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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2024年3月31日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
委托文件编号：001-33137
emergent logo gray + carmine r.jpg
Emerent BioSolutions Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州14-1902018
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
 
300专业级硬盘
盖瑟斯堡国防部20879
（主要行政办公室的地址和邮政编码）
(240) 631-3200
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.001美元EBS纽约证券交易所
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。☒是☐编号
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒是☐编号
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐加速文件管理器☒
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐

新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是☒
截至2024年4月25日，登记人已 52,401,850已发行普通股的股份。


Emerent BioSolutions Inc.及其子公司
表格10-Q
目录
页面
第一部分金融信息
第1项。
财务报表
5
 
浓缩合并资产负债表-2024年3月31日和2023年12月31日
5
 
简明合并经营报表-截至2024年和2023年3月31日的三个月
6
 
简明综合全面收益（亏损）表-截至2024年和2023年3月31日的三个月
7
 
简明合并现金流量表-截至2024年和2023年3月31日的三个月
8
 
股东权益变动简明合并表-截至2024年和2023年3月31日的三个月
9
 
简明合并财务报表附注
10
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
31
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
45
第四项。
控制和程序
46
第二部分：其他信息
第1项。
法律诉讼
46
第1A项。
风险因素
47
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
50
第三项。
高级证券违约
50
第四项。
煤矿安全信息披露
50
第五项。
其他信息
50
第六项。
陈列品
50
 
签名
52
2
Emerent BioSolutions Inc.
第一部分财务信息
有关前瞻性陈述的警示说明
这份Form 10-Q季度报告包括符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述。除有关历史事实的陈述外，所有陈述，包括有关Emerent BioSolutions公司或我们的任何业务的未来表现、我们的业务战略、未来的运营、未来的财务状况、未来的收入和收益、我们实现重组计划目标的能力，包括我们的未来结果、预计成本、前景、计划和管理目标的陈述，都是前瞻性陈述。我们通常使用“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“目标”、“打算”、“可能”、“计划”、“位置”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“意志”等词语来识别前瞻性陈述。“Will”及其类似的表达或变体，或其否定，但这些术语并不是识别此类陈述的唯一手段。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的意图、信念、假设和预期，基于目前可获得的信息。您应该意识到，如果基本假设被证明是不准确的，或者未知的风险或不确定因素成为现实，实际结果可能与我们的预期大不相同。因此，告诫您不要过度依赖本文中包含的任何前瞻性陈述。任何此类前瞻性陈述仅在作出该陈述之日发表，除非法律另有要求，否则我们不承担任何义务更新任何前瞻性陈述以反映新的信息、事件或情况。
有许多重要因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述所表明的结果大不相同，其中包括：
•美国政府(“USG”)对与采购我们的医疗对策(“MCM”)有关的合同的可获得性，包括CYFENDUS® (炭疽疫苗吸附(AVA)，佐剂)，以前称为AV7909，BioThrax®(炭疽疫苗吸附)和ACAM2000®(天花(疫苗)疫苗，活)等，以及与开发医疗对策有关的合同；
•政府为我们的其他商业化产品提供资金，包括EbangaTM(ansuvimab-zykl)，BAT®(肉毒杆菌中毒抗毒素七价(A，B，C，D，E，F，G)-(马))和RSDL®(反应性皮肤去污乳液套件)；
•我们有能力在所有制造业务中履行我们对质量和合规的承诺；
•我们有能力为已经到期或即将到期的MCM产品谈判额外的USG采购或后续合同；
•非处方药纳尔康的商业可用性和接受度®(盐酸纳洛酮)鼻喷雾剂；
•非专利和竞争性市场对纳尔坎的影响®鼻腔喷雾与未来的纳尔坎®鼻喷剂销售；
•我们履行与美国政府签订的合同的能力，包括时间与交付相关的名称和规格;
•我们有能力为我们客户的产品和/或候选产品的开发和/或制造提供生物服务（定义如下）;
•我们的承包商和供应商保持遵守当前良好的制造实践和其他监管义务的能力；
•我们有能力根据现有的生物服务合同谈判与合作和部署未来商业制造能力有关的进一步承诺；
•我们有能力从我们的生物服务客户那里收取原材料报销和支付服务费；
•未决的股东诉讼和政府调查的结果及其对我们业务的潜在影响；
•根据本公司与多家贷款机构于2018年10月15日订立并经不时修订的优先担保信贷协议，本公司有能力遵守循环信贷安排(“循环信贷安排”)及定期贷款安排(“定期贷款安排”，连同循环信贷安排，“高级担保信贷安排”)所要求的营运及财务契诺，以及2028年到期的3.875%优先无抵押票据(“高级无抵押票据”)；
•我们对财务报告保持充分的内部控制并及时编制准确的财务报表的能力;
•我们在合并财务报表中解决持续经营资格的能力，并以其他方式成功地管理我们的流动性，以继续作为持续经营的企业；
3
Emerent BioSolutions Inc.
•在美国食品和药物管理局(FDA)营销授权之前，监管机构允许政府采购某些医疗产品，以及美国以外的政府实体进行相应采购的监管机构下的USG实体采购我们的候选产品；
•我们有能力实现将我们的旅游健康业务出售给巴伐利亚北欧公司的预期收益；
•我们在2023年1月和2023年8月宣布的组织变革的影响；
•我们的商业化、市场营销和制造能力和战略的成功；
•我们识别和收购符合我们选择标准的公司、企业、产品或产品的能力；
•网络安全事件的影响，包括我们的信息系统或我们的业务伙伴、合作者或其他第三方的信息系统未经授权访问、中断、故障或泄露的风险；以及
•我们对未来收入、支出、资本需求和额外融资需求的估计的准确性。
上文阐述了许多可能导致实际结果与我们在任何前瞻性陈述中的预期不同的因素，但不是全部。在评估我们的前瞻性陈述时，您应该将本警示声明与本10-Q表格季度报告中的“风险因素”、“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”、“关于市场风险的量化和定性披露”部分以及我们提交给美国证券交易委员会的其他报告中确定的风险一并考虑。新因素可能不时出现，管理层无法预测所有这些因素，也无法评估任何此类因素对业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
关于公司推荐人的说明
本报告中提及的“Emergent”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指Emergent BioSolutions Inc.及其合并的子公司。
关于商品名称的说明
紧急情况®，BioThrax®，BaciThrax®，RSDL®、蝙蝠®、特鲁比加德®、炭疽菌®，CNJ-016®，ACAM2000®、纳尔坎®、CYFENDUS®、TEMBEXA® 任何和所有Emergent BioSolutions Inc.的品牌、产品、服务和功能名称、徽标和标语都是Emergent BioSolutions Inc.或其子公司在美国或其他国家/地区的商标或注册商标。所有其他品牌、产品、服务和功能名称或商标均为其各自所有者的财产。
4


