asur-20240331
12-31假的00008841442024Q100008841442024-01-012024-03-310000884144美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310000884144US-GAAP：A系列优选股票会员2024-01-012024-03-3100008841442024-05-01xbrli: 股票00008841442024-03-31iso421:USD00008841442023-12-31iso421:USDxbrli: 股票0000884144ASUR: 经常会员2024-01-012024-03-310000884144ASUR: 经常会员2023-01-012023-03-310000884144ASUR：专业服务收入会员2024-01-012024-03-310000884144ASUR：专业服务收入会员2023-01-012023-03-3100008841442023-01-012023-03-310000884144美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310000884144US-GAAP：美国国债普通股会员2023-12-310000884144US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310000884144US-GAAP：留存收益会员2023-12-310000884144US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310000884144美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310000884144US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-03-310000884144US-GAAP：美国国债普通股会员2024-01-012024-03-310000884144US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-03-310000884144US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-03-310000884144美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310000884144US-GAAP：美国国债普通股会员2024-03-310000884144US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310000884144US-GAAP：留存收益会员2024-03-310000884144US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310000884144美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000884144US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310000884144US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000884144US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000884144US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-3100008841442022-12-310000884144美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310000884144US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310000884144US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310000884144US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310000884144美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310000884144US-GAAP：美国国债普通股会员2023-03-310000884144US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310000884144US-GAAP：留存收益会员2023-03-310000884144US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-3100008841442023-03-310000884144ASUR: 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聚合成员2023-12-310000884144US-GAAP：客户关系成员2023-12-310000884144US-GAAP：客户关系成员2024-01-012024-03-310000884144US-GAAP：客户关系成员2024-03-310000884144US-GAAP：发达技术权利会员2023-12-310000884144US-GAAP：发达技术权利会员2024-01-012024-03-310000884144US-GAAP：发达技术权利会员2024-03-310000884144US-GAAP：商标名会员2023-12-310000884144US-GAAP：商标名会员2024-01-012024-03-310000884144US-GAAP：商标名会员2024-03-310000884144US-GAAP：非竞争协议成员2023-12-310000884144US-GAAP：非竞争协议成员2024-01-012024-03-310000884144US-GAAP：非竞争协议成员2024-03-310000884144US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 会员2024-01-012024-03-310000884144srt: 整合身份域SRT: 最低成员2024-03-31xbrli: pure0000884144SRT: 最大成员srt: 整合身份域2024-03-310000884144US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 会员2024-03-310000884144US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 会员2023-12-310000884144美国公认会计准则：短期债务成员2024-03-310000884144美国公认会计准则：长期债务成员2024-03-310000884144美国公认会计准则：短期债务成员2023-12-310000884144美国公认会计准则：长期债务成员2023-12-3100008841442023-06-300000884144ASUR: USA Payroll会员2024-03-3100008841442023-01-012023-01-310000884144ASUR: 卖家会员2023-01-012023-01-310000884144ASUR: 申领会员2023-01-012023-01-310000884144ASUR: SecuredProsoryNote会员2023-09-122023-09-1200008841442023-08-072023-08-070000884144US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-12-310000884144US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2024-01-012024-03-310000884144US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2023-01-012023-03-310000884144US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2024-01-012024-03-310000884144SRT: 最低成员2024-03-310000884144SRT: 最大成员2024-03-310000884144阿苏尔：2018 年计划成员2024-03-310000884144US-GAAP：后续活动成员2024-04-190000884144US-GAAP：后续活动成员2024-04-012024-06-300000884144US-GAAP：后续活动成员2024-04-30

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单 10-Q

☒
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的截至季度期间的季度报告 2024 年 3 月 31 日
☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的从__到__的过渡期的过渡报告
委员会档案编号： 1-34522
asuresoftware.jpg
ASURE 软件有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华74-2415696
（公司成立的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
科罗拉多街 405 号，1800 号套房, 奥斯汀, 德州
78701
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
512-437-2700
（注册人的电话号码，包括区号）
没有
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元阿苏尔
这个 纳斯达资本市场
A轮初级参与优先股购买权不适用

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
☒是的☐没有
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
☒是的☐没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐加速过滤器☐
非加速过滤器☒规模较小的申报公司☒
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
☐是的☒没有
截至 2024 年 5 月 1 日， 25,813,067注册人的普通股面值为0.01美元，已流通。

目录
目录
页面
第一部分财务信息
第 1 项。
财务报表（未经审计）
1
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表
1
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的综合（亏损）收益简明合并报表
2
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股东权益变动简明合并报表
3
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表
5
简明合并财务报表附注
7
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
17
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
24
第 4 项。
控制和程序
24
第二部分-其他信息
第 1 项。
法律诉讼
25
第 1A 项。
风险因素
25
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
25
第 3 项。
优先证券违约
25
第 4 项。
矿山安全披露
25
第 5 项。
其他信息
25
第 6 项。
展品
26
签名
27


目录
第一部分

第 1 项。财务报表

ASURE 软件有限公司
简明的合并资产负债表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
2024年3月31日2023年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$23,166 $30,317 
扣除信贷损失备抵后的应收账款的 $5,108 a和 $4,787分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
15,074 14,202 
库存205 155 
预付费用和其他流动资产4,187 3,471 
扣除客户持有资金之前的流动资产总额42,632 48,145 
为客户持有的资金239,808 219,075 
流动资产总额282,440 267,220 
财产和设备，净额15,822 14,517 
善意86,011 86,011 
无形资产，净额70,960 62,082 
经营租赁资产，净额4,674 4,991 
其他资产，净额9,431 9,047 
总资产$469,338 $443,868 
负债和股东’公平
流动负债：
应付票据的当前部分$23 $27 
应付账款1,610 2,570 
应计薪酬和福利3,399 6,519 
经营租赁负债，当前1,510 1,490 
其他应计负债7,170 3,862 
递延收入3,547 6,853 
扣除客户资金债务前的流动负债总额17,259 21,321 
客户资金义务241,141 220,019 
流动负债总额258,400 241,340 
长期负债：
递延收入960 16 
递延所得税负债1,751 1,728 
应付票据，扣除流动部分5,256 4,282 
经营租赁负债，非流动4,281 4,638 
其他负债1,015 209 
长期负债总额13,263 10,873 
负债总额271,663 252,213 
股东权益：
优先股，$0.01面值； 1,500授权股份； 无已发放或未决
— — 
普通股，$0.01面值； 44,000授权股份； 25,749和 25,382已发行的股票， 25,749和 24,998分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的已发行股份
258 254 
按成本计算的库存股， 零(1)和 384分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票
— (5,017)
额外的实收资本494,537 487,973 
累计赤字(295,761)(290,440)
累计其他综合亏损(1,359)(1,115)
股东权益总额197,675 191,655 
负债和股东权益总额$469,338 $443,868 
(1) 公司先前回购自有普通股的美国国库股票总额已报废，随后于2024年1月1日起发行。参见《精简版》
本次交易影响的股东权益变动综合表。

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
1
目录
ASURE 软件有限公司
全面（亏损）收益的简明合并报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
三个月已结束
3月31日
20242023
收入：
经常出现$30,273 $27,956 
专业服务、硬件及其他1,379 5,108 
总收入31,652 33,064 
销售成本9,045 8,664 
毛利22,607 24,400 
运营费用：
销售和营销7,767 7,200 
一般和行政10,063 9,956 
研究和开发1,769 1,979 
无形资产的摊销3,449 3,302 
运营费用总额23,048 22,437 
运营收入（亏损）(441)1,963 
利息收入336 349 
利息支出(180)(2,293)
其他收入，净额10 83 
所得税前经营收入（亏损）(275)102 
所得税支出（福利） 33 (237)
净（亏损）收入(308)339 
其他综合（亏损）收入：
有价证券的未实现（亏损）收益(244)481 
综合（亏损）收入$(552)$820 
每股基本收益和摊薄（亏损）收益
基本$(0.01)$0.02 
稀释$(0.01)$0.02 
基本股和摊薄后股票的加权平均值
基本25,334 20,347 
稀释25,334 21,041 

