美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
截至的季度期间
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管辖区 |
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（美国国税局雇主 |
公司或组织） |
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证件号） |
（主要行政办公室地址）
(
（注册人的电话号码，包括区号）
__________________________________________________________________
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
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交易品种 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
☒ |
加速文件管理器 |
☐ |
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非加速过滤器 |
☐ |
规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐
截至2023年5月2日，注册人普通股的已发行股数，面值0.001美元
目录
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页面 |
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第一部分 — 财务信息 |
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1 |
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第 1 项。 |
财务报表。 |
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1 |
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截至2023年3月31日和2022年12月31日的合并资产负债表（未经审计） |
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1 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并运营报表和综合收益表（未经审计） |
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2 |
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截至2023年3月31日的三个月的股东权益和夹层权益变动合并报表（未经审计） |
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3 |
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股东权益变动综合报表 和夹层股权截至2022年3月31日的三个月（未经审计） |
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4 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并现金流量表（未经审计） |
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5 |
|
合并财务报表附注（未经审计） |
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6 |
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第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 |
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27 |
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第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露。 |
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29 |
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第 4 项。 |
控制和程序。 |
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30 |
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第二部分 — 其他信息 |
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31 |
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第 1 项。 |
法律诉讼. |
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31 |
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第 1A 项。 |
风险因素。 |
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31 |
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第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用。 |
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31 |
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第 3 项。 |
优先证券违约。 |
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31 |
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第 4 项。 |
矿山安全披露。 |
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31 |
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第 5 项。 |
其他信息。 |
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31 |
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第 6 项。 |
展品。 |
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32 |
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签名 |
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32 |
|
i
第一部分 — 财务信息
第 1 项。 财务报表。
Celsius Holdings, Inc.
合并资产负债表
（以千计，面值除外）
（未经审计）
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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受限制的现金 |
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应收账款净额 |
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应收票据电流 |
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库存网 |
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预付费用和其他流动资产 |
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递延其他成本——当前 |
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流动资产总额 |
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应收票据 |
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财产和设备网 |
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递延所得税资产 |
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使用权资产运营租赁 |
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使用权资产融资租赁 |
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其他长期资产 |
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递延其他费用——非当前 |
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无形资产 |
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善意 |
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总资产 |
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负债、夹层权益和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款和应计费用 |
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应计分销商终止费 |
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应计促销津贴 |
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租赁责任义务——经营租赁 |
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租赁负债义务——融资租赁 |
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递延收入-当前 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期负债： |
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租赁责任义务——经营租赁 |
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租赁负债义务——融资租赁 |
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递延所得税负债 |
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递延收入——非当期收入 |
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负债总额 |
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夹层股权： |
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A系列可转换优先股，美元 |
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股东权益： |
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普通股，$ |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合亏损 |
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累计赤字 |
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股东权益总额 |
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总负债、夹层权益和股东权益 |
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$ |
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$ |
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||
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
1
Celsius Holdings, Inc.
合并运营报表和综合收益表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
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在截至3月31日的三个月中， |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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收入成本 |
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毛利 |
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销售、一般和管理费用 |
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运营收入 |
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其他收入（费用）： |
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应收票据的利息收入 |
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利息收入（支出），净额 |
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外汇损失 |
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其他收入总额（支出） |
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所得税前净收入 |
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所得税支出 |
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净收入 |
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减去：A系列可转换优先股的股息 |
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归属于普通股股东的净收益 |
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$ |
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其他综合收入： |
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外币折算收益（亏损） |
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综合收入 |
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每股收益： |
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基本 |
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稀释的 |
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已发行股票的加权平均值： |
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基本 |
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||
稀释的 |
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|
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||
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
2
Celsius Holdings, Inc.
股东权益变动综合报表和夹层股权
（以千计）
（未经审计）
|
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股东权益 |
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普通股 |
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夹层股权 |
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股份 |
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金额 |
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额外 |
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累积的 |
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累积的 |
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股东权益总额 |
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优先股 |
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金额 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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采用会计准则 |
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基于股份的支出 |
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根据行使股票期权和既得限制性股票单位发行普通股——无现金 |
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根据行使股票期权发行普通股——现金 |
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支付给 A 系列可转换优先股的股息 |
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外币折算 |
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净收入 |
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2023 年 3 月 31 日的余额 |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||||||
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
3
Celsius Holdings, Inc.
股东权益变动综合报表和夹层股权
（以千计）
（未经审计）
|
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股东权益 |
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普通股 |
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夹层股权 |
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股份 |
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金额 |
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额外 |
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累积的 |
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累积的 |
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股东权益总额 |
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优先股 |
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金额 |
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2021 年 12 月 31 日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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基于股份的支出 |
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— |
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— |
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根据行使股票期权发行普通股——无现金 |
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— |
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根据行使股票期权发行普通股——现金 |
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外币折算 |
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( |
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净收入 |
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— |
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截至2022年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|||||
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
4
Celsius Holdings, Inc.
合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
|
|
在截至3月31日的三个月中， |
|
|||||
|
|
2023 |
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2022 |
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来自经营活动的现金流： |
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净收入 |
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$ |
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为将净收入与经营活动提供的净现金（用于）进行核对而进行的调整： |
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折旧 |
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摊销 |
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信用损失备抵金 |
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递延其他费用的摊销 |
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库存过剩和过时 |
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||
基于股份的支付费用 |
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递延所得税 |
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外汇损失 |
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运营资产和负债的变化： |
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|
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应收账款净额 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
库存网 |
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预付费用和其他流动资产 |
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|
( |
) |
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|
应付账款和应计费用 |
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|
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|
||
应计促销津贴 |
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||
应计分销商终止费 |
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( |
) |
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|
其他流动负债 |
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|
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使用权和租赁义务的变更-net |
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( |
) |
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( |
) |
递延收入 |
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( |
) |
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其他资产 |
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( |
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经营活动提供的（用于）净现金 |
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( |
) |
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来自投资活动的现金流： |
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应收票据的收益 |
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||
购买财产和设备 |
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( |
) |
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( |
) |
由（用于）投资活动提供的净现金 |
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( |
) |
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来自融资活动的现金流： |
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融资租赁债务的本金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
行使股票期权的收益 |
|
|
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优先股支付的股息 |
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( |
) |
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|
融资活动提供的（用于）净现金 |
|
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( |
) |
|
|
|
|
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
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( |
) |
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|
现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少） |
|
|
( |
) |
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|
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|
期初的现金、现金等价物和限制性现金 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
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$ |
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||
补充披露： |
|
|
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|
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在此期间为以下项目支付的现金： |
|
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税收 |
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$ |
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$ |
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利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
5
Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
业务 —Celsius Holdings, Inc.（“公司” 或 “Celsius Holdings”）于2005年4月26日根据内华达州法律注册成立。2007年1月24日，公司与佛罗里达州的一家公司Elite FX, Inc. 签订了合并协议和重组计划。根据合并协议的条款，Elite FX, Inc.被并入该公司的子公司Celsius, Inc.，并于2007年1月26日成为该公司的全资子公司。此外，该公司于2007年3月28日成立了佛罗里达州的一家公司Celsius Netshipmings, Inc.，作为该公司的子公司。
2018年2月7日，公司成立了香港公司摄氏亚洲控股有限公司，作为公司的全资子公司。2018年2月7日，香港公司摄氏中国控股有限公司成为摄氏亚洲控股有限公司的全资子公司。2018年5月9日，摄氏亚洲控股有限公司成立了中国公司摄氏（北京）饮料有限公司，作为摄氏亚洲控股有限公司的全资子公司。
2019年10月25日，该公司收购了Func Food Group, Oyj（“Func Food”）100％的股份。此次收购的结构是购买Func Food的所有股权，并对Func Food先前存在的债务进行重组。自2015年以来，Func Food一直是该公司的北欧分销商。Func Food是营养补充剂、健康食品和饮料的营销商和分销商。
2022年8月1日，公司与百事可乐公司（“百事可乐”）签订了多项协议，包括证券购买协议（“购买协议”）、封锁协议、注册权协议、分销协议（“分销协议”）和渠道过渡协议（“过渡协议”）。证券购买协议、封锁协议和注册权协议涉及公司大约发行的股票
关于分销协议和过渡协议，公司终止了与现有供应商的协议，将领土权移交给百事可乐。根据ASC Topic 420，这些费用由公司在向其他分销商发出终止通知时予以确认 退出或处置成本义务.
