http://fasb.org/us-gaap/2023#OperatingLeaseRightOfUseAssethttp://fasb.org/us-gaap/2023#FinanceLeaseRightOfUseAssethttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#FinanceLeaseLiabilityCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#FinanceLeaseLiabilityNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrent http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent0001113232--12-312024Q1假的00AXCELIS科技公司3260500032685000真的P1Yhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OperatingLeaseRightOfUseAssethttp://fasb.org/us-gaap/2023#FinanceLeaseRightOfUseAssethttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#FinanceLeaseLiabilityCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#FinanceLeaseLiabilityNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrent http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentP1Y0001113232美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-01-012024-03-310001113232美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-01-012024-03-310001113232美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-01-012024-03-310001113232美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：其他流动资产成员2024-01-012024-03-3100011132322023-08-3100011132322022-02-280001113232US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001113232ACLS：股票期权奖励和限制性股票会员美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310001113232美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001113232美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310001113232US-GAAP：留存收益会员2024-03-310001113232US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310001113232US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310001113232US-GAAP：留存收益会员2023-12-310001113232US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310001113232US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310001113232US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001113232US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001113232US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310001113232US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001113232US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001113232US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001113232US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001113232US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001113232US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001113232US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001113232美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310001113232美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310001113232美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001113232美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001113232ACLS: 瑞银银行会员2024-03-310001113232SRT: 北美会员2024-01-012024-03-310001113232SRT: 欧洲会员2024-01-012024-03-310001113232SRT: 亚太地区会员2024-01-012024-03-310001113232ACLS: 售后市场会员2024-01-012024-03-310001113232SRT: 北美会员2023-01-012023-03-310001113232SRT: 欧洲会员2023-01-012023-03-310001113232SRT: 亚太地区会员2023-01-012023-03-310001113232ACLS：新系统收入会员2023-01-012023-03-310001113232ACLS: 售后市场会员2023-01-012023-03-310001113232US-GAAP：员工股票会员美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：员工股票会员美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310001113232美国公认会计准则：建筑会员2015-01-302015-01-300001113232US-GAAP：累积翻译调整成员2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310001113232US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：销售和营销费用会员2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：研发费用会员2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：一般和管理费用会员2024-01-012024-03-310001113232ACLS: 产品或服务会员2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：销售和营销费用会员2023-01-012023-03-310001113232US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-03-310001113232US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310001113232ACLS: 产品或服务会员2023-01-012023-03-310001113232US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310001113232美国公认会计准则：建筑会员2015-01-300001113232SRT: 最低成员2024-03-310001113232SRT: 最大成员2024-03-310001113232美国公认会计准则：建筑会员2024-03-310001113232SRT: 最大成员2024-01-012024-03-310001113232美国公认会计准则：远期合约成员2024-03-310001113232US-GAAP：产品会员2024-01-012024-03-310001113232ACLS: 服务会员2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：产品会员2023-01-012023-03-310001113232ACLS: 服务会员2023-01-012023-03-310001113232ACLS：最大的客户会员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：信用集中度风险成员2023-01-012023-12-310001113232ACLS：第二大客户会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-03-310001113232ACLS：最大的客户会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-03-3100011132322022-12-310001113232ACLS：货币市场基金美国政府证券和机构投资成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001113232ACLS：货币市场基金美国政府证券和机构投资成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001113232US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001113232US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001113232US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001113232ACLS：货币市场基金美国政府证券和机构投资成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001113232ACLS：货币市场基金美国政府证券和机构投资成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-3100011132322023-03-310001113232US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001113232US-GAAP：累积翻译调整成员2024-03-310001113232US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-03-310001113232US-GAAP：累积翻译调整成员2023-12-310001113232US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-3100011132322024-04-300001113232ACLS: 售后市场会员SRT: 最低成员2024-01-012024-03-310001113232ACLS: 售后市场会员SRT: 最大成员2024-01-012024-03-310001113232ACLS：新系统收入会员SRT: 最低成员2024-01-012024-03-310001113232ACLS：新系统收入会员SRT: 最大成员2024-01-012024-03-310001113232ACLS：新系统收入会员2024-01-012024-03-3100011132322023-12-3100011132322024-03-3100011132322023-01-012023-03-310001113232美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：信用集中度风险成员2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：信用集中度风险成员2023-01-012023-12-310001113232美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-03-3100011132322024-01-012024-03-310001113232ACLS：贝弗利地产所有者有限责任公司成员2024-03-31utr: sqftacls: 客户iso421:USDxbrli: purexbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

（Mark One）

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年3月31日

要么

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

对于从到的过渡期

委员会档案编号 000-30941

AXCELIS 科技股份有限公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）


特拉华		34-1818596
（公司或组织的州或其他司法管辖区）		（国税局雇主证件号）

樱桃山大道 108 号

贝弗利, 马萨诸塞01915

（主要行政办公室地址，包括邮政编码）

(978) 787-4000

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.001美元	ACLS	纳斯达克全球精选市场

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐.

用复选标记指明注册人是否以电子方式提交了规则要求提交的所有交互式数据文件在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）的 S-T 法规第 405 条。是的 ☒没有☐.

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。



大型加速过滤器 ☒		加速过滤器☐
非加速过滤器☐		规模较小的申报公司 ☐
		新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）是☐没有 ☒

截至 2024 年 4 月 30 日，有 32,532,498注册人已发行普通股的股份。


第一部分-财务信息
第 1 项。	财务报表（未经审计）
	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并运营报表	3
	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并综合收益表	4
	截至2024年3月31日和2023年12月31日的合并资产负债表	5
	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并股东权益表	6
	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并现金流量表	7
	合并财务报表附注（未经审计）	8
第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	20
	概述	20
	关键会计估计	20
	运营结果	21
	流动性和资本资源	25
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	26
第 4 项。	控制和程序	26
第二部分-其他信息		28
第 1 项。	法律诉讼	28
第 1A 项。	风险因素	28
第 2 项。	未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券	28
第 3 项。	优先证券违约	28
第 4 项。	矿山安全披露	28
第 5 项。	其他信息	28
第 6 项。	展品	29

第 1 部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表。

Axcelis 科技公司

合并运营报表

（以千计，每股金额除外）

（未经审计）


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023
收入：
产品	$	243,418	$	246,007
服务		8,954		8,013
总收入		252,372		254,020
收入成本：
产品		127,912		142,771
服务		8,409		7,230
总收入成本		136,321		150,001
毛利		116,051		104,019
运营费用：
研究和开发		25,662		23,773
销售和营销		17,445		14,144
一般和行政		16,405		14,745
运营费用总额		59,512		52,662
运营收入		56,539		51,357
其他收入（支出）：
利息收入		5,516		3,936
利息支出		(1,346)		(1,353)
其他，净额		(1,710)		(1,038)
其他收入总额		2,460		1,545
所得税前收入		58,999		52,902
所得税条款		7,404		5,205
净收入	$	51,595	$	47,697
每股净收益：
基本	$	1.58	$	1.46
稀释	$	1.57	$	1.43
用于计算每股净收益的股票：
普通股的基本加权平均股		32,638		32,744
摊薄后的普通股加权平均股		32,926		33,293