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
目录
ASURE 软件有限公司
股东权益变动的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
已发行普通股普通股金额国库股额外的实收资本累计赤字其他综合损失股东权益总额
截至2023年12月31日的余额24,998 $254 $(5,017)$487,973 $(290,440)$(1,115)$191,655 
在行使期权以及限制性和绩效股票单位的归属时发行的股票301 3 — 173 — — 176 
为收购发行的股票450 5 — 4,489 — — 4,494 
基于股份的薪酬— — — 1,902 — — 1,902 
库存股的退回和重新发行— (4)5,017 — (5,013)— — 
净亏损— — — — (308)— (308)
其他综合损失— — — — — (244)(244)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额25,749 $258 $— $494,537 $(295,761)$(1,359)$197,675 

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

















3
目录
ASURE 软件有限公司
股东权益变动的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
已发行普通股普通股金额国库股额外的实收资本累计赤字其他综合损失股东权益总额
截至2022年12月31日的余额20,244 $206 $(5,017)$433,586 $(281,226)$(2,483)$145,066 
行使期权和限制性股票单位归属时发行的股票375 4 — 1,984 — — 1,988 
基于股份的薪酬— — — 1,337 — — 1,337 
净收入— — — — 339 — 339 
其他综合收入— — — — — 481 481 
截至2023年3月31日的余额20,619 $210 $(5,017)$436,907 $(280,887)$(2,002)$149,211 

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
目录
ASURE 软件有限公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
截至3月31日的三个月
20242023
来自经营活动的现金流：
净（亏损）收入$(308)$339 
对账（亏损）收入与运营部门提供的净现金（已使用）而进行的调整：
折旧和摊销4,860 4,789 
经营租赁资产的摊销335 307 
债务融资成本和折扣的摊销142 169 
非现金利息支出— 982 
可供出售证券折扣的净增加(78)(14)
为预期损失编列的准备金46 652 
递延所得税准备金（收回）24 (73)
出售可供出售证券的已实现净收益(652)(453)
基于股份的薪酬1,902 1,337 
处置长期资产的损失— 160 
或有购买对价公允价值的变动— (69)
运营资产和负债的变化：
应收账款(919)(3,290)
库存(50)33 
预付费用和其他资产(473)4,850 
经营租赁使用权资产30 — 
应付账款(960)(450)
应计费用和其他长期债务(2,665)(123)
经营租赁负债(141)(219)
递延收入(5,040)(4,339)
经营活动提供的净现金（已使用）(3,947)4,588 
来自投资活动的现金流：
收购无形资产(710)— 
购买财产和设备(240)(726)
软件资本化成本(2,435)(1,158)
购买可供出售证券(3,516)(10,189)
可供出售证券的销售和到期所得收益2,406 5,426 
用于投资活动的净现金(4,495)(6,647)
来自融资活动的现金流：
应付票据的支付— (232)
对收购无形资产的到期金额的付款(236)— 
发行普通股的净收益176 1,988 
客户资金负债的净变动21,122 19,372 
融资活动提供的净现金21,062 21,128 
现金和现金等价物的净增长12,620 19,069 
现金和现金等价物，期初177,622 164,042 
现金和现金等价物，期末$190,242 $183,111 

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
目录
ASURE 软件有限公司
简明合并现金流量表（续）
（以千计）
（未经审计）
截至3月31日的三个月
20242023
现金及现金等价物与简明合并资产负债表的对账
现金和现金等价物$23,166 $21,438 
为客户持有的资金中包含现金和现金等价物167,076 161,673 
现金和现金等价物总额$190,242 $183,111 
补充信息：
支付利息的现金$— $1,038 
为所得税支付的现金$— $82 
非现金投资和融资活动：
收购无形资产$6,345 $— 
为收购发行的应付票据$827 $— 
为收购而发行的股票$4,494 $— 

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
目录
ASURE 软件有限公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（除非另有说明，否则金额以千计，每股数据除外）

注释 1- 公司和演示基础

特拉华州的一家公司Asure Software, Inc.（“Asure”、“公司”、“我们” 和 “我们的”）是以软件即服务（“SaaS”）的形式为中小型企业（“SMB”）提供基于云的人力资本管理（“HCM”）软件解决方案的提供商。我们提供建立蓬勃发展的员工队伍所必需的人力资源（“HR”）工具，提供资源以遵守不断变化的联邦、州和地方税收管辖区及其各自的劳动法，释放现金流，使中小型企业可以将其金融资本用于发展业务，而不是将可能阻碍增长的管理开销用于发展业务。我们的解决方案还为雇主提供了与员工建立联系的新方式，以加强他们与人才的关系。Asure的HCM套件（“Asure HCM”）包括薪资和税务解决方案、人力资源合规和服务、考勤软件和数据集成，使雇主及其员工能够提高效率并利用增值解决方案，我们称之为AsureMarketplace™。AsureMarketplace™ 可自动在我们的 HCM 系统与第三方提供商之间进行交互，以提高效率、提高准确性并扩大向雇主及其员工提供的服务范围。我们的人力资源合规服务方法采用了人工智能技术，以增强可扩展性和效率，同时优先考虑客户互动。我们通过我们的经销商合作伙伴网络直接或间接地提供服务。

我们努力成为中小企业最值得信赖的 HCM 资源。我们的目标是人口密度较低的美国大都市，那里的竞争对手较少。我们的解决方案解决了阻碍企业发展的三个主要挑战：人力资源的复杂性、人力和财务资本的分配以及组建优秀团队的能力。我们已经并将继续投资于研发以扩展我们的解决方案。O我们的解决方案在管理雇用生命周期的同时减轻了雇主的管理负担并提高了员工的生产力。Asure HCM套件包括五个产品系列：Asure薪资与税收、Asure税务管理解决方案、Asure工时和出勤、Asure人力资源合规和AsureMarketplace™。

我们通过位于德克萨斯州奥斯汀的总部和位于德克萨斯州奥斯汀的加工中心，在全国范围内开发、营销、销售和支持我们的产品阿拉巴马州、加利福尼亚州、佛罗里达州、新泽西州、纽约州、田纳西州和佛蒙特州。

我们根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制了随附的未经审计的简明合并财务报表，因此，它们不包括美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）要求的完整财务报表的所有信息和脚注。

管理层认为，这些中期财务报表包含所有调整，包括正常的经常性调整，这些调整是公允列报我们截至2024年3月31日的财务状况、综合（亏损）收益和截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股东权益变化，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的现金流变化。上期财务报表中的某些金额已重新分类，以符合本期财务报表的列报方式。这些重新分类对公司的合并财务状况或合并经营业绩没有影响。

这些未经审计的简明合并财务报表应与我们在截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告（我们的 “2023年10-K表年度报告”）中向美国证券交易委员会提交的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。公司在任何中期的业绩都不一定代表整个财年的业绩。


