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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末的季度2024年3月31日
或
| | | | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于从中国到日本的过渡期,日本政府将中国政府转变为中国政府,中国政府将中国政府转变为中国政府。
佣金文件编号 1-16811
美国钢铁公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | | | 25-1897152 |
| (成立为法团的国家或其他司法管辖区) | | | | (税务局雇主身分证号码) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 格兰特街600号, | 匹兹堡, | 帕 | | 15219-2800 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(412) 433-1121
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
美国钢铁公司普通股 | X | 纽约证券交易所 |
美国钢铁公司普通股 | X | 芝加哥证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x 不是o
通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12 b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | x | 加速文件管理器 | o | 非加速文件服务器 | o | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 | o |
通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司(定义见该法案第12 b-2条)。 是的 不是x
截至2024年4月29日已发行普通股- 224,849,607股票
索引
| | | | | | | | | | | |
| 页面 |
第一部分-财务信息 | |
| 第1项。 | 财务报表: | |
| | 简明综合业务报表(未经审计) | 1 |
| | 简明综合全面收益表(未经审计) | 2 |
| | 简明综合资产负债表(未经审计) | 3 |
| | 简明综合现金流量表(未经审核) | 4 |
| | 简明合并财务报表附注(未经审计) | 5 |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 26 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 36 |
| 第四项。 | 控制和程序 | 36 |
第二部分--其他资料 | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 38 |
| 项目1A. | 风险因素 | 41 |
| 项目2 | 发行人和关联购买者购买股权证券 | 41 |
| 项目3 | 高级证券违约 | 41 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 41 |
| 第五项。 | 其他信息 | 41 |
| 第6项。 | 陈列品 | 42 |
签名 | 43 |
网站发帖 | 43 |
有关前瞻性陈述的警示说明
本报告包含可能构成“前瞻性陈述”的有关公司和NSC的信息,“前瞻性陈述”是根据1995年“私人证券诉讼改革法”和其他证券法定义的,受风险和不确定因素的影响。我们打算将前瞻性陈述纳入这些章节中前瞻性陈述的安全港规定。一般而言,我们通过使用“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“预期”、“项目”、“目标”、“预测”、“目标”、“应该”、“计划”、“目标”、“未来”、“将”、“可能”和类似的表达方式,或通过使用未来日期与任何关于表达对未来经营或财务结果的一般看法的陈述有关的讨论等,来识别此类前瞻性陈述。这些前瞻性表述包括:我们预期或预期未来将发生的经营或财务业绩、趋势、事件或发展;预期的成本节约、潜在的资本和运营现金改善以及全球经济环境的变化;新设施或现有设施或能力的建设或运营;有关我们温室气体减排目标的陈述;以及有关拟议交易的陈述,包括交易完成的时间。然而,没有这些词语或类似的表述并不意味着一项声明不具有前瞻性。前瞻性陈述包括所有不是历史事实的陈述,而只是代表公司对未来目标、计划和对未来前景和其他事件的预期的信念,其中许多事件本质上是不确定的,不在公司或NSC的控制之下。公司或NSC的实际结果和财务状况可能与这些前瞻性陈述中显示的预期结果和财务状况存在实质性差异。公司管理层认为,这些前瞻性陈述在作出时是合理的。但是,应当注意的是,不要过度依赖任何此类前瞻性陈述,因为此类陈述只能说明发表之日的情况。此外,前瞻性陈述会受到某些风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定性可能会导致实际结果与公司的历史经验以及我们目前的预期或预测大不相同. 风险和不确定因素包括但不限于:当事人及时完成或完全完成拟议交易的能力;拟议交易获得任何所需的政府和监管机构批准的时间、收据以及条款和条件;发生任何可能导致终止与拟议交易有关的最终协议和合并计划的事件、变化或其他情况(“合并协议“);合并协议各方可能不能及时或根本不能满足拟议交易的条件的风险;与拟议交易中断持续业务运营的管理时间有关的风险;拟议交易悬而未决期间可能影响公司追求某些商业机会或战略交易能力的某些限制;与拟议交易有关的任何公告可能对公司普通股的市场价格产生不利影响的风险;拟议交易导致的任何意外成本或支出的风险;与拟议交易有关的任何诉讼的风险;拟议交易及其公告可能对本公司或NSC留住客户、留住和聘用关键人员以及维持与客户、供应商、员工、股东和其他业务关系的能力以及对其经营业绩和业务产生不利影响的风险;以及未决的拟议交易可能分散本公司管理层的注意力的风险。公司请读者参阅截至2023年9月30日的Form 10-Q季度报告和截至2023年12月31日的Form 10-K季度报告,以及它提交给美国证券交易委员会的与公司未来业绩相关的其他风险文件。这些文件包含并确定了可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大相径庭的重要因素。本报告中的所有信息均以上述日期为准。除法律要求外,公司不承担任何义务更新任何前瞻性陈述,以使陈述符合实际结果或公司预期的变化,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
本季度报告中对(I)“美国钢铁”、“本公司”、“我们”、“我们”和“我们”的引用是指美国钢铁公司及其合并子公司,除非上下文另有说明,以及(Ii)除非上下文另有说明,“大河钢铁”指的是大河钢铁控股有限公司及其直接和间接子公司。
美国钢铁公司
简明综合业务报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
(百万美元,每股除外) | 2024 | 2023 | | | |
净销售额: | | | | | |
净销售额 | $ | 3,500 | | $ | 3,912 | | | | |
对关联方的净销售额(注19) | 660 | | 558 | | | | |
总计(注6) | 4,160 | | 4,470 | | | | |
营业费用(收入): | | | | | |
销售成本(不包括下面所示的项目) | 3,665 | | 3,953 | | | | |
销售、一般和行政费用 | 119 | | 99 | | | | |
折旧、损耗和摊销 | 210 | | 221 | | | | |
被投资者的(收益)损失 | (14) | | 13 | | | | |
资产减值费用 | 7 | | 4 | | | | |
| | | | | |
重组及其他费用(附注20) | 6 | | 1 | | | | |
| | | | | |
其他损失(收益),净额 | 13 | | (10) | | | | |
总计 | 4,006 | | 4,281 | | | | |
利息和所得税前利润 | 154 | | 189 | | | | |
利息支出 | 2 | | 27 | | | | |
利息收入 | (32) | | (30) | | | | |
债务清偿损失 | 1 | | — | | | | |
其他财务成本 | 11 | | 6 | | | | |
定期福利净收入 | (33) | | (42) | | | | |
与在职员工福利相关的投资净收益(注16) | (4) | | (22) | | | | |
净利息和其他财务利益 | (55) | | (61) | | | | |
所得税前收益 | 209 | | 250 | | | | |
所得税支出(附注12) | 38 | | 51 | | | | |
净收益 | 171 | | 199 | | | | |
减去:可归因于非控股权益的净收益 | — | | — | | | | |
美国钢铁公司应占净收益 | $ | 171 | | $ | 199 | | | | |
每股普通股收益(注13): | | | | | |
美国钢铁公司股东每股收益: | | | | | |
'-基本 | $ | 0.76 | | $ | 0.87 | | | | |
'-稀释 | $ | 0.68 | | $ | 0.78 | | | | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
美国钢铁公司
简明综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | |
(百万美元) | | 2024 | | 2023 | | | | |
净收益 | | $ | 171 | | | $ | 199 | | | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | | |
外币换算调整的变动 | | (36) | | | 32 | | | | | |
养老金和其他员工福利账户的变化 | | (7) | | | (10) | | | | | |
衍生金融工具的变化 | | 43 | | | (44) | | | | | |
主动员工福利投资公允价值变化 | | — | | | 3 | | | | | |
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 | | — | | | (19) | | | | | |
包括非控股权益在内的综合收益 | | 171 | | | 180 | | | | | |
可归属于非控股权益的全面收益 | | — | | | — | | | | | |
归属于美国钢铁公司的综合收益 公司 | | $ | 171 | | | $ | 180 | | | | | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
美国钢铁公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金及现金等价物(附注7) | | $ | 2,221 | | | $ | 2,948 | |
应收账款减去#美元的备用金39及$38 | | 1,530 | | | 1,390 | |
关联方应收账款(注19) | | 192 | | | 158 | |
库存(附注8) | | 2,157 | | | 2,128 | |
其他流动资产 | | 321 | | | 319 | |
流动资产总额 | | 6,421 | | | 6,943 | |
长期限制现金(注7) | | 32 | | | 32 | |
经营性租赁资产 | | 99 | | | 109 | |
财产、厂房和设备 | | 24,557 | | | 23,975 | |
减少累计折旧和损耗 | | 13,750 | | | 13,582 | |
财产、厂房和设备合计,净额 | | 10,807 | | | 10,393 | |
投资和长期应收账款减去#美元的备抵3在这两个时期 | | 785 | | | 761 | |
无形资产,净值(注9) | | 431 | | | 436 | |
递延所得税优惠(注12) | | 12 | | | 19 | |
商誉(附注9) | | 920 | | | 920 | |
其他非流动资产 | | 941 | | | 838 | |
总资产 | | $ | 20,448 | | | $ | 20,451 | |
负债 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付账款和其他应计负债 | | $ | 2,749 | | | $ | 2,889 | |
应付关联方账款(注19) | | 199 | | | 139 | |
应支付的工资和福利 | | 322 | | | 442 | |
应计税 | | 223 | | | 222 | |
应计利息 | | 55 | | | 70 | |
流动经营租赁负债 | | 41 | | | 44 | |
短期债务和长期债务的当前期限(注15) | | 159 | | | 142 | |
流动负债总额 | | 3,748 | | | 3,948 | |
非流动经营租赁负债 | | 65 | | | 73 | |
长期债务,减未摊销贴现和债务发行成本(注15) | | 4,082 | | | 4,080 | |
员工福利 | | 116 | | | 126 | |
递延所得税负债(注12) | | 629 | | | 587 | |
递延信贷和其他非流动负债 | | 516 | | | 497 | |
总负债 | | 9,156 | | | 9,311 | |
或有事项和承诺(注21) | | | | |
股东权益(注17): | | | | |
普通股(287,604,696和285,959,739已发行股份)(注13) | | 288 | | | 286 | |
库存股,按成本计算(62,771,459股票和62,288,523股份) | | (1,441) | | | (1,418) | |
额外实收资本 | | 5,266 | | | 5,253 | |
留存收益 | | 7,040 | | | 6,880 | |
累计其他综合收益(注18) | | 46 | | | 46 | |
美国钢铁公司股东权益共计 | | 11,199 | | | 11,047 | |
非控制性权益 | | 93 | | | 93 | |
总负债和股东权益 | | $ | 20,448 | | | $ | 20,451 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
美国钢铁公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, |
(百万美元) | | 2024 | | 2023 |
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金 | | | | |
经营活动: | | | | |
净收益 | | $ | 171 | | | $ | 199 | |
与经营活动提供的净现金(用于)对账的调整: | | | | |
折旧、损耗和摊销 | | 210 | | | 221 | |
资产减值费用 | | 7 | | | 4 | |
| | | | |
重组及其他费用(附注20) | | 6 | | | 1 | |
债务清偿损失 | | 1 | | | — | |
养老金和其他退休后福利 | | (28) | | | (41) | |
积极的员工福利投资 | | 30 | | | (3) | |
递延所得税(注12) | | 36 | | | 38 | |
出售资产的净收益 | | — | | | (2) | |
股权投资公司(收益)损失,扣除已收到的分配 | | (18) | | | 13 | |
以下内容中的更改: | | | | |
当期应收账款 | | (191) | | | (178) | |
盘存 | | (43) | | | (167) | |
本期应付账款和应计费用 | | (78) | | | 298 | |
应收/应付所得税 | | 5 | | | 10 | |
所有其他,净额 | | (136) | | | (212) | |
经营活动提供的现金净额(用于) | | (28) | | | 181 | |
投资活动: | | | | |
资本支出 | | (640) | | | (740) | |
出售资产所得收益 | | — | | | 2 | |
其他投资活动 | | (5) | | | — | |
用于投资活动的现金净额 | | (645) | | | (738) | |
融资活动: | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
偿还长期债务(附注15) | | (14) | | | (10) | |
| | | | |
回购普通股(附注22) | | — | | | (75) | |
其他融资活动 | | (32) | | | (32) | |
用于融资活动的现金净额 | | (46) | | | (117) | |
汇率变动对现金的影响 | | (7) | | | 8 | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | | (726) | | | (666) | |
年初现金、现金等价物和限制性现金(注7) | | 2,988 | | | 3,539 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金(附注7) | | $ | 2,262 | | | $ | 2,873 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
非现金投资和融资活动: | | | | |
应计资本支出变动 | | $ | (102) | | | $ | (226) | |
美国钢铁公司为员工/非员工发行的普通股董事股票计划 | | 35 | | | 28 | |
资本支出由融资租赁借款提供资金 | | 32 | | | 24 | |
出口信贷协议(ECA)融资 | | — | | | 1 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
简明合并财务报表附注(未经审计)
1. 列报依据和重大会计政策
年终综合资产负债表数据来自经审计的报表,但不包括根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)完成财务报表所需的所有披露。该等简明财务报表内的其他资料并未经审核,但管理层认为,该等资料反映公平陈述所涵盖期间的业绩所需的所有调整,包括使用所有现有资料评估某些会计事项,例如在考虑预测财务资料与吾等可合理获得的其他资料的情况下。然而,我们对当前预期的未来评估可能会对我们未来报告期的合并财务报表产生实质性影响。除非另有披露,否则所有此类调整都是正常的经常性调整。这些简明财务报表(包括附注)是根据美国证券交易委员会的适用规则编制的,并不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和披露。其他信息包含在截至2023年12月31日的财政年度Form 10-K的美国钢铁公司年度报告中,该报告应与这些精简财务报表结合阅读。
与新日铁公司合并的协议和计划
于2023年12月18日,本公司与新日铁北美公司、纽约一间公司(“买方”)、2023年合并附属公司、特拉华一间公司及买方的全资附属公司(“合并附属公司”)订立合并协议及计划(该协议可不时修订、修订或补充,称为“合并协议”),并仅按本协议第9.13节的规定订立日本新日铁株式会社(“NSC”)。根据合并协议,并根据合并协议所述的条款及条件,合并附属公司将与本公司合并并并入本公司,而本公司将继续作为尚存的法团及买方的全资附属公司(“合并”)。2024年4月12日,公司获得股东批准通过合并协议。美国钢铁公司股东以98.8%的股份赞成率批准了合并,这符合完成合并的一个重要条件。在符合合并协议所载条款及条件的情况下,公司普通股每股面值$1.00在紧接合并生效时间(“生效时间”)之前已发行的每股股份,将在生效时间自动转换为收取$55.00每股现金,不含利息,须缴纳任何必要的预扣税金。
合并协议要求吾等在正常业务过程中运作,并限制吾等在未经买方同意的情况下,在待完成的合并发生或合并协议终止前,采取双方同意的非正常业务范围内的某些特定行动。
2. 新会计准则
截至2024年3月31日止三个月及截至2023年12月31日止十二个月内,并无发布任何预期会对本公司财务状况、营运或现金流产生重大影响的会计准则及诠释。
2024年3月,美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)通过了最终规则,将要求披露某些与气候相关的信息。将要求在2025财政年度开始的经审计财务报表的脚注中披露某些信息。经审计的财务报表披露包括与恶劣天气事件和其他自然条件有关的资本化成本和费用,但须受某些重大程度的限制。从2026财年的年度披露开始,还将要求披露某些温室气体排放。2024年4月,美国证券交易委员会发布了一项暂缓执行规则,直到对该规则的法律挑战得到解决。美国钢铁公司正在关注这些法律挑战,并评估这些规定对其信息披露的影响。
2023年12月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新2023-09,改进所得税披露(ASU 2023-09)。ASU 2023-09包括要求实体在税率调节中披露特定类别,为调节大于税前收入(或亏损)乘以适用法定所得税税率所得金额的5%的项目提供补充信息,以及司法管辖区支付的所得税大于已支付所得税总额的5%。该标准还要求实体披露在所得税支出(或收益)和所得税支出(或收益)前持续经营的收益(或亏损),这些收益(或收益)分别按国内和国外分类。ASU 2023-09在2024年12月15日之后的年度期间有效。美国钢铁公司目前正在评估ASU 2023-09对其披露的影响。
2023年11月,FASB发布了会计准则更新2023-07,对可报告分部披露的改进(ASU 2023-07)。ASU 2023-07包括要求实体在中期和年度基础上披露首席运营决策者(CODM)的头衔、重大分部费用以及每个分部报告利润的其他分部项目的构成。该准则还允许披露分部利润的额外衡量标准。ASU 2023-07在2023年12月15日之后开始的财政年度和以下过渡期内有效
2024年12月15日之后开始的财政年度。美国中钢目前正在评估ASU 2023-07对其披露的影响。
3. 最近采用的会计准则
2022年9月,FASB发布了会计准则更新2022-04,供应商财务计划义务的披露(ASU 2022-04)。ASU 2022-04要求实体披露与购买商品和服务有关的供应商融资计划的某些信息。ASU 2022-04对2022年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期的所有实体有效,但对年度前滚信息的修正除外,该修正对2023年12月15日之后开始的财政年度有效。美国钢铁公司从2023年1月1日起采用了这一指导方针,但关于前滚信息的修正案除外,该修正案将在我们从2024年1月1日开始的财年采用。
本公司与第三方管理人达成SCF安排,允许参与供应商自行决定在预定到期日之前以折扣价向参与金融机构出售本公司的付款义务。第三方管理人与美国进出口银行签订了一项单独的协议, 90供应商债务的百分比最高为$200 万本公司或其任何附属公司概无根据SCF计划提供任何担保或抵押品,且本公司并无因供应商参与而受惠于任何优惠付款条款或折扣。
该公司的目标是抓住供应商的整体节省和提高营运资金效率。这些协议促进了供应商出售付款义务的能力,同时为他们提供了更大的周转资金灵活性。本公司于出售供应商应收款项中并无经济利益,且与有关该等服务的金融机构并无直接财务关系。公司对供应商的义务,包括到期金额和预定付款日期,不受供应商根据安排出售金额的决定的影响。SCF计划要求公司向第三方管理员支付已确认的参与供应商发票的规定金额。已确认发票的付款条件范围为 75至90发票开具月份结束后的第天。
选择参与SCF计划的供应商的基本成本一般记录在公司的简明综合经营报表中的销售成本中。应付参加SCF计划的供应商的金额反映在公司简明综合资产负债表的应付账款和应计费用中,供应商对债务的付款包括在简明综合现金流量表的经营活动中使用的现金。截至2024年3月31日,应付账款和应计费用包括美元63 供应商选择向参与的金融机构出售的未偿付款义务。
2021年10月,FASB发布了会计准则更新2021-08, 从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(ASU 2021-08)。ASU 2021-08要求实体根据主题606确认和计量企业合并中获得的合同资产和合同负债, 与客户签订合同的收入。ASU 2021-08对会计年度在2022年12月15日之后以及这些会计年度内的过渡期的上市公司有效,允许在同一时期内尽早采用所有修正案。美国钢铁公司从2023年1月1日起采用了这一指导方针,并将适用于未来的任何业务合并.