该公司以Celsius® 品牌从事 “功能性” 消耗卡路里的能量饮料和液体补充剂的开发、营销、销售和分销。
列报基础和合并原则 — 随附的未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则（“美国公认会计原则”）以及S-X条例第10-Q表和第10-01条的说明编制的。因此，合并财务报表不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为，公允列报所必需的所有调整均已包括在内，此类调整属于正常的经常性调整。截至2023年3月31日的三个月的业绩不一定代表未来任何时期或全年的预期业绩。这些未经审计的合并财务报表是在基本上符合我们截至2022年12月31日的财政年度的10-K表年度报告和10-K/A表年度报告第1号修正案（统称为 “2022年年度报告”）中适用的会计原则编制的。这些未经审计的合并财务报表和附注应与2022年年度报告一起阅读。公司的合并财务报表包括公司及其全资子公司。所有公司间余额和交易均已清除。
某些前期金额已重新分类，以符合合并财务报表中本期的列报方式。应计促销补贴从应付账款和应计费用中重新分配，现在作为一个独立的细列项目反映在合并资产负债表和合并现金流量表中。
重要估计— 根据美国公认会计原则编制合并财务报表和相关披露要求管理层做出估算和假设，以影响财务报表日报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的披露。尽管这些估计是基于管理层对当前事件和公司未来可能采取的行动的最佳了解，但实际结果可能与这些估计有所不同。重要估计数包括当前预期信贷损失备抵金、库存报废和销售回报备金、优先股估值、财产和设备的使用寿命、商誉和无形资产减值、递延所得税资产估值补贴、促销补贴和股票估值补偿。此外，新型冠状病毒（COVID-19）疫情造成的商业和经济不确定性使此类估计和假设更加难以计算。因此，实际结果和结果可能不同于这些估计。
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Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
分部报告— 运营部门被定义为企业中从事业务活动、拥有离散财务信息的组成部分，其经营业绩由首席运营决策者（“CODM”）定期审查，以做出有关分配资源的决策和评估绩效。尽管该公司在多个地区开展业务，但它作为一家企业运营。鉴于我们的地理组成部分非常相似，公司的运营和战略是集中设计和执行的。我们的CODM，即首席执行官，主要从合并的角度审查经营业绩，并根据该审查做出决策和分配资源。公司的CODM之所以在决策和分配资源时侧重于合并业绩，是因为公司的地理业务与公司的美国实体之间存在显著的经济相互依存关系。
风险集中 — 公司几乎所有的收入都来自Celsius® 功能性能量饮料和液体补充剂的销售。
来自我们客户的收入占10％以上， 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月如下：
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截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度，来自客户的应收账款占10％以上，如下所示：
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2023 |
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2022 |
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百事可乐 |
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亚马逊 |
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所有其他 |
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总计 |
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可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物、应收账款和应收票据。该公司将其现金和现金等价物存放在高质量的金融机构中。有时，公司现金账户的余额可能会超过联邦存款保险公司的限额。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司大约有 $
现金等价物— 公司将购买时原始到期日为三个月或更短的所有高流动性工具视为现金等价物。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，该公司没有任何原定到期日为三个月或更短的投资。
限制性现金 — 该公司在2022年收到了百事可乐的预付款，这些款项受合同限制，只能用于支付应向前分销商支付的解雇费，或者必须偿还给百事可乐。从百事可乐收到的这些预付款不能用于公司的一般经营活动，根据过渡协议的条款，它们被归类为限制性现金。参见注释 4。 收入 了解更多信息。
应收账款和当期预期信贷损失— 公司面临与其产品销售和相关应收账款相关的潜在信用风险，因为它通常不需要抵押品。公司的应收账款预期损失补偿方法是根据历史收款经验、当前和未来的经济和市场状况、对客户贸易应收账款现状的审查以及对大客户财务实力和信用评级的审查制定的。根据共同的特定风险因素对客户进行汇总，公司定期重新评估这些客户群。应收账款备抵基于应收账款余额的账龄和前瞻性信息。该公司使用违约概率和前瞻性信息来评估信用风险，并估算与奇峰食品科技（北京）有限公司相关的应收票据的预期信用损失。有限公司（“奇峰”）。参见注释 7。 应收票据了解有关奇峰和应收票据的更多信息。
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合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
公司使用客户的信用记录、财务状况、行业、信用报告以及当前和未来的经济和市场状况等信息来确定预期的信用损失。津贴可能会受到行业变化、客户信用问题或客户破产的影响，前提是此类事件是合理且可支持的。除了合理且可支持的预测周期外，还使用历史信息。
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预期信用损失备抵金 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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预期信贷损失的本期变化 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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库存— 库存按成本或可变现净值的较低者估值。成本使用先入先出的方法确定。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，剩余和过时产品的库存余额约为 $
财产和设备— 财产和设备按成本减去累计折旧和摊销额列报。财产和设备的折旧是使用直线法在资产的估计使用寿命内计算的，通常范围为 到
长期资产减值— 根据 ASC 主题 360， 财产、厂房和设备每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，公司就会审查长期资产的账面价值是否减值。如果长期资产的账面金额无法收回且超过其公允价值，则减值损失是确定的。如果账面金额超过预期在剩余使用寿命和最终处置期间使用该资产所产生的未贴现现金流总和，则无法收回。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司没有记录任何减值费用.
长期存在的资产地理数据 —
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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美国 |
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善意— 当为收购支付的对价超过收购的净有形和无形资产的公允价值（包括相关的税收影响）时，公司将记录商誉。商誉不摊销；相反，从10月1日起，每年对商誉进行减值测试，如果公司认为存在减值指标，则更频繁地进行减值测试。公司首先评估宏观经济状况、行业和市场状况、成本因素以及其他相关事件等定性因素，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果公司确定公允价值低于账面价值，则公司将根据申报单位账面价值超过其公允价值的部分确认减值费用。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日， 有
无形资产— 无形资产由在业务合并中获得的客户关系和品牌组成。公司摊销无形资产，其固定寿命超过其各自的使用寿命。自10月1日起，每年对无限期资产进行减值测试，如果公司认为存在减值，则更频繁地进行减值测试。百事可乐分销网络的加入将公司的重点转移到了美国市场，因此确定了Func Food品牌无限期无形资产的减值指标存在。该公司预计将不再专注于Func Food品牌产品的扩张，因此将重点放在Celsius品牌产品上。由于战略转移，公司在2022年第三季度记录了减值费用。2023 年 3 月 31 日，没有减值指标。
收入确认— 公司根据ASC主题606确认收入 与客户签订合同的收入（“ASC 606”）。当与客户签订的合同条款下的履约义务得到履行时，即确认收入。根据商业条款转移控制权后，即开始产品销售。收入的衡量标准是公司为换取货物而预期获得的对价金额。参见注释 4。 收入 了解更多信息。
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合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
递延收入— 公司从新地区的某些分销商处获得付款，作为向这些地区的先前分销商支付的合同终止费用的补偿。根据与某些分销商签订的这些新的和/或经修订的分销协议收到的与终止公司以前的分销商相关的费用将计为递延收入，并在相应的新分销协议的预期期限内按比例确认。截至 2023 年 3 月 31 日，该公司大约有 $
应计分销商终止费 — 与公司某些先前分销商相关的终止费用包含在解雇后的销售和营销费用中。请参阅注释 13。 关联方交易 了解更多信息。
该公司还应计分销商终止费约为 $
客户预付款— 公司不时要求在产品交付和/或生产之前支付押金。此类金额最初记作递延收入中的客户预付款负债。公司根据收入确认政策确认所得收入予以确认。 该公司有
广告费用— 广告费用在发生时记为支出，计入销售、一般和管理费用。该公司主要使用广播、本地抽样活动、赞助、代言和数字广告。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司产生的营销和广告费用约为 $
研究和开发— 研发成本计入产生的销售、一般和管理费用，主要包括咨询费、原材料使用和饮料的测试生产。公司产生的费用约为 $
外币收益/亏损 —外国子公司的本位币是当地的运营货币，外国业务的净资产使用当前汇率折算成美元。外国子公司定期重新计量以非本位货币计价的资产和负债，这些调整产生的损益作为外汇损益列入运营报表。在截至2023年3月31日的三个月中，交易所损失约为 $