7
目录
注意事项 2- 重要的会计政策

估计数的使用

根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响报告的资产和负债金额、简明合并财务报表发布之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计本质上是主观的，涉及判断。管理层做出的更重要的估计包括递延所得税资产总额的估值补贴、其长期资产公允价值的确定、收购资产的公允价值以及收购期间承担的负债。我们的估计基于历史经验以及管理层认为在给定情况下合理的其他各种假设。在不同的条件和假设下，这些估计值可能会有重大差异。

现金和现金等价物

我们将购买时原始到期日为90天或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。现金等价物包括对机构货币市场基金的投资，该基金投资于由此类债务支持的美国国库券、票据和债券，和/或回购协议。账面价值近似于公允价值。

最近的会计公告

2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU第2023-09号《所得税披露的改进》（主题740），要求各公司分列有关其有效税率对账的信息以及有关已缴所得税的信息。该标准适用于所有须缴纳所得税的实体。该标准自2024年12月15日起对公共实体生效，有效期为一年。我们目前正在评估该准则以及这些变化对合并财务报表的潜在影响，并将在2025年1月1日开始的财政年度采用这一新标准。

在 2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号《分部报告（主题280）：改进应申报板块披露》，主要是通过加强对中期和年度重大分部支出的披露，改善了应申报分部的披露要求。此外，该标准要求拥有单一可报告细分市场的公共实体提供该标准要求的所有披露以及主题 280 中所有现有的细分市场披露。该标准对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。我们目前正在评估该准则以及这些变化对合并财务报表的潜在影响，并将在2024年1月1日开始的财政年度采用这一新标准。

累计其他综合亏损

截至2024年3月31日和2023年12月31日，累计的其他综合亏损包括可供出售证券的未实现净损益。

附注3-企业合并和资产收购

2024

自2024年2月22日起，我们收购了位于新泽西州的一家薪资处理和福利经纪服务商的某些资产。为收购这些资产支付的总购买价格为 $6,000，由 $ 组成500用手头现金支付， 450Asure普通股的股票，约定价值为美元4,500，以及剩余的 $1,000以期票的形式。收购的客户关系被记录为无形资产，将在八年内按直线摊销。截至2024年3月31日，该期票的未清余额为美元1,000并将于 2026 年 2 月 22 日到期。

2023

自 2023 年 10 月 1 日起，我们收购了阿拉巴马州一家经销商合作伙伴的某些资产，这些资产用于提供薪资处理服务。为这些资产支付的总购买价格为 $8,391，支付方式如下：(i) $6,891以现金支付，其中6,545美元在收盘时支付；(ii) 交付金额为美元的期票1,500。收购的客户关系被记录为无形资产，将在八年内按直线摊销。截至2024年3月31日，该期票的未清余额为美元1,500并于 2025 年 10 月 1 日到期。

8
目录
注释 4- 投资和公允价值衡量

会计准则编纂 (ASC) 820 “公允价值计量” (ASC 820) 定义了公允价值，建立了根据美国公认会计原则衡量公允价值的框架，并加强了对公允价值计量的披露。公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在本市或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的交易所收取或为转移负债（退出价格）而支付的交易价格。用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。ASC 820描述了基于以下三个可用于衡量公允价值的输入级别的公允价值层次结构，其中前两个被认为是可观察的，最后一个是不可观察的：

第 1 级：
活跃市场的报价 完全相同资产或负债；
第 2 级：
活跃市场的报价 类似的资产或负债；相同或相似资产或负债不活跃的市场的报价；以及可观察到重要投入的模型驱动估值；以及
第 3 级：由很少或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。

下表列出了在下述期间（以千计）定期按公允价值计量的金融资产和负债的公允价值层次结构：

总账面价值第 1 级第 2 级第 3 级
2024年3月31日
资产：    
为客户持有的资金
货币市场基金$2,316 $2,316 $— $— 
可供出售证券72,732 — 72,732 — 
总计$75,048 $2,316 $72,732 $— 
2023年12月31日
资产：
为客户持有的资金
货币市场基金$3,431 $3,431 $— $— 
可供出售证券71,770 — 71,770 — 
总计$75,201 $3,431 $71,770 $— 

















9
目录
在下文所述期间（以千计），在为客户持有的资金中归类为可供出售的现金等价物和投资包括以下内容：
摊销
成本
格罗斯
未实现
收益(1)
格罗斯
未实现
损失(1)
聚合
估计的
公允价值
2024年3月31日
现金等价物$2,320 $1 $(4)$2,316 
可供出售证券：
存款证842 2 (1)843 
公司债务证券66,607 130 (1,232)65,505 
市政债券4,241 — (222)4,019 
美国政府机构证券2,398 1 (34)2,365 
可供出售证券总数74,088 133 (1,489)72,732 
总计(2)
$76,408 $134 $(1,493)$75,048 
2023年12月31日
现金等价物$3,447 $— $(16)$3,431 
可供出售证券：
存款证845 2 (1)846 
公司债务证券67,277 258 (1,090)66,445 
市政债券4,251 — (239)4,012 
美国政府机构证券500 — (33)467 
可供出售证券总数72,873 260 (1,363)71,770 
总计(2)
$76,320 $260 $(1,379)$75,201 

(1)可供出售证券的未实现收益和亏损作为综合亏损的组成部分包括在内。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 32和 54证券分别处于未实现收益状况，并有 141和 113分别处于未实现亏损头寸的证券。截至2024年3月31日，这些未实现亏损低于美元60单独和 $1,489总而言之。截至2023年12月31日，这些未实现亏损低于美元61单独和 $1,363总的来说。我们投资于高质量的证券，我们的投资组合中约有70％由A级及以上的评级组成，未实现的亏损主要归因于宏观经济因素，而不是与信贷相关的因素。这些证券连续处于未实现收益或亏损状态的时间超过12个月。我们不打算出售这些投资，我们预计也不会在摊销成本基础收回之前出售这些投资，摊销成本基础可能已到期。我们会审查我们的投资，以确定和评估可能出现信用损失的投资。在确定损失是否为信用损失时考虑的因素包括公允价值低于成本基础的时间长短和程度、投资的信用评级，以及我们在足以允许预期市场价值回升的时间内持有投资的意图和能力。

(2)截至2024年3月31日和2023年12月31日，在随附的简明合并资产负债表中，这些证券均未被归类为现金和现金等价物。

为客户持有的资金是指公司归类为仅用于履行与公司工资和工资税申报服务相关的资金汇款义务的资产，这些资金在我们的简明合并资产负债表中被归类为客户资金债务。

在下文所述期间，为客户持有的资金已投资于以下类别（以千计）：

2024年3月31日2023年12月31日
为履行客户资金义务而持有的现金和现金等价物$167,076 $147,305 
为履行客户资金义务而持有的短期有价证券13,881 10,042 
为履行客户资金义务而持有的长期有价证券58,851 61,728 
为客户持有的资金总额$239,808 $219,075 
10
目录

在下文所述期间，可供出售证券的预期到期日如下（以千计）：

2024年3月31日
一年或更短$13,881 
一年到五年后58,851 
总计$72,732 

注释 5 - 商誉和其他无形资产

2023年12月31日收购2024年3月31日
善意$86,011 $— $86,011 

我们认为，我们的战略收购及其聚集的员工队伍预计将产生显著的协同效应。这一因素导致收购价格超过所收购净资产的公允价值，因此，我们记录了每次收购的商誉。收购的商誉的一部分将用于税收目的摊销。截至 2024 年 3 月 31 日，已有 不根据公司进行的定性评估对商誉进行减值。

无形资产总额2023年12月31日收购2024年3月31日
客户关系$127,843 $12,376 $140,219 
开发的技术12,001— 12,001
商标名称880— 880
非竞争协议1,032— 1,032
总计$141,756 $12,376 $154,132 

