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000152133212 月 31 日2024Q1假的http://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsCurrentP2Y00015213322024-01-012024-03-310001521332APTV: SeniorNotes2396Due2025 会员2024-01-012024-03-310001521332APTV：欧元计价的优先票据1.500到期2025年会员2024-01-012024-03-310001521332APTV：以欧元计价的高级票据1.600到期2028年会员2024-01-012024-03-310001521332APTV：SeniorNotes4.35Due2029 会员2024-01-012024-03-310001521332APTV: SeniorNotes3250due2032 会员2024-01-012024-03-310001521332APTV：SeniorNotes4.400 Due2046 会员2024-01-012024-03-310001521332APTV: SeniorNotes5.40 Due2049会员2024-01-012024-03-310001521332APTV：SeniorNotes3100due2051 会员2024-01-012024-03-310001521332APTV: SeniorNotes4150due2052 会员2024-01-012024-03-3100015213322024-04-26xbrli: 股票iso421:USD00015213322023-01-012023-03-31iso421:USDxbrli: 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北美会员2024-01-012024-03-310001521332SRT: 北美会员2024-01-012024-03-310001521332美国公认会计准则：EME成员US-GAAP：运营部门成员APTV：信号和电源解决方案成员2024-01-012024-03-310001521332美国公认会计准则：EME成员APTV：高级安全和用户体验会员US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-03-310001521332US-GAAP：分段间消除成员美国公认会计准则：EME成员2024-01-012024-03-310001521332美国公认会计准则：EME成员2024-01-012024-03-310001521332US-GAAP：运营部门成员APTV：信号和电源解决方案成员SRT: 亚太地区会员2024-01-012024-03-310001521332APTV：高级安全和用户体验会员US-GAAP：运营部门成员SRT: 亚太地区会员2024-01-012024-03-310001521332US-GAAP：分段间消除成员SRT: 亚太地区会员2024-01-012024-03-310001521332SRT: 亚太地区会员2024-01-012024-03-310001521332US-GAAP：运营部门成员SRT: 南美会员APTV：信号和电源解决方案成员2024-01-012024-03-310001521332APTV：高级安全和用户体验会员US-GAAP：运营部门成员SRT: 南美会员2024-01-012024-03-310001521332US-GAAP：分段间消除成员SRT: 南美会员2024-01-012024-03-310001521332SRT: 南美会员2024-01-012024-03-310001521332SRT: 北美会员US-GAAP：运营部门成员APTV：信号和电源解决方案成员2023-01-012023-03-310001521332APTV：高级安全和用户体验会员SRT: 北美会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-03-310001521332US-GAAP：分段间消除成员SRT: 北美会员2023-01-012023-03-310001521332SRT: 北美会员2023-01-012023-03-310001521332美国公认会计准则：EME成员US-GAAP：运营部门成员APTV：信号和电源解决方案成员2023-01-012023-03-310001521332美国公认会计准则：EME成员APTV：高级安全和用户体验会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-03-310001521332US-GAAP：分段间消除成员美国公认会计准则：EME成员2023-01-012023-03-310001521332美国公认会计准则：EME成员2023-01-012023-03-310001521332US-GAAP：运营部门成员APTV：信号和电源解决方案成员SRT: 亚太地区会员2023-01-012023-03-310001521332APTV：高级安全和用户体验会员US-GAAP：运营部门成员SRT: 亚太地区会员2023-01-012023-03-310001521332US-GAAP：分段间消除成员SRT: 亚太地区会员2023-01-012023-03-310001521332SRT: 亚太地区会员2023-01-012023-03-310001521332US-GAAP：运营部门成员SRT: 南美会员APTV：信号和电源解决方案成员2023-01-012023-03-310001521332APTV：高级安全和用户体验会员US-GAAP：运营部门成员SRT: 南美会员2023-01-012023-03-310001521332US-GAAP：分段间消除成员SRT: 南美会员2023-01-012023-03-310001521332SRT: 南美会员2023-01-012023-03-310001521332US-GAAP：其他流动资产成员2024-03-310001521332US-GAAP：其他流动资产成员2023-12-310001521332APTV: MotionaladLLC 会员2024-03-310001521332APTV: MotionaladLLC 会员2024-03-310001521332APTV: MotionaladLLC 会员2024-01-012024-03-310001521332APTV: MotionaladLLC 会员2023-01-012023-03-310001521332APTV: TTTechAutoag会员2024-03-310001521332APTV: TTTechAutoag会员2023-12-310001521332APTV：高级安全和用户体验会员APTV：SmartEye会员2024-03-310001521332APTV：高级安全和用户体验会员APTV：SmartEye会员2023-12-310001521332APTV：高级安全和用户体验会员APTV: UrgentlyMember2024-03-310001521332APTV：高级安全和用户体验会员APTV: UrgentlyMember2023-12-310001521332APTV: Valens会员APTV：信号和电源解决方案成员2024-03-310001521332APTV: Valens会员APTV：信号和电源解决方案成员2023-12-310001521332APTV：高级安全和用户体验会员APTV: StradVision 会员2024-03-310001521332APTV：高级安全和用户体验会员APTV: StradVision 会员2023-12-310001521332APTV: 其他会员2024-03-310001521332APTV: 其他会员2023-12-310001521332货币：美元APTV: StradVision 会员2024-01-012024-03-310001521332货币：美元APTV: StradVision 会员2022-05-312022-05-310001521332US-GAAP：后续活动成员APTV: MotionaladLLC 会员2024-04-192024-04-190001521332US-GAAP：后续活动成员APTV: MotionaladLLC 会员2024-04-190001521332APTV: AllanjBrazier 会员2024-01-012024-03-310001521332APTV: AllanjBrazier 会员2024-03-310001521332APTV：OBEDD LouisSaint 会员2024-01-012024-03-310001521332APTV：OBEDD LouisSaint 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目录

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
表单 10-Q
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年3月31日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内             到             .
委员会文件编号： 001-35346
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
aptivimagea01a.jpg 
APTIV PLC
（注册人的确切姓名如其章程所示）
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
泽西 98-1029562
（公司或组织的州或其他司法管辖区） （美国国税局雇主识别号）
5 汉诺威码头
大运河码头
都柏林, D02 VY79, 爱尔兰
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
（注册人的电话号码，包括区号） 353-1-259-7013
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度） 不适用
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元APTV纽约证券交易所
2025 年到期的 2.396% 优先票据APTV纽约证券交易所
2025年到期的1.500％优先票据APTV纽约证券交易所
2028 年到期的 1.600% 优先票据APTV纽约证券交易所
2029 年到期的 4.350% 优先票据APTV纽约证券交易所
3.250% 2032年到期的优先票据APTV纽约证券交易所
4.400% 2046年到期的优先票据APTV纽约证券交易所
2049年到期的5.400％优先票据APTV纽约证券交易所
3.100% 2051年到期的优先票据APTV纽约证券交易所
2052 年到期的 4.150% 优先票据APTV纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒ 加速过滤器☐
非加速过滤器☐ 规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至2024年4月26日，注册人的已发行普通股数量为每股面值0.01美元 272,062,381.

目录

APTIV PLC
索引 
  页面
第一部分-财务信息
第 1 项。
财务报表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月合并运营报表（未经审计）
3
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月综合收益表（未经审计）
4
截至2024年3月31日（未经审计）和2023年12月31日的合并资产负债表
5
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月合并现金流量表（未经审计）
6
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的可赎回非控股权益和股东权益合并报表（未经审计）
7
合并财务报表附注（未经审计）
8
关于前瞻性信息的警示声明
40
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
41
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
58
第 4 项。
控制和程序
59
第二部分-其他信息
第 1 项。
法律诉讼
60
第 1A 项。
风险因素
60
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
60
第 5 项。
其他信息
60
第 6 项。
展品
61
签名
62


2

目录

第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
APTIV PLC
合并运营报表（未经审计）
截至3月31日的三个月
 20242023
 （以百万计，每股金额除外）
净销售额$4,901 $4,818 
运营费用：
销售成本4,023 4,058 
销售、一般和管理366 342 
摊销54 59 
重组（注7）
39 11 
运营费用总额4,482 4,470 
营业收入419 348 
利息支出(65)(67)
其他收入（支出），净额（注16）
15 (1)
所得税和股权损失前的收入369 280 
所得税支出（注11）
(76)(34)
股权损失前的收益293 246 
净资产损失，扣除税款(69)(82)
净收入224 164 
归属于非控股权益的净收益6 3 
归属于可赎回非控股权益的净亏损— (1)
归属于Aptiv的净收益218 162 
强制性可转换优先股股息（注12）
— (16)
归属于普通股股东的净收益$218 $146 
每股基本净收益：
归属于普通股股东的每股基本净收益$0.79 $0.54 
已发行基本股的加权平均数275.19 271.01 
摊薄后的每股净收益（注12）：
归属于普通股股东的摊薄后每股净收益$0.79 $0.54 
摊薄后已发行股票的加权平均数275.31 271.17 
见合并财务报表附注。

3

目录

APTIV PLC
综合收益表（未经审计）
截至3月31日的三个月
 20242023
 （单位：百万）
净收入$224 $164 
其他综合（亏损）收入：
货币折算调整(71)17 
扣除税款的衍生工具未确认收益的净变动（注14）
15 94 
其他综合（亏损）收入(56)111 
综合收入168 275 
归属于非控股权益的综合收益5 3 
归属于可赎回非控股权益的综合（亏损）收益(2)1 
归属于Aptiv的综合收益$165 $271 
见合并财务报表附注。

4

目录

APTIV PLC
合并资产负债表
2024年3月31日十二月三十一日
2023
（未经审计）
 （单位：百万）
资产
流动资产：
现金和现金等价物$941 $1,640 
应收账款，扣除可疑账款备抵金美元49百万和美元52分别为百万（注2）
3,652 3,546 
库存（注3）
2,371 2,365 
其他流动资产（注4）
727 696 
流动资产总额7,691 8,247 
长期资产：
财产，净额3,764 3,785 
经营租赁使用权资产530 540 
对关联公司的投资（附注21）
1,363 1,443 
无形资产，净额（注2）
2,326 2,399 
商誉（注2）
5,110 5,151 
其他长期资产（注4）
2,860 2,862 
长期资产总额15,953 16,180 
总资产$23,644 $24,427 
负债、可赎回非控股权益和股东权益
流动负债：
短期债务（注8）
$1,487 $9 
应付账款2,893 3,151 
应计负债（附注5）
1,576 1,648 
流动负债总额5,956 4,808 
长期负债：
长期债务（注8）
4,721 6,204 
养老金福利义务418 417 
长期经营租赁负债442 453 
其他长期负债（注5）
688 701 
长期负债总额6,269 7,775 
负债总额12,225 12,583 
承付款和或有开支（注10）
可赎回的非控股权益（注2）
97 99 
股东权益：
优先股，$0.01每股面值， 50,000,000授权股份， 无已发行的和未决的
— — 
普通股，$0.01每股面值， 1,200,000,000授权股份， 272,044,109和 279,033,365分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的已发行和未偿还债务
3 3 
额外的实收资本3,968 4,028 
留存收益7,847 8,162 
累计其他综合亏损（注13）
(698)(645)
Aptiv 股东权益总额11,120 11,548 
非控股权益202 197 
股东权益总额11,322 11,745 
负债总额、可赎回非控股权益和股东权益$23,644 $24,427 
见合并财务报表附注。

5

目录

APTIV PLC
合并现金流量表（未经审计）
截至3月31日的三个月
 20242023
 （单位：百万）
来自经营活动的现金流：
净收入$224 $164 
调整净收入与（用于）经营活动提供的净现金：
折旧176 157 
摊销54 59 
递延债务发行成本的摊销2 2 
重组费用，扣除已支付的现金(36)(24)
递延所得税32 (7)
养老金和其他退休后福利支出12 11 
权益法投资的亏损，扣除收到的股息76 82 
出售资产的损失1 1 
基于股份的薪酬27 19 
运营资产和负债的变化：
应收账款，净额(106)(131)
库存(6)(144)
其他资产1 (18)
应付账款(179)(73)
应计负债和其他长期负债(29)(115)
其他，净额2 16 
养老金缴款(7)(8)
由（用于）经营活动提供的净现金244 (9)
来自投资活动的现金流：
资本支出(265)(269)
企业收购和其他交易的成本，扣除获得的现金— (38)
技术投资成本(40)(1)
衍生品的结算— (1)
用于投资活动的净现金(305)(309)
来自融资活动的现金流：
其他短期债务协议下的净还款额(6)(6)
其他长期债务协议下的净还款额— (2)
回购普通股(600)(68)
强制性可转换优先股现金分红的分配— (16)
为员工的限制性股票奖励预扣和缴纳的税款(20)(30)
用于融资活动的净现金(626)(122)
汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(12)2 
现金、现金等价物和限制性现金减少(699)(438)
期初的现金、现金等价物和限制性现金1,640 1,555 
期末现金、现金等价物和限制性现金$941 $1,117 
3月31日
20242023
（单位：百万）
补充非现金投资活动：
资本支出包含在应付账款中$214 $219 
现金、现金等价物和限制性现金以及归类为待售资产的现金的对账：
现金、现金等价物和限制性现金$941 $1,100 
现金归类为待售资产— 17 
现金、现金等价物和限制性现金总额$941 $1,117 
见合并财务报表附注。

6

目录

APTIV PLC
可赎回非控股权益和股东权益合并报表（未经审计）
截至3月31日的三个月
普通股优先股
可赎回的非控制性权益股票数量股份金额股票数量股份金额额外实收资本留存收益累计其他综合亏损Aptiv 股东权益总额非控股权益股东权益总额
2024（单位：百万）
2024 年 1 月 1 日的余额$99 279 $3 — $— $4,028 $8,162 $(645)$11,548 $197 $11,745 
净收入— — — — — — 218 — 218 — 218 
其他综合损失(2)— — — — — — (53)(53)(1)(54)
归属于非控股权益的净收益— — — — — — — — — 6 6 
员工限制性股票奖励归属的预扣税款— — — — — (20)— — (20)— (20)
回购普通股— (7)— — — (67)(533)— (600)— (600)
基于股份的薪酬— — — — — 27 — — 27 — 27 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$97 272 $3 — $— $3,968 $7,847 $(698)$11,120 $202 $11,322 
2023
2023 年 1 月 1 日的余额$96 271 $3 12 $— $3,989 $5,608 $(791)$8,809 $189 $8,998 
净收入— — — — — — 162 — 162 — 162 
其他综合收入2 — — — — — — 109 109 — 109 
归因于非控股权益的净（亏损）收益(1)— — — — — — — — 3 3 
强制性可转换优先股累计分红— — — — — — (16)— (16)— (16)
员工限制性股票奖励归属的预扣税款— — — — — (30)— — (30)— (30)
回购普通股— — — — — (6)(64)— (70)— (70)
基于股份的薪酬— — — — — 19 — — 19 — 19 
2023 年 3 月 31 日的余额$97 271 $3 12 $— $3,972 $5,690 $(682)$8,983 $192 $9,175 
见合并财务报表附注。


7

目录

APTIV PLC
合并财务报表附注（未经审计）
1. 将军
一般情况和陈述基础— “Aptiv”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指Aptiv PLC（前身为德尔福汽车有限公司），这是一家根据泽西岛法律于2011年5月19日成立的上市有限公司，于2011年11月22日完成首次公开募股，及其合并子公司。该公司的普通股在纽约证券交易所（“NYSE”）上市，股票代码为 “APTV”。
合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，所有调整都包括在内，仅包括公允列报所必需的正常经常性项目。本报告中包含的合并财务报表及其附注应与Aptiv的2023年10-K表年度报告一起阅读。
操作性质—Aptiv是一家领先的全球技术和出行架构公司，主要为汽车行业提供服务。我们提供端到端的出行解决方案，使我们的客户能够过渡到更电气化、软件定义的汽车。我们设计和制造车辆部件，并为全球汽车和商用车市场提供电气、电子和主动安全技术解决方案。Aptiv利用区域服务模式运营制造设施和技术中心，这使公司能够高效、有效地为来自成本最低的国家的全球客户提供服务。

2. 重要的会计政策
合并—合并财务报表包括Aptiv和Aptiv持有控股财务或管理权益的子公司的账目，以及Aptiv已确定其为主要受益人的可变权益实体的账目。Aptiv在非控股关联公司的收益或亏损中所占的份额使用权益法计入合并经营业绩，Aptiv对其具有重大影响力（通常为20％至50％的所有权权益）。当Aptiv没有能力行使重大影响力时（通常当所有权权益低于20％时），对没有易于确定的公允价值的非合并关联公司的投资按成本计量，减值后根据同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化进行调整，而公开交易股票证券的投资则根据截至每个报告日的活跃市场交易所相同资产的报价按公允价值计量。该公司持续监测其对关联公司的投资，以寻找价值非暂时性下降的指标。如果公司确定出现了这样的下降，则将记录减值损失，减值损失以账面价值和估计公允价值之间的差额来衡量。估计的公允价值通常使用基于贴现现金流或协议交易价值的收益法确定。
已取消合并后的Aptiv业务之间的公司间交易和余额。
在截至2024年3月31日的三个月中，Aptiv获得了$的股息7数百万美元来自其权益法投资。股息被视为投资的减少，代表了包含在经营活动现金流中的投资回报。
Aptiv对公开交易股票证券的投资总额为美元13百万和美元14截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万美元，在合并资产负债表中归类为其他长期资产。Aptiv的非公开交易投资总额为美元91百万和美元51截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万美元，在合并资产负债表中归类为其他长期资产。请参阅注释 21。投资关联公司了解有关Aptiv投资的更多信息。
2022年，公司收购了 85Intercable Automotive Solutions S.r.l.（“Intercable Automotive”）股权的百分比。在收购的同时，公司与非控股权益持有人签订了一项协议，该协议为公司提供了购买权，非控股权益持有人有权出售剩余的股份 15自2026年起，按合同规定价值计算的Intercable Automotive的现金百分比。由于这种赎回功能，公司将按收购日公允价值的可赎回非控股权益记入合并资产负债表中的临时权益。每个报告期对可赎回非控股权益进行调整，以确定可赎回的非控股权益可归因于非控股权益的收益（亏损），以及任何必要的计量期调整，以赎回价值（假设该权益在报告日可以赎回）或其账面价值，以较高值记录可赎回非控股权益。任何计量期调整均计入留存收益，相应的净收益的增加或减少归因于Aptiv。可赎回的非控股权益为 $97百万和美元99截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。

