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公认会计准则：衡量投入报价成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Bac:ValuationIncomeMarketandCostApproachMember2024-03-310000070858Us-gaap:MeasurementInputCommodityForwardPriceMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Bac:ValuationIncomeMarketandCostApproachMemberSRT：最小成员数2024-03-31ISO 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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)

☑ 根据证券条例第13或15(D)条提交的季度报告

1934年《交换法》

截至本季度末的季度2024年3月31日

或

☐ 根据《证券条例》第13或15(D)条提交的过渡报告

1934年《交换法》

在从美国到日本的过渡期内，中国将从美国转向美国

委托文件编号：

1-6523

章程中规定的注册人的确切姓名：

美国银行

注册成立或组织的州或其他司法管辖区：

特拉华州

美国国税局雇主识别号码：

56-0906609

主要执行机构地址：

美国银行企业中心

翠云街北段100号

夏洛特, 北卡罗来纳州28255

注册人的电话号码，包括区号：

(704) 386-5681

前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生了变化：

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元			BAC			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC高级版			纽约证券交易所
浮动利率非累积优先股，E系列
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PRB			纽约证券交易所
6.000%的非累积优先股，系列GG
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PRK			纽约证券交易所
5.875%的非累积优先股，HH系列
7.25%非累积永久可转换优先股，L系列			BAC PRL			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1			BML PRG			纽约证券交易所
美国银行浮动汇率论
非累积优先股，系列1

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每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1			BML PRH			纽约证券交易所
美国银行的浮动汇率论
非累积优先股，系列2
存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1			BML PrJ			纽约证券交易所
美国银行的浮动汇率论
非累积优先股，系列4
存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1			BML PRL			纽约证券交易所
美国银行的浮动汇率论
非累积优先股，系列5
BAC Capital浮动利率优先混合收益期限证券			BAC/PF			纽约证券交易所
十三号信托(及与之相关的担保)
5.63%固定利率至浮动利率优先混合收益定期证券			BAC/PG			纽约证券交易所
BAC资本信托XIV的声明(及其相关担保)
所得税资本债务票据，最初于2066年12月15日到期			合并PRK			纽约证券交易所
美国银行
高级中期票据，A系列，递增可赎回票据，到期			BAC/31B			纽约证券交易所
2031年11月28日，美国银行金融有限责任公司(及担保人
注册人就此作出的声明)
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PRM			纽约证券交易所
5.375%非累积优先股，系列KK
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PRN			纽约证券交易所
非累积优先股的5.000%，系列11
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC专业版			纽约证券交易所
4.375%非累积优先股，系列NN
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PrP			纽约证券交易所
4.125%非累积优先股，系列PP
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PRQ			纽约证券交易所
4.250%非累积优先股，系列QQ
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PrS			纽约证券交易所
4.750%非累积优先股，SS系列

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

是☑ 不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

是☑ 不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☑

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☐

*☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。

是☐ 不是☑

2024年4月29日，有 7,820,370,305已发行的美国银行普通股。

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美国银行及其子公司

2024年3月31日

表格10-Q

索引

第一部分：财务信息

项目1.财务报表						页面
综合损益表						43
综合全面收益表						43
合并资产负债表						44
合并股东权益变动表						45
合并现金流量表						46
合并财务报表附注						47
附注1--重要会计原则摘要						47
附注2--净利息收入和非利息收入						48
附注3--衍生工具						49
附注4-证券						56
附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备						59
附注6--证券化和其他可变利息实体						69
注7 -商誉和无形资产						73
附注8-租契						73
附注9--证券融资协议、抵押品和限制性现金						74
附注10--承付款和或有事项						75
附注11-股东权益						78
附注12--累计其他全面收益(亏损)						78
附注13-普通股每股收益						79
附注14-公允价值计量						79
附注15-公允价值选项						85
附注16-金融工具的公允价值						86
注17-业务分类信息						87
词汇表						90
缩略语						92

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
执行摘要						3
最新发展动态						3
财务亮点						3
补充财务数据						5
业务细分运营						8
个人银行业务						8
全球财富管理与投资管理						10
全球银行业						12
全球市场						14
所有其他						15
管理风险						16
资本管理						16
流动性风险						20
信用风险管理						23
消费者投资组合信用风险管理						24
商业投资组合信用风险管理						28
非美国投资组合						34
信贷损失准备						35
市场风险管理						37
交易风险管理						37
银行账簿的利率风险管理						39
抵押贷款银行风险管理						40
气候风险						40
复杂的会计估计						41
非公认会计准则调整						42
项目3.关于市场风险的定量和定性披露						42
项目4.控制和程序						42

1 美国银行

---

第二部分：其他信息

项目1.法律诉讼						93
第1A项。风险因素						93
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用						93
项目5.其他信息						93
项目6.展品						94
签名						94

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

美国银行(以下简称“本公司”)及其管理层可能会作出某些陈述，构成1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。这些陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。前瞻性陈述经常使用“预期”、“目标”、“期望”、“希望”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”、“继续”等类似的表达方式，或使用“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”和“可能”等未来或条件动词。前瞻性陈述代表公司对未来业绩、收入、流动资金、净利息收入、信贷损失拨备、费用、效率比率、资本指标、战略、存款、资产以及更广泛的未来业务和经济状况的当前预期、计划或预测，以及其他未来事项。这些陈述不是对未来结果或业绩的保证，涉及某些已知和未知的风险、不确定性和假设，这些风险、不确定性和假设很难预测，而且往往超出该公司的控制范围。实际结果和结果可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的内容大不相同。

你不应过分依赖任何前瞻性陈述，应考虑以下不确定性和风险，以及在项目1A下更充分讨论的风险和不确定性。本公司2023年年度报告Form 10-K以及本公司随后提交给美国证券交易委员会的任何文件中的风险因素：本公司可能作出的判决、命令、和解、处罚、罚款以及因未决或未来的诉讼及监管调查、诉讼和执法行动而造成的声誉损害，包括我们参与和执行与2019年冠状病毒病(新冠肺炎)大流行相关的政府计划，例如处理加州和其他某些州的失业救济金；公司未来的负债可能超过其记录的负债和诉讼、监管和政府行动的估计可能损失范围；公司可能面临来自参与抵押贷款证券化的一方或多方的索赔增加的可能性；公司解决陈述和担保回购及相关索赔的能力；与终止参考利率有关的风险，包括增加的费用和诉讼以及对冲策略的有效性；美国和全球利率、通货膨胀、货币汇率、经济状况、贸易政策和紧张局势的影响，包括关税和潜在的地缘政治不稳定；利率、通货膨胀、宏观经济、银行和监管环境对公司资产、业务的影响；

财务状况和经营结果；影响美国或全球银行业的不利发展的影响，包括银行倒闭和流动性担忧，导致经济和市场波动加剧的影响，以及监管机构对此的反应；由于经济假设、客户行为、美国或全球经济状况的不利发展以及其他不确定性的变化，未来信贷损失可能高于当前预期，包括供应链中断、通胀压力和劳动力短缺对经济状况和我们业务的影响；与公司集中信贷有关的潜在损失风险；公司实现收入、净利息收入、信贷损失准备金、净冲销、有效税率、贷款增长或其他预测的支出目标和预期的能力；主要信用评级机构对公司信用评级的不利变化；无法进入资本市场或维持存款或借款成本；对公司某些资产和负债的公允价值和其他会计价值的估计，但需进行减值评估；会计准则或假设在应用这些准则时发生变化的估计或实际影响；关于监管资本和流动性要求的内容、时间和影响的不确定性；总吸收亏损能力要求的不利变化的影响，强调资本缓冲要求和/或具有全球系统重要性的银行附加费；联邦储备系统理事会的行动对公司资本计划的潜在影响；所得税法律和法规的变化或解释的影响；实施和遵守美国和国际法律、法规和监管解释的影响，包括但不限于恢复和解决规划要求、联邦存款保险公司评估、沃尔克规则、受托标准、衍生品法规和金融机构与客户之间损失分配的潜在变化，包括客户授权但因欺诈而导致的使用我们的产品和服务(包括电子支付和支票支付)所产生的损失；公司运营或信息系统或第三方的运营或信息系统或第三方的故障或中断或入侵的影响，包括网络安全事件；与开发、实施、使用和管理新兴技术有关的风险，包括人工智能和机器学习；与气候变化的过渡和实际影响有关的风险；我们实现环境、社会和治理目标和承诺的能力，或公司可持续发展战略或承诺的任何变化的影响；未来联邦政府关门的影响，以及关于联邦政府债务上限或财政、货币或监管政策变化的不确定性；出现或继续发生广泛的卫生紧急情况或流行病；自然灾害、极端天气事件、军事冲突(包括

						美国银行 2

---

俄罗斯/乌克兰冲突、中东冲突、这种冲突的可能扩大和潜在的地缘政治后果)、恐怖主义或其他地缘政治事件；和其他事情。

前瞻性陈述仅在前瞻性陈述发表之日起发表，公司没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的情况或事件的影响。

管理层财务状况及经营成果讨论与分析(MD&A)中所指的综合财务报表附注以参考方式并入MD&A。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。在整个MD&A中，公司使用词汇表中定义的某些缩略语和缩略语。

执行摘要

业务概述

该公司是特拉华州的一家公司、一家银行控股公司(BHC)和一家金融控股公司。在本报告中使用的“美国银行”、“本公司”、“我们”、“我们”和“我们”可能是指美国银行个人、美国银行及其子公司或美国银行的某些子公司或关联公司。我们的主要执行办事处位于北卡罗来纳州夏洛特市。通过我们在美国和国际市场的各种银行和非银行子公司，我们通过四个业务部门提供多样化的银行和非银行金融服务和产品：个人银行业务, 全球财富与投资管理公司(GWIM), 全球银行业和全球市场，其余操作记录在所有其他。我们的银行业务主要根据美国银行全国协会(Bank of America，N.A.或BANA)章程进行。截至2024年3月31日，该公司拥有3.3万亿美元的资产和约21.2万名员工。

截至2024年3月31日，我们通过在美国、其领土和超过35个国家的业务为客户提供服务。我们的零售银行业务覆盖了美国所有主要市场，我们通过大约3,800个零售金融中心、大约15,000台自动取款机和领先的数字银行平台(www.bank ofamerica.com)为大约6900万消费者和小型企业客户提供服务，拥有大约4700万活跃用户，其中包括大约3900万活跃移动用户。我们为大约400万个小企业家庭提供行业领先的支持。我们的GWIM拥有4.0万亿美元客户余额的企业，通过全套投资管理、经纪、银行、信托和退休产品，提供量身定制的解决方案，以满足客户需求。我们是全球领先的企业和投资银行业务以及各种资产类别的交易领先者，为世界各地的企业、政府、机构和个人提供服务。

该公司的网站是www.bank ofamerica.com，我们网站的投资者关系部分是https://investor.bankofamerica.com.我们使用我们的网站发布公司信息，包括作为一种披露材料、非公开信息的手段，并遵守我们在FD法规下的披露义务。我们经常在我们的网站上发布和提供有关公司的财务和其他信息，包括环境、社会和治理(ESG)信息。投资者应监控我们的网站，包括投资者关系部分，

除了我们的新闻稿外，我们还将向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交文件、公开电话会议和网络广播。尽管如此，本段提及的本公司网站所载资料并未以参考方式并入本Form 10-Q季度报告内。

最新发展动态

资本管理

2024年4月25日，该公司董事会（董事会）宣布向截至2024年6月7日在册的股东派发季度普通股股息每股0.24美元，于2024年6月28日支付。

有关我们资本资源的更多信息，请参阅第16页的资本管理。

FDIC特别评估

2024年第一季度，美国联邦存款保险公司（FDIC）提高了对硅谷银行和Signature银行倒闭造成的存款保险基金（DIF）损失的估计。DIF的估计损失将通过从某些受保险存款机构收集特别评估来弥补。因此，该公司记录了7亿美元的税前非利息费用，以增加其在特别评估中估计份额的应计费用。详细信息请参见 附注10--承付款和或有事项合并财务报表。

财务亮点

表1			汇总损益表和选定的财务数据
												截至3月31日的三个月
(百万美元，每股信息除外)																		2024						2023
损益表
净利息收入																		$	14,032					$	14,448
非利息收入																		11,786						11,810
扣除利息支出后的总收入																		25,818						26,258
信贷损失准备金																		1,319						931
非利息支出																		17,237						16,238
所得税前收入表																		7,262						9,089
所得税费用																		588						928
净收入																		6,674						8,161
优先股股息																		532						505
净收益适用于普通股股东																		$	6,142					$	7,656
每股普通股信息
收益																		$	0.77					$	0.95
摊薄后收益																		0.76						0.94
已支付的股息																		0.24						0.22
绩效比率
平均资产回报率(1)																		0.83		%				1.07		%
平均普通股股东权益回报率(1)																		9.35						12.48
有形普通股股东权益的平均回报率(2)																		12.73						17.38
效率比 (1)																		66.77						61.84
																		2024年3月31日						2023年12月31日
资产负债表
贷款和租赁总额																		$	1,049,156					$	1,053,732
总资产																		3,273,803						3,180,151
总存款																		1,946,496						1,923,827
总负债																		2,980,251						2,888,505
普通股股东权益总额																		265,155						263,249
股东权益总额																		293,552						291,646

(1)有关定义，请参阅第91页的关键指标。

(2)有形普通股股东权益的平均回报率是一项非公认会计准则的财务指标。有关更多信息以及与美利坚合众国普遍接受的会计原则所定义的最直接可比财务指标的对应对账，请参阅第42页的非GAAP对账。

3 美国银行

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截至2024年3月31日的三个月，净收益为67亿美元，或每股稀释后收益0.76美元，而2023年同期为82亿美元，或每股稀释后收益0.94美元。净收入减少是由于非利息支出增加、收入减少以及信贷损失拨备增加所致。

总资产较2023年12月31日增加937亿美元，达到3.3万亿美元，主要是由于交易账户资产和根据转售协议借入或购买的证券增加，以支持全球市场客户活动，以及更高的债务证券。

总负债比2023年12月31日增加917亿美元，达到3.0万亿美元，主要是由于根据回购协议借出或出售的证券增加，以及交易账户负债支持全球市场客户活动，以及由于定期存款增长和季节性存款流入而增加的存款。

与2023年12月31日相比，股东权益增加了19亿美元，主要原因是净收益，但通过普通股回购以及普通股和优先股股息向股东返还的资本部分抵消了这一增长。

净利息收入

与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的净利息收入减少了4.16亿美元，降至140亿美元。全额应税等值(FTE)基础上的净利息收益率下降21个基点(Bps)，至1.99%。贷款减少主要是由于存款及融资成本上升，但因资产收益率上升、净利息收入上升而被部分抵销。全球市场经济活动和适度的贷款增长。有关净利息收益率和FTE基准的更多信息，请参阅第5页的补充金融数据，有关利率风险管理的更多信息，请参阅第39页的银行账簿的利率风险管理。

非利息收入

表2			非利息收入
												截至3月31日的三个月
(百万美元)																		2024						2023
费用及佣金：
信用卡收入																		$	1,463					$	1,469
服务费																		1,442						1,410
投资和经纪服务																		4,187						3,852
投资银行手续费																		1,568						1,163
费用及佣金总额																		8,660						7,894
做市及类似活动																		3,888						4,712
其他收入																		(762)						(796)
非利息收入总额																		$	11,786					$	11,810

与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，非利息收入减少了2400万美元，降至118亿美元。以下内容重点介绍了这些重大变化。

●    服务费增加了3200万美元，主要是由于金库服务费的增加。

●亚洲投资和经纪服务增加3.35亿美元，主要是由于股票市场平均估值上升和管理下的正资产(AUM)流动导致资产管理费上升，但部分被AUM定价下降的影响所抵消。

●**投资银行手续费增加4.05亿美元，主要是由于债务和股票发行手续费增加。

●全球做市和类似活动减少8.24亿美元，主要是由于固定收益、货币和大宗商品(FICC)宏观产品的交易收入下降。

●其他收入增加了3400万美元，主要是由于上一年可供出售(AFS)债务证券的销售亏损，这在很大程度上被本年度税收抵免投资的较高合伙企业亏损所抵消。

信贷损失准备

与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的信贷损失准备金增加了3.88亿美元，达到13亿美元。本年度信贷损失准备金主要由信用卡贷款和商业房地产组合推动，但因宏观经济前景改善而部分抵消。有关信贷损失准备的更多信息，请参阅第35页的信贷损失准备。

非利息支出

表3			非利息支出
												截至3月31日的三个月
(百万美元)																		2024						2023
薪酬和福利																		$	10,195					$	9,918
入住率和设备																		1,811						1,799
信息处理和通信																		1,800						1,697
与产品交付和交易相关																		851						890
营销																		455						458
专业费用																		548						537
其他一般业务																		1,577						939
总非利息支出																		$	17,237					$	16,238

截至2024年3月31日的三个月，非利息费用与2023年同期相比增加了10亿美元，达到172亿美元。这一增长主要是由于FDIC特别评估的额外应计7亿美元以及更高的收入相关补偿。

所得税费用

表4			所得税费用
												截至3月31日的三个月
(百万美元)																		2024						2023
所得税前收入																		$	7,262					$	9,089
所得税费用																		588						928
实际税率																		8.1		%				10.2		%

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的有效税率主要是由我们的经常性税收优惠推动的，这些优惠主要包括对经济适用房和可再生能源投资的税收抵免。2024年第一季度的有效税率还包括联邦存款保险公司特别评估记录的7亿美元费用的离散税收优惠。如果没有经常性税收抵免和单独的税收优惠，这两个时期的有效税率都将约为26%。

						美国银行 4

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补充财务数据

非公认会计准则财务指标

在这份Form 10-Q季度报告中，我们介绍了某些非GAAP财务指标。非GAAP财务计量不包括某些项目或包括与根据GAAP计算的最直接可比计量不同的组成部分。非GAAP财务指标是作为额外的有用信息提供的，用于评估我们的财务状况、经营结果(包括期间间的经营业绩)或遵守预期的法规要求。这些非GAAP财务衡量标准并非旨在替代GAAP财务衡量标准，其定义或计算方式可能与其他公司使用的非GAAP财务衡量标准不同。

当在综合基础上列报时，我们将按全时当量计算的净利息收入视为非公认会计准则财务指标。为得出全时当量收益基准，净利息收入进行调整，以反映在同等税前基础上的免税收入以及所得税支出的相应增加。在此计算中，我们使用21%的联邦法定税率和具有代表性的州税率。净利息收益率，衡量我们赚取的资金成本的基点，利用FTE基础上的净利息收入。我们认为，在全时当量基础上列报这些项目，可以比较来自应税和免税来源的金额，并符合行业惯例。

我们可能会公布某些关键业绩指标和比率，不包括某些项目(例如，借方估值调整(DVA)收益(亏损))，这会导致非GAAP财务衡量标准。我们认为，提出不包括这些项目的衡量标准是有用的，因为这些衡量标准提供了额外的信息，以评估我们业务的基本经营业绩和趋势，并允许更好地比较期间与期间的经营业绩。

我们还根据某些比率来评估我们的业务，这些比率利用了有形股本，这是一种非公认会计准则的财务衡量标准。有形权益是指股东权益或普通股股东权益减去商誉和无形资产(不包括抵押贷款服务权(MSR))，再扣除相关递延税项负债(“经调整”股东权益或普通股股东权益)的净额。这些衡量标准被用来评估我们对股权的使用。此外，盈利能力、关系和投资模型都使用平均有形回报率

普通股股东权益和平均有形股东权益回报率是支持我们整体增长目标的关键指标。这些比率是：

●有形普通股股东权益平均回报率衡量我们适用于普通股股东的净收入占调整后平均普通股股东权益的百分比。有形普通股权益比率代表调整后的期末普通股股东权益除以有形资产总额。

●有形股东权益平均回报率衡量的是我们的净收入占调整后平均股东权益总额的百分比。有形权益比率代表调整后的期末股东权益除以有形资产总额。

●每股普通股有形账面价值代表调整后的期末普通股股东权益除以期末已发行普通股。

我们认为，利用有形权益的比率提供了更多有用的信息，因为它们提供了能够产生收入的资产的衡量标准。每股普通股有形账面价值提供了与普通股流通股相关的有形资产水平的额外有用信息。

上述补充数据和业绩衡量载于第6页的表5。

有关将这些非GAAP财务指标与相应的GAAP财务指标进行协调的更多信息，请参见第42页的非GAAP协调。

关键绩效指标

我们提出了某些关键的财务和非财务绩效指标(关键绩效指标)，管理层在评估我们的合并和/或部门业绩时使用这些指标。我们相信它们对投资者是有用的，因为它们提供了关于我们基本运营业绩和趋势的额外信息。这些关键绩效指标(KPI)的定义或计算方式可能与其他公司使用的类似KPI不同。有关如何定义这些指标的信息，请参阅第91页的关键指标。

我们的综合主要绩效指标，包括各种股权和信用指标，载于第3页的表1和第6页的表5。

有关关键部门绩效指标的信息，请参阅第8页的业务部门运营。

5 美国银行

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表5			精选季度财务数据
						2024年季度						2023年季度
(单位：百万，不包括每股信息)						第一						第四						第三						第二						第一
损益表
净利息收入						$	14,032					$	13,946					$	14,379					$	14,158					$	14,448
非利息收入						11,786						8,013						10,788						11,039						11,810
扣除利息支出后的总收入						25,818						21,959						25,167						25,197						26,258
信贷损失准备金						1,319						1,104						1,234						1,125						931
非利息支出						17,237						17,731						15,838						16,038						16,238
所得税前收入						7,262						3,124						8,095						8,034						9,089
所得税费用						588						(20)						293						626						928
净收入						6,674						3,144						7,802						7,408						8,161
适用于普通股股东的净收益						6,142						2,838						7,270						7,102						7,656
平均已发行普通股和已发行普通股						7,968.2						7,990.9						8,017.1						8,040.9						8,065.9
已发行和已发行的平均稀释普通股						8,031.4						8,062.5						8,075.9						8,080.7						8,182.3
绩效比率
平均资产回报率(1)						0.83		%				0.39		%				0.99		%				0.94		%				1.07		%
四个季度的平均资产往绩回报率 (2)						0.78						0.84						0.98						0.96						0.92
平均普通股股东权益回报率(1)						9.35						4.33						11.24						11.21						12.48
平均有形普通股股东权益回报率 (3)						12.73						5.92						15.47						15.49						17.38
平均股东权益回报率(1)						9.18						4.32						10.86						10.52						11.94
平均有形股东权益回报率 (3)						12.07						5.71						14.41						14.00						15.98
期末权益总额与期末资产总额之比						8.97						9.17						9.10						9.07						8.77
普通股权益比率(1)						8.10						8.28						8.20						8.16						7.88
总平均股本与总平均资产之比						9.01						8.98						9.11						8.89						8.95
股息支付(1)						31.11						67.42						26.39						24.88						23.17
每普通股数据
收益						$	0.77					$	0.36					$	0.91					$	0.88					$	0.95
摊薄后收益						0.76						0.35						0.90						0.88						0.94
已支付的股息						0.24						0.24						0.24						0.22						0.22
账面价值(1)						33.71						33.34						32.65						32.05						31.58
有形账面价值：(3)						24.79						24.46						23.79						23.23						22.78
市值						$	298,312					$	265,840					$	216,942					$	228,188					$	228,012
平均资产负债表
贷款和租赁总额						$	1,047,890					$	1,050,705					$	1,046,254					$	1,046,608					$	1,041,352
总资产						3,247,159						3,213,159						3,128,466						3,175,358						3,096,058
总存款						1,907,462						1,905,011						1,876,153						1,875,353						1,893,649
长期债务						254,782						256,262						245,819						248,480						244,759
普通股股东权益						264,114						260,221						256,578						254,028						248,855
股东权益总额						292,511						288,618						284,975						282,425						277,252
资产质量
信贷损失准备。(4)						$	14,371					$	14,551					$	14,640					$	14,338					$	13,951
不良贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的房产。(5)						6,034						5,630						4,993						4,274						4,083
贷款和租赁损失准备占未偿还贷款和租赁总额的百分比。(5)						1.26		%				1.27		%				1.27		%				1.24		%				1.20		%
贷款和租赁损失准备占不良贷款和租赁总额的百分比。(5)						225						243						275						314						319
净冲销						$	1,498					$	1,192					$	931					$	869					$	807
年化净冲销占平均未偿还贷款和租赁的百分比(5)						0.58		%				0.45		%				0.35		%				0.33		%				0.32		%
期末资本充足率(6)
普通股一级资本						11.9		%				11.8		%				11.9		%				11.6		%				11.4		%
一级资本						13.6						13.5						13.6						13.3						13.1
总资本						15.2						15.2						15.4						15.1						15.0
第1级杠杆						7.1						7.1						7.3						7.1						7.1
补充杠杆率						6.0						6.1						6.2						6.0						6.0
有形权益 (3)						7.0						7.1						7.0						7.0						6.7
有形普通股权益。(3)						6.1						6.2						6.1						6.1						5.8
总吸收亏损能力和长期债务指标
对风险加权资产的总吸收损失能力						28.7		%				29.0		%				29.3		%				28.8		%				28.8		%
总吸收损失能力与补充杠杆敞口						12.8						13.0						13.3						13.0						13.1
符合条件的长期债务与风险加权资产之比						14.2						14.5						14.8						14.6						14.8
符合条件的长期债务与补充杠杆风险敞口						6.3						6.5						6.7						6.6						6.7

(1)有关定义，请参阅第91页的关键字线。

(2)计算方法为连续四个季度的净收入总额除以连续四个季度的年化平均资产。

(3)有形股本比率和每股普通股有形账面价值是非GAAP财务指标。有关这些比率以及与GAAP财务指标的相应对账的更多信息，请参阅第5页的补充财务数据和第42页的非GAAP对账。

(4)包括贷款和租赁损失准备以及无资金来源的贷款承诺准备金。

(5)余额和比率不包括按公允价值选择权核算的贷款。有关不良贷款、租赁和止赎房产的其他排除情况，请参阅第28页的消费者投资组合信用风险管理-不良消费者贷款、租赁和止赎房产活动和相应的表24以及第32页的商业投资组合信用风险管理-不良商业贷款、租赁和止赎房产活动和相应的表30。

(6)有关更多信息，包括使用哪种方法来评估资本充足率，请参阅第16页的资本管理。

						美国银行 6

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表6			季度平均余额和利率-FTE基础
						平均值 天平						利息 收入/ 费用(1)						收益率/ 费率						平均值 天平						利息 收入/ 费用(1)						收益率/ 费率
(百万美元)						2024年第一季度																		2023年第一季度
赚取资产
存放在美联储的有息存款，非美国中央银行 中国的银行和其他银行						$	346,463					$	4,531					5.26		%				$	202,700					$	1,999					4.00		%
定期存款和其他短期投资						9,728						116						4.80						10,581						108						4.16
出售的联邦基金和借入或购买的证券 *达成转售协议						304,821						5,175						6.83						287,532						3,712						5.24
交易账户资产						202,461						2,482						4.93						183,657						2,040						4.50
债务证券						842,483						6,162						2.92						851,177						5,485						2.58
贷款和租赁。(2)
住宅抵押贷款						227,748						1,803						3.17						229,275						1,684						2.94
房屋净值						25,522						390						6.14						26,513						317						4.84
信用卡						99,815						2,786						11.22						91,775						2,426						10.72
直接/间接客户和其他消费者						103,371						1,399						5.45						105,657						1,186						4.55
总消费额						456,456						6,378						5.61						453,220						5,613						5.00
美国商业广告						379,566						5,236						5.55						376,852						4,471						4.81
非美国商业广告						125,024						2,170						6.98						127,003						1,778						5.68
商业地产。(3)						71,986						1,311						7.33						70,591						1,144						6.57
商业租赁融资						14,858						200						5.41						13,686						147						4.33
总商业广告						591,434						8,917						6.06						588,132						7,540						5.20
贷款和租赁总额						1,047,890						15,295						5.87						1,041,352						13,153						5.11
其他盈利资产						106,737						2,682						10.10						94,427						2,292						9.82
盈利资产总额						2,860,583						36,443						5.12						2,671,426						28,789						4.36
现金和银行到期款项						24,185																		27,784
其他资产，减去贷款和租赁损失准备						362,391																		396,848
总资产						$	3,247,159																	$	3,096,058
有息负债
美国有息存款
活期存款和货币市场存款						$	956,716					$	5,012					2.11		%				$	975,085					$	2,790					1.16		%
定期存款和储蓄存款						325,765						3,059						3.78						196,984						919						1.89
美国有息存款总额						1,282,481						8,071						2.53						1,172,069						3,709						1.28
非美国有息存款						104,373						1,067						4.11						91,603						605						2.68
有息存款总额						1,386,854						9,138						2.65						1,263,672						4,314						1.38
根据协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 **计划回购						350,507						6,026						6.92						256,015						3,551						5.63
短期借款和其他有息负债						141,091						2,509						7.15						156,887						2,629						6.79
贸易账户负债						51,757						546						4.24						43,953						504						4.65
长期债务						254,782						4,034						6.35						244,759						3,209						5.28
计息负债总额						2,184,991						22,253						4.10						1,965,286						14,207						2.93
不计息来源
无息存款						520,608																		629,977
其他负债(4)						249,049																		223,543
股东权益						292,511																		277,252
总负债和股东权益						$	3,247,159																	$	3,096,058
净息差																		1.02		%																1.43		%
不计息来源的影响																		0.97																		0.77
净利息收入/盈利资产收益率(5)												$	14,190					1.99		%										$	14,582					2.20		%

(1)包括利率风险管理合同的影响。有关更多信息，请参阅第39页的《银行书籍》的利率风险管理。

(2)不良贷款计入各自的平均贷款余额。这些不良贷款的收入通常在收回成本的基础上确认。

(3)包括美国商业房地产贷款662亿美元和655亿美元，以及2024年和2023年第一季度58亿美元和51亿美元的非美国商业房地产贷款。

(4)包括2024年第一季度和2023年第一季度441亿美元和373亿美元的结构性票据和负债。

(5)净利息收入包括2024年第一季度和2023年第一季度1.58亿美元和1.34亿美元的FTE调整。

7 美国银行

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业务细分运营

细分市场描述和演示基础

我们通过四个业务部门报告我们的运营结果：个人银行、GWIM、全球银行和全球市场，其余操作记录在所有其他。我们管理我们的细分市场，并在FTE的基础上报告他们的结果。有关更多信息，请参阅公司2023年年报Form 10-K中的MD&A中的业务部门运营。

我们定期审查分配给我们业务的资本，并在战略和资本规划过程中每年分配资本。我们使用了一种方法，除了内部基于风险的资本模型外，还考虑了监管资本要求的影响。分配给业务部门的资本称为已分配资本。报告单位的已分配权益由已分配资本加资本组成

具体分配给报告单位的商誉和无形资产部分。有关更多信息，包括报告单位的定义，请参见附注7 -商誉和无形资产 合并财务报表。

关于我们以全时当量为基础列报财务信息的更多信息，请参见第5页的补充财务数据，以及关于合并总收入、净收入和期末总资产的对账，请参阅注17-业务分类信息合并财务报表。

关键绩效指标

我们提供管理层在评估分部业绩时使用的某些关键财务和非财务绩效指标。我们相信它们对投资者有用，因为它们提供了有关我们部门运营绩效、客户趋势和业务增长的更多信息。

个人银行业务

						存款									消费贷款									个人银行业务总量
						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2024			2023						2024			2023						2024			2023						更改百分比
净利息收入						$	5,269		$	5,816					$	2,928		$	2,777					$	8,197		$	8,593					(5)		%
非利息收入：
信用卡收入						(10)			(10)						1,282			1,284						1,272			1,274						—
服务费						577			598						1			1						578			599						(4)
所有其他收入						102			197						17			43						119			240						(50)
非利息收入总额						669			785						1,300			1,328						1,969			2,113						(7)
扣除利息支出后的总收入						5,938			6,601						4,228			4,105						10,166			10,706						(5)
信贷损失准备金						76			183						1,074			906						1,150			1,089						6
非利息支出						3,378			3,415						2,097			2,058						5,475			5,473						—
所得税前收入						2,484			3,003						1,057			1,141						3,541			4,144						(15)
所得税费用						621			751						264			285						885			1,036						(15)
净收入						$	1,863		$	2,252					$	793		$	856					$	2,656		$	3,108					(15)
实际税率(1)																								25.0		%	25.0		%
净利息收益率						2.23		%	2.31		%				3.81		%	3.76		%				3.31		%	3.27		%
平均分配资本回报率						55			67						11			12						25			30
效率比						56.89			51.76						49.60			50.10						53.86			51.12
资产负债表
						截至3月31日的三个月
平均值						2024			2023						2024			2023						2024			2023						更改百分比
贷款和租赁总额						$	4,241		$	4,119					$	308,797		$	299,653					$	313,038		$	303,772					3		%
盈利资产总额 (2)						950,194			1,022,445						308,914			299,794						995,556			1,065,202						(7)
总资产(2)						982,857			1,056,007						313,795			306,275						1,033,101			1,105,245						(7)
总存款						947,843			1,021,374						4,623			4,868						952,466			1,026,242						(7)
已分配资本						13,700			13,700						29,550			28,300						43,250			42,000						3
期间结束						3月31日 2024			12月31日 2023						3月31日 2024			12月31日 2023						3月31日 2024			12月31日 2023						更改百分比
贷款和租赁总额						$	4,260		$	4,218					$	307,465		$	310,901					$	311,725		$	315,119					(1)		%
盈利资产总额(2)						976,167			965,088						307,634			311,008						1,022,320			1,009,360						1
总资产 (2)						1,008,366			999,372						313,598			317,194						1,060,482			1,049,830						1
总存款						972,906			964,136						5,855			5,436						978,761			969,572						1

(1)仅在细分市场级别进行估计。

(2)在负债和权益总额超过资产的细分和业务中，我们从所有其他以匹配各分部和业务的负债以及分配的股东权益。因此，企业的总盈利资产和总资产可能不等于总资产个人银行业务.

个人银行业务由存款和消费者贷款组成，为消费者和小企业提供多元化的信贷、银行和投资产品和服务。的更多信息 个人银行业务，请参阅公司2023年年度报告MD & A中的业务部门运营（Form 10-K）。

个人银行业务业绩

年净收入个人银行业务 减少截至2024年3月31日的三个月，与2023年同期相比，主要为4.52亿美元至27亿美元 由于收入较低。净利息收入 减少3.96亿美元至82亿美元，主要受存款余额减少推动，部分被贷款余额增加所抵消。非利息收入减少1.44亿美元至20亿美元，主要受其他收入减少的推动

						美国银行 8

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由资产负债管理（ILM）结果分配驱动。

信用损失拨备增加6100万美元至12亿美元，主要受信用卡资产质量推动。非利息费用为55亿美元，与去年同期持平。

平均分配资本回报率为 25%，向下由于分配资本增加和净利润下降，从30%开始.有关分配给业务分部的资本的更多信息，请参阅第8页的业务分部运营。

存款

年净收入存款 减少 3.89亿美元至19亿美元主要是由于收入较低。净利息收入下降 5.47亿美元至53亿美元主要是由存款余额下降推动的。非利息收入减少 1.16亿美元至6.69亿美元，主要是由于ILM业绩分配导致其他收入减少。

非利息支出减少3700万美元至34亿美元， 与一年同期相比相对没有变化.

平均存款减少735亿美元至9，478亿美元，主要是由于货币市场储蓄净流出737亿美元和支票净流出321亿美元，部分被定期存款435亿美元的增长所抵消。

下表提供了存款的主要业绩指标。管理层使用这些指标，我们相信它们对投资者很有用，因为它们提供了额外的信息来评估我们的存款盈利能力和数字/移动趋势。

主要统计数据--存款
									截至3月31日的三个月
															2024						2023
总存款利差(不包括非利息成本)(1)															2.69%						2.54%
期间结束
消费者投资资产(单位：百万)(2)															$	456,391					$	354,892
数字银行活跃用户(以千为单位)(3)															47,079						44,962
手机银行活跃用户(以千为单位)(4)															38,544						36,322
金融中心															3,804						3,892
自动取款机															15,028						15,407

(1)包括在消费者贷款中持有的存款。

(2)包括客户经纪资产、存款覆盖余额、美国银行、N.A.经纪CDS和AUM in个人银行业务.

(3)表示过去90天内的移动和/或在线活动用户。

(4)表示过去90天内的移动活动用户。

受市场表现和净客户流量正的推动，消费者投资资产增加1，015亿美元，至4，564亿美元。活跃的移动银行用户增加了约200万，反映出我们客户的银行偏好的持续变化。随着我们继续优化消费者银行网络，我们净减少了88个金融中心和379台ATM机。

消费贷款

消费贷款净收入下降6300万美元至7.93亿美元主要是由于信用损失拨备增加，但部分被收入增加所抵消。净利息收入

增加1.51亿美元至29亿美元，主要是由于贷款余额增加。非利息收入减少 2800万美元至13亿美元，与一年前同期相比相对没有变化。

信贷损失准备金增加。1.68亿美元至11亿美元主要由信用卡资产质量驱动。非利息支出增加3千9百万美元 至21亿美元， r与一年前同期持平.

平均贷款增加91亿美元至3088亿美元主要受信用卡贷款增加的推动。

下表提供了消费者贷款的关键绩效指标。管理层使用这些指标，我们相信它们对投资者很有用，因为它们提供了有关贷款增长和盈利能力的额外信息。

主要统计数据--消费者贷款
									截至3月31日的三个月
(百万美元)															2024						2023
信用卡合计(1)
总利息收益率(2)															12.24		%				11.85		%
风险调整保证金(3)															6.81						8.69
新帐户(以千为单位)															998						1,187
采购量															$	87,011					$	85,544
借记卡购买量															$	132,407					$	124,376

(1)包括GWIM‘s信用卡投资组合。

(2)计算方法为有效年利率除以平均贷款。

(3)计算方法为总收入、扣除利息支出和净信贷损失除以平均贷款。

截至2024年3月31日的三个月内，总风险调整利润率较2023年同期下降188个基点，主要是由于净信用损失增加、净手续费收入减少和息差下降。信用卡总购买量增加15亿美元至870亿美元，借记卡总购买量增加80亿美元至1，324亿美元，反映出消费者支出水平上升。

主要统计数据--贷款产量(1)
									截至3月31日的三个月
(百万美元)															2024						2023
个人银行业务：
第一按揭															$	1,688					$	1,956
房屋净值															1,600						2,183
总计(2):
第一按揭															$	3,443					$	3,937
房屋净值															1,891						2,596

(1)贷款生产金额代表贷款的未偿还本金余额，对于房屋净值，代表总信贷额度的本金金额。

(2)除了贷款生产外，个人银行业务，还有第一次抵押贷款和房屋净值贷款的产生GWIM。

发放的第一按揭贷款个人银行业务截至2024年3月31日的三个月内，公司总额与2023年同期相比减少了2.68亿美元和4.94亿美元，主要是由于需求下降。

年房屋净值生产个人银行业务截至2024年3月31日的三个月内，公司总额减少了5.83亿美元和7.05亿美元，主要是由于需求下降。

9 美国银行

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全球财富与投资管理

																		截至3月31日的三个月
(百万美元)																								2024						2023						更改百分比
净利息收入																								$	1,814					$	1,876					(3)		%
非利息收入：
投资和经纪服务																								3,600						3,238						11
所有其他收入																								177						201						(12)
非利息收入总额																								3,777						3,439						10
扣除利息支出后的总收入																								5,591						5,315						5
信贷损失准备金																								(13)						25						N/m
非利息支出																								4,264						4,067						5
所得税前收入																								1,340						1,223						10
所得税费用																								335						306						9
净收入																								$	1,005					$	917					10
实际税率																								25.0		%				25.0		%
净利息收益率																								2.23						2.20
平均分配资本回报率																								22						20
效率比																								76.27						76.53
资产负债表
																		截至3月31日的三个月
平均值																								2024						2023						更改百分比
贷款和租赁总额																								$	218,616					$	221,448					(1)		%
盈利资产总额																								327,692						346,384						(5)
总资产																								341,119						359,164						(5)
总存款																								297,373						314,019						(5)
已分配资本																								18,500						18,500						—
期间结束																								3月31日 2024						12月31日 2023						更改百分比
贷款和租赁总额																								$	219,844					$	219,657					—		%
盈利资产总额																								329,515						330,653						—
总资产																								343,718						344,626						—
总存款																								298,039						299,657						(1)

N/M=没有意义

GWIM由两项主要业务组成：美林财富管理和 美国银行私人银行。有关以下内容的更多信息GWIM，见MD & A的业务部门运营 公司2023年年度报告的表格10-K.