以下是我们无形资产的总账面金额和累计摊销额，如下所示（以千计，加权平均期除外）：
加权平均值
摊销
时期
（以年为单位）		格罗斯累积的
摊销		网
2024年3月31日
客户关系8.6$140,219 $(70,630)$69,589 
开发的技术6.912,001 (10,731)1,270 
商标名称4.3880 (880)— 
非竞争协议5.21,032 (931)101 
 8.4$154,132 $(83,172)$70,960 
2023年12月31日
客户关系8.5$127,843 $(67,165)$60,678 
开发的技术6.912,001 (10,701)1,300 
商标名称4.3880 (880)— 
非竞争协议5.21,032 (928)104 
8.3$141,756 $(79,674)$62,082 

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目录
如上所述，我们在无形资产的估计使用寿命内使用直线法记录摊销费用。运营费用中记录的摊销费用为美元3,449和 $3,302分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。销售成本中记录的摊销费用为美元50和 $268在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。有 不根据公司进行的定性评估，截至2024年3月31日的三个月内无形资产减值。但是，如果我们无法控制的市场、政治和其他条件继续影响资本市场，并且我们的股价下跌，那么未来几个季度我们的无形资产可能会减值。

下表汇总了下文所述期间与我们的无形资产相关的未来估计摊销费用（以千计）：
2024年3月31日
2024$12,047 
202515,292 
202612,177 
20279,983 
20288,537 
20296,694 
此后6,230 
 $70,960 

注释 6- 应付票据

下表汇总了截至所示日期的未偿债务 （以千计）：
 成熟度现金利率2024年3月31日2023年12月31日
次级应付票据——收购(1)
10/31/25 - 9/30/26
2.00% - 5.00%
$6,700 $5,700 
应付票据总额 $6,700 $5,700 
(1)有关与收购相关的应付票据的进一步讨论，请参阅下面的附注3——业务合并和资产收购以及次级应付票据——收购部分。

下表汇总了截至所示日期的债务发行成本（以千计）：
 应付票据总额债务发行成本和债务折扣应付票据净额
2024年3月31日
应付票据的当前部分$420 $(397)$23 
应付票据，扣除流动部分6,280 (1,024)5,256 
总计$6,700 $(1,421)$5,279 
2023年12月31日
应付票据的当前部分$420 $(393)$27 
应付票据，扣除流动部分5,280 (998)4,282 
总计$5,700 $(1,391)$4,309 

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目录
下表汇总了与我们的未偿债务相关的未来本金支付 在下文所述期间（以千计）：
2024年3月31日
2024$420 
20251,878 
20264,402 
总计$6,700 

次级应付票据-收购

2024年2月，我们收购了位于新泽西州的一家薪资处理和福利经纪服务商的某些资产。关于此次收购，我们向卖方交付了一份期票。截至2024年3月31日，该期票的未清余额为美元1,000并将于 2026 年 2 月 22 日到期。

2023 年 10 月，我们收购了阿拉巴马州一家经销商合作伙伴的某些资产，这些资产用于提供薪资处理服务。关于此次收购，我们向卖方交付了一份期票。截至2024年3月31日，该期票的未清余额为美元1,500并于 2025 年 10 月 1 日到期。

2023年4月，我们计算了与2021年9月收购薪资业务有关的最终或有对价。因此，或有对价的公允价值为美元587是作为本票到期本金余额的增加而增加的。截至2024年3月31日，该期票的未清余额为美元4,200.

2023 年 1 月，我们解决了未决的赔偿索赔，针对这些索赔，我们扣留了为收购 2020 年收购的企业而发行的次级应付票据的付款。本金余额的付款被扣留作为未决索赔的担保，根据购买协议，我们有权获得赔偿。由于这些索赔得到了解决, 剩余的美元余额232已向卖家付款 ($)182) 和索赔人 ($50）以满足其索赔。截至2024年3月31日，该次级期票下没有其他到期或应付的款项。

有关发行与收购相关的次级应付票据的进一步讨论，请参阅附注3 — 业务合并。

结构性资本投资高级信贷额度III，LP

2023年9月12日，我们终止了公司、Structural Capital Investments III、LP（“Structural”）以及作为贷款人管理和抵押代理人的Ocean II PLO LLC之间的贷款和担保协议（“贷款协议”），并偿还了根据贷款协议发行的有担保本票（“票据”）的未清余额。与解雇有关时，公司向代理人支付了总额为$的款项，以使贷款人受益30,927（“还款金额”），用于全额偿还我们在贷款协议下的未清债务。回报金额代表美元30,617未偿本金和未付本金余额的利息，a 1.0预付款费的百分比，金额为 $306和 $5用于应计的未使用费和与消灭相关的贷款人费用。截至2024年3月31日，该基金下没有其他到期或应付的款项。

2023年8月7日，我们对贷款协议进行了修订，根据该修正案，最终还款费用（定义见贷款协议）以美元结算1,677（“结算金额”），已于2023年8月7日支付。最终付款费用最初等于 1.0自2021年9月10日以来我们市值增长的百分比，应在全额偿还贷款协议下的债务后到期。我们还向贷款人支付了等于 $ 的分手费250.

13
目录
备注 7 – 与客户签订的合同和收入集中度

应收款

与客户签订的合同产生的应收账款，扣除信贷损失备抵后的应收账款的 $5,108, w这里是 $15,0742024 年 3 月 31 日。与客户签订的合同产生的应收账款，扣除信贷损失备抵金 $4,787，是 $14,2022023 年 12 月 31 日。我们的预期损失准备金为 $46, 从信贷损失备抵金中扣除的注销款 (美元)3, 以及以前注销的美元应收账款的回收款279在截至2024年3月31日的三个月中。 截至2024年3月31日和2023年12月31日，没有客户占我们应收账款净余额的10％以上.

递延佣金

与客户签订的合同产生的递延佣金成本 w这里是 $10,378和 $10,302在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别地。截至2024年3月31日的三个月确认的摊销金额以及 2023 是 $611和 $496，分别地。在此期间摊销额的增加 截至2024年3月31日的三个月，主要是由于人们越来越关注上一年度的经常性收入来源的销售，这些收入目前正在摊销。

递延收入

在截至2024年3月31日的三个月中， 2023，收入为 $5,118和 $5,613分别从每个期初的递延收入余额中确认。

分配给剩余履约义务的交易价格

截至 2024 年 3 月 31 日，大约 $18,713的收入预计将从剩余的履约义务中确认。我们预计将确认收入约为 76未来12个月中这些剩余履约义务的百分比，余额在此后确认。这些金额不包括与税收和工资产品专业服务合同相关的剩余履约义务，截至该合同的剩余合同期限不到一年 2024 年 3 月 31 日。

收入公司集中

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，没有客户个人占合并收入的10％或以上。

注释 8-租赁

我们已经签订了办公空间租赁协议，根据亚利桑那州立大学第2016-02号 “租赁（主题842）”，该协议符合运营租赁资格。根据此类租约，出租人可获得年度最低（基本）租金。租约的原始条款（不包括延期选项）包括一年到八年。我们的租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或重大限制性契约。

我们在租赁期内按直线法记录基本租金支出。在随附的综合（亏损）收入简明合并报表中，租金支出包含在一般和管理费用项下的运营费用中。 在下文所述期间，租金支出的组成部分如下（以千计）：
截至3月31日的三个月
 20242023
运营租赁成本$446 $531 
转租收入(4)(5)
净租金支出$442 $526 