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目录

估计数的使用—根据美国公认会计原则编制合并财务报表需要使用影响其中报告金额的估计和假设。通常，需要估算和判断的事项包括与应收账款变现、库存报废、资产减值、无形和固定资产的使用寿命、递延所得税资产估值补贴、所得税、养老金福利计划假设、与诉讼相关的应计费用、保修成本、环境修复成本、或有对价安排、可赎非控股权益、员工应计薪酬和医疗保健应计额。由于估算所固有的不确定性，未来各期报告的实际结果可能基于与这些估计数不同的金额。
收入确认—收入是根据与客户签订的合同中规定的对价来衡量的。生产零件的客户合同通常由当前的采购订单和客户签发的当前生产计划的组合来表示。客户的软件许可证合同通常由销售合同或采购订单表示，合同期限通常为一到三年。公司通过将产品或服务的控制权移交给客户来履行履约义务时确认收入。软件许可证和专业软件服务的收入通常在交付或提供服务时的某个时间点予以确认。来自软件合同交付后支持和维护的收入通常按合同期限内的比率进行确认。Aptiv不时与其客户签订定价协议，规定降价，其中一些降价以实现某些共同成本节省目标为条件。在这些情况下，收入是根据装运时商定的价格确认的。
销售激励和补贴被视为相关销售时收入的减少。此外，Aptiv会不时在持续业务的同时向客户付款。在承诺支付这些款项时，向客户支付的这些款项通常被视为收入的减少。但是，向客户支付的某些其他款项或预付费用符合被视为获得合同成本的标准，因为它们直接归因于合同，是递增的，管理层预计费用是可以收回的。
Aptiv收取和汇出由不同政府机构评估的税款，这些税款既是针对公司与公司客户之间的创收交易征收的，也是与之同时发生的。这些税可能包括但不限于销售税、使用税、增值税和一些消费税。Aptiv按净额报告这些税收的征收情况（不包括在收入中）。向客户收取的运费和手续费包含在净销售额中，而运费和手续费包含在销售成本中。请参阅注释 20。收入以获取更多信息。
每股净收益—每股基本净收益的计算方法是将归属于普通股股东的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净收益反映了自发行之日起所有潜在稀释性证券的加权平均摊薄影响，并使用库存股和折换后的方法计算得出。在转换之前 5.50% 强制性可转换优先股，A系列，美元0.012023年6月，将每股面值（“MCPS”）转换为普通股，使用折算法来确定将MCPS转换为普通股的影响是否比MCPS股息对每股净收益的影响更具稀释性。如果是，则假设MCPS是在发行期开始后期或发行时进行转换的，由此产生的普通股包含在分母中，并将MCPS的股息加回分子中。除非另有说明，否则这些票据中包含的股票和每股金额均按摊薄后的基础计算。请参阅注释 12。有关股东权益和每股净收益的更多信息，包括基本和摊薄后的每股净收益的计算。
现金和现金等价物—现金和现金等价物被定义为短期、高流动性的投资，其原始到期日为三个月或更短，账面价值接近公允价值。
应收账款—Aptiv签订了出售其部分应收账款的协议，主要是在欧洲。应收账款的销售根据财务会计准则委员会 (“FASB”) 会计准则编纂 (“ASC”) 题目860进行核算, 转账和服务 （“ASC 860”）。根据ASC 860的定义，导致所转让应收账款真实销售的协议不包括在合并资产负债表中报告的金额中，这些协议是在无追索权的情况下转让应收账款时发生的。从此类销售中获得的现金收益包含在运营现金流中。根据ASC 860的定义，允许Aptiv对转让的应收账款保持有效控制且不符合出售条件的协议被记作担保借款，并记录在应收账款、净债务和短期债务的合并资产负债表中。与应收账款保理相关的费用记入合并运营报表中的利息支出。
信用损失—Aptiv主要通过销售汽车零部件、软件许可证和服务遭受信贷损失。Aptiv通过进行持续的信用审查来评估交易对手的信誉，该审查考虑了公司的预期账单风险和付款时间以及交易对手的既定信用评级。当没有信用评级时，公司的评估基于对手财务报表的分析。Aptiv在评估中还考虑了合同条款和条件、国家和政治风险以及业务战略。根据本次审查的结果，公司为每个交易对手设定了信用额度。该公司继续监视其

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目录

通过根据合同条款和到期日积极审查交易对手余额，包括及时账目对账、确认付款和解决争议，持续的信用风险。如有必要，公司还可以聘请收款机构和法律顾问来追回违约的应收账款。
Aptiv主要利用历史损失和追回数据，结合有关当前经济状况的信息以及合理和可支持的预测，根据ASC主题326对可疑账户备抵额进行估算， 金融工具—信用损失 （“ASC 326”）。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司报告了美元3,652百万和美元3,546扣除备抵后的应收账款分别为百万美元，其中包括可疑账款备抵金美元49百万和美元52分别为百万。在截至2024年3月31日的三个月中，可疑账户备抵金的变化并不重要。
库存—截至2024年3月31日和2023年12月31日，库存以较低的成本列报，按先入先出或可变现净值确定，包括直接材料成本以及直接和间接制造成本。请参阅注释 3。其他信息清单。过期库存是根据对已知过时问题的库存分析来确定的，通常，超过一年供应量的现有库存的净可变现价值是全额预留的。
有时可能会收到供应商的付款。供应商的这些付款被视为付款所涉期间购置材料成本的降低。在某些情况下，供应商退款是在谈判未来采购协议的同时或同时收到的，这些金额将在采购时在预期的协议期内摊销。
待售资产和负债— 当管理层在拥有适当权限的情况下批准并承诺以与其估计公允价值相比的合理价格积极销售待售资产，资产按其目前状况可以立即出售，启动了寻找买家的积极计划并采取了完成出售所需的其他行动，资产的出售很可能且预计将在一年内完成，而且不太可能这样做，则公司认为资产可以出售将对该计划进行重大修改。在指定为待售资产后，公司以账面价值或估计公允价值减去出售成本的较低值记录资产，并停止记录资产的折旧费用。
已终止业务的资产和负债在合并资产负债表中列报的所有比较期内被重新归类为待售资产。对于符合待售待售标准但不符合已终止业务定义的资产，公司将对满足待售待售标准期间的资产和负债进行重新分类，但不对前期金额进行重新分类。
无形资产—无形资产为 $2,326百万和美元2,399截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。公司在预计使用寿命内摊销固定寿命的无形资产。该公司拥有与专利、开发的技术、客户关系和商品名称相关的永久无形资产。无限期的在建研发无形资产不会摊销，而是每年进行减值测试，如果存在潜在减值指标，则更频繁地进行减值测试，直到相关的研发工作完成或放弃为止。项目完成后，资产将在资产的预期经济寿命内摊销，预计经济寿命将在该日确定。如果确定该项目已放弃，如果开发的资产没有其他用途，则资产的全部价值将记作支出。该公司还拥有与收购的商品名称相关的无形资产，如果对它们贡献现金流的期限没有可预见的限制，则这些资产被归类为无限期资产。这些无限期的商标资产每年都要进行减值测试，如果存在潜在减值指标，则更频繁地进行减值测试。续订或延长所购无形资产期限的费用在发生时确认为支出。摊销费用为 $54百万和美元59截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元，其中包括该期间记录的任何无形资产减值费用的影响。
善意—商誉是收购价格超过企业合并中收购的可识别净资产的估计公允价值的部分。公司每年在第四季度对商誉进行减值测试，如果有潜在减值迹象，则更频繁地进行减值测试。公司在整个财年中监控潜在减值指标的存在。公司在报告单位层面测试商誉减值。我们的报告单位是运营板块的组成部分，这些业务构成可用的离散财务信息的业务，并由分部管理层定期进行审查。
减值测试首先涉及对商誉进行减值的定性评估。如果未满足定性评估，则公司将每个申报单位的估计公允价值与其账面价值（包括商誉）进行比较，进行定量评估。公允价值反映了市场参与者在可能出售申报单位时愿意支付的价格。如果估计的公允价值超过账面价值，那么我们得出结论，没有发生商誉减值。如果申报单位的账面价值超过其估计的公允价值，则公司确认的减值损失金额等于超额部分，不得超过分配给申报单位的商誉金额。该公司

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目录

定性得出结论，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，没有商誉减值。商誉是 $5,110百万和美元5,151截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。
保修和产品召回—所售产品的预期保修成本在产品销售时根据对最终清偿此类债务所需的金额的估算进行确认。这些应计费用基于诸如过去经验、生产变化、行业发展和其他各种考虑因素之类的因素。产品召回的成本，可能包括更换产品的成本以及客户的召回成本，包括拆卸和更换召回部分的人工，在可能发生义务时作为我们的保修应计费用的一部分进行累计，并且可以合理估计。根据影响现有索赔状况的事实和情况，不时调整这些估计数。请参阅注释 6。其他信息的保修义务。
所得税—递延所得税资产和负债反映了用于财务和税务报告目的的资产负债金额之间的暂时差异。这些金额将酌情调整，以反映临时差异逆转后预计将生效的税率变化。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收益中确认。记录估值补贴是为了将递延所得税资产减少到更有可能变现的金额。如果公司确定将来很可能无法变现递延所得税资产，则递延所得税资产的估值补贴调整将计入公司做出此类决定期间的收益。在确定是否存在不确定的税收状况时，公司仅根据其技术优点来确定税收状况是否更有可能在审查后得以维持，如果是，则根据累积概率来衡量税收优惠，该累积概率在最终和解时更有可能实现。在确定用于财务报表目的的所得税准备金时，公司做出了某些估计和判断，这些估计和判断会影响其对递延所得税资产账面价值的评估以及某些纳税负债的计算。由于涉及累计其他综合收益（亏损）的变化，公司的政策是在基础成分影响收益时，释放累计其他综合收益（亏损）的税收影响。请参阅注释 11。所得税以获取更多信息。
重组—Aptiv不断评估替代方案，以使业务与客户不断变化的需求保持一致，并降低运营成本。这包括在正常业务过程中或根据重大重组计划调整其现有制造能力、关闭设施或采取类似行动。这些行动可能导致员工获得自愿或非自愿的员工解雇补助金，这主要是根据工会或其他合同协议或法定要求支付的。当员工接受相关提议时，将累积自愿解雇补助金。非自愿解雇补助金是根据对解雇计划的承诺以及向受影响的雇员传达福利安排时累积的，或者当确定负债可能和可以估计时，视是否存在实质性的遣散或解雇计划而定。合同终止费用和某些提前终止的租赁费用将在合同终止时记录在案。所有其他退出费用均在发生时记作支出。请参阅注释 7。重组以获取更多信息。
客户集中度—我们向世界各个地区的主要全球原始设备制造商销售我们的产品和服务。我们的十大客户约占 55截至2024年3月31日的三个月，占我们总净销售额的百分比，其中没有一个单独超过10％，大约 54截至2023年3月31日的三个月，百分比均未超过10％。在本报告所述的每个期间，我们的信号和电源解决方案板块确认了所有十大客户的净销售额，我们的高级安全和用户体验板块确认了十大客户中九个的净销售额。
最近发布的会计公告尚未通过— 2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09， 所得税（主题 740）：所得税披露的改进。本更新中的修正案要求公共实体披露有效税率对账中的特定类别，以及有关对账超过量化门槛的项目的更多信息。修正案还要求所有实体披露已缴纳的所得税，按联邦、州和外国税收分列，并针对超过所缴总所得税5％的特定司法管辖区进一步分列，以及其他扩大披露范围。新指南将适用，并对2024年12月15日之后的财政年度生效，可以选择追溯适用。允许提前收养。该指导方针的通过预计将导致公司财务报表中的披露量增加。
2023 年 11 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07， 细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进。本更新中的修正案要求公共实体每年和中期披露定期向首席运营决策者（“CODM”）提供的重大分部支出，这些支出包含在每份报告的分部损益衡量标准中，还要披露其他细分市场项目及其构成的描述。修正案还要求公共实体披露CODM的名称和地位，并解释CODM如何使用报告的细分市场损益衡量标准来评估细分市场的业绩和决定如何分配资源。新指南将追溯适用，对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。该指导方针的通过预计将导致公司财务报表中的披露量增加。

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2023 年 8 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-05， 业务合并-合资企业组建（副主题 805-60）：识别和初步评估。本更新中的修正案要求合资企业在成立时首先确认所有按公允价值收到的捐款。新指南适用于成立日期为2025年1月1日或之后的合资实体，并有前瞻性地适用。允许提前收养。该指导方针的通过预计不会对Aptiv的合并财务报表产生重大影响。

3. 库存
库存以较低的成本列报，按先入先出或可变现净值确定，包括直接材料成本和直接和间接制造成本。 库存摘要如下所示：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
 （单位：百万）
生产性材料$1,483 $1,507 
在处理中工作163 178 
成品725 680 
总计$2,371 $2,365 


4. 资产
其他流动资产包括以下内容：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
 （单位：百万）
应收增值税$168 $160 
预付保险和其他费用101 91 
可偿还的工程费用138 122 
应收票据6 9 
所得税和其他应收税款94 100 
向供应商存款5 6 
衍生金融工具（注14）140 138 
资本化的预付费用（注20）10 12 
合约资产（附注20）62 55 
其他3 3 
总计$727 $696 

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其他长期资产包括以下内容：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
 （单位：百万）
递延所得税，净额$2,311 $2,351 
未摊销的循环信贷额度债务发行成本5 6 
所得税和其他应收税款45 33 
可偿还的工程费用146 163 
应收增值税2 2 
科技投资（附注21）104 65 
衍生金融工具（注14）28 23 
资本化的预付费用（注20）48 49 
合约资产（附注20）66 67 
其他105 103 
总计$2,860 $2,862 

5. 负债
应计负债包括以下内容：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
 （单位：百万）
与工资有关的债务$387 $371 
员工福利，包括当前的养老金债务77 131 
所得税和其他应付税款156 175 
保修义务（注释 6）53 52 
重组（注7）107 142 
客户存款107 91 
衍生金融工具（注14）— 6 
应计利息51 51 
合同负债（附注20）82 93 
经营租赁负债120 121 
其他436 415 
总计$1,576 $1,648 

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目录

其他长期负债包括以下内容：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
 （单位：百万）
环保$3 $3 
延长残疾补助金4 4 
保修义务（注释 6）8 9 
重组（注7）23 25 
与工资有关的债务12 12 
应计所得税169 169 
递延所得税，净额383 394 
合同负债（附注20）17 16 
衍生金融工具（注14）— 1 
其他69 68 
总计$688 $701 

6. 保修义务
所售产品的预期保修成本主要在产品销售时根据对最终清偿此类债务所需的金额的估算来确认。这些应计费用基于诸如过去经验、生产变化、行业发展和其他各种考虑因素之类的因素。根据要求退回该产品的正式活动，与产品召回相关的估计成本是在可能发生债务时累积的，并且可以合理估计。根据影响现有索赔状况的事实和情况，不时调整这些估计数。Aptiv已经确认了截至2024年3月31日其所有运营部门的总保修储备金总额（包括产品召回成本）的合理估计。公司估计，截至2024年3月31日，最终解决超过记录储备金的所有问题的合理可能金额为 零到 $25百万。
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月的产品保修责任活动：
 保修义务
 （单位：百万）
期初的应计余额$61 
为该期间产生的估计保修编列经费7 
对原有保修的估算值的变化7 
定居点(14)
期末应计余额$61 

7. 重组
Aptiv的重组活动是在必要时进行的，目的是实施管理层的战略，简化运营，利用可用能力和资源，并最终实现净成本降低。这些活动通常与调整现有制造能力、关闭设施以及其他退出或处置活动有关，因为这与在正常业务过程中或根据重大重组计划执行Aptiv的战略有关。
作为公司持续优化成本结构的努力的一部分，它已经实施了多项重组计划，包括裁员和关闭工厂。这些计划主要侧重于降低全球管理成本，以及继续将我们的生产基地转移到欧洲成本最优惠的地点。在截至2024年3月31日的三个月中，公司记录的与这些计划相关的员工相关费用和其他重组费用总额约为美元39百万，其中 $24百万人因一项于2023年第四季度启动的计划而获得认可，该计划主要是欧洲地区的全球带薪员工。我们预计将确认大约 $ 的额外费用50在2024年的剩余时间内，有100万美元与该计划有关，现金支付预计将在未来十二个月内基本完成。

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先前启动的导致（或预计将导致）我们的重组成本发生重大变化的计划没有任何变化。该公司预计将产生约$的额外重组成本60百万（其中约为 $40百万美元与信号和电源解决方案板块有关，大约 $20百万美元与高级安全和用户体验板块有关），用于截至2024年3月31日批准的计划，其中包括与上述全球裁员计划相关的金额，预计将在未来十二个月内发生。
在截至2023年3月31日的三个月中，Aptiv记录的员工相关费用和其他重组费用总额约为美元11百万。
员工离职和解雇补助金的重组费用要么在遣散期内支付，要么根据法定要求或个人协议一次性支付。Aptiv产生的与重组计划相关的现金支出约为美元75百万和美元35在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别为百万人。
下表汇总了按运营部门划分的截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中记录的重组费用：
 截至3月31日的三个月
20242023
 （单位：百万）
信号和电源解决方案$22 $7 
高级安全和用户体验17 4 
总计$39 $11 
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月的重组负债活动：
员工解雇福利责任其他退出费用负债总计
 （单位：百万）
2024 年 1 月 1 日的应计余额$167 $— $167 
为该期间发生的估计费用编列经费39 — 39 
在此期间支付的款项(75)— (75)
外币和其他(1)— (1)
截至 2024 年 3 月 31 日的应计余额$130 $— $130 


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8. 债务
以下是截至2024年3月31日和2023年12月31日的未偿债务摘要，扣除未摊销的发行成本和折扣：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
（单位：百万）
2.396%，优先票据，2025年到期（扣除美元）1和 $2（分别为未摊销的发行成本）
$699 $698 
1.50％，以欧元计价的优先票据，2025年到期（扣除美元）1和 $1（分别为未摊销的发行成本）
757 772 
1.60%，以欧元计价的优先票据，2028年到期（扣除美元）2和 $2（分别为未摊销的发行成本）
540 550 
4.35%，优先票据，2029年到期（扣除美元）2和 $2（分别为未摊销的发行成本）
298 298 
3.25%，优先票据，2032年到期（扣除美元）6和 $6未摊销的发行成本和美元2和 $2分别是折扣）
792 792 
4.40%，优先票据，2046年到期（扣除美元）3和 $3未摊销的发行成本和美元1和 $1分别是折扣）
296 296 
5.40%，优先票据，2049年到期（扣除美元）4和 $4未摊销的发行成本和美元1和 $1分别是折扣）
345 345 
3.10%，优先票据，2051年到期（扣除美元）16和 $16未摊销的发行成本和美元30和 $30分别是折扣）
1,454 1,454 
4.15%，优先票据，2052年到期（扣除美元）11和 $11未摊销的发行成本和美元2和 $2分别是折扣）
987 987 
融资租赁和其他40 21 
债务总额6,208 6,213 
减去：当前部分(1,487)(9)
长期债务$4,721 $6,204 
信贷协议
Aptiv PLC及其全资子公司Aptiv Corporation与作为管理代理人的北美摩根大通银行（“行政代理人”）签订了信贷协议（“信贷协议”），根据该协议，该公司维持一项高级无抵押信贷额度，目前由美元的循环信贷额度组成2十亿美元（“循环信贷额度”）。循环信贷额度将于2026年6月24日到期。截至2023年9月30日，公司还维持了定期贷款（“A批定期贷款”）形式的优先无抵押信贷额度。2023年10月27日，公司全额偿还了未偿还的本金余额301使用手头现金，在A批定期贷款中使用百万美元。Aptiv PLC的全资子公司Aptiv Global Financing Limited（“AGFL”）此前签署了信贷协议的合并协议，该协议允许其作为信贷协议下的借款人，以及一项担保补充协议，根据该补充条款，AGFL为信贷协议下的义务提供担保，但有某些例外情况。
信贷协议于2011年3月签订，随后多次修订和重申，最近一次是在2021年6月24日，并于2023年4月19日进一步修订。2021年6月的修正案除其他外，（1）对定期贷款A和循环贷款进行了再融资，取而代之的是将于2026年到期的新定期贷款A和循环贷款，以及一项新的五年期循环信贷额度，总承诺额度为美元2billion，（2）利用了公司现有的可持续发展相关指标和承诺，如果实现，将改变融资费用和利率利润率，如下所述，并且（3）制定了杠杆率维持协议，要求公司将总净杠杆率（根据信贷协议计算）维持在低于 3.5到 1.0（或 4.0根据信贷协议的定义，在完成重大收购后的四个完整财政季度中为1.0），并允许分红和其他股权支付。自2023年4月修正案发布之日起，信贷协议中以前基于伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）的所有利率基准均已过渡到基于担保隔夜融资利率（“SOFR”）的利率。信贷协议还包含手风琴功能，允许Aptiv不时将信贷协议下的总借款能力增加多达1美元1根据Aptiv的要求，参与增加的贷款人的同意以及行政代理人的批准，达到了10亿美元。信贷协议下的借款可由Aptiv选择预先支付，不收取溢价或罚款。
截至2024年3月31日，Aptiv在循环信贷额度下没有未偿金额，也没有少于美元1根据信贷协议签发了100万张信用证。根据信贷协议签发的信用证减少了循环信贷额度下的可用性。