年净收入GWIM截至2024年3月31日的三个月与2023年同期相比增加了8800万美元至10亿美元，主要是由于收入增加，但部分被非利息费用增加所抵消。营业利润率为24%，而一年前为23%。

净利息收入减少6200万美元至18亿美元，主要是由于已付存款利率上升和平均存款余额下降。

非利息收入，主要包括投资和经纪服务收入，增加了3.38亿美元，达到38亿美元。这一增长主要是由于股票市场平均估值上升和正的AUM流动导致资产管理费上升，但部分被AUM定价下降的影响所抵消。

非利息支出增加1.97亿美元，达到43亿美元，主要是由于与收入相关的激励措施增加。

由于净收益增加，平均分配资本回报率从20%上升到22%。有关分配给业务部门的资本的详情，请参阅第8页的业务部门运营。

平均贷款为2,186亿美元，与2023年同期相比相对持平。平均存款减少166亿美元至2974亿美元，主要是由于客户将存款转移到收益更高的投资现金选择，包括在我们的投资和经纪平台上提供产品。

美林财富管理公司46亿美元的收入增长了6%，主要是由于股票市场平均估值上升和正的AUM流动导致资产管理费上升，但部分被AUM定价下降的影响所抵消。

美国银行私人银行的收入为9.44亿美元，增长了3%，这主要是由于平均市场估值较高导致的资产管理费增加以及正AUM流动的影响。

						美国银行 10

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关键指标和指标
									截至3月31日的三个月
(百万美元)															2024						2023
按业务划分的收入
美林财富管理															$	4,647					$	4,397
美国银行私人银行															944						918
扣除利息支出后的总收入															$	5,591					$	5,315
期末按业务分列的客户余额
美林财富管理															$	3,339,693					$	2,952,681
美国银行私人银行															633,697						568,925
客户余额合计															$	3,973,390					$	3,521,606
按类型列出的客户余额，期末
管理的资产															$	1,730,005					$	1,467,242
经纪业务和其他资产															1,758,642						1,571,409
存款															298,039						301,471
贷款和租赁(1)															222,528						220,633
减去：管理的资产中的托管存款															(35,824)						(39,149)
客户余额合计															$	3,973,390					$	3,521,606
管理下的资产前滚
管理下的资产，期初															$	1,617,740					$	1,401,474
NET客户端流															24,655						15,262
市场估值/其他															87,610						50,506
管理的总资产，期末															$	1,730,005					$	1,467,242

(1)包括于综合资产负债表中归入客户及其他应收账款的保证金应收账款。

客户余额

与2023年3月31日相比，截至2024年3月31日，客户余额增加了4，518亿美元，即13%，达到4.0万亿美元。客户余额的增加主要是由于期末市场估值上升和净客户流量为正的影响。

11 美国银行

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全球银行业

																		截至3月31日的三个月
(百万美元)																								2024						2023						更改百分比
净利息收入																								$	3,460					$	3,907					(11)		%
非利息收入：
服务费																								750						714						5
投资银行手续费																								850						668						27
所有其他收入																								920						914						1
非利息收入总额																								2,520						2,296						10
扣除利息支出后的总收入																								5,980						6,203						(4)
信贷损失准备金																								229						(237)						N/m
非利息支出																								3,012						2,940						2
所得税前收入																								2,739						3,500						(22)
所得税费用																								753						945						(20)
净收入																								$	1,986					$	2,555					(22)
实际税率																								27.5		%				27.0		%
净利息收益率																								2.50						3.03
平均分配资本回报率																								16						21
效率比																								50.37						47.41
资产负债表
																		截至3月31日的三个月
平均值																								2024						2023						更改百分比
贷款和租赁总额																								$	373,608					$	381,009					(2)		%
盈利资产总额																								555,957						522,374						6
总资产																								623,073						588,886						6
总存款																								525,699						492,577						7
已分配资本																								49,250						49,250						—
期间结束																								3月31日 2024						2023年12月31日						更改百分比
贷款和租赁总额																								$	373,403					$	373,891					—		%
盈利资产总额																								554,253						552,453						—
总资产																								623,204						621,751						—
总存款																								527,113						527,060						—

N/M=没有意义

全球银行业，包括全球企业银行业务、全球商业银行业务、商业银行业务和全球投资银行业务，通过我们的全球办事处和客户关系团队网络提供广泛的贷款相关产品和服务、综合运营资本管理和金库解决方案以及承保和咨询服务。的更多信息 《环球银行》See公司2023年10-K表格年度报告MD & A中的业务部门运营。

年净收入全球银行业由于信贷损失拨备增加、收入减少和非利息费用增加，截至2024年3月31日的三个月与2023年同期相比减少了5.69亿美元，至20亿美元。

净利息收入减少4.47亿美元至35亿美元，主要是由于利率的影响，但部分被平均存款余额增加的好处所抵消。

受投资银行费用上涨和国库服务费用上涨的推动，非利息收入增加了2.24亿美元，达到25亿美元。

信用损失拨备增加4.66亿美元至2.29亿美元，主要是由于本年度商业房地产办公室风险敞口，而上一年度由于宏观经济状况的某些改善而出现的收益。

非利息费用增加7200万美元至30亿美元，主要是由于对包括技术在内的业务的持续投资。

由于净利润较低，平均分配资本回报率为16%，低于21%。有关分配给业务分部的资本的更多信息，请参阅第8页的业务分部运营。

全球企业、全球商业和商业银行业务

下表和讨论提供了结果摘要，其中不包括#年的某些投资银行业务和其他活动。全球银行业.

						美国银行 12

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全球企业、全球商业和商业银行业务
						全球企业银行业务												全球商业银行业务												商业银行业务												总计
						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2024						2023						2024						2023						2024						2023						2024						2023
收入
商业贷款						$	1,065					$	1,034					$	1,280					$	1,233					$	59					$	67					$	2,404					$	2,334
全球交易服务						1,335						1,549						970						1,129						361						387						2,666						3,065
扣除利息支出后的总收入						$	2,400					$	2,583					$	2,250					$	2,362					$	420					$	454					$	5,070					$	5,399
资产负债表
平均值
贷款和租赁总额						$	165,040					$	175,293					$	196,276					$	192,796					$	12,132					$	12,618					$	373,448					$	380,707
总存款						290,392						259,177						185,727						182,614						49,578						50,795						525,697						492,586
期间结束
贷款和租赁总额						$	164,161					$	175,777					$	196,850					$	194,889					$	12,262					$	12,580					$	373,273					$	383,246
总存款						291,066						263,131						186,051						181,315						49,992						51,511						527,109						495,957

截至2024年3月31日的三个月，商业贷款收入与2023年同期相比增加了7000万美元，主要受经济适用房和可再生能源领域的税收抵免活动的推动。

截至2024年3月31日的三个月，全球交易服务收入减少了3.99亿美元，主要受利率影响，但部分被平均存款余额增加和国库服务费用增加的好处所抵消。

由于客户需求下降，截至2024年3月31日的三个月平均贷款和租赁下降了2%。由于国内和国际余额的增长，平均存款增加了7%。

全球投资银行业务

客户团队和产品专家承销和分销债务、股票和贷款产品，并提供咨询服务和量身定制的风险管理解决方案。某些投资银行和承销活动的经济状况主要由全球银行业和全球市场根据一项内部收入分享安排。全球银行业与我们的公司和商业客户发起某些与交易相关的交易，这些交易由全球市场.为了完整讨论我们的综合投资银行费用，下表列出了公司投资银行费用总额以及应占的部分 全球银行业务。

投资银行手续费
															全球银行业												道达尔公司
									截至3月31日的三个月
(百万美元)																											2024						2023						2024						2023
产品
咨询																											$	317					$	313					$	373					$	363
发债																											383						290						885						644
股票发行																											150						65						363						168
投资银行手续费总额																											850						668						1,621						1,175
自主式交易																											(13)						(4)						(53)						(12)
投资银行手续费总额																											$	837					$	664					$	1,568					$	1,163

公司投资银行费用总额为16亿美元，不包括自我主导的交易，主要包括在 全球银行业和全球市场截至2024年3月31日的三个月，与2023年同期相比增长了35%。增加主要是由于债务和股权发行费用增加。

13 美国银行

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全球市场

																		截至3月31日的三个月
(百万美元)																								2024						2023						更改百分比
净利息收入																								$	681					$	109					N/m
非利息收入：
投资和经纪服务																								495						533						(7)		%
投资银行手续费																								708						469						51
做市及类似活动																								3,830						4,398						(13)
所有其他收入																								169						117						44
非利息收入总额																								5,202						5,517						(6)
扣除利息支出后的总收入																								5,883						5,626						5
信贷损失准备金																								(36)						(53)						N/m
非利息支出																								3,492						3,351						4
所得税前收入																								2,427						2,328						4
所得税费用																								704						640						10
净收入																								$	1,723					$	1,688					2
实际税率																								29.0		%				27.5		%
平均分配资本回报率																								15						15
效率比																								59.38						59.56
资产负债表																		截至3月31日的三个月
平均值																								2024						2023						更改百分比
与交易相关的资产：
交易账户证券																								$	323,210					$	339,248					(5)		%
逆回购																								134,081						126,760						6
借入的证券																								134,852						116,280						16
衍生资产																								37,683						43,747						(14)
与交易相关的总资产																								629,826						626,035						1
贷款和租赁总额																								133,756						125,046						7
盈利资产总额																								692,851						627,935						10
总资产																								895,382						870,038						3
总存款																								32,585						36,109						(10)
已分配资本																								45,500						45,500						—
期间结束																								3月31日 2024						12月31日 2023						更改百分比
与交易相关的总资产																								$	629,082					$	542,544					16		%
贷款和租赁总额																								135,267						136,223						(1)
盈利资产总额																								698,279						637,955						9
总资产																								902,741						817,588						10
总存款																								34,847						34,833						—

N/M=没有意义

全球市场为固定收益、信贷、货币、大宗商品和股票业务的机构客户提供销售和交易服务以及研究服务。全球市场产品覆盖范围包括一级和二级市场的证券和衍生产品。有关以下内容的更多信息全球市场，请参阅公司2023年年度报告MD & A中的业务部门运营（Form 10-K）。

以下是对年度业绩期间变动的以下解释全球市场，包括在销售和交易收入项下披露的金额，对于包括和不包括净DVA的金额是相同的。不包括DVA净额的金额是非公认会计准则财务计量。有关净DVA的更多信息，请参阅第5页的补充财务数据.

年净收入全球市场与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月增加了3500万美元，达到17亿美元。DVA净亏损为8500万美元，而2023年的收益为1400万美元。不包括净DVA，净收入增加了1.11亿美元，达到18亿美元。这些增长主要是由更高的收入推动的，但部分被更高的非利息支出所抵消。

收入增加了2.57亿美元，达到59亿美元，主要是由于投资银行费用以及销售和交易收入的增加。销售和交易收入增加了2500万美元，

不包括净DVA，增加了1.24亿美元。这些增长主要是由于股票收入增加，但部分被FICC收入下降所抵消。

非利息支出增加了1.41亿美元，达到35亿美元，主要是由于对业务的持续投资，包括技术。

与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的平均总资产增加了253亿美元，达到8954亿美元，这是由于库存水平上升、担保融资活动增加和FICC的贷款增长，但部分被股票库存水平的下降所抵消。在股票和FICC客户活动季节性上升的推动下，期末总资产比2023年12月31日增加了852亿美元，达到9027亿美元。

平均分配资本回报率为15%，与去年同期持平。有关分配给业务段的资本的信息，请参阅第8页的业务段操作。

销售和贸易收入

有关销售和交易收入的描述，请参阅公司2023年年报Form 10-K中的MD&A中的业务部门运营。下表及相关

						美国银行 14

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讨论目前的销售和交易收入，基本上都在全球市场，其余部分在全球银行业。此外，下表和相关讨论

也列报销售和交易收入，不包括净DVA，这是一个非GAAP财务指标。有关Net DVA的详细信息，请参见补充财务数据在第5页上.

销售和贸易收入(1, 2, 3)
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2024						2023
销售和交易收入(2)
固定收益、货币和大宗商品			$	3,231					$	3,440
股票			1,861						1,627
销售和交易总收入			$	5,092					$	5,067
销售和交易收入，不包括净DVA(4)
固定收益、货币和大宗商品			$	3,307					$	3,429
股票			1,870						1,624
销售和交易收入总额，不包括净DVA			$	5,177					$	5,053

(1)有关销售和交易收入的更多信息，请参阅附注3--衍生工具合并财务报表。

(2)包括截至2024年和2023年3月31日的三个月的FTE调整1.49亿美元和9000万美元。

(3)包括全球银行业截至2024年和2023年3月31日的三个月销售和交易收入分别为1.44亿美元和1.77亿美元。

(4)FICC和股票销售和交易收入（不包括净DVA）是一项非GAAP财务指标。截至2024年和2023年3月31日的三个月，FICC的DVA净收益（损失）分别为（760万）美元和1100万美元。截至2024年和2023年3月31日的三个月，股票DVA净收益（亏损）分别为（900万）和300万美元。

包括和不包括净DVA在内，截至2024年3月31日的三个月，FICC收入与2023年同期相比减少了2.09亿美元和1.22亿美元，原因是宏观产品交易环境疲软，部分被抵押贷款交易的改善所抵消。包括和不包括净DVA在内，由于衍生品交易表现强劲，股票收入增加了2.34亿美元和2.46亿美元。

所有其他

																		截至3月31日的三个月
(百万美元)																								2024						2023						更改百分比
净利息收入																								$	38					$	97					(61)		%
非利息收入(亏损)																								(1,682)						(1,555)						8
扣除利息支出后的总收入																								(1,644)						(1,458)						13
信贷损失准备金																								(11)						107						(110)
非利息支出																								994						407						144
所得税前亏损																								(2,627)						(1,972)						33
所得税优惠																								(1,931)						(1,865)						4
净亏损																								$	(696)					$	(107)					N/m
资产负债表
																		截至3月31日的三个月
平均值																								2024						2023						更改百分比
贷款和租赁总额																								$	8,872					$	10,077					(12)		%
总资产：(1)																								354,484						172,725						105
总存款																								99,339						24,702						N/m
期间结束																								3月31日 2024						12月31日 2023						更改百分比
贷款和租赁总额																								$	8,917					$	8,842					1		%
总资产：(1)																								343,658						346,356						(1)
总存款																								107,736						92,705						16

(1)在负债和权益总额超过资产的部门，通常是吸收存款的部门，我们从所有其他分配给这些部门，以匹配负债(即存款)和分配的股东权益。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，平均分配资产为9,580亿美元和1.0万亿美元，2024年3月31日和2023年12月31日的期末分配资产分别为9,871亿美元和9,729亿美元。

N/M=没有意义

所有其他主要包括ALM活动、清算业务和未以其他方式分配给业务部门的某些费用。ALM活动包括利率和外汇风险管理活动，这些活动的几乎所有结果都分配给我们的业务部门。有关我们的ALM活动的更多信息，看见注17-业务分类信息合并财务报表。

年净亏损所有其他增加5.89亿美元，达到6.96亿美元，主要是由于非利息支出增加。

非利息支出增加了5.87亿美元，主要是因为公司在FDIC特别评估中的估计份额增加了7亿美元，但与清算业务活动相关的费用减少部分抵消了这一增加。

所得税优惠增加6600万美元至19亿美元，这是由于主要与税收抵免投资活动有关的更高的税收优惠。这两个时期都包括对所得税优惠的调整，以消除FTE治疗中记录的某些税收抵免全球银行业和全球市场。

15 美国银行

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管理风险

风险在我们所有的商业活动中都是固有的。该公司面对的七种主要风险是策略性、信贷、市场、流动资金、合规、营运及声誉。健全的风险管理使我们能够服务我们的客户，为我们的股东提供服务。如果管理不当，风险可能导致财务损失、监管制裁和处罚，并损害我们的声誉，每一项都可能对我们执行业务战略的能力产生不利影响。我们采取全面的风险管理方法，制定了明确的风险框架和明确的风险偏好声明，并每年由企业风险委员会和董事会批准。

我们的风险框架是对公司面临的风险进行一致和有效管理的基础。风险框架规定了风险管理的角色和责任，并提供了董事会如何通过向委员会和执行官员授权，为我们的活动建立风险偏好和相关限制的蓝图。

我们的风险偏好提供了一个共同的框架，其中包括一套措施，以协助高级管理层和董事会根据我们的风险偏好和风险能力评估公司的风险状况。我们的风险偏好在风险偏好声明中正式表述，其中包括定性声明和数量限制。

关于公司风险的更多信息，见项目1A。公司2023年年报10-K表中的风险因素。这些风险正在我们的风险框架和支持风险管理计划中进行管理。有关我们的风险框架、风险管理活动和公司面临的主要风险类型的更多信息，请参阅公司2023年年报的10-K表格的MD&A中的管理风险部分。

资本管理

该公司管理其资本状况，使其资本足以支持其业务活动，并与风险、风险偏好和战略规划保持一致。有关更多信息，请参阅公司2023年年报Form 10-K中的MD&A中的资本管理。

CCAR与资本规划

美联储要求BHC每年提交一份资本计划和计划的资本行动，这与全面资本分析和审查(CCAR)资本计划的管理规则一致，其中包括美联储的监管压力测试。根据2023年压力测试结果，我们的压力资本缓冲(SCB)为2.5%，从2023年10月1日起至2024年9月30日止。2024年4月，我们提交了2024年CCAR资本计划和相关的监管压力测试。美联储已表示，将在2024年6月30日之前披露CCAR资本计划监管压力测试结果。

董事会已批准随着时间的推移回购最多250亿美元的普通股，其中包括普通股回购，以抵消根据公司基于股权的薪酬计划授予的股票。根据董事会授权，在截至2024年3月31日的三个月内，我们回购了25亿美元的普通股。如需了解更多信息，请参阅公司2023年年报《Form 10-K》中《资本管理-CCAR和资本规划》第93页第II部分第2项：股权证券的未登记销售和收益的使用。

普通股回购的时间和金额受各种因素的影响，包括公司的资本状况、流动性、财务业绩和资本的替代用途、股票交易价格、监管要求和一般市场状况，并可能随时暂停。此类回购可以通过公开市场购买或私下协商的交易进行，包括满足修订后的1934年证券交易法(交易法)第10b5-1条条件的回购计划。

监管资本

作为BHC，我们受到监管资本规则的约束，包括美国银行业监管机构发布的巴塞尔协议3。本公司的存管机构附属公司亦须遵守“即时纠正行动”(PCA)框架。本公司及其主要附属银行实体BANA是巴塞尔协议3下的高级方法机构，必须根据标准化方法和高级方法报告基于监管风险的资本比率和风险加权资产。标准化方法或高级方法下的资本比率与其各自的监管资本比率要求相比较低，用于评估资本充足率，包括在PCA框架下。截至2024年3月31日，标准化方法下的普通股一级资本(CET1)资本、一级资本和总资本比率是约束性比率。

最低资本要求

为了避免对资本分配和向高管支付酌情奖金的限制，公司必须满足基于风险的资本比率要求，包括2.5%的资本保存缓冲(仅在高级方法下)、渣打银行(仅在标准化方法下)，以及任何适用的反周期资本缓冲和全球系统重要性银行(G-SIB)附加费。缓冲和附加费必须完全由CET1资本组成。自2024年1月1日起，公司在标准化方法和高级方法下的最低CET1资本比率要求均为10.0%。

该公司须按两种方法每年计算其G-SIB附加费，并以两项附加费中较高者为准。方法1与巴塞尔委员会评估方法所规定的方法一致，并使用具有系统重要性的具体指标进行计算。方法2修改了方法1的办法，除其他因素外，包括衡量公司对短期批发融资的依赖程度。从2024年1月1日起，公司的G-SIB附加费(在方法2下较高)增加了50个基点，导致我们在标准化方法下的最低CET1资本比率要求从9.5%提高到10.0%。截至2024年3月31日，该公司在标准化方法下的CET1资本比率为11.9%，超过了其CET1资本比率要求。

公司还被要求维持3.0%的最低补充杠杆率（SLR）加上2.0%的杠杆缓冲，以避免对资本分配和向高管支付酌情奖金的某些限制。截至2024年3月31日，我们的受保险存款机构子公司超出了维持至少6.0% SLR的要求，根据PCA框架被视为资本充足。

						美国银行 16

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资本构成和比率

表7列出了美国银行公司根据巴塞尔协议3标准化和高级方法的资本比率和相关信息，测量日期：

2024年3月31日和2023年12月31日。在本文所述期间，公司符合当前监管要求下资本充足的定义。

表7			《巴塞尔协议3》下的美国银行监管资本
																								标准化 方法(1)						进阶 方法(1)						监管 最低要求(2)
(除特别注明外，以百万美元计)																								2024年3月31日
基于风险的资本指标：
普通股一级资本																								$	196,625					$	196,625
一级资本																								225,021						225,021
总资本(3)																								252,400						242,576
风险加权资产(以十亿计)																								1,658						1,463
普通股一级资本比率																								11.9		%				13.4		%				10.0		%
一级资本充足率																								13.6						15.4						11.5
总资本比率																								15.2						16.6						13.5
基于杠杆的指标：
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4)																								$	3,169					$	3,169
第1级杠杆率																								7.1		%				7.1		%				4.0
补充杠杆敞口(以十亿计)																														$	3,724
补充杠杆率																														6.0		%				5.0
																								2023年12月31日
基于风险的资本指标：
普通股一级资本																								$	194,928					$	194,928
一级资本																								223,323						223,323
总资本(3)																								251,399						241,449
风险加权资产(以十亿计)																								1,651						1,459
普通股一级资本比率																								11.8		%				13.4		%				9.5		%
一级资本充足率																								13.5						15.3						11.0
总资本比率																								15.2						16.6						13.0
基于杠杆的指标：
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4)																								$	3,135					$	3,135
第1级杠杆率																								7.1		%				7.1		%				4.0
补充杠杆敞口(以十亿计)																														$	3,676
补充杠杆率																														6.1		%				5.0

(1)截至2024年3月31日和2023年12月31日的资本充足率是使用监管资本规则计算的，该规则允许与2020年1月1日采用当前预期信贷损失(CECL)会计准则相关的五年过渡期。

(2)CET1资本监管最低标准是CET1资本比率最低4.5%、2024年3月31日的G-SIB附加费3.0%和2023年12月31日的2.5%以及我们的资本保护缓冲(根据高级方法)或渣打银行(根据标准化方法)的2.5%的总和。两个时期的反周期资本缓冲都为零。SLR监管的最低要求包括2.0%的杠杆缓冲。

(3)高级方法下的资本总额不同于标准方法，原因是二级资本中与合格信贷损失拨备相关的允许金额不同。

(4)反映根据某些第1级资本扣减调整后的总平均资产。

截至2024年3月31日，CET1资本为1966亿美元，比2023年12月31日增加17亿美元，主要是由于收益，部分被资本分配所抵消。一级资本增加了17亿美元，主要是由与CET1资本相同的因素推动的。标准化方法下的资本总额增加10亿美元，主要是由于推动一级资本增加的相同因素，以及包括在二级资本中的调整后信贷损失拨备的增加，部分原因是

被次级债务的减少所抵消。标准化方法下的RWA在2024年3月31日产生了较低的CET1资本比率，在2024年期间增加了64亿美元，达到16,580亿美元，主要是由于全球市场。2024年3月31日的补充杠杆敞口增加了475亿美元，主要是由于全球市场.

17 美国银行

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表8显示了2024年3月31日和2023年12月31日的资本构成。

表8			《巴塞尔协议3》下的资本构成
(百万美元)						3月31日 2024						12月31日 2023
普通股股东权益总额						$	265,155					$	263,249
CECL过渡量(1)						627						1,254
商誉，扣除相关递延税项负债后的净额						(68,648)						(68,648)
营业净亏损和税收抵免结转产生的递延税项资产						(8,148)						(7,912)
除抵押贷款偿还权以外的无形资产，扣除相关递延税项负债						(1,482)						(1,496)
固定收益养老金计划净资产						(775)						(764)
与可归因于自身资信的金融负债公允价值变化有关的累计未实现净(收益)损失， 税后净值						1,585						1,342
某些现金流量套期保值的累计净(收益)损失(2)						8,449						8,025
其他						(138)						(122)
普通股一级资本						196,625						194,928
合格优先股，扣除发行成本						28,396						28,396
其他						—						(1)
一级资本						225,021						223,323
二级资本工具						14,185						15,340
符合条件的信贷损失准备(3)						13,592						12,920
其他						(398)						(184)
标准化方法下的资本总额						252,400						251,399
调整先进办法下的合资格信贷损失拨备(3)						(9,824)						(9,950)
高级方法下的总资本						$	242,576					$	241,449

(1)截至2021年12月31日，2024年3月31日和2023年12月31日包括CESL过渡条款影响的25%和50%。

(2)包括与综合资产负债表上未按公允价值确认的项目对冲有关的累计其他全面收益(OCI)金额。

(3)包括与CECL会计准则相关的过渡条款的影响。

表9显示了2024年3月31日和2023年12月31日根据巴塞尔协议3测量的RWA组成部分。

表9			巴塞尔协议3下的风险加权资产
						标准化方法						先进的方法						标准化方法						先进的方法
(数十亿美元)						2024年3月31日												2023年12月31日
信用风险						$	1,588					$	992					$	1,580					$	983
市场风险						70						70						71						71
操作风险						不适用						359						不适用						361
与信用估值调整相关的风险						不适用						42						不适用						44
总风险加权资产						$	1,658					$	1,463					$	1,651					$	1,459

不适用=不适用

						美国银行 18

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美国银行，北卡罗来纳州监管资本

表10列出了根据巴塞尔协议3标准化和高级方法在2024年3月31日和2023年12月31日测量的BANA监管资本信息。BANA在这两个时期都符合PCA框架下资本充足的定义。

表10			美国银行，北卡罗来纳州巴塞尔协议3下的监管资本
						标准化 方法(1)												进阶 方法(1)						监管 最低要求(2)
(除特别注明外，以百万美元计)						2024年3月31日
基于风险的资本指标：
普通股一级资本						$	188,744											$	188,744
一级资本						188,744												188,744
总资本(3)						203,699												194,099
风险加权资产(以十亿计)						1,398												1,118
普通股一级资本比率						13.5		%										16.9		%				7.0		%
一级资本充足率						13.5												16.9						8.5
总资本比率						14.6												17.4						10.5
基于杠杆的指标：
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4)						$	2,481											$	2,481
第1级杠杆率						7.6		%										7.6		%				5.0
补充杠杆敞口(以十亿计)																		$	2,926
补充杠杆率																		6.5		%				6.0
						2023年12月31日
基于风险的资本指标：
普通股一级资本						$	187,621											$	187,621
一级资本						187,621												187,621
总资本(3)						201,932												192,175
风险加权资产(以十亿计)						1,395												1,114
普通股一级资本比率						13.5		%										16.8		%				7.0		%
一级资本充足率						13.5												16.8						8.5
总资本比率						14.5												17.2						10.5
基于杠杆的指标：
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4)						$	2,471											$	2,471
第1级杠杆率						7.6		%										7.6		%				5.0
补充杠杆敞口(以十亿计)																		$	2,910
补充杠杆率																		6.4		%				6.0

(1)截至2024年3月31日和2023年12月31日的资本充足率是根据监管资本规则计算的，该规则允许与2020年1月1日采用CECL会计准则相关的五年过渡期。

(2)2024年3月31日和2024年3月31日基于风险的资本监管最低标准 2023年12月31日是巴塞尔协议3规定的最低比率，包括2.5%的资本保护缓冲。截至两个期间结束时，杠杆率的监管最低要求是在PCA框架下被视为资本充足的百分比。

(3)高级方法下的资本总额不同于标准方法，原因是二级资本中与合格信贷损失拨备相关的允许金额不同。

(4)反映根据某些第1级资本扣减调整后的总平均资产。

总损失吸收能力需求

总吸收亏损能力(TLAC)包括公司的一级资本和公司直接发行的符合条件的长期债务。符合TLAC比率的符合条件的长期债务包括剩余期限至少为一年的无担保债务，并满足TLAC最后规则中规定的额外要求。就像

根据以风险为基础的资本比率和特别提款率，本公司须维持高于最低要求加上适用缓冲的TLAC比率，以避免对资本分配和向行政人员支付酌情花红的限制。表11列出了该公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的TLAC和长期债务比率及相关信息。

19 美国银行

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表11			美国银行总亏损吸收能力与长期债务
						TLAC(1)						监管最低要求(2)												长期的 债务						监管最低要求(3)
(百万美元)						2024年3月31日
符合条件的总余额						$	475,215																	$	235,649
风险加权资产百分比(4)						28.7		%				22.0		%										14.2		%				9.0		%
补充杠杆敞口百分比						12.8						9.5												6.3						4.5
						2023年12月31日
符合条件的总余额						$	479,156																	$	239,892
风险加权资产百分比(4)						29.0		%				22.0		%										14.5		%				8.5		%
补充杠杆敞口百分比						13.0						9.5												6.5						4.5

(1)截至2024年3月31日和2023年12月31日，TLAC比率是使用监管资本规则计算的，该规则允许与2020年1月1日采用CECL会计准则相关的五年过渡期。

(2)TLAC RWA监管最低标准为18.0%，外加2.5%的TLAC RWA缓冲，外加1.5%的方法1 G-SIB附加费。两个周期的反周期缓冲都为零。TLAC补充杠杆敞口监管最低标准包括7.5%外加2.0%的TLAC杠杆缓冲。TLAC RWA和杠杆缓冲必须分别仅由CET1资本和Tier 1资本组成。

(3)长期债务RWA监管最低限额包括6.0%加上公司2024年3月31日的G-SIB附加费3.0%和2023年12月31日的2.5%。长期债务杠杆敞口的监管最低要求是4.5%。从2024年1月1日起，公司在方法2下较高的G-SIB附加费增加了50个基点，导致我们的长期债务RWA监管最低要求从8.5%提高到9.0%。

(4)产生较高RWA的方法用于计算TLAC和长期债务比率，这是截至2024年3月31日和2023年12月31日的标准化方法。

监管 发展动向

有关监管发展的信息，请参阅公司2023年年报Form 10-K中的资本管理-MD&A的监管发展。

监管资本与证券监管

该公司在美国的主要经纪-交易商子公司是美国银行证券公司(BofAS)和美林-皮尔斯-芬纳-史密斯公司(MLPF&S)。该公司从事经纪-交易商活动的主要欧洲子公司是美林国际公司(MLI)和美国银行证券欧洲公司(BofASE)。

根据《交易法》，美国经纪-交易商子公司必须遵守规则15c3-1的净资本要求。美国银行根据规则15c3-1e作为替代净资本经纪交易商计算其资本要求，而MLPF&S根据规则15c3-1按照替代标准计算其资本要求。美国银行注册为期货佣金商，并受商品期货交易委员会(CFTC)第1.17条的监管。这些美国经纪交易商子公司还在金融行业监管机构公司(FINRA)注册。根据FINRA规则4110，FINRA可以对每个经纪自营商施加比交易法下规则15c3-1更高的净资本要求。

BofAS提供机构服务，并根据替代净资本要求，除一定比例的证券掉期风险保证金外，必须维持暂定净资本超过50亿美元，净资本超过10亿美元或准备金要求的某个百分比。如果美国银行的暂定净资本低于60亿美元，它还必须通知美国证券交易委员会。美银美林还被要求持有一定比例的客户和关联公司基于风险的保证金，才能满足CFTC的最低净资本要求。截至2024年3月31日，美国银行的暂定净资本为226亿美元。美国银行的监管净资本也为203亿美元，超过了43亿美元的最低要求。

MLPF&S提供零售服务。截至2024年3月31日，MLPF&S的监管净资本为64亿美元，超过了1.48亿美元的最低要求。

我们的欧洲经纪自营商受到美国和非美国监管机构的要求。MLI是一家英国投资公司，受到英国审慎监管局和金融市场行为监管局的监管，并受到一定的监管

资本要求。截至2024年3月31日，MLI的资本资源为338亿美元，超过了第一支柱128亿美元的最低要求。

美银美林是一家授权信贷机构，总部设在法国，受保诚和债务解决方案监管机构和S融资机构监管，并受欧洲中央银行单一监督机制监管。截至2024年3月31日，美银美林的资本资源为99亿美元，超过了第一支柱38亿美元的最低要求。

此外，MLI和美银美林仍有条件地在美国证券交易委员会注册为基于证券的掉期交易商，并在2024年3月31日保持净流动资产，超过了交易法下适用的最低要求。

流动性风险

资金和流动性风险管理

我们的主要流动性风险管理目标是满足预期或意外的现金流和抵押品要求，包括根据长期债务协议付款、承诺延长信贷和客户存款提款，同时在一系列经济条件下继续支持我们的业务和客户。为了实现这一目标，我们在预期和压力条件下分析和监测我们的流动性风险，保持流动性和获得多样化资金来源的机会，包括我们稳定的存款基础，并寻求协调与流动性相关的激励和风险。这些流动性风险管理做法使我们能够有效地管理来自利率上升环境、通胀压力和宏观经济环境变化的市场波动。

我们将流动性定义为随时可用的资产，仅限于现金和高质量的、流动的、无担保的证券，我们可以在合同和或有金融义务出现时使用这些证券来履行这些义务。我们通过业务线和ALM活动，以及通过我们的法人融资战略，在预期和压力条件下，以远期和当前(包括盘中)为基础管理我们的流动性状况。我们相信，资金和流动性管理的集中化方法提高了我们监测流动性需求的能力，最大限度地获得资金来源，最大限度地降低借贷成本，并促进对流动性事件的及时反应。有关该公司的更多资料

						美国银行 20

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流动性风险，见第1A项下的流动资金部分。公司2023年年报10-K表中的风险因素。有关全球资金和流动性风险管理以及流动性来源、流动性安排、应急计划和信用评级的更多信息，请参阅公司2023年年报10-K表中的流动性风险MD&A。

NB控股公司

作为母公司（母公司）的美国银行（Bank of America Corporation）是一个独立的法律实体，与我们的全资控股子公司NB Holdings Corporation（NB Holdings）有公司间安排。我们已经转移，并同意转移，额外的母公司资产，不需要满足预期的近期支出给NB控股。预期母公司将继续获得偿还债务、支付股息及履行其他责任所需的股息、利息及其他现金流量，与其未订立该等安排及转让任何资产的情况相同。这些安排支持我们首选的单点进入解决策略，根据该策略，只有母公司将根据美国破产法解决。

全球流动资金来源和其他未担保资产

我们以现金和高质量、流动、无担保证券的形式向本公司(包括母公司和选定的子公司)提供流动资金。我们的流动性缓冲，称为全球流动性来源(GLS)，由母公司和选定子公司(包括控股公司、银行和经纪自营商子公司)随时可用的资产组成，即使在市场状况紧张的情况下也是如此。我们的现金主要存放在联邦储备银行，其次是美国以外的中央银行。我们将高质量、流动性强、无担保的证券的构成限制为美国政府证券、美国机构证券、美国机构抵押贷款支持证券和其他投资级证券，以及一批精选的非美国政府证券。我们可以通过回购协议或直接出售这些证券来获得现金，即使在压力很大的情况下也是如此。我们在法律实体持有GLS，使我们能够满足我们全球业务的流动性要求，我们考虑可能限制资金在实体之间转移的潜在监管、税收、法律和其他限制的影响。

表12列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月的平均GLS。

表12			全球平均流动性来源
						截至三个月
(数十亿美元)						2024年3月31日						2023年12月31日
银行实体						$	747					$	735
非银行和其他实体(1)						162						162
全球平均流动性来源总额						$	909					$	897

(1) 非银行包括母公司、NB Holdings和其他受监管实体。

我们银行子公司的流动性主要由存款和贷款活动以及证券估值和净债务活动推动。银行子公司还可以通过向某些联邦住房贷款银行(FHLB)和美联储贴现窗口质押一系列未担保贷款和证券来产生增量流动性。我们本可以通过借入这笔特别确定的

截至2024年3月31日和2023年12月31日，符合条件的资产分别为3260亿美元和3120亿美元。我们已经建立了操作程序，使我们能够以这些资产为抵押借款，包括定期监测我们的合资格贷款和证券抵押品的总额。资格在FHLBS和美联储的指导方针中定义，并可由他们酌情更改。由于监管限制，银行子公司产生的流动资金一般只能用于为银行子公司内的债务提供资金，向母公司或非银行子公司的转移可能需要事先获得监管部门的批准。

流动性也由非银行实体持有，包括母公司、NB Holdings和其他受监管实体。母公司和NB Holdings的流动资金通常是存放在Bana的现金，不包括在银行子公司的流动资金，以及高质量、流动的、无担保的证券。主要由经纪-交易商子公司组成的其他受监管实体持有的流动资金主要用于履行该实体的义务，由于监管限制和最低要求，向母公司或任何其他子公司的转移可能需要事先获得监管部门的批准。我们的其他受监管实体也持有未受约束的投资级证券和股票，我们认为这些证券和股票可以用来产生额外的流动性。

表13列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月的平均GLS的构成。

表13			全球平均流动性来源构成
						截至三个月
(数十亿美元)						2024年3月31日						2023年12月31日
存入现金						$	344					$	380
美国国债						228						197
美国机构证券、抵押贷款支持证券和其他投资级证券						313						299
非美国政府证券						24						21
全球平均流动性来源总额						$	909					$	897

我们的GL在构成上与美国最终流动性覆盖率(LCR)规则下的优质流动资产(HQLA)基本相同。然而，用于计算LCR的HQLA不是按市值报告，而是以较低的价值报告，其中包括监管扣除和排除某些子公司持有的过剩流动资金。LCR的计算方法是，金融机构的未支配HQLA金额相对于该机构在30天的严重流动性压力期间可能遇到的估计现金净流出，以百分比表示。我们的平均合并HQLA净额为5860亿美元，截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月为5900亿美元。在同一时期，平均合并LCR为113%和115%。由于来自客户活动的正常业务流，我们的LCR会出现波动。

流动性压力分析

我们利用流动资金压力分析来帮助我们确定母公司和我们的子公司维持的适当流动资金数量，以满足一系列情景下的合同和或有现金流出。有关流动性压力分析的更多信息，请参阅公司2023年年报Form 10-K的MD&A中的流动性风险-流动性压力分析。

21 美国银行

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净稳定资金比率

净稳定资金比率(NSFR)是大型银行在一年内保持最低稳定资金水平的流动性要求。这一要求旨在支持银行在正常和不利经济状况下向家庭和企业放贷的能力，并是对LCR的补充，LCR侧重于短期流动性风险。美国NSFR在综合基础上适用于本公司和我们的受保存款机构。截至2024年3月31日，本公司及其保险存款机构符合美国NSFR。

资金来源多元化

我们主要通过存款以及担保和无担保负债的组合为我们的资产提供资金，通过一种集中的、全球协调的融资方式，使其在产品、计划、市场、货币和投资者群体中多样化。我们通过存款为很大一部分贷款活动提供资金，截至2024年3月31日和2023年12月31日。我们在其他受监管实体的交易活动主要通过证券借贷和回购协议在担保的基础上提供资金，这些金额将根据客户活动和市场状况而变化。

存款

我们的存款基础因客户、地理位置和业务部门的产品类型而多样化。截至2024年3月31日，我们50%的存款在个人银行业务，15%GWIM和27%的全球银行业。我们认为我们的存款基础中有很大一部分是

稳定、低成本、稳定的流动性来源。截至2024年3月31日，约68%的消费者和小企业存款和81%的美国存款全球银行业由与我们有10年或更长时间账户的客户持有。此外，截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们28%的存款为无息存款，包括我们消费者和商业客户的运营账户。2024年3月31日的存款增加227亿美元从2023年12月31日开始，主要是由于定期存款增长和季节性存款流入。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，存款支付利率分别为55个基点和12个基点 个人银行业务、289位和197位GWIM，以及312位和170位 全球银行业.有关综合存款余额支付的利率的信息，请参阅第7页表6。

长期债务

截至2024年3月31日的三个月内，我们发行了154亿美元的长期债务，其中65亿美元 美国银行公司发行的票据，基本上所有票据都符合TLAC标准， 35亿美元美国银行发行的纸币，不适用和 54亿美元的其他债务。

截至2024年3月31日的三个月内，我们的长期债务到期和赎回总额为150亿美元，其中美国银行公司94亿美元，25亿美元 代表美国银行，不适用和 31亿美元其他债务。表14列出了截至2024年3月31日长期债务年度合同到期总额的公允价值。

表14			按期限划分的长期债务
(百万美元)						2024年剩余时间						2025						2026						2027						2028						此后						总计
美国银行
高级笔记(1)						$	5,146					$	19,029					$	24,508					$	21,302					$	27,475					$	103,463					$	200,923
高级结构化票据						490						1,094						1,166						802						1,035						10,948						15,535
附属票据						3,117						5,080						4,870						2,062						929						9,162						25,220
次级票据						—						—						—						191						—						557						748
美国银行合计						8,753						25,203						30,544						24,357						29,439						124,130						242,426
北卡罗来纳州美国银行
高级笔记						1,000						3,397						3,144						—						650						—						8,191
附属票据						—						—						—						—						—						1,435						1,435
联邦住房贷款银行的预付款						4,750						2,512						8						3						9						41						7,323
证券化和其他银行VIE(2)						1,094						2,234						3,245						—						866						211						7,650
其他						40						601						79						46						44						—						810
道达尔美国银行，N.A.						6,884						8,744						6,476						49						1,569						1,687						25,409
其他债务
结构性负债						3,649						3,853						3,871						2,935						2,038						11,604						27,950
非银行VIE(2)						44						16						7						—						7						487						561
其他债务总额						3,693						3,869						3,878						2,935						2,045						12,091						28,511
长期债务总额						$	19,330					$	37,816					$	40,898					$	27,341					$	33,053					$	137,908					$	296,346

(1)总额包括1830亿美元的未偿还票据，这些票据在规定到期日前一年符合TLAC资格并可赎回，其中包括2024年剩余时间的156亿美元，以及2025年至2028年每年分别为218亿美元、213亿美元、246亿美元和195亿美元，以及之后的802亿美元。有关我们的TLAC合格和可赎回未偿票据的更多信息，请参阅公司2023年年报Form 10-K的MD&A中的流动性风险-多元化资金来源。

(2)指综合资产负债表上长期债务总额所包括的综合可变利息实体的负债。

长期债务总额减少59亿至2963亿美元在此期间截至2024年3月31日的三个月主要由于债务到期日和估值调整，但债务发行部分抵消了这一影响。我们可能会不时在各种交易中购买未偿还债务工具，这取决于市场状况、流动性和其他因素。我们的其他受监管实体也可能在我们的债务工具中建立市场，为投资者提供流动性。

在.期间截至2024年3月31日的三个月，我们发布了68亿美元结构性票据是一种债务义务，向投资者支付与其他债务或股权证券、指数、货币或大宗商品挂钩的回报。这些结构性票据通常是为了满足客户需求而发行的，具有某些属性的票据也可能符合TLAC资格。我们通常通过衍生品和/或对标的工具的投资来对冲我们有义务为这些债务支付的回报，因此从融资的角度来看，成本与我们的

						美国银行 22

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其他无担保长期债务。在某些情况下，我们可能被要求在到期前为现金或其他证券结算某些结构性票据债务，我们认为这是出于流动性规划的目的。然而，我们认为，在最早的看跌期权或赎回日期之后，此类借款的一部分仍将未偿还。

