受益者。参见附注3——合资企业。此外,我们是一家特殊目的收购公司(SPAC)的共同发起人,并已确定其为VIE。纳博斯是SPAC的主要受益者,因为我们有权指导活动,有权获得收益,有义务吸收损失。因此,SPAC已得到整合。参见附注13——特殊目的收购公司。
上一年度列报的重新分类
为了与本期列报方式保持一致,对前一年的某些金额进行了重新分类。这些改叙对报告的业务结果没有影响。
库存
库存以成本或可变现净值中较低者列报。成本使用先进先出或加权平均成本方法确定,包括材料成本、人工成本和制造间接费用。库存包括以下内容:
3月31日 | 十二月三十一日 | ||||||
| 2024 |
| 2023 |
| |||
(以千计) |
| ||||||
原材料 | $ | | $ | | |||
正在进行的工作 |
| |
| | |||
成品 |
| |
| — | |||
$ | | $ | |
最近的会计公告
尚未通过
2023 年 11 月,美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07, 分部报告(主题 280),这在一定程度上加强了先前应申报的分部披露要求,要求各实体披露与其应申报分部相关的重大支出,这些费用定期提供给首席运营决策者(“CODM”),并在每份报告的分部损益衡量标准中包括其他细分市场项目的金额及其构成说明,以与分部损益进行对账。该指南还要求披露CODM在每个细分市场的状况,并详细说明CODM如何使用财务报告来了解其细分市场的业绩。新指南对2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效,应追溯适用。ASU 2023-07的采用要求我们提供与我们的细分市场相关的额外披露,但在其他方面不会对我们的财务报表产生重大影响。
2023 年 12 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-09《所得税》(主题 740): 改善所得税披露, 提高所得税披露的透明度和决策效用。这为税率对账和已缴所得税的披露提供了定性和定量方面的最新信息,包括在费率对账和按司法管辖区分的所得税对账中进行统一的类别和进一步分列的信息。新指导方针对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。我们目前正在评估本会计准则更新对我们的财务报表和相关披露的影响。
我们会考虑所有华硕的适用性和影响。我们对上面未列出的华硕进行了评估,并确定它们要么不适用,要么对我们的财务报表没有重大影响。
注3 合资企业
2016年,我们与沙特阿美达成协议,成立一家名为SANAD的合资企业,在沙特阿拉伯王国拥有、管理和运营陆上钻机。SANAD由沙特阿美和纳博斯共同拥有。
9
目录
2017年,纳博斯和沙特阿美各出资美元
以下是我们的简明合并资产负债表中包含的SANAD的简明资产负债表。
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
(以千计) | ||||||
资产: | ||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
应收账款 |
| |
| | ||
其他流动资产 |
| |
| | ||
财产、厂房和设备,净额 |
| |
| | ||
其他长期资产 |
| |
| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债: | ||||||
应付账款 | $ | | $ | | ||
应计负债 |
| |
| | ||
其他负债 | | | ||||
负债总额 | $ | | $ | |
附注4 应收账款购买和销售协议
公司签订了应收账款销售协议(“A/R销售协议”)和应收账款购买协议(“A/R购买协议”,以及连同A/R销售协议的 “A/R协议”)。作为A/R协议的一部分,公司根据A/R销售协议,持续将由公司和某些美国子公司产生的指定合格应收账款池出售给一个单独的、可远程破产的特殊目的实体(“SPE”)。根据A/R购买协议,SPE反过来向非关联第三方金融机构(“购买者”)出售、转让、转让和转让其合格应收账款池(“合格应收账款”)的所有权利、所有权和利益。根据ASC 860——转账和服务,合格应收账款的出售符合销售会计处理的资格。在该计划期间,买方在出售时的现金收入在我们的合并现金流量表中被归类为经营活动,出售时相关应收账款将从公司的合并资产负债表中扣除。特殊目的实体持有的剩余应收款被质押,以保证已售合格应收账款的可收性。尚未出售的质押应收账款的后续收款将在收款时的合并现金流量表中归类为运营现金流量。截至2024年3月31日和2023年12月31日,作为抵押品质押的应收账款金额约为美元
2021年7月,我们签订了A/R购买协议的第一修正案(“第一修正案”),该修正案将购买者的承诺从美元减少了
10
目录
2022年6月,我们签订了A/R购买协议第三修正案,该修正案将A/R购买协议的期限延长至2024年8月13日,并将购买者在A/R购买协议下的承诺从美元增加到2024年8月13日
2024年4月,我们签订了A/R购买协议的第四修正案,该修正案除其他外,将A/R购买协议的期限最早延长至(i)2027年4月1日,(ii)信贷协议中规定的到期日发生前九十(90)个日历日的日期,以及(iii)本金中的任何一项(如果有)
A/R购买协议下可供买方出售的金额根据正常业务过程中产生的合格应收账款总额随着时间的推移而波动,不包括超额集中和某些其他不符合条件的应收账款。截至 2024 年 3 月 31 日,大约 $
附注5 债务
债务包括以下内容:
3月31日 | 十二月三十一日 | ||||||
| 2024 |
| 2023 |
| |||
(以千计) |
| ||||||
$ | — | $ | | ||||
— |
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$ | | $ | | ||||
减去:当前部分 |
| — |
| | |||
减去:递延融资成本 | | | |||||
长期债务 | $ | | $ | |
在截至2024年3月31日的三个月中,我们全额兑换了美元
2022 年信贷协议
2022年1月21日,特拉华纳博斯与特拉华州纳博斯、其不时担保人、发卡银行(“发行银行”)及其它贷款方(“贷款人”)和作为管理代理人的北卡罗来纳州花旗银行签订了循环信贷协议(“2022年信贷协议”)。根据2022年信贷协议,贷款人承诺随时向特拉华州纳伯斯提供不超过美元的未偿还本金总额
2022年信贷协议允许产生由留置权担保的额外债务,其中可能包括担保该融资机制的抵押品的留置权,金额不超过美元
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目录
此外,公司受契约的约束,这些契约有某些例外情况,其中包括(a)一项限制我们获得留置权能力的契约(受不超过美元的额外留置权篮子的限制)
截至 2024 年 3 月 31 日,我们有
截至本报告发布之日,我们遵守了2022年信贷协议下的所有承诺。根据我们目前的运营和财务预测,我们预计将在本报告发布之后的十二个月内继续遵守2022年信贷协议下的所有承诺。但是,如果我们目前的预测或基本假设被证明不正确,我们无法保证持续合规。如果我们不遵守契约,循环信贷承诺可能会终止,该机制下的任何未偿借款都可以立即宣布到期并应付。
附注6 股东权益
普通股认股权证
2021 年 5 月 27 日,董事会宣布向公司普通股持有人分发购买其普通股的认股权证(“认股权证”)。纳博斯普通股持有人收到了
每份认股权证代表购买权
根据ASC 815-40,认股权证被确认为衍生负债。因此,公司将认股权证工具视为按公允价值计算的负债,并在每个报告期将这些工具调整为公允价值。在行使之前,负债在每个资产负债表日都要进行重新计量,并且公允价值的任何变动均在公司的运营报表中予以确认。在2024年3月31日和2023年12月31日,认股权证的公允价值约为美元
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目录
