附录 99.2
trivago N.V.
截至2024年3月31日的未经审计的简明合并中期财务报表
trivago N.V.
简明合并运营报表
(千欧元,每股金额除外,未经审计)
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| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入 | € | 64,412 | | | € | 70,475 | | | | | |
来自关联方的收入 | 37,018 | | | 40,561 | | | | | |
总收入 | 101,430 | | | 111,036 | | | | | |
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成本和开支: | | | | | | | |
收入成本,包括关联方,不包括摊销 (1) | 3,027 | | | 3,163 | | | | | |
销售和营销,包括关联方 (1) (3) | 88,836 | | | 70,066 | | | | | |
技术和内容,包括关联方 (1) (2) (3) | 12,544 | | | 12,461 | | | | | |
一般和行政,包括关联方 (1) (3) | 8,559 | | | 10,553 | | | | | |
无形资产摊销 (2) | 23 | | | 33 | | | | | |
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营业收入/(亏损) | (11,559) | | | 14,760 | | | | | |
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其他收入/(支出) | | | | | | | |
利息支出 | (5) | | | (3) | | | | | |
利息收入 | 869 | | | 960 | | | | | |
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其他,净额 | (23) | | | (157) | | | | | |
其他收入总额,净额 | 841 | | | 800 | | | | | |
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所得税前的收入/(亏损) | (10,718) | | | 15,560 | | | | | |
所得税的支出/(福利) | (2,381) | | | 5,536 | | | | | |
权益法投资前的收益/(亏损) | (8,337) | | | 10,024 | | | | | |
权益法投资的亏损 | (47) | | | (136) | | | | | |
净收入/(亏损) | € | (8,384) | | | € | 9,888 | | | | | |
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普通股股东可获得的每股收益: | | | | | | | |
基本 | € | (0.02) | | | € | 0.03 | | | | | |
稀释 | (0.02) | | | 0.03 | | | | | |
用于计算每股收益的股票: | | | | | | | |
基本 | 348,824 | | | 342,228 | | | | | |
稀释 | 348,824 | | | 352,679 | | | | | |
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| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
(1) 包括基于股份的薪酬,如下所示: | | | | | | | |
收入成本 | € | 25 | | | € | 33 | | | | | |
销售和营销 | 105 | | | 60 | | | | | |
技术和内容 | 309 | | | 314 | | | | | |
一般和行政 | 835 | | | 2,224 | | | | | |
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(2) 包括以下摊销: | | | | | | | |
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技术和内容中包含的内部使用软件和网站开发成本的摊销 | 799 | | | 763 | | | | | |
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收购技术的摊销包含在无形资产摊销中 | 23 | | | 33 | | | | | |
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(3) 包括关联方支出如下: | | | | | | | |
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销售和营销 | € | 9 | | | € | 12 | | | | | |
技术和内容 | 340 | | | 402 | | | | | |
一般和行政 | 19 | | | 24 | | | | | |
参见随附的注释
trivago N.V.
综合收益/(亏损)简明合并报表
(千欧元,未经审计)
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| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
净收入/(亏损) | € | (8,384) | | | € | 9,888 | | | | | |
其他综合收益/(亏损): | | | | | | | |
货币折算调整 | 157 | | | (2) | | | | | |
其他综合收益/(亏损)总额 | 157 | | | (2) | | | | | |
综合收益/(亏损) | € | (8,227) | | | € | 9,886 | | | | | |
参见随附的注释
trivago N.V.