见本合并财务报表附注（未经审计）

Axcelis 科技公司

综合收益综合报表

（以千计）

（未经审计）


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023
净收入	$	51,595	$	47,697
其他综合（亏损）/收益：
外币折算调整		(1,731)		50
扣除税款的精算净收益摊销和养老金计划的其他调整		5		—
其他综合（亏损）/收益总额		(1,726)		50
综合收入	$	49,869	$	47,747

见本合并财务报表附注（未经审计）

Axcelis 科技公司

合并资产负债表

（以千计，每股金额除外）

（未经审计）


	3月31日		十二月 31,
	2024		2023
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	133,963	$	167,297
短期投资		396,228		338,851
应收账款，净额		208,544		217,964
库存，净额		312,170		306,482
预付费用和其他流动资产		54,544		49,397
流动资产总额		1,105,449		1,079,991
财产、厂房和设备，净额		53,032		53,971
经营租赁资产		29,557		30,716
融资租赁资产，净额		16,310		16,632
长期限制性现金		6,652		6,654
递延所得税		54,525		53,428
其他资产		41,094		40,575
总资产	$	1,306,619	$	1,281,967
负债和股东权益
流动负债：
应付账款	$	39,853	$	54,400
应计补偿		16,413		31,445
质保		14,355		14,098
所得税		26,850		6,164
递延收入		164,700		164,677
融资租赁债务的当期部分		1,503		1,511
其他流动负债		12,894		12,834
流动负债总额		276,568		285,129
长期融资租赁债务		43,328		43,674
长期递延收入		43,718		46,208
其他长期负债		41,262		42,074
负债总额		404,876		417,085
承付款和或有开支（注17）
股东权益：
普通股，$0.001面值， 75,000授权股份； 32,605已发行的股票和杰出的2024 年 3 月 31 日； 32,685已发行的股票和杰出的于 2023 年 12 月 31 日		33		33
额外的实收资本		546,979		547,189
留存收益		358,303		319,506
累计其他综合亏损		(3,572)		(1,846)
股东权益总额		901,743		864,882
负债和股东权益总额	$	1,306,619	$	1,281,967

见本合并财务报表附注（未经审计）

Axcelis Technologies

股东权益合并报表

（以千计）

（未经审计）


								累积的
				额外				其他		总计
	普通股			付费		已保留		全面		股东
	股份	金额		资本		收益		（损失）		公平
截至2022年12月31日的余额	32,775	$	33	$	550,299	$	118,892	$	(1,968)	$	667,256
净收入	—		—		—		47,697		—		47,697
外币折算调整	—		—		—		—		50		50
行使股票期权	2		—		25		—				25
以限制性股票单位发行普通股，扣除扣留的股份	56		—		(3,907)		—		—		(3,907)
股票薪酬支出	—		—		3,199		—		—		3,199
回购普通股	(107)		—		(1,924)		(10,575)		—		(12,499)
截至2023年3月31日的余额	32,726	$	33	$	547,692	$	156,014	$	(1,918)	$	701,821


								累积的
				额外				其他		总计
	普通股			付费		已保留		全面		股东
	股份	金额		资本		收益		（损失）		公平
截至2023年12月31日的余额	32,685	$	33	$	547,189	$	319,506	$	(1,846)	$	864,882
净收入	—		—		—		51,595		—		51,595
外币折算调整	—		—		—		—		(1,731)		(1,731)
养老金义务的变化	—		—		—		—		5		5
以限制性股票单位发行普通股，扣除扣留的股份	42		—		(2,699)		—		—		(2,699)
股票薪酬支出	—		—		4,690		—		—		4,690
回购普通股	(122)		—		(2,201)		(12,798)		—		(14,999)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额	32,605	$	33	$	546,979	$	358,303	$	(3,572)	$	901,743

见本合并财务报表附注（未经审计）

Axcelis 科技公司

合并现金流量表

（以千计）

（未经审计）


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023
来自经营活动的现金流
净收入	$	51,595	$	47,697
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销		3,775		3,100
递延所得税		(1,097)		(3,621)
股票薪酬支出		4,690		3,199
可疑账款准备金		(459)		—
为多余和过时库存编列经费		1,445		1,069
增加有价证券的折扣和溢价		(3,306)		(2,840)
外币计价交易的货币损失		6,560		1,343
运营资产和负债的变化：
应收账款		7,042		(20,762)
库存		(11,427)		(21,105)
预付费用和其他流动资产		(5,489)		(4,794)
应付账款和其他流动负债		(29,118)		(22,976)
递延收入		(1,963)		47,160
所得税		21,374		8,891
其他资产和负债		(1,399)		(1,802)
经营活动提供的净现金		42,223		34,559

来自投资活动的现金流
不动产、厂房和设备以及资本化软件的支出		(1,620)		(2,240)
购买短期投资		(145,121)		(61,809)
短期投资的到期日		91,050		31,000
用于投资活动的净现金		(55,691)		(33,049)

来自融资活动的现金流
限制性股票补助的净结算		(2,699)		(3,907)
回购普通股		(14,999)		(12,499)
融资租赁债务的本金付款		(357)		(289)
行使股票期权的收益		—		25
用于融资活动的净现金		(18,055)		(16,670)

汇率变动对现金和现金等价物的影响		(1,813)		(55)
现金、现金等价物和限制性现金净减少		(33,336)		(15,215)

期初现金、现金等价物和限制性现金		173,951		186,347
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	140,615	$	171,132

见本合并财务报表附注（未经审计）

Axcelis 科技公司

合并财务报表附注（未经审计）

注意事项 1.业务性质

Axcelis Technologies, Inc.（“Axcelis” 或 “公司”）于1995年在特拉华州注册成立，是美国、欧洲和亚洲用于制造半导体芯片的离子注入设备的生产商。此外，我们还为半导体行业提供广泛的全球售后服务和支持，包括备件、设备升级、二手设备和维护服务。

随附的未经审计的合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则以及10-Q表和第S-X条例第10条的说明编制的。因此，它们不包括公认会计原则为完整财务报表所要求的所有信息和脚注。管理层认为，所有属于正常经常性的、被认为是公允列报这些财务报表所必需的调整均已包括在内。所列中期的经营业绩不一定代表其他中期或全年的预期业绩。

2023年12月31日的资产负债表来自当时经审计的合并财务报表，但不包括公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。截至2024年3月31日，除了公司的衍生金融工具会计政策外，公司的重大会计政策没有重大变化，前期未持有该政策，如下文附注2所述。欲了解更多信息，请参阅公司于2024年2月23日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（经修订的 “2023年10-K表格”）的合并财务报表及其脚注，该报告经第1号修正案修订。