我们几乎所有的优先和次级债务债券都不包含任何条款，这些条款可能会在我们的信用评级、财务比率、收益、现金流或股票价格发生不利变化时触发提前还款要求、需要额外的抵押品支持、导致条款变化、加速到期或产生额外的财务义务。有关长期债务融资的更多信息，包括发行、到期和赎回，请参阅注11--长期债务本公司2023年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

我们使用衍生品交易来管理我们借款的期限、利率和货币风险，考虑到它们所融资的资产的特点。有关我们的ALM活动的更多信息，请参阅第39页的《银行账簿的利率风险管理》。

信用评级

信用评级和展望是评级机构对我们的信用以及我们的债务或证券(包括长期债务、短期借款、优先股和其他证券，包括资产证券化)的信用评级和展望所表达的意见。表15载列该公司目前的长期/短期优先债务评级及评级机构所表达的展望。

穆迪投资者服务公司、标准普尔全球评级公司和惠誉评级公司对该公司及其子公司的评级和展望与该公司2023年年报Form 10-K中披露的评级和展望没有变化。

有关信用评级下调时某些场外衍生品合约和其他交易协议可能需要的额外抵押品和终止付款的更多信息，请参阅附注3--衍生工具本报告合并财务报表和第1A项。公司2023年年报10-K表中的风险因素。

表15

优先债务评级

穆迪投资者服务公司

标准普尔全球评级

惠誉评级

长期的

短期

展望

长期的

短期

展望

长期的

短期

展望

美国银行

A1

P-1

稳定

A-

A-2

稳定

AA-

F1+

稳定

北卡罗来纳州美国银行

Aa1

P-1

负性

A+

A-1

稳定

AA型

F1+

稳定

美国银行欧洲指定活动公司

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA型

F1+

稳定

美林，皮尔斯，芬纳和史密斯公司

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA型

F1+

稳定

美国银行证券公司

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA型

F1+

稳定

美林国际

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA型

F1+

稳定

美国银行证券欧洲公司

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA型

F1+

稳定

NR=未评级

金融子公司发行人和母公司担保人

美国银行金融有限责任公司是一家特拉华州有限责任公司(BofA Finance)，是该公司的一家综合财务子公司，已发行和出售、并预计将继续发行和出售其由该公司全面和无条件担保的优先无担保债务证券(担保票据)。本公司保证，如果美国银行财务部门没有支付担保票据上的应付金额，则应要求按时到期支付。此外，BAC Capital Trust XIII、BAC Capital Trust XIV及BAC Capital Trust XV，Delware法定信托(统称为该等信托)均为本公司100%拥有的财务附属公司，已发行及出售于2024年3月31日仍未偿还的信托优先证券(信托优先证券)或资本证券(资本证券及连同担保票据及信托优先证券)。本公司已全面及无条件地为该等财务附属公司发行的所有该等证券提供全面及无条件担保(或有效地提供全面及无条件担保)。有关本公司此类担保的更多信息，请参阅本公司2023年年报Form 10-K的MD&A中的流动性风险-财务子公司发行人和母担保人。

陈述和保证义务

有关与出售按揭贷款有关的陈述及保证义务的资料，请参阅附注12--承付款和或有事项致综合财务报告

公司2023年年报的Form 10-K报表

信用风险管理

有关我们的信用风险管理活动的信息，请参阅以下内容：第24页的消费者投资组合信用风险管理，第28页的商业投资组合信用风险管理，第34页的非美国投资组合，第35页的信用损失准备金，附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备在公司2023年年报Form 10-K中的合并财务报表和MD&A中的信用风险管理。有关该公司贷款修改计划的信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要和附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备合并财务报表。有关本公司信用风险的更多信息，请参阅第1A项下的信贷部分。公司2023年年报10-K表中的风险因素。

在.期间截至2024年3月31日的三个月，我们的净冲销率增加，主要是由于信用卡贷款和商业房地产写字楼投资组合的推动。此外，与2023年12月31日相比，在商业房地产写字楼物业类型的推动下，不良贷款有所增加，而商业可准备金批评敞口增加，原因是不包括商业房地产的广泛行业的增长。通胀压力、利率上升和当前地缘政治环境对更广泛的经济影响仍然存在不确定性，

23 美国银行

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可能会在未来一段时间内对信用质量指标造成不利影响。

消费者投资组合信用风险管理

消费者投资组合的信用风险管理从最初的承保开始，并持续到借款人的整个信贷周期。统计技术结合经验判断被用于投资组合管理的所有方面，包括承保、产品定价、风险偏好、设定信贷限额，以及建立操作流程和衡量标准，以量化和平衡风险和回报。统计模型是使用来自外部来源(如信用局)的详细行为信息和/或内部历史经验建立的，是我们消费者信用风险管理流程的一个组成部分。这些模型部分用于协助作出新的和持续的信贷决策以及投资组合管理战略，包括授权和额度管理、收集做法和战略，以及确定贷款和租赁损失拨备以及信用风险拨备。

消费信贷组合

在截至2024年3月31日的三个月里，美国失业率保持相对稳定，房价略有上涨。在截至2024年3月31日的三个月里，与2023年同期相比，净冲销增加了3.75亿美元，达到10亿美元，这主要是由于信用卡贷款冲销增加。

在截至2024年3月31日的三个月中，消费者贷款和租赁损失准备金减少了4400万美元，至85亿美元。有关更多信息，请参阅第35页的信贷损失准备。

有关我们关于消费者投资组合的拖欠、不良状况、冲销和贷款修改的会计政策的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要于公司2023年年报的综合财务报表10-K表格及附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备合并财务报表。

表16列出了我们的未偿还消费贷款和租赁、消费不良贷款和逾期90天或更长时间的应计消费贷款。

表16			消费信贷质量
						突出之处												不良资产												应计逾期 90天或以上
(百万美元)						3月31日 2024						12月31日 2023						3月31日 2024						12月31日 2023						3月31日 2024						12月31日 2023
住宅抵押贷款 (1)						$	227,435					$	228,403					$	2,112					$	2,114					$	230					$	252
房屋净值：						25,185						25,527						438						450						—						—
信用卡						98,453						102,200						不适用						不适用						1,299						1,224
直接/间接消费者(2)						102,849						103,468						147						148						2						2
其他消费者						115						124						—						—						—						—
消费贷款，不包括按公允价值选择计入的贷款						$	454,037					$	459,722					$	2,697					$	2,712					$	1,531					$	1,478
按公允价值选择入账的贷款(3)						235						243
消费贷款和租赁总额						$	454,272					$	459,965
未偿还消费贷款和租赁的百分比(4)						不适用						不适用						0.59		%				0.59		%				0.34		%				0.32		%
未偿还消费贷款和租赁的百分比，不包括完全投保的贷款组合(4)						不适用						不适用						0.61						0.60						0.29						0.27

(1)逾期90天或以上的住宅按揭贷款为全保贷款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，住宅抵押贷款包括1.4亿美元和1.56亿美元的贷款，这些贷款的利息已被联邦住房管理局(FHA)削减，因此不再计息，尽管本金仍有保险，还有9000万美元和9600万美元的贷款仍在计息。

(2)未偿还的贷款主要包括541亿美元和539亿美元的汽车和专业贷款贷款和租赁，2024年3月31日和2023年12月31日的453亿美元和460亿美元的美国证券贷款，以及2024年3月31日和2023年12月31日的27亿美元和28亿美元的非美国消费贷款。

(3)有关公允价值选项的详细信息，请参阅附注15-公允价值选项合并财务报表。

(4)不包括按公允价值期权计入的消费贷款。在2024年3月31日和2023年12月31日，根据公允价值选项计入的400万美元贷款逾期90天或更长时间，并且没有应计利息。

不适用=不适用

表17显示消费贷款和租赁的净撇账和相关比率。

表17			消费者净冲销及相关比率
																		净冲销																								净撇账率 (1)
												截至3月31日的三个月
(百万美元)																		2024						2023																		2024						2023
住宅抵押贷款																		$	3					$	1																	0.01		%				—		%
房屋净值																		(13)						(12)																		(0.20)						(0.18)
信用卡																		899						501																		3.62						2.21
直接/间接消费者																		65						1																		0.26						—
其他消费者																		74						162																		N/m						N/m
总计																		$	1,028					$	653																	0.91						0.58

(1)净撇销比率乃按年化撇销净额除以平均未偿还贷款及租赁计算，惟不包括根据公平值选择权入账之贷款。

N/M=没有意义

我们认为，为排除全额保险贷款组合和公允价值选择项下核算的贷款的影响而进行调整的信息呈现更具代表性

业务的持续运营和信用质量。因此，在以下关于住宅抵押贷款和房屋股权投资组合的表格和讨论中，我们排除了

						美国银行 24

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贷款在公允价值选择下核算，并提供排除某些信贷质量统计数据中完全保险贷款组合影响的信息。

住宅按揭

截至2024年3月31日，住宅抵押贷款组合占我们消费贷款组合的最大比例，占消费贷款和租赁的50%。大约51%的住宅抵押贷款投资组合是在 个人银行业务，46%的人在GWIM剩下的部分是在所有其他.

截至3月份的三个月内，住宅抵押贷款组合的未偿余额减少了9.68亿美元

2024年31日，支付和回报超过了新的起源。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，住宅抵押贷款组合包括106亿美元和110亿美元的未偿全额保险贷款，其中21亿美元和22亿美元拥有FHA保险，其余部分受房利美长期备用协议保护。

表18列出了某些住宅抵押贷款关键信用统计数据，无论是报告的基础上还是不包括全额保险的贷款组合。以下讨论介绍了住宅抵押贷款组合，不包括全额保险贷款组合。

表18			住宅按揭-主要信贷统计数字
																														报告依据(1)												不包括全保贷款 (1)
(百万美元)																														3月31日 2024						12月31日 2023						3月31日 2024						12月31日 2023
突出之处																														$	227,435					$	228,403					$	216,791					$	217,439
累计逾期30天或以上																														1,308						1,513						832						986
累计逾期90天或以上																														230						252						—						—
不良贷款(2)																														2,112						2,114						2,112						2,114
占投资组合的百分比
刷新的LTV大于90但小于或等于100																														1		%				1		%				1		%				1		%
已刷新大于100的LTV																														—						—						—						—
已刷新低于620的FICO																														1						1						1						1

(1)未偿还、应计逾期、不良贷款和不包括按公允价值期权计入的贷款的投资组合百分比。

(2)包括合同规定的现期贷款，但在修改后尚未显示出持续的付款履约期。

在截至2024年3月31日的三个月里，住宅抵押贷款组合的不良未偿还余额相对保持不变。截至2024年3月31日，在不良住宅抵押贷款中，有13亿美元，即64%，是目前的合同付款。逾期30天或以上的贷款减少1.54亿美元。

截至2024年3月31日，在2168亿美元的未偿还住宅抵押贷款中，629亿美元，即29%的贷款是以纯利息形式发放的。截至2024年3月31日，进入分期还款期的仅限利息的住宅抵押贷款余额为36亿美元，占6%。与整个住宅按揭组合相比，已进入分期还款期的住宅按揭贷款的早期拖欠率和不良贷款率一般较高。截至2024年3月31日，已进入摊销期限的未偿还利息住宅抵押贷款中，有5100万美元，即1%，逾期30天或更长时间，而整个住宅抵押贷款组合的这一数字为8.32亿美元，不到1%。此外，截至2024年3月31日，188美元

在进入还款期的未偿还住房抵押贷款中，有6200万美元(5%)是不良贷款，其中6200万美元是合同流动贷款。在我们的纯利息住宅抵押贷款组合中，尚未进入还款期的贷款主要是向我们的财富管理客户提供的良好抵押贷款，只有3年至10年的利息期限。基本上，所有这些尚未进入摊销期限的贷款在2025年或更晚之前都不需要进行全额摊销付款。

表19按某些州的集中度列出了住宅抵押贷款组合的未偿还贷款、不良贷款和净冲销。在纽约地区，2024年3月31日和2023年12月31日，纽约-新泽西北部-长岛大都会统计区(MSA)占15%。在2024年3月31日和2023年12月31日，加州境内的洛杉矶-长滩-圣安娜MSA占总人数的14%。

表19			住房抵押贷款状态集中度
						突出之处 (1)												不良资产(1)																								净冲销
						3月31日 2024						12月31日 2023						3月31日 2024						12月31日 2023																		截至3月31日的三个月
(百万美元)																																				2024						2023
加利福尼亚						$	80,920					$	81,085					$	643					$	641																	$	3					$	—
纽约						25,825						25,975						317						320																		—						2
佛罗里达州						15,451						15,450						142						131																		(1)						(2)
德克萨斯州						9,334						9,361						89						88																		—						—
新泽西						8,613						8,671						99						97																		—						—
其他						76,648						76,897						822						837																		1						1
住宅按揭贷款						$	216,791					$	217,439					$	2,112					$	2,114																	$	3					$	1
全保贷款组合						10,644						10,964
住宅按揭贷款组合总额						$	227,435					$	228,403

(1)未偿还贷款和不良贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。

25 美国银行

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房屋净值

截至2024年3月31日，房屋股权投资组合占消费者投资组合的6%，由房屋股权信贷额度（HEOSC）、房屋股权贷款和反向抵押贷款组成。HEOSC的初始提取期通常为10年，初始提取期结束后，贷款通常转换为15年或20年期摊销贷款。我们不再发放房屋净值贷款或反向抵押贷款。

截至2024年3月31日，84%的房屋股权投资组合已投入 个人银行业务，百分之十在 GWIM而投资组合的其余部分则在 其他的都是。在截至2024年3月31日的三个月里，房屋净值投资组合的未偿还余额减少了3.42亿美元，主要是由于支付速度超过了对现有线路和新线路的提取

起源。在2024年3月31日和2023年12月31日的总房屋净值投资组合中，98亿美元和101亿美元，即这两个时期的39%，都处于第一留置权地位。截至2024年3月31日，房屋净值投资组合中处于第二留置权或更低留置权地位且我们也持有第一留置权贷款的未偿还余额总计44亿美元，占我们总房屋净值投资组合的17%。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，未使用的HELOC总额分别为455亿美元和451亿美元。2024年3月31日和2023年12月31日，HELOC的利用率均为35%。

表20列出了某些房屋净值投资组合的关键信贷统计数据。

表20			房屋净值-关键信贷统计(1)
(百万美元)																														2024年3月31日						2023年12月31日
突出之处																														$	25,185					$	25,527
累计逾期30天或更长时间																					83						95
不良贷款(2)																														438						450
占投资组合的百分比
已刷新CLTV大于90但小于或等于100															—		%				—		%
更新的CLTV大于100																					—						—
已刷新低于620的FICO																														3						3

(1)未偿还、应计逾期、不良贷款和投资组合的百分比不包括按公允价值期权计入的贷款。

(2)包括合同规定的现期贷款，但在修改后尚未显示出持续的付款履约期。

截至2024年3月31日，房屋净值投资组合中的不良未偿还余额减少了1200万美元，至4.38亿美元，主要是由于支付和回报以及业绩状况的回报超过了新增加的资产。截至2024年3月31日，在不良房屋净值贷款中，2.55亿美元，即58%，是目前的合同付款。此外，1.01亿美元，即23%，逾期180天或更长时间，已减记抵押品的估计公允价值减去出售成本。在截至2024年3月31日的三个月里，逾期30天或以上的应计贷款相对保持不变。

如表20所示，截至2024年3月31日，房屋净值投资组合中有252亿美元未偿还，其中10%只需支付利息。截至2024年3月31日，已达到提款期结束并进入摊销期的HELOC的未偿还余额为38亿美元。与整个HELOC投资组合相比，已进入摊销期间的HELOC经历了较高比例的早期拖欠和不良状况。截至2024年3月31日，3300万美元，或已进入

摊销期限逾期30天或更长时间。此外，截至2024年3月31日，不良贷款2.74亿美元，占7%。

对于我们仅限利息的HELOC投资组合，我们没有积极跟踪有多少房屋净值客户只支付其房屋净值贷款和额度的最低到期金额；然而，我们可以通过审查我们服务且仍处于循环期的HELOC投资组合来推断其中的一些信息。在截至2024年3月31日的三个月里，这些拥有未偿还余额的客户中有28%没有支付其HELOC的任何本金。

表21按某些州的集中度列出了房屋净值投资组合的未偿还余额、不良余额和净回收。在纽约地区，截至2024年3月31日和2023年12月31日，纽约-新泽西州北部-长岛MSA占未偿还房屋净值投资组合的11%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，加州境内的洛杉矶-长滩-圣安娜MSA分别占未偿还房屋净值投资组合的11%和10%。

表21			房屋净值状态集中度
						突出之处(1)												不良资产(1)																								净冲销
						3月31日 2024						12月31日 2023						3月31日 2024						12月31日 2023												截至3月31日的三个月
(百万美元)																																										2024						2023
加利福尼亚						$	6,890					$	6,966					$	108					$	109																	$	(3)					$	(1)
佛罗里达州						2,543						2,576						51						53																		(2)						(3)
新泽西						1,815						1,870						42						46																		(2)						—
纽约						1,544						1,590						69						71																		—						(2)
德克萨斯州						1,422						1,410						15						16																		—						—
其他						10,971						11,115						153						155																		(6)						(6)
总房屋净值贷款组合						$	25,185					$	25,527					$	438					$	450																	$	(13)					$	(12)

(1)未偿还贷款和不良贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。

						美国银行 26

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信用卡

截至2024年3月31日，97%的信用卡投资组合是在 个人银行业务剩下的部分在GWIM.截至2024年3月31日的三个月内，信用卡投资组合的未偿额减少了37亿美元，至985亿美元，主要是由于购买量的季节性下降。与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月内，净冲销增加了3.98亿美元至8.99亿美元，主要是由于信用卡后期拖欠

被注销的贷款。截至2024年3月31日，逾期30天或以上但仍应计利息的信用卡贷款增加了2700万美元，逾期90天或以上但仍应计利息的信用卡贷款增加了7500万美元。

信用卡未使用信用额度从2023年12月31日的3，902亿美元增至2024年3月31日的3，955亿美元。

表22列出了信用卡投资组合的某些州集中度。

表22			信用卡状态集中度
						突出之处												应计逾期 90天或以上																								净冲销
						3月31日 2024						12月31日 2023						3月31日 2024						12月31日 2023												截至3月31日的三个月
(百万美元)																																										2024						2023
加利福尼亚						$	16,377					$	16,952					$	237					$	216																	$	161					$	88
佛罗里达州						10,254						10,521						178						168																		123						69
德克萨斯州						8,704						8,978						133						125																		90						48
纽约						5,540						5,788						83						84																		62						39
华盛顿						5,204						5,352						45						41																		27						14
其他						52,374						54,609						623						590																		436						243
信用卡投资组合总额						$	98,453					$	102,200					$	1,299					$	1,224																	$	899					$	501

直接/间接消费者

截至2024年3月31日，53%的直接/间接投资组合已纳入 个人银行业务（消费汽车和休闲车辆贷款），47%已纳入 GWIM（主要是基于证券的贷款）。年内，直接/间接投资组合未偿额减少了6.19亿美元

截至2024年3月31日的三个月内达到1，028亿美元，原因是利率上升导致的偿还活动导致证券贷款下降。

表23列出了直接/间接消费者贷款组合的某些州集中度。

表23			直接/间接国家浓度
						突出之处												不良资产																								净冲销
						3月31日 2024						12月31日 2023						3月31日 2024						12月31日 2023												截至3月31日的三个月
(百万美元)																																										2024						2023
加利福尼亚						$	15,325					$	15,416					$	26					$	27																	$	15					$	2
佛罗里达州						13,557						13,550						17						18																		9						—
德克萨斯州						9,881						9,668						14						14																		8						—
纽约						7,320						7,335						11						11																		4						—
新泽西						4,360						4,376						7						5																		2						—
其他						52,406						53,123						72						73																		27						(1)
直接/间接贷款组合总额						$	102,849					$	103,468					$	147					$	148																	$	65					$	1

其他消费者

其他消费者主要包括存款透支余额。与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月内，净冲销减少了8800万美元至7400万美元，主要是由于欺诈活动的透支损失减少。

不良消费贷款、租赁和止赎物业活动

表24列出了截至2024年和2023年3月31日的三个月的不良消费贷款、租赁和止赎房产活动。截至3月31日的三个月内，

2024年，不良消费贷款27亿美元保持相对不变。

截至2024年3月31日，4.87亿美元（即18%）的不良贷款已逾期180天或以上，并已减记至其估计财产价值减去销售成本。此外，截至2024年3月31日，不良消费贷款中有17亿美元（即61%）是流动的，并根据适用政策被归类为不良贷款。

截至2024年3月31日的三个月内，止赎房产增加了900万美元，达到1.12亿美元。

27 美国银行

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表24			不良消费贷款、租赁和止赎物业活动
												截至3月31日的三个月
(百万美元)																		2024						2023
不良贷款和租赁，1月1日																		$	2,712					$	2,754
加法																		254						253
削减：
收益和收益																		(131)						(103)
销售额																		(1)						(2)
返回执行状态：(1)																		(113)						(170)
冲销																		(10)						(12)
转移至止赎财产																		(14)						(6)
不良贷款和租赁净减值总额																		(15)						(40)
不良贷款和租赁总额，3月31日																		2,697						2,714
3月31日止赎房产																		112						117
不良消费贷款、租赁和止赎房产，3月31日(2)																		$	2,809					$	2,831
不良消费贷款和租赁占未偿还消费贷款和租赁的百分比(3)																		0.59		%				0.60		%
不良消费贷款、租赁和止赎财产占未偿还消费贷款、租赁和丧失抵押品赎回权财产的百分比(3)																		0.62						0.63

(1)当所有本金和利息都是当期的，并且剩余的合同本金和利息有望得到全额偿还时，或者当贷款以其他方式变得很有担保并正在收回过程中时，消费贷款可以恢复履行状态。

(2)包括在2024年3月31日和2023年3月31日收回的2200万美元和0美元的非房地产资产。

(3)未偿还消费贷款和租赁不包括按公允价值期权计入的贷款。

商业投资组合信用风险管理

评估和管理商业信用风险的目标是，信用敞口的集中度继续与我们的风险偏好保持一致。我们按行业、产品、地理位置、客户关系和贷款规模审查、衡量和管理信贷敞口的集中度。我们还按地理位置和物业类型审查、衡量和管理商业房地产贷款。此外，在我们的非美国投资组合中，我们按地区和国家评估风险敞口。表29、31和34总结了我们的浓度。我们还利用对第三方敞口、贷款销售、对冲和其他风险缓解技术的辛迪加来管理商业信贷组合的规模和风险状况。有关我们的行业集中度的更多信息，请参阅表31和第32页的商业投资组合信用风险管理-行业集中度。

有关我们关于商业投资组合的拖欠、不良状况、净冲销和贷款修改的会计政策的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要于公司2023年年报的综合财务报表10-K表格及附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备合并财务报表。

商业信贷组合

在截至2024年3月31日的三个月中，未偿还商业贷款和租赁增加了11亿美元，这是由于美国商业贷款和租赁的增长，主要是全球银行业和GWIM。在截至2024年3月31日的三个月中，商业信用质量恶化，主要是由商业房地产写字楼物业类型推动的不良商业贷款增加，以及主要由美国广泛行业的商业增长推动的可保留批评利用敞口增加。商业净冲销

在截至2024年3月31日的三个月中，与2023年同期相比，增加了3.16亿美元，达到4.7亿美元，这主要是由于商业房地产写字楼投资组合的亏损增加。

除商业地产部分进一步讨论的写字楼物业类型外，自2023年12月31日以来，商业地产借款人的信用质量保持相对稳定；但我们正在密切关注新兴趋势和借款人在较高利率环境下的表现。最近对办公空间的需求一直停滞不前，未来对办公空间的需求仍然不确定，因为公司使用远程和传统办公混合使用的雇佣模式来评估空间需求。

在截至2024年3月31日的三个月中，商业贷款和租赁损失拨备减少了8500万美元，至47亿美元。有关更多信息，请参阅第35页的信贷损失准备。

在截至2024年3月31日的三个月中，商业利用的信贷敞口总额减少5.46亿美元，至6958亿美元，主要是由较低的衍生品资产推动的。截至2024年3月31日和2023年12月31日，贷款和租赁、备用信用证(SBLC)和金融担保以及商业信用证的使用率合计为55%。

表25按类型列出了已使用、无资金和具有约束力的承诺信贷敞口的类型。商业使用的信贷风险包括已签发的SBLC及财务担保和商业信用证，我们在法律上有义务在指定的时间段内在规定的条件下为其垫付资金，但不包括与交易账户资产相关的风险。虽然资金尚未垫付，但这些风险敞口类型被视为用于信用风险管理目的。

						美国银行 28

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表25			按类型划分的商业信用风险敞口
						商业利用(1)												商业资金不足(2, 3, 4)												商业承诺总额
(百万美元)						2024年3月31日						2023年12月31日						2024年3月31日						2023年12月31日						2024年3月31日						2023年12月31日
贷款和租赁						$	594,884					$	593,767					$	510,338					$	507,641					$	1,105,222					$	1,101,408
衍生资产。(5)						36,236						39,323						—						—						36,236						39,323
备用信用证和财务担保						31,396						31,348						1,861						1,953						33,257						33,301
债务证券和其他投资						18,247						20,422						4,299						3,083						22,546						23,505
持有待售贷款						7,821						4,338						4,673						4,904						12,494						9,242
经营租约						5,281						5,312						—						—						5,281						5,312
商业信用证						1,042						943						248						232						1,290						1,175
其他						846						846						—						—						846						846
总计						$	695,753					$	696,299					$	521,419					$	517,813					$	1,217,172					$	1,214,112

(1)商业利用的风险敞口包括在2024年3月31日和2023年12月31日根据公允价值选项计入的27亿美元和33亿美元的贷款。

(2)商业无资金敞口包括根据公允价值选项计入的承诺，名义金额分别为31亿美元和2024年3月31日和2023年12月31日的26亿美元。

(3)不包括未使用的名片行，它们不具有法律约束力。

(4)包括无资金的、具有法律约束力的贷款承诺的名义金额，扣除分配给其他金融机构(即，辛迪加或参与的)的金额。截至2024年3月31日和2023年12月31日，分配的金额分别为99亿美元和103亿美元。

(5)衍生资产按公允价值列账，反映可依法执行的主净额结算协议的影响，并在2024年3月31日和2023年12月31日分别减少279亿美元和294亿美元的现金抵押品。未反映在已使用和承诺敞口中的是截至2024年3月31日和2023年12月31日持有的579亿美元和561亿美元的额外非现金衍生品抵押品，主要由其他有价证券组成。

在截至2024年3月31日的三个月里，不良商业贷款增加了4.13亿美元，主要是商业房地产。表26列出了我们在2024年3月31日和2023年12月31日的商业贷款和租赁组合及相关信用质量信息。

表26			商业信用质量
						突出之处												不良资产												应计逾期 90天或以上
(百万美元)						2024年3月31日						2023年12月31日						2024年3月31日						2023年12月31日						2024年3月31日						2023年12月31日
工商业：
美国商业广告						$	362,744					$	358,931					$	720					$	636					$	106					$	51
非美国商业广告						123,073						124,581						157						175						11						4
工商业合计						485,817						483,512						877						811						117						55
商业地产						71,652						72,878						2,273						1,927						12						32
商业租赁融资						14,781						14,854						16						19						13						7
						572,250						571,244						3,166						2,757						142						94
美国小企业商业银行(1)						19,931						19,197						20						16						199						184
不包括按公允价值期权入账的贷款的商业贷款						$	592,181					$	590,441					$	3,186					$	2,773					$	341					$	278
按公允价值期权计入的贷款。(2)						2,703						3,326
商业贷款和租赁总额						$	594,884					$	593,767

(1)包括与卡相关的产品。

(2)截至2024年3月31日和2023年12月31日，公允价值选择项下核算的商业贷款包括17亿美元和22亿美元的美国商业贷款以及9.65亿美元和12亿美元的非美国商业贷款。有关公允价值期权的更多信息，请参阅 附注15-公允价值选项合并财务报表。

表27列出了截至2024年和2023年3月31日的三个月的净冲销和相关比率。

表27			商业净冲销和相关比率
																		净冲销																								净撇账率 (1)
												截至3月31日的三个月
(百万美元)																		2024						2023																		2024						2023
工商业：
美国商业广告																		$	66					$	47																	0.07		%				0.05		%
非美国商业广告																		(9)						20																		(0.03)						0.07
工商业合计																		57						67																		0.05						0.06
商业地产																		304						22																		1.70						0.12
商业租赁融资																		1						(1)																		0.03						(0.01)
																		362						88																		0.26						0.06
美国小企业商业广告																		108						66																		2.22						1.48
总商业广告																		$	470					$	154																	0.32						0.11

(1)净撇销比率乃按年化撇销净额除以平均未偿还贷款及租赁计算，惟不包括根据公平值选择权入账之贷款。

29 美国银行

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表28按贷款类型列出了被批评的商业准备金已利用风险敞口。受到批评的风险敞口对应于监管机构定义的特别提及、次标准和可疑资产类别。年期间，受到批评的商业储备已利用风险增加了12亿美元

截至2024年3月31日的三个月主要受美国商业推动。2024年3月31日和2023年12月31日，89%的商业储备受到批评的已利用风险已得到保障。

表28			商业预留被批评利用曝光(1, 2)
(百万美元)						2024年3月31日												2023年12月31日
工商业：
美国商业广告						$	12,972					3.34		%				$	12,006					3.12		%
非美国商业广告						1,942						1.51						1,787						1.37
工商业合计						14,914						2.88						13,793						2.68
商业地产						8,824						12.11						8,749						11.80
商业租赁融资						178						1.20						166						1.12
						23,916						3.95						22,708						3.76
美国小企业商业广告						613						3.08						592						3.08
商业备付金总额被批评利用曝险						$	24,529					3.93						$	23,300					3.74

(1)截至2024年3月31日和2023年12月31日，受到批评的商业准备金已动用风险总额包括237亿美元和225亿美元的贷款和租赁以及8.47亿美元和7.95亿美元的商业信用证。

(2)百分比的计算方式为商业可保留批评利用曝险除以每个暴露类别的商业可保留利用曝险总额。

工商业

商业和工业贷款包括美国商业和非美国商业投资组合。

美国商业广告

截至2024年3月31日，62%的美国商业贷款组合（不包括小企业）是在 环球银行，年增长22%全球市场，14%GWIM(为资产购买、商业投资和高净值客户的其他流动性需求提供融资的贷款)，其余主要是个人银行业务.截至2024年3月31日的三个月内，美国商业贷款增加38亿美元，增幅为1%，主要是由于 全球银行业和GWIM。在广泛行业的推动下，可保留性受到批评的利用风险增加了10亿美元，即8%。

非美国商业广告

截至2024年3月31日，61%的非美国商业贷款组合是在 环球银行，38%的全球市场其余主要在GWIM。截至2024年3月31日的三个月内，非美国商业贷款减少15亿美元，即1%，主要原因是 全球银行业.可保留的批评利用风险增加了1.55亿美元，即9%。有关非美国商业投资组合的信息，请参阅第34页的非美国投资组合。

商业地产

商业房地产主要包括以非业主自住房地产为抵押的商业贷款，并依赖于房地产的出售或租赁作为主要的偿还来源。截至2024年3月31日的三个月，未偿还贷款减少12亿美元，降幅为2%

717亿美元，多个房地产类型的降幅。商业地产投资组合主要在全球银行业主要由向公共和私人开发商以及商业房地产公司发放的贷款组成。该投资组合在不同房地产类型和地理区域之间保持多元化。在2024年3月31日和2023年12月31日，加利福尼亚州是商业房地产最大的州集中度，占商业房地产的20%。

在截至2024年3月31日的三个月里，可保留批评利用的敞口增加了7500万美元，或1%。截至2024年3月31日，写字楼贷款是最大的物业类型集中度，占商业房地产投资组合的24%，约占公司总贷款的2%。该物业类型约为75%的A类，原始贷款与价值之比约为55%。截至2024年3月31日，写字楼物业类型的可保留批评敞口为56亿美元，约70亿美元的写字楼贷款计划在2024年底到期。

在截至2024年3月31日的三个月里，在写字楼贷款的推动下，净冲销比2023年同期增加了2.82亿美元，达到3.04亿美元。我们采用多项积极主动的风险缓减措施，以减少商业地产投资组合中的负面风险敞口，包括转移恶化的风险敞口以供独立的特别资产管理人员管理，以及寻求贷款重组或资产出售，以为我们的客户和本公司实现最佳结果。

表29按地理区域、抵押品的地理位置和物业类型列出了未偿还的商业房地产贷款。

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表29			未偿还的商业房地产贷款
(百万美元)						2024年3月31日						2023年12月31日
按地理区域划分：
东北方向						$	15,743					$	15,920
加利福尼亚						13,988						14,551
西南						9,073						9,318
东南						8,212						8,368
佛罗里达州						4,968						4,986
伊利诺伊州						3,341						3,361
中西部						2,972						3,149
中南部						2,858						2,785
西北						2,172						2,095
非美国国家/地区						6,155						6,052
其他类型						2,170						2,293
未偿还商业房地产贷款总额						$	71,652					$	72,878
按物业类型
非住宅
办公室						$	17,442					$	17,976
工业/仓库						14,635						14,746
多户租房						11,414						10,606
购物中心/零售业						5,682						5,756
酒店/汽车旅馆						5,434						5,665
多用途						2,491						2,681
其他						13,835						14,201
非住宅合计						70,933						71,631
住宅						719						1,247
未偿还商业房地产贷款总额						$	71,652					$	72,878

美国小企业商业

美国小企业商业贷款组合由小企业信用卡贷款和小企业贷款组成，主要管理于个人银行业务。截至2024年3月31日和2023年12月31日，信用卡相关产品占美国小企业商业投资组合的54%，占净冲销的98%，而2023年3月31日为99%。在截至2024年3月31日的三个月里，由于小名片投资组合中资产质量的恶化，逾期90天或更长时间的应计账款增加了1500万美元。

不良商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的物业活动

表30列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的不良商业贷款、租赁和止赎房产活动。不良贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。在截至2024年3月31日的三个月里，不良商业贷款和租赁增加了4.13亿美元，达到32亿美元。截至2024年3月31日，97%的商业不良贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的财产得到了担保，46%是合同现货。商业不良贷款按其未偿还本金余额的84%计入，因为这些贷款的账面价值已降至估计的抵押品价值减去出售成本。

31 美国银行

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表30			不良商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的物业活动(1, 2)
												截至三个月 3月31日
(百万美元)																		2024						2023
不良贷款和租赁，1月1日																		$	2,773					$	1,054
加法																		1,006						419
削减：
支付费用																		(220)						(72)
销售额																		(1)						—
返回执行状态：(3)																		(4)						(52)
冲销																		(368)						(88)
转至持有待售贷款																		—						(57)
不良贷款和租赁净增加总额																		413						150
不良贷款和租赁总额，3月31日																		3,186						1,204
止赎财产，3月31日																		39						48
不良商业贷款、租赁和止赎财产，3月31日																		$	3,225					$	1,252
不良商业贷款和租赁占未偿还商业贷款和租赁的百分比。(4)																		0.54		%				0.20		%
不良商业贷款、租赁和止赎财产占未偿还商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的财产的百分比。(4)																		0.54						0.21

(1)余额不包括截至2024年3月31日和2023年3月31日持有的3.79亿美元和2.5亿美元的不良贷款。

(2)包括美国小企业商业活动。小型商务卡贷款被排除在外，因为它们不被归类为不良贷款。

(3)当所有本金和利息都是当期的并且剩余的合同本金和利息有望得到全额偿还时，当贷款变得担保良好并正在收款过程中，或者当修改后的贷款表现出持续的付款履约期时，商业贷款和租赁可以恢复履行状态。

(4)未偿还商业贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。

行业集中度

表31按行业列出了商业承诺和利用的信贷敞口。有关为对冲我们选择公允价值选项的有资金和无资金风险敞口而购买的净名义信用保护的信息，以及某些其他信用敞口，请参阅商业投资组合信用风险管理-风险缓解。

商业信贷敞口在广泛的行业范围内是多样化的。在截至2024年3月31日的三个月里，商业承诺的总敞口增加了31亿美元，达到1.2万亿美元。商业承诺敞口的增加集中在资产管理公司和基金、软件和服务以及消费者服务。

有关行业限制的信息，请参阅公司2023年年报Form 10-K的MD&A中的商业投资组合信用风险管理-风险缓解。

资产管理公司和基金是我们最大的行业集中度，承诺敞口为1723亿美元，在截至2024年3月31日的三个月中增加了30亿美元，增幅为2%，这主要是由投资级敞口推动的。

房地产是我们第二大行业集中度，承诺敞口为993亿美元，在截至2024年3月31日的三个月中减少了9.31亿美元，降幅为1%。有关商业房地产和相关投资组合的更多信息，请参见第30页的商业投资组合信用风险管理-商业房地产。

资本货物是我们第三大行业集中度，承诺敞口为947亿美元，在截至2024年3月31日的三个月中减少了23亿美元，降幅为2%。承诺风险敞口的减少主要是由于工业集团以及航空航天和国防的减少，但建筑产品的增加部分抵消了这一减少。

各种宏观经济挑战，包括地缘政治紧张局势、通胀压力和利率上升，导致美国和全球经济的不确定性，并已经并可能继续对一些行业产生不利影响。我们继续监测所有行业，特别是正在或可能对其财务状况产生更大影响的高风险行业。

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表31			按行业划分的商业信贷敞口(1)
						商业广告 已利用												商业总金额 vbl.承诺(2)
(百万美元)						2024年3月31日						2023年12月31日						2024年3月31日						2023年12月31日
资产管理公司和基金						$	104,602					$	103,138					$	172,321					$	169,318
房地产(3)						72,992						73,150						99,338						100,269
资本货物						49,292						49,698						94,710						97,044
财务公司						60,501						62,906						89,253						89,119
医疗设备和服务						35,013						35,037						61,827						61,766
材料						25,257						25,223						54,935						55,296
零售业						25,399						24,561						53,193						54,523
消费者服务						29,287						27,355						51,724						49,105
食品、饮料和烟草						23,624						23,865						48,283						49,426
政府与公共教育						31,453						31,051						47,041						45,873
个人和信托基金						32,800						32,481						44,587						43,938
商业服务和用品						23,073						22,642						41,480						41,473
公用事业						17,571						18,610						39,298						39,481
能量						12,143						12,450						37,978						36,996
交通运输						23,868						24,200						35,924						36,267
技术硬件和设备						11,363						11,951						29,605						29,160
全球商业银行						22,816						22,749						25,667						25,684
软件和服务						9,904						9,830						25,257						22,381
媒体						12,944						13,033						24,998						24,908
汽车经销商						17,365						16,283						23,370						22,570
耐用消费品和服装						8,948						9,184						20,771						20,732
制药和生物技术						7,202						6,852						20,428						22,169
保险						8,499						9,371						19,423						19,322
电信服务						9,396						9,224						17,186						17,269
汽车和零部件						7,508						7,049						15,724						16,459
食品和主食零售业						7,512						7,423						13,200						12,496
金融市场基础设施(票据交换所)						2,687						4,229						5,008						6,503
宗教和社会组织						2,734						2,754						4,643						4,565
按行业划分的商业信贷敞口总额						$	695,753					$	696,299					$	1,217,172					$	1,214,112

(1)包括美国小企业的商业敞口。

(2)包括无资金的、具有法律约束力的贷款承诺的名义金额，扣除分配给其他金融机构(即，辛迪加或参与的)的金额。截至2024年3月31日和2023年12月31日，分配的金额分别为99亿美元和103亿美元。

(3)从不同的角度来看待行业，以最好地隔离感知到的风险。就本表而言，房地产业是以借款人或交易对手的主要业务活动为基础，以营运现金流和主要还款来源为主要因素而界定的。

风险缓解

我们购买信用保护，以涵盖某些信用敞口的有资金部分和无资金部分。为了降低获得我们想要的信用保护水平的成本，我们可以通过出售保护来增加行业、借款人或交易对手集团的信用敞口。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，在我们的信用衍生品投资组合中购买的净名义信用违约保护，以对冲我们选择公允价值期权的有资金和无资金风险以及某些其他信用风险，为128亿美元和109亿美元。截至2024年3月31日的三个月，我们录得净亏损2500万美元，而截至2023年3月31日的三个月净亏损7700万美元。这些工具的损益在很大程度上被相关风险的损益所抵消。这些风险的风险价值（VAR）结果包含在表37中的公允价值期权投资组合信息中。有关更多信息，请参阅第37页的交易风险管理。

表32和33列出了2024年3月31日和2023年12月31日净信用违约保护组合的到期情况和信用风险债务评级。

表32			按到期日划分的净信用违约保护
						2024年3月31日						2023年12月31日
少于或等于一年						32		%				36		%
大于一年且小于等于五年						68						64
超过五年						—						—
信用违约保护净额总额						100		%				100		%

33 美国银行

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表33			按信用风险敞口债务评级划分的净信用违约保护
						网络 概念上的(1)						百分比 总计						网络 概念上的(1)						百分比 总计
(百万美元)						2024年3月31日												2023年12月31日
收视率。(2, 3)
AAA级						$	(399)					3.1		%				$	(479)					4.4		%
AA型						(1,672)						13.0						(1,080)						9.9
A						(6,038)						47.1						(5,237)						48.2
BBB						(3,660)						28.5						(2,912)						26.8
BB						(623)						4.9						(698)						6.4
B						(395)						3.1						(419)						3.9
CCC及以下版本						(37)						0.3						(52)						0.5
天然橡胶(4)						1						—						2						(0.1)
合计净信用 默认保护						$	(12,823)					100.0		%				$	(10,875)					100.0		%

(1)代表购买的净信用违约保护。

(2)收视率每季度更新一次。

(3)评级为BBB-或更高被认为符合投资级的定义。

(4)NR由所持有的指数头寸和任何尚未评级的名称组成。

有关信用衍生工具和交易对手信用风险估值调整的更多信息，请参阅附注3--衍生工具本公司2023年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