中国人民币
港币-港元
挪威克朗
瑞典克朗
芬兰-欧元
英国-英镑
金融工具的公允价值— 由于相对的短期到期日和市场利率，现金和现金等价物、应收账款、其他流动负债、应收票据和应计费用的账面价值接近公允价值。
所得税—公司根据ASC 740-10 “所得税会计” 的规定对所得税进行核算，该规定除其他外，要求采用资产和负债方法来计算递延所得税。资产负债法要求确认递延所得税资产和负债，以应对账面金额与资产和负债税基之间暂时差异的预期未来税收后果。如果管理层认为递延资产净值很可能无法变现，则提供估值补贴以抵消任何递延所得税净资产。公司遵循ASC 740-10中与以下内容有关的规定 不确定的所得税状况的会计处理。在提交纳税申报表时，可以肯定的是，某些立场经税务机关审查后会得以维持，而另一些立场则在所采取的立场的利弊或最终将维持的立场金额方面存在不确定性。根据ASC 740-10的指导方针，在此期间，税收状况的好处将在财务报表中予以确认，在此期间，根据所有现有证据，管理层认为，经审查，包括上诉或诉讼程序的解决（如果有），该职位很可能会得以维持。
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2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
所持的税收头寸不会与其他头寸相抵消或合计。符合更有可能确认门槛的税收头寸按超过的最大税收优惠金额来衡量
公司采用了ASC 740-10-25和解定义，该定义为实体应如何确定税收状况是否得到有效结算以确认先前未确认的税收优惠提供了指导，并规定税收状况可以在税务机关完成审查后有效结算，而不会被法律取消。对于被认为已有效解决的税收状况，实体将确认全额的税收优惠，即使仅凭其技术优势不认为税收状况更有可能得以维持，而且诉讼时效仍然有效。
公司在2020年至2022纳税年度的纳税申报表仍有待税务机关的审查。
每股收益—公司根据ASC主题260计算每股收益 每股收益（“ASC 260”），它要求使用两类股票（普通股和参与优先股）的每股收益（“EPS”）进行计算。两类方法是在普通股持有人和公司的参与证券持有人之间分配收益（分配和未分配）。根据两类方法，报告期内的收益根据普通股股东和其他证券持有人各自对未分配收益的参与权进行分配。参见注释 3。 每股收益了解更多信息。
基于股份的支付— 公司遵循ASC主题718的规定 补偿 — 股票补偿以及相关的解释。因此，薪酬成本是按股份支付的公允价值在补助之日计量的。此类补偿金额（如果有）将在补助金的相应归属期内摊销。2015年4月30日，公司通过了2015年股票激励计划（“2015年计划”）。该2015年计划旨在提供激励措施，通过向他们提供收购公司普通股的机会，吸引和留住各级高素质人才作为公司员工，以及向公司提供咨询或咨询服务的独立承包商。2015年计划允许授予期权和其他基于股份的奖励，金额不超过
收入成本— 收入成本包括浓缩物和/或液体碱的成本、用于制造产品的原材料成本、共同包装费、重新包装费、入境和出境运费，以及某些内部运输成本、公司成品制造前产生的仓库费用、过剩和过时产品的库存补贴以及某些质量控制成本。原材料占销售成本的最大部分。原材料包括罐头、瓶子、其他容器、香料、配料和包装材料。
运营费用— 运营费用包括销售费用，例如制造后的仓储费用，以及广告、样品和店内演示费用、商品陈列、销售点材料和优质物品的费用、赞助费用、其他营销费用和设计费用。运营费用还包括工资成本、差旅费、专业服务费（包括律师费）、折旧费和其他一般和管理费用等成本。
运费和手续费— 运送货物的运费和手续费包含在销售成本中。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内运送的货物的运费费用约为 $
最近的会计公告
公司采用截至指定生效日期的所有适用的新会计公告。
自 2023 年 1 月 1 日起，公司采用了 ASU 2016-13 金融工具—信用损失（主题326）：金融工具信用损失的衡量， 使用经过修改的回顾性方法。亚利桑那州立大学2016-13年度用包括贸易应收账款在内的金融工具的预期信用损失减值模型取代了已发生损失减值模型。该指南要求各实体考虑前瞻性信息来估算预期的信贷损失，从而提前确认当前或尚未到期的应收账款的损失。通过后，从2023年1月1日起至截至2023年3月31日的三个月的过渡期内，津贴的变化并不重要.
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合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
3。每股收益
公司根据ASC 260计算每股收益，该标准要求使用两类股票（普通股和参与优先股）的每股收益进行计算。两类方法是在普通股持有人和公司的参与证券持有人之间分配收益（分配和未分配）。根据两类方法，报告期内的收益根据普通股股东和其他证券持有人各自对未分配收益的参与权进行分配。
普通股每股基本收益的计算方法是将归属于普通股股东的收益或亏损除以已发行基本普通股的加权平均数。根据ASC 260，该公司的A系列可转换优先股被归类为参与证券。分配给A系列可转换优先股持有人的净收益是根据股东在转换后的已发行普通股加权平均股中所占的比例计算得出的。
为了确定摊薄后的每股普通股收益，进一步调整了普通股每股基本收益，以包括潜在的摊薄性已发行普通股的影响，包括未归属的限制性股票和基于绩效的股票单位，使用两类法或库存股法中更具稀释性的股票单位，以及使用假设转换法的A系列可转换优先股。价外股票期权和认股权证不包括在计算摊薄后每股收益的分母中。
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在截至3月31日的三个月中， |
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分配给分红股票的收入 |
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归属于普通股股东的净收益 |
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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，
公司根据ASC 606确认收入。 当与客户签订的合同条款下的履约义务得到履行时，即确认收入。根据商业条款转移控制权后，即开始产品销售。收入的衡量标准是公司为换取货物而预期获得的对价金额。产品销售额在扣除可变对价（例如退货、折扣和促销补贴准备金）后入账。此类准备金使用历史平均值计算，并根据当前业务状况导致的任何预期变化进行了调整。向客户提供合作广告的报酬被视为收入的减少，除非存在明显的商品或服务，在这种情况下，该费用被归类为销售或营销费用。公司收到的对价金额和公司确认的收入因公司向客户及其客户提供的客户激励措施的变化而异。此外，对于任何一年或更短的协议，如果合同资产的摊销期本应在一年或更短的时间内得到确认，则ASC 340-40-25-4下的实际权宜之计适用于支出合同的购置成本。
促销（账单）补贴
公司与分销商和/或零售商的账单补贴计划是在正常业务过程中通过单独的协议执行的。这些协议通常规定下述一种或多种安排，期限各不相同，通常从一周到一年不等。公司的账单是根据与分销商和零售客户的各种计划计算得出的，并确定了公司的预期负债的应计额。这些应计费用基于商定的条款以及公司的条款
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Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
类似计划的历史经验，需要管理层在估算消费者参与度和/或分销商和零售客户的绩效水平方面做出判断。从历史上看，此类估计支出与促销和其他津贴费用的实际支出之间的差异微不足道，并在确定此类差异期间计入收入。
记录为净销售额减少的账单（可变对价）主要包括向公司分销商或零售客户提供的对价，包括但不限于以下内容：
在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三个月，收入减少额中包含的促销补贴为 $
有关公司按地理位置划分的净销售额的信息 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月如下：
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在截至3月31日的三个月中， |
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2023 |
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北美 |
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欧洲 |
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净销售额 |
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公司在北美的所有收入均来自美国，而美国是公司的居住国。国际总收入约为 $
与百事可乐的协议
该公司于2022年8月1日与百事可乐签订了多项协议，其中包括一项分销协议，该协议涉及通过美国现有渠道和分销方式销售和分销公司的某些饮料产品，不包括某些现有客户账户、销售渠道、波多黎各和美属维尔京群岛（“领土”）。根据分销协议，公司已授予百事可乐通过现有渠道和分销方式销售和分销其现有饮料产品的权利，以及根据分销协议不时在特定地区作为许可产品添加的未来饮料产品的权利。分销协议代表一项主服务协议，任何一方都可以在期限的第十九年（即2041年）、期限的第二十九年（即2051年）及其后的每十年（即2061年、2071年等）无故取消分销协议，只需在每年的8月1日向另一方提供十二（12）个月的书面通知即可。除公司 “有原因” 解雇或百事可乐 “无故解雇” 外，公司必须按照分销协议的规定在解雇时向百事可乐支付一定的补偿。
如果百事可乐打算 (i) 按照分销协议的规定在某些其他国家制造、分销或销售产品，或 (ii) 在协议期限内通过任何未来的渠道和分销方式分销或销售产品，公司同意向百事可乐提供首次要约权。此外，根据分销协议，公司和百事可乐同意采取商业上合理的努力，与百事可乐谈判并执行一项合理符合加拿大产品销售和分销协议的分销协议，百事可乐同意就百事可乐可能愿意直接或通过当地分销商以其他某些其他方式销售或分销产品的条款和条件与公司进行真诚的会面和协商
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Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
国家。分销协议包括其他习惯条款，包括有利于公司的不竞争契约、陈述和保证、赔偿条款、保险条款和保密条款。
该公司和百事可乐还签署了过渡协议，规定公司将该领土的某些现有分销权移交给百事可乐。根据过渡协议的条款, 百事可乐将向公司支付高达 $
核算与百事可乐签订的协议。
公司将2022年8月1日与百事可乐签订的证券购买协议、过渡协议、分销协议和其他协议评估为一份合并合同，因为这些协议是在同一天与同一个交易对手签订的，相互考虑，协议中定义和引用了合同条款。这些协议将在此处称为 “百事可乐安排”。管理层得出结论，百事可乐安排部分属于ASC 606的范围，部分属于ASC 505的范围， 公平（“ASC 505”）和 ASC 480， 区分负债和权益。该公司首先对公司发行的大约股票适用了ASC 505和ASC 480中的衡量和分类标准