4. 细分市场信息
联合S.钢具有 四可报告的部门:北美平轧(平轧)、迷你轧钢厂、美国钢铁欧洲(USSE)和管材产品(管材)。我们房地产业务的业绩在另一类中披露。
首席运营决策者根据一系列因素评估业绩并确定资源分配,主要衡量标准是扣除利息和所得税前的收益(亏损)。可报告部门和其他类别的扣除利息和所得税前的收益(亏损)不包括净利息和其他财务成本(收入)、所得税、基于股票的薪酬支出以及管理层认为不能代表未来业绩的某些其他项目。
在确定利息和所得税前收益(亏损)时,在经营部门一级适用的会计原则通常与在合并财务报表一级适用的会计原则相同。部门间销售和转让按基于市场的价格入账,并在公司合并水平上注销。公司层面的销售、一般及行政开支及与某些前业务有关的成本按管理层认为合理的活动指标分配至须呈报的分部及其他分部。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的部门运营结果如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万)截至2024年3月31日的三个月 | 客户 销售额 | 网段间 销售额 | 网络 销售额 | 收益(亏损) 从… 被投资人 | 扣除利息和所得税前的收益(亏损) |
平轧 | $ | 2,391 | | $ | 62 | | $ | 2,453 | | $ | 5 | | $ | 34 | |
小型磨坊 | 578 | | 125 | | 703 | | — | | 99 | |
美国 | 918 | | 7 | | 925 | | — | | 16 | |
管状的 | 271 | | 4 | | 275 | | 9 | | 57 | |
可报告细分市场合计 | 4,158 | | 198 | | 4,356 | | 14 | | 206 | |
其他 | 2 | | — | | 2 | | — | | (2) | |
对账项目和抵销 | — | | (198) | | (198) | | — | | (50) | |
总计 | $ | 4,160 | | $ | — | | $ | 4,160 | | $ | 14 | | $ | 154 | |
| | | | | |
截至2023年3月31日的三个月 | | | | | |
平轧 | $ | 2,570 | | $ | 90 | | $ | 2,660 | | $ | (16) | | $ | (7) | |
小型磨坊 | 553 | | 70 | | 623 | | — | | 12 | |
美国 | 838 | | 6 | | 844 | | — | | (34) | |
管状的 | 505 | | 1 | | 506 | | 3 | | 232 | |
可报告细分市场合计 | 4,466 | | 167 | | 4,633 | | (13) | | 203 | |
其他 | 4 | | — | | 4 | | — | | 3 | |
对账项目和抵销 | — | | (167) | | (167) | | — | | (17) | |
总计 | $ | 4,470 | | $ | — | | $ | 4,470 | | $ | (13) | | $ | 189 | |
按分部划分之总资产概要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
平轧 | | $ | 7,443 | | | $ | 7,546 | |
小型磨坊(a) | | 8,059 | | | 7,569 | |
美国 | | 2,351 | | | 2,229 | |
管状的 | | 1,001 | | | 1,002 | |
可报告细分市场合计 | | $ | 18,854 | | | $ | 18,346 | |
其他 | | $ | 132 | | | $ | 140 | |
公司、调节项目和冲销 (b) | | 1,462 | | | 1,965 | |
总资产 | | $ | 20,448 | | | $ | 20,451 | |
(a)包括美元资产3.43亿美元和3,000美元3.0 2024年3月31日和2023年12月31日分别为10亿美元,与目前正在阿肯色州奥西奥拉附近建设的新技术先进的平板轧制炼钢设施Big River 2(BR 2)有关。
(b)大部分公司、对账项目和冲销由现金和分部间金额的冲销组成。
以下是对账项目与综合利息和所得税前收益的明细表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | |
(单位:百万) | | 2024 | | 2023 | | | | |
未分配至分部的项目: | | | | | | | | |
重组及其他费用(附注20) | | $ | (6) | | | $ | (1) | | | | | |
基于股票的薪酬支出(附注11) | | (11) | | | (11) | | | | | |
资产减值费用 | | (7) | | | (4) | | | | | |
环境修复费用 | | (2) | | | — | | | | | |
战略备选方案审查流程成本 | | (23) | | | — | | | | | |
花岗岩城闲置成本 | | (1) | | | — | | | | | |
其他费用,净额 | | — | | | (1) | | | | | |
对账项目合计 | | $ | (50) | | | $ | (17) | | | | | |
5. 处置
2022年1月,公司通知其员工、客户和其他主要利益相关者,公司将于2023年底将其位于加利福尼亚州匹兹堡的子公司USS-UPI,LLC(“UPI”)闲置。UPI主要生产镀锌薄板和锡厂产品。2023年9月,公司向UPI员工发出警告通知,通知他们2023年12月运营和生产无限期闲置导致的就业损失。该公司已累计应计#美元。661000万美元和300万美元108截至2024年3月31日和2023年12月31日,遣散费、退出成本和员工福利分别为3.6亿美元和1.8亿美元。付款金额:$40在截至2024年3月31日的三个月里,这些物品的销售额为1.8亿美元。该公司此前承诺并将继续致力于处置与UPI设施相关的某些资产。
6. 收入
收入主要来自生产、运输和交付钢铁产品的合同,其次是铁矿石球团和焦炭副产品等原材料销售以及房地产销售。一般而言,美国钢铁公司履行其履约义务,并在向我们的客户转让产品或提供服务的所有权时确认收入。收入是在扣除任何销售激励措施后入账的。向客户收取的运输和其他运输成本被视为履行活动,并在控制权移交给客户时记录在销售收入和成本中。与获得销售合同有关的成本是附带的,在发生时计入费用。由于客户在所有权转让时是开发票的,而且当时美国钢铁公司的对价权利是无条件的,因此美国钢铁公司不维持合同资产余额。此外,美国钢铁公司不维护合同责任余额,因为履约义务是在客户支付产品款项之前履行的。美国中钢集团提供行业标准付款条件。
以下表格分别按产品汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月每个可报告业务部门的收入(按产品计算的净销售额,单位为百万,不包括部门间销售额):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月 | 平轧 | 小型磨坊 | 美国 | 管状的 | 其他 | 总计 |
半成品 | $ | 28 | | $ | — | | $ | 25 | | $ | — | | $ | — | | $ | 53 | |
热轧薄板 | 492 | | 314 | | 475 | | — | | — | | 1,281 | |
冷轧薄板 | 945 | | 98 | | 77 | | — | | — | | 1,120 | |
涂布薄板 | 760 | | 165 | | 300 | | — | | — | | 1,225 | |
管状产品 | — | | — | | 12 | | 268 | | — | | 280 | |
所有其他 (a) | 166 | | 1 | | 29 | | 3 | | 2 | | 201 | |
总计 | $ | 2,391 | | $ | 578 | | $ | 918 | | $ | 271 | | $ | 2 | | $ | 4,160 | |
(a)主要包括销售原材料和炼焦副产品。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月 | 平轧 | 小型磨坊 | 美国 | 管状的 | 其他 | 总计 |
半成品 | $ | 59 | | $ | — | | $ | 32 | | $ | — | | $ | — | | $ | 91 | |
热轧薄板 | 554 | | 332 | | 348 | | — | | — | | 1,234 | |
冷轧薄板 | 901 | | 72 | | 71 | | — | | — | | 1,044 | |
涂布薄板 | 853 | | 148 | | 340 | | — | | — | | 1,341 | |
管状产品 | — | | — | | 12 | | 500 | | — | | 512 | |
所有其他(a) | 203 | | 1 | | 35 | | 5 | | 4 | | 248 | |
总计 | $ | 2,570 | | $ | 553 | | $ | 838 | | $ | 505 | | $ | 4 | | $ | 4,470 | |
(a)主要包括销售原材料和炼焦副产品。 |
7. 现金、现金等价物和限制性现金
下表提供了美国境内报告的现金、现金等值物和限制性现金的对账。S. Steel的简明合并资产负债表之和与简明合并现金流量表中所示金额相同的总和:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2024年3月31日 | | | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
现金和现金等价物 | | $ | 2,221 | | | | | $ | 2,948 | | | $ | 2,837 | |
其他流动资产中的限制性现金 | | 9 | | | | | 8 | | | 4 | |
长期限制性现金 | | 32 | | | | | 32 | | | 32 | |
| | | | | | | | |
*包括现金总额、现金等价物和限制性现金 | | $ | 2,262 | | | | | $ | 2,988 | | | $ | 2,873 | |
受限制现金中包含的金额指受法律或合同限制的现金余额,主要用于保险目的、环境负债和某些资本项目。
8. 盘存
先进先出(LIFO)法是我们热轧和管材部门的主要库存成本计算方法。先进先出(FIFA)和移动平均法是我们迷你磨坊部门的主要库存成本计算方法,而先进先出(FIFA)法是我们USSE部门的主要库存成本计算方法。2024年3月31日和2023年12月31日,LIFO法核算 52百分比和53分别占总库存价值的百分比。
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
原料 | $ | 925 | | | $ | 773 | |
半成品 | 834 | | | 877 | |
成品 | 351 | | | 428 | |
用品和用品 | 47 | | | 50 | |
总计 | $ | 2,157 | | | $ | 2,128 | |
后进先出法存货的当前购置成本估计超过上述存货价值$1.310亿美元1.22024年3月31日和2023年12月31日分别为10亿美元。由于LIFO库存的清算,销售成本下降,利息和所得税前利润增加美元1百万美元和美元9百万美元三分别截至2024年3月31日和2023年3月31日的月份。
9. 无形资产与商誉
在其估计使用寿命内以直线法摊销的无形资产详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2024年3月31日 | | 截至2023年12月31日 |
(单位:百万) | 有用 生命 | | 毛收入 携带 金额 | 累计 摊销 | 网络 金额 | | 毛收入 携带 金额 | 累计 摊销 | 网络 金额 |
客户关系 | 22年份 | | $ | 413 | | $ | 60 | | $ | 353 | | | $ | 413 | | $ | 56 | | $ | 357 | |
专利 | 5-15年份 | | 17 | | 14 | | 3 | | | 17 | | 13 | | 4 | |
能源合同 | 2年份 | | — | | — | | — | | | 54 | | 54 | | — | |
应摊销无形资产总额 | | | $ | 430 | | $ | 74 | | $ | 356 | | | $ | 484 | | $ | 123 | | $ | 361 | |
摊销费用为$5百万美元和美元11截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为100万美元。
2024年剩余时间的估计摊销费用总额为美元15万我们预计约为美元972025年至2029年摊销费用总额为100万美元,约为美元244此后剩余摊销费用为百万美元。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,已获得的无限期水权的公允价值总计为美元75百万美元。
以下为截至2024年3月31日止三个月按分部划分的善意摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平轧 | 小型磨坊 | 美国 | 管状的 | 总计 |
2023年12月31日的余额 | $ | — | | $ | 916 | | $ | 4 | | $ | — | | $ | 920 | |
加法 | — | | — | | — | | — | | — | |
2024年3月31日的余额 | $ | — | | $ | 916 | | $ | 4 | | $ | — | | $ | 920 | |
10. 养老金和其他福利
下表反映了截至2024年和2023年3月31日的三个月净定期福利成本(收入)的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他好处 |
(单位:百万) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
服务成本 | $ | 7 | | | $ | 8 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
利息成本 | 53 | | | 55 | | | 15 | | | 17 | |
计划资产的预期回报 | (74) | | | (82) | | | (18) | | | (15) | |
摊销先前服务费用(贷方) | 4 | | | 5 | | | (7) | | | (6) | |
精算净亏损(收益)摊销 | 11 | | | 3 | | | (16) | | | (18) | |
净定期福利成本(收入),不包括以下内容 | 1 | | | (11) | | | (25) | | | (21) | |
多雇主计划 | 20 | | | 21 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
定期收益净成本(收益) | $ | 21 | | | $ | 10 | | | $ | (25) | | | $ | (21) | |
|
雇主供款
在2024年的前三个月,美国钢铁公司支付了1美元的现金21给钢铁工人养老金信托基金的100万美元和0.3数百万的养老金支付不是由信托基金提供资金。
在2024年的前三个月,现金支付为4100万美元用于其他退休后福利支付,而不是由信托基金资助。
公司对固定缴款计划的缴费总额为#美元11百万美元和美元12截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为100万美元。
11. 基于股票的薪酬计划
美国钢铁公司拥有由董事会薪酬与组织委员会(委员会)或其指定人根据2005年股票激励计划(2005年)授予的基于股票的未偿还薪酬奖励
经修订和重述的《2016年综合激励薪酬计划》(《综合计划》)。2016年4月26日,公司股东批准了综合计划,并在2016年至今期间授权公司发行最多32,700,000综合计划下美国钢铁公司普通股的总和。虽然以前根据2005年计划颁发的奖项仍然悬而未决,但未来的所有奖项都将根据综合计划颁发。截至2024年3月31日,有3,520,973根据综合计划,未来可供授予的股份。
最近授予的基于股票的薪酬包括限制性股票单位、股东总回报(TSR)绩效奖和已动用资本回报率(ROCE)绩效奖。根据综合计划,普通股由授权但未发行的股票发行。下表是2024年和2023年头三个月根据综合计划作出的奖励摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 |
资助详情 | | 股票(a) | 公允价值(b) | | 股票(a) | 公允价值(b) |
| | | | | | |
限售股单位 | | 796,820 | | $ | 47.36 | | | 1,274,520 | | $ | 29.90 | |
表演奖(c) | | | | | | |
*TSR | | — | | $ | — | | | 185,120 | | $ | 37.41 | |
*ROCE(d) | | 230,350 | | $ | 46.96 | | | 357,020 | | $ | 29.35 | |
| | | | | | |
(a)此表中显示的份额金额不反映对估计没收的调整。
(b)表示该期间所有授予的每股加权平均值。
(c)所显示的业绩奖励数量代表奖励的目标股票授予数。
(d)2024年和2023年授予的ROCE奖励的一部分 没有列在表中,因为它们是以现金发放的。
美国钢铁公司确认税前基于股票的薪酬支出为#美元11截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间均为100万。
截至2024年3月31日,与非既得股票薪酬安排相关的未来薪酬支出总额为美元75百万美元,预计确认这笔费用的加权平均期间约为28月份。
股票期权
自2017年以来,除了171,0002021年12月授予的基于业绩的股票期权,下文将进一步说明。
这个171,0002021年12月授予的基于业绩的股票期权使用点阵模型进行估值,直到本公司的20- 交易日平均收市股价在交易日内达到或超过下列股价限制 七-年份自授予日期开始的期间如下:
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20- 交易日平均收市股价表现 7- 年期从授予日期开始(a) | | 基于业绩的股票期权的百分比 |
$ | 35.00 | | | 33.33 | % |
$ | 45.00 | | | 33.33 | % |
$ | 55.00 | | | 33.34 | % |