非美国投资组合

我们的非美国信贷和交易投资组合受到国家风险的影响。我们将国家风险定义为不利的经济和政治条件、货币波动、社会不稳定和政府政策变化造成的损失风险。风险管理框架已经到位，以衡量、监测和管理非美国的风险和风险敞口。除了在一国开展业务的直接风险外，我们还面临间接的国家风险(例如，与担保融资交易收到的抵押品有关或与客户清算活动有关)。这些间接风险敞口在正常的业务过程中通过信贷、市场和操作风险治理而不是通过国家风险治理来管理。有关我们的非美国信贷和交易投资组合的更多信息，请参阅公司2023年年报10-K表格中的MD&A中的非美国投资组合。有关与我们的非美国投资组合相关的风险的更多信息，请参见项目1A中的地缘政治部分。公司2023年年报10-K表中的风险因素。

表34列出了截至2024年3月31日的20个最大的非美国国家/地区敞口。截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些敞口分别占我们非美国敞口总额的90%和89%。2024年，这20个国家的净风险敞口减少了30亿美元，主要是由于加拿大、日本、德国和澳大利亚的减少，但英国的增加部分抵消了这一减少。

表34			前20个非美国国家/地区风险敞口
(百万美元)						融资贷款 贷款和贷款 等价物						无资金支持 一笔贷款 --承诺						网络 第三方交易对手 暴露在空气中						证券/ 其他 投资						3月31日国家暴露 2024						套期保值与信用违约保护						3月31日净国家暴露量 2024						12月31日起增加(减少) 2023
英国						$	39,799					$	18,178					$	4,301					$	1,628					$	63,906					$	(1,988)					$	61,918					$	5,983
德国						24,170						9,977						1,496						2,096						37,739						(3,680)						34,059						(1,596)
加拿大						11,738						10,149						1,217						3,063						26,167						(497)						25,670						(2,345)
法国						14,132						8,921						892						1,744						25,689						(1,406)						24,283						(575)
澳大利亚						13,117						4,699						553						1,763						20,132						(337)						19,795						(1,527)
巴西						9,546						1,344						811						4,364						16,065						(70)						15,995						712
日本						9,109						1,905						1,098						3,415						15,527						(779)						14,748						(2,226)
印度						6,826						205						671						5,914						13,616						(40)						13,576						1,651
新加坡						5,594						560						122						4,783						11,059						(53)						11,006						189
爱尔兰						8,013						1,553						71						361						9,998						(51)						9,947						(386)
墨西哥						5,052						1,671						594						1,811						9,128						(50)						9,078						159
瑞士						4,316						3,997						429						340						9,082						(241)						8,841						(388)
中国						5,016						285						459						3,028						8,788						(235)						8,553						41
韩国						4,890						1,039						535						1,773						8,237						(108)						8,129						(331)
荷兰						2,530						3,660						698						700						7,588						(1,073)						6,515						(634)
意大利						4,047						2,027						232						327						6,633						(822)						5,811						(804)
香港						3,178						574						408						1,127						5,287						(56)						5,231						(621)
西班牙						2,712						1,733						203						779						5,427						(331)						5,096						(500)
比利时						1,595						1,329						446						192						3,562						(162)						3,400						(47)
瑞典						1,370						2,159						127						125						3,781						(483)						3,298						284
前20个非美国国家/地区的总风险敞口						$	176,750					$	75,965					$	15,363					$	39,333					$	307,411					$	(12,462)					$	294,949					$	(2,961)

截至2024年3月31日，我们对非美国国家的敞口最大的是英国，净敞口为619亿美元，比2023年12月31日增加了60亿美元。这一增长主要是由央行存款增加推动的。我们对非美国国家的第二大敞口是德国，截至2024年3月31日，德国的净敞口为341亿美元，比2023年12月31日减少了16亿美元。这主要是由于对金融机构的敞口减少所致。

						美国银行 34

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信贷损失准备

截至2024年3月31日，信贷损失准备金比2023年12月31日减少了1.8亿美元，降至144亿美元，其中与商业投资组合相关的准备金减少了1.11亿美元，与消费者投资组合相关的准备金减少了6900万美元。津贴的减少是

主要受宏观经济前景改善的商业投资组合推动。

表35按产品类型列出了2024年3月31日和2023年12月31日的信贷损失拨备分配情况。

表35			信贷损失准备按产品类型的分配
						金额						百分比 总计						百分比 贷款和 租契 杰出的(1)																								金额						百分比 总计						百分比 贷款和 租契 杰出的(1)
(百万美元)						2024年3月31日																								2023年12月31日
贷款和租赁损失准备
住宅抵押贷款						$	292					2.21		%				0.13		%																						$	339					2.54		%				0.15		%
房屋净值						63						0.48						0.25																								47						0.35						0.19
信用卡						7,296						55.22						7.41																								7,346						55.06						7.19
直接/间接消费者						751						5.68						0.73																								715						5.36						0.69
其他消费者						74						0.56						N/m																								73						0.55						N/m
总消费额						8,476						64.15						1.87																								8,520						63.86						1.85
美国商业银行(2)						2,596						19.65						0.68																								2,600						19.49						0.69
非美国商业广告						812						6.14						0.66																								842						6.31						0.68
商业地产						1,292						9.78						1.80																								1,342						10.06						1.84
商业租赁融资						37						0.28						0.25																								38						0.28						0.26
总商业广告						4,737						35.85						0.80																								4,822						36.14						0.82
贷款和租赁损失准备						13,213						100.00		%				1.26																								13,342						100.00		%				1.27
无资金支持的贷款承诺准备金						1,158																																				1,209
信贷损失准备						$	14,371																																			$	14,551

(1)比率按贷款及租赁损失拨备占未偿还贷款及租赁(不包括按公允价值选择计入的贷款)的百分比计算。

(2)包括2024年3月31日和2023年12月31日美国小企业商业贷款的11亿美元和10亿美元的贷款和租赁损失准备金。

N/M=没有意义

截至2024年3月31日的三个月的净冲销为15亿美元，而2023年同期为8.07亿美元，主要原因是信用卡贷款和商业房地产写字楼投资组合。与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的信贷损失准备金增加了3.88亿美元，达到13亿美元。截至2024年3月31日的三个月的信贷损失准备金主要是由信用卡贷款和商业房地产写字楼投资组合推动的。与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，消费者投资组合的信贷损失准备金(包括无资金支持的贷款承诺)增加了1300万美元，达到9.59亿美元。计提信贷损失准备金

与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，包括无资金贷款承诺在内的商业投资组合增加了5.09亿美元，达到3.6亿美元。

表36列出了信贷损失准备的前滚，包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的某些贷款和津贴比率。关于本公司的信贷损失会计政策和与信贷损失准备有关的活动的更多信息，见附注1--重要会计原则摘要于公司2023年年报的综合财务报表10-K表格及附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备合并财务报表。

35 美国银行

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表36			信贷损失准备
												截至3月31日的三个月
(百万美元)																		2024						2023
贷款和租赁损失准备，12月31日																		$	13,342					$	12,682
2023年1月1日采用信用损失标准																		—						(243)
贷款和租赁损失准备，1月1日																		$	13,342					$	12,439
贷款和租赁被注销
住宅抵押贷款																		(8)						(8)
房屋净值																		(3)						(6)
信用卡																		(1,045)						(650)
直接/间接消费者																		(102)						(40)
其他消费者																		(78)						(171)
消费者冲销总额																		(1,236)						(875)
美国商业银行(1)																		(196)						(134)
非美国商业广告																		(1)						(23)
商业地产																		(304)						(24)
商业租赁融资																		(1)						—
商业冲销总额																		(502)						(181)
已注销的贷款和租赁总额																		(1,738)						(1,056)
追讨以前撇账的贷款及租赁
住宅抵押贷款																		5						7
房屋净值																		16						18
信用卡																		146						149
直接/间接消费者																		37						39
其他消费者																		4						9
消费者全面复苏																		208						222
美国商业银行(2)																		22						21
非美国商业广告																		10						3
商业地产																		—						2
商业租赁融资																		—						1
总的商业回收																		32						27
收回以前撇账的贷款和租赁的总额																		240						249
净冲销																		(1,498)						(807)
贷款和租赁损失准备金																		1,370						900
其他																		(1)						(18)
贷款和租赁损失备抵，3月31日																		13,213						12,514
无资金来源贷款承诺准备金，1月1日																		1,209						1,540
为无资金来源的贷款承诺拨备																		(51)						(103)
无资金贷款承诺准备金，3月31日																		1,158						1,437
信用损失备抵，3月31日																		$	14,371					$	13,951
贷款和津贴比率(3) :
截至3月31日未偿还贷款及租赁																		$	1,046,218					$	1,042,009
贷款和租赁损失准备占截至3月31日的未偿还贷款和租赁总额的百分比																		1.26		%				1.20		%
消费贷款和租赁损失免税额，占截至3月31日未偿还消费贷款和租赁总额的百分比																		1.87						1.63
商业贷款和租赁损失准备占截至3月31日未偿还商业贷款和租赁总额的百分比																		0.80						0.87
平均未偿还贷款和租赁																		$	1,044,723					$	1,036,337
注销净额占未偿贷款和租赁平均数的百分比																		0.58		%				0.32		%
3月31日贷款和租赁损失准备占不良贷款和租赁总额的百分比																		225						319
3月31日的贷款和租赁损失准备与年化净冲销的比率																		2.19						3.83
3月31日不包括在不良贷款和租赁之外的贷款和租赁的贷款和租赁损失准备所列金额(4)																		$	8,353					$	7,122
贷款和租赁损失准备占不良贷款和租赁总额的百分比，不包括3月31日不包括在不良贷款和租赁之外的贷款和租赁的贷款和租赁损失准备(4)																		83		%				138		%

(1)包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月美国小企业商业冲销1.18亿美元和7500万美元。

(2)包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月美国小企业商业复苏1000万美元和900万美元。

(3)比率按贷款及租赁损失拨备占未偿还贷款及租赁(不包括按公允价值选择计入的贷款)的百分比计算。

(4)主要包括与信用卡和无担保消费贷款组合有关的金额个人银行业务.

						美国银行 36

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市场风险管理

有关我们的市场风险管理流程的更多信息，请参阅公司2023年年报的10-K表格中的市场风险管理。关于市场风险的更多信息，见项目1A中的市场一节。公司2023年年报10-K表中的风险因素。

市场风险指市况变动可能对资产或负债价值造成不利影响或以其他方式对盈利造成不利影响的风险。这种风险是与我们的业务相关的金融工具固有的，主要是在我们的内部， 全球市场片段我们在公司的其他领域也面临这些风险（例如，我们的资产管理活动）。在市场压力下，该等风险可能对我们的业绩造成重大影响。

交易风险管理

为评估我们交易活动的风险，我们专注于单个头寸以及头寸组合所产生的收益的实际和潜在波动性。VaR是一种常用的用于衡量市场风险的统计数据。我们的主要风险值统计值相当于99%的置信水平，这意味着对于持有一天的风险值，平均100个交易日中有99个交易日的损失不应超过风险值。

表37列出了基于市场的总投资组合VaR，它是总的备兑头寸(和流动性较差的交易头寸)组合和公允价值期权组合的组合。有关交易活动的市场风险VaR的更多信息，请参阅公司2023年年报的Form 10-K中的MD&A中的交易风险管理。

表37中基于市场的投资组合VaR结果包括我们在所有业务部门面临的市场风险，不包括信用估值调整(CVA)、DVA和相关对冲。此投资组合的大部分都在全球市场细分市场。

表37显示了截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三个月的期末、平均、高和低日交易VaR，采用99%的置信度。表37和表38中披露的金额与巴塞尔协议3资本计算中使用的备兑头寸一致。外汇和大宗商品头寸始终被视为备兑头寸，无论交易或交易的银行处理方式如何，但事先获得监管批准的结构性外币头寸除外。

截至2024年3月31日的三个月，与上一季度相比，总覆盖头寸和流动性较低的交易头寸投资组合VaR的平均值保持稳定。

表37			交易活动的市场风险VaR
						截至三个月
						2024年3月31日																								2023年12月31日																								2023年3月31日
(百万美元)						期间 端部						平均值						高 (1)						低 (1)						期间 端部						平均值						高门槛(1)						低门槛(1)						期间 端部						平均值						高 (1)						低 (1)
外汇						$	34					$	34					$	42					$	27					$	29					$	30					$	43					$	19					$	39					$	32					$	42					$	17
利率						56						63						89						41						51						49						68						35						43						43						56						32
信用						48						46						55						42						53						55						65						46						52						84						108						52
权益						19						17						25						13						9						13						20						9						19						19						25						14
商品						10						10						12						8						9						9						11						7						11						11						14						8
投资组合多元化						(97)						(103)						不适用						不适用						(90)						(89)						不适用						不适用						(103)						(122)						不适用						不适用
覆盖头寸组合合计						70						67						86						55						61						67						83						52						61						67						92						54
较少的液体暴露造成的影响(2)						6						13						不适用						不适用						12						12						不适用						不适用						14						42						不适用						不适用
总回补仓位和流动性较差的交易仓位组合						76						80						100						69						73						79						101						63						75						109						149						69
公允价值期权贷款						12						14						17						11						16						19						23						14						15						41						49						15
公允价值期权对冲						8						9						12						6						11						14						18						9						14						16						17						14
公允价值期权投资组合多元化						(11)						(11)						不适用						不适用						(12)						(18)						不适用						不适用						(19)						(32)						不适用						不适用
总公允价值期权组合						9						12						16						9						15						15						21						10						10						25						30						10
投资组合多元化						(5)						(7)						不适用						不适用						(9)						(8)						不适用						不适用						(7)						(10)						不适用						不适用
基于市场的总投资组合						$	80					$	85					106						74						$	79					$	86					109						68						$	78					$	124					173						73

(1)每个投资组合的高点和低点可能发生在不同的交易日，而不是成分股的高点和低点。因此，流动性较低的风险敞口和投资组合多样化的数量(总投资组合与单个组成部分的总和之间的差额)的影响并不相关。

(2)影响是在回补头寸和流动性较差的交易头寸投资组合之间的分散影响净额。

不适用=不适用

下图显示了过去五个季度的每日承保头寸和流动性较差的交易头寸投资组合VAR，与表37中的数据相对应。

37 美国银行

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表38中提供了我们的单一VAR模型中产生的其他VAR统计数据，其详细程度与表37相同。使用额外的统计数据评估VAR可以增加对投资组合中风险的了解，因为VAR计算中使用的历史市场数据不一定遵循预定义的统计分布。表38列出了截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三个月内，99%和95%置信水平的平均交易VAR统计数据。

表38			交易活动的平均市场风险VaR-99%和95%的VaR统计
									截至三个月
									2024年3月31日												2023年12月31日												2023年3月31日
(百万美元)									99%						95%						99%						95%						99%						95%
外汇									$	34					$	21					$	30					$	20					$	32					$	20
利率									63						32						49						29						43						22
信用									46						26						55						31						84						31
权益									17						7						13						6						19						8
商品									10						6						9						6						11						6
投资组合多元化									(103)						(57)						(89)						(58)						(122)						(53)
覆盖头寸组合合计									67						35						67						34						67						34
较少的液体暴露造成的影响									13						8						12						8						42						8
总回补仓位和流动性较差的交易仓位组合									80						43						79						42						109						42
公允价值期权贷款									14						9						19						12						41						14
公允价值期权对冲									9						5						14						8						16						10
公允价值期权投资组合多元化									(11)						(7)						(18)						(11)						(32)						(14)
总公允价值期权组合									12						7						15						9						25						10
投资组合多元化									(7)						(4)						(8)						(5)						(10)						(7)
基于市场的总投资组合									$	85					$	46					$	86					$	46					$	124					$	45

回测

VaR方法的准确性通过回溯测试进行评估，该测试将使用一天的持有期的每日VaR结果与可比的交易收入子集进行比较。有关回溯测试流程的更多信息，请参阅公司2023年年报Form 10-K的MD&A中的交易风险管理-回溯测试。

在截至2024年3月31日的三个月内，没有 这一交易收入子集的损失超过我们覆盖的投资组合VaR总额的日子，利用一天的持有期。

与交易相关的总收入

与交易有关的总收入，不包括经纪费用，以及CVA、DVA和融资估值调整收益(亏损)，是指从交易头寸赚取的总金额，包括基于市场的净利息收入，这些收入被计入

各种金融工具和市场。有关更多信息，请参阅公司2023年年报Form 10-K的MD&A中的交易风险管理-交易相关总收入。

以下直方图图示了交易波动性，并说明了截至2024年3月31日的三个月与截至2023年12月31日的三个月相比，与交易相关的收入的每日水平。在截至2024年3月31日的三个月中，100%的交易日实现了正交易相关收入，其中97%的日交易收益超过2500万美元。相比之下，在截至2023年12月31日的三个月里，100%的交易日都录得了正的交易相关收入，其中85%的日交易收益超过2500万美元。

						美国银行 38

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交易组合压力测试

由于VaR模型的本质表明，结果可能会超出我们的估计，而且它取决于有限的历史窗口，因此我们还使用情景分析对我们的投资组合进行压力测试。这一分析估计了我们的交易组合价值可能因市场异常波动而发生的变化。有关更多信息，请参阅公司2023年年报Form 10-K中的MD&A中的交易风险管理-交易组合压力测试。

银行账簿的利率风险管理

下面讨论的是银行账面活动的净利息收入。有关更多信息，请参阅公司2023年年报Form 10-K的MD&A中的银行账簿的利率风险管理。

表39列出了我们在2024年3月31日和2023年12月31日的基准预测中使用的即期和12个月远期汇率。

表39			远期汇率
						联邦制 基金						软性						10年期 软性
						2024年3月31日
即期汇率						5.50		%				5.34		%				3.84		%
12个月远期利率						4.50						4.43						3.68
						2023年12月31日
即期汇率						5.50		%				5.38		%				3.47		%
12个月远期利率						3.89						3.93						3.32

表40显示了对基于市场的远期曲线的瞬时平行和非平行冲击对2024年3月31日至2023年12月31日未来12个月预测净利息收入的税前影响。我们定期评估提出的情景，使其在当前利率环境下具有意义。利率情景还假设美元利率为零。

在截至2024年3月31日的三个月内，我们的资产负债表对高利率和低利率情景的资产敏感度整体下降，主要是由于远期利率上升导致计息存款支出增加。我们继续对利率上升保持敏感，利率上升的主要影响来自

收益率曲线的短端。此外，较高的利率对我们归类为可供出售的债务证券的公允价值产生了负面影响，并对保监局的累积资本水平以及巴塞尔3资本规则下的资本水平产生了不利影响。在瞬间向上平行转移的情况下，通过抵消银行账面活动产生的净利息收入的积极影响，对巴塞尔协议3资本的短期不利影响将随着时间的推移而减少。有关巴塞尔协议3的更多信息，请参见第16页的资本管理-监管资本。

表40			估计银行账面净利息收入对曲线变化的敏感度
						短的 速率(Bps)						长 速率(Bps)
(百万美元)																		3月31日 2024						12月31日 2023
平行班次
+100 Gbps 瞬时移位						+100						+100						$	3,037					$	3,476
10-100 bps --瞬时移位						-100						-100						(2,869)						(3,077)
展平器
短端 瞬时变化						+100						—						2,844						3,242
长端 瞬时变化						—						-100						(227)						(257)
更陡峭的
短端 瞬时变化						-100						—						(2,596)						(2,773)
长端 瞬时变化						—						+100						226						272

表40中的敏感性分析假设我们不采取任何行动来应对这些利率冲击，并且不假设通常与利率变化相关的其他宏观经济变量发生任何变化。作为我们ILM活动的一部分，我们使用证券、某些住宅抵押贷款以及利率和外汇衍生品来管理利率敏感性。

我们的存款组合在基线预测和替代利率情景中的行为是我们净利息收入预测估计的一个关键假设。表40中的敏感性分析假设存款组合规模或组合与替代利率环境下的基线预测没有变化。在更高利率的情况下，净利息收入的增加将受到任何导致低成本或无息存款被更高收益率存款或市场融资取代的客户活动的影响，

39 美国银行

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因为我们在这些情况下的利益将会减少。相反，在低利率情况下，任何导致高收益存款或基于市场的资金被低成本或无利息存款取代的客户活动都会减少我们在这些情况下的风险敞口。

对于超过100个基点变化的利率情景，预计利率敏感度将说明非线性行为，因为有许多估计和假设，这些估计和假设需要高度的判断，而且往往相互关联，可能会影响结果。关于按揭证券和住宅按揭组合，如果长端利率在未来12个月大幅下降，例如超过200个基点，客户提前还款行为一般会增加，净利息收入会逐渐减少，并指出客户提前还款活动的变化程度可能受到多种因素的影响，并不一定限于长期利率。相反，如果长端利率在未来12个月大幅上升，例如超过200个基点，客户预付款可能会适度减少，并导致净利息收入的增量增加。此外，存款定价将对较大的短端利率变动产生非线性影响。在利率下降的情况下，特别是在利率已降至少量的情况下，进一步降低已支付利率的能力因客户利率接近于零而降低。在较高的短端利率情景中，存款定价可能会以更快的速度增加，导致利息支出增加，并降低资产敏感度。虽然资产敏感性分析中使用的与上述假设相关的影响可以为在不断变化的环境中净利息收入将如何受到影响提供方向性分析，但最终影响取决于假设和因素的相互关系，这些假设和因素在不同的宏观经济情景中有所不同。

利率和外汇衍生品合约

我们在ALM活动中使用利率和外汇衍生品合约来管理我们的利率和外汇风险。具体地说，我们使用这些衍生品来管理现金流量的可变性以及因这些风险而产生的各种资产和负债的公允价值变化。我们的利率衍生品合约一般是与各种基准利率和外汇基差掉期、期权、期货和远期挂钩的非杠杆掉期，我们的外汇合约包括交叉货币利率掉期、外币期货合约、外币远期合约和期权。

我们的资产负债管理活动中使用的衍生品可以分为两大类：指定的会计对冲和其他风险管理衍生品。指定会计套期保值主要用于管理我们对利率的风险敞口，如银行账簿利率风险管理部分所述，并包括在表40所示的敏感性中。此外，本公司亦在会计对冲中使用外币衍生工具，以管理我们海外业务的几乎所有外汇风险。通过对冲我们海外业务的外汇风险，本公司在这方面的市场风险敞口并不大。

风险管理衍生工具主要用于对冲与各种外币计价资产和负债有关的外汇风险，并基本上消除本公司非交易外币金融机构现金流中的所有外币风险敞口

乐器。这些外汇衍生品对交叉货币基差和利率风险等其他市场风险敞口非常敏感。然而，由于这些特征并不是这些外汇衍生品的重要组成部分，因此与这种敞口相关的市场风险并不重大。有关衍生品会计的更多信息，请参阅附注3--衍生工具合并财务报表。

抵押贷款银行风险管理

我们发起、提供资金和提供抵押贷款，这些贷款使我们面临信贷、流动性和利率等风险。我们在承诺时决定贷款是为投资而持有还是为出售而持有，并通过出售或证券化我们发放的部分贷款来管理信贷和流动性风险。

利率变动影响利率锁定承诺(IRLC)和相关持有供出售的住宅第一按揭贷款(LHFS)的价值，以及MSR的价值。由于这些套期保值项目的利率风险相互抵消，我们将它们合并为一个整体套期保值项目和一个由衍生品合约和证券组成的组合经济对冲组合。有关独立按揭贷款公司及相关住宅按揭贷款机构的详情，请参阅本公司于Form 10-K的2023年年报的MD&A中的按揭银行风险管理。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，扣除对冲投资组合的损益后，与MSR、IRLC和LHFS公允价值变化相关的收益或亏损并不显著。有关MSR的详细信息，请参阅附注14-公允价值计量合并财务报表。

气候风险

气候风险管理

气候风险是指气候变化或为缓解气候变化而采取的行动使公司面临经济、法律/监管、运营或声誉损害的风险。气候相关风险分为两大类，这两类风险都涉及公司2023年年报10-K表MD&A中管理风险部分讨论的七种主要风险类型：(1)实物风险：与气候变化的有形影响有关的风险，由飓风和洪水等极端天气事件驱动，以及长期的长期变化，如全球平均气温和海平面上升，以及(2)过渡风险：与向低碳经济过渡有关的风险，这可能涉及广泛的政策、法律、技术和市场变化。

气候变化的实际风险，如更频繁和更严重的极端天气事件，可能会增加公司的风险，包括通过降低借款人的偿还能力或抵押品价值来增加信用风险，以及通过对公司的设施、员工或供应商造成负面影响而增加运营风险。气候变化的过渡风险可能会通过政策、技术或市场变化对本公司或我们的交易对手的财务影响放大信用风险。意想不到的市场变化可能导致价格的突然调整，并导致市场风险上升。如果我们没有达到我们与气候有关的目标和/或指标，或者被认为对气候变化反应不足或其他方面，就可能出现声誉风险。

我们管理气候风险的方法与我们的风险管理治理结构是一致的，从高级管理层到我们的董事会及其委员会，包括

						美国银行 40

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企业风险委员会(ERC)和董事会的公司治理、ESG和可持续发展委员会(CGESC)，定期讨论与气候有关的话题。环境风险委员会监督我们的风险框架和风险偏好声明中提出的气候风险。CGESC负责监督该公司与环境和可持续性有关的活动和做法，并定期审查该公司与气候有关的政策和做法。我们的气候风险理事会由风险、前线单位和控制职能的领导人组成，并定期开会讨论我们管理气候相关风险的方法。

我们的气候风险管理工作由一名官员监督，他向首席风险官汇报工作。该公司设有气候和环境风险管理职能，负责监督气候风险管理。他们负责建立气候风险框架(下文所述)和治理结构，并对整个企业的气候风险进行独立评估。

根据公司的风险框架，我们于2023年创建了我们的内部气候风险框架，该框架阐述了公司如何通过加强现有的风险管理程序来识别、衡量、监测和控制气候风险，并包括气候风险如何在七种风险类型中表现出来的例子。该框架详细说明了我们三条防线(即前线单位、全球风险管理和企业审计)在气候风险管理方面的作用和责任。

有关我们的治理框架的更多信息，请参阅公司2023年年报10-K表的MD&A中的管理风险部分。关于气候风险的更多信息，见项目1A。公司2023年年报10-K表中的风险因素。

与气候有关的目标和指标

2021年，该公司宣布了在2050年之前在我们的融资活动、运营和供应链中实现温室气体净零排放的目标(净零目标)，并在2022年发布了我们的零排放方法TM，一个我们计划如何实现净零目标的框架。按照这一方法，我们在与某些高排放行业相关的融资活动(2030年融资活动排放目标)、运营和供应链方面设定了2030年中期目标，我们的1.5万亿美元可持续金融目标(与联合国17个可持续发展目标保持一致)进一步支持和补充了所有这些目标，其中1万亿美元专门用于支持向低碳经济转型，包括在清洁能源行业调动资本，以及为低碳经济新兴领域定制金融解决方案。特别是，我们公布了汽车制造、航空、水泥、能源、钢铁、海运、发电等行业2030年融资活动排放目标。

实现我们与气候有关的目标和指标，包括我们的净零排放目标和2030年融资活动排放目标，可能需要技术进步、明确界定的工业部门路线图、更好的排放数据报告、新标准和公共政策，包括那些提高向低碳经济过渡的资金成本的标准和公共政策，以及与客户、供应商、投资者、政府官员和其他利益攸关方强有力和积极的接触。与我们与气候有关的目标和指标有关的活动并未对我们在本报告所述相关时期的经营结果或财务状况产生重大影响。

关于气候相关事项和气候相关目标和指标的更多信息，包括公司实现净零目标和2030年目标的计划，以及可持续融资目标的进展情况，见公司网站，包括与气候有关的财务披露工作队2023年报告(2023年TCFD报告)和2023年TCFD报告增编(2023年TCFD增编)。本公司网站的内容，包括《2023年TCFD报告》和《2023年TCFD附录》，并未以参考方式并入本Form 10-Q季度报告中。

上述讨论以及本公司网站上的声明，包括《2023年TCFD报告》和《2023年TCFD增编》中有关本公司与气候有关的目标和指标、其在气候风险管理方面的做法以及与气候相关的风险的性质和程度的声明，均包含《1995年私人证券诉讼改革法案》所指的“前瞻性声明”。这些陈述不是对未来结果或业绩的保证，涉及某些已知和未知的风险、不确定性和假设，这些风险、不确定性和假设很难预测，而且往往超出该公司的控制范围。实际结果和结果可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的内容大不相同。

复杂的会计估计

我们的重要会计原则对于理解MD&A是必不可少的。我们的许多重要会计原则需要复杂的判断来估计资产和负债的价值。我们有适当的程序和程序来促进作出这些判断。欲了解更多信息，请参阅公司2023年年报《Form 10-K》中的MD&A和附注1--重要会计原则摘要本公司2023年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

41 美国银行

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非公认会计准则调整

表41提供了某些非公认会计准则财务计量与最直接可比的公认会计准则财务计量的对账。

表41			平均和期末补充财务数据以及对公认会计准则财务指标的调整 (1)
						2024年季度						2023年季度
(百万美元)						第一						第四						第三						第二						第一
平均股东权益与平均有形股东权益和平均有形普通股股东权益的对账
股东权益						$	292,511					$	288,618					$	284,975					$	282,425					$	277,252
商誉						(69,021)						(69,021)						(69,021)						(69,022)						(69,022)
无形资产(不包括MSR)						(1,990)						(2,010)						(2,029)						(2,049)						(2,068)
相关递延税项负债						874						886						890						895						899
有形股东权益						$	222,374					$	218,473					$	214,815					$	212,249					$	207,061
优先股						(28,397)						(28,397)						(28,397)						(28,397)						(28,397)
有形普通股股东权益						$	193,977					$	190,076					$	186,418					$	183,852					$	178,664
期末股东权益与期末有形股东权益及期末有形普通股股东权益的调节
股东权益						$	293,552					$	291,646					$	287,064					$	283,319					$	280,196
商誉						(69,021)						(69,021)						(69,021)						(69,021)						(69,022)
无形资产(不包括MSR)						(1,977)						(1,997)						(2,016)						(2,036)						(2,055)
相关递延税项负债						869						874						886						890						895
有形股东权益						$	223,423					$	221,502					$	216,913					$	213,152					$	210,014
优先股						(28,397)						(28,397)						(28,397)						(28,397)						(28,397)
有形普通股股东权益						$	195,026					$	193,105					$	188,516					$	184,755					$	181,617
期末资产与期末有形资产的对账
资产						$	3,273,803					$	3,180,151					$	3,153,090					$	3,123,198					$	3,194,657
商誉						(69,021)						(69,021)						(69,021)						(69,021)						(69,022)
无形资产(不包括MSR)						(1,977)						(1,997)						(2,016)						(2,036)						(2,055)
相关递延税项负债						869						874						886						890						895
有形资产						$	3,203,674					$	3,110,007					$	3,082,939					$	3,053,031					$	3,124,475

(1)关于我们在评估公司业绩时使用的非公认会计准则财务指标和比率的更多信息，请参阅第5页的补充财务数据。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

有关市场风险的定量和定性披露，请参阅MD&A第37页上的市场风险管理和其中引用的章节。

项目4.控制和程序

披露控制和程序

截至本报告所述期间结束时，公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，对公司披露控制和程序的有效性和设计进行了评估(该词在《交易所法》第13a-15(E)条中有定义)。根据这一评价，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

截至2024年3月31日止三个月内，本公司对财务报告的内部控制(定义见交易所法案第13a-15(F)条)并无重大影响或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响的变动。

						美国银行 42

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第一部分：财务信息

项目1.财务报表

美国银行及其子公司

综合损益表
									截至3月31日的三个月
(单位：百万，不包括每股信息)															2024						2023
净利息收入
利息收入															$	36,285					$	28,655
利息支出															22,253						14,207
净利息收入															14,032						14,448
非利息收入
费用及佣金															8,660						7,894
做市及类似活动															3,888						4,712
其他收入(亏损)															(762)						(796)
非利息收入总额															11,786						11,810
扣除利息支出后的总收入															25,818						26,258
信贷损失准备金															1,319						931
非利息支出
薪酬和福利															10,195						9,918
入住率和设备															1,811						1,799
信息处理和通信															1,800						1,697
与产品交付和交易相关															851						890
专业费用															548						537
营销															455						458
其他一般业务															1,577						939
总非利息支出															17,237						16,238
所得税前收入															7,262						9,089
所得税费用															588						928
净收入															$	6,674					$	8,161
优先股股息															532						505
适用于普通股股东的净收益															$	6,142					$	7,656
每股普通股信息
收益															$	0.77					$	0.95
摊薄后收益															0.76						0.94
平均已发行普通股和已发行普通股															7,968.2						8,065.9
已发行和已发行的平均稀释普通股															8,031.4						8,182.3

综合全面收益表
									截至3月31日的三个月
(百万美元)															2024						2023
净收入															$	6,674					$	8,161
其他全面收益(亏损)、税后净额：
债务证券净变动															332						555
借方估值调整净变动															(188)						10
衍生工具的净变动															(416)						2,042
员工福利计划调整															23						10
外币换算调整净变动															(20)						12
其他全面收益(亏损)															(269)						2,629
综合收益(亏损)															$	6,405					$	10,790

请参阅合并财务报表附注。

43 美国银行

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美国银行及其子公司

合并资产负债表
						3月31日 2024						12月31日 2023
(百万美元)
资产
现金和银行到期款项						$	23,550					$	27,892
存放在美联储、非美国中央银行和其他银行的有息存款						289,854						305,181
现金和现金等价物						313,404						333,073
定期存款和其他短期投资						7,859						8,346
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券 *(包括$158,281及$133,053按公允价值计量)						316,093						280,624
交易账户资产(包括$154,424及$130,815 作为抵押品质押)						318,364						277,354
衍生资产						36,236						39,323
债务证券：
按公允价值列账						323,119						276,852
持有至到期，按成本计算(公允价值$477,748及$496,597)						586,863						594,555
债务证券总额						909,982						871,407
贷款和租赁(包括$2,938 及$3,569按公允价值计量)						1,049,156						1,053,732
贷款和租赁损失准备						(13,213)						(13,342)
扣除津贴后的贷款和租赁						1,035,943						1,040,390
房舍和设备，净额						11,901						11,855
商誉						69,021						69,021
持有待售贷款(包括$2,070及$2,059 按公允价值计量)						8,571						6,002
客户和其他应收款						86,106						81,881
其他资产(包括$13,935及$11,861 按公允价值计量)						160,323						160,875
总资产						$	3,273,803					$	3,180,151
负债
美国办事处的存款：
不计息						$	524,982					$	530,619
计息(包括$341及$284 按公允价值计量)						1,304,508						1,273,904
美国以外办事处的存款：
不计息						16,502						16,427
计息						100,504						102,877
总存款						1,946,496						1,923,827
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 *(包括$206,867及$178,609按公允价值计量)						329,658						283,887
贸易账户负债						114,326						95,530
衍生负债						40,401						43,432
短期借款(包括 $6,611 及$4,690 按公允价值计量)						38,895						32,098
应计费用和其他负债(包括$14,605及$11,473 按公允价值计量 和$1,158及$1,209无资金支持的贷款承诺准备金)						214,129						207,527
长期债务(包括$43,975及$42,809按公允价值计量)						296,346						302,204
总负债						2,980,251						2,888,505
承付款和或有事项(附注6--证券化和其他可变利益实体    和附注10--承付款和或有事项)
股东权益
优先股，$0.01面值；授权-100,000,000 股份；已发行及已发行股份-4,088,099和4,088,099股票						28,397						28,397
普通股和额外实收资本，$0.01面值；授权-12,800,000,000 股份； 已发行和未偿还的债券-7,866,868,200和7,895,457,665股票						54,310						56,365
留存收益						228,902						224,672
累计其他综合收益(亏损)						(18,057)						(17,788)
股东权益总额						293,552						291,646
总负债和股东权益						$	3,273,803					$	3,180,151
			合并可变利息主体的资产计入上述总资产(单独结算可变利息主体的负债)
			交易账户资产			$	5,838					$	6,054
			贷款和租赁			19,250						18,276
			贷款和租赁损失准备			(920)						(826)
			扣除津贴后的贷款和租赁			18,330						17,450
			所有其他资产			256						269
			合并可变利息主体总资产			$	24,424					$	23,773
			合并可变利息实体的负债计入上述负债总额
			短期借款（包括s $23 及$23无追索权短期借款的比例)			$	3,387					$	2,957
			长期债务（包括s $8,157及$8,456无追索权债务)			8,157						8,456
			所有其他负债（包括 $18 及$19无追索权负债)			18						19
			合并可变利息实体的总负债			$	11,562					$	11,432

请参阅合并财务报表附注。

						美国银行 44

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美国银行及其子公司

合并股东权益变动表
			择优 库存						普通股和 额外实收资本												保留 收益						累计 其他 全面 收入(亏损)												总计 股东的 权益
(单位：百万)									股票						金额
平衡，2022年12月31日			$	28,397					7,996.8						$	58,953					$	207,003					$	(21,156)											$	273,197
采用信用损失会计的累计调整 这是中国标准																					184																		184
净收入																					8,161																		8,161
债务证券净变动																											555												555
借方估值调整净变动																											10												10
衍生工具的净变动																											2,042												2,042
员工福利计划调整																											10												10
外币换算调整净变动																											12												12
宣布的股息：
普普通通																					(1,774)																		(1,774)
择优																					(505)																		(505)
根据员工计划、净值和其他方式发行的普通股									42.4						526						(7)																		519
回购普通股									(66.8)						(2,215)																								(2,215)
平衡，2023年3月31日			$	28,397					7,972.4						$	57,264					$	213,062					$	(18,527)											$	280,196
平衡，2023年12月31日			$	28,397					7,895.5						$	56,365					$	224,672					$	(17,788)											$	291,646
净收入																					6,674																		6,674
债务证券净变动																											332												332
借方估值调整净变动																											(188)												(188)
衍生工具的净变动																											(416)												(416)
员工福利计划调整																											23												23
外币换算调整净变动																											(20)												(20)
宣布的股息：
普普通通																					(1,910)																		(1,910)
择优																					(532)																		(532)
根据员工计划、净值和其他方式发行的普通股									44.0						445						(2)																		443
回购普通股									(72.6)						(2,500)																								(2,500)
余额，2024年3月31日			$	28,397					7,866.9						$	54,310					$	228,902					$	(18,057)											$	293,552

请参阅合并财务报表附注。

45 美国银行

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美国银行及其子公司

合并现金流量表
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2024						2023
经营活动
净收入			$	6,674					$	8,161
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金			1,319						931
(收益)出售债务证券的亏损			(10)						210
折旧及摊销			538						503
债务证券折扣/溢价净（增加）摊销			(352)						34
递延所得税			(512)						(169)
基于股票的薪酬			865						794
持有待售贷款：
来源和购买			(5,843)						(2,285)
出售和偿还最初归类为出售和票据持有的贷款的收益和偿还 从相关证券化活动中			3,244						2,378
净变动率：
交易和衍生工具资产/负债			(23,795)						(725)
其他资产			(6,026)						(16,078)
应计费用和其他负债			6,907						(7,066)
其他经营活动，净额			1,452						2,012
用于经营活动的现金净额			(15,539)						(11,300)
投资活动
净变动率：
定期存款和其他短期投资			487						(4,512)
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券			(32,969)						(30,504)
按公允价值列账的债务证券：
销售收入			16,266						61,493
还款和到期日收益			93,060						19,085
购买			(157,726)						(19,104)
持有至到期的债务证券：
还款和到期日收益			7,407						8,042
购买			—						(38)
贷款和租赁：
出售最初归类为投资和票据持有的贷款所得收益 从相关证券化活动中			2,170						2,168
购买			(1,303)						(1,510)
贷款和租赁的其他变动，净额			2,100						(2,319)
其他投资活动，净额			(814)						(1,955)
投资活动提供(用于)的现金净额			(71,322)						30,846
融资活动
净变动率：
存款			22,669						(19,939)
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			45,771						118,745
短期借款			6,797						29,632
长期债务：
发行所得款项			15,662						14,319
退休			(16,607)						(11,341)
回购普通股			(2,500)						(2,215)
支付的现金股利			(2,519)						(2,352)
其他筹资活动，净额			(615)						(728)
融资活动提供的现金净额			68,658						126,121
汇率变动对现金及现金等价物的影响			(1,466)						348
现金及现金等价物净增(减)			(19,669)						146,015
1月1日的现金和现金等价物			333,073						230,203
3月31日的现金和现金等价物			$	313,404					$	376,218

请参阅合并财务报表附注。

						美国银行 46

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美国银行及其子公司

合并财务报表附注

注1重要会计原则摘要

美国银行是一家银行控股公司和金融控股公司，在美国各地和某些国际市场提供各种金融服务和产品。本协议所称公司，可以是指美国银行、个人、美国银行及其子公司，也可以是美国银行的若干子公司、关联人。

合并原则和列报依据

综合财务报表包括本公司及其控股附属公司的账目，以及本公司为主要受益人的可变权益实体(VIE)的账目。公司间账户和交易已被取消。被收购公司的经营业绩自收购之日起计入，对于VIE，则自本公司成为主要受益人之日起计入。以机构或受托身份持有的资产不包括在合并财务报表中。公司对其所代表的公司的投资进行核算。

拥有有投票权的权益，并有能力使用权益会计方法对运营和融资决策施加重大影响。这些投资，包括公司在负担得起的住房和可再生能源伙伴关系中的权益，记录在其他资产中。权益法投资须接受减值测试，公司按比例承担的收入或亏损计入其他收入。

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并财务报表，要求管理层作出影响报告金额和披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设大相径庭。

这些未经审计的综合财务报表应与公司2023年年报Form 10-K的已审计综合财务报表及其相关附注一并阅读。

该公司的业务性质是，任何过渡期的业绩不一定代表全年的业绩。管理层认为，所有调整都已完成，这些调整包括公平陈述中期业绩所需的正常经常性调整。该公司自提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的文件之日起对后续事件进行评估。