附注7 公允价值计量
公允价值是指在计量日(退出价格)市场参与者之间的有序交易中,出售资产时获得的或在有序交易中转移负债时支付的价格。我们利用市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的市场数据或假设,包括对风险的假设和估值技术投入所固有的风险。这些输入可以很容易地被观察,可以得到市场的证实,或者通常是不可观察的。我们主要采用市场方法进行定期公允价值衡量,并努力利用现有的最佳信息。因此,我们采用估值技术,最大限度地利用可观测的输入,最大限度地减少不可观察输入的使用。
使用不可观察的输入旨在允许在计量之日资产或负债几乎没有市场活动(如果有的话)的情况下确定公允价值。我们能够根据这些投入的可观察性,使用公允价值层次结构对公允价值余额进行分类。
在公允价值层次结构下:
● | 第一级衡量标准包括活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价市场价格; |
● | 第二级衡量标准包括活跃市场中相同资产或负债的报价市场价格,这些资产或负债已根据限制转让的影响等项目进行了调整,以及未报价但可通过可观察的市场数据(包括类似资产的报价市场价格)进行证实后可以观察到的报价;以及 |
● | 第 3 级测量包括不可观察且具有主观性质的测量。 |
定期公允价值测量
截至2024年3月31日和2023年12月31日,我们的经常性按公允价值记账的金融资产包括短期投资和信托持有的限制性现金。在截至2024年3月31日的三个月中,我们的金融资产没有在1级和2级措施之间转移。我们的金融资产是根据对公允价值衡量至关重要的最低投入水平对整个金融资产进行分类的。截至2024年3月31日和2023年12月31日,我们信托持有的限制性现金按公允市场价值记账,总额为美元
截至2024年3月31日和2023年12月31日,我们的经常性按公允价值记账的金融负债包括认股权证,并包含在随附的合并财务报表中的其他长期负债中。截至2024年3月31日和2023年12月31日,认股权证使用其交易价格按公允市场价值计值,总额为美元
非经常性公允价值测量
我们对非经常性计量的非金融资产和负债采用了公允价值衡量,其中包括主要与权益法投资、其他长期资产和收购的资产以及业务合并中承担的负债相关的衡量标准。根据我们对公允价值层次结构的审查,这些公允价值衡量中使用的输入通常包括3级输入,但可能包括1级和2级输入。
13
目录
债务工具的公允价值
我们根据美国公认会计原则估算债务金融工具的公允价值。我们的长期债务和循环信贷额度的公允价值是根据市场报价或第三方金融机构的报价估算的。我们的债务工具的公允价值是使用二级衡量标准确定的。这些负债的账面价值和公允价值如下:
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||
携带 | 公平 | 携带 | 公平 | |||||||||
价值 | 价值 | 价值 | 价值 | |||||||||
(以千计) | ||||||||||||
| $ | — | $ | — |
| $ | | $ | | |||
| — |
| — |
|
| |
| | ||||
| |
| |
|
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| | ||||
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|
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| | |||
|
| |
| |
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| | |||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
减去:当前部分 | — | | ||||||||||
减去:递延融资成本 | | | ||||||||||
$ | | $ | |
由于这些工具的短期性质,我们的现金等价物、贸易应收账款和贸易应付账款的公允价值接近其账面价值。
附注8 承付款和意外开支
突发事件
所得税
我们在多个国家开展业务,我们在这些司法管辖区提交的纳税申报表需要接受这些司法管辖区的税务机关的审查和审查。我们不认识所得税立场的好处,我们认为在税务机关提出质疑时很可能会被拒绝。如果任何税务机关成功质疑我们的运营结构、公司间定价政策或我们在某些国家的子公司的应纳税业务,如果对某些所得税协定的条款的解释不利于我们的结构,或者如果我们在任何国家的重大税收纠纷中败诉,我们对全球收益的有效税率可能会发生实质性变化。
在某些司法管辖区,我们已经确认了递延所得税资产和负债。在确定递延所得税资产是全部还是部分使用时,需要做出判断和假设。当我们估计某些递延所得税资产(例如净营业亏损结转额)的全部或部分将不会被使用时,我们会为我们认为更有可能变现的金额设定估值补贴。我们会不断评估可能允许将来使用我们的递延资产的策略。使用此类递延资产能力的任何变化都将在影响估值补贴的事件发生期间予以考虑。如果事实和情况导致我们改变对未来税收后果的预期,则由此产生的调整可能会对我们的财务业绩或现金流产生重大影响。目前,我们认为将来我们很可能会有足够的应纳税所得额,这将使我们能够变现已确认的递延所得税资产。但是,我们的一些已确认的递延所得税资产,与净营业亏损结转和税收抵免有关,可能会在未使用的情况下过期,或者可以无限期结转而无法使用。因此,除非我们能够从组成业务中产生足够的应纳税所得额,否则可能需要大量的估值补贴来减少递延所得税资产,这将大大增加我们在补贴确认期间的税收支出,并对我们的经营业绩和财务状况表产生重大不利影响。
14
目录
诉讼
纳博斯及其子公司是被告或以其他方式参与了正常业务过程中的多起诉讼。当我们认为损失金额和范围可以估算时,我们会估算与未决诉讼相关的责任范围。当损失被认为可能发生时,我们会记录我们对损失的最佳估计。当可能存在责任且估计损失范围之内且在该范围内没有最佳估计值时,我们会记录与诉讼或索赔有关的最低估计责任。随着更多信息的出现,我们会评估与未决诉讼和索赔相关的潜在责任,并修改我们的估计。由于与解决诉讼和索赔相关的不确定性,最终结果可能与我们的估计有所不同。对于合理可能出现不利结果且严重的事项,除非在披露时无法做出估计,否则我们会披露该事项的性质和一系列潜在风险。管理层认为,根据提供的应计负债,我们对这些未决诉讼和索赔的最终风险敞口预计不会对我们的合并财务状况或现金流产生重大不利影响,尽管它们可能会对我们在特定报告期内的经营业绩产生重大不利影响。
2011年3月,瓦尔格拉法院作出了约美元的判决
资产负债表外安排(包括担保)
我们是某些被定义为 “资产负债表外安排” 的交易、协议或其他合同安排的当事方,这些安排可能会对我们的财务状况、经营业绩、流动性和资本资源产生重大未来影响。这些资产负债表外安排中最重要的包括A/R工具(见附注4——应收账款购买和销售协议)以及我们向第三方提供财务或绩效保证的某些协议和义务。这些财务或履约担保中有一些可用作担保,包括代表保险公司签发的备用信用证,以及我们的工伤补偿保险计划和其他财务担保工具,例如债券。此外,我们还向一些第三方提供了作为担保的赔偿。这些担保包括纳博斯向我们的股份转让代理人和保险公司提供的赔偿。我们无法估算根据我们的赔偿担保未来可能到期的最高还款额。
管理层认为,我们被要求履行或以其他方式遭受与任何这些担保相关的任何物质损失的可能性微乎其微。
最大金额 |
| ||||||||||||
| 2024 |
| 2025 |
| 2026 |
| 此后 |
| 总计 |
| |||
(以千计) |
| ||||||||||||
金融备用信用证和其他金融担保工具 | $ | |
| |
| |
| | $ | |
15
目录
附注9 每股收益(亏损)