(a)这一美元35.002022年4月到期的部分,以及45.002024年1月归属的部分。
股票大奖
作为年度赠款一部分授予的限制性股票单位通常按比例归属 三年.其公允价值是授予日标的普通股的平均市场价格。与新雇用或保留补助相关授予的限制性股票单位通常属于悬崖归属 三年自授予之日起生效。
TLR绩效奖励可能会在结束时以不同水平授予 三年制业绩期如果美国。S.与同行公司集团的股东总回报相比,钢铁公司的股东总回报符合年度业绩标准 三年制演出期。TSR的计算方法如下:20每一年的百分比三年制演出期和40全额支付的百分比三年制句号。TSR表现奖可授予并支付50在阈值水平上的百分比,100达到目标水平的百分比和200最高级别的百分比。在门槛百分比之间的绩效支付将被插入。绩效奖励的公允价值是使用蒙特卡洛模拟计算的。
ROCE绩效奖可在一个 三年制绩效期取决于是否达到委员会批准的ROCE绩效目标。对于ROCE表现奖,每年在 三年制绩效期加权为 20百分比和全部 三年制期间加权为 40占总奖项的百分比。ROCE表现奖项可以授予和支付 50在阈值水平上的百分比,100达到目标水平的百分比和200最高级别的百分比。在门槛百分比之间的绩效支付将被插入。
ROCE业绩奖励的公允价值是授予之日相关普通股的平均市场价格。
2021年12月和2022年8月,以业绩为基础的特别限制性股票单位奖(PSU)被授予公司执行领导团队成员。股份的赚取是基于在四年制绩效期间为2022年1月1日至2025年12月31日。倘本公司符合表现标准,则股份可于表现期届满后归属。
首席执行官被授予具有以下同等权重的业绩指标的PSU:(1)EBITDA利润率扩大,(2)温室气体排放强度降低,(3)资产组合优化,(4)杠杆指标和(5)公司相对估值。行政领导小组的其他成员被授予与下列方面有关的业绩标准:(1)按时和按预算完成BR2(30(二)公司资产负债表日(40%)及(iii)减少温室气体排放密度(30%)。
对于PSU奖励,可以在门槛(50%的目标),目标(100%的目标)或最大值(200目标的百分比)业绩成就。支付金额将在门槛、目标和最高金额之间插入。
12. 所得税
税收拨备
截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月,本公司计提税项拨备为$381000万美元和300万美元51分别为2.5亿美元和2.5亿美元。2024年和2023年头三个月的税务拨备是基于估计的年有效税率,这要求管理层对年度税前收入或损失和期间确认的离散项目做出最佳估计(如果适用)。
全年,管理层根据价格、出货量、产品组合、工厂经营业绩和成本估计等因素的变化,定期更新我们开展业务的各个国家/地区的预测年度税前业绩。如果2024年美国和外国收入或损失的实际税前结果与本文应用的估计不同,2024年确认的实际税收拨备或福利可能与用于估计截至2024年3月31日的三个月的税收拨备的预测金额有很大不同。
2022年3月,公司与阿肯色州经济发展委员会签订了循环税收抵免激励协议,根据协议,公司可获得相当于以下金额的州所得税抵免30废物减少、再利用或回收设备成本的百分比,以满足《阿肯色州安法》的要求为准。26-51-506段,用于目前正在阿肯色州奥西奥拉附近建设的BR2。支持公司对合格设备的投资的文件必须作为认证申请的一部分提交,预计将于2025年或之前完成。2022年3月,该公司收到一笔约#美元的付款。822,000,000美元作为出售部分预期未来将由公司赚取的税收抵免所得款项(详情请参阅附注21)。该公司估计,它可以获得超过#美元的税收抵免7001000万美元,不包括2022年3月出售的金额,公司将在资产投入使用并满足阿肯色州法典ANN的要求时确认这笔金额。第26-51-506节。任何在一个纳税年度内不能申请的未使用的税收抵免,可由公司无限期结转,并适用于其未来的国家纳税义务。
2022年8月16日,H.R.5376(通常称为2022年通胀削减法案)签署成为法律,其中包括对某些大公司的净账面收入实施15%的公司替代最低税(CAMT),以根据立法规定的某些项目进行调整。
由包括美国在内的38个国家组成的国际组织--经济合作与发展组织(OECD)已提议对多项长期存在的税收原则进行修改,其中包括一项全球最低税率倡议。2022年12月12日,欧盟成员国同意对收入在7.5亿欧元以上的公司实施经合组织第二支柱全球最低企业税率15%,该税率于2024年生效。斯洛伐克跨国企业集团和大型国内集团最低充值税法于2023年12月8日经议会批准,总裁于2023年12月21日签署,自2023年12月31日起施行。
截至2024年3月31日的三个月的税收拨备反映了CAMT和支柱2的影响,这两个因素对合并财务报表并不重要。
13. 普通股每股收益和股息
美国钢铁公司股东应占每股收益
在计算截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的稀释每股普通股收益时,稀释证券对已发行加权平均普通股的影响如下。
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| 截至3月31日的三个月, | | |
(百万美元,每股除外) | 2024 | 2023 | | | |
美国钢铁公司股东应占收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 171 | | $ | 199 | | | | |
高级可转换票据的利息支出,税后净额 | 3 | | 3 | | | | |
稀释 | $ | 174 | | $ | 202 | | | | |
加权平均流通股(千股): | | | | | |
基本信息 | 224,099 | | 227,332 | | | | |
高级可转换票据的效力 | 26,168 | | 26,194 | | | | |
股票期权、限制性股票单位和业绩奖励的影响 | 4,317 | | 3,921 | | | | |
稀释 | 254,584 | | 257,447 | | | | |
美国钢铁公司股东每股收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 0.76 | | $ | 0.87 | | | | |
稀释 | $ | 0.68 | | $ | 0.78 | | | | |
由于其反稀释效应,不包括在普通股每股摊薄收益的计算中0.31000万美元和0.9在截至2024年、2024年和2023年3月31日的三个月内,根据综合计划发行的未偿还证券分别为100万份。
2024年和2023年第一季度的股息分别为五每股普通股1美分。
14. 衍生工具
美国钢铁公司使用外汇远期销售合同(外汇远期),到期日不超过11几个月来管理我们的货币要求和外币汇率波动的风险敞口。USSE和平轧板块在其外汇远期合约中使用对冲会计。
美国钢铁公司还使用金融掉期来防范与购买天然气、锌、锡、电力和铁矿石相关的大宗商品价格风险(商品购买掉期)。我们选择现金流对冲核算天然气、锌、锡、铁矿石和电力的大宗商品购买掉期。选择对冲会计的大宗商品购买掉期的到期日最高可达9月份。
美国钢铁公司已达成金融互换协议,用于部分管理某些热轧卷板销售和铁矿石销售的销售价格风险(销售互换)。销售掉期采用对冲会计核算,到期日最长可达9月份。
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日用于对冲预测购买和销售的未偿还掉期数量:
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对冲合约 | 分类 | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
天然气(单位:MMBtus) | 商品购买掉期 | 15,688,000 | | 32,976,000 |
锡(公吨) | 商品购买掉期 | — | | 1,045 |
锌(公吨) | 商品购买掉期 | 18,933 | | 23,783 |
电力(兆瓦时) | 商品购买掉期 | 110,880 | | 367,200 |
铁矿石(吨) | 商品购买掉期 | — | | 280,000 |
| | | | |
铁矿石(吨) | 销售掉期 | 408,233 | | 1,087,500 |
热轧卷板(吨) | 销售掉期 | 202,000 | | 215,000 |
外币(百万欧元) | 外汇远期 | € | 428 | | | € | 383 | |
外币(百万美元) | 外汇远期 | $ | 16 | | | $ | 85 | |
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以下概述了截至2024年3月31日和2023年12月31日我们的简明合并资产负债表中包含的公允价值金额:
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资产负债表位置(单位:百万) | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
指定为套期保值工具 | | |
应收账款 | $ | 15 | | $ | 4 | |
应付帐款 | 30 | | 81 | |
| | |
其他长期负债 | — | | 2 | |
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下表总结了对冲会计对截至2024年和2023年3月31日止三个月累计其他综合收益(AOCI)的影响以及从AOCI重新分类为盈利的金额:
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| AOCI衍生品的收益(损失) | | | 在收入中确认的收益(损失)数额 |
(单位:百万) | 截至2024年3月31日的三个月 | 截至2023年3月31日的三个月 | | 从AOCI重新分类的位置 | 截至2024年3月31日的三个月 | 截至2023年3月31日的三个月 |
销售掉期 | $ | 50 | | $ | (31) | | | 净销售额 | $ | (30) | | $ | 3 | |
商品购买掉期 | (3) | | (18) | | | 销售成本(a) | (16) | | (9) | |
外汇远期 | 12 | | (8) | | | 销售成本 | 1 | | 4 | |
(a)商品购买掉期的成本在销售产品时在销售成本中确认。 |
按当前合同价值计算,#美元20 截至2024年3月31日,AOCI目前的价值为100万美元,将被确认为明年销售成本的增加和美元4 截至2024年3月31日,目前AOCI中的100万美元将被确认为明年净销售额的增长。
未选择对冲会计的外汇远期和大宗商品购买掉期产生净损失为美元11000万美元和300万美元10 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为百万。
15. 债务
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(单位:百万) | 发行人/借款人 | 利息 比率% | 成熟性 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
2037高级笔记 | 美国钢铁业 | 6.650 | 2037 | 274 | | | 274 | |
2026年优先可换股票据 | 美国钢铁业 | 5.000 | 2026 | 349 | | | 350 | |
2029年高级债券 | 美国钢铁业 | 6.875 | 2029 | 475 | | | 475 | |
2029高级担保票据 | Big River Steel | 6.625 | 2029 | 720 | | | 720 | |
环境收入债券 | 美国钢铁业 | 4.125 - 6.750 | 2024 - 2053 | 1,164 | | | 1,164 | |
环境收入债券 | Big River Steel | 4.500 - 4.750 | 2049 | 752 | | | 752 | |
融资租赁和所有其他债务 | 美国钢铁业 | 五花八门 | 2024 - 2029 | 177 | | | 157 | |
融资租赁和所有其他债务 | Big River Steel | 五花八门 | 2024 - 2027 | 167 | | | 167 | |
出口信贷协议 | 美国钢铁业 | 变量 | 2031 | 97 | | | 97 | |
信贷安排协议 | 美国钢铁业 | 变量 | 2027 | — | | | — | |
大河钢铁公司ABL工厂 | Big River Steel | 变量 | 2026 | — | | | — | |
USSK信贷协议 | 美国科西塞钢铁公司 | 变量 | 2026 | — | | | — | |
USSK信贷安排 | 美国科西塞钢铁公司 | 变量 | 2024 | — | | | — | |
债务总额 | | | | 4,175 | | | 4,156 | |
减未摊销折扣、溢价和债务发行成本 | | | | (66) | | | (66) | |
减少短期债务、一年内到期的长期债务和短期发行成本 | | | | 159 | | | 142 | |
长期债务 | | | | $ | 4,082 | | | $ | 4,080 | |
阿肯色州发展金融局环境改善收入债券,2023年系列
2023年5月18日,美国钢铁公司完成了本金总额为美元的发行。2401.2亿无担保阿肯色州开发金融局环境改善收入债券,带有绿色债券名称。这些债券通过阿肯色州开发金融局发行,票面利率为5.700%,最终到期日为2053年(2053年ADFA绿色债券)。联合S.钢铁公司获得净收益约为美元238扣除费用约为3,000,000美元21000万美元用于承销和第三方费用,并将每半年支付一次利息。发行2053年ADFA绿色债券的净收益用于部分资助与BR2相关的工作,该项目目前正在阿肯色州奥西奥拉附近建设。
在2026年5月1日及之后,本公司可随时选择全部或部分赎回2053年ADFA绿色债券,赎回价格(以本金的百分比表示)如下所列,另加2053年ADFA绿色债券的应计未付利息(如果有),赎回日期为(但不包括)适用的赎回日期,如果赎回日期为以下每一年的5月1日开始的12个月期间。
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年 | 赎回价格 |
2026 | 105.000 | % |
2027 | 104.000 | % |
2028 | 103.000 | % |
2029 | 102.000 | % |
2030 | 101.000 | % |
2031年及其后 | 100.000 | % |
在2026年5月1日之前的任何时间,美国钢铁公司也可以根据我们的选择,全部或部分或不时赎回2053年ADFA绿色债券,赎回价格相当于1002053年ADFA绿色债券本金的百分比加上应计和未付利息(如果有),或2053年ADFA绿色债券(如果在2026年5月1日赎回)的赎回价格现值之和,加上到2026年5月1日到期的利息,按适用的免税市政债券利率每半年一次贴现到赎回日,外加应计和未付利息(如果有)。
2026年优先可换股票据
2019年10月,美国钢铁公司发行了美元3501000万美元5.002026年11月1日到期的高级可转换债券百分比(2026年高级可转换债券)。2026年发行的高级可转换债券的利息每半年支付一次,分别于每年的5月1日和11月1日支付。2026年高级可转换票据的初始转换率为每1,000美元本金74.8391股美国钢铁普通股,相当于初始转换价约为1,000美元。13.36每股普通股,根据2026年高级可转换票据契约进行调整。根据初始转换率,2026年的高级可转换票据可转换为26,155,592美国钢铁公司普通股,我们为可能发行的33,348,361股票,这是到期转换后可以发行的最高金额。2026年8月1日之前,票据持有人只有在满足特定条件并在某些时期内才可以选择兑换全部或部分票据。2026年8月1日或之后,持有人可以在到期日之前兑换全部或部分票据。转换后,我们将根据我们的选择以现金、普通股或其组合履行义务。2026年8月1日之前的任何时间,如果每股美国股票价格S.钢铁公司的普通股至少 130指定期间的转换价格的%,美国钢铁公司可以现金赎回价格为100本金的%,外加应计和未付利息。
如果美国钢铁公司发生根本性变化,如2026年高级可转换票据所定义,持有人可能要求我们以相当于以下价格的价格全部或部分现金回购2026年高级可转换票据100将购买的2026年高级可转换票据本金的百分比,另加截至回购日期(但不包括回购日期)的任何应计和未付利息。
Big River Steel -可持续发展相关ABL设施
大河钢铁修订后的基于优先担保资产的循环信贷安排(Big River Steel ABL Facility)将于2026年7月23日到期。该贷款以应收账款、存货和某些其他资产的第一优先留置权和大河钢铁的大多数有形和无形资产的第二优先留置权为担保,每种情况下均受允许留置权的限制。此外,修正案还包括与温室气体排放强度降低、安全性能和由ResponbleSteel™进行的设施认证相关的可持续性目标。
大河钢铁公司ABL贷款用于营运资金和一般公司用途的借款,金额最高可达(A)美元中较小者。350(B)借款基数是根据符合条件的应收账款和存货的特定百分比计算的,但须经某些调整和准备金。
大河钢铁有限责任公司必须保持至少固定的收费覆盖率1.00至1.00最近连续12个月大河钢铁ABL贷款的可获得性小于借款基础可获得性的10%和$131000万美元。根据截至2024年3月31日的最近四个季度,大河钢铁将达到固定费用覆盖率测试。该贷款包括对这类贷款习以为常的肯定和消极的契约和违约事件。
截至2024年3月31日,大河钢铁ABL贷款机制下没有未偿还的贷款。根据现有借款基数,大河钢铁ABL融资机制下的可用资金为#美元。350 截至2024年3月31日,百万美元。
美国钢铁-可持续发展挂钩信贷安排协议
2022年5月27日,美国钢铁公司签订了《第六次修订和重新签署的信贷安排协议》(Credit Finance Agreement),以取代现有的《第五次修订和重新签署的信贷安排协议》(Five Credit Finance Agreement)。信贷安排协议与第五项信贷安排协议的条款大致相同,只是信贷安排协议参考有担保的隔夜融资利率而非伦敦银行同业拆息,调整个别贷款人的承诺,以及续订五年制到期日至2027年5月27日。《信贷安排协议》还调整了固定费用覆盖率的门槛。该设施下的可用资金总额保持不变,为#美元。1,7501000万美元,而取代第五项信贷安排协议的财务影响微乎其微。与第五项信贷融资协议一致,信贷融资协议以对某些应收账款和库存的优先留置权为担保,并包括与温室气体排放强度降低、安全性能和由ResponbleSteel™认证的设施相关的目标。
《信贷安排协议》规定为营运资金和一般公司采购借款,数额等于(A)#美元中的较小者。1,750或(B)根据符合条件的应收账款和存货的特定百分比计算的借款基数,但须经某些调整和准备金。截至2024年3月31日,大约有美元41,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的信用证,没有根据信贷安排协议提取的金额。美国钢铁公司必须保持至少1.00至1.00最近连续四个季度,在信贷安排协议下的可获得性小于最高可获得性的10%和$1401000万美元。根据截至2024年3月31日的最近四个季度,该公司将达到固定费用覆盖率测试。