项目1.财务报表
Emerent BioSolutions Inc.及其子公司
简明综合资产负债表
(单位：百万，每股除外)
 2024年3月31日2023年12月31日
(未经审计)
资产 
流动资产：  
现金和现金等价物$78.5 $111.7 
受限现金0.5 — 
应收账款净额233.5 191.0 
库存，净额333.4 328.9 
预付费用和其他流动资产36.5 47.9 
流动资产总额682.4 679.5 
财产、厂房和设备、净值379.4 382.8 
无形资产，净额550.4 566.6 
其他资产191.4 194.3 
总资产$1,803.6 $1,823.2 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$100.2 $112.2 
应计费用14.3 18.6 
应计补偿42.0 74.1 
债务，流动部分459.2 413.7 
其他流动负债14.5 32.7 
流动负债总额630.2 651.3 
债务，扣除当前部分的净额446.7 446.5 
递延税项负债34.8 47.2 
其他负债28.0 28.9 
总负债1,139.7 1,173.9 
股东权益：
优先股，$0.001每股面值；15.0授权股份，不是已发行或已发行股份
— — 
普通股，$0.001每股面值；200.0授权股份，58.0和57.8已发行股份；52.4和52.2分别发行流通股
0.1 0.1 
国库股，按成本价计算，5.6和5.6分别为普通股
(227.7)(227.7)
额外实收资本909.8 904.4 
累计其他综合亏损净额(5.5)(5.7)
累计赤字(12.8)(21.8)
股东权益总额663.9 649.3 
总负债和股东权益$1,803.6 $1,823.2 
见简明合并财务报表附注。
5

Emerent BioSolutions Inc.及其子公司
简明综合业务报表
（未经审计，单位：百万，每股金额除外）
 
截至3月31日的三个月，
 
20242023
收入：  
商业产品销售$118.5 $106.2 
MCM产品销售155.4 37.2 
产品总销售额，净额273.9 143.4 
生物服务：
服务18.312.6
租契0.2 1.8 
生物服务总收入18.5 14.4 
合同和赠款8.0 6.5 
总收入300.4164.3
运营费用：
商业产品销售成本52.1 45.8 
MCM产品销售成本62.2 55.4 
生物服务的成本30.3 51.7 
研发15.1 40.7 
销售、一般和行政84.7 101.3 
无形资产摊销16.2 17.0 
总运营费用260.6 311.9 
营业收入(亏损)39.8 (147.6)
其他收入(支出)：
利息支出(24.3)(17.9)
其他，净额(3.4)4.9 
其他收入(费用)合计，净额(27.7)(13.0)
所得税前收入(亏损)12.1 (160.6)
所得税拨备3.1 25.6 
净收益(亏损)$9.0 $(186.2)
每股普通股净收益(亏损)
基本信息$0.17 $(3.71)
稀释$0.17 $(3.71)
加权平均流通股
基本信息52.2 50.2 
稀释52.2 50.2 
见简明合并财务报表附注。
6

Emerent BioSolutions Inc.及其子公司
简明综合全面收益表(损益表)
（未经审计，单位：百万）
截至3月31日的三个月，
20242023
净收益(亏损)$9.0 $(186.2)
其他综合收益(亏损)，税后净额：
外币折算调整，净额0.2 (0.1)
对冲活动未实现损失— (4.4)
套期保值活动收益的重新分类调整— 2.4 
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计0.2 (2.1)
综合收益(亏损)，税后净额$9.2 $(188.3)
见简明合并财务报表附注。
7
Emerent BioSolutions Inc.及其子公司
现金流量表简明合并报表
（未经审计，单位：百万）

 
截至3月31日的三个月，
20242023
经营活动
净收益(亏损)$9.0 $(186.2)
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整：
基于股份的薪酬费用5.9 6.8 
折旧及摊销27.9 34.6 
或有债务公允价值变动净额0.5 0.3 
递延融资成本摊销6.9 1.0 
递延所得税(12.2)(4.7)
其他(3.1)0.3 
经营性资产和负债变动情况：
应收账款(50.0)2.6 
盘存(4.5)(30.7)
预付费用和其他资产(6.0)(4.5)
应付帐款(2.4)31.0 
应计费用和其他负债1.1 (14.7)
长期激励计划应计项目1.2 — 
应计补偿(33.3)(24.3)
应收和应付所得税，净额16.1 12.9 
合同责任(19.7)(8.4)
用于经营活动的现金净额(62.6)(184.0)
投资活动
购买房产、厂房和设备(10.8)(15.1)
用于投资活动的现金净额(10.8)(15.1)
融资活动
来自循环信贷安排的收益50.0 — 
循环信贷安排本金支付(5.0)— 
定期贷款的本金支付(3.9)(8.4)
为基于股份的薪酬活动支付的税款(0.4)(2.1)
由融资活动提供(用于)的现金净额：40.7 (10.5)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响— (0.2)
现金、现金等价物和限制性现金净变化(32.7)(209.8)
加：现金净变化，分类为待售流动资产— (2.6)
期初现金、现金等价物和限制性现金111.7 642.6 
现金、现金等价物和受限现金，期末$79.0 $430.2 
补充现金流披露：
支付利息的现金$21.5 $21.6 
缴纳所得税的现金$12.4 $16.7 
非现金投资和融资活动：
购买期末未支付的财产、厂房和设备$3.3 $7.8 
债务清偿收益$0.3 $— 
现金和现金等价物及限制性现金的对账：
现金和现金等价物$78.5 $430.2 
受限现金0.5 — 
总计$79.0 $430.2 
见简明合并财务报表附注。
8

Emerent BioSolutions Inc.及其子公司
简明合并股东权益变动表
（未经审计，单位：百万）
 
$0.001面值
普通股
库存股
额外实收资本累计其他综合损失累计赤字股东权益总额
股票金额股票金额
2023年12月31日的余额57.8 $0.1 (5.6)$(227.7)$904.4 $(5.7)$(21.8)$649.3 
净收入— $— — $— $— $— $9.0 $9.0 
基于股份的薪酬活动0.2 — — — 5.4 — — 5.4 
其他综合收益，税后净额— — — — — 0.2 — 0.2 
2024年3月31日的余额58.0 $0.1 (5.6)$(227.7)$909.8 $(5.5)$(12.8)$663.9 
 