47 美国银行

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注2净利息收入和非利息收入

下表列出了本公司截至2024年和2023年3月31日的三个月的净利息收入和非利息收入。有关详细信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要公司2023年年度报告合并财务报表10-K表格. 对非利息收入按业务部门和所有其他，见注17-业务分类信息。

												截至3月31日的三个月
(百万美元)																														2024						2023
净利息收入
利息收入
贷款和租赁																														$	15,240					$	13,097
债务证券																														6,137						5,460
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券																														5,175						3,712
交易账户资产																														2,455						2,028
其他利息收入 (1)																														7,278						4,358
利息收入总额																														36,285						28,655
利息支出
存款																														9,138						4,314
短期借款																														8,535						6,180
贸易账户负债																														546						504
长期债务																														4,034						3,209
利息支出总额																														22,253						14,207
净利息收入																														$	14,032					$	14,448
非利息收入
费用及佣金
信用卡收入
换乘费用 (2)																														$	931					$	956
其他信用卡收入																														532						513
信用卡总收入																														1,463						1,469
服务费
存款相关费用																														1,122						1,097
与贷款有关的费用																														320						313
总服务费																														1,442						1,410
投资和经纪服务
资产管理费																														3,270						2,918
经纪费																														917						934
总投资和经纪服务																														4,187						3,852
投资银行手续费
承保收入																														901						569
辛迪加费用																														294						231
金融咨询服务																														373						363
投资银行手续费总额																														1,568						1,163
费用及佣金总额																														8,660						7,894
做市及类似活动																														3,888						4,712
其他收入(亏损)																														(762)						(796)
非利息收入总额																														$	11,786					$	11,810

(1)包括美联储、非美国央行和其他银行的生息存款的利息收入美元4.510亿美元2.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内为10亿美元。

(2)总交换费和商户收入为#美元。3.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月均为10亿美元，并以净美元形式呈列2.310亿美元2.2在同一时期，奖励和合作伙伴付款以及某些其他信用卡成本的支出为10亿美元。

						美国银行 48

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注3 衍生品

派生余额

衍生工具乃代表客户订立，作买卖或支持风险管理活动。用于风险管理活动的衍生工具包括可能或可能不被指定为合资格对冲会计关系的衍生工具。未指定于合资格对冲会计关系之衍生工具称为其他风险管理衍生工具。有关本公司衍生工具及对冲活动的更多资料，请参阅 注1 -重要会计原则摘要和注3 -

衍生品公司2023年年度报告的合并财务报表10-K表格。 下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日合并资产负债表中衍生资产和负债中的衍生工具。在应用交易对手和现金抵押品净额结算之前，余额按总额呈列。衍生品资产和负债总额按总额进行调整，以考虑可合法执行的主净结算协议的影响，并通过已收到或支付的现金抵押品减少。

									2024年3月31日
									衍生资产总额																		衍生工具总负债
(数十亿美元)			合同/ 名义上的(1)						交易和其他风险管理衍生产品						排位赛 会计核算 套期保值						总计						交易和其他风险管理衍生产品						排位赛 会计核算 套期保值						总计
利率合约
掉期			$	18,724.5					$	75.6					$	8.1					$	83.7					$	61.9					$	19.8					$	81.7
期货和远期			3,410.1						1.5						—						1.5						1.5						—						1.5
书面期权(2)			1,890.9						—						—						—						31.5						—						31.5
购买的选项(3)			1,813.2						32.4						—						32.4						—						—						—
外汇合约
掉期			1,863.3						37.3						0.3						37.6						35.2						0.2						35.4
现货、期货和远期			4,995.8						28.9						6.1						35.0						28.1						6.0						34.1
书面期权(2)			513.5						—						—						—						6.0						—						6.0
购买的选项(3)			471.2						5.9						—						5.9						—						—						—
股权合同
掉期			461.9						13.6						—						13.6						17.0						—						17.0
期货和远期			148.7						2.7						—						2.7						1.9						—						1.9
书面期权 (2)			927.7						—						—						—						65.5						—						65.5
购买的选项(3)			806.2						54.8						—						54.8						—						—						—
商品合同
掉期			61.6						3.1						—						3.1						4.6						—						4.6
期货和远期			191.4						4.9						—						4.9						4.1						0.5						4.6
书面期权(2)			72.6						—						—						—						3.0						—						3.0
购买的选项 (3)			79.1						2.7						—						2.7						—						—						—
信用衍生品(4)
购买的信用衍生品：
信用违约互换			391.3						1.8						—						1.8						2.7						—						2.7
总回报掉期/期权			85.1						0.8						—						0.8						0.9						—						0.9
书面信用衍生品：
信用违约互换			366.4						2.2						—						2.2						1.5						—						1.5
总回报掉期/期权			78.6						1.0						—						1.0						0.4						—						0.4
衍生工具总资产/负债									$	269.2					$	14.5					$	283.7					$	265.8					$	26.5					$	292.3
较少：可依法执行的主净额结算协议																					(219.6)																		(219.6)
减去：收到/支付的现金抵押品																					(27.9)																		(32.3)
衍生工具资产/负债总额																					$	36.2																	$	40.4

(1)代表未清偿衍生工具资产和负债的合约/名义总额。

(2)包括某些现金外购买的期权，这些期权的负债金额主要是由于期权溢价推迟到合同结束。

(3)包括某些现金外的书面期权，这些期权的资产金额主要是由于期权溢价推迟到合同结束而产生的。

(4)本公司持有的书面信用衍生工具的净衍生资产(负债)和名义金额为#美元，购买的信用衍生工具具有相同的参考名称。571百万美元和美元337.8截至2024年3月31日，已达10亿美元。

49 美国银行

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									2023年12月31日
									衍生资产总额																		衍生工具总负债
(数十亿美元)			合同/ 名义上的(1)						交易和其他风险管理衍生产品						排位赛 会计核算 套期保值						总计						交易和其他风险管理衍生产品						排位赛 会计核算 套期保值						总计
利率合约
掉期			$	15,715.2					$	78.4					$	7.9					$	86.3					$	66.6					$	18.5					$	85.1
期货和远期			2,803.8						5.1						—						5.1						7.0						—						7.0
书面期权(2)			1,807.7						—						—						—						31.7						—						31.7
购买的选项(3)			1,714.9						32.9						—						32.9						—						—						—
外汇合约
掉期			1,814.7						41.1						0.2						41.3						38.2						0.5						38.7
现货、期货和远期			3,561.7						37.2						6.1						43.3						40.3						6.2						46.5
书面期权(2)			462.8						—						—						—						6.8						—						6.8
购买的选项(3)			405.3						6.2						—						6.2						—						—						—
股权合同
掉期			427.0						13.3						—						13.3						16.7						—						16.7
期货和远期			136.9						2.1						—						2.1						1.6						—						1.6
书面期权 (2)			854.9						—						—						—						50.1						—						50.1
购买的选项(3)			716.2						44.1						—						44.1						—						—						—
商品合同
掉期			59.0						3.1						—						3.1						4.5						—						4.5
期货和远期			187.8						3.8						—						3.8						3.1						0.4						3.5
书面期权(2)			67.1						—						—						—						3.3						—						3.3
购买的选项 (3)			70.9						3.0						—						3.0						—						—						—
信用衍生品(4)
购买的信用衍生品：
信用违约互换			312.8						1.7						—						1.7						2.5						—						2.5
总回报掉期/期权			69.4						0.8						—						0.8						1.3						—						1.3
书面信用衍生品：
信用违约互换			289.1						2.2						—						2.2						1.6						—						1.6
总回报掉期/期权			68.6						1.1						—						1.1						0.3						—						0.3
衍生工具总资产/负债									$	276.1					$	14.2					$	290.3					$	275.6					$	25.6					$	301.2
较少：可依法执行的主净额结算协议																					(221.6)																		(221.6)
减去：收到/支付的现金抵押品																					(29.4)																		(36.2)
衍生工具资产/负债总额																					$	39.3																	$	43.4

(1)代表未清偿衍生工具资产和负债的合约/名义总额。

(2)包括某些现金外购买的期权，这些期权的负债金额主要是由于期权溢价推迟到合同结束。

(3)包括某些现金外的书面期权，这些期权的资产金额主要是由于期权溢价推迟到合同结束而产生的。

(4)本公司持有的书面信用衍生工具的净衍生资产(负债)和名义金额为#美元，购买的信用衍生工具具有相同的参考名称。520百万美元和美元266.52023年12月31日为10亿美元。

衍生工具的抵销

本公司加入国际掉期及衍生品协会。（ISDA）与公司几乎所有衍生交易对手达成的主净额结算协议或类似协议。详细信息请参见 附注3--衍生工具本公司2023年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

下表按主要风险（例如，利率风险）和平台（如适用）

这些衍生品的交易地点。在应用交易对手和现金抵押品净额结算之前，余额按总额呈列。衍生品资产和负债总额按总额进行调整，以考虑可合法执行的主净结算协议的影响，其中包括减少交易对手净结算和已收或支付的现金抵押品的余额。

有关抵销证券融资协议的更多信息，请参阅附注9--证券融资协议、抵押品和限制性现金.

						美国银行 50

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衍生工具的抵销(1)
			导数 资产						导数 --负债						导数 资产						导数 --负债
(数十亿美元)			2024年3月31日												2023年12月31日
利率合约
非处方药			$	115.1					$	110.6					$	119.2					$	117.7
交易所交易			0.1						0.1						0.2						0.2
柜台清仓			2.0						1.8						4.4						3.3
外汇合约
非处方药			77.4						74.6						89.7						90.4
柜台清仓			0.2						0.2						0.2						0.2
股权合同
非处方药			26.4						36.6						24.7						32.2
交易所交易			44.2						46.1						34.4						33.9
商品合同
非处方药			7.6						9.6						6.6						8.4
交易所交易			2.0						1.9						2.3						2.1
柜台清仓			0.5						0.5						0.4						0.5
信用衍生品
非处方药			5.6						5.4						5.7						5.6
净额前衍生工具总资产/负债
非处方药			232.1						236.8						245.9						254.3
交易所交易			46.3						48.1						36.9						36.2
柜台清仓			2.7						2.5						5.0						4.0
减去：可依法执行的主净额结算协议和收到/支付的现金抵押品
非处方药			(199.9)						(204.3)						(212.1)						(218.9)
交易所交易			(45.3)						(45.3)						(35.4)						(35.4)
柜台清仓			(2.3)						(2.3)						(3.5)						(3.5)
衍生资产/负债，经净额结算后			33.6						35.5						36.8						36.7
其他衍生工具总资产/负债(2)			2.6						4.9						2.5						6.7
衍生工具资产/负债总额			36.2						40.4						39.3						43.4
减去：金融工具抵押品(3)			(15.8)						(14.1)						(15.5)						(13.0)
衍生工具净资产/负债总额			$	20.4					$	26.3					$	23.8					$	30.4

(1)场外衍生品包括公司与特定交易对手之间的双边交易。场外清算衍生品包括公司与交易对手之间的双边交易，交易通过票据交换所结算。交易所交易的衍生品包括在交易所交易的上市期权。

(2)由根据主净额结算协议订立的衍生品组成，根据某些国家或行业的破产法，这些协议的可执行性是不确定的。

(3)金额仅限于衍生资产/负债余额，因此不包括收到/质押的超额抵押品。金融工具抵押品包括已收到或质押的证券抵押品，以及由第三方托管人持有和过账的现金证券，该等抵押品不会在综合资产负债表中抵销，但会在衍生工具资产及负债净额中显示为减值。

被指定为会计对冲的衍生品

本公司使用各类利率及外汇衍生工具合约，以防范因利率及外汇汇率波动而导致其资产及负债的公允价值变动(公允价值对冲)。该公司还使用这些类型的合同来保护其资产和负债的现金流量以及其他预测交易(现金流量套期保值)的变化。该公司对其在美国以外地区的净投资进行了对冲。

通过远期外汇合同和交叉货币基差互换，以及通过发行外币计价债务(净投资对冲)，确定拥有美元以外的功能货币的业务。

公允价值对冲

下表总结了截至2024年和2023年3月31日止三个月与公允价值对冲相关的信息。

被指定为公允价值套期保值的衍生工具的损益
			截至3月31日的三个月
			2024												2023
(百万美元)			导数						套期保值项目						导数						套期保值项目
长期债务的利率风险。(1)			$	(3,104)					$	3,090					$	3,308					$	(3,305)
利率和外币风险(2)			344						(329)						8						(8)
可供出售证券的利率风险(3)			2,490						(2,502)						(3,027)						3,016
商品库存的价格风险(4)			(220)						220						(519)						519
总计			$	(490)					$	479					$	(230)					$	222

(1)金额在综合损益表中计入利息支出。

(2)代表与可供出售债务证券和长期债务相关的跨货币利率掉期。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，衍生品金额包括收益（损失）美元9百万美元和美元0利息收入，$0及$8利息支出，百万美元324百万美元和美元1100万美元用于做市和类似活动，以及11百万美元和$(1）累计其他综合收益（OCI）百万美元。细目总计在合并利润表和合并资产负债表中。

(3)金额在综合损益表中计入利息收入。

(4)金额在综合损益表的做市及类似活动中入账。

下表总结了在公允价值对冲关系中指定和符合资格的被对冲资产和负债的公允价值对冲调整的累计金额，以及计入当前对冲关系中的公允价值对冲调整。这些公允价值对冲调整是开放基础调整，只要对冲关系保持指定，就无需摊销。

51 美国银行

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指定公允价值对冲资产和负债
			2024年3月31日												2023年12月31日
(百万美元)			账面价值						累计 公允价值 调整(1)						账面价值						累计 公允价值 调整 (1)
长期债务(2)			$	197,036					$	(8,615)					$	203,986					$	(5,767)
可供出售的债务证券(2, 3, 4)			181,553						(4,598)						134,077						(1,793)
交易账户资产(5)			5,303						397						7,475						414

(1)增加(减少)到账面价值。

(2)长期债务和可供出售债务证券因终止对冲关系而剩余的累计公允价值调整导致减少#美元。10.52024年3月31日和2023年12月31日的相关负债减少10亿美元，相关资产减少#美元5.310亿美元5.62024年3月31日和2023年12月31日的10亿美元，将在取消指定的套期保值项目的剩余合同期限内摊销。

(3)该等金额包括用于指定套期关系的封闭式投资组合中的金融资产的摊余成本，在该套期保值关系中，被套期保值项目是预计将在套期保值关系结束时保留的规定层(即组合层套期关系)。在2024年3月31日和2023年12月31日，用于这些对冲关系的封闭式投资组合的摊余成本为$37.910亿美元39.1亿美元，其中22.210亿美元22.51，00亿美元被指定为投资组合层对冲关系。在2024年3月31日和2023年12月31日，与这些对冲关系相关的累计调整为减少1美元339100万美元，增加1,000万美元48百万美元。

(4)账面价值代表摊销成本。

(5)代表与某些大宗商品库存有关的对冲活动。

现金流与净投资限制语

下表总结了截至2024年和2023年3月31日止三个月与现金流对冲和净投资对冲相关的某些信息。的$8.4十亿美元税后净亏损(美元11.2税前10亿美元）截至2024年3月31日累计OCI中的衍生品损失为美元3.910亿美元(税后)5.2与开放和终止现金流对冲相关的税前10亿美元）预计将在未来12个月内重新分类为收益。 这些 净 损失 重新分类 收入是

预计将主要减少与各个对冲项目相关的净利息收入。对于开放现金流对冲，对冲预测交易的最长时间长度大约为 九年。对于终止的现金流量对冲，预测的交易将在利息收入中确认的时间段约为五年，超过这一时间段的合计金额微不足道。

被指定为现金流和净投资对冲的衍生品的损益
																																							截至3月31日的三个月
																																							2024												2023
(百万美元，税前金额)															得(损)利 认可于 累积保监处 浅谈导数						得(损)利 在收入方面 重新分类，从 累积保监处						得(损)利 认可于 累积保监处 浅谈导数						得(损)利 在收入方面 重新分类，从 累积保监处
现金流对冲
可变利率投资组合的利率风险 (1)																																							$	(1,090)					$	(514)					$	2,550					$	(160)
预测购买MBS的价格风险(1)																																							—						(2)						2						—
某些补偿计划的价格风险(2)																																							14						9						17						5
总计																																							$	(1,076)					$	(507)					$	2,569					$	(155)
净投资对冲
外汇风险(3)																																							$	797					$	—					$	(377)					$	—

(1)从累积保监处重新分类的金额记入综合损益表的利息收入。

(2)从累积保监处重新分类的金额记录在综合收益表中的薪酬和福利费用中。

(3)从累计OCI中重新分类的金额计入综合利润表的其他收入。截至2024年和2023年3月31日的三个月，从有效性测试中剔除并在做市和类似活动中确认的金额收益为美元66百万美元和美元33百万美元。

						美国银行 52

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其他风险管理衍生产品

本公司使用其他风险管理衍生工具，通过对各种资产和负债进行经济对冲来减少某些风险敞口。下表列出了截至2024年和2023年3月31日三个月这些衍生品的收益（损失）。这些收益（损失）在很大程度上被对冲项目记录的收入或费用抵消。

其他风险管理衍生产品的损益
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2024						2023
抵押贷款活动的利率风险(1, 2)			$	(30)					$	26
贷款的信用风险(2)			(19)						(28)
资产负债管理活动的利率和外币风险(3)			91						(122)
某些补偿计划的价格风险(4)			242						195

(1)包括对抵押贷款服务权(MSR)和利率锁定承诺(IRLC)的利率风险进行对冲，以发起将持有以供出售的抵押贷款。

(2)这些衍生品的收益(亏损)记入其他收入。

(3)这些衍生品的收益(亏损)记录在做市和类似活动中。

(4)这些衍生工具的收益(损失)记录在补偿和福利费用中。

金融资产通过衍生工具留存风险的转移

公司进行某些涉及金融资产转让的交易，这些金融资产被视为销售，其中所转让金融资产的几乎所有经济风险都通过衍生品保留（例如，利率和/或信贷），但公司不保留对所转让资产的控制权。2024年3月31日和2023年12月31日，公司已转移美元4.210亿美元4.1数十亿美元的非美国政府担保的抵押贷款支持证券出售给第三方信托，并通过衍生品合同保留对转移资产的经济敞口。在这些转移中，公司收到现金收益毛额#美元。4.2转移日期为10亿美元。于2024年3月31日和2023年12月31日，所转让证券的公允价值均为美元4.1十亿美元。

销售和贸易收入

本公司进行衍生工具交易，以利便客户交易及管理因交易账户资产及负债而产生的风险。该公司的政策是把这些衍生工具纳入其交易活动，包括衍生工具和非衍生现金工具。这些衍生工具产生的风险是以投资组合为基础进行管理的，作为公司全球市场业务部门。有关销售和交易收入的更多信息，请参阅附注3--衍生工具本公司2023年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

下表包括衍生工具和非衍生工具现金工具，确定了各利润表项目中归属于本公司销售和贸易收入的金额， 全球市场按主要风险分类，截至2024年和2023年3月31日的三个月。该表包括借记估值调整（DVA）和资金估值调整（FVA）收益（损失）。 全球市场导致 注17-业务分类信息以完全应税等值（FTE）为基础呈列。 下表并非按FTE列出。

销售和贸易收入
																											做市及类似活动						净利息 收入						其他(1)						总计
(百万美元)									截至2024年3月31日的三个月
利率风险																											$	853					$	230					$	77					$	1,160
外汇风险																											437						34						23						494
股权风险																											1,864						(429)						427						1,862
信用风险																											551						604						131						1,286
其他风险(2)																											125						29						(13)						141
销售和交易总收入																											$	3,830					$	468					$	645					$	4,943
									截至2023年3月31日的三个月
利率风险																											$	1,244					$	99					$	86					$	1,429
外汇风险																											402						49						24						475
股权风险																											2,000						(838)						460						1,622
信用风险																											480						666						115						1,261
其他风险(2)																											272						(78)						(4)						190
销售和交易总收入																											$	4,398					$	(102)					$	681					$	4,977

(1)表示投资和经纪服务的金额以及记录在全球市场并包括在销售和交易收入的定义中。包括投资和经纪服务收入#美元494百万美元和美元529截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月为100万。

(2)包括商品风险。

信用衍生品

该公司从事信用衍生品主要是为了促进客户交易并管理信用风险敞口。信用衍生品根据相关债务的信用质量分为投资级和非投资级。该公司将BBB-或更高的评级视为投资级别。非投资级别包括无评级信用衍生工具。该公司披露了与这些工具的风险管理方式一致的投资级和非投资级的内部分类。有关信用衍生品的更多信息，请参阅 附注3--衍生工具本公司2023年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

53 美国银行

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下表总结了公司作为信用保护卖方的信用衍生工具及其到期日期为2024年3月31日和2023年12月31日。

信用衍生工具
			少于 一年						一比一 三年						三到 五年						五岁以上 年份						总计
			2024年3月31日
(百万美元)			账面价值
信用违约互换：
投资级			$	1					$	7					$	15					$	21					$	44
非投资级			23						237						670						552						1,482
总计			24						244						685						573						1,526
总回报掉期/期权：
投资级			18						—						—						—						18
非投资级			237						63						70						7						377
总计			255						63						70						7						395
信用衍生品总额			$	279					$	307					$	755					$	580					$	1,921
与信贷相关的票据：
投资级			$	—					$	—					$	10					$	558					$	568
非投资级			—						6						18						1,012						1,036
与信贷相关的票据合计			$	—					$	6					$	28					$	1,570					$	1,604
			最高支付/名义支出
信用违约互换：
投资级			$	37,594					$	68,197					$	114,691					$	49,572					$	270,054
非投资级			16,093						31,315						36,608						12,291						96,307
总计			53,687						99,512						151,299						61,863						366,361
总回报掉期/期权：
投资级			49,019						1,770						1,378						894						53,061
非投资级			20,858						1,544						2,205						889						25,496
总计			69,877						3,314						3,583						1,783						78,557
信用衍生品总额			$	123,564					$	102,826					$	154,882					$	63,646					$	444,918
			2023年12月31日
			账面价值
信用违约互换：
投资级			$	—					$	11					$	26					$	20					$	57
非投资级			38						277						601						595						1,511
总计			38						288						627						615						1,568
总回报掉期/期权：
投资级			59						—						—						—						59
非投资级			149						69						56						5						279
总计			208						69						56						5						338
信用衍生品总额			$	246					$	357					$	683					$	620					$	1,906
与信贷相关的票据：
投资级			$	—					$	—					$	—					$	859					$	859
非投资级			—						5						16						1,103						1,124
与信贷相关的票据合计			$	—					$	5					$	16					$	1,962					$	1,983
			最高支付/名义支出
信用违约互换：
投资级			$	33,750					$	65,015					$	83,313					$	17,023					$	199,101
非投资级			18,061						32,155						33,934						5,827						89,977
总计			51,811						97,170						117,247						22,850						289,078
总回报掉期/期权：
投资级			40,515						1,503						1,561						23						43,602
非投资级			20,694						1,414						1,907						988						25,003
总计			61,209						2,917						3,468						1,011						68,605
信用衍生品总额			$	113,020					$	100,087					$	120,715					$	23,861					$	357,683

名义金额是指按揭证券公司就大部分信贷衍生工具须支付的最高金额。然而，该公司并不纯粹根据名义金额来监察其对信贷衍生工具的风险，因为这项措施并没有考虑发生的可能性。因此，名义金额并不是该公司承担这些合约风险的可靠指标。相反，风险框架被用来定义风险容忍度和建立限制，以便某些与信用风险相关的损失在可接受的、预先定义的限制内发生。

上表中与信贷相关的票据包括对债务抵押债券(CDO)、抵押贷款债券(CLO)和信用挂钩票据工具发行的证券的投资。这些工具主要被归类为交易证券。这些票据的账面价值等于该公司的最大亏损风险。根据所拥有证券的条款，公司没有义务向实体支付任何款项。

						美国银行 54

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与信贷相关的或有特征和抵押品

该公司的某些衍生品合同包含与信用风险相关的或有特征，主要以ISDA主净结算协议和信用支持文件的形式，与公司交易的相应对手方的其他义务相比，这些工具增强了这些工具的信誉。这些或有特征可能有利于公司及其交易对手方，以应对公司信誉和衍生品交易项下的市值风险的变化。于2024年3月31日和2023年12月31日，公司持有现金和证券抵押品为美元105.110亿美元104.110亿美元，并发布了现金和证券抵押品89.710亿美元93.4在衍生工具协议下的正常业务过程中，不包括跨产品保证金协议，该协议允许客户就衍生工具和担保融资安排按净额计算保证金。

就某些场外衍生工具合约及其他交易协议而言，如本公司或某些附属公司的优先债务评级被下调，本公司可被要求提供额外抵押品或终止与某些交易对手的交易。所需的额外抵押品金额取决于合同，通常是固定的增量金额和/或风险敞口的市场价值。有关信贷相关或有功能和抵押品的更多信息，请参阅附注3--衍生工具本公司2023年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

截至2024年3月31日，根据合同条款计算，公司和某些子公司可能被要求向交易对手过账但尚未向交易对手过账的抵押品金额为#美元3.1亿美元，其中包括1.6美国银行，全国协会，10亿美元。

一些交易对手目前可以单方面终止某些合同，或者公司或某些附属公司可能被要求采取其他行动，例如寻找合适的替代者或获得担保。截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些衍生品合约的负债记录并不重大。

下表列出了如果评级机构下调其长期评级，衍生品合约和其他交易协议在2024年3月31日合同上需要的额外抵押品金额

将公司或某些子公司的优先债务评级提高一个增量级和额外的第二个增量级。该表还列出了在下调公司或某些子公司的长期优先债务评级时，交易对手将单方面终止的衍生负债。

需要入账的额外抵押品和在降级时单方面终止的衍生负债 2024年3月31日
(百万美元)			一 增量 *凹槽						第二 增量 *凹槽
降级时需要过帐的额外抵押品
美国银行			$	132					$	878
美国银行，北卡罗来纳州及其子公司(1)			40						708
评级下调时可单方面终止的衍生负债
衍生负债			$	5					$	158
已过帐抵押品			4						63

(1)列入美国银行抵押品要求的本表。

衍生品的估值调整

下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三个月在做市和类似活动中记录的衍生品信用估值调整（CVA）、DVA和FVA收益（损失）（不包括任何相关对冲活动的影响）。有关衍生品估值调整的更多信息，请参阅 附注3--衍生工具本公司2023年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

估值调整衍生工具的收益(损失)(1)
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2024						2023
衍生资产(CVA)			$	62					$	12
衍生资产/负债(FVA)			14						(43)
衍生负债(DVA)			(69)						2

(1)2024年3月31日和2023年12月31日，累计CVA使衍生资产余额减少美元297百万美元和美元359百万美元，累计FVA减少净衍生工具余额$73百万美元和美元87百万美元，累计DVA使衍生工具负债余额减少#230百万美元和美元299百万美元。

55 美国银行

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注4 证券

下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日可供出售（AMPS）债务证券、按公允价值列账的其他债务证券和持有至到期（HTM）债务证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值。

债务证券
			摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值						摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值
(百万美元)			2024年3月31日																								2023年12月31日
可供出售的债务证券
抵押贷款支持证券：
代理处			$	37,971					$	28					$	(1,487)					$	36,512					$	39,195					$	37					$	(1,420)					$	37,812
机构抵押抵押债券			2,661						8						(219)						2,450						2,739						6						(201)						2,544
商业广告			10,978						66						(469)						10,575						10,909						40						(514)						10,435
非机构住宅区(1)			310						46						(58)						298						449						3						(70)						382
抵押贷款支持证券总额			51,920						148						(2,233)						49,835						53,292						86						(2,205)						51,173
美国财政部和政府机构			229,830						81						(1,072)						228,839						179,108						19						(1,461)						177,666
非美国证券			21,249						23						(21)						21,251						22,868						27						(20)						22,875
其他应税证券			3,285						2						(49)						3,238						4,910						1						(76)						4,835
免税证券			10,134						11						(235)						9,910						10,304						17						(221)						10,100
可供出售的债务证券总额			316,418						265						(3,610)						313,073						270,482						150						(3,983)						266,649
按公允价值列账的其他债务证券(2)			10,035						90						(79)						10,046						10,202						56						(55)						10,203
按公允价值列账的债务证券总额			326,453						355						(3,689)						323,119						280,684						206						(4,038)						276,852
持有至到期的债务证券
机构抵押贷款支持证券			457,841						—						(88,505)						369,336						465,456						—						(78,930)						386,526
美国财政部和政府机构			121,658						—						(19,526)						102,132						121,645						—						(17,963)						103,682
其他应税证券			7,400						—						(1,120)						6,280						7,490						—						(1,101)						6,389
持有至到期的债务证券总额			586,899						—						(109,151)						477,748						594,591						—						(97,994)						496,597
债务证券总额(3,4)			$	913,352					$	355					$	(112,840)					$	800,867					$	875,275					$	206					$	(102,032)					$	773,449

(1)于2024年3月31日和2023年12月31日，基础抵押品类型包括约 24百分比和17百分比素数和 76百分比和83次级抵押贷款的百分比。

(2)主要包括用于满足某些国际监管要求的非美国证券。价值的任何变化都会在做市和类似活动中报告。有关组件的详细信息，请参阅附注14-公允价值计量.

(3)包括作为抵押品质押的证券#美元188.310亿美元204.92024年3月31日和2023年12月31日为10亿美元。

(4)该公司持有房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)各自超过股东权益10%的债务证券，摊销成本为#美元。268.010亿美元169.0十亿美元，公允价值为216.410亿美元136.6截至2024年3月31日，价值10亿美元，摊销成本为美元272.510亿美元171.5十亿美元，公允价值为226.410亿美元142.32023年12月31日为10亿美元。

截至2024年3月31日，计入累计OCI的可供出售债务证券的累计未实现净亏损（不包括与之前转入持有至到期的债务证券相关的金额）为美元2.5亿美元，扣除相关所得税优惠#美元836万于2024年3月31日和2023年12月31日，公司持有的不良可供出售债务证券并不重大。

2024年3月31日和2023年12月31日，$866.710亿美元824.9价值10亿美元的ATF和HTM债务证券主要是美国机构和美国国债，信用损失为零。同期，剩余美元的预期信用损失36.610亿美元40.210亿美元的AFS和HTM债务证券微不足道。有关零信用损失假设的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要本公司2023年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

于2024年3月31日和2023年12月31日，公司持有股本证券的公允价值总额为美元250万 和 $251百万美元和其他股权证券，

根据测量替代方案的估值，其公允价值为美元390百万美元和美元377百万，两者均计入其他资产。于2024年3月31日和2023年12月31日，该公司还持有公允价值为美元的货币市场投资1.510亿美元1.2亿美元，包括在定期存款和其他短期投资中。

截至2024年和2023年3月31日止三个月，出售可供出售债务证券的已实现损益总额如下表所示。

出售可供出售债务证券的损益
									截至3月31日的三个月
(百万美元)															2024						2023
毛利															$	11					$	96
总损失															(1)						(306)
出售可供出售债务证券的净收益（亏损）															$	10					$	(210)
出售可供出售债务证券的已实现净收益（亏损）应占所得税费用（收益）															$	2					$	(53)

						美国银行 56

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下表列出了可供出售债务证券的公允价值和相关未实现毛额亏损，以及这些证券于2024年3月31日和2023年12月31日是否存在未实现毛额亏损，以及这些证券的未实现损失是否少于12个月、12个月或更长时间。

持续未实现亏损的AFS债务证券总额
			不到12个月												12个月或更长												总计
			公平 价值						毛收入 未实现的目标 损失						公平 价值						毛收入 未实现的目标 损失						公平 价值						毛收入 未实现的目标 损失
(百万美元)			2024年3月31日
持续未实现亏损的AFS债务证券
抵押贷款支持证券：
代理处			$	9,729					$	(31)					$	20,061					$	(1,456)					$	29,790					$	(1,487)
机构抵押抵押债券			—						—						1,630						(219)						1,630						(219)
商业广告			770						(13)						4,700						(456)						5,470						(469)
非中介机构住宅			—						—						158						(58)						158						(58)
抵押贷款支持证券总额			10,499						(44)						26,549						(2,189)						37,048						(2,233)
美国财政部和政府机构			5,793						(3)						68,837						(1,069)						74,630						(1,072)
非美国证券			9,661						(11)						1,996						(10)						11,657						(21)
其他应税证券			608						(3)						2,450						(46)						3,058						(49)
免税证券			154						(1)						3,244						(234)						3,398						(235)
AFS债务证券总额连续 **未实现亏损头寸			$	26,715					$	(62)					$	103,076					$	(3,548)					$	129,791					$	(3,610)
			2023年12月31日
持续未实现亏损的AFS债务证券
抵押贷款支持证券：
代理处			$	8,624					$	(21)					$	20,776					$	(1,399)					$	29,400					$	(1,420)
机构抵押抵押债券			—						—						1,701						(201)						1,701						(201)
商业广告			2,363						(27)						4,588						(487)						6,951						(514)
非中介机构住宅			—						—						370						(70)						370						(70)
抵押贷款支持证券总额			10,987						(48)						27,435						(2,157)						38,422						(2,205)
美国财政部和政府机构			14,907						(12)						69,669						(1,449)						84,576						(1,461)
非美国证券			7,702						(8)						1,524						(12)						9,226						(20)
其他应税证券			3,269						(19)						1,437						(57)						4,706						(76)
免税证券			466						(5)						2,106						(216)						2,572						(221)
AFS债务证券总额连续 **未实现亏损头寸			$	37,331					$	(92)					$	102,171					$	(3,891)					$	139,502					$	(3,983)

57 美国银行

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下表概述了公司2024年3月31日按公允价值计价的债务证券和HTM债务证券的剩余合同到期日分布和收益率。由于抵押贷款支持证券（MBS）或其他资产支持证券（ABS）相关贷款的预付款转移至公司，实际期限和收益率可能会有所不同。

按公允价值列账的债务证券和持有至到期债务证券的到期日
			Due in One 年或以内												一年后到期 历经五年												五年后到期 走过十年												截止日期为 十年												总计
(百万美元)			金额						收益率：(1)						金额						收益率：(1)						金额						收益率：(1)						金额						收益率：(1)						金额						收益率：(1)
按公允价值列账的债务证券的摊余成本
抵押贷款支持证券：
代理处			$	—					—		%				$	4					4.00		%				$	8					3.13		%				$	37,959					4.70		%				$	37,971					4.70		%
机构抵押抵押债券			—						—						—						—						—						—						2,661						3.38						2,661						3.38
商业广告			32						3.03						1,940						5.88						7,449						3.92						1,570						2.74						10,991						4.09
非中介机构住宅			—						—						—						—						—						—						576						10.15						576						10.15
抵押贷款支持证券总额			32						3.03						1,944						5.88						7,457						3.92						42,766						4.62						52,199						4.57
美国财政部和政府机构			82,297						5.29						135,534						3.72						13,857						2.75						37						3.92						231,725						4.21
非美国证券			18,124						3.91						6,087						1.49						3,751						5.34						1,148						5.09						29,110						3.63
其他应税证券			733						6.55						2,233						6.11						244						4.36						75						2.82						3,285						6.01
免税证券			1,066						4.18						3,881						3.65						996						3.29						4,191						4.02						10,134						3.82
按公允价值列账的债务证券摊销总成本			$	102,252					5.04						$	149,679					3.69						$	26,305					3.49						$	48,217					4.57						$	326,453					4.23
HTM债务证券的摊销成本
机构抵押贷款支持证券			$	—					—		%				$	—					—		%				$	11					2.73		%				$	457,830					2.16		%				$	457,841					2.16		%
美国财政部和政府机构			—						—						13,043						1.93						108,615						1.32						—						—						121,658						1.39
其他应税证券			76						1.73						1,219						2.58						279						3.46						5,826						2.49						7,400						2.54
HTM债务证券摊销总成本			$	76					1.73						$	14,262					1.98						$	108,905					1.33						$	463,656					2.16						$	586,899					2.00
按公允价值列账的债务证券
抵押贷款支持证券：
代理处			$	—											$	4											$	7											$	36,501											$	36,512
机构抵押抵押债券			—												—												—												2,450												2,450
商业广告			32												1,899												7,291												1,364												10,586
非中介机构住宅			—												2												—												559												561
抵押贷款支持证券总额			32												1,905												7,298												40,874												50,109
美国财政部和政府机构			82,294												134,902												13,502												36												230,734
非美国证券			18,136												6,089												3,750												1,149												29,124
其他应税证券			730												2,222												222												68												3,242
免税证券			1,065												3,847												971												4,027												9,910
按公允价值列账的债务证券总额			$	102,257											$	148,965											$	25,743											$	46,154											$	323,119
HTM债务证券的公允价值
机构抵押贷款支持证券			$	—											$	—											$	10											$	369,326											$	369,336
美国财政部和政府机构			—												11,695												90,437												—												102,132
其他应税证券			75												1,156												225												4,824												6,280
HTM债务证券的总公允价值			$	75											$	12,851											$	90,672											$	374,150											$	477,748

(1)加权平均收益率是根据每种证券在合同期限内的恒定有效收益率计算的。收益率考虑了合同票面利率以及溢价和折扣的摊销，不包括相关对冲衍生品的影响。

						美国银行 58

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注5 未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备

下表按应收融资类别列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日消费者房地产、信用卡和其他消费者和商业投资组合分部的未偿贷款和租赁总额以及账龄分析。

			30-59天 逾期 (1)						60-89天 逾期 (1)						90天或 更多 逾期(1)						过去合计 截止日期为30天 或更多						总计 电流或 小于 30天 逾期 (1)												贷款 占 以下 公平 价值 选项						总计 突出之处
(百万美元)			2024年3月31日
消费性房地产
住宅抵押贷款			$	1,049					$	261					$	761					$	2,071					$	225,364																	$	227,435
房屋净值			85						35						145						265						24,920																		25,185
信用卡和其他消费者
信用卡			661						486						1,299						2,446						96,007																		98,453
直接/间接消费者(2)			297						91						82						470						102,379																		102,849
其他消费者			—						—						—						—						115																		115
总消费额			2,092						873						2,287						5,252						448,785																		454,037
消费贷款按公允价值选择入账(3)																																							$	235					235
消费贷款和租赁总额			2,092						873						2,287						5,252						448,785												235						454,272
商业广告
美国商业广告			553						80						248						881						361,863																		362,744
非美国商业广告			29						1						55						85						122,988																		123,073
商业地产(4)			403						319						684						1,406						70,246																		71,652
商业租赁融资			50						39						27						116						14,665																		14,781
美国小企业商业广告			165						83						201						449						19,482																		19,931
总商业广告			1,200						522						1,215						2,937						589,244																		592,181
商业贷款在公允价值选项下计入。(3)																																							2,703						2,703
商业贷款和租赁总额			1,200						522						1,215						2,937						589,244												2,703						594,884
贷款和租赁总额(5)			$	3,292					$	1,395					$	3,502					$	8,189					$	1,038,029											$	2,938					$	1,049,156
未完成项目的百分比			0.32		%				0.13		%				0.33		%				0.78		%				98.94		%										0.28		%				100.00		%

(1)逾期30-59天的消费房地产贷款包括全额保险贷款。175百万美元和不良贷款167百万美元。逾期60-89天的消费房地产贷款包括美元的全保贷款72百万美元和不良贷款103百万美元。逾期90天或以上的消费房地产贷款包括美元的全保贷款230百万美元和不良贷款676百万美元。目前或逾期不到30天的消费房地产贷款包括$1.6亿美元，直接/间接消费者包括46上百万的不良贷款。

(2)未偿还贷款总额主要包括汽车和专业贷款贷款以及#美元的租赁。54.1亿美元，美国证券贷款45.310亿美元和非美国消费贷款2.7十亿美元。

(3)根据公允价值选择入账的消费贷款包括#美元的住宅按揭贷款。62百万美元和房屋净值贷款173百万美元。根据公允价值选择计入的商业贷款包括#美元的美国商业贷款。1.710亿美元和非美国商业贷款965百万美元。有关详细信息，请参阅附注14-公允价值计量和附注15-公允价值选项.

(4)未偿还贷款总额包括美国商业房地产贷款#美元。65.510亿美元和非美国商业房地产贷款6.2十亿美元。

(5)未偿债务总额包括作为抵押品质押的贷款和租赁#美元。32.8十亿美元。该公司还承诺提供#美元。226.510亿没有相关未偿还借款的贷款，以确保联邦储备银行和联邦住房贷款银行的潜在借款能力。

59 美国银行

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			30-59天 逾期(1)						60-89天 逾期 (1)						90天或 更多 逾期(1)						过去合计 截止日期为30天 或更多						总计 当前或 少于 30天 逾期(1)												贷款 已记账 对于Under 集市 值选项						未清偿债务总额
(百万美元)			2023年12月31日
消费性房地产
住宅抵押贷款			$	1,177					$	302					$	829					$	2,308					$	226,095																	$	228,403
房屋净值			90						38						161						289						25,238																		25,527
信用卡和其他消费者
信用卡			680						515						1,224						2,419						99,781																		102,200
直接/间接消费者(2)			306						99						91						496						102,972																		103,468
其他消费电子产品			—						—						—						—						124																		124
总消费额			2,253						954						2,305						5,512						454,210																		459,722
消费贷款按公允价值选择入账(3)																																							$	243					243
消费贷款和租赁总额			2,253						954						2,305						5,512						454,210												243						459,965
商业广告
美国商业广告			477						96						225						798						358,133																		358,931
非美国商业广告			86						21						64						171						124,410																		124,581
商业地产。(4)			247						133						505						885						71,993																		72,878
商业租赁融资			44						8						24						76						14,778																		14,854
美国小企业商业广告			166						89						184						439						18,758																		19,197
总商业广告			1,020						347						1,002						2,369						588,072																		590,441
商业贷款在公允价值选项下计入。(3)																																							3,326						3,326
商业贷款和租赁总额			1,020						347						1,002						2,369						588,072												3,326						593,767
贷款和租赁总额(5)			$	3,273					$	1,301					$	3,307					$	7,881					$	1,042,282											$	3,569					$	1,053,732
未完成项目的百分比			0.31		%				0.12		%				0.31		%				0.75		%				98.91		%										0.34		%				100.00		%

(1)逾期30-59天的消费房地产贷款包括全额保险贷款。198百万美元和不良贷款150百万美元。逾期60-89天的消费房地产贷款包括美元的全保贷款77百万美元和不良贷款102百万美元。逾期90天或以上的消费房地产贷款包括美元的全保贷款252百万美元和不良贷款738百万美元。目前或逾期不到30天的消费房地产贷款包括$1.6亿美元，直接/间接消费者包括39上百万的不良贷款。

(2)未偿还贷款总额主要包括汽车和专业贷款贷款以及#美元的租赁。53.9亿美元，美国证券贷款46.010亿美元和非美国消费贷款2.8十亿美元。

(3)根据公允价值选择入账的消费贷款包括#美元的住宅按揭贷款。66百万美元和房屋净值贷款177百万美元。根据公允价值选择计入的商业贷款包括#美元的美国商业贷款。2.210亿美元和非美国商业贷款1.2十亿美元。有关详细信息，请参阅附注14-公允价值计量和附注15-公允价值选项.