ASC 260(每股收益)要求公司在计算每股收益(亏损)时将拥有不可没收的股息或股息等价物的未归属支付奖励视为单独的证券类别。我们已经授予并将继续向员工发放限制性股票补助,其中包含不可没收的股息权。根据ASC 260,此类补助金被视为参与证券。因此,我们必须将这些补助金纳入每股基本收益(亏损)的计算中,并使用两类方法计算每股基本收益(亏损)。计算每股收益的两类方法是一种收益分配公式,它根据申报的股息和未分配收益的参与权来确定每类普通股和分红证券的每股收益。根据合同,参与的证券持有人没有义务分担损失。因此,损失不分配给参与的证券持有人。
每股基本收益(亏损)是使用两类方法计算的,是根据报告期内已发行普通股的加权平均数计算得出的。
摊薄后的每股收益(亏损)是使用该期间已发行普通股和普通等价股的加权平均数计算得出的,使用股票期权和未归属限制性股票的两类方法以及如果转换后的方法
计算基本和摊薄后每股收益(亏损)的分子和分母的对账如下:
三个月已结束 | ||||||
3月31日 | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
(以千计,每股金额除外) | ||||||
基本每股收益: | ||||||
净收益(亏损)(分子): | ||||||
扣除税款后的收入(亏损) | $ | ( | $ | | ||
减去:归因于非控股权益的净(收益)亏损 |
| ( |
| ( | ||
减去:子公司可赎回非控股权益的应计分配 | ( | ( | ||||
减去:分配给未归属股东的分配和未分配收益 | — | ( | ||||
每股基本收益的分子: | ||||||
扣除税款的调整后收入(亏损)——基本 | $ | ( | $ | | ||
已发行股票的加权平均数——基本 |
| |
| | ||
每股收益(亏损): | ||||||
基础版总计 | $ | ( | $ | | ||
摊薄后的每股收益: | ||||||
调整后的持续经营收入(亏损),扣除税款-基本 | $ | ( | $ | | ||
添加:可转换票据的税后利息支出 | — | | ||||
添加:重新分配未归属股东未分配收益的影响 | — | | ||||
扣除税款的调整后收益(亏损)——摊薄 | $ | ( | $ | | ||
已发行股票的加权平均数——基本 |
| |
| | ||
添加:如果转换后的可转换票据的稀释效应 | — | | ||||
添加:潜在普通股的稀释效应 | — | | ||||
已发行股票的加权平均数——摊薄后 | | | ||||
每股收益(亏损): | ||||||
摊薄后总额 | $ | ( | $ | |
在报告的所有期限内,摊薄后每股收益(亏损)的计算不包括与行使价高于纳博斯普通股平均市场价格的已发行股票期权相关的股票,以及行使价或交易价格高于纳博斯普通股的平均市场价格时与已发行认股权证相关的股票,因为它们的纳入具有反稀释作用,也因为它们不被视为参与证券。
16
目录
在纳博斯普通股的平均市场价格超过股票期权行使价的任何时期,此类股票期权或认股权证都将计入我们使用折算会计方法计算的摊薄后每股收益(亏损)中。由于限制性股票被视为参与证券,因此在所有时期均使用两类会计方法计算每股基本收益和摊薄后的每股收益(亏损)。在我们出现净亏损的时期,所有潜在的普通股都被排除在加权平均已发行股票的计算范围之外,因为这些股票的纳入将具有反稀释作用。
未计入摊薄后每股收益(亏损)的期权股和与未偿还认股权证相关的股票的平均数量如下(以千计):
三个月已结束 | ||||||
3月31日 | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
可能具有稀释作用的证券不包括在反稀释性证券中 | | |
此外,在截至2024年3月31日的三个月中,我们排除了
附注10 补充资产负债表和损益表信息
应计负债包括以下内容:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
(以千计) | ||||||
应计补偿 | $ | | $ | | ||
递延收入 |
| | | |||
其他应付税款 |
| | | |||
工伤补偿责任 |
| |
| | ||
应付利息 |
| |
| | ||
诉讼储备金 |
| |
| | ||
其他应计负债 |
| |
| | ||
$ | | $ |
投资收益(亏损)包括以下内容:
三个月已结束 | ||||||
3月31日 | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
(以千计) | ||||||
利息和股息收入 | $ | | $ | | ||
有价证券的收益(亏损) |
| |
| | ||
$ | | $ | |
17
目录
其他,净包括以下内容:
三个月已结束 | |||||||
3月31日 | |||||||
| 2024 |
| 2023 | ||||
(以千计) | |||||||
长期资产的销售、处置和非自愿转换造成的损失 | $ | | $ | | |||
能源转型举措 | | | |||||
权证和衍生品估值 | ( | ( | |||||
诉讼费用和储备金 | | | |||||
外币交易损失 | | | |||||
债务回购亏损(收益) | | ( | |||||
其他损失(收益) | | | |||||
$ | | $ | ( |
按组成部分分列的累计其他综合收益(亏损)的变化包括以下内容:
|
|
|
| |||||||||
收益 | 已定义 | |||||||||||
(损失) | 好处 | 国外 | ||||||||||
现金流 | 养老金计划 | 货币 | ||||||||||
| 树篱 |
| 项目 |
| 项目 |
| 总计 | |||||
(以千计 (1)) | ||||||||||||
截至2023年1月1日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
| — | — |
| | | ||||||
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 |
| — | | — | | |||||||
其他综合收益净额(亏损) |
| — |
| |
| |
| | ||||
截至2023年3月31日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
(1) | 所有金额均不含税。 |
|
|
|
| |||||||||
收益 | 已定义 | |||||||||||
(损失) | 好处 | 国外 | ||||||||||
现金流 | 养老金计划 | 货币 | ||||||||||
| 树篱 |
| 项目 |
| 项目 |
| 总计 | |||||
(以千计 (1)) | ||||||||||||
截至 2024 年 1 月 1 日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
其他综合收益净额(亏损) |
| — |
| |
| ( |
| ( | ||||
截至 2024 年 3 月 31 日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
(1) | 所有金额均不含税。 |
重新归类为净收入的细列项目包括以下内容:
三个月已结束 | |||||||
3月31日 | |||||||
| 2024 |
| 2023 | ||||
(以千计) | |||||||
一般和管理费用 | $ | | $ | | |||
所得税前总收入(亏损) |
| ( |
| ( | |||
税收支出(福利) | ( | ( | |||||
净收益(亏损)中包含的(收益)/亏损的重新分类调整 | $ | ( | $ | ( |
18
目录
附注 11 分段信息
下表列出了有关我们应报告的运营部门的财务信息:
三个月已结束 | |||||||
3月31日 | |||||||
| 2024 |
| 2023 | ||||
(以千计) | |||||||
营业收入: | |||||||
美国钻探 | $ | | $ | | |||
国际钻探 |
| |
| | |||
钻探解决方案 |
| |
| | |||
钻机技术 |
| |
| | |||