$0.001面值
普通股
库存股
额外实收资本累计其他综合收益留存收益股东权益总额
股票金额股票金额
2022年12月31日的余额55.7 $0.1 (5.6)$(227.7)$873.5 $3.1 $738.7 $1,387.7 
净亏损— $— — $— $— $— $(186.2)$(186.2)
基于股份的薪酬活动0.3 — — — 4.7 — — 4.7 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (2.1)— (2.1)
2023年3月31日的余额56.0 $0.1 (5.6)$(227.7)$878.2 $1.0 $552.5 $1,204.1 
见简明合并财务报表附注。
9
Emerent BioSolutions Inc.及附属公司
简明合并财务报表附注
（未经审计，表格中的美元和股票金额单位为百万，每股数据除外）

1.    业务和组织的性质
组织和业务
Emerent BioSolutions Inc.(以下简称Emergent、The Company、WE、Us和Our)是一家全球性生命科学公司，专注于提供创新的准备和响应解决方案，应对意外、故意和自然发生的公共卫生威胁(PHTs)。该公司的解决方案包括产品组合、产品开发组合以及合同开发和制造(“CDMO”)服务组合。
公司专注于以下几个方面四初级卫生保健类别：化学、生物、辐射、核和爆炸物(“CBRNE”)；新出现的传染病(“EID”)；新出现的健康危机；以及急性、紧急和社区护理。该公司拥有以下产品组合12产品(疫苗、治疗药物和药物-设备组合产品)。这些产品产生的收入占公司收入的很大一部分。该公司的业务结构以市场和客户为重点。因此，业务结构的关键组件包括以下内容四产品和服务类别：纳尔坎® 商业产品、炭疽-医疗对策(“MCM”)产品、天花-MCM产品和紧急生物服务(“生物服务”)。
该公司的业务组织在三可报告的经营部门：(1)由纳尔坎公司组成的商业产品部门® 2023年第二季度作为我们旅行健康业务的一部分出售的鼻喷剂和其他商业产品(有关出售旅行健康业务的更多信息，请参阅附注3“剥离”)；(2)由我们的炭疽-MCM、天花-MCM和其他产品组成的MCM产品部门，如下所述；(3)由我们的生物服务产品组成的服务部门(见附注16，“部门信息”)。有关我们的可报告细分市场的更多信息).
该公司的产品和服务包括：
商业产品细分市场：
纳尔坎®
•纳尔坎®盐酸纳洛酮鼻腔喷雾剂是美国食品和药物管理局(FDA)(包括非处方药)和加拿大卫生部批准的纳洛酮鼻腔制剂，用于紧急治疗已知或疑似阿片类药物过量，表现为呼吸系统和/或中枢神经系统抑郁。
出售旅游健康业务
2023年5月15日，公司完成出售其商业产品部门的旅行健康业务，包括Vivotif的权利®，获得许可的伤寒疫苗；Vaxchora®已获得许可的霍乱疫苗；处于开发阶段的基孔肯雅候选疫苗CHIKV VLP；该公司在瑞士伯尔尼的制造基地；以及其在加利福尼亚州圣地亚哥的某些开发设施。有关更多信息，请参阅附注3，“资产剥离”。
MCM产品细分市场：
炭疽-MCM产品
•炭疽®(炭疽免疫球蛋白静脉注射(人))，唯一获得FDA和加拿大卫生部许可的多克隆抗体疗法，用于与适当的抗菌药物联合治疗吸入性炭疽；
•BioThrax®(炭疽疫苗吸附)，唯一获得FDA批准的用于炭疽病一般用途预防和暴露后预防的疫苗；
•CYFENDUS®(炭疽疫苗吸附(AVA)，佐剂)，以前称为AV7909，最近被FDA批准用于暴露后预防疑似或确认接触到芽孢杆菌 炭疽病与推荐的抗菌药物一起使用时，适用于18至65岁的人。CYFENDUS®由某些获授权的政府买家采购以供使用；及
•Raxibacumab注射剂，首个获得FDA批准用于治疗和预防吸入性炭疽病的完全人类单抗疗法；
10

天花-MCM产品
•ACAM2000®，(天花(Vaccinia)疫苗，Live)，这是FDA批准的唯一一种单剂天花疫苗，用于被确定为天花感染高危人群的天花疾病主动免疫；
•CNJ-016®(痘苗免疫球蛋白静脉注射(VIGIV))，这是FDA和加拿大卫生部批准的唯一一种用于解决天花疫苗接种某些并发症的多克隆抗体疗法；以及
•TEMBEXA®，一种口服抗病毒药物，由100毫克片剂和10毫克/毫升口服混悬液组成，每周一次，疗程两周，已被FDA批准用于治疗成人和儿童天花病毒引起的天花疾病，包括新生儿。
其他产品
•蝙蝠®(肉毒杆菌中毒抗毒素七价(A，B，C，D，E，F，G)-(马))，FDA和加拿大卫生部批准用于治疗症状性肉毒杆菌中毒的唯一七价抗毒素；
•Ebanga™(ansuvimab-zykl)，一种通过单次静脉输注提供的具有抗病毒活性的单抗，用于治疗埃博拉病毒。根据与Ridgeback BioTreateutics(“Ridgeback”)的合作条款，Emerent将负责在美国和加拿大制造、销售和分销Ebanga™，而Ridgeback将作为Ebanga™的全球接入合作伙伴；
•RSDL®(反应性皮肤去污洗液套件)，是FDA批准的唯一旨在去除或中和皮肤上的化学战剂的医疗设备，包括：他布恩、沙林、梭曼、环己基沙林、VR、VX、芥子气和T-2毒素；以及
•特鲁比加德®阿托品硫酸阿托品，氯化比妥定自动注射器，一种组合式药物-器械自动注射器，采购了含有硫酸阿托品和氯化奥比定的候选产品。特鲁比加德®已于2021年在比利时获得批准，但尚未获得FDA的批准。特鲁比加德®是由某些授权的政府买家在特殊情况下采购的，可能在美国以外的地方用作神经毒剂对策。2024年4月2日，Emerent向比利时联邦药品和保健品管理局(FAMHP)提交了撤销Trobigard自动注射器的市场授权。FAHMP随后承认并确认了撤销日期为2024年4月2日。
服务细分市场：
生物服务-CDMO
该公司的服务收入包括不同但相互关联的生物服务：药物制造；药物产品制造(也称为“填充/完成”服务)和包装；开发服务，包括技术转让、工艺和分析开发服务；以及在必要时的套间预订义务。这些服务被该公司称为“分子对市场”的服务，在整个网络中使用不同的技术平台(哺乳动物、微生物、病毒和血浆)。九公司为其内部产品和管道候选产品以及第三方生物服务运营的地理位置不同的开发和制造地点。该公司为包括政府机构、创新制药公司和非政府组织在内的各种第三方客户提供临床阶段和商业阶段的项目服务。2023年8月，该公司启动了一项组织重组计划(“2023年8月计划”)，其中包括减少对其生物服务业务的投资和不再强调其重点。
2.    重要会计政策摘要
列报和合并的基础
随附的未经审计的简明综合财务报表包括Emergent及其全资子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。本文所含未经审计简明综合财务报表乃根据美国中期财务信息公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“Sequoia Capital”)发布的表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。按照“公认会计原则”编制的合并财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露已根据这些规则和条例予以精简或省略。这些简明的综合财务报表应与经审计的综合财务报表一并阅读
11