注意 2.重要会计政策

衍生工具

我们面临与持续业务运营相关的某些风险，包括与外币汇率波动相关的市场风险。我们签订远期汇兑合约是为了降低以外币计价的预测交易中与汇率波动相关的风险，并最大限度地减少外币波动对我们的收益和现金流的影响。这些合同有逐月结算日期。截至2024年3月31日，我们的未平仓合约名义价值为美元100百万。我们以公允价值衡量这些工具，并在每个报告期结束时确认与合并资产负债表上这些未平仓合约的内在价值相关的资产或负债。截至2024年3月31日，这些远期外汇合约的确认未实现收益约为美元18千，并包含在我们的合并资产负债表中的其他流动资产中。未实现收益和亏损显示在合并现金流量表中的经营活动现金流中。我们没有将这些远期外汇合约指定为套期保值工具，我们在 “其他” 中记录每个计量日的公允价值的变化，扣除合并运营报表中的净值。在截至2024年3月31日的三个月中，我们记录了美元1.5远期货币兑换合约的百万收益。

我们不抵消衍生工具的公允价值金额。我们不将衍生工具用于投机目的。

注意事项 3.基于股票的薪酬

我们维持经修订的Axcelis Technologies, Inc.2012年股权激励计划（“2012年股权计划”），该计划于2012年5月2日生效，允许向公司的选定员工、董事和顾问发行期权、限制性股票、限制性股票单位（“RSU”）和绩效奖励。

我们的2023年10-K表中合并财务报表附注13对2012年股票计划进行了更全面的描述。

我们确认的股票薪酬支出为美元4.7百万和美元3.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间分别为百万美元。这些金额包括与限制性股票单位和非合格股票期权相关的薪酬支出。

在截至2024年3月31日的三个月期间，我们发行了 41,941归属限制性股票单位后的普通股。在截至2023年3月31日的三个月期间，我们发行了 57,604归属限制性股票单位和行使股票期权后的普通股。在截至2024年3月31日的三个月期间，我们收到了不与行使股票期权相关的收益。在截至2023年3月31日的三个月期间，我们收到了$的收益25.0数千与行使股票期权有关。

注意事项 4.租约

我们有制造业、办公空间、仓库空间、计算机和办公设备以及业务运营中使用的车辆的运营租约。我们的融资租赁与2015年马萨诸塞州贝弗利公司总部的售后回租有关。我们会审查所有协议，以确定协议是否包含租赁部分。如果协议规定使用特定的物理空间或特定的物理物品，则该协议包含租赁部分。

我们确认会计准则编纂主题842下的经营租赁义务，租赁（“主题 842”）。主题842中的指导方针要求使用协议中规定的明示或隐含的贴现率在贴现的基础上确认租赁资产和相关负债。我们确认相应的使用权资产，该资产最初根据相关负债的净现值确定，并根据递延成本和可能的减值（如果有）进行调整。对于那些未指明适用贴现率的租赁协议，我们使用增量借款利率。我们已经做出了以下政策选择：（i）初始期限为12个月或更短的经营租赁不记录在合并资产负债表上；（ii）我们在租赁期限内按直线方式确认运营租赁的租赁费用；（iii）我们将作为固定付款的租赁部分和非租赁部分列为一个组成部分。我们的一些经营租约包括一项或多份续订选项，续订条款可以将相应的租赁期限延长至一到三年。租约续订选项的行使由我们全权决定。对于合理确定会发生的租赁延期，我们在计算租赁义务和相关使用权资产的净现值时已将续约期限包括在内。某些租赁还包括购买租赁物业的选项。某些资产和租赁权益改善的折旧寿命受到预期租赁期限的限制，除非有合理的确定可以行使所有权转让或购买期权。我们的租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或重大限制性契约。我们的合并资产负债表中记录的运营和融资租赁使用权资产及相关租赁债务的金额如下：


		3月31日		十二月 31,
租赁	分类	2024		2023

资产		（以千计）
经营租赁	经营租赁资产	$	29,557	$	30,716
融资租赁	融资租赁资产*		16,310		16,632
租赁资产总额		$	45,867	$	47,348
负债
当前
正在运营	其他流动负债	$	4,645	$	4,978
财务	融资租赁债务的当期部分		1,503		1,511
非当前
正在运营	其他长期负债		24,963		25,724
金融	融资租赁债务		43,328		43,674
租赁负债总额		$	74,439	$	75,887

*融资租赁资产在扣除累计折旧美元后入账46.7百万美元，包括美元0.6截至2024年3月31日，已有数百万美元的预付融资成本。融资租赁资产在扣除累计折旧美元后入账46.4百万美元，包括美元0.6截至2023年12月31日，已有数百万美元的预付融资成本。

我们所有的经营租赁办公地点都支持销售和服务功能。我们在韩国的Axcelis亚洲运营中心设施使生产能力更接近我们的亚洲客户。我们最先进的 101,800平方英尺的物流和弹性制造中心是按照我们的要求在马萨诸塞州贝弗利建造的。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并运营报表中，运营租赁费用以及与融资租赁义务相关的折旧和利息支出确认如下：


		三个月已结束
		3月31日
租赁成本	分类	2024		2023

运营租赁成本		（以千计）
产品/服务*	收入成本	$	1,828	$	1,466
研究和开发	运营费用		123		106
销售和营销*	运营费用		451		396
一般和行政*	运营费用		194		276
运营租赁总成本		$	2,596	$	2,244
融资租赁成本
租赁资产的折旧	收入成本、研究与开发、销售和市场营销以及一般和管理成本	$	319	$	319
租赁负债的利息	利息支出		1,197		1,231
融资租赁成本总额		$	1,516	$	1,550

总租赁成本		$	4,112	$	3,794

* 产品/服务、销售和市场营销以及一般和管理费用还包括短期租赁和大约 $ 的可变租赁成本0.6百万和美元0.5截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。

我们公司总部的租约（如下所示）在融资租赁下所示，最初的租赁期限为 22 年，从 2015 年 1 月开始，到 2037 年 1 月到期，有续订选项。所有其他地点均被视为经营租赁，租赁条款范围包括一到 16 年了。下表反映了我们当前租赁义务的最低现金流出，以及我们在计算截至2024年3月31日的租赁义务和使用权资产时使用的加权平均剩余租赁期限和加权平均折扣率：


	财务		正在运营		总计
租赁负债的到期日	租赁		租赁		租赁

	（以千计）
2024	$	4,698	$	4,979	$	9,677
2025		5,930		3,484		9,414
2026		6,008		2,443		8,451
2027		6,128		1,915		8,043
2028		6,251		22,730		28,981
此后		55,336		42,139		97,475
租赁付款总额	$	84,351	$	77,690	$	162,041
减去利息部分*		(39,520)		(48,082)		(87,602)
融资租赁和经营租赁债务	$	44,831	$	29,608	$	74,439

* 融资租赁利息使用隐含利率计算；经营租赁利息使用估计的公司借款利率计算。

上表不包括无法合理确定是否行使的续订租赁条款的期权。


	3月31日
租赁期限和折扣率	2024
加权平均剩余租赁期限（年）：
经营租赁		11.5
融资租赁		12.8
加权平均折扣率：
经营租赁		5.5%
融资租赁		10.5%