其他对账项目 (1) |
| ( |
| ( | |||
总计 | $ | | $ | |
三个月已结束 | |||||||
3月31日 | |||||||
| 2024 |
| 2023 | ||||
(以千计) | |||||||
调整后的营业收入(亏损):(2) | |||||||
美国钻探 | $ | | $ | | |||
国际钻探 |
| |
| | |||
钻探解决方案 |
| |
| | |||
钻机技术 |
| |
| | |||
分部调整后的总营业收入(亏损) | $ | | $ | |
三个月已结束 | |||||||
3月31日 | |||||||
| 2024 |
| 2023 | ||||
(以千计) | |||||||
分部调整后营业收入(亏损)与净收益(亏损)的对账: | |||||||
净收益(亏损) | $ | ( | $ | | |||
所得税支出(福利) | | | |||||
所得税前收入(亏损) | | $ | | ||||
投资(收益)损失 |
| ( | ( | ||||
利息支出 | | | |||||
其他,净额 | | ( | |||||
其他对账项目 (3) |
| |
| | |||
分部调整后的总营业收入(亏损)(2) | $ | | $ | |
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
(以千计) | ||||||
总资产: | ||||||
美国钻探 | $ | | $ | | ||
国际钻探 |
| |
| | ||
钻探解决方案 |
| |
| | ||
钻机技术 |
| |
| | ||
其他对账项目 (3) |
| |
| | ||
总计 | $ | | $ | |
(1) | 表示取消了与我们的钻机技术运营部门相关的分部间交易。 |
(2) | 调整后的营业收入(亏损)是指扣除所得税、利息支出、投资收益(亏损)和其他净额前的收益(亏损)。管理层使用调整后的营业收入(亏损)来评估我们运营部门的业绩,这是一项细分市场的绩效指标,因为它认为该财务指标反映了我们的持续盈利能力和业绩。此外,证券分析师和投资者将这一衡量标准用作其中之一 |
19
目录
他们用来分析我们的表现的指标。上表提供了净收益(亏损)的对账情况。 |
(3) | 表示取消分部间交易和未分配的公司费用和资产。 |
附注12 收入确认
当合同中承诺的商品或服务(即履约义务)的控制权移交给客户时,我们会确认收入。当客户有能力指导使用该商品或服务并从中获得几乎所有剩余收益时,就可以获得控制权。合同钻探收入是根据所经过的时间使用输入法记录一段时间内的。衡量进度时考虑在我们提供日常钻探服务时将服务移交给客户。我们会定期(通常按月)向客户开具账单后收到付款。但是,我们的部分收入是在某个时间点确认的,因为控制权是在不同的时间点转移的,例如出售我们的顶级硬盘和其他资本设备。在我们的钻探合同中,我们确定了一项履约义务,其中分配了交易价格。
收入分类
在下表中,收入按地理区域分列。该表还包括分类收入与应报告细分市场的对账:
三个月已结束 | ||||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 | |||||||||||||||||
美国钻探 | 国际钻探 | 钻探解决方案 | 钻机技术 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
(以千计) | ||||||||||||||||||
低于 48 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
美国近海墨西哥湾 |
| |
| — |
| |
| — |
| — | | |||||||
阿拉斯加 |
| |
| — |
| |
| — |
| — | | |||||||
加拿大 |
| — |
| — |
| |
| |
| — | | |||||||
中东和亚洲 |
| — |
| |
| |
| |
| — | | |||||||
拉丁美洲 |
| — |
| |
| |
| |
| — | | |||||||
欧洲、非洲和独联体 |
| — |
| |
| |
| |
| — | | |||||||
淘汰赛及其他 |
| — | — | — | — | ( |
| ( | ||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
三个月已结束 | ||||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | |||||||||||||||||
美国钻探 | 国际钻探 | 钻探解决方案 | 钻机技术 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
(以千计) | ||||||||||||||||||
低于 48 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
美国近海墨西哥湾 |
| |
| — |
| |
| — |
| — | | |||||||
阿拉斯加 |
| |
| — |
| |
| — |
| — | | |||||||
加拿大 |
| — |
| — |
| |
| |
| — | | |||||||
中东和亚洲 |
| — |
| |
| |
| |
| — | | |||||||
拉丁美洲 |
| — |
| |
| |
| |
| — | | |||||||
欧洲、非洲和独联体 |
| — |
| |
| |
| |
| — | | |||||||
淘汰赛及其他 |
| — | — | — | — | ( |
| ( | ||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
合同余额
我们通过转让商品或服务来履行与客户签订的合同规定的义务,以换取客户的对价。当我们向客户转让商品或服务时,我们会确认合同资产或负债,开具的账单金额不同于分配给相关履约义务的收入。
收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同,这些时间差异会导致我们的简明合并资产负债表上出现应收账款、合同资产或合同负债(递延收入)。通常,我们会根据合同(例如,运营)中规定的日间费率从客户那里收到付款
20
目录
速率、待机速率等)。向客户开具的发票基于适用于每台钻机运行状态的不同费率。当对价权变为无条件时,应收账款即入账。
日费合同还可能包含向客户收取的预先钻机改装、设备和人员的调动和遣散费用。这些费用与合同履行活动有关,相关收入(受可变对价估计的任何限制)分配给单一履约义务,并在合同的初始期限内按比例确认。调动费通常在合同的初始阶段向客户收费,并在被确认为收入之前产生合同负债。复员费用通常在合同结束时收取,在成为客户应收账款之前被确认为收入时产生合同资产。
对于购买应客户要求提供的物资、设备、人事服务和其他服务,我们会从他们那里获得报销。可报销收入是可变的,存在不确定性,因为收到的金额和时间取决于我们影响之外的因素。因此,这些收入受到限制,直到不确定性得到解决后才能确认,这种情况通常发生在代表客户发生相关成本时。我们通常被视为这些交易的委托人,并按向客户开具的总金额记录相关收入。
我们的应收账款、合约资产以及当前和长期合同负债的期初和期末余额如下:
合同 | 合同 | 合同 | 合同 | ||||||||||||
合同 | 资产 | 资产 | 负债 | 负债 | |||||||||||
| 应收款 |
| (当前) |
| (长期) |
| (当前) |
| (长期) | ||||||
(以百万计) | |||||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
截至 2024 年 3 月 31 日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
大约
此外,
附注13 特殊目的收购公司