美国钢铁公司Koš冰 (英国)信贷安排
2023年9月28日,该公司决定将USSK信贷协议的规模从欧元3001000万欧元兑1欧元1501000万欧元(约合人民币180万元)162(亿美元)。减少的信贷安排规模支持了英国的流动性需求,并与优化成本和全球流动性状况的努力一致。USSK信用协议将于2026年到期,其中包含与温室气体排放强度降低、安全性能和由ResponbleSteel™进行的设施认证相关的可持续性目标。
根据USSK信贷协议,USSK需要保持净债务与EBITDA的比率低于3.50:1.00(“EBITDA比率公约”),按每年6月30日和12月31日滚动十二个月计算。截至2024年3月31日,英国遵守EBITDA比率公约,而美国信贷协议未提取并完全可用。
2023年第一季度,苏联扩大了欧元的规模201000万欧元的信贷额度301000万欧元(约合人民币180万元)322.5亿美元)(苏联信贷安排)。截至2024年3月31日,USSK在USSK信贷安排下没有借款,可获得性约为#美元16百万美元,约为16数以百万计的海关和其他担保未结清。
16. 金融工具的公允价值
综合资产负债表所载现金及现金等价物、往来账款及应收票据、应付账款及应计利息的账面价值与公允价值相近。美国钢铁公司衍生工具的披露见附注14,这些衍生工具按公允价值按经常性会计处理。
Minntac矿山权益的Stelco期权
2020年4月30日,公司与Stelco,Inc.(Stelco)签订了一项期权协议,授予Stelco购买25即将成立的实体(合资企业)的百分比权益(期权权益),该实体将拥有公司的
目前的铁矿位于马鞍山。铁,明尼苏达州(明塔克矿)。作为期权利息的对价,Stelco向公司支付了总计#美元1002000万英寸五 $20在截至2020年12月31日的年度内,扣除非控制权益的交易成本,在简明综合资产负债表中记录的分期付款为100万美元。选择权可以在2027年1月31日之前的任何时间行使,如果Stelco行使选择权,Stelco将额外出资$5005,000,000美元给合资企业,这笔金额将以一次性特别分销的形式完全汇给美国钢铁公司,双方将进行真诚谈判,以敲定合资企业的主协议(根据该协议,Stelco将获得期权权益)和有限责任公司协议。
VEBA剩余资产
在2022年第四季度,美国钢铁和美国钢铁工人联合会(USW)同意利用超额资金的OPEB计划来支持向活跃的代表员工提供的福利。从2023年1月1日开始,该协议允许公司使用一定数量的VEBA剩余资产(盈余金额)来支付根据美国国税法第501(C)(9)条为USW在职员工和退休人员提供的法律允许的福利。盈余金额为$595亿美元是在2022年12月31日确定的,是VEBA资产余额超过135当时退休人员义务的%。2023年1月1日,创建了一个子账户,由现有信托的按比例份额组成。2023年2月1日,利用2023年1月31日的资产价值,实施了一项新的投资战略,其中包括来自VEBA信托基金的现有投资和现金。2023年2月1日,某些资产从VEBA转移到子账户。该公司获准撤回#美元的目标。75每年1000万美元,保证每年最低为$50在季度比例的基础上,从子账户中按比例支付子账户,以支付USW在职员工和USW退休人员允许的福利成本。VEBA剩余资产子账户投资组合包括固定收益证券,包括公司债券、美国政府债券、混合股票基金和美国国债,此外还包括对私人信贷合作伙伴关系和房地产基金的投资。公司债券的一部分被归类为可供出售的债务证券,未实现损益在累计其他综合损失中报告。在出售时,已实现的损益在收益中报告。子账户中的所有其他投资都是以公允价值或资产净值计量的金融工具,收益和损失通过净收益确认,并在公司的简明综合经营报表中报告为与在职员工福利相关的投资净收益。
截至2024年3月31日,VEBA剩余资产子账户组合的公允价值为$5402000万美元,751000万美元的其他流动资产和465简明综合资产负债表上的其他非流动资产1,000万美元。
截至2023年12月31日,VEBA剩余资产子账户组合的公允价值为$5702000万美元,891000万美元的其他流动资产和481合并资产负债表上的其他非流动资产为1,000万美元。
归类为可供出售债务证券的公司债券价值为#美元。1921000万美元和300万美元208分别截至2024年3月31日和2023年12月31日。与可供出售证券相关的税前净收益总额为#美元72024年3月31日和2023年12月31日的累计其他全面收入中都包括了100万美元。
截至2024年3月31日的三个月内,税前净收益为美元4 百万美元和微不足道的金额分别在与在职员工福利相关的投资净收益和累计其他全面收益中确认。截至2023年3月31日的三个月内,税前净收益为美元221000万美元和300万美元4 百万分别在与在职员工福利相关的投资净收益和累计其他全面收益中确认。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,按资产类别划分的子账户投资组合公允价值如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 1级 | 2级 | 3级 | 以净资产净值测量(a) | 总计 | | 1级 | 2级 | 3级 | 以净资产净值测量(a) | 总计 |
资产类别 | | | | | | | | | | | |
固定收益 | | | | | | | | | | | |
公司债券-美国 | $ | — | | $ | 179 | | $ | — | | $ | — | | $ | 179 | | | $ | — | | $ | 191 | | $ | — | | $ | — | | $ | 191 | |
公司债券-非美国 | — | | 54 | | — | | — | | 54 | | | — | | 56 | | — | | — | | 56 | |
美国政府债券 | — | | 59 | | — | | — | | 59 | | | — | | 86 | | — | | — | | 86 | |
抵押贷款和资产支持证券 | — | | 15 | | — | | — | | 15 | | | — | | 12 | | — | | — | | 12 | |
固定收益总额 | $ | — | | $ | 307 | | $ | — | | $ | — | | $ | 307 | | | $ | — | | $ | 345 | | $ | — | | $ | — | | $ | 345 | |
替代方案 | | | | | | | | | | | |
私人信贷伙伴关系 | — | | — | | 57 | | 69 | | 126 | | | — | | — | | 58 | | 64 | | 122 | |
其他替代方案 | — | | — | | — | | 18 | | 18 | | | — | | — | | — | | 18 | | 18 | |
总替代方案 | $ | — | | $ | — | | $ | 57 | | $ | 87 | | $ | 144 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 58 | | $ | 82 | | $ | 140 | |
混合型基金 | — | | — | | — | | 62 | | 62 | | | — | | — | | — | | 61 | | 61 | |
其他(b) | 27 | | — | | — | | — | | 27 | | | 25 | | — | | (1) | | — | | 24 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 27 | | $ | 307 | | $ | 57 | | $ | 149 | | $ | 540 | | | $ | 25 | | $ | 345 | | $ | 57 | | $ | 143 | | $ | 570 | |
(a)根据ASC主题820,按每股资产净值(或其等价物)计量的某些投资没有在公允价值层次中分类。 |
(b)包括现金、应计收入和杂项应付款。 |
下表总结了美国。S. Steel于2024年3月31日和2023年12月31日未按公允价值列账的金融负债。长期债务的公允价值使用第2级输入数据确定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日 | | 截至2023年12月31日 |
(单位:百万) | 公平 价值 | | 携带 金额 | | 公平 价值 | | 携带 金额 |
财务负债: | | | | | | | |
长期债务(a) | $ | 4,595 | | | $ | 3,897 | | | $ | 4,797 | | | $ | 3,899 | |
(a)不包括融资租赁义务。
17. 股东权益变动表
下表反映了2024年和2023年前三个月权益总额、美国应占权益的对账。S.钢铁和非控股权益应占权益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
止三个月 2024年3月31日 (In数百万) | 总计 | 留存收益 | 累计 其他 全面 收入 | 普普通通 库存 | 财务处 库存 | 已缴费 资本 | 非- 控管 利息 |
年初余额 | $ | 11,140 | | $ | 6,880 | | $ | 46 | | $ | 286 | | $ | (1,418) | | $ | 5,253 | | $ | 93 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | |
净收益 | 171 | | 171 | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | |
养老金和其他福利调整 | (7) | | — | | (7) | | — | | — | | — | | — | |
货币换算调整 | (36) | | — | | (36) | | — | | — | | — | | — | |
衍生金融工具 | 43 | | — | | 43 | | — | | — | | — | | — | |
积极的员工福利投资 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
员工股票计划 | (8) | | — | | — | | 2 | | (23) | | 13 | | — | |
| | | | | | | |
普通股支付的股息 | (12) | | (12) | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他 | 1 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | |
2024年3月31日的余额 | $ | 11,292 | | $ | 7,040 | | $ | 46 | | $ | 288 | | $ | (1,441) | | $ | 5,266 | | $ | 93 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
止三个月 2023年3月31 (In数百万) | 总计 | 留存收益 | 累计 其他 全面 损失 | 普普通通 库存 | 财务处 库存 | 已缴费 资本 | 非- 控管 利息 |
年初余额 | $ | 10,311 | | $ | 6,030 | | $ | (85) | | $ | 283 | | $ | (1,204) | | $ | 5,194 | | $ | 93 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | |
净收益 | 199 | | 199 | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | |
养老金和其他福利调整 | (10) | | — | | (10) | | — | | — | | — | | — | |
货币换算调整 | 32 | | — | | 32 | | — | | — | | — | | — | |
衍生金融工具 | (44) | | — | | (44) | | — | | — | | — | | — | |
积极的员工福利投资 | 3 | | — | | 3 | | — | | — | | — | | — | |
员工股票计划 | (9) | | — | | — | | 2 | | (22) | | 11 | | — | |
回购普通股 | (75) | | — | | — | | — | | (75) | | — | | — | |
普通股支付的股息 | (12) | | (12) | | — | | — | | — | | — | | — | |
2023年3月31日的余额 | $ | 10,395 | | $ | 6,217 | | $ | (104) | | $ | 285 | | $ | (1,301) | | $ | 5,205 | | $ | 93 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
18. 从累计其他综合收益(AOCI)中重新分类
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 养老金和 其他更多好处 项目 | | 外国 货币 项目 | | 衍生工具未实现(亏损)收益 | | 积极的员工福利投资 | | 总计 |
2023年12月31日的余额 | $ | (241) | | | $ | 334 | | | $ | (52) | | | $ | 5 | | | $ | 46 | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | — | | | (36) | | | 16 | | | — | | | (20) | |
从AOCI重新分类的金额(a) | (7) | | | — | | | 27 | | | — | | | 20 | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (7) | | | (36) | | | 43 | | | — | | | — | |
2024年3月31日的余额 | $ | (248) | | | $ | 298 | | | $ | (9) | | | $ | 5 | | | $ | 46 | |
| | | | | | | | | |
2022年12月31日的余额 | $ | (322) | | | $ | 280 | | | $ | (43) | | | $ | — | | | $ | (85) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 1 | | | 32 | | | (65) | | | 3 | | | (29) | |
从AOCI重新分类的金额(a) | (11) | | | — | | | 21 | | | — | | | 10 | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (10) | | | 32 | | | (44) | | | 3 | | | (19) | |
2023年3月31日的余额 | $ | (332) | | | $ | 312 | | | $ | (87) | | | $ | 3 | | | $ | (104) | |
(a)有关详细信息,请参阅下表。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 从AOCI重新分类的金额 |
| 截至3月31日的三个月, | | |
AOCI组件的详细信息(单位:百万) | 2024 | | 2023 | | | | |
养老金和其他福利项目摊销 (a) | | | | | | | |
以前的服务积分 | $ | (3) | | | $ | (1) | | | | | |
精算收益 | (6) | | | (16) | | | | | |
| | | | | | | |
养恤金和其他福利项目合计 | (9) | | | (17) | | | | | |
衍生品重新分类至简明综合经营报表 | 38 | | | 28 | | | | | |
| | | | | | | |
税前合计 | 29 | | | 11 | | | | | |
税收优惠 | (9) | | | (1) | | | | | |
税后净额 | $ | 20 | | | $ | 10 | | | | | |
(a)这些AOCI组成部分被包括在净定期收益成本的计算中。有关更多详细信息,请参阅注释10。
19. 与关联方的交易
关联方销售和服务交易主要与股权投资有关,为#美元。660百万美元和美元558截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为100万美元。
应付相关方的账款包括应付给PRO-TEC涂层公司的余额#美元。197百万美元和美元1372024年3月31日和2023年12月31日分别为美国中钢集团代表PRO-TEC提供的发票和应收账款收款服务。美国钢铁公司作为PRO-TEC的独家销售代理,对与这些应收账款相关的信用风险负责。美国钢铁公司还提供支持TEC的营销、销售和客户服务功能。对其他相关方的应付款总额为#美元2分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的两个时期的100万美元。
从关联方购买股权投资人提供的外协加工服务的金额为#美元。5百万美元和美元7截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为100万美元。从相关方购买铁矿石球团的金额为#美元。19百万美元和美元21截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为100万美元。
本公司于2023年12月18日与本公司、买方、合并附属公司订立合并协议,并仅按本协议第9.13节的规定订立合并协议。根据合并协议,并根据合并协议所述的条款及条件,合并附属公司将与本公司合并并并入本公司,而本公司将继续作为尚存的法团及买方的全资附属公司。
惠灵-新日铁钢铁公司(“WNS”)是NSC(上述合并协议的一方)的全资子公司,目前是该公司的客户。在截至2024年3月31日的三个月中,与WNS业务有关的关联方净销售额为$931000万美元。截至2024年3月31日的关联方应收账款包括美元7来自WNS的1000万美元到期。
20. 重组和其他费用
在截至2024年3月31日的三个月内,公司记录了重组和其他费用$61000万美元,主要与公司信息技术职能的重组有关。在截至2024年3月31日的三个月中,与先前应计重组计划相关的现金支付约为$521000万美元。