(4)未偿还贷款总额包括美国商业房地产贷款#美元。66.810亿美元和非美国商业房地产贷款6.1十亿美元。

(5)未偿债务总额包括作为抵押品质押的贷款和租赁#美元。33.7十亿美元。该公司还承诺提供#美元。246.010亿没有相关未偿还借款的贷款，以确保联邦储备银行和联邦住房贷款银行的潜在借款能力。

该公司与FNMA和FHLMC签订了长期信用保护协议，贷款总额为#美元。8.510亿美元8.72024年3月31日和2023年12月31日，为严重拖欠的住宅抵押贷款提供全面信用保护。所有这些贷款均为个人保险，因此公司不会记录与这些贷款相关的信用损失拨备。

不良贷款和租赁

商业不良贷款增加到1美元3.2截至2024年3月31日，美元为10亿美元2.8截至2023年12月31日，销售额为10亿美元，主要由商业房地产办公物业类型驱动。消费不良贷款保持相对不变

售价为$2.7截至2024年3月31日，已达10亿美元。

下表列出了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的不良贷款以及逾期90天或以上的租赁和贷款。持作出售的不良贷款（LHFS）不包括在不良贷款和租赁中，因为它们以公允价值或成本或公允价值中的较低者记录。有关不良行为分类标准的更多信息，请参阅 附注1--重要会计原则摘要公司2023年年度报告合并财务报表10-K表格.

						美国银行 60

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信用质量
			不良贷款 和租约												应计逾期 90天或以上
(百万美元)			2024年3月31日						2023年12月31日						2024年3月31日						2023年12月31日
住宅抵押贷款 (1)			$	2,112					$	2,114					$	230					$	252
没有相关津贴(2)			2,052						1,974						—						—
房屋净值(1)			438						450						—						—
没有相关津贴(2)			404						375						—						—
信用卡			n/a						n/a						1,299						1,224
直接/间接消费者			147						148						2						2
总消费额			2,697						2,712						1,531						1,478
美国商业广告			720						636						106						51
非美国商业广告			157						175						11						4
商业地产			2,273						1,927						12						32
商业租赁融资			16						19						13						7
美国小企业商业广告			20						16						199						184
总商业广告			3,186						2,773						341						278
不良贷款总额			$	5,883					$	5,485					$	1,872					$	1,756
未偿还贷款和租赁的百分比			0.56		%				0.52		%				0.18		%				0.17		%

(1)逾期90天或以上的住宅抵押贷款属于全额保险贷款。2024年3月31日和2023年12月31日住宅抵押贷款包括美元140百万美元和美元156联邦住房管理局(FHA)已削减利息的贷款中的100万美元，因此不再应计利息，尽管本金仍有保险90百万美元和美元96仍在累积利息的百万贷款。

(2)主要涉及标的抵押品的估计公允价值减去任何出售成本大于截至报告日期的贷款摊销成本的贷款。

不适用=不适用

信用质量指标

该公司根据主要信用质量指标监测其消费者房地产、信用卡和其他消费者和商业投资组合部门的信用质量。有关投资组合细分的更多信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要公司2023年年度报告合并财务报表10-K表格. 在消费房地产投资组合部分，主要的信用质量指标是更新的贷款价值比(LTV)和更新的公平艾萨克公司(FICO)得分。Rehed LTV衡量贷款的账面价值，作为担保贷款的物业价值的百分比，每季度更新一次。房屋净值贷款使用综合贷款价值比(CLTV)进行评估，该指标衡量公司贷款的账面价值和可用信贷额度，以及任何针对物业的未偿还优先留置权，占获得贷款的物业价值的百分比，每季度更新一次。FICO评分根据借款人的财务义务和借款人的信用记录衡量借款人的信誉。FICO分数通常每季度或更频繁地更新。某些借款人(例如，在#年债务已清偿的借款人

破产程序)可能不会更新他们的FICO分数。FICO评分也是美国小企业商业中信用卡和其他消费者投资组合以及商务卡投资组合的主要信用质量指标。在商业投资组合部分，贷款使用内部分类PASS评级或可预留批评为主要信用质量指标进行评估。被批评的可保留贷款是指被公司内部分类或列为特别说明、不合格或可疑的商业贷款，这些贷款是监管部门定义的资产质量类别。这些资产的风险水平较高，可能出现违约或全部损失的可能性很高。合格评级是指所有不被视为可保留的贷款受到批评。除了这些主要的信用质量指标外，该公司还对某些类型的贷款使用其他信用质量指标。

下表按发起年份列出了公司消费房地产、信用卡和其他消费者和商业投资组合部门的某些信用质量指标和总冲销，但循环贷款和已修改为定期贷款的循环贷款除外，这些贷款在2024年3月31日的汇总基础上显示。

61 美国银行

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住房抵押贷款.按年份划分的信用质量指标
									按起始年份分列的定期贷款
(百万美元)			截止日期合计 3月31日，  2024						2024						2023						2022						2021						2020												之前
住宅按揭
刷新LTV
小于或等于90%			$	213,881					$	3,226					$	14,662					$	37,802					$	75,271					$	34,487											$	48,433
大于90%但小于或等于100%			2,089						145						657						913						271						51												52
大于100%			821						88						261						310						88						28												46
全保贷款			10,644						62						411						331						3,354						2,771												3,715
住宅按揭总额			$	227,435					$	3,521					$	15,991					$	39,356					$	78,984					$	37,337											$	52,246
住宅按揭
刷新的FICO分数
少于620			$	2,437					$	32					$	132					$	480					$	611					$	422											$	760
大于或等于620但小于680			4,619						46						375						911						1,227						725												1,335
大于或等于680但小于740			22,432						314						1,857						4,272						6,605						3,645												5,739
大于或等于740			187,303						3,067						13,216						33,362						67,187						29,774												40,697
全保贷款			10,644						62						411						331						3,354						2,771												3,715
住宅按揭总额			$	227,435					$	3,521					$	15,991					$	39,356					$	78,984					$	37,337											$	52,246
截至2024年3月31日的三个月毛额冲销			$	8					$	—					$	1					$	1					$	1					$	—											$	5

房屋净值--信贷质量指标
			总计						房屋净值贷款和反向抵押贷款(1)						循环贷款						循环贷款转为定期贷款
(百万美元)			2024年3月31日
房屋净值
刷新LTV
小于或等于90%			$	25,045					$	1,021					$	20,252					$	3,772
大于90%但小于或等于100%			62						14						40						8
大于100%			78						32						32						14
总房屋净值			$	25,185					$	1,067					$	20,324					$	3,794
房屋净值
刷新的FICO分数
少于620			$	681					$	121					$	279					$	281
大于或等于620但小于680			1,085						115						593						377
大于或等于680但小于740			4,258						228						3,142						888
大于或等于740			19,161						603						16,310						2,248
总房屋净值			$	25,185					$	1,067					$	20,324					$	3,794
截至2024年3月31日的三个月毛额冲销			$	3					$	—					$	1					$	2

(1)包括#美元的反向抵押贷款740百万美元和房屋净值贷款327百万，它们不再是起源的。

信用卡和直接/间接消费者-按年份划分的信用质量指标
			直接/间接
															按起始年份分列的定期贷款																																				信用卡
(百万美元)			直接/合计 间接截至3月31日， 2024						循环贷款						2024						2023						2022						2021						2020						之前						截至3月31日，信用卡总额 2024						循环贷款						循环贷款转为定期贷款(1)
刷新的FICO分数
少于620			$	1,339					$	11					$	35					$	371					$	452					$	318					$	76					$	76					$	5,549					$	5,199					$	350
大于或等于620但小于680			2,441						11						168						894						715						436						106						111						11,304						11,006						298
大于或等于680但小于740			8,284						44						790						3,057						2,281						1,378						386						348						33,522						33,264						258
大于或等于740			42,130						68						5,144						15,089						10,772						6,601						2,306						2,150						48,078						48,022						56
其他内部信贷 **指标(2,3)			48,655						48,035						51						62						174						70						44						219						—						—						—
信用卡及其他合计 --中国消费者			$	102,849					$	48,169					$	6,188					$	19,473					$	14,394					$	8,803					$	2,918					$	2,904					$	98,453					$	97,491					$	962
三人的毛冲销 截至2024年3月31日的月份			$	102					$	1					$	1					$	35					$	33					$	18					$	4					$	10					$	1,045					$	1,002					$	43

(1)指修改为定期贷款的贷款。

(2)其他内部信用指标可能包括拖欠状况、地理位置或其他因素。

(3)直接/间接用户包括$48.0数十亿美元的证券贷款，通常由市值大于或等于未偿贷款余额的高流动性抵押品支持，因此在2024年3月31日的信用风险最低。

						美国银行 62

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按年份划分的商业-信用质量指标(1)
									定期贷款
									按起始年度分列的摊余成本基础
(百万美元)			截止日期合计 3月31日， 2024						2024						2023						2022						2021						2020						之前						循环贷款
美国商业广告
风险评级
合格等级			$	350,445					$	10,141					$	39,257					$	40,246					$	25,040					$	12,993					$	41,671					$	181,097
可保留的批评			12,299						8						528						1,315						826						403						1,602						7,617
全美商业广告总额			$	362,744					$	10,149					$	39,785					$	41,561					$	25,866					$	13,396					$	43,273					$	188,714
结束三个月的毛额冲销 2024年3月31日			$	78					$	—					$	6					$	19					$	2					$	1					$	5					$	45
非美国商业广告
风险评级
合格等级			$	121,292					$	4,081					$	15,918					$	14,034					$	13,960					$	2,228					$	8,105					$	62,966
可保留的批评			1,781						—						84						149						205						74						235						1,034
非美国商业广告总数			$	123,073					$	4,081					$	16,002					$	14,183					$	14,165					$	2,302					$	8,340					$	64,000
结束三个月的毛额冲销 2024年3月31日			$	1					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1
商业地产
风险评级
合格等级			$	62,850					$	1,376					$	4,836					$	14,821					$	11,404					$	3,614					$	16,355					$	10,444
可保留的批评			8,802						—						164						1,006						1,774						764						4,697						397
总商业地产			$	71,652					$	1,376					$	5,000					$	15,827					$	13,178					$	4,378					$	21,052					$	10,841
结束三个月的毛额冲销 2024年3月31日			$	304					$	—					$	—					$	—					$	—					$	47					$	237					$	20
商业租赁融资
风险评级
合格等级			$	14,603					$	859					$	4,145					$	2,796					$	2,225					$	1,318					$	3,260					$	—
可保留的批评			178						—						10						40						26						18						84						—
商业租赁融资总额			$	14,781					$	859					$	4,155					$	2,836					$	2,251					$	1,336					$	3,344					$	—
结束三个月的毛额冲销 2024年3月31日			$	1					$	—					$	—					$	—					$	1					$	—					$	—					$	—
美国小企业商业(2)
风险评级
合格等级			$	9,227					$	471					$	1,878					$	1,803					$	1,482					$	778					$	2,378					$	437
可保留的批评			384						3						11						72						108						34						153						3
美国小型企业商业总额			$	9,611					$	474					$	1,889					$	1,875					$	1,590					$	812					$	2,531					$	440
结束三个月的毛额冲销 2024年3月31日			$	7					$	—					$	—					$	—					$	—					$	3					$	2					$	2
总计			$	581,861					$	16,939					$	66,831					$	76,282					$	57,050					$	22,224					$	78,540					$	263,995
结束三个月的毛额冲销 2024年3月31日			$	391					$	—					$	6					$	19					$	3					$	51					$	244					$	68

(1)不包括$2.7 截至2024年3月31日，公允价值选择权下计入的贷款有10亿美元。

(2)不包括美国小企业卡贷款，金额为$10.3十亿美元。此投资组合的刷新FICO分数为$597百万美元，不到620美元；1.1十亿美元，大于或等于620但小于680；$2.960亿元；大于或等于680但小于740；及5.8大于或等于740的十亿。不包括美国小企业卡贷款总冲销金额为$1111000万美元。

63 美国银行

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下表按发起年份列出了该公司消费者房地产、信用卡和其他消费者和商业投资组合分部的某些信用质量指标，但循环贷款和修改为定期贷款的循环贷款除外，这些贷款以总计方式显示2023年12月31日。

住房抵押贷款.按年份划分的信用质量指标
									按起始年份分列的定期贷款
(百万美元)			截止日期合计 十二月三十一日，  2023						2023						2022						2021						2020						2019												之前
住宅按揭
刷新LTV
小于或等于90%			$	214,661					$	15,224					$	38,225					$	76,229					$	35,072					$	17,432											$	32,479
大于90%但小于或等于100%			1,994						698						911						286						53						25												21
大于100%			785						264						342						100						31						14												34
全保贷款			10,963						540						350						3,415						2,834						847												2,977
住宅按揭总额			$	228,403					$	16,726					$	39,828					$	80,030					$	37,990					$	18,318											$	35,511
住宅按揭
刷新的FICO分数
少于620			$	2,335					$	115					$	471					$	589					$	402					$	136											$	622
大于或等于620但小于680			4,671						359						919						1,235						777						296												1,085
大于或等于680但小于740			23,357						1,934						4,652						6,988						3,742						1,836												4,205
大于或等于740			187,077						13,778						33,436						67,803						30,235						15,203												26,622
全保贷款			10,963						540						350						3,415						2,834						847												2,977
住宅按揭总额			$	228,403					$	16,726					$	39,828					$	80,030					$	37,990					$	18,318											$	35,511
截至2023年12月31日止年度的总撇账			$	67					$	—					$	7					$	12					$	6					$	2											$	40

房屋净值--信贷质量指标
																											总计						房屋净值贷款和反向抵押贷款(1)						循环贷款						循环贷款转为定期贷款
(百万美元)									2023年12月31日
房屋净值
刷新LTV
小于或等于90%																											$	25,378					$	1,051					$	20,380					$	3,947
大于90%但小于或等于100%																											61						17						35						9
大于100%																											88						35						36						17
总房屋净值																											$	25,527					$	1,103					$	20,451					$	3,973
房屋净值
刷新的FICO分数
少于620																											$	654					$	123					$	253					$	278
大于或等于620但小于680																											1,107						118						589						400
大于或等于680但小于740																											4,340						240						3,156						944
大于或等于740																											19,426						622						16,453						2,351
总房屋净值																											$	25,527					$	1,103					$	20,451					$	3,973
截至2023年12月31日止年度的总撇账																											$	36					$	4					$	21					$	11

(1)包括#美元的反向抵押贷款763百万美元和房屋净值贷款340百万，它们不再是起源的。

						美国银行 64

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信用卡和直接/间接消费者-按年份划分的信用质量指标
			直接/间接
															按起始年份分列的定期贷款																																				信用卡
(百万美元)			截至2023年12月31日直接/间接总计						循环贷款						2023						2022						2021						2020						2019						之前						截至2023年12月31日的信用卡总数						循环贷款						循环贷款转为定期贷款(1)
刷新的FICO分数
少于620			$	1,246					$	11					$	292					$	428					$	336					$	85					$	55					$	39					$	5,338					$	5,030					$	308
大于或等于620但小于680			2,506						11						937						799						501						121						73						64						11,623						11,345						278
大于或等于680但小于740			8,629						48						3,451						2,582						1,641						462						244						201						34,777						34,538						239
大于或等于740			41,656						74						16,761						11,802						7,643						2,707						1,417						1,252						50,462						50,410						52
其他内部信贷 **指标(2, 3)			49,431						48,764						106						183						110						53						57						158						—						—						—
信用卡及其他合计 --中国消费者			$	103,468					$	48,908					$	21,547					$	15,794					$	10,231					$	3,428					$	1,846					$	1,714					$	102,200					$	101,323					$	877
本年度撇帐总额 截至二零二三年十二月三十一日止			$	233					$	5					$	32					$	95					$	53					$	15					$	10					$	23					$	3,133					$	3,013					$	120

(1)指修改为定期贷款的贷款。

(2)其他内部信用指标可能包括拖欠状况、地理位置或其他因素。

(3)直接/间接用户包括$48.8亿美元的证券贷款，通常由市值大于或等于未偿还贷款余额的高流动性抵押品支持，因此于2023年12月31日的信贷风险极小。

按年份划分的商业-信用质量指标(1)
									定期贷款
									按起始年度分列的摊余成本基础
(百万美元)			截至2023年12月31日的合计						2023						2022						2021						2020						2019						之前						循环贷款
美国商业广告
风险评级
合格等级			$	347,563					$	41,842					$	43,290					$	27,738					$	13,495					$	11,772					$	29,923					$	179,503
可保留的批评			11,368						278						1,316						708						363						537						1,342						6,824
全美商业广告总额			$	358,931					$	42,120					$	44,606					$	28,446					$	13,858					$	12,309					$	31,265					$	186,327
截至该年度的总撇账 2023年12月31日			$	191					$	5					$	38					$	29					$	4					$	2					$	27					$	86
非美国商业广告
风险评级
合格等级			$	122,931					$	17,053					$	15,810					$	15,256					$	2,405					$	2,950					$	5,485					$	63,972
可保留的批评			1,650						50						184						294						90						158						74						800
非美国商业广告总数			$	124,581					$	17,103					$	15,994					$	15,550					$	2,495					$	3,108					$	5,559					$	64,772
截至该年度的总撇账 2023年12月31日			$	37					$	—					$	—					$	8					$	7					$	1					$	—					$	21
商业地产
风险评级
合格等级			$	64,150					$	4,877					$	16,147					$	11,810					$	4,026					$	7,286					$	10,127					$	9,877
可保留的批评			8,728						134						749						1,728						782						2,132						2,794						409
总商业地产			$	72,878					$	5,011					$	16,896					$	13,538					$	4,808					$	9,418					$	12,921					$	10,286
截至该年度的总撇账 2023年12月31日			$	254					$	2					$	—					$	4					$	—					$	59					$	189					$	—
商业租赁融资
风险评级
合格等级			$	14,688					$	4,188					$	3,077					$	2,373					$	1,349					$	1,174					$	2,527					$	—
可保留的批评			166						9						22						46						16						32						41						—
商业租赁融资总额			$	14,854					$	4,197					$	3,099					$	2,419					$	1,365					$	1,206					$	2,568					$	—
截至该年度的总撇账 2023年12月31日			$	2					$	—					$	—					$	1					$	1					$	—					$	—					$	—
美国小企业商业(2)
风险评级
合格等级			$	9,031					$	1,886					$	1,830					$	1,550					$	836					$	721					$	1,780					$	428
可保留的批评			384						6						64						95						40						63						113						3
美国小型企业商业总额			$	9,415					$	1,892					$	1,894					$	1,645					$	876					$	784					$	1,893					$	431
截至该年度的总撇账 2023年12月31日			$	43					$	1					$	2					$	2					$	19					$	3					$	4					$	12
*总计			$	580,659					$	70,323					$	82,489					$	61,598					$	23,402					$	26,825					$	54,206					$	261,816
截至该年度的总撇账 2023年12月31日			$	527					$	8					$	40					$	44					$	31					$	65					$	220					$	119

(1)不包括$3.3截至2023年12月31日，公允价值期权项下的贷款总额为10亿美元。

(2)不包括美国小企业卡贷款，金额为$9.8十亿美元。此投资组合的刷新FICO分数为$530百万美元，不到620美元；1.1十亿美元，大于或等于620但小于680；$2.760亿元；大于或等于680但小于740；及5.5大于或等于740的十亿。不包括美国小企业卡贷款总冲销金额为$3171000万美元。

65 美国银行

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在截至2024年3月31日的三个月内，被批评的商业储备使用风险增加到$24.5截至2024年3月31日，美元为10亿美元23.3十亿美元(至3.93百分比来自3.742023年12月31日，商业可储备总风险敞口的百分比)，主要由美国商业。

对经济困难借款人的贷款修改

作为其信用风险管理的一部分，公司可以通过对借款人的贷款协议(修改计划)进行再融资或重组来修改与遇到财务困难的借款人的贷款协议。自2023年1月1日起，该公司采用了关于贷款修改的新会计准则。因此，支付状态表中显示的2024年3月31日余额表示在过去12个月中修改的贷款，支付状态表中显示的2023年3月31日余额表示2023年第一季度修改的贷款。

消费性房地产

以下是为经济困难借款人提供的消费房地产贷款的修改方案。这些修订涉及未偿还住宅按揭及物业净值贷款。0.03百分比和0.042024年3月31日的百分比，而0.09百分比和0.152023年3月31日的百分比。

忍耐和其他付款计划：忍耐计划通常包括公司在规定的期限内暂停借款人的付款，然后在规定的期限内或在忍耐期结束时支付这些款项。贷款的账龄状态通常在进入忍耐计划时被冻结。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，通过这些计划修改的住宅按揭贷款的摊销成本为$20百万美元和美元158百万美元。在同一时期，通过这些计划修改的房屋净值贷款的摊销成本为#美元。0及$30百万美元。抵押贷款和房屋净值贷款修改的加权平均期限并不显著，范围为3几个月后9截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。如果借款人无法履行忍耐计划下的义务，可以向他们提供试行报价或永久修改。

试行报价和永久修改：修改计划的试行报价通常包括公司向借款人提供修改后的贷款条款，这些条款在一年内暂时减少了他们的合同付款三-到-四个月试用期。在2024年3月31日和2023年3月，住宅的摊余成本

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，进入试行修改报价的按揭贷款为$53百万美元和美元21百万美元。在这两个时期内，房屋净值贷款进入试验报价进行修改的摊销成本为#美元。9百万美元。如果客户在试用期内成功支付修改后的付款并正式接受修改后的条款，则修改后的贷款条款将成为永久性贷款条款。一些借款人可以在没有试用期的情况下进行永久性修改。在永久性修改中，借款人的付款条件通常以一种以上的方式修改，但通常包括延长期限和降低利率。有时，永久修改还可能包括本金豁免和/或将逾期本金和利息推迟到贷款期限结束时支付。所利用的组合是基于修改条款，使借款人有能力更好地履行合同义务。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，获得永久修改的住宅按揭贷款的摊销成本为$58百万美元和美元47百万美元。同期获准永久修改的房屋净值贷款的摊销成本为#美元。9百万美元和美元10百万美元。住宅抵押贷款和房屋净值永久变更的延期期限差别很大，最高可达30几年，但大多在1至20好几年了。住房抵押贷款永久修改的加权平均期限延长为9.3年和7.7截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的年度，而加权平均利率下调1.28百分比和1.50百分比。同期，房屋净值贷款永久修改的加权平均期限延长为16.0年和12.1年，而加权平均利率降幅为2.84百分比和2.37百分比。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月里，本金宽恕和延期付款无关紧要。

对于财务困难的消费者房地产借款人，在2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日，没有承诺提供额外资金。

该公司跟踪修改贷款的执行情况，以评估修改方案的有效性。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月里，违约的修改后的住宅抵押贷款和房屋净值贷款微不足道。下表提供了过去12个月修改的消费房地产贷款截至2024年3月31日的账龄信息，以及2023年第一季度修改的消费房地产贷款截至2023年3月31日的账龄信息。

消费者房地产--对陷入财务困难的借款人进行修改的支付状况
			当前						30-89天 逾期						90多天 逾期						总计
(百万美元)			2024年3月31日
住宅抵押贷款			$	304					$	78					$	94					$	476
房屋净值			51						6						14						71
总计			$	355					$	84					$	108					$	547
			2023年3月31日
住宅抵押贷款			$	126					$	49					$	30					$	205
房屋净值			23						7						10						40
总计			$	149					$	56					$	40					$	245

						美国银行 66

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消费者房地产止赎财产总额为$90百万美元和美元832024年3月31日和2023年12月31日为百万。2024年3月31日和2023年12月31日，正在进行正式止赎程序的消费者房地产贷款（包括完全保险贷款）的公允价值为美元627百万美元和美元633万截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，公司重新分类了美元30百万美元和美元37数以百万计的消费性房地产贷款流向止赎财产，或对于某些政府担保贷款(主要是FHA担保贷款)丧失抵押品赎回权后获得的财产，流向其他资产。重新分类代表非现金投资活动，因此不反映在合并现金流量表中。

信用卡和其他消费者

信用卡和其他消费贷款主要是通过将客户安排在固定支付计划上进行修改的，固定利率大幅降低，条款范围为6几个月后72月份。截至2024年3月31日，向客户提供的几乎所有付款计划都有60个月学期。在某些情况下，如果借款人支付的款项不超过规定的数额，公司将免除一部分未偿还余额。公司直接与借款人对公司持有的贷款(内部计划)进行修改，并通过第三方重新谈判机构为客户的整个无担保债务结构(外部计划)提供解决方案。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月里，通过这些计划修改的信用卡和其他消费贷款的摊销成本为$231百万美元和美元157百万美元。这些修改代表0.11百分比和0.08截至2024年和2023年3月31日，未偿还信用卡和其他消费贷款的百分比。修改的财务影响导致加权平均利率下降19.80百分比和18.65%，本金宽恕为$28百万美元和美元11在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，

该公司跟踪修改贷款的执行情况，以评估修改方案的有效性。截至2024年3月31日，过去12个月修改后的信用卡和其他消费贷款的违约情况微乎其微。截至2023年3月31日，2023年第一季度修改后的信用卡和其他消费贷款的违约情况微乎其微。截至2024年3月31日，向过去12个月经历财务困难的借款人提供的修改后的信用卡和其他消费贷款总额为$6581000万美元，其中5371000万美元，当期，$621000万美元逾期30-89天，59 百万人逾期超过90天。截至2023年3月31日，向2023年第一季度遇到财务困难的借款人发放的修改信用卡和其他消费贷款总计美元157100万美元，其中109当前百万美元，美元24百万美元逾期30-89天，美元24百万人逾期超过90天。

商业贷款

对遇到财务困难的商业借款人的贷款修改旨在减少公司的损失风险，同时为借款人提供克服财务困难的机会，通常是为了避免丧失抵押品赎回权或破产。每一项修订都是独一无二的，反映了借款人的个别情况，旨在使借款人受益，同时减轻公司的风险敞口。商业修改主要是延长期限和付款承兑。承付款是指银行在一段规定的时间内拒绝履行其收取某些款项或全额付款的合同权利(到期承兑)。对于商业借款人来说，降低利率和本金减免的情况很少发生。本金宽免可能与止赎、卖空或其他和解协议有关，从而导致贷款的终止或出售。下表提供了截至2024年和2023年3月31日的三个月内修改的商业贷款的期末摊销成本。

商业贷款--对陷入财务困境的借款人的修改
						期限延长												忍耐			降息			总计
(百万美元)						2024年3月31日
美国商业广告						$	370											$	6		$	—		$	376
非美国商业广告						—												—			—			—
商业地产						581												479			36			1,096
总计						$	951											$	485		$	36		$	1,472
						2023年3月31日
美国商业广告						$	297											$	96		$	—		$	393
非美国商业广告						104												—			—			104
商业地产						299												—			—			299
总计						$	700											$	96		$	—		$	796

延长期限使受影响贷款的加权平均寿命增加了1.3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的年。贷款还款的延期期可能有所不同，但大多在 8几个月后24月份。加权平均利率下调幅度为0.16百分比和0% 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内。截至2024年和2023年3月31日的三个月内，商业租赁融资和美国小企业商业向陷入困境的借款人提供的贷款调整并不重大。

该公司跟踪修改贷款的表现，以评估修改计划的有效性。截至2024年3月31日，过去12个月修改的商业贷款违约情况并不重大。截至2023年3月31日，2023年第一季度修改的商业贷款违约微不足道。 下表提供了过去12个月修改的商业贷款截至2024年3月31日的账龄信息，以及2023年第一季度修改的商业贷款截至2023年3月31日的账龄信息。

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经济困难借款人改良型贷款的商业性支付状况
			当前						30-89天 逾期						90多天 逾期						总计			应收融资总额的百分比
(百万美元)			2024年3月31日
美国商业广告			$	1,046					$	34					$	24					$	1,104		0.30		%
非美国商业广告			149						—						3						152			0.12
商业地产			1,569						292						330						2,191			3.06
总计			$	2,764					$	326					$	357					$	3,447		0.62
			2023年3月31日
美国商业广告			$	355					$	—					$	38					$	393		0.11		%
非美国商业广告			104						—						—						104			0.08
商业地产			299						—						—						299			0.41
总计			$	758					$	—					$	38					$	796		0.14

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，该公司承诺借出美元717百万美元和美元534向遇到财务困难且贷款在此期间被修改的商业借款人提供100万美元。

持有待售贷款

该公司的LHFS为#美元。8.610亿美元6.02024年3月31日和2023年12月31日为10亿美元。最初分类为LHFS的贷款销售和偿还的现金和非现金收益为美元3.310亿美元2.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。用于发起和购买LHFS的现金总额为#美元5.810亿美元2.3截至2024年和2023年3月31日的三个月. 还包括流入LHFS的非现金净额#美元。0及$459在这一年中截至2024年和2023年3月31日的三个月.

应收应计利息

贷款和租赁以及待售贷款的应计应收利息为#美元。4.52024年3月31日和2023年12月31日均为10亿美元，并在综合资产负债表上的客户和其他应收账款中报告。

信用卡贷款余额包括未付本金、利息和手续费。信用卡贷款不被归类为不良贷款，但不迟于账户逾期180天的月底、收到死亡或破产通知后60天内或在确认欺诈时注销。.在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，该公司冲销了$205百万美元和美元118在注销贷款本金余额时，将利息和手续费收入从最初记录的损益表行项目中扣除。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，被归类为不良的未偿还住宅抵押贷款、房屋净值、直接/间接消费和商业贷款余额，在贷款被归类为不良贷款时倒转的利息和手续费收入并不显著。有关公司不良贷款政策的更多信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要公司2023年年度报告合并财务报表10-K表格.

信贷损失准备

信贷损失拨备是使用定量和定性方法估算的，这些方法考虑了各种因素，如历史损失经验、投资组合当前的信贷质量以及贷款期限内的经济前景。

定性准备金涵盖预期的损失，但在该公司的评估中，可能没有在量化方法或经济假设中得到充分反映。该公司通过使用若干宏观经济情景，在确定资产预测寿命的加权经济前景时，纳入了前瞻性信息。这些情景包括国内生产总值、失业率、房地产价格和公司债券利差等关键宏观经济变量。每个季度选择的情景以及每个情景的权重取决于各种因素，包括最近的经济事件、领先的经济指标、内部和第三方经济学家的观点以及行业趋势。有关本公司的信贷损失会计政策，包括信贷损失准备的详情，请参阅附注1--重要会计原则摘要本公司2023年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

2024年3月31日对信贷损失拨备的估计基于各种经济情景，包括根据共识估计得出的基线情景，反映持续温和衰退的不利情景，反映持续通胀和利率且降息幅度最小的下行情景，类似于压力测试中使用的严重不利情景的尾部风险情景，以及考虑改善潜力高于基线情景的上行情景。与截至2023年12月31日估计的加权经济前景相比，上述情景的整体加权经济前景有所改善。加权经济展望假设美国平均失业率将略低于五到2024年第四季度，将保持在这一水平附近，直到2025年第四季度。加权经济展望假设2024年上半年经济增长乏力，美国实际国内生产总值预计增长0.6%，在 1.72024年和2025年第四季度同比增长%。

信贷损失准备金减少#美元。180从2023年12月31日增加到100万美元14.42024年3月31日的10亿美元，其中包括111与商业投资组合有关的准备金减少1百万美元和1美元69与消费者投资组合相关的准备金减少了100万美元。准备金减少的主要原因是由于宏观经济前景改善而产生的商业影响。信贷损失准备金的变化包括净减少#美元。129贷款和租赁损失备抵减少200万美元，51为无资金的贷款承诺准备金中的100万美元。信贷损失准备金下降的原因是商业投资组合减少#美元。111百万，消费性房地产

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美元的投资组合56100万美元，信用卡和其他消费者投资组合为13百万美元。信贷损失准备金增加#美元。388百万至美元1.3截至2024年3月31日的三个月与2023年同期相比增加了10亿美元。截至2024年3月31日止三个月的信用损失拨备主要由信用卡贷款和商业房地产办公投资组合推动。

未偿贷款和租赁（不包括按公允价值选择权核算的贷款）减少美元3.920亿美元

截至2024年3月31日的三个月主要受消费者贷款推动，减少美元5.7信用卡、住宅抵押贷款和证券贷款推动了数十亿美元。商业贷款增加美元1.710亿美元，由广泛的增长推动。

信贷损失准备的变化，包括净冲销以及贷款和租赁损失准备金，详见下表。

			消费者 房地产						信用卡和 其他消费者						商业广告						总计
(百万美元)			截至2024年3月31日的三个月
贷款和租赁损失准备，1月1日			$	386					$	8,134					$	4,822					$	13,342
贷款和租赁被注销			(11)						(1,225)						(502)						(1,738)
追讨以前撇账的贷款及租赁			21						187						32						240
净冲销			10						(1,038)						(470)						(1,498)
贷款和租赁损失准备金			(42)						1,026						386						1,370
其他			1						(1)						(1)						(1)
贷款和租赁损失备抵，3月31日			355						8,121						4,737						13,213
无资金来源贷款承诺准备金，1月1日			82						—						1,127						1,209
为无资金来源的贷款承诺拨备			(25)						—						(26)						(51)
无资金贷款承诺准备金，3月31日			57						—						1,101						1,158
信用损失备抵，3月31日			$	412					$	8,121					$	5,838					$	14,371
			截至2023年3月31日的三个月
贷款和租赁损失准备，12月31日			$	420					$	6,817					$	5,445					$	12,682
2023年1月1日采用信用损失标准			(67)						(109)						(67)						(243)
贷款和租赁损失准备，1月1日			353						6,708						5,378						12,439
贷款和租赁被注销			(14)						(861)						(181)						(1,056)
追讨以前撇账的贷款及租赁			25						197						27						249
净冲销			11						(664)						(154)						(807)
贷款和租赁损失准备金			34						913						(47)						900
其他			5						1						(24)						(18)
贷款和租赁损失备抵，3月31日			403						6,958						5,153						12,514
无资金来源贷款承诺准备金，1月1日			94						—						1,446						1,540
为无资金来源的贷款承诺拨备			(1)						—						(102)						(103)
无资金贷款承诺准备金，3月31日			93						—						1,344						1,437
信用损失备抵，3月31日			$	496					$	6,958					$	6,497					$	13,951

注6 证券化和其他可变利益实体

该公司在日常业务过程中利用VIE来支持其自身及其客户的融资和投资需求。本公司经常将贷款和债务证券证券化，利用VIE作为本公司的资金来源，并将贷款或债务证券的经济风险转移给第三方。这些资产被转移到信托或其他证券化工具，使这些资产在法律上与公司的债权人隔离，无法履行其义务。这些资产只能用于清偿信托或其他证券化工具的债务。本公司亦管理、组织或投资其他VIE，包括CDO、投资工具及其他实体。有关公司使用VIE的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要和附注6--证券化和其他可变利息实体公司2023年年度报告合并财务报表10-K表格.

本附注中的表格列出了本公司在2024年3月31日和2023年12月31日的合并和未合并VIE的资产和负债，在本公司拥有贷款或担保权益并参与转让资产的情况下，或者如果本公司在VIE中拥有额外权益。这些表格还列出了该公司在2024年3月31日和2023年12月31日因参与合并的VIE和未合并的VIE而产生的最大亏损风险

VIES。本公司的最大亏损风险是基于VIE的所有资产不太可能变得一文不值的情况，不仅包括与综合资产负债表上记录的资产相关的潜在亏损，还包括与表外承诺相关的潜在亏损，例如无资金的流动资金承诺和其他合同安排。该公司的最大损失风险不包括以前通过资产减记确认的损失。

本公司投资于第三方VIE发行的ABS、CLO和其他类似投资，除VIE发行的贷款或债务担保外，公司与这些投资没有其他形式的参与。此外，该公司还订立某些商业贷款安排，可利用VIE进行贷款安排以外的活动，例如持有抵押品。该公司对这些VIE的最大损失敞口是投资余额。这些证券和贷款包括在附注4-证券或附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备并且不包括在以下表格中。

在截至2024年3月31日的三个月或截至2023年12月31日的年度内，本公司并无向经合并或未经合并的VIE提供其先前合约上并无要求提供的财务支持，亦无意如此。

该公司有流动资金承诺，包括书面看跌期权和抵押品价值担保，其中包括

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未合并的VIE为$961百万美元和美元9892024年3月31日和2023年12月31日时为100万。

第一留置权抵押贷款证券化

作为其抵押贷款银行活动的一部分，该公司将其发起或从第三方购买的部分第一留置权住宅抵押贷款证券化，通常是由政府支持的企业、FNMA和FHLMC(统称为GSE)或政府全国抵押贷款协会(GNMA)担保的住宅抵押贷款(RMBS)的形式，主要是FHA保险的抵押贷款和美国退伍军人事务部(VA)担保的抵押贷款。证券化通常发生在发起或购买的同时或之后不久，公司也可以将其住宅中持有的贷款证券化

抵押贷款组合。此外，公司可不时将其发起的或从其他实体购买的商业抵押贷款证券化。该公司通常为其证券化的贷款提供服务。此外，本公司可保留证券化信托的实益权益，包括由该等信托发行的优先及附属证券及权益部分。除非如中所述附注10--承付款和或有事项，本公司不会向证券化信托提供标准陈述及保证以外的担保或追索权。

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月与第一留置权抵押贷款证券化相关的精选信息。

第一留置权抵押贷款证券化
			住房抵押贷款代理机构																		商业按揭
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2024						2023																		2024						2023
出售贷款所得款项(1)			$	1,209					$	1,347																	$	1,309					$	142
证券化收益(亏损)。(2)			—						(5)																		19						3
证券化信托基金的回购(3)			8						9																		—						—

(1)在正常业务过程中，该公司将住宅按揭贷款转移到主要由GSE或GNMA赞助的证券化，并主要接受住宅按揭担保证券作为交换。基本上所有这些证券都被归类为公允价值等级中的第二级，通常在收到后不久出售。

(2)大部分证券化的第一留置权住宅按揭贷款最初被归类为LHFS，并按公允价值选项计入。这些LHF在证券化前确认的收益，总额为$5百万美元和美元10在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，扣除套期保值的净额为100万美元，不包括在上表中。

(3)该公司可以选择从证券化信托基金中回购拖欠贷款，这将减少它所需支付的偿债金额。本公司亦可向证券化信托回购贷款以进行修改。回购贷款包括以GNMA证券为抵押的FHA担保的抵押贷款。

本公司确认来自销售或证券化消费者房地产贷款的消费者MSR。为投资者提供的贷款(包括住宅按揭和房屋净值贷款)的未偿还本金余额合共为1,000元。90.510亿美元98.32024年3月31日和2023年3月31日为10亿美元。服务贷款的服务费和辅助费收入为美元62百万美元和美元69截至2024年和2023年3月31日的三个月内，百万美元。服务贷款的服务预付款（包括为他人服务的贷款和为投资而持有的贷款）为美元1.210亿美元1.32024年3月31日和2023年12月31日为10亿美元。有关MSR的更多信息，请参阅 附注14-公允价值计量.

房屋净值贷款

本公司保留向其转让房屋净值贷款的房屋净值证券化信托基金的权益，主要是优先证券。此外，公司可能有义务

在快速摊销活动期间向信托公司提供从属资金。这项义务包括在上表的最大损失风险中。由于快速摊销事件最终将计入的费用取决于房屋净值信贷额度的未提取部分、贷款表现、随后提取的金额以及相关现金流的时间。

抵押贷款和房屋净值证券化

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，公司取消了总资产为美元的机构住宅抵押贷款证券化信托793百万美元和美元328百万美元。

下表总结了与抵押贷款和住房股权证券化信托相关的部分信息，该公司于2024年3月31日和2023年12月31日持有可变权益并持续参与其中。

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抵押贷款和房屋净值证券化
			住宅按揭
												非机构组织
			代理处									Prime和Alt-A									次贷									房屋净值(3)									商业按揭
(百万美元)			3月31日 2024			12月31日 2023						3月31日 2024			12月31日 2023						3月31日 2024			12月31日 2023						3月31日 2024			12月31日 2023						3月31日 2024			12月31日 2023
未整合的VIE
最大损失敞口。(1)			$	7,945		$	8,190					$	87		$	92					$	612		$	657					$	—		$	—					$	1,460		$	1,558
表内资产
高级证券：
交易账户资产			$	187		$	235					$	10		$	13					$	20		$	20					$	—		$	—					$	22		$	70
按公允价值列账的债务证券			2,433			2,541						—			—						299			341						—			—						—			—
持有至到期证券			5,325			5,414						—			—						—			—						—			—						1,301			1,287
所有其他资产			—			—						3			4						22			23						—			—						47			79
保留的总头寸			$	7,945		$	8,190					$	13		$	17					$	341		$	384					$	—		$	—					$	1,370		$	1,436
未偿还本金余额(2)			$	74,377		$	76,134					$	13,700		$	13,963					$	4,398		$	4,508					$	221		$	252					$	77,079		$	80,078
合并后的VIE
最大损失敞口。(1)			$	1,367		$	1,164					$	—		$	—					$	—		$	—					$	12		$	12					$	—		$	—
表内资产
交易账户资产			$	1,367		$	1,171					$	—		$	—					$	—		$	—					$	—		$	—					$	—		$	—
贷款和租赁			—			—						—			—						—			—						29			31						—			—
贷款和租赁津贴 减少亏损。			—			—						—			—						—			—						7			7						—			—
所有其他资产			—			—						—			—						—			—						1			1						—			—
总资产			$	1,367		$	1,171					$	—		$	—					$	—		$	—					$	37		$	39					$	—		$	—
总负债			$	—		$	7					$	—		$	—					$	—		$	—					$	25		$	27					$	—		$	—

(1)最大损失敞口包括非机构住宅抵押贷款和商业抵押贷款证券化的损失分担再保险和其他安排下的义务，但不包括陈述和保证义务和公司担保准备金，也不包括服务垫款和其他服务权利和义务。有关详细信息，请参阅附注10--承付款和或有事项和附注14-公允价值计量.