Nabors Energy Transition Corp. II(“NETC II”)是我们的SPAC,由纳博斯和格林斯路二有限责任公司共同赞助。Greens Road Energy II LLC归纳博尔斯管理团队的某些成员和董事会成员所有。2023 年 7 月,NETC II 完成了首次公开募股
SPAC在信托账户中持有的资金投资于符合《投资公司法》第2a-7条特定条件的货币市场基金,该基金仅投资于美国政府的直接国库债务。信托账户中的资金只有在业务合并完成后或与赎回任何可赎回普通股有关时才会发放给SPAC,但资金赚取的利息除外,这些资金的利息可以提取用于支付SPAC的税款。
根据FASB ASC主题 “480”,公司将特殊目的收购公司的非控股权益记作可能的赎回区分负债和权益。”SPAC 的普通股有一定的特点
21
目录
赎回权,这些权利被认为不在公司的控制范围内,可能会发生不确定的未来事件。纳博斯将在未来赎回价值发生的任何变化时立即予以确认——即在每个报告期将该工具的账面金额调整为其当前赎回金额。
SPAC是合并的VIE,包含在随附的合并财务报表中,属于信托持有的限制性现金和子公司的可赎回非控股权益。截至2024年3月31日和2023年12月31日,可能赎回的信托账户余额和非控股权益为 $
下表总结了NETC II对可能赎回的非控股权益变动的影响。
| 2024 | ||
(以千计) | |||
余额,年初 | $ | | |
净收益 |
| | |
截至3月31日的余额 | $ | |
附注14 后续活动
自2024年5月3日起,德克萨斯州有限责任公司、纳博斯(“纳博斯能源”)的全资子公司纳博斯能源过渡解决方案有限责任公司向新成立的特拉华州有限责任公司Hexegen LLC转让了某些不产生收入的能源转型资产。雷明顿能源I, LLC是一家德克萨斯州有限责任公司,由佩特雷洛先生(“雷明顿”)拥有和管理,也是Hexegen的成员并以种子资本和行业专业知识投资了Hexegen。Hexegen计划利用其成员的捐款发展和扩大能源转型业务。该安排规定,如果克服了某些障碍并实现了里程碑,则其成员纳博斯能源公司和雷明顿将分享利润,并且在最高层面上将规定
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
我们经常在我们的年度、季度和当前报告、新闻稿以及其他书面和口头陈述中讨论对未来市场的预期、对我们产品和服务的需求以及我们的业绩。根据经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条的安全港条款的定义,与非历史事实相关的陈述是 “前瞻性陈述”。这些 “前瞻性陈述” 基于对当前可用的竞争、财务和经济数据以及我们的运营计划的分析。它们本质上是不确定的,投资者应该认识到,事件和实际结果可能与我们的预期有很大不同。举例而言,在本文档中使用诸如 “预测”、“相信”、“期望”、“计划”、“打算”、“估计”、“项目”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“预测” 等词语以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述。
在评估这些前瞻性陈述时,您应考虑以下关键因素:
● | 地缘政治事件、流行病(包括 COVID-19)和其他宏观事件及其对我们的业务以及石油和天然气市场和价格的各自和集体影响; |
● | 全球石油和天然气价格和需求的波动和波动; |
● | 石油和天然气勘探与开发活动水平的波动; |
● | 对我们服务需求的波动; |
22
目录
● | 石油和天然气及油田服务行业的竞争和技术变革及其他发展; |
● | 我们的能力续订客户合同以保持竞争力; |
● | 石油和天然气及油田服务行业存在固有的运营风险; |
● | 可能性 我们的一个或多个大客户的损失; |
● | 我们未来资本支出的金额和性质以及我们期望如何为资本支出提供资金; |
● | 网络安全事件、攻击或其他针对我们信息技术系统的漏洞的发生; |
● | 长期债务和其他财务承诺对我们的财务和运营灵活性的影响; |
● | 我们获得资本的机会和成本,包括信用评级下调的影响,盟约限制, 我们的有担保循环信贷额度下的可用性、未来发行的债务或股权 证券和全球利率环境; |
● | 我们依赖我们的运营子公司和投资来履行我们的财务义务; |
● | 我们留住熟练员工的能力; |
● | 我们完成战略交易并实现其预期收益的能力; |
● | 税法的变化以及其他法律法规变化的可能性; |
● | 我们开展业务的任何国家可能出现政治或经济不稳定、内乱、战争或恐怖主义行为; |
● | 关于能源转型的全球观点和监管环境以及我们实施能源转型举措的能力; |
● | 潜在的长期资产减值; |
● | 美国贸易政策和法规发生变化的可能性,包括实施贸易禁运、制裁或关税;以及 |
● | 总体经济状况,包括资本和信贷市场。 |
我们的业务在很大程度上取决于石油和天然气公司在勘探、开发和生产活动上的支出水平。因此,石油或天然气价格的持续上涨或下跌对勘探、开发和生产活动产生重大影响,也可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。
以上对风险和不确定性的描述绝非包罗万象,但强调了我们认为对您重要的某些因素。有关可能影响我们或我们行业的风险因素的更详细描述,请参阅第 1A 项。—风险因素在我们的 2023 年年度报告中。
管理概述
本节旨在帮助您了解我们的经营业绩和财务状况。这些信息是对我们的简明合并财务报表及其附注的补充,应与之一起阅读。
我们是能源行业先进技术的领先提供商。Nabors在超过15个国家开展业务,建立了由人员、技术和设备组成的全球网络,以部署提供安全、可靠的解决方案
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高效和可持续的能源生产。通过利用其核心能力,特别是在钻探、工程、自动化、数据科学和制造领域,Nabors旨在创新能源的未来,实现向低碳世界的过渡。
外表
对我们服务和产品的需求取决于石油和天然气公司在勘探、开发和生产活动上的支出水平。勘探、开发和生产活动的水平在很大程度上与石油和天然气的价格息息相关,石油和天然气价格可能大幅波动,并且往往对供需周期和地缘政治不确定性等因素高度敏感,尤其是影响大型碳氢化合物生产国的不确定性。此外,某些石油和天然气公司可能会故意限制其资本支出,因为它们专注于为股东创造回报,而不是最大限度地提高碳氢化合物产量。
自2022年底至2023年,全球能源大宗商品市场经历了高度的波动。在美国,运营商对该市场的反应通常是减少钻探活动。某些大型国际石油生产国最近宣布的生产行动普遍支持了油价和以石油为重点的活动,尤其是在国际市场。到2023年和2024年,天然气价格,尤其是美国的天然气价格大幅下降。
2023年初,人们普遍担心全球衰退将持续下去,这使经济景气黯然失色。美联储收紧利率减少了美国能源市场的资本可用性。美国Lower 48的钻机数量全年持续下降。尽管钻机数量减少,但钻机定价纪律仍然完好无损。
面对钻探活动的减少,美国的石油和天然气产量在2024年被证明具有弹性。在国际上,我们普遍认为,产能的扩大以及非常规资源的广泛开发推动了这些市场油田活动的预期增长。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的比较
截至2024年3月31日的三个月,营业收入总额为7.337亿美元,与截至2023年3月31日的三个月相比减少了4,540万美元,下降了6%。有关经营业绩的更详细描述,请参阅下面的分部经营业绩。
截至2024年3月31日的三个月,归属于纳博斯的净亏损总额为3,430万美元(摊薄每股亏损4.54美元),而截至2023年3月31日的三个月,归属于纳博斯的净收益为4,920万美元(摊薄每股亏损4.11美元),净收入减少了8,360万美元。净收入的下降归因于美国活动的下降,这导致我们分部的调整后营业收入比上年减少了约1460万美元。此外,截至2024年3月31日的三个月中,与普通股认股权证按市值计价活动和债务回购损失相关的收益为净收益贡献了约310万美元,而截至2023年3月31日的三个月的收益为5,920万美元,减少了5,610万美元。有关其他讨论,请参见下文 “其他财务信息—其他”。