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目录

信贷协议下的贷款按照 (a) 行政代理人的替代基准利率（信贷协议中定义的 “ABR”）或（b）SOFR 加上下表所列的年利率（“适用利率”），由Aptiv选择。 信贷协议规定的指定日期的利率如下：
2024年3月31日2023年12月31日
SOFR plusABR plusSOFR plusABR plus
循环信贷额度1.06 %0.06 %1.06 %0.06 %
信贷协议下的适用利率以及设施费可能会不时增加或减少，具体取决于公司信用评级的变化以及公司在温室气体排放和工作场所安全方面是否实现了某些与可持续发展相关的目标。此类调整可能高达 0.04循环信贷额度的年利率百分比， 0.02A批定期贷款的年利率百分比（如上所述，在还款之前）以及 0.01每年设施费的百分比。因此，在信贷协议期限内，利率可能会根据ABR、SOFR、公司信用评级的变化或公司是否实现或未能实现其可持续发展相关目标而波动。信贷协议还要求Aptiv为循环信贷额度支付一定的贷款费用，这些费用也可能根据上述与可持续发展相关的目标以及某些信用证发行和预付费用进行调整。公司实现了2022年日历年度的可持续发展相关目标，利率利润率和设施费用从适用利率下调了上述金额，自2023年第三季度起生效。
信贷协议包含某些契约，除其他外，限制了公司（和公司的子公司）承担某些额外债务或留置权或处置其几乎所有资产的能力。此外，信贷协议要求公司将合并杠杆率（合并总负债与合并息税折旧摊销前利润的比率，均在信贷协议中定义）维持在不超过 3.5到 1.0（或 4.0根据信贷协议的定义，在完成重大收购后的四个完整财政季度中降至1.0）。
信贷协议还包含此类融资中常见的违约事件。截至2024年3月31日，公司遵守了信贷协议条款。
截至2024年3月31日，信贷协议下的所有债务均由Aptiv公司借款，并由AGFL和Aptiv PLC共同和单独担保，但信贷协议中规定的某些例外情况除外。
高级无抵押票据
2015 年 3 月 10 日，Aptiv PLC 发行了欧元700本金总额为百万 1.50根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）注册的交易中，2025年到期的以欧元计价的优先无担保票据（“2015年欧元计价的优先票据”）百分比。2015年以欧元计价的优先票据定价为 99.54面值的百分比，导致到期收益率为 1.55%。所得款项主要用于赎回 $500百万的 6.1252021年到期的优先无抵押票据百分比，为收购和股票回购等增长计划提供资金。Aptiv 产生了大约 $5与2015年以欧元计价的优先票据相关的发行成本为百万美元。每年3月10日支付利息。公司已指定2015年以欧元计价的优先票据作为其在某些以欧元计价的全资子公司投资的外币敞口的净投资对冲工具。请参阅注释 14。衍生品和套期保值活动以获取更多信息。
2016 年 9 月 15 日，Aptiv PLC 发行了欧元500本金总额为百万 1.60在根据《证券法》注册的交易中，2028年到期的以欧元计价的优先无担保票据（“2016年欧元计价的优先票据”）的百分比。2016年以欧元计价的优先票据定价为 99.881面值的百分比，导致到期收益率为 1.611%。所得款项连同下述2016年优先票据的收益用于赎回美元800百万的 5.002023年到期的优先无抵押票据百分比。Aptiv 产生了大约 $4与2016年以欧元计价的优先票据相关的发行成本为百万美元。利息每年在9月15日支付。公司已指定2016年以欧元计价的优先票据作为其在某些以欧元计价的全资子公司投资的外币敞口的净投资对冲工具。请参阅注释 14。衍生品和套期保值活动以获取更多信息。
2016 年 9 月 20 日，Aptiv PLC 发行了 $300本金总额为百万 4.40根据《证券法》注册的交易中2046年到期的优先无担保票据（“2016年优先票据”）的百分比。2016年优先票据的定价为 99.454面值的百分比，导致到期收益率为 4.433%。所得款项加上2016年以欧元计价的优先票据的收益，用于赎回美元800百万的 5.002023年到期的优先无抵押票据百分比。Aptiv 产生了大约 $3与2016年优先票据相关的发行成本为百万美元。利息每半年在每年的4月1日和10月1日支付给利息支付日前的3月15日营业结束时或9月15日营业结束时的登记持有人。

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目录

2019 年 3 月 14 日，Aptiv PLC 发行了 $650在根据《证券法》注册的交易中，优先无担保票据本金总额为百万美元，包括 $300百万的 4.352029年到期的优先无担保票据（“4.35％优先票据”）和美元的百分比350百万的 5.402049年到期的优先无担保票据（“5.40％的优先票据”）（统称为 “2019年优先票据”）的百分比。4.35％的优先票据的定价为 99.879面值的百分比，导致到期收益率为 4.365％，5.40％的优先票据的定价为 99.558面值的百分比，导致到期收益率为 5.430%。所得款项用于兑换 $650百万的 3.152020年到期的优先无抵押票据百分比。Aptiv 产生了大约 $7与2019年优先票据相关的发行成本为百万美元。2019年优先票据的利息每半年在每年的3月15日和9月15日支付给利息支付日前的3月1日营业结束时或9月1日营业结束时的登记持有人。
2021 年 11 月 23 日，Aptiv PLC 发行了 $1.5本金总额为十亿 3.10根据《证券法》注册的交易中，2051年到期的优先无担保票据（“2021年优先票据”）百分比。2021年优先票据的定价为 97.814面值的百分比，导致到期收益率为 3.214%。Aptiv 产生了大约 $17与2021年优先票据相关的发行成本为百万美元。2021年优先票据的利息每半年在每年的6月1日和12月1日（从2022年6月1日开始）支付给利息支付日之前的5月15日或11月15日营业结束时的登记持有人。2021年12月27日，Aptiv PLC签订了一项补充契约，将AGFL列为2021年优先票据的联合发行人和若干共同发行人，自发行之日起生效。2021年优先票据的收益主要用于赎回美元700百万的 4.152024年到期的优先无担保票据百分比和美元650百万的 4.252026年到期的优先无抵押票据百分比。
2022年2月18日，Aptiv PLC和Aptiv Corporation（合称 “发行人”）发行了美元2.5在根据《证券法》注册的交易中，优先无担保票据的本金总额为10亿美元，包括美元700百万的 2.3962025年到期的优先无担保票据（“2.396％优先票据”）百分比，美元800百万的 3.252032年到期的优先无担保票据（“3.25％优先票据”）和美元的百分比1.0十亿 4.152052年到期的优先无担保票据百分比（“4.15％优先票据”）（统称为 “2022年优先票据”）。2022年优先票据由AGFL担保。2.396％的优先票据的定价为 100面值的百分比，导致到期收益率为 2.396%；3.25% 的优先票据的定价为 99.600面值的百分比，导致到期收益率为 3.297%；4.15% 的优先票据的定价为 99.783面值的百分比，导致到期收益率为 4.163%。在2023年2月18日当天或之后，可以选择以等于其本金加上应计和未付利息的价格赎回2.396％的优先票据。2022年优先票据的收益用于为与收购Wind River相关的部分应付现金对价提供资金。
Aptiv 产生了大约 $22与2022年优先票据相关的发行成本为百万美元。2.396％的优先票据、3.25％的优先票据和4.15％的优先票据的利息每半年分别于每年的2月18日和8月18日（自2022年8月18日开始）、3月1日和9月1日（从2022年9月1日开始）以及5月1日和11月1日（从2022年5月1日开始）支付给在2月3日或8月3日、2月15日或8月15日营业结束时的登记持有人分别是10月15日，就在利息支付日之前。
尽管管理每个系列优先票据的每份契约的具体条款各不相同，但契约包含某些限制性契约，包括有关Aptiv（以及Aptiv的子公司）获得留置权、进行售后和回租交易以及与其他实体合并或合并的能力的限制性契约。2022年2月，Aptiv Corporation和AGFL被添加为先前由Aptiv PLC发行的每系列未偿还优先票据的担保人。这些担保在支付权中与担保人现有和未来的所有优先债务相同，实际上从属于其现有和未来的任何有担保债务，但以担保此类债务的抵押品的价值为限，在结构上从属于其现有和未来各非担保人的子公司的债务. 截至2024年3月31日，公司遵守了所有系列未偿还优先票据的规定。
其他融资
应收账款保理—Aptiv 维持欧元不变450百万欧洲应收账款保理机制，可按承诺提供，允许对以欧元和美元（“美元”）计价的应收账款进行保理。该贷款记作短期债务，借款视符合条件的应收账款的可用性而定。不需要与这些应收贸易账款相关的抵押品。该融资机制于2021年1月1日生效，初始期限为三年，并延长了三年，自2023年11月起生效，但Aptiv有权在提前三个月通知后随时终止。新的三年任期到期后，任何一方都可以在提前三个月通知的情况下终止。该贷款机制下以欧元计价的借款按三个月的欧洲银行间同业拆借利率（“EURIBOR”）加上利息 0.50％和美元借款按两个月的SOFR加计利息 0.50%，两种面额的借款的最低利率均为 0.20%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，Aptiv在欧洲应收账款保理机制下没有未清款项。
融资租赁和其他—截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，大约 $40百万和美元21主要由某些非美国子公司发行的其他债务和融资租赁债务中分别有100万未偿还债务。

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目录

利息—为与未偿债务相关的利息支付的现金总额为美元62百万和美元65截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
信用证便利—除了根据信贷协议签发的信用证外，Aptiv还有大约 $4截至2024年3月31日和2023年12月31日，通过其他信用证贷款未偿还的百万美元，主要用于支持其某些子公司的安排和其他债务。

9. 养老金福利
Aptiv的某些非美国子公司赞助固定福利养老金计划，这些计划通常根据每年的服务金额提供福利。Aptiv的主要非美国计划位于法国、德国、墨西哥、葡萄牙和英国（“英国”）。英国和墨西哥的某些计划已获得资助。此外，Aptiv还制定了韩国、土耳其和意大利的福利计划，在员工离职后立即向其支付款项。这些计划的债务在规定的服务期内入账。
Aptiv赞助了一项补充高管退休计划（“SERP”），该计划适用于在2008年9月30日之前担任前德尔福公司的美国高管并在该计划生效之日2009年10月7日仍是公司美国高管的员工。该计划没有资金。高管获得的福利超过 五年在非自愿或自愿与Aptiv分离之后。SERP不对新成员开放。
下图显示的金额反映了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的固定福利养老金支出：
 非美国计划美国计划
 截至3月31日的三个月
 2024202320242023
 （单位：百万）
服务成本$6 $4 $— $— 
利息成本11 10 — — 
计划资产的预期回报率(5)(4)— — 
摊还精算损失— 1 — — 
定期福利净成本$12 $11 $— $— 
其他退休后福利债务约为 $1截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，为百万人。

10. 承付款和意外开支
普通商业诉讼
Aptiv不时受到与其业务相关的各种法律诉讼和索赔，包括因涉嫌缺陷、涉嫌违反合同、产品保修、知识产权问题和雇佣相关事项而引起的法律诉讼和索赔。Aptiv认为，此类事项的结果不会对Aptiv的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。关于保修问题，尽管Aptiv无法确保客户未来的保修索赔费用不会很大，但Aptiv认为其既定储备金足以支付潜在的保修和解费用。
与全球供应链中断有关的事项
由于我们无法控制的各种因素，近年来全球供应链有时会中断，包括全球半导体供应短缺。半导体供应短缺影响了汽车和其他行业的生产。在过去的几年中，由于我们无法控制的事件，包括但不限于 COVID-19 疫情、全球半导体短缺、供应商设施火灾、前所未有的天气事件和其他特殊事件，我们以及大多数使用半导体的汽车零部件制造商的生产中断，有时无法完全满足原始设备制造商（“OEM”）的汽车生产需求。尽管我们与供应商和客户密切合作，以最大限度地减少供应中断，但我们的一些客户表示，他们希望我们至少为他们的生产损失和其他成本承担部分责任。尽管无法保证这些客户期望或未来任何其他索赔的最终结果，但我们目前认为不可能造成损失，因此，截至3月31日，尚未做出任何储备，

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目录

2024。我们将继续积极监控我们的全球供应链，并将努力积极减轻和最大限度地减少未来任何中断对我们业务的影响。
环境问题
Aptiv受美国联邦、州、地方和非美国环境、健康和安全法律法规的要求的约束。截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他负债中记录的未贴现环境调查和修复准备金约为美元4百万和美元4分别为百万。Aptiv无法确保环境要求不会随着时间的推移而发生变化或变得更加严格，也无法确保其最终的环境修复成本和负债不会超过其当前储备金额。如果此类负债大幅超过记录金额，Aptiv的经营业绩可能会受到重大影响。截至2024年3月31日，记录的负债与合理可能的潜在损失范围之间的差异并不大。

11. 所得税
在每个过渡期结束时，公司对年度预期有效所得税税率做出最佳估计，并将该税率应用于其年初至今的普通收益或亏损。与不寻常或不经常发生的项目相关的所得税准备金或福利（如果适用）将在扣除相关税收影响后单独申报或申报，将在这些项目发生的过渡期内单独计算和确认。此外，已颁布的税法或税率、税收状况、对未来年份年初递延所得税资产可变现性的判断或所得税意外情况的变化所产生的影响，将在变更发生的过渡期内予以确认。
计算每个过渡期的年度预期有效所得税税率需要一定的估计和假设，包括但不限于该年度的预期税前收入（或亏损）、对相应司法管辖区所得和纳税收入（和/或亏损）比例的预测、永久和临时差异以及当年产生的递延所得税资产可变现的可能性。全球经济状况和地缘政治因素难以预测，可能会导致我们今年的预期经营业绩波动，这可能会导致我们的年度预期有效所得税税率波动。预计年度亏损或年初至今亏损且由于估值补贴而无法确认税收优惠或支出的司法管辖区不包括在估计的年度有效税率中。根据实际收益的构成和时间与年度预测相比，这种豁免的影响可能会导致特定季度的有效税率升高或降低。随着新事件的发生、获得的额外信息或我们的税收环境的变化，用于计算所得税准备金或福利的估计值可能会发生变化。只要预期的年度有效所得税税率发生变化，则变动对先前过渡期的影响将包含在估计值发生变动期间的所得税准备金中。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，公司的所得税支出和有效税率如下：
 截至3月31日的三个月
 20242023
 （以百万美元计）
所得税支出$76 $34 
有效税率21 %12 %
公司的税率受爱尔兰和公司运营所在地其他司法管辖区的税率、各司法管辖区所得的相对收入金额以及因估值补贴而未确认税收优惠或支出的损失或收入的相对金额的影响。公司的有效税率还受到某些税收优惠和免税期的影响，这些优惠和假日使某些子公司的有效税率降至法定税率以下。
公司截至2024年3月31日的三个月的有效税率包括约美元的净离散税收支出7百万，主要与基于股份的既得薪酬的税收优惠的变化以及未汇出收益的应计变动有关。公司截至2023年3月31日的三个月的有效税率包括约美元的净离散税收优惠3百万，主要与储备金的变化有关。
Aptiv PLC是爱尔兰居民纳税人，而不是出于美国联邦所得税目的的国内公司。因此，它无需对汇出的国外收入缴纳美国税，而且由于其资本结构，它通常也无需缴纳爱尔兰汇回国外收入的税。
为所得税支付或预扣的现金为美元67百万和美元52截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。

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2022年12月15日，欧盟（“欧盟”）成员国正式通过了经济合作与发展组织（“经合组织”）制定的第二支柱框架（“框架”），该框架通常规定最低有效税率为15％。许多国家已经颁布了与该框架一致的立法，该框架将于2024年初生效。经合组织继续发布有关这些规则的更多指导方针。如下所述，公司已积极应对这些税收政策的变化，并将继续密切关注事态发展。我们截至2024年3月31日的三个月的有效税率包括已颁布的框架的不利影响。
知识产权转让
为响应该框架，公司于2023年下半年启动了公司实体结构的变革，包括向其在瑞士的一家子公司间转让某些知识产权。此外，在2023年第三季度，该公司的瑞士子公司获得了从2024年开始的为期十年的税收优惠。对这些交易产生的某些递延所得税资产和相关所得税优惠的衡量受到瑞士于2023年第四季度颁布的税收立法的影响，该立法提高了法定所得税税率，从而产生了扣除估值补贴后的额外递延所得税优惠影响。2023年下半年，由于公司间知识产权转让而记录的所得税优惠总额（如上所述），加上交易产生的其他相关额外税收支出，约为美元2,080百万。

12. 股东权益和每股净收益
MCPS 的转换
2023年6月15日（“强制转换日”），公司的每股已发行股份 5.50% 强制性可转换优先股，A系列，美元0.01每股面值（“MCPS”）转换为 1.0754公司的普通股。总的来说，MCPS 转换为大约 12.37根据管理MCPS 的权利声明，该公司的百万股普通股。转换后发行的公司普通股数量是根据公司普通股的交易量加权平均每股价格确定的 20从强制转换日之前的第 21 个预定交易日开始（包括在内）的连续交易日期间。
在转换之前，MCPS 的持有人有权在公司董事会宣布的情况下获得按年利率计算的累计股息 5.50$的清算优先权的百分比100每股（相当于 $5.50每年每股支付），由公司选举以现金支付，或在遵守某些限制的前提下，通过交付公司普通股或现金与公司普通股的任意组合支付。每年的3月15日、6月15日、9月15日、9月15日和12月15日（从2020年9月15日起至2023年6月15日，包括2023年6月15日），每季度向MCPS的股息支付给在前一年的3月1日、6月1日、9月1日和12月1日营业结束时出现在公司股票登记册上的登记持有人。
每股净收益
每股基本净收益的计算方法是将归属于普通股股东的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净收益反映了自发行之日起所有潜在稀释性证券的加权平均摊薄影响，并使用库存股和折换后的方法计算得出。在2023年6月将MCPS转换为普通股之前，使用如果转换的方法来确定将MCPS转换为普通股的影响是否比MCPS股息对每股净收益的影响更具稀释性。如果是，则假设MCPS是在发行期开始后期或发行时进行转换的，由此产生的普通股包含在分母中，并将MCPS的股息加回分子中。除非另有说明，否则这些票据中包含的股票和每股金额均按摊薄后的基础计算。在截至2023年3月31日的三个月中，根据if转换法计算的MCPS的影响是反稀释的，因此 12.37MCPS 标的百万股普通股不包括在摊薄后的每股净收益计算中。在所有报告期内，每股净收益的计算还考虑了公司基于股份的薪酬计划的摊薄影响（如果有）。请参阅注释 18。基于股份的薪酬以获取更多信息。

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目录

加权平均股数
下表说明了归属于普通股股东的每股净收益以及计算每股基本收益和摊薄后收益时使用的加权平均已发行股数：
截至3月31日的三个月
20242023
 （以百万计，每股数据除外）
分子：
归属于普通股股东的净收益$218 $146 
分母：
已发行普通股的加权平均值，基本275.19 271.01 
与限制性股票单位相关的稀释性股票0.12 0.16 
已发行普通股的加权平均值，包括摊薄股票275.31 271.17 
归属于普通股股东的每股净收益：
基本$0.79 $0.54 
稀释$0.79 $0.54 
股票回购计划
2019年1月，董事会批准了最高$的股票回购计划2.0十亿股普通股，在公司完成美元后，于2023年2月开始1.52016年4月10亿美元的股票回购计划。该股票回购计划规定在公开市场或私下谈判的交易中购买股票，具体取决于股票价格、市场状况和公司确定的其他因素。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内回购的普通股摘要如下：
截至3月31日的三个月
20242023
回购的股票总数7,347,410 603,741 
每股支付的平均价格$81.66 $115.45 
总计（以百万计）$600 $70 
截至 2024 年 3 月 31 日，大约 $1,015根据2019年1月的股票回购计划，仍有数百万股股票回购可供回购。所有先前回购的股票均已退回，反映为普通股本按股票面值减少，超出部分作为额外实收资本和留存收益的减少。
优先股息
在截至2023年3月31日的三个月中，董事会宣布并支付了约美元的季度现金股息1.375每个 MCPS 总计 $16百万。