在截至2023年3月31日的三个月内,公司记录了重组和其他费用$11000万美元,与UPI的计划空闲和处置有关。在截至2023年3月31日的三个月中,与重组有关的现金支付约为$461000万美元。
在截至2024年3月31日的三个月中,与重组有关的应计结余活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 与员工相关的成本 | 退出成本 | 非现金收费 | 总计 |
2023年12月31日的余额 | $ | 110 | | $ | 30 | | $ | — | | $ | 140 | |
附加费 | 1 | | 5 | | — | | 6 | |
| | | | |
现金支付/使用率(b) | (44) | | (8) | | — | | (52) | |
2024年3月31日的余额 | $ | 67 | | $ | 27 | | $ | — | | $ | 94 | |
(a) 包括应计项目的发布,以反映完成批准的重组计划的当前成本估计。 |
(b) $10在截至2024年3月31日的三个月里,从员工相关费用一栏的养老基金信托资产中支付了1.3亿美元。 |
重组方案的应计负债主要记录在简明综合资产负债表的工资、福利和应付帐目中。
21. 或有事项和承付款
美国钢铁公司是多起悬而未决或受到威胁的法律行动、意外情况和承诺的主体或当事方,这些法律行动、意外情况和承诺涉及各种事项,包括与环境有关的法律和法规。下面将讨论其中的某些事项。这些或有事项的最终解决可能会对简明合并财务报表产生重大影响。然而,管理层认为,美国中钢仍将是一家具有生存能力和竞争力的企业,尽管这些意外情况可能会以不利的方式得到解决。
美国钢铁公司就与现有诉讼、索赔和法律程序相关的估计成本进行应计,当它很可能在未来产生这些成本,并且这些成本是合理地可估测的。
石棉很重要 –截至2024年3月31日,美国S.斯蒂尔大约是被告 915活跃石棉案件涉及大约 2,500原告。这些案件绝大多数涉及多名被告。关于1,545,或大约62其中百分之一的原告索赔目前正在允许向大量原告提交文件的司法管辖区等待审理。2023年12月31日,美国S.斯蒂尔大约是被告 915活跃石棉案件涉及大约 2,505原告。根据美国钢铁公司在这类案件中的经验,它认为,最终对美国钢铁公司提出索赔的实际原告人数很可能只占原告总数的一小部分。
下表显示了本期及前三年的石棉索赔数量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间已结束 | | 打开 数 一系列索赔 | | 索赔 解雇, 解决和 已解决 | | 新的权利要求 | | 结业 数 一系列索赔 |
2021年12月31日 | | 2,445 | | 200 | | 260 | | 2,505 |
2022年12月31日 | | 2,505 | | 230 | | 235 | | 2,510 |
2023年12月31日 | | 2,510 | | 235 | | 230 | | 2,505 |
2024年3月31日 | | 2,505 | | 70 | | 65 | | 2,500 |
美国钢铁公司因未决的石棉索赔而应计的金额对美国钢铁公司的财务状况并不重要。然而,由于许多不确定性,美国钢铁公司无法估计与石棉相关的索赔的最终结果,包括:(1)新索赔的比率,(2)传统上为石棉索赔辩护的其他公司的破产数量和影响,(3)与不同司法管辖区的诉讼程序不同相关的不确定性,(4)关于每项索赔的事实、情况和疾病过程的不确定性,以及(5)为解决与石棉有关的索赔而颁布的任何新立法。
此外,美国钢铁公司认为,不需要对未主张的索赔进行应计。在任何给定的报告日期,很可能会有未来对公司提出的未主张的索赔。本公司聘请外部估值顾问协助评估其估算未申报索赔应计项目的能力。这一评估是基于该公司的和解经验,包括最近的索赔趋势。分析的重点是过去几年进行的理赔,因为这些索赔很可能最能代表未来的索赔特点。经过估值顾问和美国钢铁公司管理层的审查,确定该公司不能估计未提出索赔的应计项目。
尽管存在这些不确定性,但管理层相信,这些问题的最终解决不会对美国钢铁公司的财务状况产生实质性的不利影响。
环境问题 –美国钢铁公司受联邦、州、地方和外国与环境有关的法律法规的约束。这些法律一般规定了对排放到环境中的污染物的控制,并要求责任方对危险废物处置场进行补救。如果不遵守规定,可能会受到处罚。下表汇总了美国钢铁公司被确定为指名方的补救活动的应计负债变化:
| | | | | |
(单位:百万) | 截至2024年3月31日的三个月 |
期初 | $ | 107 | |
环境修复的应计利润被认为是可能和合理评估的 | — | |
对估计数变动的调整 | — | |
已结清的债务 | (1) | |
期末 | $ | 106 | |
补救活动的应计负债包括在下列简明综合资产负债表项目中:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 | | 自.起 |
(单位:百万) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
应付帐款 | | $ | 28 | | | $ | 27 | |
递延信贷和其他非流动负债 | | 78 | | | 80 | |
总计 | | $ | 106 | | | $ | 107 | |
与补救相关的费用记录在销售成本中,在分别截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间并不重要。目前无法估计可能发生的所有补救费用的最终数额或可能施加的处罚。由于补救项目固有的不确定性和相关负债,活动事项的总补救费用有可能超过应计负债。10至15百分比。
补救项目
美国钢铁公司参与了几个现有和以前的美国钢铁公司设施和其他地点的环境修复项目,这些设施和其他地点处于不同的完成阶段,从最初的表征到后期-
关闭监控。根据项目的预期范围和不确定性程度,公司将项目分类如下:
(1)正在进行研究和范围拓展的项目-对于这些项目,可能需要的补救程度尚不清楚,补救方法和计划尚未制定,和/或无法确定成本估算。因此,除了这些项目的应计负债外,大量费用是合理可能的。确实有二环境补救项目,其完成的额外成本目前无法估计,但可能是实质性的。这些项目位于UPI和位于伊利诺伊州Joliet的前钢铁厂。截至2024年3月31日,这些项目的应计负债总额为#美元。4用于研究、调查、临时措施、设计和/或补救的费用为100万美元。合理地说,与这些项目未来研究、调查、设计和补救相关的额外负债可能高达#美元。8百万至美元11百万美元。
(2)具有明确范围的重大应计负债的项目- 截至2024年3月31日,有 四定义范围大于或等于$的重大项目5每人百万美元,应计负债总额为美元60万这些项目是加里资源保护和恢复法案(应计负债为美元24(应计负债,10(应计负债,81999年12月31日终了两年期应计负债(2000万美元)和前日内瓦设施(2000万美元)18百万)。
(3)其他有明确范围的项目- 这些项目涉及相对较小的应计负债,我们认为,虽然可能会产生额外成本,但不太可能很大,并且还包括我们尚未掌握足够信息来估计潜在成本的项目。S.钢有 四其他环境补救项目,每个项目的应计负债在1百万美元和美元5万截至2024年3月31日,这些项目的应计负债总额为美元6万这些项目已完成设计阶段的很大一部分,预计不会产生重大额外费用。
其余的环境补救项目的应计负债均低于$1每人百万。截至2024年3月31日,这些项目的应计负债总额约为美元4万本公司并不预期任何该等网站的重大额外责任。
关闭后费用- 各已关闭堆填区在关闭后的地盘监察及其他费用的应计负债,合共$23截至2024年3月31日,有100万人,并且基于已知的工作范围。
行政和法律费用- 截至2024年3月31日,美国S.钢铁公司的应计负债为美元9与环境修复项目相关的行政和法律费用为100万美元。这些应计负债是根据下一年的预计行政和法律费用计算的。三年而且每年都不会有明显的变化。
资本支出 –多年来,美国。S.钢铁公司已投入大量资本支出以遵守与环境相关的各种法规、法律和其他要求。此类资本支出总计美元12百万美元和美元112024年和2023年前三个月分别为百万。联合S. Steel预计未来将进行额外的此类支出,这可能是重大的;然而,由于具体监管要求的持续演变,此类支出的确切金额和时间尚不确定。
欧盟(EU)环境要求-欧盟排放交易系统(EU ETS)第四阶段于2021年1月1日开始,将于2030年12月31日结束。欧盟委员会于2022年2月最终批准了更新后的2021-2025年斯洛伐克国家分配表。斯洛伐克环境部已拨出6.2 向USSE免费提供百万公吨欧盟排放配额(EUA)(免费配额或免费分配)。截至2024年3月31日,我们已预购并结算约 2.081000万欧元,总计欧元1511000万欧元(约合人民币180万元)163 百万)通过现货购买或远期结算,以弥补2024年预计的排放配额缺口和2025年的一部分缺口。
欧盟的工业排放指令要求实施欧盟确定的钢铁生产最佳可用技术(BAT),以减少对环境的影响,并遵守与BAT相关的排放水平。超出《生物多样性公约》要求的项目的总资本支出为欧元。138百万(约合美元)149百万)。欧盟收到的资金部分抵消了这些成本,如果苏联遵守某些每年评估一次的金融契约,这些成本可能会在接下来的衡量期间得到缓解。如果我们未来无法履行这些公约,英国可能会被要求提供额外的抵押品(例如银行担保),以确保收到的欧盟资金的50%。截至2024年3月31日,苏联遵守了这些公约,到2024年6月30日底,不需要额外的抵押品。到下一个评估日期,我们预计二总数中的项目十五将通过可持续发展监测,如果不符合公约,将被排除在进一步评估之外,以提供额外的抵押品。对金融契约的最后一次评估将于2026年6月30日进行。
环境赔偿-在整个历史上,美国钢铁公司出售了许多财产和业务,其中许多出售包括与剥离的资产相关的赔偿和成本分摊协议。由于与剥离和解除合并的物业相关的未知条件的性质和程度,与这些交易和物业相关的潜在环境责任金额不可估计。除了由于具体的环境补救而导致的这些交易已经记录的环境责任
活动和个案(包括在$106除上文讨论的补救应计负债外,没有其他已知的、可能的和可估量的环境负债与这些交易有关。
担保--对美国中钢未合并实体债务的最高担保总额为美元72024年3月31日为100万人。
其他或有事项 –根据涵盖各种设备的某些租赁协议,美国钢铁公司有权选择续签租约,或在租赁期结束时购买设备。如果美国钢铁公司在租赁期结束时没有行使购买选择权,美国钢铁公司将担保租赁开始之日确定的设备的剩余价值(总计约为美元)。122024年3月31日为100万人)。不是由于潜在损失不太可能发生,已记录了这些担保的责任。
该公司在阿肯色州奥西奥拉附近的BR2项目有资格获得与该设施的收购、开发、建设和运营相关的融资和相关经济奖励。这些激励措施包括预付一次性付款,这些款项包括在简明综合资产负债表上的递延信贷和其他非流动负债中。2022年3月,该公司收到一笔约#美元的付款。82作为出售公司根据阿肯色州回收税收抵免计划将获得的部分预期未来税收抵免的收益。这些资金将主要用于购买与项目有关的设备,但也可用于培训和发展项目雇用的新员工。如果公司在任何给定的时期内未能满足某些雇佣要求,公司将承担或有责任支付某些还款罚金。2022年4月,该公司收到一笔美元3来自阿肯色州密西西比县的600万美元赠款,2022年5月,该公司收到了50来自阿肯色州快速行动结束基金的100万美元赠款。这两笔赠款都与符合条件的项目费用的报销有关。每笔赠款的递延负债都已确认,并计入简明综合资产负债表中的递延贷项和其他非流动负债。对于这些奖励和赠款中的每一项,递延收入余额将确认为其他收益,在公司通过遵守赠款计划的投资和就业要求赚取赠款资金的期间,系统地在附带的简明综合经营报表中确认净额。
我们已经发生并预计将继续发生与即将进行的合并相关的巨额费用,包括法律和投资银行费用。如果合并没有完成,在某些情况下,我们可能需要向买方支付#美元的终止费5651000万美元。
保险 – U.美国钢铁公司为某些财产损失、设备、业务中断和一般责任风险提供保险;然而,只有在某些免赔额和定金之后,保险才适用。美国钢铁公司为某些其他风险敞口提供自我保险,包括工人赔偿(在法律允许的情况下)和汽车责任。对工人赔偿和人身伤害义务的责任进行了记录。因免赔额或保证金下的损失或不在保险覆盖范围内的损失而产生的其他费用,在发生时从收入中扣除。
美国钢铁公司使用担保债券、信托和信用证,为工人补偿等某些义务提供全部或部分财务保证。用于财务保证目的的有效担保债券、信托和信用证总额约为#美元。191截至2024年3月31日的100万美元,这反映了美国中钢在这些财务担保下的最大敞口,但不是其对基础债务的总敞口。我们的信托安排和信用证的很大一部分是由信贷安排协议担保的。其余的信托安排和信用证以受限现金作抵押。记入其他流动和非流动资产的限制性现金总额为#美元。41百万美元和美元402024年3月31日和2023年12月31日分别为100万。
资本承诺 –截至2024年3月31日,美国中钢集团收购物业、厂房和设备的合同承诺总额为美元。1.269十亿美元。
合同采购承诺--美国钢铁公司有义务根据合同采购承诺付款,包括无条件采购义务。剩余期限超过一年的合同付款摘要如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年剩余时间 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 后来 年份 | | 总计 |
$422 | | $299 | | $267 | | $208 | | $164 | | $711 | | $2,071 |
美国钢铁公司的大部分无条件购买义务涉及工业气体的供应,以及某些能源和公用事业服务,条款范围从14几个月后20好几年了。无条件购买义务还包括与Gateway Energy&Coke Company LLC(Gateway)的焦炭供应协议相关的焦炭和蒸汽采购承诺,根据该协议,Gateway有义务供应热回收焦炭厂预期目标年产量的最低数量,而美国钢铁有义务按合同价格从Gateway购买焦炭。截至2024年3月31日,如果美国钢铁公司终止协议,它可能有义务支付超过美元的费用。32百万美元。
由于花岗岩城工程无限期闲置,有#美元。771000万美元和300万美元86截至2024年3月31日和2023年12月31日的无条件购买义务负债分别为1.3亿美元。
与无条件购买义务有关的付款总额为#美元。200百万美元和美元275截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为100万美元。
22. 回购普通股
2022年7月25日,董事会批准了一项新的股票回购计划,允许回购至多$500根据管理层的酌情决定,其已发行普通股不时在公开市场或私下谈判的交易中出售。该公司的股份回购计划并不要求其购买任何特定数量的股份。
美国钢铁回购2.8百万股普通股,价格约为美元75在截至2023年3月31日的三个月内,根据该计划获得1.2亿美元。我们不希望使用此授权的剩余部分。由于合并协议禁止吾等在未经买方同意的情况下进行额外的股份回购,故于截至2024年3月31日的三个月内并无完成股份回购。
概述
如先前所披露,本公司于2023年12月18日与本公司、买方、合并附属公司订立合并协议,并仅按第9.13节的规定订立合并协议。根据合并协议,并根据合并协议所述的条款及条件,合并附属公司将与本公司合并并并入本公司,而本公司将继续作为尚存的法团及买方的全资附属公司(“合并”)。
2024年4月12日,公司获得股东批准通过合并协议。美国钢铁公司股东以98.8%的股份赞成率批准了合并,这符合完成合并的一个重要条件。
本公司和NSC各自收到并正在努力回应美国司法部关于根据修订后的1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改进法案》对合并进行反垄断审查的额外信息和文件材料的请求。合并的完成还有待于收到欧盟、墨西哥和斯洛伐克的监管批准。土耳其和塞尔维亚所需的监管批准已经收到。
该公司目前预计,合并将于2024年下半年完成,前提是剩余的惯常成交条件得到满足。
美国钢铁公司2024年第一季度的业绩反映了每个运营部门做出的巨大贡献。
与2023年第四季度相比,平轧部门的业绩有利,这主要是由于整体销售价格上升以及固定价格合同的有利影响。多样化的终端市场敞口使第一季度的订单保持强劲。该公司预计,季节性较高的铁矿石销售将有利于第二季度的业务表现。
与2023年第四季度相比,Mini Mill部门的业绩良好,这主要是由于平均销售价格上升,但部分被原材料成本增加所抵消。预计第二季度业绩将受到平均销售价格下降的有利影响,但部分被更高的需求所抵消。预计主要金属材料的市场价格下降将对第二季度的投入成本产生有利影响,但大河钢铁双涂层生产线(CGL2)投产导致的锌成本上升部分抵消了这一影响。
美国钢铁欧洲部门的业绩受到了有利的影响,主要是因为与2023年第四季度相比,平均销售价格上升。低迷的客户需求和高水平的进口预计将导致较低的钢材定价,预计这将对该部门第二季度的平均销售价格产生负面影响。2024年3月,公司根据市场情况决定延长美国(BF2)2号高炉第一季度计划检修停运时间。BF2暂时处于闲置状态,公司预计将于第二季度重新开始运营。
由于平均售价和销量下降,管状部门的业绩低于2023年第四季度。较低的价格和需求环境主要是由于反映另一个暖冬的天然气价格较低、范围内的石油价格以及持续的高进口水平。该公司预计,OCTG管道价格下降的影响将持续到第二季度。
公司继续为所有人提供最好的服务®第一季度的战略。建造阿肯色州奥西奥拉附近的大河2号在本季度继续进行,该项目仍在按计划于2024年下半年完成。另外,32.5万吨镀锌/镀锌板施工®大河钢铁公司的双层涂装线在第二季度按时按预算完成。 在截至2024年3月31日的三个月里,战略项目的资本支出为4.68亿美元。
原材料市场价格的波动和其他通胀影响已经影响了我们每个可报告部门的业绩,未来的波动可能会对未来的业绩产生重大影响。我们可能会遇到某些原材料和其他成本的通胀相关逆风。
行动的结果
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月,美国钢铁公司的业绩在北美平轧、迷你钢厂和美国钢铁欧洲部门有所改善,而在管材部门则有所下降。
•北美平轧(平轧):截至2024年3月31日的三个月的平板滚动业绩较上一季度有所改善,主要是由于能源成本下降。
•迷你磨坊:Mini Mill截至2024年3月31日的三个月业绩与上一季度相比有所改善,主要是由于所有产品类别的销售价格上涨。
•联合S.欧洲钢铁(USSE):截至2024年3月31日的三个月美国证券交易所业绩较上一季度有所改善,主要是由于原材料和能源成本下降。
•管状:截至2024年3月31日的三个月管状业绩与上一季度相比有所下降,主要是由于销售价格和销量下降。
净销售额 不同市场区截至2024年和2023年3月31日止三个月的情况如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | | |
(百万美元,不包括部门间销售额) | 2024 | 2023 | 更改百分比 | | | |
平轧 | $ | 2,391 | | $ | 2,570 | | (7)% | | | |