(2)未偿还本金余额包括本公司作为其持续参与的证券化VIE的转让方的贷款，其中可能包括偿还贷款。

(3)对于未合并的房屋净值贷款VIE，最大损失敞口包括快速摊销的信托公司发行的未偿还信托证书，扣除已记录的准备金。对于合并和未合并的房屋净值贷款VIE，最大损失敞口不包括代表和担保义务以及公司担保的准备金。有关详细信息，请参阅附注10--承付款和或有事项.

其他资产证券化

以下段落总结了与公司于2024年3月31日和2023年12月31日拥有可变权益的其他资产支持VIE相关的精选信息。

信用卡和汽车贷款证券化

该公司将发行和购买的信用卡和汽车贷款证券化，作为一种融资来源。这些贷款在无追索权的基础上出售给合并信托公司。证券化正在进行中，而额外的应收账款将通过偿还贷款或向第三方发行证券所得资金进入信托基金，具体取决于证券化结构。本公司继续参与证券化信托业务，包括支付应收账款及持有各种附属权益，包括不可分割的卖方于信用卡应收账款中的权益及拥有若干留存权益。

于2024年3月31日及2023年12月31日，信托应收账款的公允价值总计为美元18.010亿美元16.6200亿美元，包括在贷款和租赁中，以及从信托基金发行给第三方投资者的优先债务证券的账面价值总计为$7.63亿美元和3,000美元7.8200亿美元，这些债务包括在长期债务中。

再证券化信托基金

该公司一般应客户的要求，将证券(通常是MBS)转移到再证券化VIE中，以寻找具有特定特征的证券。一般来说，在再证券化信托中没有进行重大的持续活动，也没有单一投资者有单方面清算信托的能力。

该公司重新证券化了$2.83亿美元和3,000美元1.6截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内有10亿美元的证券。转入再加密VIE的证券是

按公允价值计量，在再加密之前，公允价值变动在做市和类似活动中记录，因此，没有记录销售损益。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，再加密收益包括初始公允价值为美元的证券88百万美元和美元586百万，其中几乎所有证券在两个时期均被归类为交易账户资产。几乎所有按公允价值列账的交易账户证券均被归类为公允价值层级内的第2级。

客户VIE

客户VIE包括与信贷挂钩、与股权挂钩和与商品挂钩的票据VIE、重新打包VIE和资产收购VIE，它们通常是代表希望获得对特定公司、指数、商品或金融工具的市场或信用敞口的客户创建的。

该公司在VIE中的参与仅限于其损失风险。本公司对合并和未合并客户VIE的最大损失敞口总计为#美元913百万美元和美元952于2024年3月31日及2023年12月31日，包括本公司作为交易对手的衍生工具的名义金额，扣除先前录得的亏损，以及本公司对VIE发行的证券的投资(如有)。

市政债券信托基金

该公司管理持有高评级、长期、固定利率市政债券的市政债券信托基金。这些信托通过发行浮动利率信托证书获得融资，这些证书每周或其他短期基础上重新定价给第三方投资者。

本公司对未合并的市政债券信托的流动资金承诺，包括本公司

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是转让人，总额为$1.810亿美元1.72024年3月31日和2023年12月31日。截至2024年3月31日，信托持有的债券的加权平均剩余寿命为12.2好几年了。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月里，没有大幅减记或下调资产或发行人的评级。

债务抵押债券VIE

该公司收取构建CDO VIE的费用，CDO VIE持有多样化的固定收益证券池，通常是公司债券或ABS，CDO VIE通过发行多批债务和股权证券来筹集资金。CDO通常由第三方投资组合经理管理。本公司通常将资产转移至这些CDO，持有CDO发行的证券，并可能是CDO的衍生品交易对手。本公司对合并及未合并债务抵押债券的最大亏损风险合共为#美元。86百万美元和美元802024年3月31日和2023年12月31日。

投资VIE

本公司赞助、投资或向持有贷款、房地产、债务证券或其他金融工具并旨在向投资者或本公司提供所需投资资料的各种投资VIE提供可能与出售资产有关的融资。在…

2024年3月31日和2023年12月31日，公司的综合投资VIE总资产为99百万美元和美元472百万美元。该公司还持有未合并的VIE的投资，总资产为#美元。20.710亿美元18.42024年3月31日和2023年12月31日为10亿美元。该公司与合并和未合并投资VIE相关的最大损失风险总计为美元2.210亿美元2.62024年3月31日和2023年12月31日，10亿美元主要由表内资产减去无追索权负债组成。

杠杆租赁信托基金

该公司对综合杠杆租赁信托基金的净投资总额为#美元。1.12024年3月31日和2023年12月31日均为10亿美元。这些信托持有轨道车、发电和配电设备以及商用飞机等寿命长的设备。该公司构建信托并持有大量剩余权益。净投资代表公司在杠杆租赁投资变得一文不值的情况下对信托的最大损失风险敞口。杠杆租赁信托发行的债务对公司无追索权。

下表总结了2024年3月31日和2023年12月31日公司持有的与其他资产支持VIE相关的最大损失风险和资产。

其他资产支持的VIE
			信用卡和汽车(1)									再证券化信托与客户VIE									市政债券信托基金 和CDO									投资VIE和杠杆租赁信托基金
(百万美元)			3月31日 2024			12月31日 2023						3月31日 2024			12月31日 2023						3月31日 2024			12月31日 2023						3月31日 2024			12月31日 2023
未整合的VIE
最大损失暴露			$	—		$	—					$	4,254		$	4,494					$	1,852		$	1,787					$	2,092		$	2,197
表内资产
证券(2):
交易账户资产			$	—		$	—					$	484		$	626					$	29		$	23					$	322		$	469
按公允价值列账的债务证券			—			—						882			920						—			—						5			4
持有至到期证券			—			—						2,177			2,237						—			—						—			—
贷款和租赁			—			—						—			—						—			—						92			90
贷款和租赁损失准备			—			—						—			—						—			—						(11)			(12)
所有其他资产			—			—						711			711						6			7						1,188			1,168
保留的总头寸			$	—		$	—					$	4,254		$	4,494					$	35		$	30					$	1,596		$	1,719
VIE的总资产			$	—		$	—					$	14,285		$	15,862					$	8,615		$	9,279					$	20,747		$	18,398
合并后的VIE
最大损失暴露			$	9,662		$	8,127					$	401		$	1,240					$	3,575		$	3,136					$	1,209		$	1,596
表内资产
交易账户资产			$	—		$	—					$	922		$	1,798					$	3,547		$	3,084					$	2		$	1
按公允价值列账的债务证券			—			—						—			—						28			52						—			—
贷款和租赁			18,002			16,640						—			—						—			—						1,219			1,605
贷款和租赁损失准备			(926)			(832)						—			—						—			—						(1)			(1)
所有其他资产			175			163						38			38						—			—						14			15
总资产			$	17,251		$	15,971					$	960		$	1,836					$	3,575		$	3,136					$	1,234		$	1,620
表内负债
短期借款			$	—		$	—					$	—		$	—					$	3,364		$	2,934					$	23		$	23
长期债务			7,571			7,825						559			596						—			—						2			1
所有其他负债			18			19						—			—						—			—						—			—
总负债			$	7,589		$	7,844					$	559		$	596					$	3,364		$	2,934					$	25		$	24

(1)截至2024年3月31日和2023年12月31日，合并信用卡信托中的贷款和租赁包括美元4.810亿美元3.210亿美元的卖方利息。

(2)留存的优先证券使用报价市场价格或可观察到的市场投入(公允价值等级的第二级)进行估值。

税收抵免VIE

本公司持有未合并的有限合伙企业和类似实体的股权投资，这些实体建造、拥有和运营经济适用房、可再生能源和某些其他项目。这些未合并的税收抵免VIE的总资产为#美元。82.710亿美元84.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，为10亿美元。不相关的第三方通常是普通合伙人或管理成员，并对VIE的重大活动拥有控制权。作为投资者，税收抵免

根据美国国税法和相关法规的规定，与这些实体的投资相关的收益分配给公司，并在赚取当年的公司综合收益表中确认为所得税福利，根据投资类型而异。经济适用房投资的税收抵免在长达10年的期限内按比例确认，可再生能源投资的税收抵免在选择投资税收抵免的交易开始时确认

						美国银行 72

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为选择生产税抵免(PTCs)的交易生产能源，通常最长可达10年。公司所持投资的数量和类型将影响每一期间确认的税收抵免金额。

该公司对经济适用房和其他项目的股权投资总额为#美元。15.82024年3月31日和2023年12月31日均为10亿美元，其中包括无资金来源的出资$7.110亿美元7.2可能在接下来的几年中支付的10亿美元五年。该公司可能会被要求投入更多资金，以支持陷入困境的经济适用房项目。这种额外的投资过去没有，预计也不会很大。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，公司确认了与经济适用房股权投资相关的税收抵免和其他税收优惠#美元576百万美元和美元527百万美元，并报告其他收入税前亏损#412百万美元和美元372百万美元。该公司在可再生能源方面的股权投资总额为#美元。13.710亿美元14.22024年3月31日和2023年12月31日。此外，该公司用于可再生能源投资的资本捐款为#美元。5.910亿美元6.22024年3月31日和2023年12月31日，这取决于在接下来的一年中提供资金的各种先决条件两年。公司的亏损风险一般通过要求项目在进行投资前有资格获得预期的税收抵免的政策来减轻。在截至2024年和2023年3月31日的三个月内，公司确认了与可再生能源股权投资有关的税收抵免和其他税收优惠#美元。1.010亿美元996百万美元，并报告其他收入税前亏损#664百万美元和美元561万该公司还可以与可再生能源税收抵免实体签订购电协议。

下表总结了与公司于2024年3月31日和2023年12月31日持有可变权益的未合并税收抵免VIE相关的选择信息。

未合并的纳税抵免VIE
(百万美元)									3月31日 2024												12月31日 2023
最大损失暴露									$	29,506																	$	30,040
表内资产
所有其他资产									29,506																		$	30,040
总计									$	29,506																	$	30,040
表内负债
所有其他负债									7,140																		$	7,254
总计									$	7,140																	$	7,254
VIE的总资产									$	82,651																	$	84,148

注7 商誉与无形资产

商誉

下表按业务分部列出了2024年3月31日和2023年12月31日的善意余额。用于善意减损测试的报告单位为经营分部或以下一级。

商誉
(百万美元)			2024年3月31日						2023年12月31日
个人银行业务			$	30,137					$	30,137
全球财富与投资管理			9,677						9,677
全球银行业			24,026						24,026
全球市场			5,181						5,181
总商誉			$	69,021					$	69,021

无形资产

于2024年3月31日和2023年12月31日，无形资产的净资产的净资产净值均为美元2.0 亿2024年3月31日和2023年12月31日，无形资产均包括美元1.6与商号相关的无形资产有10亿美元，基本上所有这些资产都有无限期的寿命，因此没有摊销。无形资产摊销费用为#美元。20截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内均为百万美元。

注8租契

本公司订立出租人和承租人的安排。有关租赁会计的详细信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要和附注8-租契公司2023年年度报告的合并财务报表10-K表格。有关租赁融资应收款的更多信息，请参阅 附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备.

出租人安排

本公司的出租人安排主要包括经营性、销售型和直接融资设备租赁。租赁协议可包括续订和承租人在租赁期结束时购买租赁设备的选择权。

下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日销售型和直接融资租赁的净投资。

净投资(1)
(百万美元)															3月31日 2024						12月31日 2023
应收租赁款															$	16,685					$	16,565
无担保残差															2,427						2,485
*销售类型和直接投资的净投资总额 *融资租赁。															$	19,112					$	19,050

(1)在某些情况下，公司会购买第三方剩余价值保险，以降低其剩余资产风险。有第三方残值保险的剩余资产的账面价值至少占资产价值的一部分为#美元。6.910亿美元6.82024年3月31日和2023年12月31日为10亿美元。

下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三个月的租赁收入。

租赁收入
															截至3月31日的三个月
(百万美元)															2024						2023
销售型和直接融资租赁															$	250					$	172
经营租约															227						238
**租赁总收入															$	477					$	410

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承租人安排

该公司的承租人安排主要包括房地和设备的经营租赁；该公司的融资租赁并不重要。

下表提供了2024年3月31日和2023年12月31日的使用权资产和租赁负债信息。

承租人安排
(百万美元)			3月31日 2024						12月31日 2023
使用权资产			$	8,988					$	9,150
租赁负债			9,592						9,782

注9 证券融资协议、抵押品和限制性现金

本公司订立证券融资协议，包括根据转售协议借入或购买的证券，以及根据回购协议借出或出售的证券。这些融资协议(也称为“配对交易”)是为了容纳客户，获得回补空头头寸的证券，并为库存头寸融资。地铁公司

选择按公允价值期权计入若干证券融资协议。有关公允价值选项的详细信息，请参阅附注15-公允价值选项.

证券融资协议的抵销

证券融资协议表显示了综合资产负债表上的证券融资协议，包括在2024年3月31日和2023年12月31日根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券，以及根据回购协议购买的联邦基金和根据回购协议借出或出售的证券。在应用交易对手净额结算之前，余额以毛额为单位列报。总资产和总负债按总额调整，以考虑可依法强制执行的总净额结算协议的影响。有关衍生工具抵销的更多信息，请参阅注3--衍生工具。有关证券融资协议和证券融资交易的抵销的详细资料，请参阅附注10--证券融资协议、短期借款、抵押品和限制性现金本公司2023年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

证券融资协议
			总资产/负债(1)						金额抵销						资产负债表净额						金融工具(2)						净资产/负债
(百万美元)			2024年3月31日
根据转售协议借入或购买的证券(3)			$	737,496					$	(421,403)					$	316,093					$	(289,161)					$	26,932
根据回购协议借出或出售的证券			$	751,061					$	(421,403)					$	329,658					$	(315,535)					$	14,123
其他(4)			12,144						—						12,144						(12,144)						—
总计			$	763,205					$	(421,403)					$	341,802					$	(327,679)					$	14,123
			2023年12月31日
根据转售协议借入或购买的证券(3)			$	703,641					$	(423,017)					$	280,624					$	(257,541)					$	23,083
根据回购协议借出或出售的证券			$	706,904					$	(423,017)					$	283,887					$	(272,285)					$	11,602
其他(4)			10,066						—						10,066						(10,066)						—
总计			$	716,970					$	(423,017)					$	293,953					$	(282,351)					$	11,602

(1)包括某些国家或行业的破产法规定的某些主要净额结算协议的可执行性存在不确定性的活动。

(2)包括根据回购或证券借贷协议收到或质押的证券抵押品，如有法律上可强制执行的总净额结算协议。这些金额不会在合并资产负债表中抵销，但会作为减值显示为净资产或净负债。在主要净额结算协议的法律可执行性不确定的情况下，收到的或质押的证券抵押品不在表中。

(3)不包括$的回购活动9.410亿美元8.72024年3月31日和2023年12月31日合并资产负债表中报告的贷款和租赁金额为10亿美元。

(4)余额在综合资产负债表的应计开支及其他负债中列报，涉及本公司在证券借贷协议中担任贷款人并收取可质押或出售的证券的交易。在这些交易中，公司确认一项公允价值的资产，代表收到的证券，以及一项负债，代表归还这些证券的义务。

回购协议和证券借贷交易被列为担保借款

下表列出了根据回购协议出售的证券和按剩余合同期限到到期日借出的证券以及质押的抵押品类别。“其他”包括公司在证券借贷协议中充当出借人并接受可质押或出售的证券的交易。某些协议包含替代抵押品和/或终止

到期前的协议，由公司或交易对手选择。根据剩余的合同期限至到期日，此类协议列于下表。有关抵押品要求的更多信息，请参阅附注10--证券融资协议、短期借款、抵押品和限制性现金本公司2023年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

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剩余合同到期日
			通宵不间断						30天或更短时间						在30天到90天之后						大于 90天(1)						总计
(百万美元)			2024年3月31日
根据回购协议出售的证券			$	199,560					$	291,231					$	93,539					$	80,974					$	665,304
借出证券			78,199						157						932						6,469						85,757
其他			12,144						—						—						—						12,144
总计			$	289,903					$	291,388					$	94,471					$	87,443					$	763,205
			2023年12月31日
根据回购协议出售的证券			$	234,974					$	228,627					$	85,176					$	75,020					$	623,797
借出证券			76,580						139						618						5,770						83,107
其他			10,066						—						—						—						10,066
总计			$	321,620					$	228,766					$	85,794					$	80,790					$	716,970

(1)不是协议到期日超过四年.

质押抵押品类别
			根据回购协议出售的证券						证券 已借出						其他						总计
(百万美元)			2024年3月31日
美国政府和机构证券			$	346,161					$	98					$	49					$	346,308
公司证券、交易贷款和其他			27,699						1,698						369						29,766
股权证券			24,625						83,783						11,726						120,134
非美国主权债务			261,602						178						—						261,780
抵押贷款和抵押贷款证券化			5,217						—						—						5,217
总计			$	665,304					$	85,757					$	12,144					$	763,205
			2023年12月31日
美国政府和机构证券			$	352,950					$	34					$	38					$	353,022
公司证券、交易贷款和其他			23,242						1,805						661						25,708
股权证券			11,517						81,266						9,367						102,150
非美国主权债务			231,140						2						—						231,142
抵押贷款和抵押贷款证券化			4,948						—						—						4,948
总计			$	623,797					$	83,107					$	10,066					$	716,970

抵押品

该公司接受证券和贷款作为合同或实践允许出售或再抵押的抵押品。于2024年3月31日和2023年12月31日，该抵押品的公允价值为美元978.310亿美元911.3亿美元，其中941.810亿美元870.9十亿美元被出售或重新出售。该抵押品的主要来源是根据转售协议借入或购买的证券。有关抵押品的更多信息，请参见 附注10--证券融资协议、短期借款、抵押品和限制性现金本公司2023年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

受限现金

于2024年3月31日和2023年12月31日，公司持有合并资产负债表上现金及现金等值项目中包含的限制性现金为美元5.310亿美元5.610亿美元，主要与按照证券法规分离的现金和为满足准备金要求而存放在中央银行的现金有关。

注10 承付款和或有事项

在正常业务过程中，公司会做出多项表外承诺。这些承诺使公司面临不同程度的信贷和市场风险 和 是 承受相同的信用和市场风险

限制审查，因为这些工具记录在综合资产负债表上。有关承诺和意外情况的更多信息，请参阅 附注12--承付款和或有事项对合并财务报表的影响 该公司2023年年度报告的10-K表格。

信贷延期承诺

本公司承诺提供贷款承诺、备用信用证和商业信用证等信贷，以满足客户的融资需求。下表包括无资金的具有法律约束力的贷款承诺的名义金额，扣除分配给其他金融机构(即辛迪加或参与的)的金额。分配的金额为$。9.910亿美元10.32024年3月31日和2023年12月31日为10亿美元。该公司于2024年3月31日和2023年12月31日的信贷延期承诺的公允价值（不包括根据公允价值选择权核算的承诺）均为美元1.22010年12月31日，基金收到2010年12月31日收到的2011日收到的2010亿美元，主要与无资金准备金的贷款承诺准备金有关。该等承担之账面值于综合资产负债表分类为应计开支及其他负债。

具有法律约束力的信贷承诺一般都有具体的利率和期限。其中某些承诺有不利的变更条款，有助于保护公司免受借款人支付能力恶化的影响。

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下表包括名义承诺金额美元3.13亿美元和3,000美元2.62024年3月31日和2023年12月31日，以公允价值选择权核算的金额为10亿美元。然而，该表不包括这些承诺的累计净公允价值美元78百万美元和美元67百万

于2024年3月31日和2023年12月31日，分类为应计费用和其他负债。有关公司在公允价值期权下核算的贷款承诺的更多信息，请参阅 注15--公允价值选项。

信贷延期承诺
			在一天内到期 年或以内						一次过后到期 年复一年 三年						在三年后到期，直到 五年						过期时间过后 五年						总计
(百万美元)			2024年3月31日
信贷延期承诺额名义金额
贷款承诺(1)			$	126,573					$	204,468					$	186,416					$	18,739					$	536,196
房屋净值信用额度			3,197						9,591						10,738						22,019						45,545
备用信用证和财务担保。(2)			21,663						8,933						2,935						521						34,052
信用证			958						202						79						52						1,291
其他承诺(3)			17						36						112						1,051						1,216
具有法律约束力的承诺			152,408						223,230						200,280						42,382						618,300
信用卡额度：(4)			451,123						—						—						—						451,123
信贷延期承诺总额			$	603,531					$	223,230					$	200,280					$	42,382					$	1,069,423
			2023年12月31日
信贷延期承诺额名义金额
贷款承诺(1)			$	124,298					$	198,818					$	193,878					$	15,386					$	532,380
房屋净值信用额度			2,775						9,182						11,195						21,975						45,127
备用信用证和财务担保。(2)			21,067						9,633						2,693						652						34,045
信用证			873						207						66						29						1,175
其他承诺(3)			17						50						108						1,035						1,210
具有法律约束力的承诺			149,030						217,890						207,940						39,077						613,937
信用卡额度：(4)			440,328						—						—						—						440,328
信贷延期承诺总额			$	589,358					$	217,890					$	207,940					$	39,077					$	1,054,265

(1)     2024年3月31日和2023年12月31日，$4.310亿美元3.1这些贷款承诺中有10亿是以证券的形式持有的。

(2) 根据工具内相关参考名称的信用质量分类为投资级和非投资级的SBLCs和财务担保的名义金额为#美元。24.010亿美元9.32024年3月31日为10亿美元，23.63亿美元和3,000美元9.7 截至2023年12月31日，为10亿美元。表中金额包括消费者SBLC美元795百万美元和美元7442024年3月31日和2023年12月31日时为100万。

(3)     主要包括租赁期末剩余价值担保的二次亏损头寸。

(4)     包括名片未使用的信用额度。

其他承诺

于2024年3月31日和2023年12月31日，公司承诺购买贷款（例如，住宅抵押贷款和商业房地产）美元432百万美元和美元822100万美元，在结算时将包括在交易账户资产、贷款或LHFS以及购买商业贷款的承诺#美元1.210亿美元420100万美元，在结算时将包括在交易账户资产中。

于2024年3月31日和2023年12月31日，公司承诺签订价值为美元的转售和远期转售和证券借入协议142.910亿美元117.010亿美元，并承诺签订远期回购和证券借贷协议#美元。121.910亿美元63.0亿这些承诺的很大一部分将在下一个 12月份。

在2024年3月31日和2023年12月31日，该公司都承诺发起或购买至多$4.0在滚动12个月的基础上，从一个战略合作伙伴那里获得了10亿美元的汽车贷款和租赁。这一承诺将持续到2026年11月，并可终止， 12提前几个月通知

于2024年3月31日及2023年12月31日，本公司的未出资股权投资承诺为#美元。473百万美元和美元477百万美元。

作为一家联邦储备成员银行，该公司必须认购其联邦储备区银行发行的一定数量的股票，该银行按规定的利率支付累计股息。在2024年3月31日和2023年12月31日，该公司都支付了$5.430亿美元，收购其认购股份的一半，其余一半受

美联储地区银行董事会的电话，该公司认为这是遥远的。

其他担保

银行拥有的人寿保险账面价值保护

该公司向向公司(主要是银行)提供团体寿险保单的保险公司销售提供账面价值保护的产品。截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些担保的名义金额总计为美元。3.510亿美元3.8十亿美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司与这些担保相关的最大风险敞口总计为$527百万美元和美元577100万美元，预计到期日在2033年至2037年之间。

商户服务

公司作为商户收购人或其他商户收购人的保荐人，对因商户欺诈或破产等原因而无法从商户处收取的任何反向收费，可能被要求承担责任。如果在购买后适当地撤销收费，并且不能从商家或商人收购者那里收取，该公司可能要为这些撤销的收费承担责任。撤销收费的能力主要取决于适用的支付网络规则和条例，这些规则和条例包括但不限于收费类型、使用的支付类型和时间限制。前六个月期间根据支付网络细则和条例处理的交易总额约为#美元324是对该公司截至2024年3月31日的最大潜在风险敞口的估计。该公司在这方面的风险

						美国银行 76

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区域主要涉及持卡人购买了商品或服务以备将来交付的情况。该公司通过要求某些商家提供现金保证金、保证金、信用证或其他类型的抵押品来减轻这种风险。该公司的或有损失准备金以及与商户加工活动有关的损失并不显著。

陈述和保证义务和公司担保

有关陈述和保证义务以及公司担保的更多信息，请参阅附注12--承付款和或有事项本公司2023年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

申述和保证义务以及公司担保准备金为#美元。305百万美元和美元604于2024年3月31日及2023年12月31日计提，并计入综合资产负债表的应计费用及其他负债，相关拨备则计入综合损益表的其他收入。陈述和保证准备金代表公司对已发生损失的最佳估计，基于其在以前谈判中的经验，并受判断、各种假设和已知或未知不确定性的影响。未来的陈述和担保损失可能会超过为这些风险记录的金额；然而，公司预计该金额不会对公司的财务状况和流动性产生重大影响。关于本公司超过陈述和担保准备金的综合可能损失范围以及应计诉讼责任，请参阅下文的诉讼和监管事项。

固定收益结算公司赞助会员回购计划

本公司作为回购计划的发起成员，根据该计划，本公司根据固定收益结算公司的规则，代表作为赞助会员的客户，通过固定收益结算公司的政府证券部清算某些合资格的回售和回购协议。作为该计划的一部分，该公司保证其赞助会员向固定收益结算公司支付款项并履行其义务。该公司的保证责任是以客户在结算所存放的现金或优质证券抵押品的抵押权益作为抵押，因此，该公司在这项安排下蒙受重大损失的可能性微乎其微。在不考虑相关抵押品的情况下，该公司的最大潜在风险为#美元104.210亿美元132.52024年3月31日和2023年12月31日为10亿美元。

其他担保

在正常业务过程中，本公司定期担保其联属公司在各种交易中的义务，包括与ISDA相关的交易和非ISDA相关的交易，如大宗商品交易、回购协议、大宗经纪协议和其他交易。

对某些长期债务的担保

本公司作为母公司，为本公司综合财务子公司美银财务有限公司发行的证券提供全面及无条件担保，并有效地提供全数及

无条件担保某些法定信托公司发行的信托证券及资本证券100持股比例为本公司的财务子公司。

其他或有事项

在2024年第一季度，联邦存款保险公司(FDIC)提高了对存款保险基金(DIF)因硅谷银行和Signature Bank关闭而造成的损失的估计。DIF的估计损失将通过向某些有保险的托管机构收取特别评估来追回。因此，该公司记录的税前费用为#美元。700其他一般业务费用100万美元，将应计金额增加到#美元2.810亿美元，用于该公司在FDIC特别评估中的估计份额。该公司在特别评估中所占的份额将随着新的信息或对DIF的估计损失的更新而变化。

诉讼和监管事项

以下披露是对以下披露的补充附注12--承付款和或有事项 对合并财务报表的影响 公司2023年年度报告Form 10-K(先前的承付款和或有事项披露)。

在正常业务过程中，公司及其子公司经常是许多未决和威胁的法律、监管和政府行动和程序的被告或当事方。鉴于预测此类事项的结果本身存在困难，特别是在索赔人寻求巨额或不确定的损害赔偿的情况下，或者在这些事项提出新的法律理论或涉及大量当事人的情况下，公司通常无法预测未决事项的最终结果、这些事项最终解决的时间、或与每一未决事项相关的最终损失、罚款或罚款。

随着事态的发展，公司会同处理此事的任何外部法律顾问评估该事项是否构成可能和可估量的或有损失，并就以前的承付款和或有事项披露中披露的事项，评估在未来期间是否有合理可能出现超过任何应计负债的损失。一旦或有损失被认为是可能和可估测的，公司将建立应计负债并记录与诉讼相关的相应金额。该公司继续监测这一事项是否有可能影响先前确定的应计负债数额的进一步事态发展。不包括内部和外部法律服务提供者的费用、诉讼和与监管调查有关的费用#美元97百万美元和美元89截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，确认了100万欧元。

对于先前承诺和或有披露中披露的任何事项，如在未来期间可能出现合理和可估计的损失(无论是超过应计负债或没有应计负债)，以及对于陈述和担保风险，公司估计可能的损失范围为#美元。0至$0.8截至2024年3月31日，超过应计负债(如果有)10亿美元。

应计负债和估计的可能损失范围是基于目前可获得的信息，并受重大判断、各种假设以及已知和未知不确定性的影响。应计负债的基本事项和估计的可能损失范围是不可预测的，可能会不时发生变化，实际损失可能与当前的估计和应计有很大不同。这个

77 美国银行

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估计的可能亏损范围并不代表本公司的最大亏损风险。

以前的承诺和或有事项披露中提供了关于诉讼性质的信息，并在具体说明的情况下提供了相关的索赔损害赔偿。根据目前所知，并计及应计负债后，管理层并不认为因未决事项(包括先前承担及或有事项披露所述事项)而产生的或有亏损会对本公司的综合财务状况或流动资金造成重大不利影响。然而，鉴于该等事宜所涉及的重大判断、各种假设及不确定因素，其中一些并非该公司所能控制，以及在某些该等事宜中寻求的巨额或不确定损害赔偿，因此其中一项或多项该等事宜的不利结果可能会对本公司的业务或任何特定报告期的营运结果造成重大影响，或造成重大声誉损害。

注11 股东权益

普通股

普通股已申报季度现金股利(1)

申报日期

记录日期

付款日期

每股股息

2024年4月25日

2024年6月7日

2024年6月28日

$

0.24

2024年1月31日

2024年3月1日

2024年3月29日

0.24

(1) 2024年，一直到2024年4月30日。

在截至2024年3月31日的三个月内，该公司回购并退役73100万股普通股，使股东权益减少了美元，2.5十亿美元。

于截至2024年3月31日止三个月内，本公司就员工股票计划发出70100万股普通股，并为履行预缴税款义务，回购26百万股普通股。2024年3月31日，公司已预留 429百万股未发行普通股，用于根据员工股票计划、可转换票据和优先股未来发行。

2024年4月25日，董事会宣布季度普通股股息为美元0.24每股。

优先股

截至2024年3月31日的三个月内，该公司申报了美元532百万优先股现金股息。有关公司优先股的更多信息，包括清算偏好、股息要求和赎回期，请参阅 附注13-股东权益本公司2023年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

注12 累计其他综合收益(亏损)

下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三个月累计OCI税后变化。

(百万美元)			债务证券						借方估值调整						衍生品						员工 福利计划						外国 货币						总计
平衡，2022年12月31日			$	(2,983)					$	(881)					$	(11,935)					$	(4,309)					$	(1,048)					$	(21,156)
净变化			555						10						2,042						10						12						2,629
平衡，2023年3月31日			$	(2,428)					$	(871)					$	(9,893)					$	(4,299)					$	(1,036)					$	(18,527)
平衡，2023年12月31日			$	(2,410)					$	(1,567)					$	(8,016)					$	(4,748)					$	(1,047)					$	(17,788)
净变化			332						(188)						(416)						23						(20)						(269)
余额，2024年3月31日			$	(2,078)					$	(1,755)					$	(8,432)					$	(4,725)					$	(1,067)					$	(18,057)

下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三个月，累计OCI中记录的公允价值净变化、重新分类为盈利的已实现净损益以及OCI每个部分的税前和税后其他变化。

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			税前						税收 效应						在- 税费						税前						税收 效应						在- 税费
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2024																		2023
债务证券：
公允价值净增(减)			$	457					$	(117)					$	340					$	521					$	(123)					$	398
已实现(收益)净亏损重新归类为收益(1)			(10)						2						(8)						210						(53)						157
净变化			447						(115)						332						731						(176)						555
借方估值调整：
公允价值净增(减)			(257)						64						(193)						9						(2)						7
已实现(收益)净亏损重新归类为收益(1)			7						(2)						5						4						(1)						3
净变化			(250)						62						(188)						13						(3)						10
衍生品：
公允价值净增(减)			(1,065)						268						(797)						2,568						(643)						1,925
重新分类为收入：
净利息收入			458						(115)						343						161						(40)						121
做市及类似活动			59						(14)						45						—						—						—
薪酬福利费用			(9)						2						(7)						(5)						1						(4)
已实现(收益)净亏损重新归类为收益			508						(127)						381						156						(39)						117
净变化			(557)						141						(416)						2,724						(682)						2,042
员工福利计划：
净精算损失和其他重新归类为收益(2)			30						(7)						23						13						(3)						10
净变化			30						(7)						23						13						(3)						10
外币：
公允价值净增(减)			166						(186)						(20)						(77)						89						12
净变化			166						(186)						(20)						(77)						89						12
其他全面收益(亏损)合计			$	(164)					$	(105)					$	(269)					$	3,404					$	(775)					$	2,629

(1)    税前债务证券、DVA和外币(收益)损失的重新分类在综合损益表的其他收入中记录。

(2)    税前雇员福利计划成本的重新分类记入合并损益表中的其他一般业务费用。

注13 普通股每股收益

截至2024年和2023年3月31日止三个月的每股普通股收益（每股收益）和稀释每股收益的计算如下。有关每股收益计算的更多信息，请参阅 附注1--重要会计原则摘要本公司2023年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

			截至3月31日的三个月
(单位：百万，不包括每股信息)			2024						2023
普通股每股收益
净收入			$	6,674					$	8,161
优先股股息			(532)						(505)
适用于普通股股东的净收益			$	6,142					$	7,656
平均已发行普通股和已发行普通股			7,968.2						8,065.9
普通股每股收益			$	0.77					$	0.95
稀释后每股普通股收益
适用于普通股股东的净收益			$	6,142					$	7,656
增加因假设转换而产生的优先股股息			—						56
分配给普通股股东的净收入			$	6,142					$	7,712
平均已发行普通股和已发行普通股			7,968.2						8,065.9
稀释性潜在普通股(1)			63.2						116.4
已发行和已发行的摊薄平均普通股总数			8,031.4						8,182.3
稀释后每股普通股收益			$	0.76					$	0.94

(1)包括来自优先股、限制性股票单位、限制性股票和认股权证的增量稀释股份。

截至2024年3月31日的三个月，62与L系列优先股相关的100万股平均摊薄潜在普通股为反摊薄，而该等股份在截至2023年3月31日止三个月的摊薄股数中按“假设折算”方法计入。

附注14 公允价值计量

根据适用的会计准则，公允价值被定义为在计量时市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。

约会。本公司根据适用的会计准则厘定其金融工具的公允价值，并按季度审核公允价值分级分类。如果计量资产和负债的公允价值的财务模型中使用的重大投入在当前市场上变得不可观察或可观察到，则转入或移出公允价值层次分类。截至2024年3月31日止三个月内，估值方法或技术并无对本公司的综合财务状况或经营业绩产生或预期会产生重大影响的变动。

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有关公允价值层次、公司如何计量公允价值和估值技术的更多信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要和附注20-公允价值计量公司2023年年度报告的合并财务报表10-K表格。该公司根据公允价值选择权对某些金融工具进行会计处理。详细信息请参见 附注15-公允价值选项.