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目录

13. 累计其他综合收益（亏损）的变化
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，归属于Aptiv的累计其他综合收益（亏损）（扣除税款）的变化如下所示：
截至3月31日的三个月
20242023
（单位：百万）
外币折算调整：
期初余额
$(761)$(790)
本期综合调整 (1)
(68)15 
期末余额(829)(775)
衍生品的收益（亏损）：
期初余额
140 7 
重新分类前的其他综合收益（净税收影响：美元）0和 $ (7))
59 103 
重新归类为收入 (零所有期限的净税收影响）
(44)(9)
期末余额155 101 
养老金和退休后计划：
期初余额(24)(8)
重新分类前的其他综合损失 (零所有期限的净税收影响）
— (1)
重新归类为收入 (零所有期限的净税收影响）
— 1 
期末余额(24)(8)
期末累计其他综合亏损$(698)$(682)
(1)包括美元的收益24百万美元和损失17截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元，与非衍生品净投资套期保值有关。请参阅注释 14。有关这些套期保值的进一步描述，请查看衍生品和套期保值活动。

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目录

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，从累计其他综合收益（亏损）归类为收益如下：
从累计其他综合收益（亏损）中重新归类
有关累计其他综合收益成分的详细信息截至3月31日的三个月运营报表中受影响的行项目
20242023
（单位：百万）
衍生品的收益（亏损）：
商品衍生品$(4)$(3)销售成本
外币衍生品48 12 销售成本
44 9 所得税前收入
— — 所得税支出
44 9 净收入
— — 归属于非控股权益的净收益
$44 $9 归属于Aptiv的净收益
养老金和退休后计划：
精算损失$— $(1)其他收入（支出），净额（1）
— (1)所得税前收入
— — 所得税支出
— (1)净收入
— — 归属于非控股权益的净收益
$— $(1)归属于Aptiv的净收益
该期间的改叙总数$44 $8 
(1)这些累积的其他综合亏损部分包含在定期净养老金成本的计算中（见附注9）。养老金福利（了解更多详情）。

14. 衍生品和套期保值活动
现金流套期保值
Aptiv面临市场风险，例如外币汇率、大宗商品价格的波动和利率的变化，这可能会导致现金流风险。为了管理与这些风险敞口相关的波动性，Aptiv在合并基础上汇总风险敞口，以利用自然抵消的优势。对于未在其运营中抵消的风险敞口，Aptiv根据其风险管理政策进行各种衍生品交易，该政策禁止持有或发行用于投机目的的衍生金融工具，并以交易为基础指定衍生工具以支持对冲会计。对冲标的风险敞口的公允价值或现金流的相应变化部分或全部抵消了这些套期保值工具公允价值的变化。Aptiv根据其成文政策，评估其对冲关系的初始和持续有效性。

24

目录

截至2024年3月31日，公司有以下与大宗商品和外币远期和期权合约相关的未偿名义金额，这些合约被指定为现金流套期保值，旨在对冲预测的风险敞口：
大宗商品数量对冲计量单位名义金额
（大约等值美元）
 （以千计）（单位：百万）
铜115,961 英镑$455 
外币数量对冲计量单位名义金额
（大约等值美元）
 （单位：百万）
墨西哥比索24,704 MXN$1,485 
中国人民币2,967 人民币$410 
欧元27 欧元$30 
波兰兹罗提917 PLN$230 
匈牙利福林26,814 HUF$75 
截至2024年3月31日，安波福已签订衍生工具，以对冲有效期至2026年6月的现金流。
只要套期保值有效，符合现金流套期保值条件的衍生品的收益和亏损将记录在累计OCI中，直到标的交易计入收益为止。累计OCI中的未实现金额将根据每个报告期对冲衍生品合约公允价值的变化而波动。截至2024年3月31日，累计OCI中包含的现金流套期保值的净收益为美元177百万（大约 $）180百万，扣除税款）。其中，大约 $144预计在未来12个月内，销售成本中将包含数百万美元的收益，约为美元33预计后续时期的销售成本中将包括数百万美元的收益。当Aptiv确定最初预测的交易不再可能发生时，现金流套期保值将停止。用于管理被指定为现金流套期保值的大宗商品和外汇风险的衍生品的现金流在合并现金流量表中被归类为经营活动。
净投资套期保值
该公司还面临外币汇率的不利变化可能影响其对非美国子公司的净投资的风险。为了管理这种风险，公司指定某些符合条件的衍生工具和非衍生工具，包括外币远期合约和以外币计价的债务，作为某些非美国子公司的净投资套期保值。指定为净投资套期保值的工具的收益或亏损在OCI内部确认，以抵消这些外币计价业务净投资价值的变化。只有在需要对相关货币折算调整进行重新分类时，通常在出售或清算投资时，累计OCI中报告的收益和亏损才会重新归类为收益。在合并现金流量表中，来自被指定为净投资套期保值的衍生品的现金流被归类为投资活动。
公司签订了一系列远期合约，每份合约都被指定为公司对某些以人民币（“人民币”）计价子公司的投资的外币敞口的净投资套期保值。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司收到的收入低于美元1百万并支付了 $1结算时分别为100万份与该期间到期的这些远期合约有关。2024年3月，公司签订了远期合同，名义总额为 700百万人民币（大约 $100百万，按交易日的外币汇率计算），将于2024年9月到期。有关合并资产负债表中记录的公允价值以及与这些衍生工具相关的合并运营报表和合并综合收益表中记录的影响的详细信息，请参阅下表。
公司已指定欧元7002015 年百万欧元计价的优先票据和欧元5002016年百万欧元计价的优先票据，详见附注8。债务，即净投资对冲其在某些以欧元计价的子公司投资的外币敞口。由于指定为净投资套期保值的以欧元计价的债务工具的价值发生变化，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，美元24百万的收益和美元17在OCI的累计折算调整部分中分别确认了100万美元的亏损。与这些净投资套期保值相关的累计OCI中包括美元的累计收益22百万美元和损失2截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。

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目录

未被指定为对冲的衍生品
在某些情况下，公司签订某些未被指定为套期保值的外币和大宗商品合约。当对冲会计不适用于衍生品合约时，收益和损失将计入合并运营报表中的其他收入（支出）、净额和销售成本。
资产负债表中衍生工具的公允价值
截至2024年3月31日和2023年12月31日，合并资产负债表中记录的衍生金融工具的公允价值如下：
 资产衍生品负债衍生品资产负债表中列报的资产和（负债）净额
 资产负债表地点3月31日
2024		资产负债表地点3月31日
2024		3月31日
2024
 （单位：百万）
被指定为现金流对冲的衍生品：
商品衍生品其他流动资产$9 应计负债$— 
外币衍生品*其他流动资产128 其他流动资产— $128 
商品衍生品其他长期资产9 其他长期负债— 
外币衍生品*其他长期资产19 其他长期资产— 19 
指定为对冲的衍生品总额$165 $— 
未指定的衍生品：
外币衍生品*其他流动资产$3 其他流动资产$— 3 
未被指定为对冲的衍生品总额$3 $— 
 资产衍生品负债衍生品资产负债表中列报的资产和（负债）净额
 资产负债表地点十二月三十一日
2023		资产负债表地点十二月三十一日
2023		十二月三十一日
2023
 （单位：百万）
被指定为现金流对冲的衍生品：
商品衍生品其他流动资产$1 应计负债$4 
外币衍生品*其他流动资产133 其他流动资产— $133 
商品衍生品其他长期资产2 其他长期负债1 
外币衍生品*其他长期资产22 其他长期资产1 21 
被指定为净投资套期保值的衍生品：
外币衍生品其他流动资产— 应计负债2 
指定为对冲的衍生品总额$158 $8 
未指定的衍生品：
外币衍生品*其他流动资产$4 其他流动资产$— 4 
未被指定为对冲的衍生品总额$4 $— 
*    该类别中的衍生工具受主净额结算安排的约束，并根据与抵消某些合约相关金额相关的会计指导，在合并资产负债表中按净额列报。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，Aptiv衍生金融工具的公允价值处于净资产状况。

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目录

衍生品对经营报表和综合收益表的影响
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，合并运营报表和综合收益报表中衍生金融工具的税前影响如下：

截至2024年3月31日的三个月在 OCI 中确认增益从OCI重新分类的（亏损）收益归类为收入
 （单位：百万）
被指定为现金流对冲的衍生品：
商品衍生品$16 $(4)
外币衍生品41 48 
被指定为净投资套期保值的衍生品：
外币衍生品2 — 
总计$59 $44 
 收入中确认的亏损
（单位：百万）
未指定的衍生品：
外币衍生品$(3)
总计$(3)
截至2023年3月31日的三个月在 OCI 中确认增益从OCI重新分类的（亏损）收益归类为收入
 （单位：百万）
被指定为现金流对冲的衍生品：
商品衍生品$27 $(3)
外币衍生品83 12 
总计$110 $9 
 收入中确认的亏损
（单位：百万）
未指定的衍生品：
外币衍生品$(3)
总计$(3)
指定和非指定衍生工具收入中确认的收益或亏损分别计入截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并运营报表中的销售成本和其他收益（支出）。

15. 金融工具的公允价值
定期进行公允价值计量
衍生工具—除非交易符合条件并被指定为正常买入或销售，否则所有衍生工具都必须按公允价值在资产负债表上报告。公允价值的变化目前通过收益进行报告，除非它们符合套期保值会计标准。Aptiv的衍生品风险敞口由具有长期投资级信用评级的交易对手承担。Aptiv使用基于估值技术的收益方法估算其衍生品合约的公允价值，将未来金额转换为单一折扣金额。外币和大宗商品衍生工具的公允价值估计值是根据交易所交易价格和汇率确定的。Aptiv在估算公允价值时还考虑了不履约风险，并以公平衡量标准对不履约风险进行了调整

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目录

衍生工具的价值。非履约风险调整反映了交易对手对净大宗商品适用的信用违约利差（“CDS”）和交易对手的外币敞口。当Aptiv处于净衍生资产头寸时，交易对手CDS利率将适用于净衍生资产头寸。当Aptiv处于净衍生负债状况时，对同行公司CDS利率的估算值适用于净衍生负债状况。
在某些没有市场数据的情况下，Aptiv使用管理层的判断来制定用于确定公允价值的假设。这可能包括特定货币或商品的市场流动性不足的情况，或者可观察到的市场数据可能有限的情况。在这种情况下，Aptiv通常会调查投资银行和/或经纪商，并利用调查的价格和利率来估算公允价值。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，Aptiv的净衍生资产头寸为美元168百万和美元154分别为百万美元，并且根据同行公司CDS利率的应用、对我们自身非绩效风险的评估以及Aptiv的风险敞口是投资级信用评级的交易对手，没有对非绩效风险进行重大调整。请参阅注释 14。衍生品和对冲活动了解有关衍生品的更多信息。
公开交易的股票证券—截至每个报告日，所有公开交易的股票证券均按公允价值报告。资产的衡量基于活跃市场交易所相同资产的报价。这些证券公允价值变动产生的收益和亏损记入合并运营报表中的其他收益（支出）净额。
可供出售的债务证券—可供出售债务证券的投资按公允价值报告，公允价值的变动记入其他综合收益。只有在出售此类证券或确认预期信用损失或减值备抵后，可供出售债务证券公允价值的变化才会影响收益。
如附注21所进一步描述。对关联公司的投资，在截至2024年3月31日的三个月中，公司投资了StradVision, Inc.（“StradVision”）的可转换可赎回优先股。由于公司的赎回权, 公司对StradVision的投资, 总额为 $84截至2024年3月31日，百万美元被归类为合并资产负债表中其他长期资产中的可供出售债务证券。这项投资的公允价值基于市场上看不到的重大投入，因此被归类为三级衡量标准。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，未实现的收益或亏损并不重要。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，没有与我们的投资相关的减值费用。
截至2024年3月31日的三个月，归类为三级衡量标准的可供出售债务证券的变化如下：
可供出售的债务证券
 （单位：百万）
期初的公允价值$— 
补充84 
期末公允价值$84 

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目录

截至2024年3月31日和2023年12月31日，Aptiv的以下资产按公允价值定期计量：
总计活跃市场的报价
第 1 级		其他重要的可观测输入
第 2 级		大量不可观察的输入
第 3 级
 （单位：百万）
截至2024年3月31日：
商品衍生品$18 $— $18 $— 
外币衍生品150 — 150 — 
公开交易的股票证券13 13 — — 
可供出售的债务证券84 — — 84 
总计$265 $13 $168 $84 
截至 2023 年 12 月 31 日：
商品衍生品$3 $— $3 $— 
外币衍生品158 — 158 — 
公开交易的股票证券14 14 — — 
总计$175 $14 $161 $— 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，Aptiv的以下负债按公允价值定期计量：
总计活跃市场的报价
第 1 级		其他重要的可观测输入
第 2 级		大量不可观察的输入
第 3 级
 （单位：百万）
截至2024年3月31日：
商品衍生品$— $— $— $— 
外币衍生品— — — — 
总计$— $— $— $— 
截至 2023 年 12 月 31 日：
商品衍生品$5 $— $5 $— 
外币衍生品2 — 2 — 
总计$7 $— $7 $— 
非衍生金融工具—Aptiv的非衍生金融工具包括现金和现金等价物、应收账款和票据、应付账款以及债务，其中包括应收账款保理安排、融资租赁和Aptiv非美国子公司发行的其他债务、循环信贷额度和所有系列未偿还的优先票据。债务的公允价值基于具有公开市场数据的工具的报价市场价格，或没有公开市场报价的工具的重要其他可观察投入（二级）。截至2024年3月31日和2023年12月31日，债务总额为美元6,208百万和美元6,213分别为百万美元，估计公允价值为美元5,168百万和美元5,255分别为百万。对于在2024年3月31日和2023年12月31日记录的所有其他金融工具，公允价值近似于账面价值。
非经常性的公允价值测量
除了定期按公允价值计量的项目外，Aptiv的资产负债表中还有非经常性按公允价值计量的项目。由于这些项目不是定期按公允价值计量的，因此未包含在上表中。非经常性以公允价值计量的金融和非金融资产及负债包括某些库存、长期资产、无形资产、不易确定的公允价值的股权投资以及在初始确认时以公允价值计量的退出或处置活动的负债。Aptiv 录制 不截至2024年3月31日的三个月的非现金减值费用。Aptiv记录的非现金减值费用为美元18截至2023年3月31日的三个月，在其他支出范围内，净额为百万美元，与其股权投资相关的净额，不包括可随时确定的公允价值。长期资产和其他资产的公允价值主要通过按与所涉风险相称的利率折现的预期现金流以及对评估或其他市场指标和管理层估计的审查来确定。因此，Aptiv已确定长期资产和其他资产的公允价值衡量标准属于公允价值层次结构的第三级。

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目录


16. 其他收入，净额
其他收入（支出），净额包括：
 截至3月31日的三个月
20242023
 （单位：百万）
利息收入$20 $22 
除服务成本以外的定期净福利成本的组成部分（注9）(6)(7)
公允价值不易确定的股权投资减值（注21）— (18)
公开交易的股票证券公允价值变动造成的亏损(1)(3)
其他，净额2 5 
其他收入（支出），净额$15 $(1)
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，未实现净亏损为美元1百万和美元3截至2024年3月31日，仍持有的公开交易股票证券分别获得了100万份的认可。
如附注21所进一步描述。对关联公司的投资，在截至2023年3月31日的三个月中，Aptiv的减值亏损为美元18数百万美元的股权投资没有易于确定的公允价值。

17. 收购和资产剥离
收购 Höhle Ltd.
2023 年 4 月 3 日，Aptiv 收购了 100微型产品制造商Höhle Ltd.（“Höhle”）股权的百分比，总对价为美元42百万。自收购之日起，Höhle的运营业绩将在信号和电源解决方案部门内报告。该公司使用手头现金收购了Höhle。
此次收购被视为业务合并，根据现有信息，总收购价格是在2023年第二季度初步分配的。截至2023年6月30日披露的金额记录的调整包括对各种收购资产和承担的负债的微小调整。 根据估算的公允价值，最终收购价格和收购的Höhle净资产的相关分配如下所示（以百万计）：
收购的资产和承担的负债
收购价格，现金对价，扣除获得的现金$42 
无形资产$11 
其他资产，净额4 
收购的可识别净资产15 
收购产生的商誉27 
总购买价格分配$42 
无形资产包括按客户资产公允价值确认的金额，这些金额将在其估计的使用寿命内摊销，范围从 二到 七年。这些资产的估计公允价值基于第三方估值和管理层的估计，通常使用收入和市场方法。本次交易中确认的商誉主要归因于收购后预计将产生的协同效应，不可扣除用于税收目的。
此次收购的预计影响不会对公司报告的任何时期的业绩产生重大影响，因此没有公布预计财务报表。
出售拥有多数股权的俄罗斯子公司的权益
鉴于欧盟、美国和其他政府实施的制裁限制了我们在俄罗斯开展业务的能力，我们在2022年第二季度启动了退出俄罗斯的计划 51％在俄罗斯拥有子公司，据报道，该子公司属于信号和电力解决方案部门。2023年5月30日，公司完成了将其在俄罗斯子公司的全部权益出售给俄罗斯子公司的唯一少数股东萨马拉电缆公司股份公司的全部权益，名义金额为

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目录

交换本公司在该子公司的所有股份。由于本次交易，持有的俄罗斯子公司待售净资产已从公司的合并财务报表中分离出来，公司没有记录此次处置产生的任何增量收益或亏损。此外，在暂停出售期间，与俄罗斯子公司有关的损失微乎其微。解散后，这家前俄罗斯子公司不被视为公司的关联方。

18. 基于股份的薪酬
长期激励计划
经修订和重述的Aptiv PLC长期激励计划于2015年4月23日生效（“PLC LTIP”），允许发放最高金额的奖励 25,665,448用于长期补偿的普通股。PLC LTIP旨在协调管理层和股东的利益。奖励可以以股票、期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位（“RSU”）、绩效奖励和其他基于股份的奖励的形式发放给公司的员工、董事、顾问和顾问。该公司已根据PLC LTIP发放年度长期限制性股票补助金，以使管理层薪酬与Aptiv的总体业务战略保持一致。根据PLC LTIP授予的所有RSU都有资格获得从授予之日起至归属日支付的任何股息的等价股息。如果适用，股息等价物在标的限制性股票单位归属时以普通股的形式支付。
2024年4月，公司股东批准了一项新的长期激励计划，即2024年长期激励计划（“2024年LTIP”）。2024 年 LTIP 允许发放的奖励金额最高为 9,880,000用于长期补偿的普通股。与PLC LTIP类似，2024年LTIP旨在协调管理层和股东的利益。奖励可以采用股票、期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票、RSU、绩效奖励和其他基于股份的奖励的形式，发放给公司的员工、董事、顾问和顾问。从2024年4月开始，所有股权薪酬奖励将根据2024年LTIP发放，不会根据PLC LTIP发放更多奖励。
此外，公司对董事和高级管理人员有竞争力和适合市场的所有权要求。
董事会奖项
Aptiv已向董事会授予限制性股票单位，详情见下表：
授予日期RSU 已获批授予日期公允价值 (1)归属日期归属时发行的股票发行时股票的公允价值为支付预扣税而预扣的股票
（以百万美元计）
2023 年 4 月20,584 $2 2024 年 4 月18,272 $1 2,312 
2022 年 4 月23,387 $2 2023 年 4 月20,457 $2 2,930 
(1)根据授予之日公司普通股的收盘价确定。
此外，在 2024 年 4 月，Aptiv 批准了 30,497在授予日向董事会提供的限制性股票的公允价值约为 $2百万。授予日的公允价值是根据授予之日公司普通股的收盘价确定的。限制性股票单位将于2025年4月归属。