简明的合并资产负债表
(千欧元,股票和每股数据除外,未经审计)
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资产 | 截至 2024年3月31日 | | 截至 2023年12月31日 |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | € | 119,742 | | | € | 101,847 | |
受限制的现金 | 342 | | | 342 | |
应收账款,扣除截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为970欧元和936欧元的信贷损失备抵后的应收账款 | 28,174 | | | 23,613 | |
应收账款,关联方 | 25,835 | | | 19,094 | |
短期投资 | — | | | 25,225 | |
应收税款 | 2,924 | | | 6,774 | |
预付费用和其他流动资产 | 9,199 | | | 11,032 | |
| | | |
流动资产总额 | 186,216 | | | 187,927 | |
| | | |
财产和设备,净额 | 9,580 | | | 10,079 | |
经营租赁使用权资产 | 41,678 | | | 42,273 | |
| | | |
投资和其他资产 | 9,093 | | | 9,176 | |
无形资产,净额 | 75,345 | | | 75,614 | |
| | | |
总资产 | € | 321,912 | | | € | 325,069 | |
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负债和股东权益 | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | € | 27,378 | | | € | 17,930 | |
应缴所得税 | 125 | | | 2,087 | |
递延收入 | 1,105 | | | 1,176 | |
工资负债 | 2,717 | | | 2,619 | |
应计费用和其他流动负债 | 10,103 | | | 9,874 | |
经营租赁责任 | 2,320 | | | 2,301 | |
| | | |
| | | |
| | | |
流动负债总额 | 43,748 | | | 35,987 | |
| | | |
经营租赁责任 | 37,846 | | | 38,434 | |
递延所得税 | 24,114 | | | 26,549 | |
其他长期负债 | 9,011 | | | 9,075 | |
| | | |
股东权益: | | | |
A类普通股,面值0.06欧元——已授权700,000,000股, 截至2024年3月31日和2023年12月31日已发行和流通的股票分别为111,614,245和110,919,270股 | 6,697 | | | 6,655 | |
B类普通股,面值0.60欧元——已授权3.2亿股,截至2024年3月31日和2023年12月31日已发行和流通的股票分别为237,476,895和237,476,895股 | 142,486 | | | 142,486 | |
| | | |
储备 | 681,687 | | | 681,333 | |
家长的捐款 | 122,307 | | | 122,307 | |
累计其他综合收益 | 232 | | | 75 | |
累计赤字 | (746,216) | | | (737,832) | |
股东权益总额 | 207,193 | | | 215,024 | |
负债总额和股东权益 | € | 321,912 | | | € | 325,069 | |
参见随附的注释
trivago N.V.
简明合并权益变动报表
(千欧元,未经审计)
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截至2024年3月31日的三个月 | A 类普通股 | | B 类普通股 | | 库存股-A类普通股 | | 储备 | | 留存收益 (累积 赤字) | | 累积了其他 综合的 收入/(损失) | | 来自的捐款 父母 | | 股东权益总额 |
2024 年 1 月 1 日的余额 | € | 6,655 | | | € | 142,486 | | | € | — | | | € | 681,333 | | | € | (737,832) | | | € | 75 | | | € | 122,307 | | | € | 215,024 | |
净亏损 | | | | | | | | | (8,384) | | | | | | | (8,384) | |
其他综合收益(扣除税款) | | | | | | | | | | | 157 | | | | | 157 | |
基于股份的薪酬支出 | | | | | | | 1,048 | | | | | | | | | 1,048 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
发行与行使期权和RSU的归属相关的普通股 | 42 | | | | | | | (42) | | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股权奖励净股结算的预扣款 | | | | | | | (652) | | | | | | | | | (652) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | € | 6,697 | | | € | 142,486 | | | € | — | | | € | 681,687 | | | € | (746,216) | | | € | 232 | | | € | 122,307 | | | € | 207,193 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月 | A 类普通股 | | B 类普通股 | | 库存股-A类普通股 | | 储备 | | 留存收益 (累积 赤字) | | 累积了其他 综合的 收入/(损失) | | 来自的捐款 父母 | | 股东权益总额 |
2023 年 1 月 1 日的余额 | € | 7,458 | | | € | 142,486 | | | € | (19,960) | | | € | 863,987 | | | € | (554,596) | | | € | 54 | | | € | 122,307 | | | € | 561,736 | |
净收入 | | | | | | | | | 9,888 | | | | | | | 9,888 | |
其他综合亏损(扣除税款) | | | | | | | | | | | (2) | | | | | (2) | |
基于股份的薪酬支出 | | | | | | | 2,631 | | | | | | | | | 2,631 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
发行与行使期权和RSU的归属相关的普通股 | 47 | | | | | | | (23) | | | | | | | | | 24 | |
股权奖励净股结算的预扣款 | | | | | | | (33) | | | | | | | | | (33) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | € | 7,505 | | | € | 142,486 | | | € | (19,960) | | | € | 866,562 | | | € | (544,708) | | | € | 52 | | | € | 122,307 | | | € | 574,244 | |
我们对与上期业绩相关的某些金额进行了重新分类,以符合本期的列报方式。请参阅随附的注释。
trivago N.V.