为了计算经营租赁资产和租赁负债，不包括延期期权在租赁期内，除非可以合理确定我们将行使期权，或者出租人只有行使期权的唯一能力。我们的经营租赁的加权平均折扣率为 10截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。剩余租期的加权平均值为 五年截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

14
目录
与经营租赁相关的补充现金流信息如下，具体时间段如下（以千计）：

截至3月31日的三个月
 20242023
为计量租赁负债所含金额支付的现金：  
经营租赁产生的运营现金流出$500 $494 

所有经营租约有效期内的未来最低承付额（不包括可变租金支付）如下（以千计）：
2024年3月31日
2024$1,505 
20251,679 
20261,217 
20271,000 
2028995 
此后855 
最低租赁付款总额7,251 
减去：估算利息(1,460)
租赁负债总额$5,791 

附注9-基于股份的薪酬

我们有一个主动股权计划，即2018年激励奖励计划（“2018年计划”）。经股东批准的2018年计划取代了经修订的2009年股权激励计划（“2009年计划”）；但是，2009年计划的条款和条件将继续适用于根据该计划授予的任何未偿奖励。

根据2018年计划预留发行的股票数量为 4,350股份。我们总共有 2,612截至2024年3月31日，根据2018年计划授予和未偿还的期权、限制性股票单位（“RSU”）和绩效股票单位（“PSU”）。截至2024年3月31日，根据2018年计划可供未来授予的股票数量是 1,040.

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们的股票期权计划的股票期权计划的股票薪酬为美元1,902和 $1,337，分别地。我们发行了 26和 277分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中与行使股票期权相关的普通股。我们发行了 166和 98分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，限制性股票单位归属后的普通股。我们发行了 109截至2024年3月31日的三个月，从PSU转换的限制性股票单位归属后的普通股。

自2023年1月1日起，董事会薪酬委员会（“薪酬委员会”）批准根据2018年计划向执行官授予PSU奖励通知和PSU奖励协议（“2023年PSU奖励协议”），以RSU的形式向执行官发放绩效股票单位（“PSU”）。根据公司实现与公司2023年经常性收入和毛利相关的某些绩效指标的情况，每位执行官的PSU转换成RSU的数量在目标金额的0％至200％之间浮动。2024 年 2 月 26 日，根据设定绩效指标的实现情况，PSU 按目标的 200% 转换为限制性股票单位，我们共支付了 325向我们的执行官提供限制性股票。

自2024年1月1日起，薪酬委员会批准根据2018年计划向我们的执行官发放PSU奖励通知和PSU奖励协议（“2024年PSU奖励协议”），以限制性股票的形式向我们的执行官发放PSU。根据公司实现与公司2024年经常性收入和毛利相关的某些绩效指标的情况，每位执行官的PSU转换成RSU的数量在目标金额的0％至200％之间浮动。
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注释 10- 每股净亏损

我们根据该期间已发行普通股的加权平均数计算每股净收益或亏损。摊薄后的每股净收益反映了行使股票期权或授予限制性股票单位（在某些情况下为PSU）时可增量发行普通股所产生的最大稀释量。在净收益期间，我们使用库存股方法计算摊薄后每股净收益计算的分母的调整，以包括这些股票期权、限制性股票单位和PSU（如果适用）。无论在哪个时期产生净收益或净亏损，只要它们具有反稀释性，我们都不包括对摊薄后每股净亏损计算分母的调整。

下表列出了下文所述期间普通股基本亏损和摊薄后每股净亏损的计算结果（以千计，每股金额除外）：
截至3月31日的三个月
20242023
基本：
净（亏损）收入$(308)$339 
已发行普通股的加权平均数25,334 20,347 
每股基本（亏损）收益$(0.01)$0.02 
稀释：
净（亏损）收入$(308)$339 
已发行普通股的加权平均数25,334 21,041 
每股摊薄（亏损）收益$(0.01)$0.02 

注意 11- 后续事件

2024年4月9日，我们在S-3表格上向美国证券交易委员会（“SEC”）提交了通用货架注册声明，以便在需要时提供获得额外资本的机会。根据上架注册声明，我们可能会不时提出出售总价值不超过美元的普通股或其他证券的一股或多股发行股份150,000（其中包括 [1,480]先前在事先注册声明上注册的未售出证券（在我们提交当前S-3时生效）。与这些证券相关的上架注册声明于2024年4月19日生效。

2024年4月9日，我们在S-4表格上向美国证券交易委员会提交了收购架注册声明，允许我们在未来的业务合并中发行证券。根据收购架登记声明，我们可能会不时发行最多 12,500我们的普通股作为未来业务合并的对价。与这些证券相关的注册声明于2024年4月19日生效。

2024 年 4 月 30 日，我们收购了经销商合作伙伴的某些资产，用于提供薪资处理服务。合作伙伴位于俄亥俄州。我们为这些资产支付的总购买价格为美元3,000，由 $ 组成2,300以手头现金支付，美元700以期票的形式出现，本金余额将于2025年10月30日到期，以及 50Asure 普通股的股票。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

关于前瞻性陈述的警示性声明

本10-Q表季度报告包含管理层发表的某些陈述，这些陈述可能构成1995年《美国私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的 “前瞻性” 陈述。这些关于我们财务业绩的前瞻性陈述可能包括预期或预计的美国公认会计原则以及其他经营和非经营业绩。“相信”、“可能”、“将”、“估计”、“项目”、“预测”、“打算”、“期望”、“应该”、“计划” 等词语以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述。“前瞻性陈述” 的示例包括我们就经营业绩、未来经营业绩和财务状况、收入增长、收益或其他预测所做的陈述。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。此类前瞻性陈述所涵盖事项的成就或成功涉及风险、不确定性和假设，其中许多是我们无法控制的。如果任何此类风险或不确定性成为现实，或者任何假设被证明不正确，我们的结果可能与我们做出的前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。上述风险和不确定性包括但不限于—员工留用税收抵免（“ERTC”）等主要收入来源的到期以及美国国税局（“IRS”）最近针对员工留用税收抵免索赔的措施的影响；与违反公司安全措施相关的风险；与公司增长率和预期收入运行率相关的风险，包括当前的影响 [经济的]环境； 公司将递延收入和未开票递延收入转换为收入和现金流的能力，以及维持递延收入和未开票递延收入持续增长的能力； 隐私问题和法律及其他法规可能会限制我们的应用程序的有效性；汇款法和反洗钱法；任何先前和未来收购的财务和其他影响；公司继续发布公司服务的新版本和改进版本并获得客户接受和支持的能力；成功部署和使用公司现有和未来的服务；供应链中断和业务长期关闭；人为使用方面的问题我们的HCM产品和服务中的情报；政治动荡，包括俄罗斯和乌克兰之间当前的问题以及以色列和哈马斯之间持续的冲突； 就业人数减少和业务倒闭增加，特别是在我们的客户中；公司的财务和经营业绩可能出现波动；由于 COVID-19 疫情而颁布的经济救济的监管压力改变或导致对资格条件的不同解释此类计划的可行性；国内和国际监管的发展，包括隐私和数据证券法业务的变更或适用性；技术发展；公司商业模式的性质；利率；竞争；公司订阅模式的各个财务方面；无形资产减值；公司服务或公司虚拟主机的中断或延迟；获得额外资本的机会；公司雇用、留住和激励员工以及管理公司的能力增长;诉讼和任何相关索赔、谈判和和解，包括与知识产权事务或特定行业监管有关的索赔、谈判和和解；银行和资本市场的波动和疲软；影响公司递延所得税资产及其估值和使用能力的因素；普通股的波动性和低交易量；应收账款的收集；经济、金融市场、信贷市场的总体发展以及当前和未来会计声明和其他财务报告准则的影响。