31

目录

高管奖
从2012年开始，Aptiv每年2月向其高管发放限制性股票单位的年度补助金。这些奖励包括基于时间的归属部分和基于绩效的归属部分，以及某些年份的连续性奖励。基于时间的 RSU，它们组成 40% (25Aptiv 高级管理人员奖励的百分比（2021 年之前）以及 50% 对于Aptiv的其他高管，从授予之日起的三年内按比例归属。基于绩效的 RSU，它们组成 60% (75Aptiv 高级管理人员奖励的百分比（2021 年之前）以及 50Aptiv其他高管的百分比，如果达到某些目标，则在三年业绩期结束时归属。 每位高管将获得 0% 和 200% (1502020年补助金的百分比（基于2020年高管绩效补助金的修改），其基于绩效的目标奖励是基于公司业绩和既定全公司绩效指标的绩效指标，这些指标是：
指标2020 - 2024
补助金
平均净资产回报率 (1)33%
累计净收入33%
相对股东总回报率 (2)33%
(1)净资产的平均回报率由受税收影响的营业收入除以平均净营运资本加上相应业绩期内每个日历年度的平均净财产、厂房和设备来衡量。
(2)股东相对总回报率是通过将业绩期末第四季度指定交易日公司普通股的平均每股收盘价与授予前一年第四季度包括股息在内的公司普通股平均每股收盘价（包括股息）进行比较来衡量，并根据竞争对手和同行集团公司的可比指标进行评估。
年度行政补助金的详情如下：
授予日期RSU 已获批授予日期公允价值基于时间的奖励颁发日期基于绩效的奖励颁发日期
（单位：百万）
2020 年 2 月0.75 $62 每年在拨款日周年纪念日当天，2021-20232022年12月31日
2021 年 2 月0.44 $72 每年在拨款日周年纪念日当天，2022-20242023年12月31日
2022 年 2 月0.59 $80 每年在拨款日周年纪念日（2023-2025 年）2024年12月31日
2023 年 2 月0.79 $99 每年在拨款日周年纪念日（2024-2026 年）2025年12月31日
2024 年 2 月1.12 $94 每年在拨款日周年纪念日（2025-2027 年）2026年12月31日
限制性股票单位的授予日公允价值是根据发放的奖励的目标数量、授予奖励之日公司普通股的收盘价（包括没收的估计）以及第三方估值专家对相对股东回报奖励总额的同期估值来确定的。
在年度高管RSU拨款日期之后雇用的任何新高管都有资格参与2024年LTIP。该公司还根据PLC LTIP在某些时期向员工发放了额外奖励，并将根据2024年LTIP发放额外奖励。向新员工或其他员工发放的任何周期外补助金均按其授予日的公允价值进行估值，该补助金基于公司普通股在发放之日的收盘价。
为既得年度高管补助金发行的股票详情如下：
基于时间的奖项基于绩效的奖项
归属日期归属时发行的普通股发行时股票的公允价值为支付预扣税而预扣的普通股归属时发行的普通股发行时股票的公允价值为支付预扣税而预扣的普通股
（以百万美元计）
Q1 2024461,052 $36 188,897 151,245 $12 65,910 
Q1 2023286,337 $33 116,753 315,664 $37 138,036 

32

目录

RSU 活动摘要，包括奖励补助、归属和没收，如下所示：
RSU加权平均拨款日期公允价值
 （以千计）
未归属，2024 年 1 月 1 日1,996 $124.06 
已授予1,215 $82.96 
既得(461)$122.99 
被没收(115)$118.59 
未归属，2024 年 3 月 31 日2,635 $105.54 
Aptiv确认的基于股份的薪酬支出为美元25百万 ($)21百万美元，扣除税款）和美元18百万 ($)18百万美元，扣除税款），基于公司对截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中各自目标的最终业绩的最佳估计。Aptiv将继续根据奖励授予日的公允价值，在奖励的必要归属期内，根据公司对各自目标的最终业绩的最佳估计，确认薪酬支出。根据奖励的授予日期、公允价值以及公司对截至2024年3月31日各自目标的最终业绩的最佳估计，未确认的税前薪酬支出约为美元238预计将在大约加权平均时间内确认百万美元 两年。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，约为美元20百万和美元30分别支付了百万现金，并作为融资活动反映在与既得限制性股票单位的预扣税有关的现金流量表中。

19. 分段报告
Aptiv的核心业务按以下运营领域运营，这些业务领域是根据相似的产品、市场和运营因素进行分组的：
•信号和电源解决方案，包括完整的电气架构和组件产品。
•高级安全和用户体验，包括高级安全、用户体验、智能车辆计算和软件方面的车辆技术和服务，以及云原生软件平台、自动驾驶技术和开发运营工具。
•抵销及其他，包括 i) 取消分部间交易，以及 ii) 某些其他非运营或战略性质的支出和收入。
各部门的会计政策与附注2中描述的相同。重要的会计政策，唯一的不同是各细分市场的分类财务业绩是使用管理方法编制的，这与管理层内部分列财务信息的基础和方式一致，Aptiv的首席运营决策者定期审查财务业绩，以评估各细分市场的业绩，并就向该细分市场分配资源做出内部运营决策。
通常，Aptiv根据不计利息支出、其他收益（支出）、净额、所得税（支出）、权益收益、权益收益（亏损）、扣除税款、摊销、重组、其他收购和投资组合项目成本（包括整合收购业务以及计划和执行产品组合转型行动，包括业务和产品收购及剥离）、资产支出减值和其他相关费用、薪酬，评估分部业绩与收购有关以及业务剥离和其他交易的收益（亏损）（“调整后营业收入”）。
Aptiv的管理层利用调整后的营业收入作为衡量细分市场收入或亏损的关键绩效指标来评估分部业绩，并出于规划和预测的目的为各细分市场分配资源，因为管理层认为该指标最能反映Aptiv运营部门的运营盈利能力或亏损。不应将分部调整后的营业收入视为根据美国公认会计原则编制的业绩的替代品，也不应被视为归属于Aptiv的净收益的替代方案，Aptiv是根据美国公认会计原则编制的调整后营业收入最直接可比的财务指标。也不应将Aptiv确定和衡量的细分市场调整后营业收入与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。

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以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月Aptiv各细分市场的销售和运营数据。
信号和电源解决方案高级安全和用户体验消除及其他 (1)总计
 （单位：百万）
在截至2024年3月31日的三个月中：
净销售额$3,487 $1,429 $(15)$4,901 
折旧和摊销$161 $69 $— $230 
调整后的营业收入$389 $155 $— $544 
营业收入$317 $102 $— $419 
扣除税款的权益收益（亏损）$4 $(73)$— $(69)
归属于非控股权益的净收益$6 $— $— $6 
信号和电源解决方案高级安全和用户体验消除及其他 (1)总计
 （单位：百万）
在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中：
净销售额$3,464 $1,366 $(12)$4,818 
折旧和摊销$149 $67 $— $216 
调整后的营业收入$374 $63 $— $437 
营业收入$319 $29 $— $348 
扣除税款的权益收益（亏损）$3 $(85)$— $(82)
归属于非控股权益的净收益$3 $— $— $3 
归属于可赎回非控股权益的净亏损$(1)$— $— $(1)
(1)消除和其他包括消除分段间交易。
调整后营业收入与营业收入的对账视情况包括摊销、重组、其他收购和投资组合项目成本（包括整合收购业务以及规划和执行产品组合转型行动，包括业务和产品收购及剥离）所产生的成本）、资产减值和其他相关费用、与收购相关的薪酬支出以及业务剥离和其他交易的收益（亏损）。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，调整后的营业收入与归属于Aptiv的净收益的对账情况如下：

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信号和电源解决方案高级安全和用户体验总计
 （单位：百万）
在截至2024年3月31日的三个月中：
调整后的营业收入$389 $155 $544 
摊销(31)(23)(54)
重组(22)(17)(39)
其他收购和投资组合项目成本(19)(9)(28)
与收购相关的薪酬支出— (4)(4)
营业收入$317 $102 419 
利息支出(65)
其他收入，净额15 
所得税和股权损失前的收入369 
所得税支出(76)
净资产损失，扣除税款
(69)
净收入224 
归属于非控股权益的净收益6 
归属于Aptiv的净收益$218 
信号和电源解决方案高级安全和用户体验总计
 （单位：百万）
在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中：
调整后的营业收入$374 $63 $437 
摊销(36)(23)(59)
重组(7)(4)(11)
其他收购和投资组合项目成本(12)(2)(14)
与收购相关的薪酬支出— (5)(5)
营业收入$319 $29 348 
利息支出(67)
其他费用，净额(1)
所得税和股权损失前的收入280 
所得税支出(34)
净资产损失，扣除税款(82)
净收入164 
归属于非控股权益的净收益3 
归属于可赎回非控股权益的净亏损(1)
归属于Aptiv的净收益$162 

20. 收入
请参阅注释 2。重要会计政策，用于完整描述公司的收入确认会计政策。
商品和服务的性质
公司创收的主要活动是为OEM客户制造生产零件。Aptiv将生产零件的收入在某个时间点而不是一段时间内确认为履约义务

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当客户在所有权转让时获得对产品的控制权时，而不是在产品的制造或开发时获得对产品的控制权时，就会感到满意。
尽管生产零件是高度定制的，没有其他用途，但Aptiv没有强制性的付款权，因为客户有权在没有通知期限的情况下取消产品计划。确认的收入金额基于采购订单价格，并根据分配给可变对价（即预计返利和价格折扣）的收入进行调整（如适用）。客户通常根据惯常的商业惯例为生产零件付款，付款期限平均为60天。
该公司还通过销售软件许可证、交付后支持和维护以及专业软件服务来创造收入。公司通常在交付或提供服务时确认软件许可证和专业软件服务的收入。来自软件合同交付后支持和维护的收入通常按合同期限内的比率进行确认。在其中某些安排下，收入确认和计费之间的时间可能有所不同。
收入分解
在下表中，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，Aptiv运营部门产生的收入按主要地域市场细分。有关地理市场的信息反映了制造地点。
在截至2024年3月31日的三个月中：信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰及其他总计
（单位：百万）
地理市场
北美$1,330 $490 $(4)$1,816 
欧洲、中东和非洲1,023 693 (4)1,712 
亚太地区1,046 246 (7)1,285 
南美洲88 — — 88 
净销售总额$3,487 $1,429 $(15)$4,901 

在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中：信号和电源解决方案高级安全和用户体验淘汰及其他总计
（单位：百万）
地理市场
北美$1,323 $456 $(1)$1,778 
欧洲、中东和非洲1,045 670 (4)1,711 
亚太地区1,003 240 (7)1,236 
南美洲93 — — 93 
净销售总额$3,464 $1,366 $(12)$4,818 
合约余额
合同负债仅由递延收入组成。截至2024年3月31日和2023年12月31日，合同负债余额为美元99百万（其中 $82百万美元计入其他流动负债，美元17百万美元计入其他长期负债），美元109百万（其中 $93百万美元计入其他流动负债，美元16百万美元分别记入其他长期负债）。合同负债余额的减少主要是由美元推动的49截至2023年12月31日的三个月中确认的收入中包含在截至2023年12月31日的合同负债余额中，部分被履行义务履行前收到或到期的现金付款所抵消。
合同资产主要由未开票的应收账款组成，这些应收账款包括与公司对未开具发票的已完成履约义务的无条件对价权相关的金额。截至2024年3月31日，合约资产余额为美元128百万（其中 $62百万美元计入其他流动资产，美元66百万是

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记录在其他长期资产中）。截至2023年12月31日，合约资产余额为美元122百万（其中 $55百万美元计入其他流动资产，美元67百万美元计入其他长期资产）。
剩余的履约义务
对于生产部件，客户合同通常由当前采购订单和客户签发的当前生产计划组合表示。没有超过一年的未偿生产零件合同。Aptiv不签订固定的长期供应协议。
在允许的情况下，Aptiv不会披露有关原定生产部件预期期限为一年或更短的剩余履约义务的信息。
客户销售软件和相关服务的合同通常由销售合同或采购订单表示，合同期限通常从一到三年不等。剩余的履约义务包括合同负债和未开票金额，这些金额将在未来期间确认为收入。分配给剩余履约义务的交易价格基于独立销售价格。截至2024年3月31日，分配给软件和相关服务合同下剩余履约义务的交易价格价值约为美元200百万。该公司预计将确认大约 55未来十二个月剩余履约义务作为收入的百分比，此后的剩余部分。
获得合同的费用
Aptiv不时在持续业务的同时向客户付款。在承诺支付这些款项时，向客户支付的这些款项通常被视为收入的减少。但是，向客户支付的某些其他款项或预付费用符合被视为获得合同成本的标准，因为它们直接归因于合同，是递增的，管理层预计费用是可以收回的。截至2024年3月31日和2023年12月31日，Aptiv的收入为美元58百万（其中 $10百万美元归入其他流动资产，美元48百万美元归入其他长期资产）和 $61百万（其中 $12百万美元归入其他流动资产，美元49百万美元分别归入其他长期资产），与这些资本化的预付费用有关。
资本化的预付费用根据向客户转让与预付费用相关的商品和服务（通常为三到五年不等）摊销为收入。资本化成本没有减值损失。摊销额占净销售额的金额为 $8截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，为百万美元。

21. 对关联公司的投资
权益法投资
作为Aptiv业务的一部分，它对各种非合并关联公司的投资按权益会计法进行核算。这些关联公司不是上市公司，位于北美、欧洲和亚太地区。Aptiv的所有权百分比通常从大约20％到20％不等 50%，其中最重要的投资是对Motional AD LLC（“Motional”）（Aptiv拥有该有限责任公司） 50截至 2024 年 3 月 31 日的百分比）。
动议租赁协议
在组建Motional方面，Aptiv同意将某些办公空间转租给Motional，Motional的剩余租期约为 五年截至 2024 年 3 月 31 日。协议下的总收入为 $1在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月内达到百万美元。转租收入和Aptiv的相关运营租赁成本在合并运营报表中记入销售成本。该公司认为，租赁协议的条款并未受到公司和承租人是关联方这一事实的重大影响。
投资TTTech Auto AG
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司对TTTech Auto Auto Aut Auto Aut Auto Auto Auto的投资的账面价值为美元192百万和美元200分别包含在高级安全和用户体验细分市场中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司投资额与公司在TTTech Auto净资产中标的权益份额之间的差额约为美元153百万和美元156分别为百万。基差主要归因于与投资相关的权益法商誉，该商誉未摊销。

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科技投资
如附注2所述，公司已对某些非合并关联公司进行了技术投资，而Aptiv没有能力对这些关联公司施加重大影响（通常是所有权权益低于20％时）。重要的会计政策。其中某些投资没有易于确定的公允价值，是按成本减去减值来衡量的，并根据同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化进行了调整。该公司还持有可供出售的债务证券和公开交易的股票证券的技术投资。可供出售债务证券的投资根据涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息，按公允价值计量。对公开交易的股票证券的投资是根据活跃市场交易所相同资产的报价按公允价值计量的。
以下是截至2024年3月31日和2023年12月31日的技术投资摘要，这些投资在合并资产负债表中归类为其他长期资产：
投资名称细分市场2024年3月31日2023年12月31日
（单位：百万）
公开交易的股票证券：
智能之眼 AB高级安全和用户体验$7 $8 
Urgelly, Inc.
高级安全和用户体验1 1 
瓦伦斯半导体有限公司信号和电源解决方案5 5 
公开交易的股票证券总额13 14 
非公开交易的投资：
StradVision, Inc.高级安全和用户体验84 44 
其他投资各种各样7 7 
非公开交易的投资总额91 51 
技术投资总额$104 $65 
在截至2024年3月31日的三个月中，该公司的高级安全和用户体验部门的投资总额约为美元40StradVision, Inc.（“StradVision”）的百万股可转换可赎回优先股，该公司为汽车应用提供基于深度学习的摄像头感知软件。该公司此前对StradVision的投资总额约为 $44前几年的百万美元。由于公司的赎回权，公司对StradVision的投资被归类为合并资产负债表中其他长期资产中的可供出售债务证券，公允价值的变动计入其他综合收益。
截至2024年3月31日， 无该公司的股权证券受合同销售限制的约束，禁止出售证券。
该公司评估了没有易于确定的公允价值的股票证券的衡量指导，并对各种减值指标进行了定性评估，得出结论，其中一项股权投资存在减值。因此，公司确认了减值亏损 $18在截至2023年3月31日的三个月中，除其他支出外，净额为百万美元，未计入合并运营报表。记录的减值等于Aptiv在投资中的所有权权益的公允价值与其账面金额之间的差额。
在没有易于确定的公允价值的情况下，没有其他需要对我们的投资进行减值或可观测的价格变动调整的重大交易、事件或情况变化。公司继续监控这些投资，以确定可能表明减值或可观察到的价格变动需要调整账面价值的潜在交易。

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22. 后续事件
动议合资企业融资和所有权重组交易
2024年4月19日，安波福和现代汽车集团（“现代”）达成协议，重组安波福在Motional的所有权，并由现代向Motional提供额外资金，各协议如下所述。如注释21所述。对关联公司的投资，截至2024年3月31日，Motional是 50Aptiv 和 Hyundai 各持有% 的股权。
作为协议的一部分，现代承诺投资 $475百万元的 Motional 以换取额外的 11.7普通股权益百分比，不迟于2024年5月3日生效。Aptiv不会参与本轮融资，预计也不会参与未来的任何轮融资。预计该交易将导致我们在Motional的普通股权益从 50截至 2024 年 3 月 31 日的百分比约为 44自资金完成之日起以及考虑进行任何进一步交易之前的百分比，如下所述。
同样作为协议的一部分，Aptiv同意出售一台 11将Motional的普通股权益百分比交给现代汽车，价格约为美元448百万的现金对价。Aptiv 还同意进行大约 21相同数量的Motional优先股占其在Motional的普通股的百分比。这些交易完成后，Aptiv预计将有一个大概的数字 15Motional普通股权益的百分比。这些交易需要获得监管部门的批准和惯例成交条件。



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关于前瞻性信息的警示声明
本10-Q表季度报告，包括作为本报告一部分提交的证物，以及Aptiv PLC（“Aptiv”、“公司”、“我们” 和 “我们的”）所作的其他陈述，均包含前瞻性陈述，这些陈述反映了公司当前对时事、某些投资和收购以及财务业绩的看法。此类前瞻性陈述受与公司运营和业务环境相关的许多风险、不确定性和因素的影响，这可能导致公司的实际业绩与此类前瞻性陈述的任何明示或暗示的未来业绩存在重大差异。所有涉及未来运营、财务或业务业绩或公司战略或预期的陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过诸如 “可能”、“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“项目”、“潜力”、“展望” 或 “继续” 等前瞻性词语以及其他类似术语来识别这些陈述。可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述存在重大差异的因素包括但不限于以下因素：全球和区域经济状况，包括影响信贷市场的状况；全球通货膨胀压力；乌克兰和俄罗斯冲突造成的不确定性及其对欧洲和全球经济以及我们在每个国家的业务的影响；中东冲突及其对全球经济的影响造成的不确定性；利率和外国的波动货币汇率；全球汽车销售和生产的周期性质；公司产品中不可或缺的原材料和其他零部件的供应中断和竞争环境的变化，包括持续的半导体供应短缺；公司维持对其运营至关重要的合同的能力；有利的自由贸易法律法规的潜在变化，例如美国-墨西哥-加拿大协议；税法的变化；未来的重大公共卫生危机；公司整合和实现近期交易的预期收益的能力；公司吸引、激励和/或留住关键高管的能力；公司在罢工、部分停工或任何加入工会的员工或其主要客户停工或放慢速度期间避免或继续运营的能力；以及公司吸引和留住客户的能力。在公司向美国证券交易委员会提交的文件中，在 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的标题下讨论了其他因素，包括公司截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中列出的因素。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测这些事件或它们可能如何影响公司。应该记住，普通股的价格及其任何收入都可以下跌也可以上涨。除非法律要求，否则Aptiv不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务，无论这些陈述是由于新信息、未来事件和/或其他原因造成的。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营业绩（“MD&A”）的讨论和分析旨在帮助您了解公司截至2024年3月31日的三个月的业务运营和财务状况。本讨论应与项目1一并阅读。财务报表。我们的 MD&A 分为八个部分：
•执行概述
•合并经营业绩
•按细分市场划分的经营业绩
•流动性和资本资源
•资产负债表外安排
•突发事件和环境问题
•最近发布的会计公告
•关键会计估计
在MD&A中，“Aptiv”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指Aptiv PLC（前身为德尔福汽车有限公司），这是一家根据泽西岛法律于2011年5月19日成立的上市有限公司，于2011年11月22日完成首次公开募股，及其合并子公司。该公司的普通股在纽约证券交易所（“NYSE”）上市，股票代码为 “APTV”。