简明合并现金流量表
(千欧元,未经审计)
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| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
经营活动: | | | | | | | |
净收入/(亏损) | € | (8,384) | | | € | 9,888 | | | | | |
调整以将净收入/(亏损)与/(用于)提供的净现金进行对账: | | | | | | | |
折旧(财产和设备以及内部用途软件和网站开发) | 1,102 | | | 1,139 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基于股份的薪酬 | 1,274 | | | 2,631 | | | | | |
递延所得税 | (2,435) | | | (726) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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其他,净额 | (14) | | | 1,123 | | | | | |
运营资产和负债的变化: | | | | | | | |
应收账款,包括关联方 | (11,364) | | | (5,753) | | | | | |
预付费用和其他资产 | 2,204 | | | 1,119 | | | | | |
应付账款 | 9,517 | | | (51) | | | | | |
| | | | | | | |
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应付/应收税款,净额 | 1,888 | | | (6,607) | | | | | |
运营资产和负债的其他变动,净额 | (387) | | | 1,497 | | | | | |
/(用于)经营活动提供的净现金 | (6,599) | | | 4,260 | | | | | |
| | | | | | | |
投资活动: | | | | | | | |
| | | | | | | |
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出售收益和投资到期日 | 25,225 | | | 5,000 | | | | | |
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资本支出,包括内部使用的软件和网站开发 | (581) | | | (750) | | | | | |
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其他投资活动,净额 | — | | | 1 | | | | | |
投资活动提供的净现金 | 24,644 | | | 4,251 | | | | | |
| | | | | | | |
融资活动: | | | | | | | |
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行使期权奖励的收益 | — | | | 24 | | | | | |
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在股权奖励的净股份结算中缴纳预扣税 | (347) | | | — | | | | | |
其他筹资活动,净额 | (18) | | | (13) | | | | | |
| | | | | | | |
融资活动提供/(用于)的净现金 | (365) | | | 11 | | | | | |
| | | | | | | |
汇率变动对现金的影响 | 215 | | | (360) | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 17,895 | | | 8,162 | | | | | |
期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 102,189 | | | 248,926 | | | | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | € | 120,084 | | | € | 257,088 | | | | | |
| | | | | | | |
补充现金流信息: | | | | | | | |
| | | | | | | |
收到的利息现金 | 782 | | | 816 | | | | | |
已缴税款的现金,扣除(退款) | (1,845) | | | 12,678 | | | | | |
| | | | | | | |
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我们对与上期业绩相关的某些金额进行了重新分类,以符合本期的列报方式。请参阅随附的注释。
trivago N.V.
简明合并财务报表附注(未经审计)
附注1:组织和列报依据
业务描述
trivago N.V.(“trivago” “公司”、“我们” 和 “我们的”)及其子公司通过在线旅行社(“OTA”)、连锁酒店和独立酒店提供酒店和住宿的在线元搜索。我们的搜索驱动市场通过网站和应用程序交付,通过我们专有的匹配算法为用户提供量身定制的搜索体验。我们通常采用 “每次点击费用”(或 “CPC”)定价结构,允许广告商控制自己的投资回报率和我们为他们产生的潜在客户流量。我们还提供 “每次收购成本”(或 “CPA”)定价结构,即广告商向我们支付推荐最终产生的预订收入的一定百分比。