有关这些因素和其他可能影响公司财务业绩的因素的更多信息包含在10-K、10-Q和8-K表的报告中，以及我们不时向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中。这些文件可在公司网站investor.asuresoftware.com投资者信息部分的美国证券交易委员会申报部分查阅。除非法律要求，否则Asure不承担任何义务，也不打算更新这些前瞻性陈述。

概述

以下对Asure截至2024年3月31日和2023年12月31日的财务状况以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩的审查应与我们在2024年2月26日向美国证券交易委员会提交的2023年10-K表年度报告一起阅读。我们的10-K表年度报告、10-Q表格的季度报告、8-K表的最新报告以及对根据1934年《证券交易法》第13（a）或15（d）条提交或提供的报告的修正案，在以电子方式提交或提供给美国证券交易委员会后，将在合理可行的情况下尽快通过我们互联网网站的投资者关系页面免费获得。Asure的互联网网站以及我们网站中包含或连接到我们网站的信息未纳入本10-Q表季度报告。但是，我们确实会在我们网站的投资者关系页面上发布我们认为投资者可能感兴趣的信息。Asure 的互联网网站地址是 www.asuresoftware.com。
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我们的业务

我们是以软件即服务（“SaaS”）的形式为中小型企业（“SMB”）提供基于云的人力资本管理（“HCM”）软件解决方案的提供商。我们提供建立蓬勃发展的员工队伍所必需的人力资源（“HR”）工具，提供资源以遵守不断变化的联邦、州和地方税收管辖区及其各自的劳动法，释放现金流，使中小型企业可以将其金融资本用于发展业务，而不是将可能阻碍增长的管理开销用于发展业务。我们的解决方案还为雇主提供了与员工建立联系的新方式，以加强他们与人才的关系。Asure的HCM套件（“Asure HCM”）包括薪资和税务解决方案、人力资源合规和服务、考勤软件和数据集成，使雇主及其员工能够提高效率并利用增值解决方案，我们称之为AsureMarketplace™。AsureMarketplace™ 可自动在我们的 HCM 系统与第三方提供商之间进行交互，以提高效率、提高准确性并扩大向雇主及其员工提供的服务范围。我们的人力资源合规服务方法采用了人工智能技术，以增强可扩展性和效率，同时优先考虑客户互动。我们通过我们的经销商合作伙伴网络直接或间接地提供服务。

从招聘到退休，我们的解决方案为全美超过100,000家中小型企业提供了帮助。我们的客户中约有15,000名是直接客户，其余的85,000名客户是间接客户，因为他们与经销商合作伙伴签订了合同，后者为我们的解决方案贴上了白标签。

我们努力成为中小企业最值得信赖的人力资源管理资源，并专注于人口密度较低、竞争对手较少的美国大都市。我们的解决方案解决了阻碍企业发展的三个主要挑战：人力资源的复杂性、人力和财务资本的分配以及组建优秀团队的能力。我们通过直接和合作伙伴渠道销售我们的解决方案。我们通过合作伙伴计划来补充我们的直销工作，这些计划使我们有机会在不同的地理和行业细分市场中获得机会。我们有两种类型的合作伙伴：在为客户（或间接客户）提供增值服务的同时为我们的产品贴上白标的经销商合作伙伴，以及为我们提供中小企业线索但不转售我们解决方案的推荐合作伙伴。我们已经并将继续投资于研发以扩展我们的解决方案。我们的解决方案在管理雇用生命周期的同时，减轻了雇主的管理负担，提高了员工的生产力。

收购

2024 年 4 月 30 日，我们收购了经销商合作伙伴的某些资产，用于提供薪资处理服务。合作伙伴位于俄亥俄州。我们为这些资产支付的总收购价格为3,000美元，包括以现金支付的2300美元、本金余额将于2025年10月30日到期的700美元本金余额以及50股Asure普通股。

开启 2024年2月22日，我们收购了位于新泽西州的一家薪资处理和福利经纪服务商的某些资产。收购这些资产的总收购价为6,000美元，包括500美元的手头现金、450股Asure普通股，约定价值为4500美元，以及剩余的1,000美元期票。截至2024年3月31日，该期票的未清余额为1,000美元，将于2026年2月22日到期。

开启 2023 年 10 月 1 日，我们收购了阿拉巴马州一家经销商合作伙伴的某些资产，这些资产用于提供薪资处理服务。为这些资产支付的总购买价为8,391美元，支付方式如下：(i) 6,891美元现金，其中6,545美元在收盘时支付；(ii) 交付金额为1,500美元的期票。截至2024年3月31日，该期票的未清余额为1,500美元，将于2025年10月1日到期。












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操作结果 （以千计）

下表列出了公司综合（亏损）收益简明合并报表中某些项目在所示财政期内占总收入的百分比：
 截至3月31日的三个月
 20242023
收入100 %100 %
毛利71 %74 %
销售和营销25 %22 %
一般和行政32 %30 %
研究和开发6 %6 %
无形资产的摊销11 %10 %
运营费用总额73 %68 %
利息收入1 %1 %
利息支出(1)%(7)%
其他收入，净额— %— %
所得税前经营收入（亏损）(1)%— %
净（亏损）收入(1)%1 %

收入

收入由经常性收入、专业服务、硬件和其他收入组成。随着我们推出新应用程序、扩大客户群以及更新和扩大与现有客户的关系，我们预计，我们的收入将增加。按占总收入的百分比计算，我们预计我们的经常性收入以及专业服务、硬件和其他收入的组合将保持相对稳定。虽然收入结构因产品而异，但在截至2024年3月31日的三个月中，经常性收入占总收入的95％以上，而截至2023年3月31日的三个月中，这一比例为84％。

我们的收入来自以下来源（以千计）：

截至3月31日的三个月方差
20242023$%
经常出现$30,273 $27,956 $2,317 8 %
专业服务、硬件及其他1,379 5,108 (3,729)(73)%
总计$31,652 $33,064 $(1,412)(4)%

经常性收入

经常性收入包括我们的工资单、工资税、税务管理、时间和劳动力管理、人力资源合规服务、AsureMarketplace™ 和其他 Asure 解决方案的费用，以及为提交表单和交付客户工资支票和报告而收取的费用。这些收入来自于每个账单周期收取的固定金额，有时还会为每位员工或处理的交易支付额外费用。我们不要求客户为我们的服务签订长期合同承诺。我们的计费周期因客户而异，具体取决于每个客户向员工付款的时间，可以是每周、每两周、每半月或每月。我们还从授权我们的解决方案的经销商合作伙伴那里获得经常性收入。由于经常性收入部分基于使用我们的应用程序的费用以及按每位员工征收的支票和报告的交付费用，因此随着客户雇用更多员工，我们的经常性收入也会增加。经常性收入在提供服务期间确认。

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经常性收入包括与年度处理工资表格（例如W-2和1099表格）相关的收入，以及为我们的客户处理计划外工资发放的收入（例如奖金）。由于工资单通常在今年第一季度处理，而且我们的许多客户都必须遵守《平价医疗法案》（“ACA”）规定的表格申报要求，因此第一季度的收入和利润率通常高于随后几个季度。我们预计，只要ACA（或替代立法）包括雇主申报要求，我们的收入将继续呈现与ACA表格申报相关的季节性模式。此外，由于客户在年底之前出现计划外的工资发放情况，我们在第四季度的收入经常增加。我们预计，随着客户更多地使用我们的非薪资应用程序，我们的收入周期的季节性将降低。