我们的经营租赁现金流出包括租金支出和与这些租赁相关的其他费用。这些现金流包含在我们现金流量表的经营活动部分中。我们的融资租赁现金流包括利息部分和本金部分。下表显示了我们在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中按租赁类型和现金流量表的相关部分分列的现金流出量，以及资产负债表上与经营租赁使用权资产相关的非现金金额：



	截至3月31日的三个月
为计量租赁负债所含金额支付的现金	2024		2023

	（以千计）
经营租赁产生的运营现金流出	$	2,596	$	2,244
融资租赁产生的运营现金流出		1,197		1,231
为融资租赁的现金流出融资		357		289
为换取经营租赁负债而获得的经营租赁资产		632		757
为换取新的融资租赁负债而获得的融资租赁资产		—		—

注意事项 5.收入

为了反映我们的业务运营组织，我们将收入分为两类：销售新系统的收入和向拥有系统的客户出售二手系统、零件和劳动力所产生的收入，我们称之为 “售后市场”。

按管理层使用的类别划分的收入如下：


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023

	（以千计）
系统	$	195,432	$	195,198
售后市场		56,940		58,822
总收入	$	252,372	$	254,020

我们还会考虑按地理位置划分的收入。收入是根据我们产品的发货地点和提供服务的地点分配给地理市场的。我们主要地域市场的收入如下：


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023

	（以千计）
北美	$	45,503	$	45,166
亚太地区		188,217		191,103
欧洲		18,652		17,751
总收入	$	252,372	$	254,020

我们的系统销售收入交易产生合同负债（如果是预付款和系统交付后交付的商品和服务的公允价值，例如安装和某些保修义务）。

合同负债如下：


	3月31日		十二月 31,
	2024		2023

	（以千计）
合同负债	$	208,418	$	210,885

合同负债在合并资产负债表上反映为递延收入，包括系统销售前收到的款项以及延期安装和其他未来履约义务的系统销售收入。合同负债在履行义务时被确认为收入。


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023

	（以千计）
期初余额	$	210,885	$	154,777
收入递延		42,974		88,048
确认递延收入		(45,441)		(41,100)
余额，期末	$	208,418	$	201,725

我们的大多数系统交易的付款条件是（1） 90% 应在系统发货时支付，以及 10验收时应付的百分比或 (2) 装运前押金，金额不等 20% 至 60%，剩余款项在发货时支付，减去 10% 在验收时支付。售后交易的付款条款通常规定应在以下时间内付款 30要么 60 天在提供服务或部件交付之后。

注意事项 6.应收账款和信贷损失准备金

所有贸易应收账款均按摊销成本在合并资产负债表上报告，并扣除信贷损失备抵后。

我们维持信贷损失备抵金，这是对应收账款剩余合同期内的预期损失的估计，同时考虑了当前的市场状况，并在适当时对可支持预测进行了估计。该估计是我们在估算应收账款投资组合信用损失时对可收账性、历史损失经历和未来预期进行持续评估和评估的结果。我们使用历史损失经历率并将其应用于相关的老化分析，同时还会酌情考虑客户和/或经济风险。确定适当数额的补贴需要管理层对信贷损失的时间、频率和严重程度做出判断，这可能会对信贷损失准备金产生重大影响，进而影响净收益。备抵金考虑了许多定量和定性因素，包括应收款类型、历史损失

经验、损失迁移、拖欠趋势、收款经验、当前经济状况、贸易限制、酌情对可支持预测的估计，以及信用风险特征。

我们根据可能影响客户支付能力的财务和定性因素来评估客户在提供信贷时的信用风险。这些因素可能包括客户的财务状况、过去的付款经验、征信机构报告以及标的抵押品的价值。

管理层每季度对我们的应收账款进行详细审查，以评估准备金的充足性并确定是否出现任何减值。确定无法收回的款项直接从津贴中扣除，而从先前注销的账户中追回的款项则增加了津贴。信贷损失准备金的变动是通过调整信贷损失准备金来维持的，信贷损失准备金记入本期收益。我们记录了 $0.5在截至2024年3月31日的三个月期间，追回了数百万美元的坏账支出。我们做到了不在截至2023年3月31日的三个月期间，没有任何备抵金或产生任何信贷损失或追回款项。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，我们有不信贷损失准备金。

注意事项 7.每股净收益的计算

每股基本收益的计算方法是将普通股股东的可用收入（分子）除以该期间已发行普通股的加权平均数（分母）。摊薄后每股收益的计算与每股基本收益类似，不同之处在于分母是通过行使股票期权和归属限制性股票单位发行可能具有稀释性的普通股发行后，本应在流通的额外普通股数量（使用库存股方法计算）。

每股净收益的组成部分如下：


	三个月结束了
	3月31日
	2024		2023

普通股股东可获得的净收益	$	51,595	$	47,697
用于计算每股基本收益的已发行普通股的加权平均股数		32,638		32,744
增量选项和 RSU		288		549
用于计算摊薄后每股净收益的普通股的加权平均份额		32,926		33,293
每股净收益
基本	$	1.58	$	1.46
稀释	$	1.57	$	1.43

已发行普通股的摊薄加权平均股不包括 19,548和 1,120在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，与未偿还股权奖励相关的可发行普通等价股，因为其效果本来是反稀释的。

注释 8.累计其他综合亏损

下表按组成部分列出了截至2024年3月31日的三个月中扣除税款的累计其他综合亏损的变化：


	国外		固定福利
	货币		养老金计划		总计

	（以千计）
截至2023年12月31日的余额	$	(1,956)	$	110	$	(1,846)
其他综合损失和养老金重新分类		(1,731)		5		(1,726)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额	$	(3,687)	$	115	$	(3,572)

注释 9.现金、现金等价物和限制性现金

下表提供了合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金与现金流量表中显示的总金额的对账情况：


	3月31日		十二月 31,
	2024			2023

	（以千计）
现金和现金等价物	$	133,963	$	167,297
长期限制性现金		6,652		6,654
现金、现金等价物和限制性现金总额	$	140,615	$	173,951

截至 2024 年 3 月 31 日，我们有 $6.7百万美元的限制性现金，相当于 (i) a 美元的总额5.9与我们在马萨诸塞州贝弗利的总部租赁有关的百万现金抵押品，(ii) a $0.7百万份与工伤补偿保险有关的信用证以及（iii）一美元0.1与海关活动有关的百万笔押金。有关美元的进一步讨论，请参见附注135.9百万现金抵押品。

注意事项 10.库存，净额

库存的组成部分如下：


	3月31日		十二月 31,
	2024		2023

	（以千计）
原材料	$	236,480	$	231,200
工作正在进行中		47,455		45,373
成品（已完成的系统）		28,235		29,909
库存，净额	$	312,170	$	306,482

存货储备在记录后，将库存的账面价值减少到其可变现净值。当存在表明库存可能超过预期需求或已过时的条件时，我们会根据对我们产品的未来需求或市场状况的假设来建立库存储备。我们会根据一系列因素定期评估实现库存价值的能力，这些因素包括：预测的销售或使用情况、预计的产品寿命结束日期、估计的当前和未来市场价值以及新产品的推出。还探讨了购买和使用替代方案，以减少库存风险。