在应用了ASC 505和ASC 480中的测量和分类原则之后， 该公司考虑了ASC 606下百事可乐安排的剩余收入部分。百事可乐安排的收入要素包括 (i) a $
这个 $
这个 $
对于分销协议下的产品销售，当根据百事可乐发布的不可取消的采购订单的合同条款将基础商品的控制权移交给百事可乐时，公司将确认收入。如上所述，公司的惯常收入确认政策适用于回扣。
许可协议
2019年1月，公司与奇峰签订了许可和还款投资协议。根据该协议，奇峰被授予在中国制造、销售和商业化Celsius品牌产品的独家许可权。
根据该协议，公司授予奇峰独家许可权，并在产品开发、品牌推广和技术专业知识方面提供持续支持。持续的支持是独家许可权不可或缺的一部分，因此，这两者都代表着一项合并的单一履约义务。交易价格由保证的最低限额和可变特许权使用费组成，所有这些费用均分配给单一履约义务。
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Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
随着时间的推移，公司确认该协议的收入，因为奇峰同时从服务中获得和消费收益。由于公司一直在努力提供独家许可权，包括提供持续的访问、更新和支持，因此该公司利用时间推移来衡量履行其绩效义务的进展情况。协议下确认的总收入约为 $
库存包括以下内容：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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成品 |
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原材料 |
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减去：库存储备 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产总额约为 $
应收票据包括以下内容：
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十二月三十一日 |
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应收票据电流 |
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$ |
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$ |
|
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应收票据-非流动 |
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|
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|
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应收票据总额 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
自2019年1月1日起，公司重组了其在中国的分销工作，签订了两份与其摄氏产品商业化有关的单独经济协议（即与奇峰签订的投资协议的许可和偿还款，如上所述）。参见注释 4。 收入，了解有关与奇峰签订的许可协议的信息。根据另一项经济协议，奇峰将在五年内偿还摄氏在2018年之前对中国市场的营销投资。偿还款是通过奇峰的应收票据（“票据”）正式确定的，即使许可协议被取消或终止，也需要偿还。该票据以人民币计价。
根据奇峰支付能力的历史经验、当前的经济环境、前瞻性信息和其他因素，公司评估每个报告期的应收票据减值情况，评估公司是否可能无法按票据中的计划收取所有合同本金和利息。如果确定票据减值，则减值将根据票据下预期未来现金流的现值进行计量，并按票据的实际利率进行折现。在2023年3月31日和2022年12月31日，该票据未被视为减值。已收到与 2023 年 3 月 31 日到期金额相关的全额付款。
作为该票据偿付能力的证据，Celsius Holding's Inc.的股票凭证相当于
14
Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
该公司的租赁活动包括关联方对其公司办公空间的经营租赁（见附注13）。 关联方交易）以及公司欧洲业务的车辆和办公空间的其他运营和融资租赁。
在合同开始时，公司会评估合同是否是或包含租约。公司的评估基于：（1）合同是否涉及使用不同的识别资产，（2）公司是否获得了在整个期限内从资产使用中获得几乎所有经济利益的权利，以及（3）公司是否有权指导该资产的使用。公司根据各部分的相对独立价格将合同中的对价分配给每个租赁和非租赁部分，以确定租赁付款。租赁和非租赁部分分开计算。
根据ASC主题842 “租赁” 中的标准，租赁被归类为融资租赁或经营租赁。公司的经营租赁通常由房地产和车辆组成，公司的融资租赁通常由车辆组成。
在租赁开始时，公司记录的租赁负债等于剩余租赁付款的现值，使用租赁中隐含的利率进行折扣，如果该利率无法轻易确定，则使用公司的增量借款利率进行折扣。记录了相应的使用权资产（“ROU 资产”），该资产是根据租赁负债的初始计量来衡量的。ROU 资产还包括任何租赁付款，不包括租赁激励措施。租赁条款可能包括在合理确定公司将行使期权的情况下延长或终止租约的选项。
经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线方式确认，并包含在销售、一般和管理费用中。租赁费用中包括在该期间发生的未包含在初始租赁负债中的任何可变租赁付款。融资租赁的租赁费用包括在资产使用寿命或租赁期限较短的时间内按直线方式摊销ROU资产，利息支出使用实际利率法计算。
截至2023年3月31日，公司运营和融资租赁负债要求的未来年度最低租赁付款额如下：
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正在运营 |
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财务 |
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未来的最低租赁还款额 |
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租赁 |
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租赁 |
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总计 |
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2023 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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未来最低租赁付款总额 |
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减去：代表利息的金额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
租赁负债的现值 |
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减去：当前部分 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
长期部分 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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财产和设备包括以下内容：
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预计使用寿命（年） |
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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推销设备-冷却器 |
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$ |
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$ |
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办公设备 |
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车辆 |
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减去：累计折旧 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
总计 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
折旧费用约为 $
15
Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，商誉大约包括 $
无形资产包括收购Func Food后获得的客户关系和品牌。
|
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
固定寿命的无形资产 |
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客户关系 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
减去：累计摊销 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
固定寿命的无形资产，净值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
无限期存续的无形资产 |
|
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品牌 |
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$ |
|
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$ |
|
||
减去：减值 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
无限期无形资产，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
无形资产总数 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
客户关系将在预计的使用寿命内摊销
商誉和无形资产金额的其他波动是货币折算调整造成的。
以下是与客户关系相关的未来估计年化摊销费用：
2023 |
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$ |
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2024 |
|
|
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2025 |