经常性公允价值

下表总结了2024年3月31日和2023年12月31日按经常性公允价值列账的资产和负债，包括公司根据公允价值期权核算的金融工具。

			2024年3月31日
			公允价值计量
(百万美元)			1级						2级						3级						净值调整(1)						按公允价值计算的资产/负债
资产
定期存款和其他短期投资			$	1,494					$	—					$	—					$	—					$	1,494
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券			—						474,932						—						(316,651)						158,281
交易账户资产：
美国财政部和政府机构			65,085						833						—						—						65,918
公司证券、交易贷款和其他			—						43,969						1,582						—						45,551
股权证券			68,592						43,673						214						—						112,479
非美国主权债务			10,547						34,338						394						—						45,279
抵押交易贷款、MBS和ABS：
美国政府支持的机构得到保证			—						39,383						1						—						39,384
抵押交易贷款、ABS和其他MBS			—						8,696						1,057						—						9,753
交易账户总资产(2)			144,224						170,892						3,248						—						318,364
衍生资产			20,783						259,096						3,834						(247,477)						36,236
AFS债务证券：
美国财政部和政府机构			227,956						883						—						—						228,839
抵押贷款支持证券：
代理处			—						36,512						—						—						36,512
机构抵押抵押债券			—						2,450						—						—						2,450
非中介机构住宅			—						47						251						—						298
商业广告			—						10,575						—						—						10,575
非美国证券			1,271						19,889						91						—						21,251
其他应税证券			—						3,238						—						—						3,238
免税证券			—						9,910						—						—						9,910
AFS债务证券总额			229,227						83,504						342						—						313,073
按公允价值列账的其他债务证券：
美国财政部和政府机构			1,895						—						—						—						1,895
非机构住宅按揭证券			—						192						71						—						263
非美国证券和其他证券			921						6,967						—						—						7,888
按公允价值列账的其他债务证券总额			2,816						7,159						71						—						10,046
贷款和租赁			—						2,848						90						—						2,938
持有待售贷款			—						1,921						149						—						2,070
其他资产(3)			9,419						2,848						1,668						—						13,935
总资产 (4)			$	407,963					$	1,003,200					$	9,402					$	(564,128)					$	856,437
负债
美国写字楼的有息存款			$	—					$	341					$	—					$	—					$	341
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			—						523,518						—						(316,651)						206,867
贸易账户负债：
美国财政部和政府机构			17,709						—						—						—						17,709
股权证券			52,745						5,387						28						—						58,160
非美国主权债务			15,128						11,487						—						—						26,615
公司证券和其他			—						11,696						43						—						11,739
抵押贷款和抵押贷款证券化			—						103						—						—						103
贸易账户总负债			85,582						28,673						71						—						114,326
衍生负债			23,123						262,672						6,502						(251,896)						40,401
短期借款			—						6,602						9						—						6,611
应计费用和其他负债			11,063						3,523						19						—						14,605
长期债务			—						43,364						611						—						43,975
总负债(4)			$	119,768					$	868,693					$	7,212					$	(568,547)					$	427,126

(1)金额代表可依法强制执行的总净额结算协议的影响，以及持有或放置在相同交易对手处的现金抵押品。

(2)包括公允价值为#美元的证券18.8根据证券法规被隔离或存放在结算机构的10亿美元。这一数额包括在综合资产负债表的附注披露中。交易账户资产还包括某些商品库存#美元。71百万美元，按成本或可变现净值中较低者计算，即当前销售价格减去任何销售成本。

(3)包括被归类为3级资产的MSR，金额为$995百万美元。

(4)经常性3级资产总额为0.29占总合并资产的百分比，以及经常性3级负债总额0.24占合并负债总额的百分比。

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			2023年12月31日
			公允价值计量
(百万美元)			1级						2级						3级						净值调整(1)						按公允价值计算的资产/负债
资产
定期存款和其他短期投资			$	1,181					$	—					$	—					$	—					$	1,181
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券			—						436,340						—						(303,287)						133,053
交易账户资产：
美国财政部和政府机构			65,160						1,963						—						—						67,123
公司证券、交易贷款和其他			—						41,462						1,689						—						43,151
股权证券			47,431						41,380						187						—						88,998
非美国主权债务			5,517						21,195						396						—						27,108
抵押交易贷款、MBS和ABS：
美国政府支持的机构得到保证			—						38,802						2						—						38,804
抵押交易贷款、ABS和其他MBS			—						10,955						1,215						—						12,170
交易账户总资产(2)			118,108						155,757						3,489						—						277,354
衍生资产			14,676						272,244						3,422						(251,019)						39,323
AFS债务证券：
美国财政部和政府机构			176,764						902						—						—						177,666
抵押贷款支持证券：
代理处			—						37,812						—						—						37,812
机构抵押抵押债券			—						2,544						—						—						2,544
非中介机构住宅			—						109						273						—						382
商业广告			—						10,435						—						—						10,435
非美国证券			1,093						21,679						103						—						22,875
其他应税证券			—						4,835						—						—						4,835
免税证券			—						10,100						—						—						10,100
AFS债务证券总额			177,857						88,416						376						—						266,649
按公允价值列账的其他债务证券：
美国财政部和政府机构			1,690						—						—						—						1,690
非机构住宅按揭证券			—						211						69						—						280
非美国证券和其他证券			1,786						6,447						—						—						8,233
按公允价值列账的其他债务证券总额			3,476						6,658						69						—						10,203
贷款和租赁			—						3,476						93						—						3,569
持有待售贷款			—						1,895						164						—						2,059
其他资产(3)			8,052						2,152						1,657						—						11,861
总资产(4)			$	323,350					$	966,938					$	9,270					$	(554,306)					$	745,252
负债
美国写字楼的有息存款			$	—					$	284					$	—					$	—					$	284
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			—						481,896						—						(303,287)						178,609
贸易账户负债：
美国财政部和政府机构			14,908						65						—						—						14,973
股权证券			51,772						4,710						12						—						56,494
非美国主权债务			9,390						6,997						—						—						16,387
公司证券和其他			—						7,637						39						—						7,676
贸易账户总负债			76,070						19,409						51						—						95,530
衍生负债			14,375						280,908						5,916						(257,767)						43,432
短期借款			—						4,680						10						—						4,690
应计费用和其他负债			8,969						2,483						21						—						11,473
长期债务			—						42,195						614						—						42,809
总负债(4)			$	99,414					$	831,855					$	6,612					$	(561,054)					$	376,827

(1)金额代表可依法强制执行的衍生工具总净额结算协议的影响，以及向相同交易对手持有或放置的现金抵押品的影响。

(2)包括公允价值为#美元的证券18.0根据证券法规被隔离或存放在结算机构的10亿美元。这一数额包括在综合资产负债表的附注披露中。交易账户资产还包括某些商品库存#美元。42百万美元，按成本或可变现净值中较低者计算，即当前销售价格减去任何销售成本。

(3)包括被归类为3级资产的MSR，金额为$970百万美元。

(4)经常性3级资产总额为0.29占总合并资产的百分比，以及经常性3级负债总额0.23占合并负债总额的百分比。

81 美国银行

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下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三个月内使用重大不可观察输入（第3级）按公允价值经常性计量的所有资产和负债的对账，包括包含在盈利和累计OCI中的已实现和未实现净收益（损失）。转入3级主要是由于

价格可观察性下降，并转出第3级主要是由于价格可观察性增加而发生的。由于不可观察输入对嵌入式衍生品相对于整个工具的价值的影响发生变化，长期债务工具的转让定期发生。

第三级--公允价值计量(1)
			余额1月1日						总计 已实现/未实现收益 （损失）净额 个人收入(2)			收益 (亏损) 在保监处(3)			毛收入												毛收入 转账 vt.进入，进入 3级：			毛收入 转账 离开 3级：			余额3月31日			与金融工具相关的净收入中未实现收益(亏损)的变化仍然存在(2)
(百万美元)															购买			销售额			发行			聚落
截至2024年3月31日的三个月
交易账户资产：
公司证券、交易贷款和其他			$	1,689					$	7		$	(1)		$	106		$	(57)		$	3		$	(324)		$	198		$	(39)		$	1,582		$	(21)
股权证券			187						4			—			38			(22)			—			(3)			11			(1)			214			(2)
非美国主权债务			396						14			(9)			11			(1)			—			(17)			—			—			394			14
抵押交易贷款、MBS和ABS			1,217						—			—			136			(284)			—			(27)			72			(56)			1,058			(24)
交易账户总资产			3,489						25			(10)			291			(364)			3			(371)			281			(96)			3,248			(33)
衍生工具净资产(负债)(4)			(2,494)						29			—			185			(336)			—			(248)			(141)			337			(2,668)			(6)
AFS债务证券：
非机构住宅按揭证券			273						8			47			—			—			—			(139)			62			—			251			8
非美国和其他应税证券			103						1			—			—			—			—			(12)			—			(1)			91			—
AFS债务证券总额			376						9			47			—			—			—			(151)			62			(1)			342			8
按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅按揭证券			69						5			—			—			—			—			(20)			17			—			71			5
贷款和租赁。(5,6)			93						—			—			—			—			1			(4)			—			—			90			—
持有待售贷款。(5)			164						(2)			(1)			—			—			—			(12)			—			—			149			(3)
其他资产(6,7)			1,657						55			(11)			2			—			46			(82)			1			—			1,668			34
交易账户负债-股本证券			(12)						—			—			—			(4)			—			—			(14)			2			(28)			—
交易账户负债--公司证券 中国和其他国家			(39)						(3)			—			(2)			—			(1)			8			(6)			—			(43)			(3)
短期借款减少。(5)			(10)						(1)			—			—			—			—			2			—			—			(9)			(1)
应计费用和其他负债(5)			(21)						2			—			—			—			—			—			—			—			(19)			2
长期债务。(5)			(614)						13			(15)			—			—			—			6			(1)			—			(611)			13
截至2023年3月31日的三个月
交易账户资产：
公司证券、交易贷款和其他			$	2,384					$	27		$	1		$	126		$	(120)		$	14		$	(144)		$	148		$	(114)		$	2,322		$	3
股权证券			145						(4)			—			6			(12)			—			—			77			—			212			(4)
非美国主权债务			518						26			16			3			(6)			—			(16)			—			—			541			26
抵押交易贷款、MBS和ABS			1,552						(9)			—			74			(150)			—			(116)			87			(138)			1,300			(25)
交易账户总资产			4,599						40			17			209			(288)			14			(276)			312			(252)			4,375			—
衍生工具净资产(负债)(4)			(2,893)						69			—			249			(268)			—			(315)			321			58			(2,779)			154
AFS债务证券：
非机构住宅按揭证券			258						3			34			—			—			—			(2)			—			—			293			3
非美国和其他应税证券			195						—			3			—			—			—			(8)			—			(3)			187			—
免税证券			51						—			—			—			—			—			—			—			—			51			—
AFS债务证券总额			504						3			37			—			—			—			(10)			—			(3)			531			3
按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅按揭证券			119						(2)			—			—			(19)			—			(2)			—			(2)			94			(2)
贷款和租赁(5)			253						2			—			9			—			—			(37)			16			—			243			2
持有待售贷款(5)			232						12			2			—			(16)			—			(24)			—			—			206			12
其他资产(6,7)			1,799						10			1			6			—			27			(76)			2			—			1,769			(17)
交易账户负债--公司证券 中国和其他国家			(58)						—			—			—			(2)			(1)			—			(4)			1			(64)			—
短期借款(5)			(14)						—			—			—			(3)			(1)			9			—			—			(9)			—
应计费用和其他负债(5)			(32)						24			—			(12)			—			—			—			—			—			(20)			24
长期债务(5)			(862)						87			(6)			(9)			—			—			11			—			7			(772)			87

(1)资产(负债)。对于资产，增加(减少)到第三级，对于负债，(增加)减少到第三级。

(2)包括下列损益表项目的收益中列报的收益(亏损)：交易账户资产/负债--做市和类似活动及其他收入；净衍生资产(负债)--做市和类似活动及其他收入；AFS债务证券--其他收入；按公允价值列账的其他债务证券--其他收入；贷款和租赁--其他收入；为出售而持有的贷款--做市和类似活动及其他收入；其他资产--做市和类似活动以及与管理层代表有关的其他收入；短期借款--做市和类似活动；应计费用和其他负债--其他收入；长期债务做市和类似活动。

(3)包括保监处在AFS债务证券上的未实现收益(亏损)、外币换算调整、现金流对冲中指定的衍生品以及根据公允价值选项计入的公司信用利差变化对长期债务的影响。数额包括未实现净收益#美元。11百万美元和美元50截至2024年3月31日和2023年3月31日，仍持有与金融工具相关的100万份。

(4)衍生工具净资产(负债)包括#美元的衍生工具资产3.810亿美元3.6亿美元和衍生品负债6.510亿美元6.32024年3月31日和2023年3月31日。

(5)金额为按公允价值选择入账的工具。

(6)发行代表贷款来源和证券化或全额贷款销售后确认的MSR。

(7)结算主要指因确认模拟现金流和时间流逝而导致的MSR资产的公允价值净变化。

						美国银行 82

---

下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日与公司第三级金融资产和负债重大类别相关的重大不可观察输入数据的信息。

2024年3月31日有关第3级公允价值计量的量化信息

(百万美元)

输入量

金融工具

公平 价值

估值 技术

重大不可察觉 输入量

范围： 输入量

加权平均(1)

贷款和证券(2)

以住宅房地产资产为抵押的工具

$

553

贴现现金流、市场可比性

产率

0%至15%

9

%

交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS

147

提前还款速度

0%至44CPR百分比

9CPR百分比

贷款和租赁

84

违约率

0%至6%CDR

5%CDR

AFS债务证券-非机构住宅

251

价格

$0至$115

$77

按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅

71

损失严重程度

0%至73%

29

%

由商业房地产资产支持的工具

$

344

贴现现金 流动

产率

0%至25%

12

%

交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他

284

价格

$0至$100

$74

交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS

60

商业贷款、债务证券和其他

$

2,789

贴现现金流、市场可比性

产率

5%至38%

13

%

交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他

1,298

提前还款速度

10%至20%

16

%

交易账户资产--非美国主权债务

394

违约率

3%至4%

4

%

交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS

851

损失严重程度

35%至40%

37

%

AFS债务证券--非美国和其他应税证券

91

价格

$0至$157

$68

贷款和租赁

6

持有待售贷款

149

其他资产，主要是拍卖利率证券

$

673

贴现现金流、市场可比性

价格

$10至$95

$85

贴现率

11

%

不适用

MSR

$

995

贴现现金 流动

加权平均寿命，固定费率(5)

0至12年份

6年份

加权平均寿命，变动率(5)

0至11年份

3年份

期权调整利差，固定利率

7%至14%

9

%

期权调整利差，浮动利率

9%至15%

11

%

结构性负债

长期债务

$

(611)

贴现现金流、市场可比性、行业标准衍生品定价(3)

产率

15%至31%

18

%

价格

$0至$100

$90

天然气远期价格

$1/MMBtu设置为$8/MMBtu

$3/MMBtu

衍生工具净资产(负债)

信用衍生品

$

23

现金流贴现、随机回收相关模型

信用利差

1至76Bps

55Bps

提前还款速度

15CPR百分比

不适用

违约率

2%CDR

不适用

信用关联

21%至63%

58

%

价格

$0至$94

$87

股票衍生品

$

(1,462)

行业标准衍生品定价(3)

股权相关性

0%至100%

65

%

长期股票波动性

1%至150%

41

%

商品衍生品

$

(652)

贴现现金流、行业标准衍生品定价(3)

天然气远期价格

$1/MMBtu设置为$8/MMBtu

$3/MMBtu

功率远期价格

$22至$93

$44

利率衍生品

$

(577)

行业标准衍生品定价(4)

相关性(IR/IR)

(35)%至70%

50

%

相关性(FX/IR)

(25)%至58%

31

%

长期通货膨胀率

(1)%至11%

0

%

长期通胀波动性

0%至5%

2

%

利率波动性

0%至1%

1

%

衍生工具净资产(负债)总额

$

(2,668)

(1)就贷款及证券、结构性负债及衍生工具资产（负债）净额而言，加权平均数乃根据工具之绝对公平值计算。

(2)类别根据产品类型进行汇总，与财务报表分类不同。以下是第80页表格中行项目的对账：交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他美元1.6亿美元，交易账户资产-非美国主权债务为$394百万美元，交易账户资产-抵押交易贷款、MBS和ABS$1.110亿美元，AFS债务证券342百万美元，其他按公允价值列账的债务证券--非机构住宅71百万美元，包括MSR在内的其他资产为1.7亿美元，贷款和租赁90百万美元，LHFS为$149百万美元。

(3)包括蒙特卡罗模拟和布莱克-斯科尔斯等模型。

(4)包括蒙特卡洛模拟、布莱克-斯科尔斯和其他方法等模型，这些方法模拟了利率、通胀和汇率的联合动态。

(5)加权平均寿命是市场利率、提前还款利率和其他模型和现金流假设变化的产物。

CPR=恒定预付率

CDR=恒定违约率

MMBtu=百万英热单位

IR=利率

外汇=外汇

不适用=不适用

83 美国银行

---

关于2023年12月31日第3级公允价值计量的量化信息

(百万美元)

输入量

金融工具

公平 价值

估值 技术

重大不可察觉 输入量

范围： 输入量

加权平均(1)

贷款和证券(2)

以住宅房地产资产为抵押的工具

$

538

贴现现金 流量、市场可比性

产率

0%至22%

9

%

交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS

109

提前还款速度

1%至42CPR百分比

10CPR百分比

贷款和租赁

87

违约率

0%至3%CDR

1%CDR

AFS债务证券-非机构住宅

273

价格

$0至$115

$70

按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅

69

损失严重程度

0%至100%

27

%

由商业房地产资产支持的工具

$

363

贴现现金 流动

产率

0%至25%

12

%

交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他

301

价格

$0至$100

$75

交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS

62

商业贷款、债务证券和其他

$

3,103

贴现现金流、市场可比性

产率

5%至59%

13

%

交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他

1,388

提前还款速度

10%至20%

16

%

交易账户资产--非美国主权债务

396

违约率

3%至4%

4

%

交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS

1,046

损失严重程度

35%至40%

37

%

AFS债务证券--非美国和其他应税证券

103

价格

$0至$157

$70

贷款和租赁

6

持有待售贷款

164

其他资产，主要是拍卖利率证券

$

687

贴现现金流、市场可比性

价格

$10至$95

$85

贴现率

10%

不适用

MSR

$

970

贴现现金 流动

加权平均寿命，固定费率(5)

0至14年份

6年份

加权平均寿命，变动率(5)

0至11年份

3年份

期权调整利差，固定利率

7%至14%

9

%

期权调整利差，浮动利率

9%至15%

12

%

结构性负债

长期债务

$

(614)

贴现现金流、市场可比性、行业标准衍生品定价(3)

产率

58%

不适用

股权相关性

5%至97%

25

%

价格

$0至$100

$90

天然气远期价格

$1/MMBtu设置为$7/MMBtu

$4/MMBtu

衍生工具净资产(负债)

信用衍生品

$

9

现金流贴现、随机回收相关模型

信用利差

2至79Bps

59Bps

提前还款速度

15CPR百分比

不适用

违约率

2%CDR

不适用

信用关联

22%至62%

58

%

价格

$0至$94

$87

股票衍生品

$

(1,386)

行业标准衍生品定价(3)

股权相关性

0%至99%

67

%

长期股票波动性

4%至102%

34

%

商品衍生品

$

(633)

贴现现金流、行业标准衍生品定价(3)

天然气远期价格

$1/MMBtu设置为$7/MMBtu

$4/MMBtu

功率远期价格

$21至$91

$42

利率衍生品

$

(484)

行业标准衍生品定价 (4)

相关性(IR/IR)

(35)%至89%

65

%

相关性(FX/IR)

(25)%至58%

35

%

长期通货膨胀率

G(1)%至11%

0

%

长期通胀波动性

0%至5%

2

%

利率波动性

0%至2%

1

%

衍生工具净资产(负债)总额

$

(2,494)

(1)就贷款及证券、结构性负债及衍生工具资产（负债）净额而言，加权平均数乃根据工具之绝对公平值计算。

(2)类别根据产品类型进行汇总，与财务报表分类不同。以下是第81页表格中行项目的对账：交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他美元1.7亿美元，交易账户资产-非美国主权债务为$396百万美元，交易账户资产-抵押交易贷款、MBS和ABS$1.210亿美元，AFS债务证券376百万美元，其他按公允价值列账的债务证券--非机构住宅69百万美元，包括MSR在内的其他资产为1.7亿美元，贷款和租赁93百万美元，LHFS为$164百万美元。

(3)包括蒙特卡罗模拟和布莱克-斯科尔斯等模型。

(4)包括蒙特卡洛模拟、布莱克-斯科尔斯和其他方法等模型，这些方法模拟了利率、通胀和汇率的联合动态。

(5)加权平均寿命是市场利率、提前还款利率和其他模型和现金流假设变化的产物。

CPR=恒定预付率

CDR=恒定违约率

MMBtu=百万英热单位

IR=利率

外汇=外汇

不适用=不适用

						美国银行 84

---

不可观测输入对公允价值计量的不确定度

有关工具类型、估值方法以及第3级测量中使用的不可观察输入值变化的影响的信息，请参阅 附注20-公允价值计量公司2023年年度报告合并财务报表10-K表格.

非经常性公允价值

本公司持有的某些资产仅在某些情况下(如资产减值)才按公允价值计量，这些计量在本文中称为非经常性计量。以下金额代表截至报告日仍持有的资产，并于截至2024年和2023年3月31日止三个月内记录了非经常性公允价值调整。

按公允价值非经常性基础计量的资产
			2024年3月31日												截至2024年3月31日的三个月
(百万美元)			2级						3级						得(损)利
资产
持有待售贷款			$	35					$	2,687					$	(56)
贷款和租赁(1)			—						45						(10)
止赎财产(2, 3)			—						44						(4)
其他资产(4)			—						10						(13)
			2023年3月31日												截至2023年3月31日的三个月
资产
持有待售贷款			$	715					$	3,428					$	(34)
贷款和租赁(1)			—						57						(11)
止赎财产(2, 3)			—						4						(1)
其他资产			—						30						(6)

(1)包括$3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，贷款损失达百万美元，这些贷款被减记为零。

(2)金额包括在综合资产负债表上的其他资产中，代表在最初分类为止赎财产后减记的止赎财产的账面价值。丧失抵押品赎回权财产的损失包括在将贷款转移到丧失抵押品赎回权财产后的头90天内记录的损失。

(3)不包括$28百万美元和美元602024年和2023年3月31日，某些政府担保贷款（主要是FHA担保贷款）被取消抵押品赎回权后收购了数百万处房产。

(4)代表某些减值的可再生能源投资的公允价值。

下表列出了截至2024年3月31日止三个月和截至2023年12月31日止年度公司非经常性第三级公允价值计量中使用的重大不可观察输入数据的信息。

关于非经常性3级公允价值计量的量化信息

输入量

金融工具

公允价值

估值 技术

重大不可察觉 输入量

范围： 输入量

加权 平均值(1)

(百万美元)

截至2024年3月31日的三个月

持有待售贷款

$

2,687

定价模型

隐含收益率

7%至23%

不适用

贷款和租赁(2)

45

市场可比性

奥利奥折扣

10%至66%

26

%

销售成本

8%至24%

9

%

截至2023年12月31日的年度

持有待售贷款

$

2,793

定价模型

隐含收益率

7%至23%

不适用

贷款和租赁(2)

153

市场可比性

奥利奥折扣

10%至66%

26

%

销售成本

8%至24%

9

%

其他资产(3)

898

贴现现金流

贴现率

7

%

不适用

(1)加权平均数是根据贷款的公允价值计算的。

(2)代表贷款已减记为相关抵押品的公允价值的住宅抵押贷款。

(3)代表某些减值的可再生能源投资的公允价值。

不适用=不适用

注15 公允价值期权

本公司选择按公允价值选择权将若干金融工具入账。有关选择公允价值期权的主要金融工具的更多信息，请参见 注21-公允价值选项公司2023年年度报告的合并财务报表10-K表格。 下表提供有关公允价值账面值及

2024年3月31日和2023年12月31日，根据公允价值选择权核算的资产和负债的未偿还合同本金，以及有关根据公允价值选择权核算的资产和负债公允价值变化的信息已纳入截至2024年和2023年3月31日的综合收益表。

85 美国银行

---

公允价值期权选择
			2024年3月31日																		2023年12月31日
(百万美元)			公允价值 搬运： --金额						合同 三、本金 *杰出的						公允价值 携带 金额减去 未付本金						公允价值 携带 金额						合同 三、本金 *杰出的						公允价值 携带 他的金额减少了 未付本金
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券			$	158,281					$	158,257					$	24					$	133,053					$	133,001					$	52
报告为交易账户资产的贷款(1)			7,778						14,978						(7,200)						8,377						15,580						(7,203)
贸易库存--其他			28,194						不适用						不适用						25,282						不适用						不适用
消费和商业贷款			2,938						2,993						(55)						3,569						3,618						(49)
持有待售贷款(1)			2,070						2,780						(710)						2,059						2,873						(814)
其他资产			2,664						不适用						不适用						1,986						不适用						不适用
长期存款			341						414						(73)						284						267						17
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			206,867						206,911						(44)						178,609						178,634						(25)
短期借款			6,611						6,619						(8)						4,690						4,694						(4)
资金不足的贷款承诺			78						不适用						不适用						67						不适用						不适用
应计费用和其他负债			2,438						2,464						(26)						1,341						1,347						(6)
长期债务			43,975						47,667						(3,692)						42,809						46,707						(3,898)

(1)报告为交易账户资产和LHFS的贷款中，很大一部分是以面值大幅折价购买的不良贷款，其余是公允价值接近未偿还合同本金的贷款。

不适用=不适用

与资产和负债有关的收益(损失)在公允价值选择项下入账
			截至3月31日的三个月
			2024																		2023
(百万美元)			做市商 和类似的 活动						其他 收入						总计						做市商 和类似的 活动						其他 收入						总计
报告为交易账户资产的贷款			$	(15)					$	—					$	(15)					$	57					$	—					$	57
贸易库存--其他(1)			1,911						—						1,911						1,728						—						1,728
消费和商业贷款			20						5						25						(123)						30						(93)
持有待售贷款(2)			—						(10)						(10)						—						20						20
资金不足的贷款承诺			—						(14)						(14)						—						(24)						(24)
应计费用和其他负债			161						—						161						(12)						—						(12)
长期债务(3)			209						(13)						196						(918)						(16)						(934)
其他(4)			20						(7)						13						46						(9)						37
总计			$	2,306					$	(39)					$	2,267					$	778					$	1					$	779

(1)他说，做市和类似活动的收益(损失)主要被对冲这些资产的交易负债的(损失)收益所抵消。

(2)这包括融资贷款上的IRLC的价值，包括在此期间出售的贷款。

(3)此外，做市和类似活动中的净收益(亏损)与结构性负债中嵌入的衍生品有关，通常被对冲这些负债的衍生品和证券的(亏损)收益所抵消。有关本公司本身信贷息差变动的累积影响及在累积保监处确认的金额，请参阅附注12--累计其他全面收益(亏损)。有关该公司自身信用利差如何确定的更多信息，请参见附注20-公允价值计量公司2023年年度报告合并财务报表10-K表格.

(4) 包括出售的联邦基金和根据转售协议借入或购买的证券的收益（损失）、其他资产、长期存款、短期借款以及购买的联邦基金和根据回购协议借出或出售的证券。

与按公允价值选择计入的资产和负债的特定借款人信用风险有关的收益(损失)
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2024						2023
报告为交易账户资产的贷款			$	(32)					$	40
消费和商业贷款			3						24
持有待售贷款			1						2
资金不足的贷款承诺			(14)						(24)
长期债务			(3)						—

附注16 金融工具的公允价值

下列披露包括非按公允价值列账或只有部分期末结余在综合资产负债表按公允价值列账的金融工具。若干贷款、存款、长期债务、无资金来源的贷款承诺及其他金融工具均按公允价值选择入账。有关详细信息，请参阅注21-公允价值选项本公司2023年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

金融工具的公允价值

下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日仅部分期末余额按公允价值列账的某些金融工具的公允价值等级的公允价值和公允价值。

						美国银行 86

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金融工具的公允价值
									公允价值
			账面价值						2级						3级						总计
(百万美元)			2024年3月31日
金融资产
贷款			$	1,015,776					$	48,886					$	947,776					$	996,662
持有待售贷款			8,571						5,649						2,922						8,571
金融负债
存款(1)			1,946,496						1,947,737						—						1,947,737
长期债务			296,346						299,793						897						300,690
商业无资金来源的贷款承诺(2)			1,236						58						3,183						3,241
			2023年12月31日
金融资产
贷款			$	1,020,281					$	49,311					$	949,977					$	999,288
持有待售贷款			6,002						3,024						2,979						6,003
金融负债
存款(1)			1,923,827						1,925,015						—						1,925,015
长期债务			302,204						303,070						913						303,983
商业无资金来源的贷款承诺(2)			1,275						44						3,927						3,971

(1)    包括#美元的活期存款898.810亿美元897.310亿美元不是规定到期日为2024年3月31日和2023年12月31日。

(2)此外，商业无资金来源贷款承诺的账面价值计入综合资产负债表的应计费用和其他负债。该公司并不估计消费者无资金来源的贷款承诺的公平价值，因为在许多情况下，该公司可以通过通知借款人来减少或取消这些承诺。有关承诺的更多信息，请参阅附注10--承付款和或有事项.

附注17 业务细分信息

该公司通过以下方式报告其经营结果四业务细分：个人银行业务, 全球财富与投资管理， 全球银行业和全球市场，其余操作记录在所有其他。有关详细信息，请参阅注23-业务分类信息至本公司的综合财务报表

2023年10-K表格年度报告。 下表列出了业务部门的净收入（亏损）及其组成部分（以及按FTE计算的净利息收入， 所有其他和总公司）截至2024年和2023年3月31日的三个月，各业务分部于2024年和2023年3月31日的总资产，以及 其他的都是。

业务部门和所有其他业务部门的业绩
截至3月31日的三个月									道达尔公司 (1)																		个人银行业务																		全球财富与投资管理
(百万美元)															2024						2023												2024						2023												2024						2023
净利息收入															$	14,190					$	14,582											$	8,197					$	8,593											$	1,814					$	1,876
非利息收入															11,786						11,810												1,969						2,113												3,777						3,439
扣除利息支出后的总收入															25,976						26,392												10,166						10,706												5,591						5,315
信贷损失准备金															1,319						931												1,150						1,089												(13)						25
非利息支出															17,237						16,238												5,475						5,473												4,264						4,067
所得税前收入															7,420						9,223												3,541						4,144												1,340						1,223
所得税费用															746						1,062												885						1,036												335						306
净收入															$	6,674					$	8,161											$	2,656					$	3,108											$	1,005					$	917
期末总资产															$	3,273,803					$	3,194,657											$	1,060,482					$	1,124,438											$	343,718					$	349,888
									全球银行业																		全球市场																		所有其他
															2024						2023												2024						2023												2024						2023
净利息收入															$	3,460					$	3,907											$	681					$	109											$	38					$	97
非利息收入															2,520						2,296												5,202						5,517												(1,682)						(1,555)
扣除利息支出后的总收入															5,980						6,203												5,883						5,626												(1,644)						(1,458)
信贷损失准备金															229						(237)												(36)						(53)												(11)						107
非利息支出															3,012						2,940												3,492						3,351												994						407
所得税前收入(亏损)															2,739						3,500												2,427						2,328												(2,627)						(1,972)
所得税支出(福利)															753						945												704						640												(1,931)						(1,865)
净收益(亏损)															$	1,986					$	2,555											$	1,723					$	1,688											$	(696)					$	(107)
期末总资产															$	623,204					$	591,231											$	902,741					$	861,477											$	343,658					$	267,623

(1)没有实质性的部门间收入。

87 美国银行

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下表列出了截至2024年和2023年3月31日三个月各业务分部的非利息收入和相关组成部分， 所有其他和道达尔公司。有关详细信息，请参阅附注2--净利息收入和非利息收入.

按业务部门和所有其他业务分类的非利息收入
			道达尔公司																		个人银行业务																		全球财富和 投资管理
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2024						2023												2024						2023												2024						2023
费用及佣金：
信用卡收入
换乘费用			$	931					$	956											$	732					$	753											$	(4)					$	—
其他信用卡收入			532						513												540						521												14						12
信用卡总收入			1,463						1,469												1,272						1,274												10						12
服务费
存款相关费用			1,122						1,097												578						599												11						11
与贷款有关的费用			320						313												—						—												12						8
总服务费			1,442						1,410												578						599												23						19
投资和经纪服务
资产管理费			3,270						2,918												55						47												3,219						2,873
经纪费			917						934												23						27												381						365
总投资和经纪服务			4,187						3,852												78						74												3,600						3,238
投资银行手续费
承保收入			901						569												—						—												63						39
辛迪加费用			294						231												—						—												—						—
金融咨询服务			373						363												—						—												—						—
投资银行手续费总额			1,568						1,163												—						—												63						39
费用及佣金总额			8,660						7,894												1,928						1,947												3,696						3,308
做市及类似活动			3,888						4,712												5						5												34						34
其他收入(亏损)			(762)						(796)												36						161												47						97
非利息收入总额			$	11,786					$	11,810											$	1,969					$	2,113											$	3,777					$	3,439
			全球银行业																		全球市场																		所有其他(1)
			截至3月31日的三个月
			2024						2023												2024						2023												2024						2023
费用及佣金：
信用卡收入
换乘费用			$	186					$	187											$	17					$	16											$	—					$	—
其他信用卡收入			2						3												—						—												(24)						(23)
信用卡总收入			188						190												17						16												(24)						(23)
服务费
存款相关费用			509						467												23						20												1						—
与贷款有关的费用			241						247												67						58												—						—
总服务费			750						714												90						78												1						—
投资和经纪服务
资产管理费			—						—												—						—												(4)						(2)
经纪费			18						9												495						533												—						—
总投资和经纪服务			18						9												495						533												(4)						(2)
投资银行手续费
承保收入			381						229												510						314												(53)						(13)
辛迪加费用			152						126												142						105												—						—
金融咨询服务			317						313												56						50												—						—
投资银行手续费总额			850						668												708						469												(53)						(13)
费用及佣金总额			1,806						1,581												1,310						1,096												(80)						(38)
做市及类似活动			68						45												3,830						4,398												(49)						230
其他收入(亏损)			646						670												62						23												(1,553)						(1,747)
非利息收入总额			$	2,520					$	2,296											$	5,202					$	5,517											$	(1,682)					$	(1,555)

(1)所有其他包括公司间交易的抵销。

						美国银行 88

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下表列出了以下各项的对账情况四业务部门的总收入，扣除利息支出，按全时当量计算，净收益计入综合损益表，总资产计入综合资产负债表。

业务细分调整
									截至3月31日的三个月
(百万美元)															2024						2023
各部门扣除利息支出后的总收入															$	27,620					$	27,850
调整(1):
资产和负债管理活动															(72)						(225)
清算业务、淘汰和其他															(1,572)						(1,233)
FTE基数调整															(158)						(134)
综合收入，扣除利息支出															$	25,818					$	26,258
分部净收入合计															7,370						8,268
调整，税净额(1):
资产和负债管理活动															(56)						(174)
清算业务、淘汰和其他															(640)						67
合并净收入															$	6,674					$	8,161
									3月31日
															2024						2023
分部总资产															$	2,930,145					$	2,927,034
调整(1):
资产和负债管理活动，包括证券组合															1,267,264						1,229,425
取消分部资产分配以匹配负债															(987,051)						(1,024,196)
其他															63,445						62,394
合并总资产															$	3,273,803					$	3,194,657

(1)调整包括未具体分配给个别业务部门的合并收入、费用和资产金额。

89 美国银行

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词汇表

Alt-A抵押贷款– 一种美国抵押贷款，被认为比A级债券或“优质”的风险更高，而比风险最高的类别“次级”的风险更低。通常，Alt-A抵押贷款的特点是借款人的文件不完整，信用评分较低，LTV较高。

资产管理规模(AUM)-在投资咨询和/或酌情决定权下的资产总市值GWIM它根据资产市值的一定比例产生资产管理费。资产管理反映了通常为机构、高净值和零售客户管理的资产，并通过包括共同基金、其他混合工具和单独账户在内的各种投资产品进行分销。

银行账簿-公司的所有表内和表外金融工具，但为交易目的持有的头寸除外。

经纪业务和其他资产 -在经纪账户中持有或保管的非可自由支配的客户资产。

承诺信用风险敞口 -贷款的任何有资金的部分加上贷款的未有资金的部分，贷款人在法律上有义务在规定的期限内根据规定的条件垫付资金。

信用衍生品-合同协议，为一项或多项涉及的义务提供针对特定信贷事件的保护。

信用估值调整(CVA)-需要进行投资组合调整，以适当反映交易对手的信用风险敞口，作为衍生工具公允价值的一部分。

借方估值调整(DVA) -所需的投资组合调整，以适当地反映公司自身的信用风险敞口，作为衍生工具和/或结构性债务公允价值的一部分。

融资估值调整(FVA) -投资组合调整，要求包括无抵押衍生品和衍生品的融资成本，在这些衍生品和衍生品公司不被允许使用其收到的抵押品的情况下。

利率锁定承诺(IRLC) -与贷款申请人的承诺，其中贷款条件在一段指定的时间内得到担保，但须经信贷批准。

信用证 -代表客户向第三方签发的单据，承诺在提交指定单据时向第三方付款。信用证实际上是用开证人的信用证代替客户的信用证。

贷款价值比(LTV) -一种常用的信用质量指标。LTV的计算方法是贷款的未偿还账面价值除以担保贷款的物业的估计价值。

宏观产品-包括货币、利率和大宗商品产品。

应收保证金 –由某些经纪账户中符合条件的证券担保的信贷的扩展。

配对图书-回购和转售协议或整体资产和负债状况在规模和/或期限上相似的证券借入和借出交易。一般而言，订立这些合约是为了配合本公司赚取利差的客户。

抵押贷款服务权(MSR)-在标的贷款被出售或证券化时偿还抵押贷款的权利。服务包括从借款人收取本金、利息和代管付款，并对本金和利息付款进行会计处理和向投资者汇款。

不良贷款和租赁 -包括被置于非应计项目状态的贷款和租赁，包括其合同条款已进行重组的非应计项目贷款，其方式是向遇到财务困难的借款人授予特许权。

快速纠正措施(PCA) -由美国银行业监管机构建立的框架，要求银行保持一定水平的监管资本比率，包括五类资本：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。未能达到某些资本水平的受保存款机构的活动受到越来越严格的限制，包括它们进行资本分配、支付管理层薪酬、增加资产和采取其他行动的能力。

次级贷款-虽然没有对次级贷款(包括次级抵押贷款)的标准行业定义，但该公司将次级贷款定义为为风险较高的借款人提供的特定产品。

风险价值(VaR) -VaR是一种模型，它模拟一系列假设情景下投资组合的价值，以产生潜在收益和损失的分布。VaR代表投资组合在基于历史数据的给定置信度水平下预期经历的损失。VaR模型是估计我们交易组合的潜在收益和损失范围的有效工具。

						美国银行 90

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关键指标

活跃的数字银行用户– 过去90天内的移动和/或在线活跃用户。

活跃的手机银行用户-过去90天的移动活跃用户。

账面价值-结束普通股股东权益除以结束已发行普通股。

普通股权益比率-期末普通股股东权益除以期末总资产。

存款利差– 年化净利息收入除以平均存款。

股息支付率-宣布的普通股股息除以适用于普通股股东的净收入。

效率比-非利息支出除以总收入，扣除利息支出。

总利息收益率-有效年利率除以平均贷款。

净利息收益率 -净利息收入除以平均总生息资产。

营业利润率-所得税前收入除以总收入，扣除利息支出。

平均分配资本回报率– 调整后的净收入除以分配资本。

平均资产回报率-净收入除以总平均资产。

普通股股东平均回报率’权益 -适用于普通股股东的净收入除以平均普通股股东权益。

股东平均回报率’权益 -净收入除以平均股东权益。

风险调整后的Margin-总收入、扣除利息支出和净信贷损失除以平均贷款之间的差额。

91 美国银行

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缩略语

ABS			资产支持证券
AFS			可供出售
ALM			资产和负债管理
AUM			管理的资产
芭娜			美国银行，全国协会
六六六			银行控股公司
美国银行			美国银行证券公司
Bofase			美国银行证券欧洲公司
Bps			基点
CCAR			全面的资本分析和审查
CDO			债务抵押债券
CECL			当前预期信贷损失
CET1			普通股权益1级
CFTC			商品期货交易委员会
克罗			抵押贷款债券
CLTV			综合贷款价值比
CVA			信用估值调整
差异			存款保险基金
DVA			借方估值调整
易办事			普通股每股收益
ESG			环境、社会和治理
FDIC			美国联邦存款保险公司
FHA			联邦住房管理局
FHLB			联邦住房贷款银行
FHLMC			房地美
FICC			固定收益、货币和大宗商品
菲科			公平艾萨克公司(信用评分)
FNMA			联邦抵押协会
FTE			全额应税-等值
FVA			融资估值调整
公认会计原则			美国普遍接受的会计原则
GLS			全球流动性来源

GNMA			政府全国抵押贷款协会
G-SIB			具有全球系统重要性的银行
GWIM			全球财富与投资管理
HELOC			房屋净值信用额度
HQLA			优质流动资产
HTM			持有至到期
IRLC			利率锁定承诺
ISDA			国际掉期和衍生品协会。
LCR			流动性覆盖率
LHFS			持有待售贷款
LTV			贷款价值比
MBS			抵押贷款支持证券
MD&A			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
MLI			美林国际
MLPF&S			美林，皮尔斯，芬纳和史密斯公司
MSA			大都市区统计区
MSR			按揭偿还权
NSFR			净稳定资金比率
保监处			其他综合收益
奥利奥			拥有的其他房地产
主成分分析			立即采取纠正措施
RWA			风险加权资产
SBLC			备用信用证
SCB			压力资本缓冲
美国证券交易委员会			美国证券交易委员会
单反			补充杠杆率
软性			有担保的隔夜融资利率
TLAC			总吸收损耗能力
弗吉尼亚州			美国退伍军人事务部
变量			风险价值
VIE			可变利息实体

						美国银行 92

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第二部分：其他信息

美国银行及其子公司

项目1.法律诉讼

见中的诉讼和监管事项附注10--承付款和或有事项综合财务报表，通过引用并入本项目1，用于诉讼和监管披露，补充在附注12--承付款和或有事项发送到

公司2023年年度报告的合并财务报表10-K表格。

第1A项。风险因素

第1部分第1A项规定的风险因素没有重大变化。公司2023年10-K表格年度报告的风险因素。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

下表列出了截至2024年3月31日三个月的股票回购活动。公司向股东分配现金的主要资金来源是从其银行子公司收到的股息。每家银行子公司均须遵守与股息支付相关的各种监管政策和要求，包括将资本维持在监管最低标准之上的要求。公司所有已发行优先股在股息支付方面都比公司普通股享有优先权。

(百万美元，每股信息除外；股票以千股为单位)			回购的普通股总数(1,2)						加权平均每股价格						总股份数 购买方式为 公开的一部分 已宣布的计划(2)						剩余回购 授权金额
2024年1月1日-31日			13,259						$	32.68					12,110						$	12,347
2024年2月1日至29日			45,003						33.76						25,483						11,492
2024年3月1日至31日			40,360						35.61						34,957						10,242
截至2024年3月31日的三个月			98,622						34.38						72,550

(1)包括公司收购的2600万股公司普通股，用于偿还既有限制性股票或限制性股票单位的预扣税义务，以及某些与雇佣相关的奖励的没收和终止，以及根据股权激励计划可能向某些员工重新发行股票。

(2)2021年10月，公司董事会(董事会)授权随着时间的推移回购高达250亿美元的普通股(2021年10月授权)。此外，董事会批准回购，以抵消根据股权薪酬计划授予的股份。2023年9月，董事会修改了2021年10月的授权，自2023年10月1日起生效，以在确定剩余的回购权限时包括回购，以抵消根据股权补偿计划授予的股份。在截至2024年3月31日的三个月内，根据董事会的授权，本公司回购了约7300万股普通股，或25亿美元，包括回购以抵消根据股权补偿计划授予的股份。有关更多信息，请参阅第16页和《MD&A》中的资本管理-CCAR和资本规划附注11-股东权益合并财务报表。

在截至2024年3月31日的三个月内，本公司并无任何未经登记的股权证券销售。

项目5.其他信息

贸易安排

在截至2024年3月31日的财政季度内，本公司的董事或高级管理人员(如经修订的1934年证券交易法第16a-1(F)条所界定)通过或已终止买卖本公司证券的规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(各自定义见S-K规则第408项)。

根据1934年《证券交易法》第13(R)条进行的披露

根据《交易法》第13(R)条，发行人必须在其年度或季度报告(视情况而定)中披露其或其任何关联公司是否故意从事与伊朗有关的某些活动、交易或交易，或与根据某些行政命令被指认的个人或实体进行交易。即使在以下情况下，也可能需要披露

活动、交易或交易是依照适用法律进行的。除下文所述外，截至本季度报告10-Q表格的日期，本公司并不知悉其任何联属公司在截至2024年3月31日的季度内进行的任何其他活动、交易或交易，该等活动、交易或交易须根据《交易所法案》第13(R)条予以披露。

2024年第一季度，美国银行的美国子公司美国银行全国协会(BANA)根据美国财政部外国资产控制办公室颁发的关于阿富汗或阿富汗境内管理机构的通用许可证，处理了14笔授权电汇支付，总额为5,603,466美元。为BANA客户支付的这些款项是向阿富汗国有银行支付的，这些银行受13224号行政命令的约束。除BANA收到的处理付款的象征性费用外，公司没有与这些交易有关的可计量的毛收入或净利润。在美国法律允许的范围内，该公司将来可以为其客户从事类似的交易。

93 美国银行

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项目6.展品

												以引用方式并入
证物编号：						描述			备注			表格			展品			提交日期			文件编号
3.1						重述的公司注册证书，经修订并于本合同日期生效						10-Q			3.1			4/29/22			1-6523
3.2						经修订及重新修订的公司附例，自本附例之日起生效						10-K			3.2			2/22/23			1-6523
4.1						全球高级中期票据形式，N系列						S-3			4.4			3/5/2024			333-277673
4.2						全球次级中期票据形式，N系列						S-3			4.6			3/5/2024			333-277673
10.1						2023年BACEP下现金结算限制性股票单位奖励协议的形式			1, 2
10.2						2023年BACEP项下基于业绩的限制性股票单位奖励协议的形式			1, 2
10.3						2023年BACEP项下基于时间的现金结算限制性股票单位奖励协议的形式			1, 2
10.4						2023年BACEP下的时间型股份结算限制性股票单位奖励协议的形式			1, 2
10.5						激励薪酬补偿政策的确认和同意形式			1, 2
22						担保证券的附属发行人						10-K			22			2/22/23			1-6523
31.1						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席执行官的认证			1
31.2						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席财务官的证明			1
32.1						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的证明			3
32.2						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的证明			3
101.INS						内联XBRL实例文档			4
101.SCH						内联XBRL分类扩展架构文档			1
101.CAL						内联XBRL分类扩展计算链接库文档			1
101.LAB						内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档			1
101.PRE						内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档			1
101.DEF						内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档			1
104						封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

(1)现提交本局。

(2)展品是一份管理合同或补偿计划或安排。

(3)随信提供。根据1934年《证券交易法》第18条的规定，本展品不应被视为已存档，也不应承担该条款的责任。根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》，此类证物不得被视为已被纳入任何文件。

(4)实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

美国银行 注册人

日期：

2024年4月30日

鲁道夫·A·布莱斯

鲁道夫·A·保佑。 首席会计官

						美国银行 94