由于一般运营成本与上一年度保持一致,截至2024年3月31日的三个月的一般和管理费用总额为6180万美元,与截至2023年3月31日的三个月相比略有增加21,000美元。
截至2024年3月31日的三个月,研究和工程费用总额为1,390万美元,与截至2023年3月31日的三个月相比减少了120万美元,下降了8%。这主要反映了当前行业市场状况导致研发活动减少。
截至2024年3月31日的三个月,折旧和摊销费用为1.577亿美元,与截至2023年3月31日的三个月相比减少了530万美元,下降了3%。减少的原因是近年来资本支出有限,以及使用寿命结束的旧资产数量增加。
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分部运营业绩
下表列出了有关我们应报告的分段和钻机活动的某些信息:
三个月已结束 |
| |||||||||||||
3月31日 | ||||||||||||||
2024 | 2023 | 增加/(减少) |
| |||||||||||
(以千计,百分比和钻机活动除外) | ||||||||||||||
美国钻探 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
营业收入 | $ | 271,989 | $ | 350,652 | $ | (78,663) | (22) | % | ||||||
调整后的营业收入(亏损)(1) | $ | 50,529 | $ | 85,869 | $ | (35,340) | (41) | % | ||||||
钻机平均工作量 (2) |
| 78.7 |
| 100.3 |
| (21.6) | (22) | % | ||||||
国际钻探 | ||||||||||||||
营业收入 | $ | 349,359 | $ | 320,048 | $ | 29,311 | 9 | % | ||||||
调整后的营业收入(亏损)(1) | $ | 22,476 | $ | 1,957 | $ | 20,519 | n/m (3) | |||||||
钻机平均工作量 (2) |
| 81.0 |
| 76.4 |
| 4.6 | 6 | % | ||||||
钻探解决方案 | ||||||||||||||
营业收入 | $ | 75,574 | $ | 75,043 | $ | 531 | 1 | % | ||||||
调整后的营业收入(亏损)(1) | $ | 26,893 | $ | 27,138 | $ | (245) |
| (1) | % | |||||
钻机技术 | ||||||||||||||
营业收入 | $ | 50,156 | $ | 58,479 | $ | (8,323) | (14) | % | ||||||
调整后的营业收入(亏损)(1) | $ | 4,209 | $ | 3,694 | $ | 515 |
| 14 | % |
(1) | 调整后的营业收入(亏损)是我们衡量分部损益的指标。参见附注11——报告第1项中包含的合并财务报表的分部信息。 |
(2) | 表示在给定时间段内运行的钻机平均数量的衡量标准。例如,一台钻机在一个季度内运行 45 天,相当于该季度平均运行约 0.5 台钻机。按年度计算,一台运行 182.5 天的钻机相当于该年平均工作约 0.5 台钻机。 |
(3) | 这个百分比太大了,没有意义。 |
美国钻探
在此期间,我们的美国钻探板块的营业收入下降了7,870万美元,下降了22% 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月与去年同期相比,主要是由于活动减少,这反映在平均运行的钻机数量下降了22%,而价格保持稳定。
国际钻探
我们的国际钻探板块在此期间的营业收入 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月 与去年同期相比,增加了2930万美元,增长了9%。增长主要归因于钻机平均工作量增长了6%,这反映了自去年以来市场状况和对我们国际钻探服务的需求增加后,钻探活动的增加。
钻探解决方案
该细分市场的营业收入在此期间增长了50万美元,增长了1% 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月与2023年同期相比,对我们的国际和第三方服务需求的增加抵消了钻探活动减少推动的美国市场业绩的下降。
钻机技术
在此期间,我们的钻机技术板块的营业收入下降了830万美元,下降了14% 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月 与上年同期相比,这是由于前面提到的美国活动的总体下降。尽管营业收入下降了14%,但调整后的营业收入相对持平,这是由于业务组合转向利润率更高的产品线。
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其他财务信息
利息支出
截至2024年3月31日的三个月,利息支出为5,040万美元,与截至2023年3月31日的三个月相比增加了520万美元,增长了12%。增长的主要原因是与截至2023年3月31日的三个月相比,我们在截至2024年3月31日的三个月中未偿债务的实际利率水平有所提高。
其他,净额
其他,截至2024年3月31日的三个月,净亏损1,610万美元,而截至2023年3月31日的三个月,净收益为4,240万美元,收入减少了5,850万美元。在截至2024年3月31日的三个月中,该金额包括1140万美元的外币交易损失、460万美元的资产销售损失、260万美元的诉讼准备金增加和260万美元的债务回购确认亏损,后者被普通股认股权证按市值计价的570万美元收益所抵消。相比之下,截至2023年3月31日的三个月中,该金额主要包括普通股认股权证的市值收益3,430万美元和与债务回购净收益相关的2490万美元,由与能源转型计划相关的710万美元成本所抵消。
所得税
截至2024年3月31日的三个月,我们的全球税收支出为1,600万美元,而截至2023年3月31日的三个月,我们的全球税收支出为2,300万美元。税收支出的减少主要归因于我们的税前收益(亏损)金额和地域结构的变化。
经济合作与发展组织(“OECD”)引入了税基侵蚀和利润转移(“BEPS”)第二支柱规则,规定全球最低税率为15%。纳博斯集团中的几个法律实体已经颁布了第二支柱立法,自2024年1月1日起生效。该立法的颁布导致对我们的某些法人实体及其子公司适用全球最低税。在截至2024年3月31日的三个月中,第二支柱的颁布没有对我们的全球税收支出产生重大影响。
流动性和资本资源
财务状况和流动性来源
我们的主要流动性来源是现金和投资、2022年信贷协议下的可用资金以及运营产生的现金。截至2024年3月31日,我们的现金和短期投资为4.256亿美元,营运资金为4.719亿美元。截至2023年12月31日,我们的现金和短期投资为11亿美元,其中包括我们发行2030年到期的9.125%优先担保票据本金总额为6.50亿美元的收益,这些票据主要用于偿还2024年第一季度的某些未偿债务,以及4.317亿美元的营运资金。
2024年3月31日,根据2022年信贷协议,我们没有借款和4,710万美元的未偿信用证,该协议的总借款能力为3.5亿美元。
2022年信贷协议要求我们维持利息覆盖率(息税折旧摊销前利润/利息支出为2. 625:1.00,到2024年6月30日提高到2. 75:1.00)和最低担保人价值,要求担保人(公司除外)及其子公司拥有公司至少90%的合并财产、厂房和设备。此外,公司受某些契约(某些例外情况除外)的约束,其中包括(a)限制我们获得留置权能力的契约(除其他例外情况外,还包括其他例外情况);(b)限制其支付股息或就其资本存量进行其他分配以及回购某些债务的能力的契约,以及(c)限制契约公司子公司承担债务的能力(受种植者不超过1亿美元的限制)。该设施将于2026年1月21日到期。