包含在公司截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K中的财务报表及其附注，该报告于2024年3月8日提交给美国证券交易委员会。
随附的未经审计简明综合财务报表所载的所有调整均属正常经常性性质，为公平反映本公司截至2024年3月31日的财务状况而有必要作出调整。中期结果不一定代表任何其他中期或一整年的预期结果。
持续经营的企业
截至2024年3月31日，264.2公司高级循环信贷安排(“循环信贷安排”)的未偿还金额为194.2于2025年5月到期的高级定期贷款融资(“定期贷款融资”及连同循环信贷融资、“高级担保信贷融资”)及高级信贷融资须遵守下文所述有关本公司不遵守若干营运及财务契诺的宽免协议。截至2024年3月31日，该公司拥有78.5现金和现金等价物为1.2亿美元。由于这些因素，本公司认定，在财务报表发布之日起一年内，本公司作为一家持续经营企业继续经营的能力存在重大疑问。评价考虑了尚未充分执行的管理层计划的潜在缓解效果。管理层已评估其计划的缓解效果，以确定是否有可能(1)计划将在财务报表发布之日起一年内有效实施，以及(2)当计划实施时，将缓解对实体作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的相关条件或事件。管理层的计划包括(A)进一步修订高级担保信贷安排，以及(B)改善经营业绩，减少营运资本和出售资产的潜力，以便在高级担保信贷安排到期之前偿还这些贷款。由于这两个计划都不在管理层的完全控制之下，因此都不太可能发生。在这方面，管理层可能无法进一步修订高级担保信贷安排或为其愿意剥离的资产找到买家，也可能无法完成管理层能够与买家达成协议的任何资产出售。因此，公司可能无法在到期时履行其义务。此外，任何完成的资产出售都可能对公司未来的运营现金流和盈利能力产生潜在的负面影响。
债务契约
高级担保信贷安排将于2025年5月到期，包括(1)循环信贷承诺、(2)定期贷款和(3)商业信用证的签发。截至2024年3月31日，该公司拥有458.4在高级担保信贷安排下的未偿还金额为100万美元。截至2024年3月31日，本公司未遵守高级担保信贷安排下的最低综合EBITDA契约，也未预期能满足要求其筹集不少于$75.0到2024年4月30日，通过发行股权和/或无担保债务达到4.5亿美元。此外，该公司被要求提交经审计的年度财务报表，但没有就其截至2023年12月31日的年度财务报表提交“持续经营”说明段落，这一点并未实现。然而，于2024年2月29日，必要的贷款人同意与本公司订立宽免协议及经修订及重订信贷协议(“宽免协议及修订”)第六修正案(“宽免协议及修订”)，当中包括对若干违约事件的有限豁免，包括因(A)就截至2023年12月31日止财政季度及截至2024年3月31日的财政季度违反高级担保信贷安排所载财务契诺，及(B)截至2023年12月31日止年度经审核财务报表所载持续经营解释段落。这一忍耐期(“忍耐期”)已于2024年4月30日到期。
于二零二四年四月二十九日，必要的贷款人同意与本公司就经修订及重新签署的信贷协议(“第七修正案”)订立同意、豁免及第七修正案。第七修正案除其他事项外：(A)将循环信贷机制下的可用承付款减少到#美元270.02024年7月30日至2000万美元225.0从2024年7月31日到2024年10月30日，200.0在2024年10月31日及其后；(B)修订适用保证金定义中的利率基准，由(I)5.00至每年的百分比7.00基本利率贷款的年利率及(Ii)6.50至每年的百分比8.50SOFR贷款、RFR贷款和欧洲货币利率贷款的年利率；以及(C)要求公司筹集至少#美元的股本或无担保债务85.0到2024年7月31日(或行政代理商定的2024年9月29日或之前的较晚日期)，这一要求将从用于减少循环信贷安排下未偿还金额的某些处置所收到的现金净收益总额中减去。不能保证该公司能够在规定的最后期限前满足融资要求。
此外，根据第七修正案，公司有义务申请100从某些处置收到的现金收益净额总额的%，用于预付循环信贷安排下的未清偿款项，但此类收益超过#美元的除外85,000,000在这种情况下，将不再需要对循环信贷安排进行这种强制性预付款。除非及直至从定期贷款安排所得款项净额合计达到
12

处置金额超过$85,000,000，这一点上100这类收益的%必须用于偿还定期贷款安排下的未偿还金额。
根据第七修正案，公司还必须遵守(A)截至2025年5月15日的每月最低综合EBITDA契约和截至2025年3月31日的每月最高资本支出契约，(B)最低流动资金要求和(C)额外的财务报表报告和业务计划预测义务。关于加入第七修正案，公司支付了一笔总额相当于0.5%的总信用风险，并将被要求支付额外的修改费用1.0在2024年12月1日及以后每个月占总信贷敞口的百分比。高级担保信贷融资和本公司的其他债务融资将在下文附注9“债务”中更详细地描述。
如果本公司在高级担保信贷安排下违约，贷款人将有权加快偿还高级担保信贷安排下的借款，这将导致本公司在高级担保信贷安排下的债务交叉违约3.8752028年到期的高级无担保票据百分比(“高级无担保票据”)。倘若本公司无法获得额外豁免或宽免该等契诺或违约、无法成功重新磋商高级抵押信贷安排的条款或纠正潜在的违约或违约，而贷款人在违约及/或违约导致高级无抵押票据下的交叉违约时强制执行其一项或多项权利，本公司将无法履行该等协议下的责任，并可能被迫进入破产程序。
基于上述事实和情况，不能保证该公司将来能够遵守其债务契约。因此，本公司继续评估与其持续经营能力有关的多项因素，包括其遵守高级担保信贷安排所要求的条款及营运及财务契约的能力、其满足高级担保信贷安排所要求的集资要求的能力、其他市场状况、经济状况，特别是制药及生物科技行业的经济状况，以及地区冲突、通胀及供应链中断等因素所造成的干扰或波动。本公司已委聘法律及财务顾问协助全面检讨其他方案以改善其资本结构，包括采取措施纠正任何潜在违约或寻求容忍、豁免、进一步降低成本、出售资产、重组或其他替代方案，以避免违约事件发生。
重大会计政策
在截至2024年3月31日的三个月内，公司在提交给美国证券交易委员会的截至2023年12月31日的10-K表格年度报告中包含的重大会计政策摘要并未发生重大变化，这些变化对公司财务报表的列报产生了重大影响。
公允价值计量
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间有序交易的资产或负债在本金或最有利的市场上将收到的或为转移负债而支付的交换价格、退出价格。用于计量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。三级公允价值层次结构对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序，包括：
1级-相同资产或负债的可观察投入，如活跃市场的报价；
2级-直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入；以及
3级-市场数据很少或根本不存在的不可观察到的输入，因此由公司使用反映市场参与者将使用的估计和假设来制定。
在经常性基础上，本公司在所附财务报表中使用公允价值计量和记录货币市场基金(1级)、利率互换安排和定期存款(2级)和或有购买对价(3级)。本公司短期金融工具的账面价值，包括现金及现金等价物、应收账款及应付账款，由于到期日较短，与其公允价值相若。本公司的长期浮动利率债务安排(第2级)的账面价值接近其公允价值。
新会计准则
财务会计准则委员会不时发布新的会计公告，公司自公告的指定生效日期起采用这些公告。
13