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2026 |
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2027 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
11,904 |
|
应付账款和应计费用包括以下内容：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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||
归功于百事可乐(1) |
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应计运费 |
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应计费用 |
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未计费的购买 |
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||
总计 |
|
$ |
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|
$ |
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(1)
16
Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
其他流动负债包括以下内容：
|
3月31日 |
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|
十二月三十一日 |
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||
短期 |
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应付增值税 |
$ |
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$ |
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州饮料容器存放处 |
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总计 |
$ |
|
|
$ |
|
||
与百事可乐的交易
如附注14所进一步描述。 夹层股权，2022年8月1日，公司发行了大约
根据百事可乐对公司董事会席位的合同代表权，公司得出结论，百事可乐代表公司的关联方。公司的财务报表确认了以下交易：
参见注释 1。 业务的组织和描述， 2. 演示基础 和 的摘要 重要的会计政策， 11. 应付账款和应计费用， 还有 14。 夹层股权 了解更多信息。
关联方租约
该公司的办公室是从一家隶属于CD Financial, LLC的公司租用的，该公司由我们的一位主要股东控制。租约延长至 月租金为 $
17
Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
A 系列可转换优先股
截至2023年3月31日2022年12月31日，公司已指定并授权了大约
夹层分类
如果A系列证书中定义的控制权发生变化，A系列可转换优先股是可以赎回的。美国证券交易委员会会计系列第268号（“ASR 268”）的 S99-3A（2）要求将可兑换现金或其他资产的优先证券归类为永久股权以外的优先证券，前提是这些优先证券可以赎回（i）在固定或可确定的日期以固定或可确定的价格赎回，（ii）由持有人选择，或（iii）在不完全由发行人控制的事件发生时。发行人要求将强制赎回的优先证券归类为负债，而根据ASR 268，发行人应将赎回取决于发行人无法完全控制的事件的优先证券归类为夹层股权。A系列不可强制兑换，但是，控制权的变更不仅仅是公司的控制权，因此，公司确定夹层待遇适用于A系列，并已将其列报在我们的截至2023年3月31日和2022年12月31日的合并资产负债表以及截至2023年3月31日和2022年12月31日期间的合并股东权益和夹层权益变动报表中。A系列不被视为强制兑换。
根据收购协议，百事可乐及其关联公司通过在公开市场上购买公司普通股和累积PIK股息，对折算后的公司已发行普通股的百分比拥有某些权利，也受到各种限制。此外，根据收购协议，百事可乐有权指定一名候选人参加公司董事会选举，前提是百事可乐（及其关联公司）实益拥有至少大约
清算偏好
就分销权和清算、清盘和解散权而言，A系列的排名，（i）优先支付公司普通股；（ii）与公司明确指定为与A系列持平的任何类别或系列股本持平；（iii）优先于公司明确指定为A系列优先的任何类别或系列股本。A 系列是 $
投票
除非适用法律另有规定，否则A轮不授予投票权，且涉及对赋予A系列或为其利益而提供的权力、优惠、特权、权利或限制产生不利影响，或会导致证券优先于或的事项pari passu对于A轮融资，如上所述，百事可乐确实拥有在公司董事会中代表的合同权利，但须遵守一定的持股门槛。
分红
A系列使持有人有权获得累计股息，这些股息每季度在公司选择时以现金、实物或两者的组合形式支付（“定期股息”）。A系列每股的定期股息累积率为
18
Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
兑换
根据A系列证书中规定的某些条件，A系列的每股价格可以等于（i）截至适用的赎回日A系列该股票的申报价值，加上（ii）先前添加到该系列A系列股票申报价值的所有应计和未付股息，以及截至该赎回日A系列每股的所有应计和未付股息的总和（“赎回价格””)。
公司的可选兑换
在（i）2029年8月1日（以较早者为准）之后的任何时候，如果公司普通股的十天成交量加权平均价格（“十天VWAP”）不超过公司向持有人发出赎回通知之日的转换价格，以及（ii）如果十天VWAP不立即超过当日的转换价格，则公司取消分销协议在公司向持有人发出赎回通知之日之前，公司有权兑换所有赎回通知（且不少于全部）A系列当时已发行的股份，按赎回价格计算。如果公司进行可选赎回，公司应在公司赎回通知交付后三十天或之前支付全部赎回价格，并在该日期赎回A系列的所有股份，从而影响此类赎回。
控制权变更兑换
如果 (i) 在任何交易或一系列关联交易（正常业务过程中的出售除外）中直接或间接出售或转让公司的全部或基本全部资产；或（ii）在合并前不久公司与任何其他实体或实体进行任何合并、合并或重组，由此导致公司已发行股本（按全面摊薄计算）的持有人因此而进行合并、合并或重组，合并或重组不再至少占其表决权的多数尚存或由此产生的公司或其他实体；或 (iii) 公司股本持有人直接或间接、实益或记录在案的任何出售或一系列出售公司股本，导致任何个人或关联人员集团拥有的股本持有量超过
持有人申请兑换的权利
在2029年8月1日、2032年8月1日和2035年8月1日，多数股东有权在至少提前六个月向公司发出书面通知后，要求公司以赎回价格赎回A系列当时已发行的全部（且不少于全部）股份。
如果持有人选择性赎回，则应分三次等额支付赎回价格，公司赎回的A系列股票应分三次等额支付，分别从2029年8月1日、2032年8月1日或2035年8月1日开始，在每种情况下均在之后的第十五和三十个月周年纪念日（均为 “赎回日期”）。在持有人可选赎回的每个赎回日，公司应根据每位持有人拥有的A系列股票数量，按比例赎回A系列已发行股票的数量，该数量由 (i) 该赎回日前夕已发行的A系列股票总数除以 (ii) 剩余的赎回日期（包括该计算适用的赎回日期）确定。如果在任何赎回日，内华达州关于向股东分配的法律或公司对银行和其他从事贷款业务的金融机构的任何债务的条款阻止公司赎回A系列的所有股份进行兑换，则公司应按比例赎回根据该法律可以赎回的最大数量的股份，并应根据该法律依法尽快赎回剩余股份。
19
Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
如果计划在赎回日赎回的任何A系列股票在该赎回日因任何原因未被赎回，（x）从该赎回日到该赎回日十五个月周年纪念日，则A系列中该未赎回股份的股息率应自动提高至
转换
根据A系列证书，A系列的股份可以转换为公司的普通股，可以由公司选择，也可以按下文所述自动转换。A系列发行的转换价格为美元
公司可选转换
自2029年8月1日起和之后的任何时候，只要在公司向A系列持有人发出转换通知之日之前的十天VWAP超过转换价格，公司可以选择将A系列的全部但不少于全部已发行股票转换为公司普通股。
自动转换
当发生以下任何一种情况时，A系列将自动转换为公司普通股，每种情况都是 “自动转换事件”：
其他会计事项
公司已采用2020-06会计准则更新（“亚利桑那州立大学2020-06”），自2022年1月1日起生效。亚利桑那州立大学2020-06年的规定禁止承认在亚利桑那州立大学通过后发行的优先股的受益转换功能。该公司在截至2022年12月31日的年度优先A系列中采用了亚利桑那州立大学2020-06年。
FASB ASC 815通常要求对具有衍生品特征的嵌入式术语和特征进行分析，以便在它们的经济风险和特征与主合约的风险不明确和密切相关的情况下，进行分叉和单独核算。我们进行了评估，确定A系列和主控工具更类似于股票。该公司确定了某些嵌入式兑换和转换功能，并对这些功能进行了分叉评估，并确定不需要对这些嵌入式或转换功能进行分叉。
20
Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
根据行使股票期权和其他奖励发行普通股
在截至2023年3月31日的三个月中，公司共发行了
在截至2022年3月31日的三个月中，该公司共发行了
ASC 820将公允价值定义为在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。此外，ASC 820要求使用估值技术，最大限度地利用可观察的输入，并最大限度地减少不可观察输入的使用。这些输入的优先级如下：
第 1 级： |
可观察的输入，例如相同资产或负债在活跃市场中的报价。 |
|
|
第 2 级： |
市场数据证实的可观察到的市场投入或不可观察的投入。 |
|
|
第 3 级： |
几乎没有或根本没有市场数据的不可观测输入，这需要使用报告实体自己的假设。 |
该公司聘请了一家第三方估值公司来协助确定大概的公允价值
以下是非经常性公允价值衡量标准以及公允价值层次结构中的级别的表格列报：
|
|
3月31日 |
|
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第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
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|
第 3 级 |
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夹层净值： |
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A 系列可转换优先股 |
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$ |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
除前面提到的资产或负债外，截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司没有任何其他按公允价值计量的资产或负债.