执行概述
我们的业务
我们是一家领先的全球技术和出行架构公司，主要为汽车行业提供服务。我们提供端到端的出行解决方案，使我们的客户能够过渡到更电气化、软件定义的汽车。我们设计和制造车辆部件，为全球汽车和商用车市场提供电气、电子和主动安全技术解决方案，为车辆特性和功能奠定软件和硬件基础。我们的高级安全和用户体验部门专注于提供必要的软件和高级计算平台，而我们的信号和电源解决方案部门则专注于提供支持当今复杂车辆中集成系统所需的必要网络架构。我们的业务共同开发日益复杂的车辆的 “大脑” 和 “神经系统”，从而将车辆集成到其操作环境中。
我们是最大的汽车技术供应商之一，我们的客户包括全球25家最大的汽车原始设备制造商（“OEM”）。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的总净销售额为49亿美元，与2023年同期相比增长了2％。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的销量增长了1％，这主要反映了中国和北美的销量增长，尽管全球汽车产量下降了1％（按Aptiv加权市场计算下降了1％，这意味着全球汽车产量加权到公司产生收入的地理区域 “AWM”）。
我们专注于维持低固定成本结构，这使我们能够灵活地在传统汽车行业生产周期的各个阶段保持盈利，包括在行业产量减少期间。因此，我们将继续调整成本结构并优化我们的制造足迹，以应对全球和地区汽车市场的变化，并在条件允许的情况下增加对先进技术和工程的投资。由于我们在受全球和区域经济变动影响的周期性行业中运营，我们不断评估进一步完善成本结构的机会，我们正在进行的重组计划就证明了这一点，如注7所述，我们正在进行的重组计划侧重于将制造业务持续转移到成本最佳的地点以及降低全球管理成本。重组此处包含的合并财务报表。我们相信，随着经济状况的改善，我们强劲的资产负债表加上灵活的成本结构将使我们能够利用原始设备制造商产量的增长。

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趋势、不确定性和机遇
经济状况。 我们的业务与客户的汽车销售和汽车生产直接相关。汽车销售取决于多种因素，包括全球和区域经济状况。从2022年到2023年，全球汽车产量增长了9％（按AWM计算为10％），这反映了欧洲的汽车产量增长了13％，中国增长了10％，北美增长了9％，以及我们最小的地区南美的产量持平。与2023年相比，截至2024年3月31日的三个月，汽车产量下降了1％（按AWM计算下降了1％）。
2023年9月15日，我们与美国国际汽车、航空航天和农业机具工人联合会（“UAW”）的几项最大客户的集体谈判协议到期，UAW随后对美国（“美国”）的通用汽车（“GM”）、福特汽车公司（“福特”）和Stellantis N.V.（“Stellantis”）（“Stellantis”）进行了罢工，导致其中一些公司停工客户的汽车生产和零件分销设施，持续了大约六周。据估计，2023年下半年，这些劳工罢工对收入的间接和直接不利影响总额约为1.8亿美元。请参阅第一部分第 1A 项。我们的2023年10-K表年度报告的风险因素，用于进一步讨论与我们或我们客户的制造设施重大中断相关的风险。
北美、欧洲、中国或南美的经济波动或疲软可能导致客户的汽车销售和产量大幅减少，这将对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。全球通货膨胀压力有时既减少了消费者对汽车的需求，又提高了我们产品的投入价格，这对我们的盈利能力产生了不利影响，这种趋势可能会在2024年持续下去。地缘政治因素也有可能对美国和其他经济体，特别是汽车行业产生不利影响。特别是，国际贸易协定的变化，例如美国-墨西哥-加拿大协议或其他政治压力，可能会影响我们的OEM客户的运营，导致某些地区的汽车产量减少或生产结构转移到成本较高的地区。由于消费者借贷成本增加或信贷可用性减少，利率的提高还可能对汽车生产产生负面影响。此外，经济疲软可能导致未来汽车销售结构的转变（从豪华车、卡车和运动型多功能车等内容更多的汽车转向小型乘用车）。尽管我们多元化的客户和地域收入基础以及灵活的成本结构使我们完全有能力承受行业低迷的影响并从行业回升中受益，但将全球汽车生产结构转移到成本较高地区或内容较少的汽车可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
乌克兰/俄罗斯冲突。 乌克兰和俄罗斯之间的冲突始于2022年2月，已经对两国以及欧洲和全球经济产生负面经济影响，预计将继续产生负面经济影响。为了应对冲突，欧盟（“欧盟”）、美国和其他国家对俄罗斯实施了广泛的经济制裁。随着局势的继续，这些国家可能会实施进一步的制裁并采取其他行动。
鉴于欧盟、美国和其他政府实施的制裁限制了我们在俄罗斯开展业务的能力，我们在2022年第二季度启动了一项计划，计划退出我们在俄罗斯持有51％的子公司，据信号和电力解决方案板块报道。2023年5月30日，公司以名义金额完成了向俄罗斯子公司唯一少数股东萨马拉电缆公司出售其在俄罗斯子公司的全部权益，以换取该公司在该子公司的所有股份。该公司没有记录此次处置产生的任何增量收益或亏损。请参阅注释 17。此处包含的合并财务报表中的收购和剥离，以获取有关此交易的更多详细信息。
乌克兰和俄罗斯是我们供应链中使用的原材料的重要全球生产国，包括铜、铝、钯和霓虹气体。供应中断以及乌克兰或俄罗斯生产的这些材料和其他投入品价格的波动，包括物流成本的增加和运输时间的延长，可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。冲突还增加了发生网络攻击的可能性，这可能会直接或间接地影响我们的业务。此外，冲突导致我们的客户分析了他们在该地区的持续存在，该地区的未来客户生产计划仍不确定。
我们在乌克兰或俄罗斯都没有实质性的实体存在，截至2023年12月31日，我们只有不到1％的员工在这些国家，截至2023年12月31日的年度净销售额的不到1％来自这些国家的制造设施。但是，冲突的影响已经对全球经济，尤其是欧洲经济产生了不利影响，并可能继续产生不利影响，该地区约占我们截至2023年12月31日的年度净销售额的34％。
我们将继续监控情况，并将努力最大限度地减少其对我们业务的影响，同时优先考虑位于两国的员工的安全和福祉，以及我们对运营地点适用法律和法规的遵守情况。除其他外，上述任何影响都可能对我们的业务、商业机会、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。

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目录

全球供应链中断。 由于我们无法控制的各种因素，近年来全球供应链有时会中断，包括全球半导体供应短缺。半导体供应短缺影响了汽车和其他行业的生产。在过去的几年中，由于我们无法控制的事件，包括但不限于 COVID-19 疫情、全球半导体短缺、供应商设施火灾、前所未有的天气事件和其他特殊事件，我们以及大多数使用半导体的汽车零部件制造商的生产中断，有时无法完全满足原始设备制造商的汽车生产需求。尽管我们与供应商和客户密切合作，以最大限度地减少供应中断，但我们的一些客户表示，他们希望我们至少为他们的生产损失和其他成本承担部分责任。尽管无法保证这些客户期望或任何其他未来索赔的最终结果，但我们目前认为不可能发生损失。我们将继续积极监控我们的全球供应链，并将努力积极减轻和最大限度地减少供应链中断对我们业务的影响。
此外，我们正在运送关键库存物品和关键部件，我们将继续采购高产原材料和非关键库存组件，以满足客户的汽车生产计划。但是，由于客户最近的产量波动和取消，我们的生产、原材料和组件库存余额已从2024年3月31日和2023年12月31日的惯常水平大幅增加。我们将继续积极监控和管理所有库存类型的库存水平，以最大限度地提高供应连续性和营运资金的有效利用。
将汽车行业的高科技发展商业化。汽车行业正越来越多地朝着实施依赖软件的组件和解决方案的方向发展。特别是，该行业专注于开发先进的驾驶辅助技术，目标是开发和引入商业上可行的全自动驾驶体验。我们预计，自动驾驶技术将为我们在该领域的产品提供强大的社会效益和长期增长机会。我们专注于启用和提供端到端的智能出行解决方案，帮助我们的客户过渡到更电气化的软件定义汽车，加速主动安全和自动驾驶技术的商业化，并提供增强的用户体验和互联服务。
作为我们利用各行联网智能系统的全部潜力、加强我们在软件定义出行方面的能力以及实现先进智能汽车架构变革的战略的一部分，我们于2022年12月收购了Wind River。Wind River是为包括汽车在内的多个行业提供智能边缘软件的全球领导者，它利用混合关键软件产品和解决方案，使客户能够在云端开发、空中部署以及在车辆边缘运行和管理软件。
我们还将继续开发市场领先的自动驾驶解决方案，例如自动驾驶软件、能够支持安全关键应用的关键主动安全传感和计算技术。我们相信，我们与行业技术趋势保持一致，这将有助于支持该领域的未来可持续增长，并已与各自领域的领导者合作，以加快这些新兴技术的开发和商业化步伐。
2020年3月，我们完成了与现代汽车集团（“现代”）的交易，成立了Motional, AD LLC（“Motional”），这是一家专注于自动驾驶技术的设计、开发和商业化的合资企业。Motional于2020年开始测试完全无人驾驶系统，并于2022年开始以原型规模测试可供机器人出租车提供商、送餐提供商、车队运营商和汽车制造商量产的自动驾驶平台，初步生产部署于2023年第四季度，并计划于2024年上半年商业上市。此外，随着出行行业不断变化的性质开发解决方案，Motional还参与了与出行提供商以及波士顿、拉斯维加斯、洛杉矶和新加坡等智慧城市的合作安排。
尽管我们认为我们的战略合作伙伴关系使我们与这些不断变化的领域的行业技术大趋势保持一致，但生产商业上可行的自动驾驶汽车所需的时间表已经延长，并且仍然存在很大的不确定性，这导致Motional在此期间需要额外的资金。2024年4月，安波福和现代签订了一项协议，重组Aptiv在Motional的所有权权益，并要求现代向Motional提供额外资金，从而取消了对Aptiv未来额外融资的任何要求。这些交易预计将导致我们的普通股权益从2024年3月31日的50％减少到约15％，并有待监管部门的批准和惯例成交条件。请参阅注释 22。此处包含的合并财务报表的后续活动，以获取有关这些协议的更多信息。
这些不断变化的领域存在许多风险，包括主动安全和自动驾驶技术的高额开发成本、客户和消费者采用这些技术的时机不确定、来自传统汽车行业之外进入者的竞争加剧以及不断变化的法规，例如美国交通部发布的自动驾驶系统指南。尽管我们认为我们在这些市场中处于有利地位，但主动安全和自动驾驶技术的高开发成本可能会导致更高的风险

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接触到不同于我们或合作伙伴开发的新技术或颠覆性技术的成功，最终无法保证我们在开发这些技术的努力中会取得成功。
主要增长市场。中国曾有一段时间市场波动加剧，经济增长水平放缓，这导致中国的汽车产量增长率低于以往的时期。中国的汽车产量在2023年增长了10％，这是继2022年增长3％之后。尽管中国市场波动不定，经济增长水平有所放缓，但预计中国和其他主要增长市场的收入水平的提高将导致这些市场的长期增长率增强。我们强大的全球影响力以及在这些市场的影响力使我们能够实现长期高于市场的增长率。我们将继续扩大我们在关键增长市场的既有影响力，使我们能够从这些地区预期的长期增长机会中受益。我们正在利用与全球原始设备制造商的长期关系，进一步巩固我们在主要增长市场原始设备制造商中的地位，以继续扩大我们的全球领导地位。我们将继续在我们广泛的地域影响力基础上再接再厉，利用快速增长的汽车市场。我们认为，随着全球汽车生产平衡向主要增长市场转移，我们在成本最优惠的国家的业务使我们能够逐步提高利润率。
我们在中国拥有强大的本地影响力，包括主要的制造基地和良好的客户关系。我们的每个业务部门都在中国开展业务和销售。我们在中国的业务对影响中国汽车销量的经济和市场条件仍然很敏感，如果随着中国市场的成熟增长速度放缓或者中国的汽车需求减少，我们可能会受到影响。但是，我们仍然认为，该市场将受益于对新车的长期需求以及推动汽车保有量增加的严格政府监管，包括对电动汽车需求的加速。
市场驱动的产品。我们的产品满足了 OEM 的需求，即满足日益严格的政府法规，满足消费者对满足安全、绿色和互联大趋势的产品的偏好，从而增加每辆车的内容、更高的盈利能力和更高的利润。我们相信，有了这些产品，我们完全有能力从与安全、电气化、高速数据、全球信息网络连接和自动驾驶技术相关的车辆内容和技术不断增长的需求中受益。我们受益于车辆内容、软件和电气化的大幅增加，这需要复杂而可靠的电气架构和系统才能运行，例如自动高级驾驶辅助技术、电动汽车监控、主动安全系统、车道偏离警告系统、集成车辆座舱显示屏、导航系统和支持车辆联网信息娱乐的技术。我们设计可靠的电气架构以优化配电和/或功耗的能力是满足OEM减少排放需求的关键，同时继续满足消费者对增加车辆内容和技术的需求。尽管我们已将高压电气化系统确定为关键产品市场，但由于对未来消费者对电动汽车需求的预期降低，我们的某些OEM客户最近宣布推迟其电动汽车投资战略。
全球能力。许多 OEM 继续采用全球汽车平台来提高标准化、降低单位成本并提高资本效率和盈利能力。因此，原始设备制造商正在选择有能力在全球范围内制造产品以及灵活适应地区差异的供应商。具有全球规模和强大设计、工程和制造能力的供应商最有能力从这一趋势中受益。随着我们在主要成长型市场原始设备制造商中获得市场份额，我们的全球足迹使我们能够在全球范围内为全球原始设备制造商提供服务。这种区域模式的结构主要是为墨西哥的北美市场、巴西的南美市场、东欧和北非的欧洲市场以及来自中国的亚太市场提供服务，我们一直在将制造业务转移到这些地区内成本最低的地点。
我们的业务面临在全球开展业务所固有的某些风险，包括我们业务所在地区的军事冲突、有关劳动、贸易的法律或法规的变化或其他货币或税收财政政策的变化，包括经济合作与发展组织（“经合组织”）第二支柱框架（“框架”）、关税、配额、海关和其他进出口限制或贸易壁垒。例如，自2024年1月1日起，墨西哥政府在全国范围内实施了20％的法定最低工资上调。此外，墨西哥政府表示可能会实施其他劳动改革，例如将每周工作时间从48小时缩短至40小时的法案。尽管管理层已采取措施减轻这些劳动力改革对我们成本结构的影响，但我们无法预测未来对我们业务的最终影响。
2023年10月开始的中东武装冲突爆发带来了许多不确定性，包括冲突蔓延到更广泛地区的风险及其对全球经济和供应链的影响。此外，如上所述，乌克兰和俄罗斯之间的冲突还造成了许多经济不确定性，包括对俄罗斯实施进一步制裁的可能性、对每个国家生产的原材料全球供应链的影响、物流成本和运输时间的增加，以及汽车原始设备制造商和供应商与每个国家和该地区的生产计划相关的行动。我们还面临与政府当局为实施限制某些业务运营、贸易或旅行的法律或法规而采取的行动相关的风险

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应对疾病的流行或大规模爆发。除其他外，上述任何因素的影响都可能对我们的业务、商业机会、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
此外，现有的自由贸易法律和法规，例如《美国-墨西哥-加拿大协议》，为符合条件的进出口提供了某些优惠的关税和关税，但须遵守适用的分类和其他要求。管理贸易条件的法律或政策的变化，特别是对来自我们生产产品的国家（例如中国和墨西哥）进口商品的贸易限制、关税或税收的增加，可能会对我们的业务和财务业绩产生重大不利影响。例如，2022年10月，美国政府实施了额外的出口管制限制，目标是向中国出口、再出口或转让某些先进计算半导体、半导体制造产品和相关技术等产品，这可能会进一步扰乱供应链并对我们的业务产生不利影响。管理层继续监控动荡的地缘政治环境，以确定、量化和评估可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响的拟议或威胁的关税、税收或其他业务限制。
产品开发。汽车技术和零部件行业竞争激烈，其特点是技术瞬息万变、行业标准不断演变和客户需求变化。我们预测技术和监管标准的变化，以及及时和具有成本竞争力的基础上成功开发和推出新的和增强型产品的能力将是我们保持竞争力的重要因素。为了在汽车技术和零部件行业中有效竞争，我们必须能够开发和推出新产品以及时满足客户的需求。凭借我们的创新技术和强大的全球工程和开发能力，我们完全有能力满足日益严格的汽车制造商要求和消费者对汽车高科技内容的偏好。
OEM 越来越多地希望供应商简化车辆设计和装配流程，以降低成本和重量。因此，直接向制造商销售汽车零部件的供应商（一级供应商）承担了许多传统上由汽车制造商履行的设计、工程、研发和装配职能。能够提供完全设计的解决方案、系统和预组装的组件组合的供应商有能力利用系统采购的趋势。
工程、设计和开发。我们的历史和创新文化使我们能够发展重要的知识产权以及设计和开发专业知识，以提供满足客户需求的先进技术解决方案。我们拥有一支由大约 22,200 名科学家、工程师和技术人员组成的团队，专注于为我们的关键市场开发领先的产品解决方案，分布在中国、德国、印度、墨西哥、波兰、新加坡和美国的 11 个主要技术中心。在截至2023年12月31日的年度中，我们在包括工程在内的研发上投资了约18亿美元（其中包括客户和政府机构的共同投资约4.92亿美元），以维持我们的创新产品组合，并拥有/持有约10,000项专利和保护权。我们还鼓励 “开放式创新”，并与业内同行、政府机构和学术机构广泛合作。我们的技术能力得到了客户和政府机构的认可，如上所述，这些机构共同投资于新产品开发，加快创新步伐，降低与技术突破成功商业化相关的风险。
过去，供应商通常会承担工程、设计和开发汽车零部件的初始成本，并通过根据预期销量在每个零件的价格中纳入成本回收组件，逐步收回投资。最近，我们和许多其他供应商已经就与数量无关的成本回收付款进行了谈判。这种趋势降低了我们的经济风险。
定价。我们的客户采取的削减成本的举措增加了定价的下行压力。我们的客户供应协议通常要求在生产期间降低零部件定价，而且由于汽车零部件供应行业分散且为数量有限的汽车原始设备制造商提供服务，OEM历来对外部供应商具有很大的杠杆作用。我们的盈利能力在一定程度上取决于我们在未来节省足够的生产成本以抵消降价的能力。此外，近年来，全球经济和我们的行业面临着巨大的通货膨胀成本压力，这些压力可能会持续到2024年。我们将继续与客户合作，通过价格回收和调整以及未来在合同续订时进行定价调整，以减轻这些通货膨胀压力对我们经营业绩的影响。
我们专注于维持低固定成本结构，这使我们能够灵活地在传统汽车行业生产周期的各个阶段保持盈利。因此，我们约有97％的小时员工位于成本最低的国家。此外，通过利用大量临时工，我们具有很大的运营灵活性，截至2024年3月31日，临时工约占小时员工的27％。但是，我们将继续调整成本结构并优化我们的制造足迹，以应对全球和地区汽车市场的变化，并增加对先进技术和工程的投资，我们正在进行的重组计划就证明了这一点，这些重组计划侧重于降低全球管理成本，继续将制造业务转向最佳状态