小型磨坊 | 578 | | 553 | | 5% | | | |
美国 | 918 | | 838 | | 10% | | | |
管状的 | 271 | | 505 | | (46)% | | | |
可报告分部的总销售额 | 4,158 | | 4,466 | | (7)% | | | |
其他 | 2 | | 4 | | (50)% | | | |
净销售额 | $ | 4,160 | | $ | 4,470 | | (7)% | | | |
管理层对 净销售额百分比变化对美国S.截至2024年3月31日的三个月钢铁公司可报告业务分部与截至2023年3月31日的三个月相比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 钢制品 (a) | | |
| 卷 | 价格 | 混料 | 外汇(b) | 其他(c) | 净变化 |
平轧 | (9) | % | 2 | % | 1 | % | — | % | (1) | % | (7) | % |
小型磨坊 | (14) | % | 16 | % | 2 | % | — | % | — | % | 4 | % |
美国 | 21 | % | (8) | % | (4) | % | 1 | % | — | % | 10 | % |
管状的 | (12) | % | (36) | % | 2 | % | — | % | — | % | (46) | % |
(a)不包括部门间销售额。 |
(b)外币折算效应。 |
(c)主要销售原材料和制焦副产品。 |
截至2024年3月31日的三个月与2023年同期相比,净销售额分别为41.6亿美元和44.7亿美元。
•对于平卷部门,销售额下降主要是由于大多数产品的出货量减少(22.9万吨),部分被大多数产品的平均实现价格上涨(每吨42美元)所抵消。
•对于迷你磨坊部门,销售额的增长主要是由于所有产品的平均实现价格上涨(每吨183美元),但部分被较低价值产品的出货量减少(9.1万吨)所抵消。
•在美国部分,销售额的增长主要是因为大多数产品的出货量增加(18.9万吨),但所有产品的平均实现价格(每吨79美元)的下降部分抵消了这一增长。
•对于管材部门,销售额下降的主要原因是平均实现价格下降(每吨1,490美元)和出货量减少(17,000吨)。
销售、一般和行政费用
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,销售、一般和行政费用分别为1.19亿美元和9900万美元。期间之间的变化主要是由于与公司的战略备选方案审查过程有关的成本增加。
重组和其他费用
在截至2024年3月31日的三个月内,公司确认了600万美元的重组和其他费用,而截至2023年3月31日的三个月的费用分别为100万美元。详情见简明综合财务报表附注20。
操作配置调整
该公司会因应市况变化、全球产能过剩、不公平贸易行为所引起的进口竞争,以及客户需求的变化而调整其营运结构。这些运营配置调整可能包括无限期地暂时闲置其某些设施,以及重新启动其某些设施的生产。
空闲操作
2023年,公司无限期闲置了花岗岩城工厂的炼钢资产和UPI的运营。截至2024年3月31日,这些设施仍无限期闲置。相关固定资产的账面净值并不重要。
2022年,美国钢铁公司无限期地闲置了加里工厂的大部分锡厂业务。其中包括锡线5号线和锡线6号线。截至2024年3月31日,加里工厂无限期闲置的锡厂运营资产的账面价值为7000万美元。锡厂的业务继续在中西部工厂运营。
公司的洛雷恩管材业务和孤星管材业务最初于2020年闲置,截至2024年3月31日仍无限期闲置。截至2024年3月31日,洛雷恩管状业务资产的账面价值为5500万美元。
扣除利息和所得税前的收益(亏损)下表按细分市场进行了说明:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | % 变化 | | |
(百万美元) | 2024 | 2023 | | |
平轧 | $ | 34 | | $ | (7) | | 586 | % | | | |
小型磨坊 | 99 | | 12 | | 725 | % | | | |
美国 | 16 | | (34) | | 147 | % | | | |
管状的 | 57 | | 232 | | (75) | % | | | |
| 可报告部门的总收益 | 206 | | 203 | | 1 | % | | | |
其他 | (2) | | 3 | | (167) | % | | | |
| 扣除利息和所得税前的部门收益 | 204 | | 206 | | (1) | % | | | |
未分配至分部的项目: | | | | | | |
| 重组和其他费用 | (6) | | (1) | | | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | (11) | | (11) | | | | | |
| 资产减值费用 | (7) | | (4) | | | | | |
| 环境修复费用 | (2) | | — | | | | | |
| 战略备选方案审查流程成本 | (23) | | — | | | | | |
| 花岗岩城闲置成本 | (1) | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他费用,净额 | — | | (1) | | | | | |
扣除利息和所得税前的总收入 | $ | 154 | | $ | 189 | | (19) | % | | | |
|
平轧的分段结果
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | % 变化 | | |
| 2024 | 2023 | | |
息税前收益(亏损)(百万美元) | $ | 34 | | $ | (7) | | (586) | % | | | |
毛利率 | 9 | % | 9 | % | — | % | | | |
粗钢产量(MNT) | 2,111 | | 2,393 | | (12) | % | | | |
能力利用率 | 64 | % | 74 | % | (10) | % | | | |
钢材出货量(MNT) | 2,049 | | 2,278 | | (10) | % | | | |
每吨钢材平均实现价格 | $ | 1,054 | | $ | 1,012 | | 4 | % | | | |
截至2024年3月31日止三个月的平板滚动业绩与2023年同期相比有所增加,主要是由于:
•更高的平均实现价格,包括混合(约7500万美元)
•其他销售额增加(约1500万美元)
•降低原材料成本,包括库存重新估值(约500万美元)
•更低的能源成本(约5500万美元),
这些变化被以下因素部分抵消:
•出货量减少,包括非优质货量(约7000万美元)
•运营成本更高(约2000万美元)
•其他成本增加,包括股权投资方收入(约1500万美元)。
截至2024年3月31日止三个月的毛利率与2023年同期相比没有变化。
Mini Mill的细分结果
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | % 变化 | | |
| 2024 | 2023 | | |
息税前利润(百万美元) | $ | 99 | | 12 | | 725 | % | | | |
毛利率 | 29 | % | 10 | % | 19 | % | | | |
粗钢产量(MNT) | 717 | | 759 | | (6) | % | | | |
能力利用率 | 87 | % | 93 | % | (6) | % | | | |
钢材出货量(MNT) | 568 | | 659 | | (14) | % | | | |
每吨钢材平均实现价格 | $ | 977 | | $ | 794 | | 23 | % | | | |
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月Mini Mill业绩增加主要是由于:
•更高的平均实现价格,包括混合(约1.4亿美元)
•原材料成本较低(约5000万美元),
这些变化被以下因素部分抵消:
•出货量减少(约6000万美元)
•运营成本更高(约2000万美元)
•其他成本更高,主要是战略项目启动成本(约2500万美元)。
截至2024年3月31日的三个月毛利率与2023年同期相比有所增加,主要是由于平均实现价格上涨,但部分被销量下降所抵消。
USSE的分部业绩
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | % 变化 | | |
| 2024 | 2023 | | |
息税前收益(亏损)(百万美元) | $ | 16 | | $ | (34) | | 147 | % | | | |
毛利率 | 6 | % | — | % | 6 | % | | | |
粗钢产量(MNT) | 1,079 | | 1,092 | | (1) | % | | | |
能力利用率 | 87 | % | 89 | % | (2) | % | | | |
钢材出货量(MNT) | 1,072 | | 883 | | 21 | % | | | |
平均实现钢材价格(美元/吨) | $ | 830 | | $ | 909 | | (9) | % | | | |
平均实现钢价(欧元/吨) | € | 764 | | € | 847 | | (10) | % | | | |
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月美国证券交易所业绩增加主要是由于:
•出货量增加(约1000万美元)
•降低原材料成本,包括库存重新估值(约8500万美元)
•更低的能源成本(约5000万美元),
这些变化被以下因素部分抵消:
•平均实现价格较低,包括混合(约6500万美元)
•其他销售额下降(约500万美元)
•运营成本更高(约1500万美元)
•其他成本较高(约1000万美元)。
截至2024年3月31日的三个月毛利率与2023年同期相比有所增加,主要是由于销量增加,但部分被平均实现价格下降所抵消。
Tubular的分部结果
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | % 变化 | | |
| 2024 | 2023 | | |
息税前利润(百万美元) | $ | 57 | | $ | 232 | | (75) | % | | | |
毛利率 | 24 | % | 49 | % | (25) | % | | | |
粗钢产量(MNT) | 146 | | 171 | | (15) | % | | | |
能力利用率 | 65 | % | 77 | % | (12) | % | | | |
钢材出货量(MNT) | 114 | | 131 | | (13) | % | | | |
每吨钢材平均实现价格 | $ | 2,267 | | $ | 3,757 | | (40) | % | | | |
与2023年同期相比,Tubular截至2024年3月31日的三个月业绩下降主要是由于:
•平均实现价格较低(约1.95亿美元)
•出货量减少,包括批量效率低下(约1500万美元),
这些变化被以下因素部分抵消:
•原材料成本降低(约500万美元)
•较低的运营成本(约1500万美元)
•降低其他成本,主要是可变薪酬(约1500万美元)。
截至2024年3月31日的三个月毛利率与2023年同期相比下降,主要是由于平均实现价格下降和销量下降。
净利息和其他财务利益
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | % 变化 | | |
(百万美元) | 2024 | 2023 | | |
利息支出 | $ | 2 | | $ | 27 | | 93 | % | | | |
利息收入 | (32) | | (30) | | 7 | % | | | |
债务清偿损失 | 1 | | — | | NM | | | |
其他财务成本 | 11 | | 6 | | (83) | % | | | |
定期福利净收入 | (33) | | (42) | | (21) | % | | | |
与在职员工福利相关的投资净收益 | (4) | | (22) | | (82) | % | | | |
净利息和其他财务利益总额 | $ | (55) | | $ | (61) | | (10) | % | | | |
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月,净利息和其他财务福利下降,主要是由于精算损失增加导致净定期福利收入减少,以及2024年资产表现下降导致与主动员工福利相关的投资收益减少。由于资本化利息增加,利息费用下降,部分抵消了这些损失。
所得税
截至2024年和2023年3月31日的三个月,所得税支出分别为3800万美元和5100万美元。与上年同期相比的变化主要是由于税前收益减少。
净收益
在截至2024年和2023年3月31日的三个月里,美国钢铁公司的净收益分别为1.71亿美元和1.99亿美元。这些变化主要反映了上述因素。
流动资金和资本资源
经营活动提供的现金净额(用于)
截至2024年3月31日的三个月,经营活动中使用的净现金为2800万美元,而2023年同期经营活动提供的净现金为1.81亿美元。与上年同期相比,同期业务现金减少的主要原因是净收益减少和营运资本的变化。营运资金的变动可能会因库存生产和采购的时间等因素而有很大差异,这些因素受我们业务周期的长短以及我们的自保原材料状况、客户对应收账款的付款以及在正常业务过程中向供应商支付的款项的影响。
如下所示,我们2024年第一季度的现金转换周期与2023年第四季度持平。
| | | | | | | | | | | | | | |
现金转换周期 | 2024年第一季度 | 2023年第四季度 |
| 百万美元 | 日数 | 百万美元 | 日数 |
应收账款净额(a) | $1,723 | 36 | $1,549 | 34 |
| | | | |
+库存(b) | $2,157 | 53 | $2,128 | 53 |
| | | | |
-应付账款和其他应计负债 (c) | $2,810 | 70 | $2,867 | 68 |
=现金转换周期(d) | | 19 | | 19 |
(a) 计算方法为平均应收账款,净额除以总净销售额乘以期间的天数。
(b) 计算方法为:平均库存除以销售总成本再乘以期间的天数。
(c) 计算方法为平均应付账款和其他应计负债减去未付银行支票和其他流动负债除以销售总成本乘以该期间的天数。
(d)计算方法为应收账款天数加库存天数减去应付账款天数。
现金转换周期是一种非公认会计原则(非公认会计原则)的财务计量。我们相信,现金转换周期是向投资者提供有关我们现金管理业绩的信息的有用指标,也是被广泛接受的营运资本管理效率的衡量标准。不应孤立地考虑现金转换周期,或将其作为衡量业绩的其他公认会计准则指标的替代指标。
后进先出(LIFO)库存法是我们的平轧和管材部门的主要库存成本计算方法。根据公司最新的内部预测及其库存要求,管理层认为不会有会影响2024年剩余时间收益的重大永久性后进先出清算。
用于投资活动的现金净额
截至2024年3月31日的三个月,用于投资活动的净现金为6.45亿美元,而2023年同期为7.38亿美元。在此期间,用于投资活动的现金净额减少的主要原因是资本支出减少(下文更详细讨论)。
资本支出 截至2024年3月31日的三个月为6.4亿美元,而2023年同期为7.4亿美元。Mini Mill的资本支出为4.63亿美元,其中包括不包括空分设备的BR2的4.03亿美元,以及现有大河钢铁工厂的双Galvalume®/镀锌涂层和彩色涂层生产线的支出。平轧资本支出为1.39亿美元,其中包括Keetac的DR级球团工厂的支出,以及整个平轧足迹的采矿设备和其他基础设施和环境项目的支出。USSE资本支出为2800万美元,包括高炉炉子维修和升级、企业资源规划(ERP)项目、5机架控制系统升级和各种其他项目的支出。管状资本支出为1,000万美元,包括在管状足迹内支持炼钢、基础设施和环境项目的支出。
用于融资活动的现金净额
用于融资活动的现金净额 截至2024年3月31日的三个月为4600万美元,而去年同期为1.17亿美元。融资活动的期间变化主要是由于本年度期间没有回购普通股。
融资
我们的某些信贷安排,包括《信贷安排协议》、《大河钢铁ABL安排》、《USSK信贷协议》和《出口信贷协议》,都包含标准条款和条件,包括惯常的材料不利条件
更改条款。如果发生重大不利变化,我们为未来运营和资本需求提供资金的能力可能会受到负面影响。
我们使用担保债券、信托和信用证为某些交易和商业活动提供全部或部分财务保证。使用某些形式的财务担保和现金抵押品对流动性有负面影响。截至2024年3月31日,美国钢铁公司已承诺为财务保证目的提供约1.91亿美元的流动性来源。其中使用抵押品的某些承诺的变化反映在简明综合现金流量表上的现金、现金等价物和限制性现金中。
股份回购
2022年7月25日,董事会批准了一项新的股票回购计划,允许在管理层酌情决定的情况下,不时在公开市场或私下谈判的交易中回购高达5亿美元的已发行普通股。该公司的股份回购计划并不要求其购买任何特定数量的股份。于截至2024年3月31日止三个月内,吾等并无根据股份回购计划回购普通股,而吾等预计不会利用此项授权的余下部分,因为合并协议禁止吾等在未经买方同意的情况下进行额外的股份回购。详情见简明综合财务报表附注22。
资本要求
截至2024年3月31日,美国钢铁公司收购物业、厂房和设备的合同承诺总额为12.69亿美元。
流动性
下表汇总了美国中钢截至2024年3月31日的流动性状况:
| | | | | |
(百万美元) | |
现金和现金等价物 | $ | 2,221 | |
信贷安排协议下的可用金额 | 1,746 | |
大河钢铁-循环信贷额度下的可用金额 | 350 | |
USSK信贷协议和USSK信贷安排下的可用金额 | 178 | |
估计总流动资金 | $ | 4,495 | |
2024年第一季度,我们拥有22.21亿美元的现金和现金等价物,以及44.95亿美元的总流动资金。可用现金存放在金融机构,或投资于我们认为信誉良好的各方的高流动性证券。几乎所有可归因于我们海外子公司的流动性都可以在不征收所得税的情况下获得,这是因为之前为了美国所得税目的而清算了一家持有我们大部分国际业务的外国子公司。
我们预计,我们预计的流动性需求将主要包括我们2024年计划的战略资本支出、营运资本需求、偿债以及运营成本和员工福利。我们于2024年3月31日的可用流动资金主要包括我们的现金和现金等价物以及信贷安排协议、Big River Steel ABL贷款、USSK信贷协议和USSK信贷安排下的可用借款。
管理层继续评估本行业的市况及我们的全球流动资金状况,并可能考虑采取额外行动以进一步加强我们的资产负债表及优化流动资金,包括但不限于偿还或再融资未偿债务,以及为策略性项目提供机会性融资而产生的额外债务。
美国钢铁公司管理层认为,根据我们目前对运营结果和财务状况的假设,我们的流动性将足以满足我们的要求。