2013年,Expedia集团有限公司(前身为Expedia, Inc.,“母公司” 或 “Expedia集团”)完成了对该公司控股权的收购。截至2024年3月31日,Expedia集团在trivago N.V. 的所有权和投票权分别为59.9%和84.1%。
列报依据
我们根据美国普遍接受的中期财务报告会计原则(“GAAP”)编制了随附的未经审计的中期简明合并财务报表。我们纳入了公允列报过渡时期结果所需的所有调整。这些调整包括正常的重复项目。我们未经审计的中期简明合并财务报表不一定代表任何其他中期或全年的预期业绩。
根据美国证券交易委员会的规定,通常包含在经审计的年度合并财务报表中的某些信息和附注披露已被简要或省略。截至2023年12月31日的简明合并资产负债表来自我们截至该日的经审计的合并财务报表,但不包含年度财务报表中的所有脚注披露。因此,这些未经审计的中期简明合并财务报表应与我们之前向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2023年12月31日止年度的20-F表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。
先前在未经审计的简明合并财务报表中报告的某些金额已在随附的未经审计的简明合并财务报表中进行了重新分类,以符合本期的列报方式,主要是为了在未经审计的简明合并现金流量表中对运营、投资和融资活动的列报。此外,股票奖励净股结算产生的预扣款与先前在与行使期权相关的普通股发行和未经审计的简明合并权益变动表的限制性股票单位的归属中列报一样,单独列报。
季节性
由于旅行的季节性模式,我们的服务需求会出现季节性波动。例如,由于旅客计划和预订春季、夏季和冬季假期旅行,搜索量乃至我们的收入通常是前三个季度最高的。我们的收入通常在第四季度下降。我们通常预计今年第一和第四季度的广告支出回报率会更高,因为我们通常预计在旅游旺季以外的时期会减少广告投放。影响我们收入的季节性波动也会影响我们的现金流时机。我们通常按惯例的付款条件每月开具一次发票。因此,我们的现金流随季节性变化,收入略有延迟,并且受到广告支出时机的重大影响。我们在季节性国家和地区的产品相对收入份额的变化
旅行模式与上述模式有所不同,可能会影响我们未来季节性模式的典型趋势。
会计估计
根据公认会计原则,我们在编制未经审计的中期简明合并财务报表时使用估计和假设。编制未经审计的中期简明合并财务报表和附注要求我们做出估算和假设,以影响报告的资产和负债金额、截至未经审计的简明合并财务报表发布之日的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和支出。我们的实际财务业绩可能与这些估计有很大差异。我们未经审计的中期简明合并财务报表所依据的重要估计包括:租赁、无限期无形资产的可收回性、所得税和基于股份的薪酬。
附注2:重要的会计政策
在编制截至2024年3月31日的三个月未经审计的简明合并财务报表时使用的重要会计政策与我们在截至2023年12月31日止年度的20-F表年度报告中合并财务报表附注2中讨论的政策一致,但下文更新情况除外。
最近的会计公告尚未通过
分部报告。2023年11月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07,修改了应申报板块的披露和列报要求。新指南要求披露定期向首席运营决策者(“CODM”)提供的重大细分市场支出,并包含在每份报告的分部损益衡量标准中。此外,新指南加强了临时披露要求,阐明了实体可以披露多个分部损益衡量标准的情况,为拥有单一可报告分部的实体提供了新的分部披露要求,并包含了其他披露要求。该更新对2023年12月15日之后开始的财政期以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效,允许提前采用。我们正在评估采用这一新指南对合并财务报表披露的影响。
所得税。2023 年 12 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-09,以改善其所得税披露要求。根据新的指导方针,公共企业实体必须每年在税率对账中披露特定类别,并为符合量化门槛的对账项目提供额外信息(如果这些对账项目的影响等于或大于税前收入(亏损)乘以适用的法定所得税率计算出的金额的5%)。新标准对2024年12月15日之后开始的财政期有效。我们正在评估采用这一新指南对合并财务报表披露的影响。
某些风险和信用风险的集中
我们的业务受到某些风险和集中度的影响,包括依赖与广告商的关系、对第三方技术提供商的依赖以及面临与在线商务安全相关的风险。我们的信用风险集中与持有现金的存款人和拥有大量应收账款余额的客户有关。
我们的客户群主要包括OTA、连锁酒店和独立酒店。我们对客户进行持续的信用评估,并保留潜在信用损失备抵金。我们通常不要求客户提供抵押品或其他担保。
截至2024年3月31日的三个月,Expedia集团、我们的控股股东及其关联公司占总收入的36%,而2023年同期为37%。截至2024年3月31日和2023年12月31日,Expedia集团及其附属公司分别占应收账款总额的48%和45%。
截至2024年3月31日的三个月,Booking Holdings及其关联公司占总收入的39%,而2023年同期为42%。截至2024年3月31日和2023年12月31日,Booking Holdings及其关联公司占应收账款总额的25%。
递延收入