尚未采用的会计准则
2023年11月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2023-07(“ASU 2023-07”)，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露，这主要通过加强对重大分部费用的披露，改善了年度和中期的可报告分部披露要求。此外，它还要求公共实体披露首席运营决策者(CODM)的头衔和职位。ASU不会改变公共实体如何识别其运营部门、汇总它们或应用量化阈值来确定其应报告的部门。ASU中的修正案在2023年12月15日之后的年度期间和2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期内有效，但允许提前采用。该公司正在评估这一新指导方针对其综合财务报表的影响。
于二零二三年十二月，FASB发布ASU 2023-09，所得税（主题740）： 改进所得税披露它要求公共企业实体每年披露使用百分比和货币金额的表格汇率对账，并将其细分为特定类别，如果某些对账项目超过特定门槛，则按性质和管辖权进一步细分这些项目。此外，所有实体都必须披露已缴纳的所得税，扣除收到的退款后的净额，以及按司法管辖区分列的已收到退款的净额，如果金额至少占所得税支付总额的5%，则扣除已收到的退款。ASU中的修正案对公共企业实体在2024年12月15日之后的年度期间有效，尽管允许提前采用。该公司正在评估这一新的指导方针对其合并财务报表的影响。
3.    资产剥离
2023年5月15日，根据《购销协议》(“购销协议”)，公司通过其全资子公司Emergent International Inc.和Emergent Travel Health Inc.以及巴伐利亚北欧公司(“Bavaria Nordic”)完成了对公司旅行保健业务的出售，包括对Vivotif的权利。®，获得许可的伤寒疫苗；Vaxchora®已获得许可的霍乱疫苗；处于开发阶段的基孔肯雅候选疫苗CHIKV VLP；该公司在瑞士伯尔尼的制造基地；以及其在加利福尼亚州圣地亚哥的某些开发设施。
在成交时，巴伐利亚北欧公司支付了#美元的现金收购价。270.21000万美元，不包括对现金、债务、营运资本和企业在关闭时的交易费用的常规关闭调整。巴伐利亚北欧公司还可能被要求支付高达#美元的里程碑付款。80.02000万美元用于开发CHIKV VLP，并在美国和欧洲获得营销批准和授权，以及高达$30.0基于Vaxchora的总净销售额®和Vivotif®在2026年历年。
作为资产剥离的结果，公司确认了一项税前收益为#美元。74.22000万美元，扣除交易成本$4.02023年，在简明综合经营报表的“销售业务收益”项下记录了100万欧元。
关于资产剥离，该公司与巴伐利亚北欧公司签订了过渡服务协议(“TSA”)，以帮助支持其持续运营。根据TSA，该公司向巴伐利亚北欧提供某些过渡服务，包括信息技术、金融和企业资源规划、研发、人力资源、员工福利和其他有限服务。根据运输安全协议提供服务的收入记在简明综合业务报表的“其他净额”内，收入为#美元。0.4截至2024年3月31日的三个月。
14

4.    重组费用
2023年1月组织结构调整计划
2023年1月，公司启动了组织重组计划(“2023年1月计划”)，旨在降低运营成本，提高运营利润率，并继续推进公司对盈利增长的持续承诺。作为2023年1月计划的一部分，该公司裁员约125员工。与2023年1月计划相关的费用主要包括员工过渡、遣散费和员工福利费用。自实施以来，与2023年1月计划相关的重组费用累计为$9.31000万美元。与2023年1月计划有关的所有活动在2023年第一季度基本完成。重组成本在简明综合经营报表中确认为营业费用，并根据公司对每一类营业费用的分类政策进行分类。
2023年8月组织结构调整计划
2023年8月，本公司启动了2023年8月计划，旨在通过减少对CDMO服务业务的投资并不强调未来增长的重点来加强其核心业务和财务状况。作为2023年8月计划的一部分，该公司裁员约400员工。与2023年8月计划相关的费用主要包括员工过渡、遣散费和员工福利费用。自成立以来，与2023年8月计划相关的重组费用累计为$19.51000万美元。与2023年8月计划有关的所有活动在2023年第三季度基本完成。重组成本在简明综合经营报表中确认为营业费用，并根据公司对每一类营业费用的分类政策进行分类。
下表按可报告部门列出了与2023年1月计划和2023年8月计划相关的总重组成本，以及包括在未分配的公司销售一般和行政(“SG&A”)费用和研究与开发(“R&D”)费用中的金额：
截至3月31日的三个月，
20242023
商业产品$— $— 
MCM产品(0.1)2.0 
服务(0.2)— 
按部门划分的总重组成本(0.3)2.0 
SG&A(0.1)5.0 
研发(0.1)2.7 
重组总成本$(0.5)$9.7 
下表按职能列出了与2023年1月计划和2023年8月计划相关的重组总成本：
截至3月31日的三个月，
20242023
员工过渡$— $0.3 
遣散费(0.5)8.7 
员工福利— 0.7 
重组总成本$(0.5)$9.7 
下表提供了截至2024年和2023年3月31日的三个月内公司2023年1月计划重组应计的组成和变化：
员工过渡遣散费员工福利总计
2023年12月31日的余额$— $1.4 $— $1.4 
现金支付— (1.3)— (1.3)
2024年3月31日的余额$— $0.1 $— $0.1 
15