注意事项 11.产品保修

我们通常提供一年我们所有系统的保修，其条款和条件因所售产品而异。对于售出的所有系统，我们在系统发货时累计标准保修的估计成本，并在适用的情况下，延迟归因于非标准保修的系统收入部分。非标准保修的费用在发生时记作支出。影响我们保修责任的因素包括安装的设备数量、历史和预期的产品故障率、材料使用和服务人工成本。我们会定期评估我们记录的负债是否充足，并在必要时调整金额。

我们的标准产品保修责任变更如下：


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023

	（以千计）
1月1日（年初）的余额	$	16,757	$	10,487
在此期间签发的担保		2,809		2,629
在此期间达成的和解协议		(3,022)		(2,587)
在此期间对先前存在的担保的责任估计值的变化		88		865
3月31日（期末）的余额	$	16,632	$	11,394

归类为当期金额	$	14,355	$	9,599
归类为长期的金额（在其他长期负债中）		2,277		1,795
保修责任总额	$	16,632	$	11,394

注释 12.公允价值测量

公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在本市或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的资产或为转移负债（退出价格）而支付的价格。

(a) 公允价值层次结构

公允价值计量的会计指导要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，并尽量减少不可观察投入的使用。该标准根据围绕用于衡量公允价值的投入的独立、客观证据水平建立了公允价值层次结构。金融工具在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。公允价值层次结构如下：

第 1 级-适用于活跃市场上相同资产或负债的报价的资产或负债。

第 2 级-适用于除报价之外还有其他可观察到的资产或负债的投入的资产或负债，例如活跃市场中类似资产或负债的报价；交易量不足或交易频率不高的市场（不太活跃的市场）中相同资产或负债的报价；或可观察到重要投入或主要从可观察的市场数据得出或得到证实的模型推导的估值。

第 3 级-适用于估值方法中存在不可观察的对衡量资产或负债公允价值具有重要意义的资产或负债。

(b) 公允价值计量

我们的货币市场基金和初始到期日为三个月或更短的短期投资包含在合并资产负债表中的现金和现金等价物中。到期日超过三个月但少于一年的其他投资包括在合并资产负债表的短期投资中。

下表按公允价值层次结构中的级别列出了我们的资产：


	2024年3月31日
	公允价值测量
	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计

	（以千计）
资产
现金等价物和其他短期投资：
现金等价物（货币市场基金、美国政府证券和机构投资）	$	74,229	$	—	$	—	$	74,229
短期投资（美国政府证券和机构投资）		396,154		—		—		396,154
远期交易合约的按市值计价调整		—		18		—		18
总计	$	470,383	$	18	$	—	$	470,401


	2023年12月31日
	公允价值测量
	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计

	（以千计）
资产
现金等价物和其他短期投资：
现金等价物（货币市场基金、美国政府证券和机构投资）	$	118,278	$	—	$	—	$	118,278
短期投资（美国政府证券和机构投资）		339,240		—		—		339,240
总计	$	457,518	$	—	$	—	$	457,518

合并资产负债表中反映的应收账款、预付费用、远期货币兑换合约和其他流动资产和非流动资产、限制性现金、应付账款和应计费用的账面金额由于其到期时间短而接近公允价值。

(d) 远期汇兑合约

从2024年2月开始，我们签订了远期外汇合约，以最大限度地减少外币波动对我们的收益和现金流的影响。这些合同有逐月结算日期。这些合约的任何收益或损失均在 “其他” 中列报，并在我们的合并运营报表中净列报。结算日期在报告期结束后一个月内的期末未平仓合约，以及与这些未平仓合约相关的任何按市值计价的估值调整均记录在流动资产或流动负债账户中，确认的任何未实现收益或损失记录在 “其他” 中，净计入我们的合并运营报表。这些合约是使用可观察的市场投入（例如远期货币汇率和交易对手的信用风险）按公允价值衡量的。根据这些输入，衍生工具被归类为估值层次结构的第二级。截至2024年3月31日，这些远期外汇合约的确认未实现收益约为美元18千，并包含在我们的合并资产负债表中的其他流动资产中。基于我们持续的交易和签订远期合约的能力，我们认为我们的公允价值工具的市场是活跃的。我们评估了与这些衍生工具交易对手相关的信用风险，并确定截至2024年3月31日，此类信用风险尚未对这些工具的公允价值产生不利影响。

注释 13.融资安排

2015 年 1 月 30 日，我们以美元的价格出售了位于马萨诸塞州贝弗利的公司总部设施48.9百万。作为销售的一部分，我们还签订了 22 岁我们总部设施的租赁协议。根据公认的会计原则，这种售后回租作为融资租赁入账，因此，我们记录的融资义务为美元44.8截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。相关的租赁付款包括利息部分和本金支付，剩余的负债将在原始租赁期结束时消灭。

截至2024年3月31日，我们的押金为美元5.9 百万美元以美国瑞银银行签发的现金抵押信用证的形式与该租约有关，截至2024年3月31日，该信用证在资产负债表上被列为长期限制性现金。

注释 14.所得税

所得税支出为 $7.4截至2024年3月31日的三个月为百万美元，而这一数字为美元5.2截至2023年3月31日的三个月，为百万美元。这美元2.2百万的增长主要是由于税前收入的增加和股票补偿扣除额的减少，部分被与按较低税率征税的国外销售相关的税收减免所抵消。

截至2024年3月31日的三个月，有效税率低于美国的法定税率 21百分比归因于预测的国外衍生无形收入扣除额、联邦研发税收抵免以及与股权薪酬相关的有利离散项目，该项目降低了年税率。

美元的递延所得税54.5百万和美元53.4截至2024年3月31日和2023年12月31日，百万分别反映了用于财务报告目的的资产和负债账面金额与用于所得税目的的金额之间暂时差异的净税收影响，以及结转的税收影响。截至 2024 年 3 月 31 日，我们已经记录了 $10.8由于某些税收抵免和实现的不确定性，美国的某些税收抵免和州净营业亏损的估值补贴为百万美元。我们的递延所得税净资产的变现取决于未来的应纳税所得额。我们认为，此类资产变现的可能性很大；但是，最终变现可能会受到目前未知或预期的市场状况和其他变量的影响。

注释 15.风险集中

在截至2024年3月31日的三个月中，不个人客户占总收入的百分之十以上。在截至2023年3月31日的三个月中，二客户占了 15.2% 和 12.9分别占总收入的百分比。

2024 年 3 月 31 日，不个人客户占应收账款的百分之十以上。在 2023 年 12 月 31 日，一客户入账 12.2应收账款的百分比。

注释 16.股票回购

2022年2月，我们的董事会批准了高达美元的股票回购100我们的数百万股普通股。2023 年 8 月，我们的董事会批准了 $ 的额外资金200百万美元用于我们的股票回购计划，将在充分利用美元后提供1002022年2月批准了百万美元的回购资金。在截至2024年3月31日的三个月中，我们回购了 0.1百万股，平均成本为美元122.99每股。根据该计划回购任何额外股票的时间和实际数量将取决于各种因素，包括价格、公司和监管要求、另类投资机会和其他市场状况。