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截至本报告发布之日,我们遵守了2022年信贷协议下的所有承诺,包括有关所需利息覆盖率和最低担保人价值的承诺,截至2024年3月31日,这些承诺分别为4. 77:1.00 和 99.79%。如果我们未能履行契约规定的义务,2022年信贷协议下的循环信贷承诺可能会被终止,贷款机制下的任何未偿借款都可以立即宣布到期并应付。如有必要,我们有能力通过采取某些行动来管理我们的契约合规性,包括减少全权资本或其他类型的可控支出、资产货币化、修改或重新谈判循环信贷协议、通过各种替代方法进入资本市场或这些替代方案的任意组合。根据我们目前的运营和财务预测,我们预计将在本报告发布之后的十二个月内继续遵守2022年信贷协议下的所有承诺。但是,如果我们目前的预测或基本假设被证明不正确,我们无法保证持续合规。如果我们不遵守契约,循环信贷承诺可能会终止,该机制下的任何未偿借款都可以立即宣布到期并应付。
我们进入资本市场或以其他方式获得足够融资的能力可能会受到美国主要信用评级机构提供的高级无抵押债务评级以及我们根据需要进入这些市场的历史能力的影响。尽管无法保证我们将来能够进入这些市场,但我们认为,我们将能够进入资本市场或以其他方式获得融资,以履行票据和债务额度到期、交换或购买时可能产生的任何还款义务,循环信贷额度和A/R协议(见下文的应收账款购买和销售协议)以及任何到期的现金付款除外我们的其他现金债务,最终不会有实质性影响对我们的流动性或财务状况产生不利影响。美国主要信用评级机构此前已将我们的高级无抵押债务评级下调至非投资等级。这些评级以及任何进一步的评级下调都可能对我们未来进入债务市场的能力产生不利影响,增加未来债务的成本,并可能要求我们为某些债务开具信用证。
截至2024年3月31日,我们在多家银行有8笔信用证贷款。截至2024年3月31日,这些设施的可用性如下:
| 3月31日 | ||
2024 | |||
(以千计) | |||
可用积分 | $ | 313,667 | |
减去:未清信用证,包括财务和履约担保 |
| 125,209 | |
剩余可用性 | $ | 188,458 |
应收账款购买和销售协议
2019年9月13日,我们签订了应收账款销售协议(“A/R销售协议”)和应收账款购买协议(“A/R购买协议”,以及A/R销售协议的 “A/R协议”),根据该协议,发起人(均为我们的子公司)出售或出资,并将继续向全资企业出售或出资某些国内贸易应收账款,破产远程特殊目的实体(“SPE”)。反过来,特殊目的实体向第三方金融机构(“购买者”)出售、转让、转让和转让其合格应收账款池中的所有权利、所有权和利益。
在贷款期限内,我们进行了多项修正案。最近,在2024年4月1日,我们签订了A/R购买协议的第四修正案,该修正案除其他外,将A/R购买协议的期限最早延长至(i)2027年4月1日,(ii)信贷协议中规定的到期日前九十(90)个日历日的日期;(iii)7.25%优先担保的本金(如果有)截至2025年10月15日,票据的未偿还期为2025年10月15日。
A/R协议下可供购买的金额根据正常业务过程中产生的合格应收账款总额随时间而波动,其中不包括过度集中和某些其他不符合条件的应收账款。截至2024年3月31日,买方在A/R协议下的最大购买承诺为2.5亿美元,第三方购买者购买的应收账款金额为1.570亿美元。
发起人特拉华州纳博斯、SPE和公司根据A/R协议和赔偿担保提供陈述、担保、承诺和赔偿。更多详情请参阅附注4:应收账款购买和销售协议。
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其他债务
参见注释 5—债务,了解有关我们的融资安排的更多细节,包括我们的债务证券。
未来现金需求
我们目前的现金和投资、预计的运营现金流、股权或债务发行的收益、A/R协议和2022年信贷协议下的贷款预计将为我们的收购承诺、资本支出、收购、定期还本付息要求以及至少未来12个月的所有其他预期现金需求提供充足的资金。但是,我们无法保证我们目前的运营和财务预测将被证明是正确的。石油和天然气价格持续高度低迷可能会对我们客户的资本支出产生重大影响,从而对我们的业务、现金流和流动性产生重大影响。
截至2024年3月31日,未兑现的收购承诺总额约为3.028亿美元,主要用于资本支出、其他运营费用和库存采购。如有必要,我们可以减少计划支出,如果市场条件和新的商机允许,我们可以增加计划支出。我们未兑现的收购承诺水平和未来12个月的预期资本支出水平代表了目前正在进行或计划中的许多资本计划。
请参阅下文 “资产负债表外安排(包括担保)” 下对纳博斯发行的担保的讨论,这些担保可能会对我们的未来时期的财务状况、经营业绩或现金流产生潜在影响。
我们的2023年年度报告中包含的合同现金债务没有实质性变化。
我们可能会不时寻求通过现金购买和/或股票证券交易来偿还或购买未偿债务,包括公开市场购买、私下谈判交易或其他方式。此类回购或交易所(如果有)将取决于当前的市场状况、我们的流动性要求、合同限制和其他因素,并可能涉及大量金额。
现金流
我们的现金流在很大程度上取决于石油和天然气公司在勘探、开发和生产活动上的支出水平。石油或天然气价格的持续下跌可能会对这些活动产生重大影响,也可能对我们的现金流产生重大影响。现金的某些来源和用途,例如全权资本支出或收购的水平、投资的购买和出售、股息、贷款、债务和普通股的发行和回购,都在我们的控制范围内,并会根据市场状况进行必要的调整。我们在下文讨论截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的现金流量。
运营活动。在截至2024年3月31日的三个月中,经营活动提供的净现金总额为1.072亿美元,而2023年同期的净现金为1.541亿美元。运营现金流是我们资本和流动性的主要来源。截至2024年3月31日的三个月,经营业绩产生的现金(营运资金变动前)为1.749亿美元,与2023年同期的1.872亿美元相比减少了1,230万美元。这是由于截至2024年3月31日的三个月中,与截至2023年3月31日的三个月相比,我们的业务活动有所减少。营运资金项目的变化,例如应收账款的收款、其他递延收入安排和营业应付账款的支付,也是影响运营现金流的重要因素,在活动水平增加或下降的时期,波动性可能很大。在截至2024年3月31日的三个月中,营运资金项目的变化使用了6,770万美元的现金流,与2023年相应期间营运资金使用的3,310万美元现金流相比,这是一个3,450万美元的不利变化。
投资活动。在截至2024年3月31日的三个月中,用于投资活动的净现金总额为1.066亿美元,而2023年同期的净现金使用量为1.281亿美元。我们将现金用于投资活动的主要用途是用于钻机相关改进、新建筑和设备的资本支出,以及
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维持资本支出。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们分别使用现金进行总额为1.046亿美元和1.187亿美元的资本支出。
融资活动。在截至2024年3月31日的三个月中,融资活动使用的净现金总额为6.351亿美元。在截至三月的三个月中2024 年 31 月 31 日,我们偿还了6.310亿美元的未偿长期债务。
在截至2023年3月31日的三个月中,融资活动提供的净现金总额为230万美元。在截至2023年3月31日的三个月中,我们从发行1.75%的可交换票据中获得了2.5亿美元的收益,并偿还了2.325亿美元的未偿长期债务。
其他事项
最近的会计公告
参见附注2——重要会计政策摘要。
资产负债表外安排(包括担保)
我们是被定义为 “资产负债表外安排” 的交易、协议或其他合同安排的当事方,这些协议或其他合同安排可能会对我们的财务状况、经营业绩、流动性和资本资源产生重大影响。这些资产负债表外安排中最重要的包括应收账款协议(见上文——应收账款购买和销售协议)以及我们向第三方提供财务或绩效保证的某些协议和义务。其中某些财务或绩效保证可以作为担保,包括代表保险公司与我们的工伤补偿保险计划一起签发的备用信用证以及债券等其他财务担保工具。此外,我们还向某些第三方提供了赔偿,作为担保。这些担保包括我们向股票转让代理人和保险公司提供的赔偿。我们无法估算根据我们的赔偿保证可能支付的未来最高付款额。管理层认为,我们被要求履行或以其他方式蒙受与任何这些担保相关的重大损失的可能性很小。