员工过渡遣散费员工福利总计
2022年12月31日的余额$— $— $— $— 
应计项目0.3 8.7 0.7 9.7 
现金支付(0.2)(2.0)(0.1)(2.3)
2023年3月31日的余额$0.1 $6.7 $0.6 $7.4 
下表提供了截至2024年3月31日止三个月内公司2023年8月计划重组应计的组成部分和变化：
员工过渡遣散费员工福利总计
2023年12月31日的余额$— $5.3 $0.1 $5.4 
应计项目— (0.5)— (0.5)
现金支付— (3.6)— (3.6)
2024年3月31日的余额$— $1.2 $0.1 $1.3 
5.    库存，净额
库存，净额包括以下内容：
2024年3月31日2023年12月31日
原材料和供应品$130.5 $128.7 
在制品126.3 113.3 
成品76.6 86.9 
总库存，净额$333.4 $328.9 
库存， 网络以成本或可变现净值中较低者列报.
6.    财产、厂房和设备、净值
财产、厂房和设备网由以下部分组成：
2024年3月31日2023年12月31日
土地和改善措施$30.0 $30.0 
建筑物、建筑物改进和租赁权改进229.9 229.9 
家具和设备435.6 433.6 
软件67.9 64.0 
在建工程38.6 36.7 
财产、厂房和设备，毛额$802.0 $794.2 
减去：累计折旧和摊销(422.6)(411.4)
财产、厂房和设备合计，净额$379.4 $382.8 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，在建工程主要包括为推进公司的多芯片产品能力而发生的成本。
不动产、厂房和设备，净额按成本减去累计折旧和摊销列账。
16

7.    无形资产和商誉
公司的有限生命无形资产包括通过业务合并或资产收购的产品。 下表总结了公司的有限寿命无形资产：
加权平均使用寿命(年)2024年3月31日2023年12月31日
总账面金额累计摊销账面净额总账面金额累计摊销账面净额
产品13.5$855.4 $305.0 $550.4 $855.4 $288.8 $566.6 
客户关系0.028.6 28.6 — 28.6 28.6 — 
CDMO0.05.5 5.5 — 5.5 5.5 — 
无形资产总额$889.5 $339.1 $550.4 $889.5 $322.9 $566.6 
与公司有限寿命无形资产相关的摊销费用记录如下：
截至3月31日的三个月，
20242023
摊销费用$16.2 $17.0 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司已 不是由于2023年第三季度记录的减损费用，简明合并资产负债表上的剩余善意余额。
8.    公允价值计量
下表列出了本公司定期计量和按公允价值列账的资产和负债信息，并显示了本公司用来确定公允价值的估值技术中的公允价值层次水平：
2024年3月31日2023年12月31日
总计1级2级3级总计1级2级3级
资产：
货币市场账户$10.7 $10.7 $— $— $40.5 $40.5 $— $— 
总计$10.7 $10.7 $— $— $40.5 $40.5 $— $— 
负债：
或有对价$5.5 $— $— $5.5 $5.6 $— $— $5.6 
总计$5.5 $— $— $5.5 $5.6 $— $— $5.6 
或有对价
资产收购中不需要作为衍生品入账的或有对价款项，在或有事项解决、对价已支付或应付时确认。与企业合并相关的或有对价负债按公允价值计量。这些负债代表公司有义务在未来发生事件或满足条件时将额外资产转移给出售股东和所有者。这些与业务合并相关的负债在开始时和随后的每个报告日期都按公允价值计量。公允价值的变动主要是由于未来净销售额的预期金额和时间，这些是没有可观察到的市场的投入。与公司产品相关的或有对价负债的公允价值的任何变化都在公司的简明综合经营报表中归类为“产品销售成本”。
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下表是对公司3级或有对价负债的期初和期末余额的对账：
或有对价
2023年12月31日的余额$5.6 
公允价值变动0.5 
聚落(0.6)
2024年3月31日的余额$5.5 
或有对价
2022年12月31日的余额$8.0 
公允价值变动0.3 
聚落(0.7)
2023年3月31日的余额$7.6 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，或有对价负债的当前部分为 $2.7万及$2.7 分别为百万，并计入简明合并资产负债表的“其他流动负债”。或有对价负债的非流动部分计入简明综合资产负债表的“其他负债”中。
公司或有对价负债的经常性第三级公允价值计量使用了以下重大不可观察输入数据：
或有对价负债
截至的公允价值
2024年3月31日
估价技术无法观察到的输入射程
基于版税的$5.5百万贴现现金流贴现率
9.7%
付款概率
25% - 50%
预计付款年份2024 - 2028
非可变利率债务
截至2024年3月31日和2023年12月31日t该公司优先无担保票据的公允价值为美元191.31000万美元和300万美元184.3 分别为百万。公允价值通过市场来源确定，市场来源为第二级输入数据且可直接观察。公司其他长期可变利率债务安排的公允价值接近其公允价值（见注9，“债务”）。
18

9.    债务
下表列出了公司债务的组成部分：
2024年3月31日2023年12月31日
高级担保信贷协议--2025年到期的定期贷款$194.2 $198.2 
高级担保信贷协议-2025年到期的变革性贷款264.2 219.2 
3.8752028年到期的高级无担保票据百分比
450.0 450.0 
其他0.8 1.0 
债务总额$909.2 $868.4 
长期债务的当期部分，扣除债务发行成本(459.2)(413.7)
未摊销债务发行成本(3.3)(8.2)
债务的非流动部分$446.7 $446.5 
于截至2023年12月31日止年度内，本公司将与左轮手枪贷款相关的债务发行成本重新分类至对销账户，以直接抵销本公司简明综合资产负债表中“其他流动负债”的贷款余额。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司拥有1.31000万美元和300万美元5.3分别为与左轮手枪贷款相关的债务发行成本。
在截至2024年3月31日的季度内，本公司与一家银行签订了一项双边协议，金额为$0.5现金完全抵押的现金，截至2024年3月31日，在公司的简明综合资产负债表中被归类为“限制性现金”。
3.8752028年到期的高级无担保票据百分比
2020年8月7日，该公司完成了美元的发售450.0其高级无抵押票据的本金总额为100万美元。高级无抵押债券的利息将于每年的2月15日和8月15日支付，直至2021年2月15日开始到期。高级无抵押债券将于2028年8月15日到期。
自2023年8月15日起，公司可按相关契约中规定的赎回价格，外加应计和未付利息，全部或部分赎回高级无担保票据。自2023年8月15日起，公司可赎回全部或部分优先无抵押票据，赎回价格相当于100高级无抵押票据本金的%，另加相关契据所载的“完整”溢价及应计及未付利息。一旦发生控制权变更，公司必须提出以买入价101该等票据本金的%，另加应计及未付利息。
管理高级无抵押票据的契约中的负面契诺(其中包括)限制了本公司产生债务和留置权、处置资产、进行投资、进行某些合并或合并交易以及进行受限付款的能力。
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高级担保信贷安排
本公司于2024年2月29日订立宽限协议及修正案，以(其中包括)规定行政代理及贷款人不得行使高级担保信贷安排及其他相关贷款文件项下因宽限期内发生及持续发生若干特定违约事件而产生的所有权利及补救，及(B)经所需循环信贷贷款人同意在宽限期内向本公司提供进一步贷款或向信贷方提供其他信贷扩展，而不论该等特定违约事件是否发生，但须受宽限协议及修正案所载的若干条件所规限。包括循环信贷安排债务限额为#美元2701000万美元。除其他事项外，《忍耐协议和修正案》还修订了(X)利率基准，规定借款的利息年利率等于(A)。5.00基本利率贷款的百分比，(B)6.50SOFR贷款、每日简单SONIA贷款和欧洲货币利率贷款的年利率0.40%关于承诺费，(Y)不受限制的现金和现金等价物的强制性预付款门槛金额从#美元起125,000,000至$100,000,000，及(Z)从75公司及其子公司从某些项目里程碑付款中收到的所有里程碑付款的百分比100%。根据容忍协议和修正案，本公司和其他担保人同意促使Emerent BioSolutions Canada Inc.(I)成为高级担保信贷安排下的担保人，以及(Ii)向管理代理授予Emergent BioSolutions Canada Inc.拥有的所有抵押品的担保留置权(受抵押品协议中规定的排除和例外情况的限制)。此外，与签订容忍协议和修正案有关，公司支付了大约#美元的忍耐费。1.21000万美元。忍耐期于2024年4月30日到期。关于容忍协议和修正案的进一步讨论，见附注2，“重要会计政策摘要”。