回购的股票将在交易结算后入账，并恢复为已授权但未发行的股票状态。因此，在我们的资产负债表上，回购价格将从普通股面值中扣除，并从超过面值的额外实收资本中扣除。如果额外的实收资本已经用尽，则超过面值的部分将从留存收益中扣除。收购股票所产生的直接成本包含在股票的总成本中。

注意事项 17.突发事件

(a) 诉讼

我们有时是正常业务运营过程中出现的诉讼的当事方。我们目前未参与任何我们认为可能对我们的业务运营产生重大不利影响的诉讼。

(b) 赔偿

我们的系统销售协议通常包含一些条款，根据这些条款，我们同意采取某些行动，提供某些补救措施，在特定条件下保护我们的客户免受第三方的知识产权侵权索赔，并赔偿客户与此类索赔相关的任何损害和费用。我们没有因此类赔偿而产生任何重大成本，也没有在随附的合并财务报表中计提与此类债务相关的任何负债。

注释 18.最近的会计指南

2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2023-07年会计准则更新，分部报告（主题280）：对应报告的分部披露的改进（“亚利桑那州立大学2023-07”）。亚利桑那州立大学2023-07旨在根据ASC主题280 “分部报告”（“ASC 280”），加强所有需要报告分部信息的公共实体的重大分部支出的披露。ASC 280要求公共实体报告每个应报告的细分市场利润或亏损的衡量标准，其首席运营决策者（“CODM”）使用该指标来评估细分市场的业绩和做出资源分配决策。亚利桑那州立大学2023-07旨在通过要求所有公共实体每年和中期披露增量分部信息来改善财务报告，以使投资者能够进行更有用的财务分析。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。公共实体应将ASU 2023-07追溯适用于合并财务报表中列报的所有先前时期。我们目前正在评估亚利桑那州立大学2023-对我们未来的合并财务报表和相关披露的影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了2023-09年会计准则更新，所得税（主题740）：所得税披露的改进（“亚利桑那州立大学2023-09”）。亚利桑那州立大学2023-09旨在提高所得税披露的透明度和决策实用性。亚利桑那州立大学 2023-09 主要通过更改税率对账和已缴所得税信息来满足投资者对增强所得税信息的请求。允许提前收养。公共实体应将亚利桑那州立大学2023-09年度预期适用于2024年12月15日之后开始的所有年期。我们目前正在评估亚利桑那州立大学2023-09年对我们未来的合并财务报表和相关披露的影响。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的某些陈述是涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。诸如 “可能”、“将要”、“预期”、“期望”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计” 等词语以及类似的表述可识别此类前瞻性陈述。此处包含的前瞻性陈述基于当前的预期，存在各种风险和不确定性，可能导致实际结果与此类前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异。除其他外，可能导致这种差异的因素包括下文 “流动性和资本资源” 以及我们第一部分第1A项 “风险因素” 中列出的因素 2023 年表格 10-K, 该讨论以引用方式纳入此处.提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅反映管理层截至本文发布之日的分析。除非法律要求，否则我们没有义务更新这些前瞻性陈述以反映实际业绩或影响前瞻性陈述的因素或假设的变化。

概述

我们主要是美国、欧洲和亚洲用于制造半导体芯片的离子注入设备的生产商。此外，我们还提供广泛的全球售后服务和支持，包括为半导体行业提供备件、设备升级和维护服务。我们的产品开发和制造活动目前主要发生在美国和韩国。我们的设备和服务产品技术含量很高，通过直销队伍在美国、欧洲和亚洲销售。半导体制造行业内部的整合和合作使少数客户占我们业务的很大一部分。截至2024年3月31日的三个月，我们的十大客户占总收入的54.8％。

2024年的前三个月，对我们的资本设备的需求持续强劲。整体成熟的工艺部分占我们出货系统收入的99％，其中1％是动态随机存取存储器（“DRAM”）。功率器件出货量占系统总收入的55％，普通成熟细分市场占41％，图像传感器占3％。展望未来，我们预计，总体成熟的工艺技术市场可能会在2024年下半年有所改善，预计DRAM和 “Not AND” 存储器细分市场将在2025年表现强劲。

关键会计估计

此处和2023年10-K表中包含的管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的合并财务报表，这些报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。这些财务报表的编制要求管理层作出估计和判断，影响所报告的资产、负债、收入和支出数额以及或有资产和负债的相关披露。我们会持续评估我们的估计和假设。管理层的估计基于历史经验和其他各种假设，这些假设在当时情况下被认为是合理的，其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。

正如我们的2023年10-K表格中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中所述的那样，管理层没有发现任何需要对我们的任何重要会计估计和判断进行任何实质性更改，也没有进行任何更改。

运营结果

下表列出了我们的经营业绩占总收入的百分比：


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023
收入：
产品	96.5	%	96.8	%
服务	3.5		3.2
总收入	100.0		100.0
收入成本：
产品	50.7		56.2
服务	3.3		2.8
总收入成本	54.0		59.0
毛利	46.0		41.0
运营费用：
研究和开发	10.2		9.4
销售和营销	6.9		5.6
一般和行政	6.5		5.8
运营费用总额	23.6		20.8
运营收入	22.4		20.2
其他收入（支出）：
利息收入	2.2		1.5
利息支出	(0.5)		(0.5)
其他，净额	(0.7)		(0.4)
其他收入总额	1.0		0.6
所得税前收入	23.4		20.8
所得税条款	2.9		2.0
净收入	20.5	%	18.8	%

收入

下表列出了我们的产品和服务收入：


	三个月结束了						逐个时期
	3月31日						改变
	2024			2023			$		%

收入：
产品	$	243,418		$	246,007		$	(2,589)	(1.1)	%
收入百分比		96.5	%		96.8	%
服务		8,954			8,013			941	11.7	%
收入百分比		3.5	%		3.2	%
总收入	$	252,372		$	254,020		$	(1,648)	(0.6)	%

产品

截至2024年3月31日的三个月，包括系统销售、备件销售、产品升级和二手系统在内的产品收入为2.434亿美元，占收入的96.5％，而截至2023年3月31日的三个月为2.46亿美元，占收入的96.8％。与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月期间，产品收入减少了260万美元，这主要是由售后市场销售下降所致。

递延收入包括系统销售前收到的款项，以及延期支付的安装和其他未来履约义务的系统销售收入。截至2024年3月31日和2023年12月31日，递延收入总额分别为2.084亿美元和2.109亿美元。

服务

截至2024年3月31日的三个月，服务收入为900万美元，包括维护和服务合同中的人工部分以及现场服务人员提供的服务时费，为900万美元，占收入的3.5％，而截至2023年3月31日的三个月为800万美元，占收入的3.2％。尽管服务收入通常会随着系统安装基础的扩大而增加，但它可能会根据客户制造设施的产能利用率在不同时期之间波动，这会影响对设备服务的需求。