通常，公司使用估计的年度有效税率来确定其季度所得税准备金，该税率基于公司运营所在各个司法管辖区的预期年收入和法定税率。某些重要或不寻常的项目在发生的季度中单独确认，这可能是每个季度有效税率变化的来源。根据经常性和非经常性因素，包括收益的地域组合、已颁布的税收立法以及州和地方所得税，公司的有效税率可能会在不同时期发生变化。
截至2023年3月31日的三个月的有效所得税税率为
21
Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
有效所得税税率为
公司需要缴纳美国联邦所得税，并在多个州和外国司法管辖区缴纳所得税。公司认可那些最有可能达到确认门槛的税收状况，并为未达到该门槛的不确定税收状况设立税收储备。与所得税事项相关的利息和罚款包含在合并运营报表和综合收益报表的所得税准备金中。
公司于2007年1月18日通过了2006年的激励性股票计划。该计划旨在提供激励措施，通过向他们提供收购公司普通股的机会，吸引和留住各级高素质人员作为公司员工，以及向公司提供咨询或咨询服务的独立承包商。虽然计划终止了
该公司于2015年4月30日通过了2015年计划。2015年计划旨在提供激励措施，吸引和留住各级高素质人才作为公司员工，以及向公司提供咨询或咨询服务的独立承包商，为他们提供收购公司普通股或根据发放的奖励根据此类股票的价值获得金钱报酬的机会。2015年计划允许授予期权和股份，期限不超过
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司确认的支出约为 $
股票期权
公司根据授予之日的市场价格确定限制性股票奖励的公允价值。该公司使用Black-Scholes期权定价模型来估算其股票期权奖励和认股权证发行的公允价值，并在没收发生时予以确认。
使用Black-Scholes期权定价模型计算奖励的公允价值受到授予当日公司股价以及以下假设的影响：
|
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3月31日 |
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2023 (1) |
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2022 (1) |
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2021 |
预期波动率 |
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不是 |
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不是 |
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预期期限 |
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不是 |
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不是 |
|
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无风险利率 |
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不是 |
|
不是 |
|
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没收率 |
|
不是 |
|
不是 |
|
|
(1) 截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度没有发行任何股票期权.
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Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
截至目前公司已发行股票期权状况摘要 2023 年 3 月 31 日以及截至该日期的期间的变更如下：
|
|
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|
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加权平均值 |
|
|
聚合 |
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加权 |
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股份 |
|
|
运动 |
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授予日期 |
|
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固有的 |
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平均值 |
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|||||
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|
(000’s) |
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价格 |
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价值 |
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|
(000’s) |
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期限（年） |
|
|||||
选项 |
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截至2022年12月31日 |
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$ |
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$ |
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已授予 |
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已锻炼 |
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( |
) |
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没收和取消 |
|
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( |
) |
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|
|
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||||
截至2023年3月31日 |
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|
|
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$ |
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|
|
|
$ |
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|
|
|
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可在 2023 年 3 月 31 日行使 |
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$ |
|
|
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|
|
$ |
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|
|||||
下表汇总了有关员工未偿还的股票期权的信息 2023 年 3 月 31 日：
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|
未完成的期权 |
|
|
既得期权 |
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||||||||||||||||||
行使价区间 |
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截至 2023 年 3 月 31 日的未偿还人数（000 个） |
|
|
加权平均剩余寿命 |
|
|
加权平均行使价 |
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|
2023 年 3 月 31 日可行使的数字（000） |
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|
加权平均行使价 |
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加权平均剩余寿命 |
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||||||
$0.34 - $1.05 |
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$ |
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$ |
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$1.97 - $2.95 |
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||||||
$3.23 - $4.85 |
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$5.59 - $8.38 |
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||||||
$14.53 - $21.79 |
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$21.80 - $32.70 |
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$42.64 - $63.96 |
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出色的选择 |
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$ |
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$ |
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||||||
截至2023年3月31日和2022年3月31日，该公司大约有 $
限制性股票奖励
限制性股票奖励是普通股的奖励，受转让限制，如果持有人在限制失效之前离开公司，则有被没收的风险。限制性股票奖励的持有人通常有权在发行后进行交易并获得与公司股东相同的权利，包括对股票的投票权。未归属限制性股票奖励的持有人与股东没有相同的权利，包括但不限于公司可能宣布的任何股息，也没有投票权。一段时间内授予的限制性股票奖励的价值由授予之日的市场价格确定。
公司限制性股票奖励活动摘要 下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月：
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三个月已结束 |
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2023年3月31日 |
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2022年3月31日 |
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加权 |
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|
加权 |
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平均值 |
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平均值 |
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授予日期 |
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授予日期 |
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股份 |
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在截至2023年3月31日的三个月中，没有授予、归属或未偿还限制性股票奖励。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，归属股票的公允价值并不重要。
23
Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
有
限制性股票单位
限制性股票单位是一种奖励，赋予持有人在满足基于服务的归属条件（通常每年分三次等额的年度归属，并要求持有人继续在公司工作）后，有权为每个限制性股票单位获得一股普通股。未归属单位的持有人与股东没有相同的权利，包括但不限于公司可能宣布的任何股息，也没有投票权。
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三个月已结束 |
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2023年3月31日 |
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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，归属股票的总公允价值约为 $
基于业绩的股票奖励
该公司向提供与摄氏产品相关的营销、销售和一般业务发展服务的第三方顾问发放股票奖励。股票奖励以具有绩效归属条件的限制性股票单位的形式出现（“绩效股票单位” 或 “PSU”）。未归属PSU的持有人与股东没有相同的权利，包括但不限于公司可能宣布的任何股息，并且没有投票权。PSU的某些绩效归属条件与顾问在业绩归属期（通常为五年）内为公司在给定年份获得指定的增量收益有关，有些奖励与公司员工挂钩，并有基于绩效的具体指标，将在发行的第一年和第二年达到。PSU的公允价值基于授予日标的股票的市场价格。公司确认向非雇员发放的绩效股票奖励的薪酬成本，其方式和期限与为获得的服务支付现金相同。
2022年第三季度，董事会人力资源和薪酬委员会批准向某些员工发行 “基于绩效的限制性股票单位”，这些员工代表基于绩效的限制性股票单位。总授予日公允价值为 $
24
Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
公司PSU活动摘要 下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月：
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三个月已结束 |
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2023年3月31日 |
2022年3月31日 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日，与向员工和非雇员顾问发放的未偿PSU相关的未确认薪酬支出约为 $
法律
2019年3月，丹尼尔·普雷斯科德向加利福尼亚州洛杉矶县高等法院对该公司提起了假定集体诉讼，该诉讼于2019年3月19日提起（“Prescod诉讼”）。丹尼尔·普雷斯科德断言，该公司在其产品中使用柠檬酸，同时声称 “不含防腐剂”，违反了《加州消费者法律救济法》、《加利福尼亚商业和职业法》第 17200 条及以下条款，以及《加利福尼亚商业和职业守则》第 17500 条等，因为柠檬酸可作为防腐剂。该公司在其产品中不使用柠檬酸作为防腐剂，而是用作调味剂，因此它认为其 “不含防腐剂” 的说法是公平的，不是欺骗性的。已提出将该案认证为集体诉讼的动议，该动议于2021年8月2日获得批准。没有对案情进行任何事实调查。2022年10月12日，该公司和普雷斯科德先生通知法院，已就下述河子案达成原则上和解协议，以解决此案。
2021 年 11 月 23 日，美国纽约南区地方法院提起了一起与 Prescod 诉讼相关的案件，即 Amit Heli 和 Joseph Nina 诉 Celsius Holdings, Inc.该公司于2022年2月11日回复了投诉。与Prescod诉讼一样，本案的原告声称，该公司在其产品中使用柠檬酸，同时声称 “不含防腐剂”，构成虚假广告和不公平或欺骗性的贸易行为。与Prescod诉讼不同，在本案中，所指控的违规行为属于纽约通用商法。与Prescod诉讼一样，该公司在其产品中不使用柠檬酸作为防腐剂，而是用作调味剂，因此它认为其 “不含防腐剂” 的说法是公平的，没有欺骗性。2022年10月12日，公司和普雷斯科德先生通知法院，原则上已经达成和解协议，以解决Prescod和Hezi案件，总金额为美元
2021年1月8日，公司收到美国证券交易委员会执法部门的一封信，要求提供与美国证券交易委员会非公开实况调查有关的文件，以确定是否发生了违反联邦证券法的行为。2021年1月8日之后，公司收到传票，要求出示与此事有关的文件。美国证券交易委员会的调查和要求并不表示美国证券交易委员会已得出结论，认为该公司或其他任何人违反了联邦证券法。该公司已经并将继续与美国证券交易委员会工作人员合作进行调查和请求。但是，目前，公司无法预测调查的长度、范围或结果，也无法预测调查对我们经营结果的影响（如果有）。
2022年3月16日，克里斯蒂安·麦卡利恩在美国佛罗里达南区地方法院对该公司提起集体诉讼。原告麦卡利恩断言，由于公司延迟提交截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告，公司证券的市值下降，集体成员遭受了重大损失和损害。2022年6月6日，米德尔布鲁克斯法官任命了一名首席原告，该公司于2022年8月5日提出了解雇动议。2023年3月22日，驳回动议获得部分批准，但部分被拒绝，调查工作已经开始，预计将在今年晚些时候提出即决判决动议。正如该公司此前在向美国证券交易委员会提交的定期报告中披露的那样，在申请自动延长原申请日期十五（15）天之前，公司遇到了人员限制、意想不到的延误，并在先前的申报中发现了重大错误。公司认为自己没有像投诉中所指控的那样犯下任何联邦证券违规行为，也没有作出虚假和/或误导性陈述和/或重大遗漏。该公司打算根据案情对索赔提出激烈的异议。
2023年1月11日，Doreen R. Lampert向美国内华达特区地方法院对公司的某些董事和一名前高管以及名义上对公司提起了衍生股东诉讼。原告兰珀特断言同样如此
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Celsius Holdings, Inc.