该收入项目还包括为客户持有的资金所赚取的利息。利息收入来自我们在工资税申报的适用截止日期或员工付款服务的适用支付日期之前向客户收取的资金。从客户那里收取的款项通常在收到后的一至三十天内支付，有些资金最多可保留120天。我们通常将为客户持有的资金投资于货币市场基金、活期存款账户、商业票据、固定收益证券和存款证，直到这些资金支付给适用的税务或监管机构或客户员工。我们从客户资金投资中获得的利息金额也受到利率变化的影响。

截至2024年3月31日的三个月的经常性收入为30,273美元，较截至2023年3月31日的三个月的27,956美元增长了2317美元，增长了8％。增长主要是由于人力资源合规收入的增加，为客户持有的资金所得利息的增加以及来自以下方面的收入的增加 AsureMarketplace™
专业服务、硬件和其他收入

专业服务、硬件和其他收入包括实施费用、一次性咨询项目、本地维护、用于增强我们软件产品的硬件设备以及为ERTC的配置和申报而产生的收入。

专业服务，硬件在截至2024年3月31日的三个月中，收入和其他收入较2023年同期下降了3,729美元，下降了73％，这主要是由于非经常性ERTC收入的减少。ERTC收入最初预计将在2024年和2025年到期；但是，政府有可能在该计划到期之前对其进行修改或撤销。例如，在 2024年1月，美国众议院通过了《2024年美国家庭税收减免法》，该法案将可能追溯适用的ERTC额外索赔的到期日定为2024年1月31日。如果得到政府其他部门的批准，这将对我们的ERTC收入和现金收款产生影响。此外，由于担心可疑或欺诈性索赔，美国国税局于2023年9月宣布暂停处理新的ERTC索赔，直至年底。暂停可能会延迟先前提交的ERTC索赔的处理和收集。有关与我们的ERTC业务相关的风险的更多信息，请参阅我们先前在2024年2月26日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中披露的 “风险因素”。

尽管我们的总客户群广泛分布在各行各业，但我们的销售集中在中小企业。我们继续将各行各业的中小型企业作为潜在客户。从地理位置来看，我们的产品主要在美国销售。

除了继续开发我们的劳动力解决方案和发布新的软件更新和增强功能外，我们还将继续积极探索其他机会，以获取更多产品或技术，以补充我们当前的软件和服务。

毛利和毛利率

截至2024年3月31日的三个月，合并毛利为22,607美元，较截至2023年3月31日的三个月的24,400美元下降了1,793美元，下降了7％。截至2024年3月31日的三个月，毛利率占收入的百分比为71％，而截至2023年3月31日的三个月为74％。减少的主要原因是该期间专业服务、硬件和其他收入减少。

我们的销售成本主要与直接产品成本、运营补偿和相关咨询费用、硬件费用、设施和相关费用以及购买的软件开发成本的摊销有关。我们将与开发和收购的技术相关的无形摊销计入销售成本。

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销售和营销费用

销售和营销费用主要包括销售和营销人员的工资和相关费用，包括股票费用、佣金以及营销计划，包括活动、企业传播和产品营销活动。

截至2024年3月31日的三个月，销售和营销费用为7,767美元，较截至2023年3月31日的三个月的7,200美元增加了567美元，增长了8％。这一增长主要是由于直销人员的增加和营销举措的增加；部分被推荐费和坏账支出的减少所抵消。截至2024年3月31日的三个月，销售和营销费用占收入的百分比从2023年同期的22％增加到25％。

随着我们专注于招聘直销人员、扩大品牌知名度和挖掘潜在客户，我们预计将继续扩大和增加销售成本。

一般和管理费用

一般和管理费用主要包括工资和相关费用，包括财务和会计、法律、内部审计、人力资源和管理信息系统人员的股票支出、法律费用、专业费用和其他公司费用，例如收购交易成本。

截至2024年3月31日的三个月，一般和管理费用为10,063美元，较截至2023年3月31日的三个月的9,956美元增加了107美元，增长了1％。这一增长主要归因于人员和基于股份的薪酬支出的增加，但部分被2024年奖金支出的减少所抵消。截至2024年3月31日的三个月，一般和管理费用占收入的百分比从2023年同期的30％增加到32％。

研究和开发费用

研发（“研发”）费用主要包括工资和相关费用，包括支持我们研发活动的员工的股票支出。

截至2024年3月31日的三个月，研发费用为1,769美元，较截至2023年3月31日的三个月的1,979美元下降了210美元，下降了11％。这个 减少主要归因于对我们产品开发的持续投资推动了资本化软件支出的增加，但部分被人员成本的增加所抵消。与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，研发费用占收入的百分比保持在6％。

我们计划通过利用最新的技术堆栈、机器人过程自动化（“RPA”）和人工智能（“AI”）以及开发合作伙伴关系，继续增强我们的产品和技术。我们预计，我们在产品、工程、SaaS托管、移动和硬件技术方面的扩大投资将为更广泛的市场机会奠定基础，也是我们竞争差异化的关键方面。我们还计划通过有机改良和获得的知识产权来扩大我们的技术资源。我们希望继续扩大我们解决方案之间的集成广度，使直接客户和经销商能够轻松地在整个解决方案集中添加和实施组件。我们的举措包括在信息丰富的知识库的支持下，为客户提供更准确、更高效的自动化。与这项工作一致，我们的工程团队利用人工智能开发副驾驶来提高他们的生产力和效率。我们的运营团队利用数字助理，以更高效、更准确的方式自动执行重复性任务，我们相信这将腾出时间从事更具战略性的工作，并降低出错的风险。我们致力于提供一流的解决方案。

我们对未来版本和增强功能的开发工作是由现有和潜在客户的反馈以及对市场趋势的衡量推动的。我们相信我们有合适的开发团队来设计和增强我们的解决方案套件和集成平台。

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无形资产摊销

截至2024年3月31日的三个月，摊销费用为3,449美元，较截至2023年3月31日的三个月的3,302美元增加了147美元，增长了4％。截至2024年3月31日的三个月，摊销费用占收入的百分比从2023年同期的10％增加到11％。摊销费用的增加 在 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月主要是由于2023年第四季度的新资产收购。

利息收入和支出

截至2024年3月31日的三个月，利息收入为336美元，而截至2023年3月31日的三个月的利息收入为349美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，利息收入占收入的百分比为1％。的利息支出 截至2024年3月31日的三个月为180美元，而截至2023年3月31日的三个月的利息支出为2,293美元。截至2024年3月31日的三个月，利息支出占收入的百分比为1％，而截至2023年3月31日的三个月，利息支出占收入的百分比为7％。 利息支出的减少 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月这主要是由于我们在2023年第三季度偿还了结构资本投资II LP信贷额度下的未偿债务。

其他收入，净额

截至2024年3月31日的三个月，其他净收入为10美元，而截至2023年3月31日的三个月，净收入为83美元。截至2024年3月31日的三个月以及截至2023年3月31日的三个月，净收入占收入的百分比可以忽略不计.