本公司与第三方管理人订立了供应链融资(SCF)安排,允许参与供应商自行决定在预定到期日之前以折扣价向参与的金融机构出售本公司的付款义务。第三方管理人与美国进出口银行达成了一项单独的协议,为以高达2亿美元的价格出售的90%的供应商义务提供担保。根据SCF计划,公司或其任何子公司不提供任何担保或抵押品。
该公司的目标是实现供应商的整体节约,并提高营运资本效率。这些协议促进了供应商出售付款义务的能力,同时为他们提供了更大的营运资金灵活性。本公司在出售供应商的应收账款中没有经济利益,也与金融机构在这些服务方面没有直接的财务关系。该公司对其供应商的义务,包括到期金额和预定付款日期,不受供应商根据安排出售金额的决定的影响。SCF计划要求公司支付
第三方管理人确认的参与供应商发票的声明金额。保兑发票的付款期限为开具发票当月结束后75天至90天。
选择参与SCF计划的供应商的基本成本一般记录在公司的简明综合经营报表中的销售成本中。应付参加SCF计划的供应商的金额反映在公司简明综合资产负债表的应付账款和应计费用中,供应商对债务的付款包括在简明综合现金流量表的经营活动中使用的现金。截至2024年3月31日,应付账款和应计费用包括供应商选择出售给参与金融机构的6300万美元未偿付款义务。
环境问题、诉讼和或有事件
美国中钢集团的一些工厂在1900年之前就已投入运营。尽管该公司认为其环保做法引领了行业,或至少与行业通行做法保持一致,但危险材料已经并可能继续在当前或以前的运营地点投放,或被运送到由第三方运营的地点。
我们的美国工厂受适用于美国的环境法律的约束,包括《清洁空气法》(CAA)、《清洁水法》(CWA)、《资源保护和回收法》(RCRA)和《全面环境反应、补偿和责任法》(CERCLA),以及州和地方法律法规。
由于与危险材料排放相关的环境法律法规,美国钢铁公司已经并将继续产生大量的资本、运营、维护和补救支出,近年来主要用于工艺改变,以满足欧洲CAA义务和类似义务。
欧盟环境要求与斯洛伐克的运营
欧盟排放交易系统(EU ETS)第四阶段于2021年1月1日开始,将于2030年12月31日结束。欧盟委员会于2022年2月最终批准了更新后的2021-2025年斯洛伐克国家分配表。斯洛伐克环境部已于2023年4月向苏联免费分配了620万吨欧盟排放津贴(EUA)(免费津贴或免费分配)。截至2024年3月31日,我们已通过现货购买或远期结算方式预购和结算了约208万欧元,总计1.51亿欧元(约合1.63亿美元),以弥补2024年预期的排放额度缺口和2025年的部分缺口。
欧盟的工业排放指令要求实施欧盟确定的钢铁生产最佳可用技术(BAT),以减少对环境的影响,并遵守与BAT相关的排放水平。超出《生物多样性公约》要求的项目的资本支出总额为1.38亿欧元(约1.49亿美元)。欧盟收到的资金部分抵消了这些成本,如果苏联遵守某些每年评估一次的金融契约,这些成本可能会在接下来的衡量期间得到缓解。如果我们未来无法履行这些公约,英国可能会被要求提供额外的抵押品(例如银行担保),以确保收到的欧盟资金的50%。截至2024年3月31日,苏联遵守了这些公约,到2024年6月30日底,不需要额外的抵押品。到下一次评估日期,我们预计15个项目中的两个将通过可持续发展监测,并将被排除在进一步评估之外,以便在不符合公约的情况下提供额外的抵押品。对金融契约的最后一次评估将于2026年6月30日进行。
关于斯洛伐克和欧盟适用的法律及其对苏联的影响的进一步讨论,见简明合并财务报表附注21,“或有事项和承诺--环境事项,欧盟环境要求”。
新的和新兴的环境法规
美国和欧洲的温室气体排放法规
欧盟ETS第四阶段的时间跨度为2021-2030年,从2021年1月1日开始。第四阶段分为两个子阶段(2021-2025年和2026-2030年),第一个子阶段的规则已经敲定,但我们预计第二个子阶段的规则可能会比第一个子阶段的规则更严格。一旦获得批准,这些规则可能会影响2026-2030年这一子时期。目前,欧盟ETS的总体目标是到2030年将1990年的排放量减少40%。免费分配CO2津贴是根据2021年第一季度公布的降低的基准值和2014-2018年的历史产量水平计算的。可每年调整对个别设施的拨款,以反映产量的相关增减。调整的门槛定为15%,并将根据两个先例年的滚动平均进行评估。经外部服务提供商核实的生产数据显示,美国2021-2022年的滚动平均铁水产量回到了基本限制,导致2023年的自由分配与2021年相比有所增加,但由于未能达到15%的烧结矿生产门槛,2023年的自由分配仍略有减少。此外,2019年至2023年产量下降将对2026-2030年的未来自由分配产生影响,届时将评估2019-2023年的历史产量中值。根据经外部服务提供商核实的2023年实际生产数据,2024年,苏联收到了相同数额的铁水和略低的烧结矿拨款。
为了在2050年之前实现欧盟碳排放中和的政治目标,2021年7月14日,欧盟委员会发布了名为Fit For 55的一揽子立法提案。这些提议包含了对现行欧盟ETS的重大修改
功能和要求,包括:一个新的碳边界调整机制(CBAM),对欧盟进口商品征收碳费,进一步减少自由CO2重工业配额分配和加强碳配额供应的措施。第一阶段于10月1日开始,只有报告义务,没有财务影响。CBAM将于2026年1月1日开始全面实施。从2026年开始,CBAM将对英国的免费分配产生影响,从最初的97.5%开始,直到2035年,没有免费分配。CBAM的另一个含义是关税,这将要求苏联用CBAM证书涵盖其从第三方进口的所有商品,该证书代表进口货物中嵌入的排放。立法进程正受到持续的俄罗斯-乌克兰危机的影响。这些提议受到欧盟立法程序的制约,我们无法预测它们未来的影响。
美国钢铁公司继续监测关于全氟烷基物质和多氟烷基物质(PFAS)的新法规。美国环保局(United States Environmental Protection Agency)已经根据几部环境法规发布了关于全氟辛烷磺酸的法规,并继续引入额外的法规。到目前为止,这些规定没有直接影响到美国钢铁公司,因为该公司并不是故意在其制造流程中引入PFAS,但美国钢铁公司继续审查与PFAS相关的新规定及其对公司的潜在影响。
美国-Air
CAA通过联邦授权的运营许可计划以及民事和刑事执法制裁,对空气排放施加了严格的限制。除其他外,CAA要求通过制定和颁布国家危险空气污染物排放标准(NESHAP)和最大可实现控制技术标准(MACT)来监管有害空气污染物。美国环保局根据这一要求制定了各种特定行业的MACT标准。CAA要求美国环保局颁布法规,为每一类危险空气污染物制定排放标准。美国环保局还必须对已经受到MACT标准约束的每个来源类别进行风险评估,并确定是否需要额外的标准来降低残余风险。
虽然我们的业务受到几种不同的CAA规则和NESHAP和MACT标准类别的约束,但这些标准对美国钢铁公司业务的主要影响包括炼焦、炼铁、炼钢和铁矿石加工。美国环保局正在考虑的几项规则将影响我们的运营,如以下各节所述。虽然其中许多规则尚未最终敲定,其影响目前也不可估量,但总体累积影响可能是实质性的。
2020年7月13日,美国环保局在联邦登记册上公布了综合钢铁MACT类别的剩余风险和技术审查规则。根据美国环保局的风险审查结果,该机构确定,综合钢铁类别的空气有毒物质排放造成的风险是可以接受的,目前的法规为保护公众健康提供了足够的安全边际。在技术审查下,美国环保局确定,在实践、工艺或控制技术方面没有出现需要修订标准的发展。2020年9月,向美国哥伦比亚特区巡回上诉法院提交了几份要求审查该规则的请愿书,其中包括公司、美国钢铁协会(AISI)、清洁空气委员会和其他人提出的请愿书。这些案件被合并,目前被搁置,直到美国环保局审查并回应行政请愿书进行审查。美国环保局于2023年7月31日提出了一项修订后的钢铁规则。美国钢铁和其他实体于2023年9月28日向美国环保局提交了广泛的意见。环保局于2024年3月11日签署了最终的钢铁综合规则,并于2024年4月3日发表在《联邦纪事报》上。美国钢铁公司正在审查对最终钢铁规则的修订,以确定下一步行动,目前无法估计任何影响。
对于塔康铁矿加工类别,根据美国环保局的风险审查结果,该机构于2020年7月28日颁布了一项最终规则,其中美国环保局确定,来自该来源类别的空气有毒物质排放的风险是可接受的,现有标准提供了足够的安全边际。此外,在技术审查中,该机构没有发现在控制、做法或流程方面取得成本效益的发展,以实现进一步的减排。向美国哥伦比亚特区巡回上诉法院提交了审查该规则的请愿书,该公司和AISI进行了干预。美国环保局于2023年5月15日提出了塔科特规则,并于2023年7月7日提交了意见。环保局于2024年1月31日签署了塔康规则,并于2024年3月5日发表在《联邦纪事报》上。我们正在审查对最终塔肯规则的修订,以确定下一步行动,目前任何影响都不可估量。
美国环保局正在对焦炉标准进行法定义务的剩余风险和技术审查。美国环保局完成了对焦炭MACT法规的审查,并于2023年8月15日公布了拟议的规则,美国钢铁和其他实体于2023年10月2日向美国环保局提交了广泛的意见。由于该规则不是最终规则,因此目前无法估计与美国环保局审查焦炭标准有关的任何影响。美国环保局在法院下令的最后期限内,必须在2024年5月23日之前完成剩余风险和技术规则制定。由于焦炭标准的修订并不是最终的,目前任何影响都不可估量。
作为对法院命令的回应,该命令使美国环保局先前关于臭氧达到干扰的决定无效,2022年4月6日,美国环保局提出了一项联邦实施计划(将取代几个悬而未决或未获批准的州实施计划),以满足2015年臭氧国家环境空气质量标准的区域臭氧运输。拟议的规则将影响26个州的发电机组(EGU)和某些非EGU行业,其中包括23个州的焦炉、玉米油生产窑、锅炉、高炉、碱性氧气炉、加热炉和退火炉,包括那些美国钢铁公司有业务的州。美国环保局于2023年3月15日宣布了最终规则。最终的规则只包括对钢铁行业的锅炉和加热炉的监管,限制对
公司。美国钢铁公司于2023年8月4日对该规则提出了行政复审和司法复审的请愿书。此事仍由美国环境保护局局长(行政)和美国华盛顿特区巡回上诉法院(司法)处理。虽然美国钢铁公司和其他公司要求暂缓该规则生效的请愿书被美国哥伦比亚特区巡回上诉法院驳回,但该公司和其他请愿人已向美国最高法院提出申请,要求暂缓该规则的有效性。关于居留申请的口头辩论是2024年2月21日,尚未做出任何决定。案情摘要于2024年4月1日提交给华盛顿特区巡回法院。
CAA还要求美国环保局为标准污染物制定和实施国家环境空气质量标准(NAAQS),其中包括颗粒物(PM)--由PM组成10和PM2.5、铅、一氧化碳、二氧化氮、二氧化硫(SO2)和臭氧。
2015年10月,美国环保局将臭氧的NAAQS从百万分之75下调至70ppb。2017年11月6日,美国环保局将我们运营的大部分领域指定为达到2015年标准。在2018年6月4日的另一项裁决中,美国环保局将我们运营的其他地区指定为2015年臭氧标准的“边际未达标”。2018年12月6日,美国环保局公布了关于2015年臭氧标准实施的最终规则。由于尚未针对美国钢铁设施提出或制定实现臭氧未达标区域的州监管或许可行动,因此目前还不能合理地估计臭氧NAAQS的运营和财务影响。2020年12月31日,美国环保局根据其法定要求的NAAQS审查发布了一项最终规则,将臭氧NAAQS保留在70ppb。2021年1月,纽约与几个州和非政府组织一起向美国哥伦比亚特区巡回上诉法院提交了对该诉讼进行司法审查的请愿书。其他几个州和行业贸易组织也介入支持美国环保局的行动。由于美国环保局自愿重新考虑臭氧NAAQS,此案仍被法院搁置。2024年1月3日,美国环保局提交了一项无异议动议,自愿还押2020年的规则制定,但不撤销。在其动议中,环保局告知法院,它打算在对臭氧标准进行全新审查的同时进行自愿还押;它打算“尽快”完成新的审查(已经在进行中)。目前,与环保局考虑修订臭氧NAAQS相关的任何影响都不可估量。
2020年12月18日,美国环保局根据其法定要求的NAAQS审查发布了一项最终规则,保留了现有的PM2.5未经修订的标准。2021年初,几个州和非政府组织向美国哥伦比亚特区巡回上诉法院提交了对该诉讼进行司法审查的请愿书。几个行业贸易组织进行了干预,支持美国环保局的行动。由于美国环保局自愿重新考虑总理,此案仍被搁置在法院面前2.5NAAQS。2023年1月6日,美国环保局提议降低年度PM2.5NAAQS从目前的12微克/米3标准控制在9.0至10.0微克/米范围内3。美国环保局预计将在2024年初敲定一项关于重新考虑的规则。美国钢铁公司目前正在审查该提案和评论,以确定对该公司的潜在影响。由于美国环保局提出的这项规定没有具体规定,目前任何影响都不可估量。
美国-水
在过去的几年里,美国水域(WOTUS)的定义有了许多变化和法律挑战。2023年1月,美国环保局发布了重新定义WOTUS的最终规则,该规则于2023年3月1日生效。新的WOTUS规则将扩大什么水域将被视为WOTUS的定义。然而,2023年5月,美国最高法院在Sackett诉EPA一案中做出了一项裁决,大大缩小了WOTUS的定义,特别是因为该定义与《清洁水法》下的湿地有关。2023年8月29日,美国环保局重新发布了根据萨克特裁决修订的WOTUS规则,作为最终规则,没有公开通知和评论。由于正在进行的关于2023年1月规则的诉讼,美国环保局和陆军工程兵团正在23个州、哥伦比亚特区和美国领土实施2023年8月规则中规定的WOTUS定义。在其他27个州和某些缔约方,这些机构正在根据2015年前的监管制度和萨克特决定解释WOTUS,直到另行通知。美国钢铁公司将继续审查并遵循WOTUS的最终定义和相关诉讼,以确定其对公司的潜在影响。
有关环境事项,包括环境补救义务的进一步讨论,见“项目1.法律诉讼--环境诉讼”。
表外安排
2024年第一季度,美国中钢集团没有达成任何新的重大表外安排。
国际贸易
美国钢铁继续面临进口竞争,其中很大一部分是不公平的交易,并受到全球钢铁产能过剩的推动。目前估计,全球钢铁产能过剩每年超过6.08亿净吨-是整个美国钢铁市场的六倍多,是美国钢铁进口总量的22倍以上。这些进口和产能过剩对公司的运营和财务业绩产生了负面影响。美国钢铁公司继续带头努力应对这些威胁到公司、我们的工人、我们的股东以及我们国家和经济安全的挑战。
截至本申请之日,根据1962年《贸易扩张法》第232条发布的一系列总统声明,美国进口的某些钢铁产品将被征收25%的关税,但来自以下国家的进口除外:(1)
受限制性配额限制的阿根廷、巴西和韩国;(2)在季度关税配额(TRQ)限制内在欧盟/日本/英国熔化和倾倒的欧盟(EU)、日本和英国(UK);(3)加拿大和墨西哥,它们不受关税或配额限制,但可能在磋商后对激增的产品类别重新征收关税;(4)乌克兰和欧盟(如果在乌克兰熔化和倾倒,则在2024年6月1日之前免征关税);以及(5)澳大利亚,不受关税、配额或反激增机制的约束。
美国商务部(DOC)正在管理一个程序,在这个程序中,美国公司可以请求和/或反对暂时将产品排除在第232条关税和配额之外。美国钢铁公司反对对与美国钢铁公司生产的产品相同或替代的进口产品提出排除要求。
美国国际贸易法院(CIT)和美国联邦巡回上诉法院(CAFC)仍在对第232条诉讼提出多项法律挑战,后者一直驳回对第232条诉讼的宪法和法律挑战。在世界贸易组织(世贸组织),对第232条行动和报复的若干挑战仍在继续。
自2018年3月实施以来,232条款行动支持了美国钢铁行业和美国钢铁公司对先进钢铁产能、技术和技能的投资,加强了美国的国家和经济安全。本公司继续积极为第232条诉讼辩护。
2019年2月,欧盟委员会(EC)以TRQ的形式对全球钢铁进口实施了最终保障措施,对超过TRQ限制的钢铁进口征收25%的关税。欧盟的保障措施目前将于2024年6月到期。
反倾销税(AD)和反补贴税(CVD或反补贴税)是在第232条关税、配额、关税配额和欧盟保障措施之外适用的,反倾销税/反补贴税命令可以在第232条行动和欧盟保障措施之后继续生效。在美国商务部、美国国际贸易委员会(ITC)、CIT、CAFC、欧盟和欧洲法院以及WTO的多项诉讼中,美国钢铁公司继续积极捍卫和维护涉及美国钢铁产品的69项美国AD/CVD命令和14项欧盟AD/CVD命令。
2024年第一季度,DOC和ITC对克利夫兰-克里夫斯法案和USW 2023年请愿书中包括的所有八个国家发布了最终负面裁决,导致锡厂进口没有新的反补贴/反补贴措施。
根据1974年贸易法第301条,美国从中国进口的某些产品继续征收7.5%至25%的额外关税,包括用于钢铁生产的某些原材料、半成品和成品钢产品,以及下游钢铁密集型产品。美国贸易代表办公室(USTR)目前正在对301条款关税进行法定审查。
美国和欧盟目前正在谈判一项全球可持续钢铁安排,以恢复以市场为导向的条件,并解决碳强度问题。2023年6月,为了向正在与欧盟进行的这些讨论提供信息,美国贸易代表办公室要求ITC进行第332条调查,以评估美国生产的钢铁的温室气体排放强度。ITC于2023年7月启动了332条款程序,并于2023年12月7日举行了听证会,将在2024年年中之前从国内生产商那里收集信息,并将于2025年1月发布一份报告。美国钢铁公司正在积极参与此次332条款调查。2023年第四季度,美国同意将对美国从欧洲进口的第232条关税配额持续到2025年12月,欧盟同意继续暂停对美国出口商品的报复,直到2025年3月。
美国钢铁公司将继续执行一项广泛的全球战略,以最大限度地扩大机会,应对进口、全球钢铁产能过剩以及国际贸易法和政策发展带来的挑战。
新会计准则
见本季度报告第I部分表格10-Q中的简明综合财务报表附注2和附注3。
有关市场风险的定量和定性披露,请参阅我们在截至2023年12月31日的财年的Form 10-K年度报告中的第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”。自2023年12月31日以来,美国钢铁对市场风险的敞口没有实质性变化。
对披露控制和程序的评价
美国中钢集团评估了截至2024年3月31日其信息披露控制和程序的设计和运行的有效性。这些披露控制程序是旨在确保提交或提交给美国证券交易委员会的报告中要求披露的信息:(1)积累并传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层,以便及时决定所需披露的控制程序和其他程序;(2)在适用法律和法规指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至2024年3月31日,美国中钢的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本季度报告所涵盖的财政季度内,美国中钢对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对美国中钢的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分:其他信息
项目1.法律程序
在宣布合并后,公司收到了11封来自假定股东(统称为“要求函”)的要求函,声称经修订的初步委托书和/或最终委托书中所包含的披露存在缺陷,并要求进行某些更正披露。本公司相信索偿函件并无根据,但仅为减轻索偿函件延迟完成合并或以其他方式对完成合并造成不利影响的任何风险,并尽量减少与此相关的任何潜在诉讼所固有的任何成本、风险及不确定因素,并在不承认任何责任或不当行为的情况下,自愿在Form 8-K表格中作出补充披露。
一般诉讼