合并财务报表附注（未经审计）
2023年3月31日
（表中以千美元计，每股金额除外）
引发麦卡利恩集体诉讼的指控除其他指控外，还支持对董事和前高管违反信托义务的指控。回应投诉的截止日期为2023年4月20日。双方同意在麦卡利恩案的调查结束之前暂缓采取这一行动。根据投诉中提出的理论，公司认为其董事或前高管没有违反任何信托义务或承担其他责任，公司打算根据案情对索赔提出激烈的异议。
2021年5月4日，原告Strong Arm Productions USA, Inc.、Tramar Dillard p/k/a Flo Rida和D3M Licensing Group, LLC在佛罗里达州布劳沃德县的第17司法巡回法院对该公司提起诉讼。原告断言，该公司违反了原告与公司在2014年和2016年签订的两份背书和许可协议。原告指控该公司已达到2014年协议中规定的某些收入和销售基准，他们有权获得
陪审团于2023年1月10日开始就此事进行审判。2023 年 1 月 18 日，陪审团对该公司作出裁决，金额为 $
我们认为，陪审团的裁决没有得到案件事实或适用法律的支持，是重大审判错误的结果，有充分的上诉理由。我们于2023年2月21日向佛罗里达州第四地区上诉法院提交了上诉通知书，目前正在审理中。我们打算通过所有适当的上诉程序对判决提出强烈质疑。
因此，我们认为判决金额得到确认的可能性不大。我们目前估计的结果范围介于 $ 之间
除上述内容外，我们可能会不时成为我们认为是正常业务一部分的诉讼或其他法律诉讼的当事方。
承诺
如果公司无故取消分销协议，公司已签订附有违约赔偿金的分销协议。已经以各种方式定义了原因。如果管理层无故决定终止协议，则应计预期损失的估计值，并将费用记入启动终止期间的运营支出中。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们对第三方的或有承诺为 $
此外，与影响宏观经济环境的 COVID-19 相关的疫情和公共卫生危机导致的业务和经济不确定性可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
公司对资产负债表日期之后至合并财务报表发布之日之前发生的后续事件和交易进行评估。附注19中讨论的事项除外。 承付款和或有开支, 随后没有其他需要在合并财务报表中进行调整或披露的事件.
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
除非另有说明，否则在本报告中使用的 “公司”、“Celsius”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指 Celsius Holdings, Inc. 及其子公司。
关于前瞻性陈述的注意事项
本报告包含前瞻性陈述，反映了我们当前对未来事件的看法。我们使用 “预测”、“假设”、“相信”、“估计”、“期望”、“将”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“应该”、“可以”、“寻求”、“设计”、“潜力”、“预测”、“目标” 或此类术语或其他类似表达方式的否定词。这些陈述与未来事件或我们未来的财务业绩有关，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。
我们的前瞻性陈述可能包括但不限于以下方面的陈述：
这些前瞻性陈述受许多风险、不确定性和假设的影响，包括但不限于：我们成功进行和整合收购的能力；包括 COVID-19 疫情在内的公共卫生危机对我们运营的影响；以及我们的电子商务平台和底层网络基础设施的性能、可靠性和可用性。
业务概述
Celsius是一家在美国和国际上功能能量饮料和液体补充剂类别快速增长的公司。我们从事功能性饮料和液体补充剂的开发、加工、营销、销售和分销给广大消费者。我们相信，我们提供的差异化产品提供经过临床验证的创新配方，旨在改善消费者的生活。我们还相信，我们的品牌对包括健身爱好者在内的广大客户具有吸引力。
我们的旗舰资产 Celsius 是一种健身补充饮品，可加速新陈代谢，燃烧卡路里和体内脂肪，同时提供能量。该产品系列有两个版本，一种是即饮补充剂形式，另一种是随身粉末形式。我们还提供摄氏热量和树枝
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Chain 氨基酸系列，可满足锻炼前后的消费者需求。我们的产品目前在美国的主要零售渠道上销售，包括传统杂货、天然食品、便利店、健身、大众市场、特种维生素和电子商务。
我们价值主张的一个组成部分是我们专注于功能性能量饮料和液体补充剂类别，确保我们的产品具有明显且经过验证的益处。这就是为什么我们从一开始就投资于研发，并在我们的产品组合中使用我们专有的 MetaPlus 配方，即姜根、瓜拉那种子提取物、铬、维生素和绿茶提取物的混合物。
运营结果
截至2023年3月31日的三个月，而截至2022年3月31日的三个月
收入
在截至2023年3月31日的三个月中，收入约为2.599亿美元，较截至2022年3月31日的三个月的1.334亿美元增长了1.266亿美元，增长了94.9％。总收入的增长主要归因于销量的增加，而不是产品定价的上涨。这一增长是北美收入增加的结果，北美2023年第一季度的收入为2.486亿美元，比2022年同期增长了1.251亿美元，增长了101.3％。北美的推动力来自于分销点和每个地点的SKU的增加，以及其最大分销商混合中心的未偿库存天数增加所带来的部分好处。
截至2023年3月31日的三个月，欧洲收入为870万美元，由于外汇汇率和新产品发布时间，较2022年同期增加了20万美元。亚洲收入（主要包括来自中国被许可人的特许权使用费收入）额外贡献了130万美元，比2022年同期增加了30万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，其他国际市场创造了约150万美元的收入，高于2022年同期的50万美元。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中按类别划分的收入金额及其变化：
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在截至3月31日的三个月中， |
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收入来源 |
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2023 |
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2022 |
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总收入 |
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259,939 |
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$ |
133,388 |
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北美收入 |
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248,552 |
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123,473 |
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欧洲收入 |
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8,652 |
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8,495 |
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亚洲收入 |
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1,258 |
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966 |
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其他收入 |
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1,477 |
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454 |
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毛利
在截至2023年3月31日的三个月中，毛利从截至2022年3月31日的三个月的约5,390万美元增长了约5,990万美元，增长了111％，至1.138亿美元。截至2023年3月31日的三个月，毛利率从2022年同期的40.4％增长至43.8％。毛利润的增加与销售量的增加有关，而毛利率的增加主要与我们利用与显著增长相关的销量增长以及成本较高的国际罐头组合的减少有关，但随着我们继续将业务整合到美国的百事可乐分销系统，一些额外的库存注销和运费支出在一定程度上抵消了这一增长。
销售、一般和管理费用
截至2023年3月31日的三个月，销售、一般和管理费用为6,890万美元，而截至2022年3月31日的三个月为4,380万美元，增长了2510万美元。与2022年同期相比，截至2023年3月31日的三个月，营销投资活动增加了1,650万美元。员工成本增加了360万美元，因为我们继续在该领域进行投资，以建立适当的基础设施来支持我们的增长。与去年同期相比，管理费用为1,000万美元，增加了550万美元，约为100％。这种差异主要与审计费用、法律费用、保险费用和办公室租金的增加有关。截至2023年3月31日的三个月，股票期权支出为550万美元，比2022年同期增加了120万美元。股票期权支出的变化主要归因于向不断增长的员工基础发放的新奖励。管理层认为，通过向员工提供业务所有权来激励员工非常重要，这样可以促进超额业绩，从而转化为基于关键绩效属性的业务持续取得成功。其余的增幅总额为140万美元，与研发、折旧和摊销以及使用税和消费税有关。最后，这被存储和分销以及经纪人成本的减少所抵消，与截至2022年3月31日的三个月相比，减少了300万美元。
其他收入（支出）
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，其他总收入（支出）主要与利息收入有关，利息收入被外币兑换所抵消。
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归属于普通股股东的净收益
根据约7,670万股已发行股票的加权平均值，截至2023年3月31日的三个月，归属于普通股股东的净收益为3440万美元，合每股收益0.41美元。相比之下，在截至2022年3月31日的三个月中，根据已发行股票的加权平均值，公司归属于普通股股东的净收益约为670万美元，合每股0.09美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，摊薄后的每股收益分别为0.40美元和0.09美元。
流动性和资本资源
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们的现金分别约为6.336亿美元（包括3,810万美元的限制性现金）和6.529亿美元（包括3,880万美元的限制性现金），营运资金分别约为8.014亿美元和7.567亿美元。
我们认为，与当前运营计划相比，运营中可用的现金，包括我们的现金资源，将足以满足我们的营运资金需求，包括原材料和库存的购买承诺、应收账款和其他资产的增加以及未来十二（12）个月的资本资产和设备的购买。有关这些因素和其他可能对我们的运营产生重大影响的因素，请参阅我们的2022年年度报告第1部分第1A项中的 “风险因素”。我们的主要现金来源包括运营现金和发行A系列可转换优先股的收益。这些现金来源可用于为包括短期和长期部分的现金流出提供资金。
库存的购买、应收账款和其他资产、设备（包括冷却器）的增加、我们的代包商的预付款、应付账款的付款和应付的所得税预计仍将是我们经常性现金的主要用途。
我们目前的未来十二（12）个月的运营计划反映了足够的财务资源。
经营活动提供的现金流（用于）
截至2023年3月31日的三个月，用于经营活动的现金流总额约为1,380万美元，而截至2022年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金为910万美元。现金产生量减少了约2,290万美元，这主要是由现金收入的时机推动的。
由（用于）投资活动提供的现金流
截至2023年3月31日的三个月，投资活动提供的现金流总额约为100万美元，而截至2022年3月31日的三个月，投资活动中使用的现金为70万美元。与2022年同期相比，投资活动提供的现金增加主要归因于我们的应收票据的收益，因为我们在2023年3月获得了约320万美元。这被用于购买财产和设备的现金支出所抵消。