管理层使用的收入类别

除了上文讨论的细列项目收入类别外，管理层还定期将收入分解为以下类别，认为这些类别相关且有用：

●

系统和售后市场收入，其中 “售后市场” 是：

产品收入中与备件、产品升级和二手设备相关的部分，以及

服务收入，即售后市场收入的劳动力部分；

（售后市场购买反映了当前的晶圆厂利用率，而系统购买反映了客户的资本投资决策，后者的经济驱动因素不同）；

●

按地理区域划分的收入，因为影响客户购买决策的经济因素可能因地理区域而异；以及

●

按客户细分市场划分的收入，因为它们可能在不同的时间段受到不同的经济驱动因素的影响，从而影响客户在任何特定时期购买资本设备的可能性。目前，管理层参考了三个客户细分市场：存储器、成熟的工艺技术以及前沿的铸造和逻辑。

售后市场和系统收入

在截至2024年3月31日的三个月中，我们的售后业务收入为2.524亿美元，总收入为5,690万美元，而截至2023年3月31日的三个月，售后市场收入为5,880万美元。售后市场收入会根据客户制造设施的产能利用率而逐期波动，这会影响备件的销售和设备服务的需求。售后市场收入也可能根据系统升级或二手设备的需求而逐期波动。截至2024年3月31日的三个月，剩余的1.955亿美元收入来自系统销售，而截至2023年3月31日的三个月，系统收入为1.952亿美元。根据客户的资本支出，系统收入会因时而波动。

毛利润/毛利率

下表列出了我们的毛利润/毛利率：


	三个月结束了						逐个时期
	3月31日						改变
		2024			2023		$		%

毛利：
产品	$	115,506		$	103,236		$	12,270	11.9	%
产品毛利率		47.5	%		42.0	%

服务		545			783			(238)	(30.4)	%
服务毛利率		6.1	%		9.8	%
毛利总额	$	116,051		$	104,019		$	12,032	11.6	%
毛利率		46.0	%		41.0	%

产品

截至2024年3月31日的三个月，产品收入的毛利率为47.5％，而截至2023年3月31日的三个月为42.0％。毛利率的增长主要是由于系统收入的良好组合。

服务

截至2024年3月31日的三个月，服务收入毛利率为6.1％，而截至2023年3月31日的三个月为9.8％。毛利率下降归因于服务合同组合的变化.

运营费用

下表列出了我们的运营费用：


	三个月结束了						逐个时期
	3月31日						改变
	2024			2023			$		%

研究和开发	$	25,662		$	23,773		$	1,889	7.9	%
收入百分比		10.2	%		9.4	%
销售和营销		17,445			14,144			3,301	23.3	%
收入百分比		6.9	%		5.6	%
一般和行政		16,405			14,745			1,660	11.3	%
收入百分比		6.5	%		5.8	%
运营费用总额	$	59,512		$	52,662		$	6,850	13.0	%
收入百分比		23.6	%		20.8	%

我们的运营费用主要包括人事成本，包括工资、佣金、基于激励的薪酬、股票薪酬和相关的福利和税收；与设计和开发新产品以及改进现有产品相关的项目材料成本；以及专业费用、差旅和折旧费用。

人事成本是我们最大的支出，占截至2024年3月31日的三个月总运营支出的3,640万美元，占61.2％，而截至2023年3月31日的三个月，人事成本为3,070万美元，占总运营支出的58.2％。截至2024年3月31日的三个月中，人事成本的增加主要是由于与员工人数增加相关的工资增加，以及奖金和股票薪酬支出。

研究和开发


	三个月结束了							逐个时期
	3月31日							改变
	2024			2023				$	%

研究和开发	$	25,662		$	23,773		$	1,889	7.9	%
收入百分比		10.2	%		9.4	%

我们保持竞争力的能力在很大程度上取决于不断开发创新技术，提供新的和增强的功能和系统，并及时以具有竞争力的价格推出这些功能和系统。因此，根据我们的战略计划，我们制定了年度研发预算，为我们预计将解决客户高价值、高影响力的离子注入挑战的项目提供资金。

在截至2024年3月31日的三个月中，研发费用为2570万美元，与截至2023年3月31日的三个月的2380万美元相比，增加了190万美元，增长了7.9％。增长主要是由于与员工人数增加相关的人员支出增加。

销售和营销


	三个月结束了						逐个时期
	3月31日						改变
	2024			2023			$		%

销售和营销	$	17,445		$	14,144		$	3,301	23.3	%
收入百分比		6.9	%		5.6	%

我们的销售和营销费用主要来自通过我们的直销队伍销售我们的设备和服务。

截至2024年3月31日的三个月，销售和营销费用为1,740万美元，与截至2023年3月31日的三个月的1,410万美元相比，增长了330万美元，增长了23.3％。增长主要是由于与员工人数增加相关的人员支出增加。

一般和行政


	三个月结束了						逐个时期
	3月31日						改变
	2024			2023			$		%

一般和行政	$	16,405		$	14,745		$	1,660	11.3	%
收入百分比		6.5	%		5.8	%

我们的一般和管理费用主要来自与我们的行政、财务、信息技术、法律和人力资源职能相关的成本。

在截至2024年3月31日的三个月中，一般和管理费用为1,640万美元，与截至2023年3月31日的三个月的1,470万美元相比，增加了170万美元，增长了11.3％。增长主要是由于与员工人数增加相关的人员支出增加。

其他收入（支出）


	三个月已结束						逐个时期
	3月31日						改变
	2024			2023			$		%

其他收入（支出）：	$	2,460		$	1,545		$	915	59.2	%
收入百分比		1.0	%		0.6	%

其他收入（支出）包括所得利息和投资现金余额的增加、与我们在2015年出售总部设施和其他融资义务相关的融资租赁义务相关的利息支出，以及因美元兑我们运营所在国当地货币的波动而产生的外汇收益和损失，以及远期货币兑换合约。

截至2024年3月31日的三个月，其他收入为250万美元，而截至2023年3月31日的三个月，其他收入为150万美元。与去年同期相比，其他收入（支出）的90万美元变动主要是由于利息收入增加了160万美元，外汇损失增加了220万美元，被远期汇兑合约的150万美元外汇收益部分抵消。

所得税条款


	三个月已结束							逐个时期
	3月31日							改变
	2024			2023				$		%

所得税条款	$	7,404			$	5,205		$	2,199	42.2	%
收入百分比		2.9	%			2.0	%

截至2024年3月31日的三个月，所得税支出为740万美元，而截至2023年3月31日的三个月为520万美元。220万美元的增长主要是由于税前收入的增加和股票补偿扣除额的减少被与以较低税率征税的国外销售相关的税收减免部分抵消。