2021年6月8日,印度钢铁制造商JSW Steel的美国子公司JSW Steel(USA)Inc.和JSW Steel USA Ohio,Inc.(统称为JSW)向德克萨斯州南区美国地区法院提起诉讼,起诉纽柯、美国钢铁、AK Steel Holding Group和克利夫兰-克里夫斯(统称为JSW被告),指控被告作为卡特尔运营,并密谋抵制JSW获得半成品钢板。JSW声称,JSW被告的行为违反了《谢尔曼法》和《克莱顿法》(联邦反托拉斯法)第1节,并违反了《德克萨斯州自由企业和反托拉斯法》。JSW还声称,JSW的被告组成了违反德克萨斯州普通法的民事共谋,并且JSW的被告侵权地干扰了JSW的业务关系。律政司司长提出指控的依据涉及律政司司长参与《商法条例》第232条程序,包括律政司司长支持颁布总裁的第232节公告、律政司司长在第232节颁布后所作的陈述,以及律政司司长参与第232节排除程序。原告要求赔偿包括支付第232条关税的4500万美元,以及未指明的经济罚款、终止费和利润损失以及其他损害赔偿。2021年8月17日,美国钢铁公司和JSW的其他被告一起提出动议,要求驳回此案。2022年2月17日,法院发布意见,以偏见驳回JSW的反垄断申诉。司法部及时向美国第五巡回上诉法院提出上诉通知。第五巡回法院于2023年2月6日就上诉进行了口头辩论,我们正在等待法院的裁决。该公司继续积极为此事辩护。
2018年12月24日,美国钢铁公司的克莱顿工厂发生火灾,涉及焦化过程中产生的焦炉气体脱硫的设施部分受到影响。由于大火导致脱硫过程停止运行,美国钢铁公司无法证明符合克莱顿工厂第五章关于硫排放的许可水平。美国钢铁公司立即通知了对标题V许可证拥有监管管辖权的ACHD(阿勒格尼县卫生局),并定期向ACHD通报缓解任何潜在环境影响的努力,直到脱硫过程恢复正常运行。在火灾发生之日至2019年4月4日该公司恢复脱硫的大约2400小时中,有10个小时的平均二氧化硫排放量超过了二氧化硫的每小时NAAQS2位于利伯提和北布拉多克区的阿勒格尼县区域空气质量监测仪,就在美国钢铁公司蒙谷工厂附近。2019年4月29日,宾夕法尼亚州环境和清洁空气理事会,这两个环境和非政府组织向宾夕法尼亚州西区的联邦法院提起诉讼。ACHD随后被授予干预者地位。双方共同寻求对火灾后据称的违反许可证行为的禁令、救济和民事处罚。发现号已经结束了。法院驳回了当事人各自提出的即决判决动议。由于双方达成和解协议,原定于2023年4月和5月进行的无陪审团审判被搁置。双方签订了一项同意法令,该法令得到了美国农业部和美国环保局的授权,随后于2024年3月26日获得法院批准。根据同意法令,美国钢铁公司将在克莱顿工厂进行运营改进,永久闲置15号焦炭电池,并向ACHD支付50万美元的罚款。此外,美国钢铁公司将在五年内通过总计450万美元的捐款资助整个蒙谷的社区公益项目,并支付300万美元的律师费。同意法令还建立了一个新的H2S焦炉煤气标准为克莱顿工程。另外,已向阿勒格尼县普通法院提起集体诉讼,代表大约123 000人,他们声称火灾造成的影响造成了滋扰,并要求赔偿失去使用和享受财产的损失。该诉讼已被证明为集体诉讼,公司打算对其进行有力的抗辩。
环境诉讼程序
以下是截至2024年3月31日,根据联邦和州环境法,美国钢铁公司悬而未决或正在考虑的诉讼程序摘要,美国钢铁公司合理地认为,这些诉讼程序可能导致至少100万美元的罚款(美国钢铁公司选择的门槛是根据1934年证券交易法颁布的S-K法规第103项所允许的,经修订)。关于美国钢铁公司正在或曾经从事重大清理或补救活动的特定地点的信息也汇总如下。除非如本文所述,否则不可能准确预测这些事件的最终结果。
CERCLA补救站点
根据《全面环境反应、赔偿和责任法》(CERCLA)提出的索赔涉及清理各种废物处置和其他场地。根据CERCLA,场地的潜在责任方(每个,一个PRP)包括当前的所有者和经营者、处置时的过去所有者和经营者、安排在场地处置危险物质的人以及将危险物质运送到场地的人。CERCLA规定了严格的连带和连带责任。由于各种因素,包括法规的模棱两可,难以确定任何特定场地的责任方,确定它们之间的相对责任的复杂性,最理想的补救技术的不确定性,以及损害和清理费用的金额以及可能产生此类费用的时间段,我们无法合理估计美国钢铁公司在CERCLA项下的最终责任。
截至2024年3月31日,美国中钢集团共收到五个CERCLA地点的信息请求或被确定为PRP,其中三个地点的责任尚未解决。根据目前可获得的信息,这些信息在许多情况下是初步的和不完整的,管理层认为,美国钢铁公司对CERCLA其他地点之一的清理和补救费用的责任将超过500万美元,如下所述。
德卢斯作品
这个前美国德卢斯钢铁厂于1983年被列入CERCLA的国家优先事项名单,并于1984年被列入明尼苏达州的超级基金名单。该场地的环境补救责任受1985年与MPCA签署的同意响应令和1989年MPCA签署的决定记录的约束。美国钢铁公司已与美国环保局第五区五大湖国家项目办公室(GLNPO)合作,解决圣路易斯河河口和其他几个可操作单元的污染沉积物问题,如果不解决这些问题,可能会影响河口。美国钢铁公司和GLNPO之间的项目协议修正案于2018年第二季度执行,以确认与在现场实施拟议补救计划的前两个阶段相关的初始成本。
美国钢铁公司和GLNPO都签署了修复合同,用于2020年第四季度现场第一阶段的修复工作。美国钢铁公司和GLNPO已经完成了工地的第二阶段工作,该阶段将持续到2022年初。补救设计的最后阶段已经确定,美国钢铁公司和GLNPO之间的项目协议的另一项修正案于2021年12月执行。这一最后阶段的执行工作正在进行中,预计将持续到2024年,以恢复栖息地。截至2024年3月31日,美国钢铁公司在高地地产和河口首选补救替代方案的所有三个阶段的额外、设计、监督成本和实施部分目前估计约为1000万美元。
《资源保护与恢复法》(RCRA)和其他补救措施
根据联邦和州的其他环境法规,或者私人当事人试图通过讨论或诉讼将补救费用强加给美国钢铁公司,美国钢铁公司可能要承担补救费用。目前有8个这类地点正在寻求补救,涉及的金额超过100万美元。根据目前掌握的信息,这些信息在许多情况下是初步的和不完整的,管理层认为,与四个地点有关的清理和补救费用的责任可能涉及每个地点100万至500万美元的补救费用,四个地点的补救、调查、恢复或赔偿费用估计或可能超过每个地点500万美元。
有关美国钢铁公司重要地点的补救活动状况的更多信息,请参见下面的讨论。
加里工厂
1998年10月23日,美国环保局发布了最终的同意行政命令(命令),涉及整个加里工厂的固体废物管理单位(SWMU)的纠正行动。该命令要求美国钢铁公司进行RCRA设施调查、纠正措施研究和纠正措施实施。目前正在对该设施东侧的六个地下水区域进行评估。自2021年以来,六个地区中的一个地区一直在运行补救性地下水处理系统。美国环保局批准了第二个区域的临时稳定措施工作计划,承包商已经完成了补救系统的安装和启动。在剩余的第一阶段工作和第二阶段实地调查完成之前,无法评估Gary Works的纠正行动项目将需要哪些额外支出。根据我们目前对已知剩余成本的估计,截至2024年3月31日,纠正行动项目的应计负债总额约为2400万美元。
日内瓦工厂
在美国钢铁公司的前日内瓦工厂,根据犹他州环境质量部(UDEQ)颁发的一项协议和许可证,美国钢铁公司和目前的物业所有者之间已经分配了环境补救责任,包括关闭三个危险废物蓄水池和设施范围内的纠正行动。在完成了对许可证中确定的大部分剩余区域的调查后,美国中钢集团确定,解决剩余受影响材料的最有效手段是在先前批准的现场纠正行动管理单位(CAMU)中管理这些材料。美国钢铁公司在2018年第四季度授予了CAMU项目的实施合同。建筑、废物稳定和放置以及CAMU的关闭工作已于年内基本完成。
2020年第四季度。该工地的工作现在集中在解决离散地区的地下水影响问题上。截至2024年3月31日,美国钢铁公司的应计负债约为1800万美元,用于我们在现场修复剩余成本中的估计份额。
USS-UPI有限责任公司
2020年2月,美国钢铁公司收购了USS-POSCO Industries剩余的50%股权,这是一家位于加利福尼亚州匹兹堡的前合资企业,由美国钢铁公司和浦项制铁的子公司组成,现在称为USS-UPI,LLC。在合资企业成立之前,UPI的设施以前由美国钢铁公司独资拥有和运营,美国钢铁公司承担了现有环境条件的责任。美国钢铁公司继续监测2016年实施的补救计划的影响,该计划旨在解决三氯乙烯对SWMU 4的地下水影响。2024年初开始工作,完成A号楼(SWMU 4.1)西北部以及54“和66”泡菜线的危险物质清除和退役。此外,对被称为北部边界组的SWMU的评估仍在继续,很可能需要采取纠正措施,但目前无法确定加州有毒物质管制部可能要求的范围或估计成本。因此,在截至2024年3月31日的三个月内,该项目的状况没有实质性变化。截至2024年3月31日,已累计约400万美元用于正在进行的环境研究、调查和补救监测。与该场地相关的重大额外成本是可能的,并在简明综合财务报表附注21“或有和承诺-环境问题-补救项目-正在进行的研究和范围开发的项目”中提及。
费尔菲尔德工厂
1997年12月,美国钢铁公司、美国环保局和美国司法部签署了一项同意法令,并向美国阿拉巴马州北区地区法院(美利坚合众国诉USX公司)提交了文件。根据同意法令,美国钢铁公司在费尔菲尔德工厂启动了RCRA纠正行动计划。经美国环保局批准,阿拉巴马州环境管理部(ADEM)承担了对费尔菲尔德工厂RCRA纠正行动计划的监管和监督的主要责任。对于现场最后两个需要处理对土壤和沉积物的影响的区域,已经向ADEM提交了纠正措施实施计划(CMIP)并得到了ADEM的批准。目前正在最后确定承包CMIP所要求的工作的计划。截至2024年3月31日,美国钢铁公司的应计负债约为800万美元,用于现场修复的估计剩余成本。
航空相关事宜
花岗岩城市工程
2015年10月,花岗岩城工厂收到伊利诺伊州环境保护局(IEPA)的违规通知(11月),指控美国钢铁违反了碱性氧炉电除尘器烟囱的氮氧化物(NOx)和挥发性有机化合物的排放限制。此外,IEPA声称,美国钢铁公司在其热电联产锅炉上的天然气使用量超过了限制。美国钢铁公司继续与IEPA就11月的解决方案进行谈判。
尽管与IEPA就上述涉嫌违规行为的讨论仍在进行中,目前还不确定这些问题的解决方案,但预计这些讨论的结果不会对美国钢铁公司产生实质性影响。
明尼苏达州矿场
2013年2月6日,美国环保局发布了一份适用于明尼苏达州塔康工厂的FIP。FIP规定了废气排放限制,并要求将低NOx减排技术作为最佳可用的改装技术(BART)应用于淬火炉膛。虽然美国钢铁公司在Minntac的三个炉子上安装了低NOx燃烧器,并且根据现有协议和许可,目前有义务在Minntac的另外两个炉子上安装低NOx燃烧器,但规则将要求在Keetac的一个炉子上安装低NOx燃烧器,而美国钢铁公司对此没有其他现有的义务。美国钢铁公司估计,与安装低NOx燃烧器相关的支出高达2500万至3000万美元。2013年,美国钢铁公司向美国环保局提交了行政复议请愿书,并向第八巡回法院提交了对2013年的FIP进行司法审查并拒绝明尼苏达州实施计划(SIP)的请愿书。2016年4月,美国环保局颁布了修订后的FIP,对美国钢铁提出了同样的实质性要求。2016年6月,美国钢铁公司向美国环保局提交了对2016年FIP进行行政复议的请愿书,并向第八巡回上诉法院提交了对2016 FIP进行司法审查的请愿书。虽然关于2013年FIP的司法审查请愿书的诉讼程序仍被搁置,但第八巡回上诉法院于2017年11月15日听取了关于2016 FIP司法审查请愿书的口头辩论。因此,这两份司法复审请愿书仍由第八巡回法院处理。2017年12月4日,美国环保局在《联邦登记册》上发布了一份通知,其中驳回了美国钢铁公司要求复议和暂缓2013年和2016年FIP的行政请愿书。2018年2月1日,美国钢铁公司就美国环保局驳回行政复议申请向第八巡回上诉法院提出司法审查请愿书。美国环保局和美国钢铁公司就Minntac的五条钢化线达成和解。在提出修订后的FIP并回应公众意见后,美国环保局于2021年3月2日颁布了最终修订后的FIP,其中纳入了各方同意的Minntac的条件和限制。美国钢铁公司和美国环保局继续就Keetac的解决方案进行谈判。
蒙谷工程
2022年3月7日,公司收到ACHD的执行令,其中包括180万美元的民事罚款要求。在该命令中,ACHD声称,该公司的克莱顿工厂对据称在2020年1月1日至2022年3月1日期间发生的153起据称超过宾夕法尼亚州硫化氢环境空气标准的事件负有完全责任。公司不同意这一要求的依据。2022年4月5日,该公司对该命令提出上诉,并正在大力抗辩。2023年12月29日,公司收到了ACHD的执行令,其中包括要求支付220万美元的民事罚款。在该命令中,ACHD声称,该公司的克莱顿工厂是导致159起据称在2022年3月2日至2023年11月30日期间发生的宾夕法尼亚州硫化氢环境空气标准超标的原因。本公司不同意要求的依据,并对命令提出上诉,并从2022年3月7日起将案件与命令合并。ACHD听证会官员已安排在2024年10月7日就联合上诉举行听证会。
2022年3月24日,公司收到了ACHD的执行令,其中包括对2020年1月1日至2022年3月15日期间发生的违反航空许可行为的民事罚款要求,涉及公司克莱顿工厂的焦炉推动排放控制系统。该公司不同意这一要求的依据,并已对该命令提出上诉。ACHD听证会官员已安排在2024年10月14日就上诉举行听证会。2024年2月26日,公司收到了ACHD的执行令,其中包括对2022年3月16日至2023年12月31日期间发生的违反航空许可行为的民事罚款要求,涉及公司克莱顿工厂的焦炉推送排放控制系统。该公司不同意这一要求的依据,并已对该命令提出上诉。
2023年12月29日,公司收到了ACHD的执行令,其中包括要求支付220万美元的民事罚款。在该命令中,ACHD声称,该公司的克莱顿工厂是导致159起据称在2022年3月2日至2023年11月30日期间发生的宾夕法尼亚州硫化氢环境空气标准超标的原因。该公司不同意要求的依据,并打算对该命令提出上诉。
石棉诉讼
有关我们石棉诉讼的说明,请参阅我们的简明综合财务报表、或有事项和承诺附注21。
在截至2023年12月31日的财年,我们在Form 10-K年报中披露的风险因素没有实质性变化或更新。
没有。
没有。
多德-弗兰克华尔街改革法第150节和S-K法规第104项所要求的有关矿山安全违规行为和其他监管事项的信息包含在本10-Q表的附件95中。
没有。
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3.1 | | 修订和重新发布的美国钢铁公司注册证书,日期为2017年4月25日。(通过引用美国钢铁公司于2017年4月28日提交的8-K表格的附件3.1,委员会档案号1-16811合并。) |
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3.2 | | 自2023年1月31日起修订和重新制定《美国钢铁公司章程》。(引用美国钢铁公司于2023年2月2日提交的8-K表格的附件3.1,委员会文件编号1-16811。) |
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10.1 | | 美国钢铁公司2016年综合激励薪酬计划下高管年度激励薪酬计划的行政程序,自2024年2月27日起生效。 |
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10.2 | | 美国钢铁公司2016年综合激励薪酬计划绩效股票奖励奖励协议(2024年ROCE奖励协议)的形式。 |
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10.3 | | 美国钢铁公司2016年综合激励薪酬计划限制性股票单位赠款协议(2024年留成赠款)的表格。 |
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10.4 | | 美国钢铁公司2016年综合激励薪酬计划限制性股票单位授予协议(2024年年度授予)。 |
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31.1 | | 1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条规定的首席执行官证书,由美国证券交易委员会根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁布。 |
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31.2 | | 根据美国证券交易委员会根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节颁布的1934年证券交易法第13a-14(A)或15d-14(A)规则要求的首席财务官证明。 |
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32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的认证。 |
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32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的认证。 |
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95 | | 多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法第1503节要求披露矿山安全信息。 |
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101 | | 来自美国钢铁公司截至2024年3月31日的季度报告Form 10-Q的以下财务信息采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式,包括:(I)简明综合经营报表,(Ii)简明全面收益表,(Iii)简明综合资产负债表,(Iv)简明现金流量表,以及(V)简明综合财务报表附注。 |
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104 | | 封面交互数据文件-(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使签署本报告的正式授权的首席会计官代表其签署本报告。
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美国钢铁公司 |
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通过 | | /s/ Manpreet S. Grewal |
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| | 曼普利特Grewal |
| | 副总裁、财务总监兼首席会计官 |
2024年5月3日
网站发帖
这份10-Q表格将发布在美国钢铁公司的网站上,Www.ussteel.com,在提交文件后的几天内。