截至2023年12月31日,递延收入余额为120万欧元,其中50万欧元在截至2024年3月31日的三个月中被确认为收入。
外币交易收益和损失
我们在未经审计的简明合并运营报表中记录了与本位币以外的外币交易的经常性调整和结算相关的损益。
截至2024年3月31日的三个月,在其他收入和支出净额中列报的外币交易损益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | | | |
外汇收益/(亏损),净额 | € | 138 | | | € | (305) | | | | | |
附注3:公允价值计量
定期按公允价值计量的金融资产使用下表中的公允价值层次结构进行分类:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 2024 年 3 月 31 日 |
(以千计) | | | | | | | | 第 2 级 |
现金等价物: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
定期存款 | | | | | | | | € | 99,518 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
投资和其他资产: | | | | | | | | |
定期存款 | | | | | | | | 1,351 | |
| | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | € | 100,869 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 2023 年 12 月 31 日 |
(以千计) | | | | | | | | 第 2 级 |
现金等价物: | | | | | | | | |
定期存款 | | | | | | | | € | 64,123 | |
短期投资: | | | | | | | | |
定期存款 | | | | | | | | 25,225 | |
投资和其他资产: | | | | | | | | |
定期存款 | | | | | | | | 1,351 | |
总计 | | | | | | | | € | 90,699 | |
我们使用报价市场价格或替代定价来源和利用市场可观察输入的模型对我们的金融资产进行估值。
我们在金融机构进行定期存款投资。我们将定期存款归入公允价值层次结构的第二级,因为它们的估值是按摊销成本估值的,接近公允价值。到期日少于3个月的定期存款被归类为现金等价物,到期日为
超过三个月但少于一年的投资被归类为短期投资,到期日超过一年的投资被归类为投资和其他资产。
对到期日超过一年的定期存款的投资受与新校园大楼相关的长期债务的限制。
非经常性按公允价值计量的资产
我们的非金融资产,例如无形资产、财产和设备以及权益法投资,在确认减值费用或出售标的投资时,将调整为公允价值。此类公允价值衡量标准主要基于第三级投入。
附注4:预付费用和其他流动资产
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | | 2024年3月31日 | | | 2023年12月31日 |
预付费广告 | | | € | 3,624 | | | | € | 6,429 | |
其他预付费用 | | | 4,775 | | | | 4,393 | |
持有待售资产 | | | 248 | | | | — | |
其他资产 | | | 552 | | | | 210 | |
总计 | | | € | 9,199 | | | | € | 11,032 | |
附注5:财产和设备,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年3月31日 | | | 2023年12月31日 |
(以千计) | | | | | | |
建筑物和租赁权改进 | | | € | 4,117 | | | | € | 4,117 | |
资本化软件和软件开发成本 | | | 30,623 | | | | 30,065 | |
计算机设备 | | | 15,399 | | | | 15,375 | |
家具和固定装置 | | | 3,000 | | | | 2,999 | |
| | | | | | |
小计 | | | € | 53,139 | | | | € | 52,556 | |
减去:累计折旧 | | | 43,559 | | | | 42,477 | |
| | | | | | |
财产和设备,净额 | | | € | 9,580 | | | | € | 10,079 | |
附注6:基于股份的奖励和其他股票工具
基于股份的薪酬支出
下表列出了在本报告所述期间我们未经审计的简明合并运营报表中包含的基于股份的薪酬支出金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 3月31日 | | |
(以千计) | | 2024 | | 2023 | | | | |
股票分类奖励 | | € | 1,048 | | | € | 2,631 | | | | | |
责任分类裁决 | | 226 | | | — | | | | | |
基于股份的薪酬支出总额 | | € | 1,274 | | | € | 2,631 | | | | | |
基于股份的奖励活动
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 选项 | | 加权 平均的 运动 价格 | | 剩余的 合同的 生命 | | 聚合 固有的 价值 |