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欧洲的成本地点。随着我们继续在受全球和区域经济变动影响的周期性行业中运营，我们将不断评估进一步完善成本结构的机会。
截至2024年3月31日，我们的资产负债表强劲，债务总额约为62亿美元，可用流动性约为34亿美元，包括现金和现金等价物，以及循环信贷额度和承诺的欧洲应收账款保理机制下的可用融资，没有重大的美国固定福利或员工退休后医疗保健福利和雇主支付的退休后基本人寿保险福利（“OPEB”）负债。我们打算通过瞄准行业领先的收益增长、现金流创造和投资资本回报率来保持严格的财务纪律，并保持足够的流动性以维持我们在整个行业周期中的财务灵活性。
OEM 产品召回。原始设备制造商在全球召回的车辆数量已超过历史水平。这些召回可以由原始设备制造商发起，也可以受到监管机构的影响。尽管各国对安全问题召回的规章制度各不相同，但随着各地区汽车零部件的标准化程度越来越高，向全球车辆平台的总体过渡也可能导致美国以外的召回增加。鉴于汽车行业对安全问题的敏感性，包括监管机构和消费者的关注度越来越高，我们预计汽车召回数量在不久的将来可能会保持在历史水平以上。尽管我们参与了广泛的产品质量计划和流程，但如果召回的步伐持续下去，将来我们可能会受到不利影响。
资本的有效利用。全球汽车零部件行业通常是资本密集型的，供应商的一部分资本设备经常用于特定的客户计划。资本设备采购的交货期很长，通常比投产开始时间长一到两年。供应商可以利用先前在资本设备上的投资，或者通过更大规模的全球客户计划分期偿还投资，这对于供应商来说具有巨大的优势。
行业整合和颠覆性新进入者。随着全球原始设备制造商和供应商寻求实现运营协同效应和价值流效率、获取互补技术和建立更牢固的客户关系，预计这些公司之间的整合将继续。此外，汽车领域先进软件和技术的兴起吸引了来自传统汽车供应行业之外的新兴颠覆性进入者。这些进入者可能会寻求进入某些汽车技术和零部件市场的机会。这些新的竞争对手中的任何一个都可能开发和引入获得更大客户或消费者接受度的技术，这可能会对公司的未来增长产生不利影响。我们认为，拥有强大资产负债表和财务纪律的公司最有能力利用这些趋势。

合并经营业绩
Aptiv的收入波动通常是由于整车厂生产计划、汽车销售结构的变化以及新增和亏损的业务净额（我们统称为销量）、价格上涨归因于我们为收回增加的大宗商品成本而订立的上涨条款（我们称之为大宗商品转让）、外币汇率的波动（我们称之为 “外汇”）、OEM销售价格的合同下调（我们指的是 “外汇”）改为合同降价）和工程变更。销售组合的变化可能会对收入产生有利或不利的影响。这种变化可能是地区增长的变化、OEM销售需求的变化以及与汽车细分市场购买和内容渗透相关的消费者需求变化的结果。例如，销售需求的转变有利于我们没有供应合同的特定原始设备制造商的汽车型号，可能会对我们的收入产生负面影响。区域销售需求向某些市场的转移可能会对我们在这些地区拥有大量市场份额的客户的销售产生有利影响，这反过来将对我们的收入产生有利影响。
我们的营业收入波动（如下所述）通常是由于：
•销量，扣除合同降价——销量的变化被合同降价（通常在净销售额的1％至3％之间）和组合变化所抵消；
•运营绩效——材料和商品成本的变化或制造和工程差异；以及
•其他——包括重组成本和交易量中未包含的任何剩余差异，扣除合同降价或运营绩效后的差异。
传统上，汽车技术和零部件供应行业受到原材料和劳动力方面的通货膨胀压力，这可能会给整个供应链带来运营和盈利负担。例如，该行业最近面临越来越大的定价压力，特别是在铜和石油基树脂产品方面，这些产品的价格波动很大。由于各种全球趋势，总体通货膨胀率上升，我们在全球范围内也受到了影响。由于各种因素，该行业最近受到增长的影响

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某些全球供应链中断带来的运营和物流挑战，包括全球半导体供应短缺。这种短缺也导致半导体的定价压力增加。尽管这些中断的严重程度在2023年下半年有所减弱，但我们预计半导体供应成本和大宗商品成本波动将对未来的收益和/或运营现金流产生持续影响。因此，我们不断寻求通过多种方法减轻通货膨胀压力和与材料相关的成本风险，包括将购买需求与客户和/或其他供应商相结合，使用替代供应商或产品设计，就降低成本和/或商品成本合同上涨条款进行谈判，纳入我们的汽车制造商供应合同以及套期保值。我们还与客户就价格上涨进行了谈判，并将继续就提价进行谈判，以应对上述总体通货膨胀加剧和全球供应链中断。
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月对比
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩如下：
 截至3月31日的三个月
 2024 2023 有利/（不利）
 （以百万美元计）
净销售额$4,901 $4,818 $83 
销售成本4,023 4,058 35 
毛利率878 17.9%760 15.8%118 
销售、一般和管理366 342 (24)
摊销54 59 5 
重组39 11 (28)
营业收入419 348 71 
利息支出(65)(67)2 
其他收入（支出），净额15 (1)16 
所得税和股权损失前的收入369 280 89 
所得税支出(76)(34)(42)
股权损失前的收益293 246 47 
净资产损失，扣除税款(69)(82)13 
净收入224 164 60 
归属于非控股权益的净收益6 3 3 
归属于可赎回非控股权益的净亏损— (1)1 
归属于Aptiv的净收益218 162 56 
强制性可转换优先股股息— (16)16 
归属于普通股股东的净收益$218 $146 $72 

净销售总额
以下是截至2024年3月31日的三个月与2023年3月31日相比的总净销售额摘要。
 截至3月31日的三个月差异是由于：
 20242023有利/（不利）数量，扣除合同降价后的净额FX大宗商品直通其他总计
 （单位：百万）（单位：百万）
净销售总额$4,901 $4,818 $83 $108 $(23)$(2)$— $83 
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的总净销售额增长了2％。尽管全球汽车产量下降了1％（按AWM计算下降了1％），但我们的销量同期增长了1％，这主要反映了中国和北美的销量增长。我们的总净销售额还反映了扣除合同降价后的4,300万美元优惠定价的影响。此外，我们的净销售额反映了不利的外币影响，主要与人民币有关，但部分被与欧元相关的影响所抵消。

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销售成本
销售成本主要包括材料、人工、制造间接费用、运费、外币汇率波动、产品工程、设计和开发费用、折旧、保修成本和其他运营费用。毛利率是收入减去销售成本，毛利率百分比是毛利率占净销售额的百分比。
截至2024年3月31日的三个月，与截至2023年3月31日的三个月相比，销售成本减少了3500万美元，摘要如下。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，该公司的材料销售成本分别约为净销售额的50％和55％。
 截至3月31日的三个月差异是由于：
 20242023有利/（不利）音量 (a)FX运营业绩其他总计
 （以百万美元计）（单位：百万）
销售成本$4,023 $4,058 $35 $(58)$23 $96 $(26)$35 
毛利率$878 $760 $118 $50 $— $96 $(28)$118 
占净销售额的百分比17.9 %15.8 %
(a)在扣除毛利率差异的合同降价后列报。
销售成本的下降反映了运营业绩和货币兑换的影响，但部分被销量的增加所抵消。销售成本还受到上述 “其他” 中以下项目的影响：
•折旧增加约2,000万美元，这主要是由于固定资产基础的增加。

销售、一般和管理费用
截至3月31日的三个月
20242023有利/
（不利）
（以百万美元计）
销售、一般和管理费用$366 $342 $(24)
占净销售额的百分比7.5 %7.1 %
与2023年相比，截至2024年3月31日的三个月，销售、一般和管理费用（“SG&A”）占净销售额的百分比保持相对稳定，包括管理费用、信息技术成本、激励性薪酬相关成本、收购和项目组合相关成本以及销售和营销费用。

摊销
截至3月31日的三个月
20242023有利/
（不利）
（单位：百万）
摊销$54 $59 $5 
摊销费用反映了与固定寿命无形资产相关的非现金费用。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的摊销情况反映了我们在预计使用寿命内持续摊销的固定寿命无形资产，这些资产主要来自我们的收购。请参阅注释 17。此处包含的合并财务报表中的收购和资产剥离，以获取我们业务收购的更多详细信息，包括每笔交易中记录的无形资产的详细信息。


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重组
截至3月31日的三个月
20242023有利/
（不利）
（以百万美元计）
重组$39 $11 $(28)
占净销售额的百分比0.8 %0.2 %
在截至2024年3月31日的三个月中，公司记录的员工相关费用和其他重组费用总额约为3,900万美元，其中2400万美元用于2023年第四季度启动的一项计划，该计划侧重于裁减全球带薪员工，主要集中在欧洲地区。我们预计将在2024年剩余时间内确认与该计划相关的约5000万美元的额外费用。与该重组行动相关的现金支付预计将在未来十二个月内基本完成。根据目前实施的重组计划，我们预计将在未来十二个月内支付约1.05亿美元的现金。
在截至2023年3月31日的三个月中，公司记录的员工相关费用和其他重组费用总额约为1,100万美元。
我们预计在2024年及以后将继续产生额外的重组费用，这主要与旨在降低全球管理成本以及继续将我们的制造业务转移到欧洲成本最优惠地点的计划有关，其中包括截至2024年3月31日批准的计划约6000万美元（其中约4000万美元与信号和电源解决方案板块有关，约2,000万美元与高级安全和用户体验板块有关），其中包括与全球销售相关的金额种植的上述裁员计划，预计将在未来十二个月内实施。此外，随着我们继续在受全球和区域经济变动影响的周期性行业中运营，我们将不断评估进一步调整成本结构和优化制造足迹的机会。如有必要，该公司计划在未来实施额外的重组活动，以使制造能力和其他成本与当前的区域汽车生产水平和地点保持一致，提高其他地点的效率和利用率，并增加对先进技术和工程的投资。未来的此类重组行动取决于市场状况、客户行为和其他因素。
请参阅注释 7。重组此处包含的合并财务报表以获取更多信息。

利息支出
截至3月31日的三个月
20242023有利/
（不利）
（单位：百万）
利息支出$65 $67 $2 
请参阅注释 8。此处包含的合并财务报表的债务，以获取更多信息。

其他收入，净额
截至3月31日的三个月
20242023有利/
（不利）
（单位：百万）
其他收入（支出），净额$15 $(1)$16 
截至2024年3月31日的三个月的净收入包括2000万美元的利息收入。
截至2023年3月31日的三个月，其他支出净额包括Aptiv股权投资的1800万美元减值亏损和因公开交易股票证券公允价值变动而确认的300万美元亏损，部分被2,200万美元的利息收入所抵消。
请参阅注释 16。其他收入，扣除此处包含的合并财务报表，以供参考。


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所得税
截至3月31日的三个月
20242023有利/
（不利）
（单位：百万）
所得税支出$76 $34 $(42)
公司的税率受到以下因素的影响：其母公司是爱尔兰居民纳税人、爱尔兰和公司经营所在地的其他司法管辖区的税率、各司法管辖区所得的相对收入金额以及因估值补贴而未确认税收优惠或支出的损失或收入的相对金额。公司的有效税率还受到某些税收优惠和免税期的影响，这些优惠和假日使某些子公司的有效税率降至法定税率以下。
公司截至2024年3月31日的三个月的有效税率包括约700万美元的净离散税收支出，主要与既得股份薪酬的税收优惠变化和未汇出收益的应计变动有关。公司截至2023年3月31日的三个月的有效税率包括约300万美元的净离散税收优惠，主要与储备金的变化有关。
2022年12月15日，欧盟（“欧盟”）成员国正式通过了该框架，该框架通常规定经合组织规定的最低有效税率为15％。许多国家已经颁布了与该框架一致的立法，该框架将于2024年初生效。经合组织继续发布有关这些规则的更多指导方针。如下所述，公司已积极应对这些税收政策的变化，并将继续密切关注事态发展。我们截至2024年3月31日的三个月的有效税率包括已颁布的框架的不利影响。
为响应该框架，公司于2023年下半年启动了公司实体结构的变革，包括向其在瑞士的一家子公司间转让某些知识产权。此外，在2023年第三季度，该公司的瑞士子公司获得了从2024年开始的为期十年的税收优惠。对这些交易产生的某些递延所得税资产和相关所得税优惠的衡量受到瑞士于2023年第四季度颁布的税收立法的影响，该立法提高了法定所得税税率，从而产生了扣除估值补贴后的额外递延所得税优惠影响。2023年下半年，由于公司间知识产权转让而记录的所得税优惠总额（如上所述），加上交易产生的其他相关额外税收支出，约为20.8亿美元。
请参阅注释 11。此处包含的合并财务报表的所得税以获取更多信息。

股权损失
截至3月31日的三个月
20242023有利/
（不利）
（单位：百万）
净资产损失，扣除税款$69 $82 $13 
扣除税款后的股权亏损反映了公司对计为权益法投资的实体持续经营业绩的利益。Aptiv确认的每个报告期的股权亏损主要归因于Motional自动驾驶合资企业。

按细分市场划分的经营业绩
我们的核心业务按以下运营领域运营，这些运营领域是根据相似的产品、市场和运营因素进行分组的：
•信号和电源解决方案，包括完整的电气架构和组件产品。
•高级安全和用户体验，包括高级安全、用户体验、智能车辆计算和软件方面的车辆技术和服务，以及云原生软件平台、自动驾驶技术和开发运营工具。
•抵销及其他，包括 i) 取消分部间交易，以及 ii) 某些其他非运营或战略性质的支出和收入。

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我们的管理层利用调整后的营业收入作为衡量细分市场收入或亏损的关键绩效指标来评估分部业绩，并出于规划和预测的目的为各细分市场分配资源，因为管理层认为该衡量标准最能反映我们运营部门的运营盈利能力或亏损。不应将分部调整后的营业收入视为根据美国公认会计原则编制的业绩的替代品，也不应被视为归属于Aptiv的净收益的替代方案，Aptiv是根据美国公认会计原则编制的调整后营业收入最直接可比的财务指标。也不应将Aptiv确定和衡量的细分市场调整后营业收入与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。
调整后营业收入与营业收入的对账视情况包括摊销、重组、其他收购和投资组合项目成本（包括整合收购业务以及规划和执行产品组合转型行动，包括业务和产品收购及剥离）所产生的成本）、资产减值和其他相关费用、与收购相关的薪酬支出以及业务剥离和其他交易的收益（亏损）。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，调整后的营业收入与归属于Aptiv的净收益的对账情况如下：

信号和电源解决方案高级安全和用户体验总计
 （单位：百万）
在截至2024年3月31日的三个月中：
调整后的营业收入$389 $155 $544 
摊销(31)(23)(54)
重组(22)(17)(39)
其他收购和投资组合项目成本(19)(9)(28)
与收购相关的薪酬支出— (4)(4)
营业收入$317 $102 419 
利息支出(65)
其他收入，净额15 
所得税和股权损失前的收入369 
所得税支出(76)
净资产损失，扣除税款(69)
净收入224 
归属于非控股权益的净收益6 
归属于Aptiv的净收益$218 

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信号和电源解决方案高级安全和用户体验总计
 （单位：百万）
在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中：
调整后的营业收入$374 $63 $437 
摊销(36)(23)(59)
重组(7)(4)(11)
其他收购和投资组合项目成本(12)(2)(14)
与收购相关的薪酬支出— (5)(5)
营业收入$319 $29 348 
利息支出(67)
其他费用，净额(1)
所得税和股权损失前的收入280 
所得税支出(34)
净资产损失，扣除税款(82)
净收入164 
归属于非控股权益的净收益3 
归属于可赎回非控股权益的净亏损(1)
归属于Aptiv的净收益$162 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，净销售额、毛利率占净销售额的百分比以及按细分市场划分的调整后营业收入如下：

各细分市场净销售额
 截至3月31日的三个月差异是由于：
 20242023有利/
（不利）		数量，扣除合同降价后的净额FX大宗商品直通其他总计
 （单位：百万）（单位：百万）
信号和电源解决方案
$3,487 $3,464 $23 $45 $(20)$(2)$— $23 
高级安全和用户体验
1,429 1,366 63 66 (3)— — 63 
淘汰及其他(15)(12)(3)(3)— — — (3)
总计$4,901 $4,818 $83 $108 $(23)$(2)$— $83 

按细分市场划分的毛利百分比
 截至3月31日的三个月
 20242023
信号和电源解决方案18.0 %17.1 %
高级安全和用户体验17.5 %12.2 %
总计17.9 %15.8 %

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按分部划分的调整后营业收入
 截至3月31日的三个月差异是由于：
 20242023有利/
（不利）		数量，扣除合同降价后的净额运营业绩其他总计
 （单位：百万）（单位：百万）
信号和电源解决方案$389 $374 $15 $45 $(7)$(23)$15 
高级安全和用户体验
155 63 92 5 103 (16)92 
总计$544 $437 $107 $50 $96 $(39)$107 
如上表所示，与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的调整后营业收入受到经营业绩、包括产品组合在内的销量以及扣除合同降价后的4,300万美元优惠定价的影响。调整后的营业收入还受到上表中 “其他” 中包含的以下项目的影响：
•折旧增加约2,000万美元，这主要是由于固定资产基础的增加。

流动性和资本资源
资本结构概述
我们的流动性要求主要是为我们的业务运营提供资金，包括资本支出和营运资金需求，以及为偿债需求和运营重组活动提供资金。我们的主要流动性来源是来自运营的现金流、我们现有的现金余额，以及必要和可用的信贷额度下的借款和长期债务和股权的发行。在我们产生全权现金流的范围内，我们可以考虑将这笔额外现金流用于现有债务的可选预付款、战略收购或投资、额外的股票回购和/或一般公司用途。我们还不断探索改善资本结构的方法。
截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物为9亿美元，净负债（定义为未偿债务减去现金和现金等价物）为53亿美元。下表汇总了截至2024年3月31日我们的可用流动性，包括现金、现金等价物和重要承诺信贷额度下的可用资金：
3月31日
2024
 （单位：百万）
现金和现金等价物$941 
循环信贷额度，未使用部分 (1)2,000 
承诺的欧洲应收账款保理机制，未使用部分 (2)487 
可用流动性总额$3,428 
(1)截至2024年3月31日，根据信贷协议签发的信用证的可用性减少了不到100万美元。
(2)基于2024年3月31日的外币汇率，视符合条件的应收账款的可用性而定。
我们预计，现有现金、可用流动性和运营现金流将继续足以为我们的全球运营活动提供资金，包括重组付款、资本支出和债务义务。此外，我们预计将继续根据我们授权的普通股回购计划回购已发行普通股，详情见下文。
我们还继续期望能够在不同国家之间转移资金，以管理我们的全球流动性需求，而不会产生重大不利的税收影响，但须遵守当前的货币政策。我们采用多种策略，包括分红、现金池安排、公司间贷款还款以及其他分配和预付款，为满足我们的全球流动性需求提供必要的资金。我们的子公司向Aptiv支付股息或进行其他分配的能力没有重大限制。截至2024年3月31日，我们的非美国子公司持有的公司现金和现金等价物总额约为9亿美元。如果我们在美国的业务需要额外的非美国现金，如果我们将此类资金从非美国子公司分配到美国，我们可能需要累积并支付预扣税；