所得税

在截至2024年3月31日的三个月中 而2023年，我们记录了归因于持续经营的所得税支出 33 美元和所得税 的好处 分别为237美元，减少了270美元。

净（亏损）收入

在截至2024年3月31日的三个月中，我们亏损308美元，合每股亏损0.01美元，而截至2023年3月31日的三个月中，我们的收入为339美元，合每股亏损0.02美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，亏损和收入占总收入的百分比分别为1％和1％。

流动性和资本资源 （以千计）
 2024年3月31日2023年12月31日
现金和现金等价物 $23,166 $30,317 
(1)该余额不包括为客户持有的资金中的现金等价物。

营运资金。截至2024年3月31日，我们的营运资金为24,040美元，较2023年12月31日的25,880美元的营运资金减少了1,840美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日的营运资金分别包括3547美元和6,853美元的短期递延收入。递延收入是提供未来服务的义务。我们预计，在我们提供服务时，递延收入将转换为未来的收入，但这并不代表未来的付款。递延收入可能因季节性、初始多年期合同的到期以及在实施后而不是在服务交付之前计费的交易而有所不同。

运营活动。截至2024年3月31日的三个月，经营活动中使用的净现金为3,947美元，这主要是由我们对约6,579美元的净亏损的非现金调整所致，这主要是由于折旧、摊销以及基于股份的薪酬。这被运营资产和负债的变化所抵消，这导致使用了10,218美元的现金。截至2023年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金为4588美元，这是由于我们对约7,787美元的净收益进行了非现金调整，这主要是由于折旧和摊销以及基于股份的薪酬。在截至2023年3月31日的三个月中，运营资产和负债的变化导致使用了3538美元的现金。

投资活动。截至2024年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金为4,495美元，主要用于购买可供出售证券，到期日为3516美元，被出售证券的销售收益和到期日2,406美元所抵消。截至2023年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金为6,647美元，主要用于购买可供出售证券，到期日为10,189美元。
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融资活动.截至2024年3月31日的三个月，融资活动提供的净现金为21,062美元，其中主要包括客户资金负债净增加21,122美元。截至2023年3月31日的三个月，融资活动提供的净现金为21,128美元，主要包括客户资金负债净增加19,372美元。

截至2024年3月31日，我们有一份与2021年9月收购的薪资业务有关的未偿期票，金额为4,200美元。 未偿还的期票将于2026年9月30日到期。

我们还有一份与2023年10月收购的薪资业务有关的未偿期票，截至目前金额为1,500美元 2024 年 3 月 31 日。未偿还的期票将于2025年10月1日到期。

截至2024年3月31日，我们还有一份与2024年2月收购的金额为1,000美元的工资处理和福利经纪服务商有关的未偿期票。未偿还的期票将于2026年2月22日到期。

流动性来源。截至2024年3月31日，公司的主要流动性来源包括约23,166美元的现金和现金等价物，以及我们未来十二个月业务运营产生的现金。

我们无法确保能够增加现金余额或限制现金消费，从而为计划中的业务或未来的收购维持足够的现金余额；但是，我们确实认为我们有足够的流动性来支持至少未来十二个月的业务运营。未来的业务需求可能会导致现金利用率高于最近的水平或预期。将来我们可能需要筹集更多资金，以发展我们现有的软件业务，并在不久的将来寻求更多的战略收购。目前，我们没有信贷额度或信贷额度。此外，我们无法确保我们能够以可接受的条件筹集额外资金，或者根本无法确保在我们需要的时候筹集更多资金。

关键会计政策和估计

我们根据美国公认的会计原则编制了简明合并财务报表，其中包括我们全资子公司的账目。我们在合并中取消了所有重要的公司间交易和余额。根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响报告的资产和负债金额、财务报表日或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计本质上是主观的，涉及影响报告的资产和负债金额、财年末或有资产和负债的披露以及该财年报告的收入和支出金额的判断。管理层做出的更重要的估计包括递延所得税资产总额的估值补贴，长期资产公允价值的确定。我们的估计基于历史经验和管理层认为在给定情况下合理的其他各种假设。在不同的条件和假设下，这些估计值可能会有重大差异。此外，实际金额可能与估计数不同。管理层定期评估在编制财务报表时使用的估算值，以确保持续合理。根据我们的定期评估，我们可能会对估算值进行适当的调整（如果有）。有关我们关键会计政策的描述，请参阅截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中管理层的讨论和分析。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

与我们在2023年10-K表年度报告中披露的市场风险敞口相比，我们的市场风险敞口没有实质性变化。

第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

公司按照《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的规定维持披露控制和程序，旨在确保在Asure向美国证券交易委员会提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并酌情收集和传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层，以允许及时就所需的披露做出决定。公司的管理层，包括首席执行官和首席财务官，进行了评估，得出合理的结论，即Asure的披露控制和程序经过精心设计和运作，可以及时报告每家公司在向美国证券交易委员会提交的报告中必须披露的信息。根据该评估，Asure首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，披露控制和程序已生效。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年3月31日的期间，我们的财务报告内部控制没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分 — 其他信息

第 1 项。法律诉讼

在正常业务过程中出现的各种诉讼中，我们一直是被告或原告，将来也可能成为被告或原告。截至2024年3月31日，我们尚未参与任何重大法律诉讼。

第 1A 项。风险因素

与先前在2024年2月26日向美国证券交易委员会提交的公司2023年10-K表年度报告中披露的风险因素相比，没有实质性变化，鼓励投资者在投资公司之前审查这些风险因素。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

2024年2月22日，我们向一家位于新泽西州的薪资处理和福利经纪服务商发行了450股普通股，我们从该服务商那里收购了他们的部分资产。这些股票是与此类收购相关的收购价格对价的一部分。这些股票的价值为每股10.01美元，合计为4500美元。根据1933年《证券法》第4（a）（2）条及其D条例第506（b）条，与本次收购相关的普通股的发行和出售不受1933年《证券法》的注册要求的约束。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

没有。

第 5 项。其他信息

没有。
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第 6 项。证物、财务报表附表

(a)以下文件是作为本10-Q表季度报告的一部分提交的：

(1)财务报表：

本项目所要求的财务报表在本报告第二部分第8项中提交。

(2)财务报表附表：

所有附表均被省略，因为它们不适用，或者所需信息显示在财务报表或其附注中。

(3)展品：

展品编号描述
3.5
第三次修订和重述章程的第2号修正案（此前作为公司于2024年2月26日提交的10-K表年度报告（文件编号1-34522）的附录提交）。
10.6+
控制权遣散计划执行变更第一修正案，日期为2024年1月1日（此前作为公司10-K表年度报告（文件编号1-34522）的附录提交，于2024年2月26日提交）。
10.12+
公司2018年激励奖励计划下的2024年绩效股票单位奖励通知和绩效股票单位奖励协议表格（此前作为2024年2月26日提交的公司10-K表年度报告（文件编号1-34522）的附录提交）。
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（随函提交）第302条的认证。
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（随函提交）第302条的认证。
32.1**
根据《美国法典》第18章第1350条进行认证，该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的（随函提供）。
32.2**
根据《美国法典》第18章第1350条进行认证，该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的（随函提供）。
101
以下材料来自Asure Software, Inc.截至2024年3月31日的三个月的10-Q表简明季度报告，格式为内联XBRL：(1) 简明合并资产负债表，(2) 简明合并综合亏损表，(3) 简明合并股东权益变动表，(4) 简明合并现金流量表，以及 (5) 简明合并财务报表附注 (随函提交）。
104
公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为Inline XBRL，载于附录101（在此提交）。

* 随函提交。

** 随函提供。

+ 表示董事或执行官参与的管理合同或薪酬计划、合同或安排。











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签名

根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 ASURE 软件有限公司
   
日期：2024 年 5 月 2 日来自：/s/ PATRICK GOEPEL
  帕特里克·戈佩尔
  首席执行官
（首席执行官）
日期：2024 年 5 月 2 日来自：/s/ 约翰·彭斯
约翰·彭斯
首席财务官
（首席财务和会计官）







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