| | | | (单位:欧元) | | (以年为单位) | | (千欧元) |
截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | | 30,917,455 | | | 2.25 | | | 7 | | 3,074 | |
已授予 | | 1,750,000 | | | 0.44 | | | | | |
已锻炼 (1) | | 868,675 | | | 0.06 | | | | | |
已取消 | | 4,815,160 | | | 6.42 | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | 26,983,620 | | | 1.51 | | | 8 | | 3,025 | |
自 2024 年 3 月 31 日起可行使 | | 3,844,645 | | | 6.74 | | | 18 | | 370 | |
| | | | | | | | |
(1) 包括因净股结算而预扣的525,145份期权,以满足所需的员工预扣税要求。根据2016年综合激励计划,根据期权可转换但根据净股结算扣留的潜在股票仍在授权但未发行的股票池中,可以由公司发行。员工因净股结算而向税务机关支付的纳税义务总额在未经审计的简明合并现金流量表中反映为融资活动。
下表汇总了截至2024年3月31日已归属和预计归属的股票期权的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已完全归属,预计将归属 | | 选项 | | 加权 平均的 运动 价格 | | 剩余的 合同的 生命 | | 聚合 固有的 价值 |
| | | | (单位:欧元) | | (以年为单位) | | (千欧元) |
杰出 | | 18,823,620 | | | 1.87 | | | 9 | | 2,100 | |
目前可行使 | | 3,844,645 | | | 6.74 | | | 18 | | 370 | |
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月中我们的限制性股票单位(RSU)活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU | | 加权平均拨款日期公允价值 | | 剩余的合同期限 |
| | | | (单位:欧元) | | (以年为单位) |
截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | | 2,202,775 | | | 1.79 | | | 6 |
已授予 | | 3,983,980 | | | 0.47 | | | |
既得的 (1) | | 700,650 | | | 1.90 | | | |
已取消 | | 174,285 | | | 1.15 | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | 5,311,820 | | | 0.81 | | | 7 |
(1) 包括因净股结算而预扣的332,685个RSU,以满足所需的员工预扣税要求。根据限制性股票单位进行可转换但根据净股结算扣留的潜在股票仍保留在2016年综合激励计划下已授权但未发行的股票池中,可以由公司发行。员工因净股结算而向税务机关支付的纳税义务总额在未经审计的简明合并现金流量表中反映为融资活动。
注7:所得税
在截至2024年3月31日的三个月中,所得税优惠为240万欧元,而2023年同期的所得税支出为550万欧元。在截至2024年3月31日的三个月中,总加权平均税率为25.6%,这主要是由德国约31.2%的法定税率和全年估计的永久影响所推动的。在截至2024年3月31日的三个月中,我们的有效税率为22.2%,而2023年同期为35.6%。截至2024年3月31日的三个月,有效税率与2023年同期的差异主要与本年度确认的基于股份的薪酬支出降低(出于税收目的不可扣除)以及各期税前损益状况的差异有关。
在截至2024年3月31日的三个月中,25.6%的加权平均税率与22.2%的有效税率之间的差异主要归因于基于股份的薪酬支出,该支出不可用于税收目的扣除。
截至2024年3月31日,与费用可扣除性相关的未确认税收优惠相关的不确定税收状况共计860万欧元。这些税收优惠的负债在未经审计的简明合并财务报表中列报在其他长期负债项下。
附注8:股东权益
A 类和 B 类普通股
A类和B类普通股的面值分别为0.06欧元和0.60欧元。持有人可以随时将每股B类股票转换为一股A类股票。转换产生的股票溢价在储备金中确认。截至2024年3月31日,trivago N.V. 的B类股票仅由Expedia Group和Rolf Schrömgens持有。请参阅注释 1:Expedia 集团所有权和投票权益的组织和陈述基础。截至2024年3月31日,施罗姆根斯先生持有的B类股票的所有权和表决权分别为8.2%和11.4%。
截至2023年11月17日,公司的美国存托股份(“ADS”)计划的比率为一股ADS对5股A类股票。
附注9:每股收益
A类和B类普通股的基本和摊薄后每股收益的计算方法是净收益/(亏损)除以同期已发行的A类和B类普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益是使用我们的已发行普通股加权平均值计算的,其中包括根据库存股法确定的股票奖励的稀释效应。
下表列出了我们的基本和摊薄后的每股收益:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | |
(千欧元,每股数据除外) | 2024 | | 2023 | | | | |
分子: | | | | | | | |
净收入/(亏损) | € | (8,384) | | | € | 9,888 | | | | | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
已发行A类和B类普通股的加权平均股数: | | | | | | | |
基本 | 348,824 | | | 342,228 | | | | | |
稀释 | 348,824 | | | 352,679 | | | | | |
| | | | | | | |
每股净收益/(亏损): | | | | | | | |
基本 | € | (0.02) | | | € | 0.03 | | | | | |
稀释 | (0.02) | | | 0.03 | | | | | |
在截至2024年3月31日的三个月中,摊薄后的加权平均已发行普通股不包括行使已发行股票期权和限制性股票单位的影响,因为纳入这些工具本来会产生反稀释作用。
附注10:承付款和意外开支
法律诉讼
已在安大略省、加拿大和以色列提起了两起所谓的集体诉讼,指控我们的广告和/或展示行为,例如搜索结果排名和算法以及折扣索赔。
原告在安大略省诉讼中提出的集体认证申请于2022年11月28日被驳回。此后,原告提交了上诉通知书,要求批准集体认证申请。有关该上诉的听证会于2023年11月17日举行,并于2024年3月21日宣布了驳回上诉的决定。原告于2024年4月4日提出上诉许可动议。该集体诉讼的案件管理听证会是在以色列提起的。此事仍处于相对较早的阶段。
附注11:关联方交易
与 Expedia 的关系
我们与Expedia Group, Inc.及其许多附属品牌建立了商业关系,包括Brand Expedia、Hotels.com、Orbitz、Travelocity、Hotwire、Wotif、Vrbo和电子预订。这些安排可在任何一方提前十四至三十天发出通知后随意终止,并根据惯常的商业条款终止,这些条款使Expedia Group的品牌能够在我们的平台上做广告,并且我们会为我们推荐的用户获得报酬。我们还与Expedia合作伙伴解决方案(“EPS”)签订了协议,根据该协议,EPS使用模板(合作伙伴为Hotels.com)为我们的平台提供支持。关联方收入来自
Expedia 集团主要包括向Expedia 集团及其附属公司提供的点击费和其他广告服务。
截至2024年3月31日的三个月,Expedia集团及其附属公司的关联方收入为3,700万欧元,而2023年同期为4,060万欧元。这些金额按合同价值入账,我们认为这合理地反映了所提供服务的价值。截至2024年3月31日的三个月,关联方收入占我们总收入的36%,而2023年同期为37%。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们没有因与Expedia集团签订的关联方服务和支持协议而产生巨额运营费用。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,关联方与Expedia集团及其附属公司的应收贸易余额分别为2580万欧元和1,910万欧元。
UBIO 有限公司
自2024年1月11日起,我们与现有合作伙伴UBIO Limited签订了一项新的商业协议,以增加我们网站上可直接预订的房价数量,初始期限为12个月。该协议将延长 12 个月,除非任何一方在每个期限结束时提前90天通知终止该协议。该协议包括每年最低130万欧元(110万英镑)的承诺。
截至2024年3月31日的三个月,我们与该合作伙伴相关的运营费用为30万欧元,而2023年同期为40万欧元。
注释 12:分段信息
管理层已经确定了三个应报告的细分市场,分别对应于我们的三个运营部门:美洲、欧洲发达国家和世界其他地区(RoW)。我们的美洲分部由阿根廷、巴西、加拿大、智利、哥伦比亚、厄瓜多尔、墨西哥、秘鲁、美国和乌拉圭组成。我们的欧洲发达地区由奥地利、比利时、丹麦、芬兰、法国、德国、爱尔兰、意大利、荷兰、挪威、葡萄牙、西班牙、瑞典、瑞士和英国组成。我们的RoW细分市场由优栈运营的所有其他国家/地区组成。
我们根据首席运营决策者如何管理业务、制定运营决策和评估运营绩效来确定运营细分市场。我们的主要运营指标是每个细分市场的广告支出回报率(ROAS),它将推荐收入与广告支出进行比较。ROAS包括根据网站或域名的位置按细分市场分配收入,无论消费者居住在哪里。这与管理层监控和经营业务的方式一致。
公司和免除费用还包括除直接广告以外的所有公司职能和费用。此外,我们还在《公司与抵消》中记录了无形资产和任何相关减值、商誉减值、股份薪酬支出、重组和相关重组费用、法定储备金、占用税和其他税项的摊销,以及不包括在细分市场经营业绩之外的其他项目的摊销。这些金额详见下面的分部对账表。下表显示了我们截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的分部信息。由于我们的财产和设备中有很大一部分没有分配给我们的运营部门,而且折旧不包括在我们的细分市场衡量标准中,因此我们没有按细分市场报告资产,因为这没有意义。我们不定期向我们的首席运营决策者提供此类信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
(千欧元) | 发达的欧洲 | | 美洲 | | 世界其他地区 | | 企业与淘汰 | | 总计 |