于二零二四年四月二十九日，本公司与必要贷款人就经修订及重新签署的信贷协议订立同意、豁免及第七修正案(“第七修正案”)。第七修正案除其他事项外：(A)将循环信贷机制下的可用承付款减少到#美元270.02024年7月30日至2000万美元225.0从2024年7月31日到2024年10月30日，200.02024年10月31日及其后；(B)修订适用保证金定义中的利率基准，自(I)5.00至每年的百分比7.00基本利率贷款的年利率及(Ii)6.50至每年的百分比8.50SOFR贷款、RFR贷款和欧洲货币利率贷款的年利率；和(C)要求公司筹集至少#美元的股本或无担保债务85.0到2024年7月31日(或行政代理商定的2024年9月29日或之前的较晚日期)，这一要求将从用于减少循环信贷安排下未偿还金额的某些处置所收到的现金净收益总额中减去。
此外，根据第七修正案，公司有义务申请100从某些处置收到的现金收益净额总额的%，用于预付循环信贷安排下的未清偿款项，但此类收益超过#美元的除外85,000,000在这种情况下，将不再需要对循环信贷安排进行这种强制性预付款。除非及直至出售定期贷款的总收益净额超过#美元，否则将不需要强制预付定期贷款安排。85,000,000，这一点上100这类收益的%必须用于偿还定期贷款安排下的未偿还金额。