下表汇总了Nabors发行的最大财务担保总额:
最大金额 |
| ||||||||||||
| 2024 |
| 2025 |
| 2026 |
| 此后 |
| 总计 |
| |||
(以千计) |
| ||||||||||||
金融备用信用证和其他金融担保工具 | $ | 28,248 |
| 871 |
| 9,057 |
| 4,324 | $ | 42,500 |
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
正如我们在2023年年度报告中讨论的那样,我们可能会面临在正常业务过程中使用金融工具所产生的市场风险。在截至2024年3月31日的三个月中,我们的市场风险敞口与2023年年度报告中披露的相比没有实质性变化。
第 4 项。 控制和程序
我们维持一套披露控制和程序(该术语在《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条中定义),旨在提供合理的保证,即我们在根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的,并酌情收集此类信息并将其传达给管理层,以便及时就所需的披露做出决定。
截至本报告所涉期末,公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了公司披露控制和程序的有效性。根据这项评估,首席执行官和首席财务官得出的结论是,截至本报告所涉期末,公司的披露控制和程序是有效的。
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在截至2024年3月31日的季度中,我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分其他信息
第 1 项。 法律诉讼
有关我们法律诉讼的信息,请参阅附注 8 — 承诺和突发事件 — 诉讼。
第 1A 项。 风险因素
除了本报告其他地方列出的信息外,在评估我们时,还应仔细考虑我们的2023年10-K表年度报告第1部分第1A项中列出的风险因素。这些风险不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险也可能损害我们的业务。
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2024年3月31日的三个月中,我们从下述分配中扣留了以下普通股,以履行与股票奖励发放相关的预扣税义务。这些股票可能被视为根据本项目需要披露但不是作为公开宣布的普通股购买计划的一部分购买的股票的 “发行人购买”:
|
|
|
|
|
| 近似 |
| |||
总数 | 的美元价值 |
| ||||||||
的股份 | 那年五月的股票 |
| ||||||||
总计 | 平均值 | 以身份购买 | 然而 Be |
| ||||||
的数量 | 价格 | 公开的一部分 | 已购买 |
| ||||||
时期 | 股份 | 按每人支付 | 已宣布 | 在下面 |
| |||||
(以千计,每股金额除外) |
| 已回购 |
| 分享 (1) |
| 程式 |
| 节目 (2) |
| |
1 月 1 日至 1 月 31 日 | 17 | $ | 83.44 | — | 278,914 | |||||
2 月 1 日至 2 月 29 日 | 15 | $ | 78.29 | — | 278,914 | |||||
3 月 1 日至 3 月 31 日 | — | $ | — | — | 278,914 |
(1) | 向员工和董事预扣了股票,以履行与根据我们的2016年股票计划授予股票相关的某些预扣税义务。2016年股票计划和1999年非雇员董事股票期权计划均规定预扣股票以履行纳税义务,但没有具体说明为此可以预扣的最大股票数量。这些股票不是作为公开宣布的普通股购买计划的一部分购买的。 |
(2) | 2015年8月,我们的董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,我们可以在公开市场或私下谈判的交易中回购高达4亿美元的普通股。董事会于 2019 年 2 月续订了该计划。截至2024年3月31日,我们根据该计划回购了30万股普通股,总收购价约为1.211亿美元。截至2024年3月31日,我们仍有2.789亿美元根据该计划获得授权,可用于回购股票。回购的股份由我们的子公司持有,可注册和交易,但须遵守适用的证券法限制,并具有与其他已发行股票相同的投票权、分红和其他权利。截至2024年3月31日,我们的子公司持有120万股普通股。 |
第 3 项。 优先证券违约
没有。
第 4 项。 矿山安全披露
不适用。
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第 5 项。 其他信息
(a) 自2024年5月3日起,德克萨斯州有限责任公司、纳博斯(“纳博斯能源”)的全资子公司纳博斯能源过渡解决方案有限责任公司将某些不产生收入的能源转型资产转让给了新成立的特拉华州有限责任公司Hexegen LLC。雷明顿能源I, LLC是一家德克萨斯州有限责任公司,由佩特雷洛先生(“雷明顿”)拥有和管理,也是Hexegen的成员并以种子资本和行业专业知识投资了Hexegen。Hexegen计划利用其成员的捐款发展和扩大能源转型业务。该安排规定,如果克服了某些障碍并实现了里程碑,则其成员纳博斯能源公司和雷明顿将分享利润,并且在最高层面上,将规定在超过规定门槛的情况下按照 90:10 的比例分配利润。
(c)
第 6 项。 展品
展品编号 |
| 描述 |
10.1 | Hexegen LLC 的有限责任公司协议* | |
31.1 | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 董事长、总裁兼首席执行官安东尼 G. Petrello 的认证* | |
31.2 | 细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官威廉·雷斯特雷波的认证* | |
32.1 | 《美国法典》(18 U.S.C. 1350)第 13a-14 (b) 条或第 15d-14 (b) 条以及第 18章 63 第 1350 条要求的认证,由董事长、总裁兼首席执行官安东尼·佩特雷洛和首席财务官威廉·雷斯特雷波签署.* | |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档* | |
101.SCH | 内联 XBRL 架构文档* | |
101.CAL | 内联 XBRL 计算链接库文档* | |
101.LAB | 内联 XBRL 标签链接库文档* | |
101.PRE | 内联 XBRL 演示文稿链接库文档* | |
101.DEF | 内联 XBRL 定义链接库文档* | |
104 | 封面交互式数据文件(封面页 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中) |
*随函提交。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
纳博斯工业有限公司 | ||
来自: | /s/ 安东尼 G. 彼得雷洛 | |
安东尼 G. 彼得雷洛 | ||
董事长、总裁和 | ||
首席执行官 | ||
(首席执行官) | ||
来自: | /s/ 威廉·雷斯特雷波 | |
威廉·雷斯特雷波 | ||
首席财务官 (首席财务官兼会计主任) | ||
日期: | 2024年5月3日 |
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