融资活动提供的（用于）现金流
截至2023年3月31日的三个月，用于融资活动的现金流总额约为630万美元，而截至2022年3月31日的三个月，融资活动提供的现金为80万美元。融资活动中使用的现金的增加主要与百事可乐680万美元的季度股息支付有关。
资产负债表外安排
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们没有资产负债表外安排。
关键会计政策与估计
我们的合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，这要求我们做出影响合并财务报表中报告金额的估算和假设。关键会计估计是管理层认为对描述我们的财务状况和业绩最重要的估计，需要做出最困难、最主观或最复杂的判断，这通常是因为需要对本质上不确定且已经或合理可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响的事项的影响做出估计。判断和不确定性可能导致在不同的条件下或使用不同的假设下报告的金额大不相同。从我们截至2022年12月31日财年的2022年年度报告中包含的第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和第二部分第8项 “财务报表和补充数据”（附注2）中提供的信息来看，我们的关键会计政策或估算没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
在正常业务过程中，我们的财务状况通常会受到各种风险的影响。我们面临的主要市场风险（即因市场汇率和价格的不利变化而产生的损失风险）是影响我们原材料成本的大宗商品和其他投入价格的波动（包括但不限于铝罐、三氯蔗糖和其他甜味剂以及产品中所含其他原材料价格的上涨）。我们通常不使用对冲协议或替代工具来管理相关风险
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确保足够的原料或原材料。我们在大宗商品和其他投入的成本方面也面临市场风险，因为我们通过提高定价收回增加成本的能力受到我们经营所处竞争环境的限制。
我们不使用衍生金融工具来保护自己免受利率波动的影响，通常也不会对冲大宗商品价格的波动。
第 4 项。控制和程序。
管理层关于披露控制和程序的报告
截至2023年3月31日，我们的首席执行官（我们的首席首席执行官）和首席财务官（我们的首席财务和会计官）根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的定义，对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，以确保记录我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，在规则规定的时限内处理、汇总和报告，以及美国证券交易委员会采用的表格，包括确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。
我们的首席执行官和首席财务官并不期望我们的披露控制或内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。尽管我们的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证，而且我们的首席执行官和首席财务官正在评估我们的披露控制和程序是否有效，但控制系统，无论构思和运作得多么周密，都只能为该系统的目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外，如果个人有避开控制的愿望，则可以规避控制。无法保证任何设计在未来的所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。
截至2022年12月31日，我们在财务报告的内部控制中发现了重大缺陷，截至2023年3月31日，这些缺陷尚未得到完全纠正。重大缺陷是财务报告内部控制中的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法防止、发现和及时纠正我们年度或中期财务报表的重大错报。由于这些重大缺陷，我们得出结论，截至2022年12月31日，以下领域的内部控制尚未生效，截至2023年3月31日尚未得到全面补救。
a) 管理层没有针对影响公司业务流程的某些应用程序（与公司财务报告内部控制相关的项目变更管理的适当职责分工）设计有效的信息技术通用控制措施（ITGC）；以及
b) 管理层没有设计和实施COSO框架的组成部分来应对重大错报的所有相关风险，包括控制环境、信息和通信、控制活动和监测活动组成部分，这些要素涉及识别、设计、实施和监测与公司财务报表账目相关的足够业务流程控制，以确定内部控制的组成部分是否存在并有效运作。
补救计划
截至本10-Q表季度报告发布之日，管理层正在重新评估控制措施的设计和修改流程，旨在改善我们对财务报告的内部控制并纠正导致重大缺陷的控制缺陷，包括但不限于 (a) 在标准操作程序的支持下提高变更管理的一致性，以管理支持公司所有内部控制流程的信息技术系统变更的授权、测试和批准，(b) 加强设计和实施我们的控制环境，包括扩大正式的会计和信息技术政策与程序以及财务报告控制，(c) 继续确定、设计和实施有效的审查和批准控制措施，(d) 在会计和财务报告职能范围内及时履行适当的审查和监督职责。
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财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的三个月中，我们一直在实施并将继续积极实施以组织和流程为重点的变革，以改善控制环境。我们预计将采取的行动以及由此产生的流程改进，以普遍加强我们对财务报告和信息技术总体控制的内部控制，这将解决截至2022年12月31日发现的重大缺陷。这些补救措施被认为是我们内部控制环境的变化，对财务报告的内部控制产生了实质性影响。在2023年12月31日的10-K表年度报告完成之前，我们将无法得出重大缺陷是否已得到修复的结论。
第二部分-其他信息
第 1 项。 法律诉讼。
本项目所要求的信息参照注19纳入此处。 承付款和或有开支在本10-Q表季度报告第一部分第1项的合并财务报表中。
第 1A 项。 风险因素
我们面临着业务和行业固有的各种风险，包括运营、法律、监管和产品风险。此类风险可能导致我们的实际业绩与我们的前瞻性陈述、预期和历史趋势存在重大差异。我们截至2022年12月31日止年度的2022年年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中披露了有关我们最新风险因素的信息。截至2023年3月31日，该信息没有实质性变化。
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
无，除非先前在向美国证券交易委员会提交的文件中披露。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。 矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。 其他信息。
不适用。
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第 6 项。 展品。
3.1 |
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经修订的Celsius Holdings, Inc. 公司章程（参照公司于2022年8月9日提交的10-Q表附录3.1纳入）。 |
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3.2 |
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经修订和重述的《Celsius Holdings, Inc. 章程》（参照公司于2022年8月9日提交的10-Q表附录3.2纳入）。 |
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31.1 |
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第 302 节首席执行官认证* |
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31.2 |
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第 302 节首席财务官认证* |
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32.1 |
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第 906 条首席执行官认证** |
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32.2 |
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第 906 节首席财务官认证** |
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101.INS |
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内联 XBRL 实例文档 |
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101.SCH |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
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内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
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内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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101.LAB |
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内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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101.PRE |
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内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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104 |
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公司截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为Inline ixBRL，包含在附录101中 |
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随函提交 |
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随函提供 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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摄氏控股有限公司 |
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日期：2023 年 5 月 9 日 |
来自： |
/s/ 约翰·菲尔德利 |
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约翰·菲尔德利， 首席执行官 （首席执行官） |
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日期：2023 年 5 月 9 日 |
来自： |
/s/ 贾罗德·朗汉斯 |
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贾罗德·朗汉斯， （首席财务和会计官） |
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