推荐收入 | € | 43,891 | | | € | 38,086 | | | € | 18,210 | | | € | — | | | € | 100,187 | |
订阅收入 | — | | | — | | | — | | | 579 | | | 579 | |
其他收入 | — | | | — | | | — | | | 664 | | | 664 | |
总收入 | € | 43,891 | | | € | 38,086 | | | € | 18,210 | | | € | 1,243 | | | € | 101,430 | |
广告支出 | 36,270 | | | 33,260 | | | 14,553 | | | — | | | 84,083 | |
ROAS 捐款 | € | 7,621 | | | € | 4,826 | | | € | 3,657 | | | € | 1,243 | | | € | 17,347 | |
成本和支出: | | | | | | | | | |
收入成本,包括关联方,不包括摊销 | | | | 3,027 | |
其他销售和营销,包括关联方 (1) | | | | 4,753 | |
技术和内容,包括关联方 | | | | 12,544 | |
一般和行政,包括关联方 | | | | 8,559 | |
无形资产的摊销 | | | | 23 | |
| | | | |
营业亏损 | | | | € | (11,559) | |
其他收入/(费用) | | | | |
利息支出 | | | | (5) | |
利息收入 | | | | 869 | |
其他,净额 | | | | (23) | |
其他收入/(支出)总额,净额 | | | | € | 841 | |
所得税前亏损 | | | | € | (10,718) | |
所得税优惠 | | | | (2,381) | |
权益法投资前的亏损 | | | | € | (8,337) | |
权益法投资的亏损 | | | | (47) | |
净亏损 | | | | € | (8,384) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1) 代表所有其他销售和市场营销,不包括广告支出,因为广告支出按报告区段进行跟踪。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
(千欧元) | 发达的欧洲 | | 美洲 | | 世界其他地区 | | 企业与淘汰 | | 总计 |
推荐收入 | € | 51,857 | | | € | 40,535 | | | € | 16,921 | | | € | — | | | € | 109,313 | |
订阅收入 | — | | | — | | | — | | | 706 | | | 706 | |
其他收入 | — | | | — | | | — | | | 1,017 | | | 1,017 | |
总收入 | € | 51,857 | | | € | 40,535 | | | € | 16,921 | | | € | 1,723 | | | € | 111,036 | |
广告支出 | 32,445 | | | 22,906 | | | 9,622 | | | — | | | 64,973 | |
ROAS 捐款 | € | 19,412 | | | € | 17,629 | | | € | 7,299 | | | € | 1,723 | | | € | 46,063 | |
成本和支出: | | | | | | | | | |
收入成本,包括关联方,不包括摊销 | | | | 3,163 | |
其他销售和营销,包括关联方 (1) | | | | 5,093 | |
技术和内容,包括关联方 | | | | 12,461 | |
一般和行政,包括关联方 | | | | 10,553 | |
无形资产的摊销 | | | | 33 | |
| | | | |
营业收入 | | | | € | 14,760 | |
其他收入/(费用) | | | | |
利息支出 | | | | (3) | |
利息收入 | | | | 960 | |
其他,净额 | | | | (157) | |
其他收入/(支出)总额,净额 | | | | € | 800 | |
所得税前收入 | | | | € | 15,560 | |
所得税支出 | | | | 5,536 | |
权益法投资前的收益 | | | | € | 10,024 | |
权益法投资的亏损 | | | | (136) | |
净收入 | | | | € | 9,888 | |
(1) 代表所有其他销售和市场营销,不包括广告支出,因为广告支出按报告区段进行跟踪。
注13:后续事件
从资产负债表公布之日起至这些未经审计的简明合并财务报表发布之日,由于行使期权和发行限制性股票单位,发行了445股A类股票。
2024年4月1日,向新任首席财务官授予了272万份基于市场的股票期权和4,08万份基于服务的A类股票期权。2028 年 4 月 1 日,业绩期结束时,基于市场的奖励悬崖背心。市场状况基于trivago的交易量加权平均股价,该价格决定了赚取的股票数量。自2025年4月1日起,基于服务的期权在三年内每年以相等的增量授予。
同样在2024年4月1日,对最初于2023年5月9日授予董事总经理的期权进行了修改,随后于2023年11月2日进行了修改。由于2023年派发的特别股息,6,12万份基于市场的股票期权和9,18万份基于服务的A类股票期权的行使价在2023年11月2日的下调基础上进一步下调。此外,对市场状况进行了更新,决定了赚取的股票数量。