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但是，根据我们目前的流动性需求和战略，我们预计没有必要累积和支付此类额外款项。
股票回购
2019年1月，董事会批准了一项高达20亿美元普通股的股票回购计划，该计划在公司于2016年4月完成15亿美元的股票回购计划后，于2023年2月启动。该股票回购计划规定在公开市场或私下谈判的交易中购买股票，具体取决于股票价格、市场状况和公司确定的其他因素。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内回购的普通股摘要如下：
截至3月31日的三个月
20242023
回购的股票总数7,347,410 603,741 
每股支付的平均价格$81.66 $115.45 
总计（以百万计）$600 $70 
截至2024年3月31日，根据2019年1月的股票回购计划，仍有约10.15亿美元的股票回购可供回购。所有先前回购的股票均已退回，反映为普通股本按股票面值减少，超出部分作为额外实收资本和留存收益的减少。
股票投资的股息
在截至2024年3月31日的三个月中，Aptiv从其权益法投资中获得了700万美元的股息。股息被视为投资的减少，代表了包含在经营活动现金流中的投资回报。
收购和其他交易
Höhle—2023年4月3日，安波福收购了微型产品制造商Höhle Ltd.（“Höhle”）100％的股权，总对价为4200万美元。自收购之日起，Höhle的运营业绩将在信号和电源解决方案部门内报告。该公司使用手头现金收购了Höhle。
出售拥有多数股权的俄罗斯子公司的权益—鉴于欧盟、美国和其他政府实施的制裁限制了我们在俄罗斯开展业务的能力，我们在2022年第二季度启动了一项计划，计划退出我们在俄罗斯持有51％的子公司，据信号和电力解决方案板块报道。2023年5月30日，公司以名义金额完成了向俄罗斯子公司唯一少数股东萨马拉电缆公司出售其在俄罗斯子公司的全部权益，以换取该公司在该子公司的所有股份。由于本次交易，持有的俄罗斯子公司待售净资产已从公司的合并财务报表中分离出来，公司没有记录此次处置产生的任何增量收益或亏损。此外，在暂停出售期间，与俄罗斯子公司有关的损失微乎其微。解散后，这家前俄罗斯子公司不被视为公司的关联方。
请参阅注释 17。收购和资产剥离到此处包含的合并财务报表中，以获取有关公司业务收购和剥离的更多细节。
科技投资—在截至2024年3月31日的三个月中，该公司的高级安全和用户体验部门投资了总额约4000万美元的StradVision, Inc.（“StradVision”）的可转换可赎回优先股，该公司是基于深度学习的汽车应用摄像头感知软件提供商。该公司此前曾在前几年对StradVision进行了总额约4,400万美元的投资。由于公司的赎回权，公司对StradVision的投资被归类为合并资产负债表中其他长期资产中的可供出售债务证券，公允价值有所变化 记入其他综合收益。
请参阅注释 21。对关联公司的投资参见此处包含的合并财务报表，以获取公司投资的更多详细信息。
信贷协议
Aptiv PLC及其全资子公司Aptiv Corporation与作为管理代理人的北美摩根大通银行（“行政代理人”）签订了信贷协议（“信贷协议”），根据该协议，该公司维持一项高级无抵押信贷额度，目前由20亿美元的循环信贷额度（“循环信贷额度”）组成。循环信贷额度将于2026年6月24日到期。截至2023年9月30日，公司还维持了定期贷款（“A批定期贷款”）形式的优先无抵押信贷额度。2023 年 10 月 27 日，公司全面上线

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使用手头现金偿还了A批定期贷款的3.01亿美元未偿本金余额。Aptiv PLC的全资子公司Aptiv Global Financing Limited（“AGFL”）此前签署了信贷协议的合并协议，该协议允许其作为信贷协议下的借款人，以及一项担保补充协议，根据该补充条款，AGFL为信贷协议下的义务提供担保，但有某些例外情况。
信贷协议于2011年3月签订，随后多次修订和重申，最近一次是在2021年6月24日，并于2023年4月19日进一步修订。2021年6月的修正案除其他外，（1）对定期贷款A和循环贷款进行了再融资，取而代之的是2026年到期的新定期贷款A和循环贷款，以及一项新的五年期循环信贷额度，总承诺额度为20亿美元，（2）利用了公司现有的可持续发展相关指标和承诺，如果实现，将改变下文所述的融资费用和利率利率，以及（3）制定了杠杆率维持协议这要求公司维持总净杠杆率（按照信贷协议）小于3.5至1.0（根据信贷协议的定义，重大收购完成后的四个完整财政季度为4.0至1.0），并允许分红和其他股权支付。自2023年4月修正案发布之日起，信贷协议中以前基于伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）的所有利率基准均已过渡到基于担保隔夜融资利率（“SOFR”）的利率。信贷协议还包含手风琴功能，允许Aptiv根据Aptiv的要求、参与增加的贷款人的同意以及行政代理人的批准，不时将信贷协议下的总借款能力再增加多达10亿美元。信贷协议下的借款可由Aptiv选择预先支付，不收取溢价或罚款。
截至2024年3月31日，Aptiv在循环信贷额度下没有未清款项，根据信贷协议签发的信用证不到100万美元。根据信贷协议签发的信用证减少了循环信贷额度下的可用性。在截至2024年3月31日的三个月中，循环信贷额度下的最大提款额为5000万美元。
信贷协议下的贷款按照 (a) 行政代理人的替代基准利率（信贷协议中定义的 “ABR”）或（b）SOFR 加上下表所列的年利率（“适用利率”），由Aptiv选择。信贷协议规定的指定日期的利率如下：
2024年3月31日2023年12月31日
SOFR plusABR plusSOFR plusABR plus
循环信贷额度1.06 %0.06 %1.06 %0.06 %
信贷协议下的适用利率以及设施费可能会不时增加或减少，具体取决于公司信用评级的变化以及公司在温室气体排放和工作场所安全方面是否实现了某些与可持续发展相关的目标。此类调整可能高达循环信贷额度的年利率利率0.04％，A批定期贷款（如上所述，在还款之前）的年利率幅度为0.02％，贷款费的年利率调整为0.01％。因此，在信贷协议期限内，利率可能会根据ABR、SOFR、公司信用评级的变化或公司是否实现或未能实现其可持续发展相关目标而波动。信贷协议还要求Aptiv为循环信贷额度支付一定的贷款费用，这些费用也可能根据上述与可持续发展相关的目标以及某些信用证发行和预付费用进行调整。公司实现了2022年日历年度的可持续发展相关目标，利率利润率和设施费用从适用利率下调了上述金额，自2023年第三季度起生效。
信贷协议包含某些契约，除其他外，限制了公司（和公司的子公司）承担某些额外债务或留置权或处置其几乎所有资产的能力。此外，信贷协议要求公司将合并杠杆率（合并总负债与合并息税折旧摊销前利润的比率，均在信贷协议中定义）维持在不超过3.5比1.0（或信贷协议中定义的在完成重大收购后的四个完整财政季度的4.0比1.0）。
信贷协议还包含此类融资中常见的违约事件。截至2024年3月31日，公司遵守了信贷协议条款。
截至2024年3月31日，信贷协议下的所有债务均由Aptiv公司借款，并由AGFL和Aptiv PLC共同和单独担保，但信贷协议中规定的某些例外情况除外。

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高级无抵押票据
截至2024年3月31日，公司发行和未偿还了以下优先无担保票据：
本金总额
（单位：百万）		规定的票面利率发行日期到期日利息支付日期
$700 2.396%2022 年 2 月2025 年 2 月2 月 18 日和 8 月 18 日
$758 1.50%2015 年 3 月2025 年 3 月3 月 10 日
$542 1.60%2016 年 9 月2028 年 9 月9 月 15 日
$300 4.35%2019 年 3 月2029 年 3 月3 月 15 日和 9 月 15 日
$800 3.25%2022 年 2 月2032 年 3 月3 月 1 日和 9 月 1 日
$300 4.40%2016 年 9 月2046 年 10 月4 月 1 日和 10 月 1 日
$350 5.40%2019 年 3 月2049 年 3 月3 月 15 日和 9 月 15 日
$1,500 3.10%2021 年 11 月2051 年 12 月6 月 1 日和 12 月 1 日
$1,000 4.15%2022 年 2 月2052 年 5 月5 月 1 日和 11 月 1 日
尽管管理每个系列优先票据的每份契约的具体条款各不相同，但契约包含某些限制性契约，包括有关Aptiv（以及Aptiv的子公司）获得留置权、进行售后和回租交易以及与其他实体合并或合并的能力的限制性契约。截至2024年3月31日，公司遵守了所有系列未偿还优先票据的规定。请参阅注释 8。此处包含的合并财务报表的债务，以获取更多信息。
担保人汇总财务信息
如注8所进一步描述。根据信贷协议，Aptiv PLC、Aptiv Corporation和AGFL均为信贷协议下的潜在借款人，根据信贷协议，此类借款将由其他两个实体各自担保。Aptiv PLC发行了2015年欧元计价的优先票据、2016年以欧元计价的优先票据、2016年优先票据、2019年优先票据和2021年优先票据。2022年2月，Aptiv Corporation和AGFL被添加为先前由Aptiv PLC发行的每系列未偿还优先票据的担保人。AGFL于2021年12月被添加为2021年优先票据的联席和多名共同发行人，自发行之日起生效。Aptiv PLC和Aptiv Corporation共同发行了2022年优先票据，由AGFL担保。Aptiv PLC、Aptiv Corporation和AGFL共同组成了 “债务人集团”。Aptiv PLC的所有其他合并直接和间接子公司均不受任何未偿还票据（“非担保人”）的任何担保。这些担保在支付权中与担保人现有和未来的所有优先债务相同，实际上从属于其现有和未来的任何有担保债务，但以担保此类债务的抵押品的价值为限，在结构上从属于其现有和未来各非担保人的子公司的债务。
在扣除债务人集团之间的公司间余额和交易以及来自非担保人的收益和投资权益后，以下汇总的财务信息是合并列报的。以下汇总的财务信息应与其中包含的公司合并财务报表一起阅读，因为财务信息不一定代表子公司作为独立实体运营的经营业绩或财务状况。

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债务人集团
截至2024年3月31日的三个月（单位：百万）
净销售额$— 
毛利率$— 
营业收入$— 
净亏损$(52)
归因于 Aptiv 的净亏损$(52)
截至2024年3月31日：
流动资产 (1)$2,642 
长期资产 (1)$547 
流动负债 (2)$6,231 
长期负债 (2)$4,940 
非控股权益$— 
截至 2023 年 12 月 31 日：
流动资产 (1)$4,699 
长期资产 (1)$562 
流动负债 (2)$6,090 
长期负债 (2)$6,419 
非控股权益$— 
(1)包括截至2024年3月31日和2023年12月31日分别来自非担保人的23.96亿美元和38.26亿美元的流动资产，以及5.37亿美元和5.55亿美元的长期资产。
(2)包括截至2024年3月31日和2023年12月31日分别应付给非担保人的46.86亿美元和60.13亿美元的流动负债以及2.26亿美元和2.26亿美元的长期负债。
其他融资
应收账款保理—Aptiv维持着4.5亿欧元的欧洲应收账款保理融资，该机制是按承诺提供的，允许对以欧元和美元（“美元”）计价的应收账款进行保理。该贷款记作短期债务，借款视符合条件的应收账款的可用性而定。不需要与这些应收贸易账款相关的抵押品。该融资机制于2021年1月1日生效，初始期限为三年，并延长了三年，自2023年11月起生效，但Aptiv有权在提前三个月通知后随时终止。新的三年任期到期后，任何一方都可以在提前三个月通知的情况下终止。该机制下以欧元计价的借款按三个月的欧元银行同业拆借利率（“EURIBOR”）加0.50％的利息，美元借款的利息按两个月的SOFR加0.50％计算，两种面额的借款的最低利率均为0.20％。截至2024年3月31日和2023年12月31日，Aptiv没有从欧洲应收账款保理机制中提取任何款项。在截至2024年3月31日的三个月中，没有根据欧洲应收账款保理机制提取任何款项。
融资租赁和其他—截至2024年3月31日和2023年12月31日，主要由某些非美国子公司发行的其他债务和融资租赁债务中分别有约4000万美元和2100万美元尚未偿还。
信用证便利—除了根据信贷协议签发的信用证外，截至2024年3月31日和2023年12月31日，Aptiv还通过其他信用证机制未偿还了约400万美元，主要用于支持其某些子公司的安排和其他债务。
现金流
月内现金流周期因地区而异，但总的来说，我们在一个月的上半月都是现金的使用者，而我们在典型月份的下半月产生现金。由于这种现金流周期，我们可以利用短期融资，包括我们的循环信贷额度和欧洲应收账款保理机制，来管理我们的月内营运资金需求。我们的现金余额通常在月底达到峰值。
我们采用多种策略，包括分红、现金池安排、公司间贷款结构以及其他分配和预付款，为满足我们的全球流动性需求提供必要的资金。我们使用全球现金

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汇集安排，以整合和管理我们的全球现金余额，这使我们能够高效地将现金转移到我们经营的许多国家。
经营活动—截至2024年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金总额为2.44亿美元，截至2023年3月31日的三个月，用于经营活动的净现金总额为900万美元。截至2024年3月31日的三个月，经营活动提供的现金流主要包括2.24亿美元的净收益，折旧、摊销和养老金成本的非现金费用增加了2.42亿美元，部分被扣除重组和养老金缴款后的与运营资产和负债变动相关的3.6亿美元所抵消。截至2023年3月31日的三个月，用于经营活动的现金流主要包括1.64亿美元的净收益，折旧、摊销和养老金成本的非现金费用增加了2.27亿美元，被扣除重组和养老金缴款后的与运营资产和负债变动相关的4.97亿美元所抵消。
投资活动—截至2024年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金总额为3.05亿美元，而截至2023年3月31日的三个月为3.09亿美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，用于投资活动的现金流主要包括资本支出。
筹资活动—截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金分别为6.26亿美元和1.22亿美元。截至2024年3月31日的三个月，用于融资活动的现金流主要包括为回购普通股而支付的6亿美元。截至2023年3月31日的三个月，用于融资活动的现金流主要包括用于回购普通股的6800万美元和1,600万美元的MCPS股息支付。
资产负债表外安排
我们不参与任何对我们的财务状况、财务状况变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生或合理可能产生当前或未来重大影响的资产负债表外财务安排。
突发事件和环境问题
有关突发事件的信息，包括环境突发事件和目前为环境事项储备的金额，载于附注10。本报告第一部分第1项中未经审计的合并财务报表的承付款和意外开支以引用方式纳入此处。
最近发布的会计公告
有关最近发布的会计公告的信息，载于附注2。本报告第一部分第1项中未经审计的合并财务报表的重要会计政策以引用方式纳入此处。
关键会计估计
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的关键会计估计没有重大变化。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
如公司截至2023年12月31日的10-K表年度报告所述，有关我们的市场风险敞口的信息没有重大变化。如10-K表中所述，我们的货币风险敞口与以我们运营的当地本位货币以外的货币买入、卖出和融资相关的货币敞口（“交易敞口”）。我们还存在与将使用当地货币作为其本位货币的非美国子公司的财务报表折算成美元（“折算风险”）相关的货币敞口。如注释 14 中所述。本报告第一部分第1项中未经审计的合并财务报表的衍生品和套期保值活动，为了管理这种风险，公司将某些合格工具指定为某些非美国子公司的净投资套期保值。指定为净投资套期保值的工具的收益或亏损的有效部分在OCI的累计折算调整部分中确认，以抵消这些外币计价业务净投资价值的变化。


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第 4 项。控制和程序
控制系统，无论构思和操作多么周密，都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。
披露控制和程序
管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，该术语的定义见经修订的1934年《美国证券交易法》（“交易法”）第13a-15（f）条和第15d-15（f）条。公司维持披露控制和程序，旨在为实现其目标提供合理的保证。
截至2024年3月31日，公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，出于披露的目的，对截至本报告所涉期末公司披露控制和程序的有效性进行了评估，这些控制和程序载于《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条。根据该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，该公司的披露控制和程序有效为截至2024年3月31日实现预期控制目标提供了合理的保证。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的三个月中，公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的重大变化。



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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不时受到与我们的业务相关的各种诉讼、索赔、诉讼、政府调查和其他诉讼的约束，包括因涉嫌缺陷、涉嫌违反合同、竞争和反垄断事务、产品保证、知识产权事务、人身伤害索赔和就业相关事项而引起的诉讼、索赔。有关与各种法律诉讼和索赔相关的风险的描述，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的第1A项 “风险因素”。有关我们未决的重大法律诉讼的描述，见附注10。本报告中包含的未经审计的合并财务报表的承付款和意外开支。

第 1A 项。风险因素
在本报告所涉期间，公司的风险因素没有重大变化。有关可能影响公司经营业绩、财务状况和流动性的因素的信息，请参阅第一部分 “第1A项” 中讨论的风险因素。公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
我们在截至2024年3月31日的三个月中回购的普通股摘要如下所示：
时期购买的股票总数 (1)每股支付的平均价格 (2)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
根据该计划可能购买的股票的大致美元价值（以百万计）(3)
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日— $— — $1,615 
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日6,712,315 $81.93 6,712,315 $1,065 
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日635,095 $78.73 635,095 $1,015 
总计7,347,410 $81.66 7,347,410 
(1)根据董事会批准的计划购买的股票总数如下所述。
(2)不包括佣金。
(3)2019年1月，董事会批准了一项高达20亿美元的股票回购计划。该计划是在先前宣布的15亿美元股票回购计划完成之后制定的，该计划于2016年4月获得董事会的批准。回购的时机取决于价格、市场状况和适用的监管要求。

第 5 项。 其他信息
执行官和董事的证券交易计划
我们的执行官和董事必须根据我们的内幕交易政策进行证券交易，该政策除其他外，要求交易符合适用的美国联邦证券法，该法禁止在持有重要非公开信息的情况下进行交易。我们的内幕交易政策允许我们的执行官和董事根据规则10b5-1制定交易计划。

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目录

下表描述了我们的执行官和董事在2024年第一季度通过的出售或购买我们证券的合同、指示或书面计划，每份合同都旨在满足第10b5-1（c）条（称为第10b5-1条交易计划）的肯定辩护条件。
姓名和标题行动第 10b5-1 条交易计划通过日期规则 10b5-1 交易计划的预定到期日 (1)待买入或卖出的证券总数/美元价值
艾伦 J. Brazier
副总裁兼首席会计官
收养2/1/202412/31/2024
最多可售出 7,513普通股
威廉·T·普雷斯利
副董事长兼首席运营官
收养2/5/20241/31/2025
最多可售出 7,560普通股
南希 E. 库珀
董事
收养3/14/202412/31/2024
销售额高达 $60,000
(1)在每种情况下，交易计划也可能在交易计划下的所有交易完成后的较早日期到期。
在 2024 年第一季度，公司没有执行官或董事 采用，已修改或 终止任何非第10b5-1条交易安排（定义见S-K法规第408（c）项）。

第 6 项。展品
展览
数字		描述
10.1
Aptiv PLC 2024 年长期激励计划（参照公司 2024 年 3 月 11 日的委托书纳入）+
10.2
Obed D. Louissaint 的录取通知书，日期为 2022 年 10 月 20 日*+
22
担保子公司清单*
31.1
细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证*
31.2
细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证*
32.1
首席执行官根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证*
32.2
首席财务官根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证*
101.INS内联 XBRL 实例文档#-该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档#
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算 Linkbase 文档#
101.DEF内联 XBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档#
101.LAB内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档#
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档#
104封面交互式数据文件#-封面交互式数据文件不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。
* 随函提交。
+ 管理合同或补偿计划或安排。
# 随报告一起以电子方式提交。

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目录

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
APTIV PLC
/s/ 约瑟夫 ·R. 马萨罗
作者：约瑟夫 R. 马萨罗
业务运营副董事长兼首席财务官
日期：2024 年 5 月 2 日

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