截至2024年3月31日的三个月，有效税率低于美国21％的法定税率，这要归因于预计的外国衍生无形收入扣除额、联邦研发税收抵免以及与股权薪酬相关的有利离散项目降低了年度税率。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，递延所得税分别为5,450万美元和5,340万美元，反映了用于财务报告目的的资产和负债账面金额与用于所得税目的的金额之间暂时差异的净税收影响，以及结转的税收影响。截至三月2024 年 31 月 31 日，由于某些税收抵免和州净营业亏损的实现不确定性，我们在美国记录了1,080万美元的估值补贴。我们的递延所得税净资产的变现取决于未来的应纳税所得额。我们认为，此类资产变现的可能性很大；但是，最终变现可能会受到目前未知或预期的市场状况和其他变量的影响。

流动性和资本资源

截至2024年3月31日，我们拥有1.34亿美元的非限制性现金及现金等价物和3.962亿美元的短期投资，此外还有670万美元的限制性现金。管理层认为，维持强劲的现金余额是为业务持续增长提供资金的必要条件，这可能需要大量的现金投资才能满足突发的需求。此外，作为股票回购计划的一部分，我们正在使用现金回购股票，并正在考虑有机和无机机会来推动未来的增长，为此，现金资源是必要的。

我们的流动性受到许多因素的影响。其中一些与我们的业务运营特别相关，例如我们产品的销售率，而另一些则与全球经济状况的不确定性有关，包括信贷的可用性和整个半导体设备行业的状况。我们的行业需要对运营和研发进行持续的投资，这些投资不容易进行调整以反映收入的变化。因此，盈利能力和现金流的波动可能比收入更大。如下所述，股票回购也减少了我们的现金余额。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们分别产生了4,220万美元和3,460万美元的与经营活动相关的现金。

截至2024年3月31日的三个月的投资活动导致现金流出5,570万美元，其中160万美元用于资本支出，1.451亿美元用于购买短期投资，被与短期投资到期日相关的9,110万美元所抵消。截至2023年3月31日的三个月的投资活动导致现金流出3,300万美元，其中220万美元用于资本支出，6180万美元用于购买短期投资，被与短期投资到期日相关的3,100万美元所抵消。

截至2024年3月31日的三个月中，融资活动产生的现金使用量为1,810万美元。在2024年的前三个月，1,500万澳元的现金用于回购我们的普通股，270万澳元用于向政府税务机关支付因归属限制性股票单位而产生的员工薪酬所得税预扣所得税，其中单位由我们预扣以支付税款，还有40万美元与减少公司总部融资租赁下的负债有关。相比之下，截至2023年3月31日的三个月中，融资活动产生了1,670万美元的现金使用量，其中1,250万美元与回购我们的普通股有关，其中390万美元与向政府税务机关支付的因RSU归属产生的员工薪酬所得税预扣款有关，30万美元与减少我们的融资租赁负债有关。

截至2024年3月31日，我们的保证金为5.9美元百万美元以美国瑞银银行签发的现金抵押信用证的形式与该租约有关，在我们的资产负债表上被归类为长期限制性现金。

我们认为，根据我们当前的市场、收入、支出和现金流预测，我们现有的现金和现金等价物将足以满足我们短期和长期的预期现金需求。

承付款和或有开支

截至2024年3月31日的重大承诺和突发事件与第 7 项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及我们 2023 年 10-K 表中包含的合并财务报表附注16中讨论的内容一致。

第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露。

截至2024年3月31日，我们的2023年10-K表格中包含的第7A项 “市场风险的定量和定性披露” 中披露的有关市场风险的定量信息没有重大变化。

第 4 项。控制和程序。

评估披露控制和程序

我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期末（“评估日期”）的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条）的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至评估日，这些披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年3月31日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有变化，这些变化与我们的内部控制评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。

第二部分——其他信息

第 1 项。法律诉讼。

我们不时是正常业务运营过程中出现的诉讼的当事方。我们目前不是任何我们认为可能对我们的业务运营产生重大不利影响的诉讼的当事方。

第 1A 项。风险因素。

截至2024年3月31日，我们的2023年10-K表格中包含的第1A项 “风险因素” 中描述的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券。

2022年2月，我们董事会批准了一项高达1亿美元的股票回购计划公司的普通股。该计划于 2022 年 3 月 1 日公布。 2023年8月，我们董事会批准为股票回购计划追加2亿美元的资金，这笔资金将在2022年2月批准的1亿美元回购资金得到充分利用后提供。这笔额外资金是在 2023 年 9 月 12 日宣布的。公司的股票回购计划没有到期日。

下表汇总了截至2024年3月31日的三个月中基于结算日的股票回购活动，以及根据我们的股票回购计划可能购买的股票的大致美元价值：


	购买的股票总数	每股支付的平均价格	作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数	根据该计划可能购买的股票的近似美元价值

	（除每股金额外，以千计）
1 月 1 日至 1 月 31 日	60	$124.72	60	$	182,523
2 月 1 日至 2 月 29 日	62	$121.31	62		175,007
3 月 1 日至 3 月 31 日	—		—		175,007
总计	122		122

第 3 项。优先证券违约。

没有。

第 4 项。矿山安全披露。

不适用。

第 5 项。其他信息。

在季度结束时 2024年3月31日, 不董事或高级管理人员通过或终止了任何旨在满足规则肯定性辩护条件的购买或出售Axcelis证券的合同、文书或书面计划 10《交易法》或任何非规则下的 b5-1 (c) 10b5-1 交易安排，定义见第 S-K 条第 408 (c) 项。

第 6 项。展品。

以下物证随函提交：


展览没有		描述

3.1		公司于2017年11月2日提交的重述公司注册证书。参照公司于2017年11月3日向委员会提交的10-Q表附录3.1纳入。

3.2		公司章程，经2022年5月11日修订。参照公司于2022年5月11日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的附录3.2合并。

31.1*		根据2024年5月2日的《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条（萨班斯-奥克斯利法案第302条）对首席执行官的认证。

31.2*		根据2024年5月2日的《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条（萨班斯-奥克斯利法案第302条）对首席财务官的认证。

32.1**		根据2024年5月2日颁布的《美国法典》第18编第63章第1350条（萨班斯-奥克斯利法案第906条）对首席执行官的认证。

32.2**		根据2024年5月2日颁布的《美国法典》第18编第63章第1350条（萨班斯-奥克斯利法案第906条）对首席财务官的认证。

101*		公司截至2024年3月31日的季度10-Q表中的以下材料，采用行内可扩展业务报告语言（ixBRL）格式：（i）合并运营报表，（ii）合并综合收益表，（iii）合并资产负债表，（iv）合并现金流量表和（v）合并财务报表附注（未经审计）。随函提交。

104*		封面交互式数据文件（格式为 ixBRL，包含在附录 101 中）。

* 随函提交
** 根据第S-K条例第601项，本展品是提供的，而不是归档的，不应被视为以引用方式纳入任何文件中。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。


	AXCELIS 科技股份有限公司
日期：2024 年 5 月 2 日	来自：	/s/ 詹姆斯 ·G· 库根

		詹姆斯·G·库根
		执行副总裁兼首席财务官
		正式授权的官员和首席财务官