根据第七修正案，公司还必须遵守(A)截至2025年5月15日的每月最低综合EBITDA契约和截至2025年3月31日的每月最高资本支出契约，(B)最低流动资金要求，以及(C)额外的财务报表报告和业务计划预测义务。关于加入第七修正案，公司支付了一笔总额相当于0.5%的总信用风险，并将被要求支付额外的修改费用1.0在2024年12月1日及以后每个月占总信贷敞口的百分比。有关公司遵守上述债务契约的更多信息，请参阅附注2，“重要会计政策摘要”。
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10.    股份薪酬与股东权益
基于股份的薪酬
公司的股票薪酬支出涉及股票期权、绩效股票期权、限制性股票单位、绩效股票单位和责任分类长期激励奖励。于截至2024年3月31日止三个月内，本公司授予购股权3.71,000万股普通股和授予的绩效股票期权，视市场情况而定0.81.2亿股普通股。这些赠款是根据Emergent BioSolutions Inc.修订和重新设定的股票激励计划和Emergent BioSolutions Inc.激励计划提供的。此外，在截至2024年3月31日的三个月内，公司根据市场情况授予了一项长期激励奖励，可以选择以现金或股票的任意组合结算，这被视为负债分类奖励。绩效股票期权和长期激励奖采用蒙特卡罗估值模型进行估值，两者的绩效期间均为五年根据公司的股票价格表现进行授予。长期奖励将在每个报告期重新估值，直至奖励获得或到期。该公司的其他股权奖励通常从授予日的前一天开始，每年分三次等额分期付款。绩效股票单位在年末结算。三年制绩效期间根据公司的结果与绩效标准进行比较。在截至2024年3月31日的三个月内，0.12000万份股票期权和0.11,000,000股限制性股票单位在适用的归属要求完成或到期之前被没收。在截至2024年3月31日的三个月里，大量的绩效股票单位被没收。
分享--扣除没收后的补偿费用净额记入下列财务报表行项目：
截至3月31日的三个月，
20242023
商业产品销售成本$— $0.1 
MCM产品销售成本0.7 1.3 
生物服务的成本0.1 0.3 
研发0.5 0.7 
销售、一般和行政4.6 4.4 
基于股份的薪酬总支出$5.9 $6.8 
股东权益
场内股票发售机制
该公司可能会不时出售高达$150.0通过Evercore Group L.L.C.和加拿大皇家银行资本市场有限公司(RBC Capital Markets，LLC)作为销售代理，根据一项于2023年5月17日生效的“在市场上”的股权发行计划(“ATM计划”)，其普通股的总销售总价为1,000万股。有几个不是在截至2024年3月31日的三个月内，根据自动柜员机计划销售的公司普通股。由于公司推迟于2023年向美国证券交易委员会提交某些定期报告，在公司根据1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)连续12个月及时提交某些定期报告之前，公司目前没有资格根据自动柜员机计划出售任何股票。从加入自动取款机计划到2024年3月31日，公司已出售1.12000万股公司普通股，总收益为$9.12000万美元，相当于平均股价为美元。8.22每股。截至2024年3月31日，美元140.9根据自动取款机计划，公司普通股股票的总销售总价仍可供发行。该公司打算将根据自动柜员机计划出售股份所得的收益用于一般公司用途。
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累计其他综合收益(亏损)，税后净额
下表按构成部分包括累计其他综合收益(亏损)税后净额的变动情况：
固定收益养老金计划衍生工具外币
换算调整		总计
2023年12月31日余额
$— $— $(5.7)$(5.7)
改叙前的其他全面收入— — 0.2 0.2 
本期其他综合收益净额— — 0.2 0.2 
2024年3月31日的余额$— $— $(5.5)$(5.5)
2022年12月31日的余额
$3.5 $6.2 $(6.6)$3.1 
重新分类前的其他全面损失— (4.4)(0.1)(4.5)
从累积的其他全面收益中重新分类的金额— 2.4 — 2.4 
本期其他综合损失净额— (2.0)(0.1)(2.1)
2023年3月31日的余额$3.5 $4.2 $(6.7)$1.0 
下表列出了与其他全面收益（亏损）各组成部分相关的税务影响：
截至3月31日的三个月，
20242023
税前税费支出税后净额税前税费支出税后净额
衍生工具— — — (2.6)0.6 (2.0)
外币折算调整0.2 — 0.2 (0.1)— (0.1)
调整总额$0.2 $— $0.2 $(2.7)$0.6 $(2.1)
11.    每股普通股净收益(亏损)
每股普通股的基本收益或亏损采用国库法计算，方法是用净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均股数。每股摊薄收益或每股亏损根据潜在摊薄普通股的影响调整每股基本收益或每股亏损，并使用库存股方法计算。潜在稀释性普通股包括根据我们的股权补偿计划可发行的股票的稀释效果，包括股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位。稀释收益或每股亏损不包括反稀释证券，即与根据我们的股权补偿计划可发行的股票相关的潜在普通股数量，这些股票不包括在稀释收益或每股普通股亏损中，因为它们的影响将是反稀释的。
下表列出了普通股基本和摊薄收益或亏损的计算方法：
截至3月31日的三个月，
20242023
分子： 
净收益(亏损)$9.0 $(186.2)
分母：
加权-平均流通股数量-基本52.2 50.2 
加权-平均流通股数量-稀释52.2 50.2 
普通股每股收益(亏损)-基本$0.17 $(3.71)
每股普通股收益(亏损)-稀释后$0.17 $(3.71)
反稀释证券4.5 3.2 
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12.    收入确认
该公司的大部分收入来自向客户销售产品。该公司还通过其为第三方提供的生物服务产品和套房预订以及合同产生收入，并授予收入。当公司的客户获得对承诺的货物或服务的控制权时，公司确认收入，数额反映公司预期从这些货物或服务交换中获得的代价，通过分析以下五个步骤：(1)确定与(A)客户(S)的合同；(2)确定合同中的履约义务；(3)确定交易价格；(4)将交易价格分配给合同中的履约义务；以及(5)在实体履行履约义务时确认收入。
2023年第三季度，该公司推出了场外交易(OTC)纳尔坎®，这被FDA批准为阿片类药物过量的非处方药紧急治疗，将该公司的客户基础和销售渠道扩大到零售药店和数字商务网站。该公司的鼻用纳洛酮产品目前在零售药店和数字商务网站上进行商业非处方药销售，并在零售药店、卫生部门、当地执法机构、社区组织、药物滥用中心和其他联邦机构通过医生指导或常规订单处方进行销售。
该公司的场外纳尔坎®客户合同是固定价格合同。当药房和批发商从公司使用的第三方物流仓库收到产品时，公司会开具发票并记录收入，这是控制权转移到客户手中的点。场外纳尔坎的收入®按销售净价(交易价)计入，其中包括为其建立准备金的可变对价的估计。可变对价的估计包括退货、特产分销商费用、批发商费用和即时付款折扣。场外纳尔坎®也可以通过第三方在线零售商以寄售的方式销售，在销售给最终客户时，收入在时间点确认。本公司向这些第三方在线零售商支付销售佣金和履行费用，这些费用在简明综合经营报表中分别记为SG&A费用和商业产品销售成本。场外纳尔坎的收入®在随后解决与这种可变对价相关的不确定性时，很可能不会出现已确认的累计收入数额的重大逆转。公司在估算OTC Narcan退货准备的过程中考虑了几个因素®包括分销渠道内的库存水平、产品保质期和历史退货活动，包括已过退货期的已售出产品的活动，以及其他相关因素。因为退货不能转售，所以退货没有对应的资产。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，公司按经营部门和主要来源分列的收入如下：
截至2024年3月31日的三个月截至2023年3月31日的三个月
美国政府非美国政府*总计美国政府非美国政府*总计
商业产品销售$0.3 $118.2 $118.5 $— $106.2 $106.2 
MCM产品销售114.1 41.3 155.4 26.1 11.1 37.2 
生物服务：
服务— 18.3 18.3 — 12.6 12.6 
租契— 0.2 0.2 — 1.8 1.8 
总生物服务$— $18.5 $18.5 $— $14.4 $14.4 
合同和赠款7.4 0.6 8.0 4.9 1.6 6.5 
总收入$121.8 $178.6 $300.4 $31.0 $133.3 $164.3 
生物服务经营性租约
与非USG客户签订的某些多年生物服务协议包括经营租赁，根据该协议，客户有权直接使用本公司运营的特定制造套件并获得其实质上的所有经济利益。相关收入按直线法在租赁期内确认。本公司经营租赁组成部分的剩余期限约为4.8好几年了。本公司利用成本加成模型来确定租赁组成部分的独立销售价格，以便在租赁组成部分和非租赁组成部分之间分配合同对价。在截至2024年3月31日的三个月内，该公司的非美国政府租赁收入为0.2100万美元，列在《简明综合业务报表》的生物服务“租约”内。该公司估计未来的经营租赁收入为#美元。0.62024年剩余时间为2.5亿美元，0.82025年为2.5亿美元，0.92026年为2.5亿美元，0.92027年为2.5亿美元，0.92028年为1000万美元，不是2029年及以后的租赁收入。
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分配给剩余履约债务的交易价格
截至2024年3月31日，该公司未履行的履约义务的未来合同价值约为$279.3与本公司订立的所有安排相关的100,000,000欧元。该公司预计将确认$273.5在接下来的一年内未履行的业绩义务24月份。未履行履约义务的收入确认金额和时间可以改变。与未履行的业绩义务相关的未来收入不包括公司收入安排中未行使的期权期间的价值。通常，制造活动的时间安排会根据客户需求和资源可用性而变化。政府拨款可能会影响产品交付的时间。根据开发合同从美国政府获得开发资金支持的公司开发活动是否成功，也会影响收入确认的时机。
合同资产
本公司将与创收合同相关的应收账款和递延成本视为合同资产，这些应收账款和递延成本没有包括在库存或财产、厂房和设备中，而且本公司目前没有合同开票的权利。截至2024年3月31日和2023年12月31日，本公司HAD$29.5百万美元和d $21.9百万分别为合同资产的记录在简明合并资产负债表的“应收账款，净额”中。
合同责任
当业绩义务在报告期末未转移给客户时，与分配给这些业绩义务的金额相关的已收现金在简明合并资产负债表上反映为合同负债，并推迟至这些业绩义务的控制权转移给客户。 下表列出了合同负债余额的结转：
合同责任
2023年12月31日的余额$29.9 
2024年3月31日的余额$9.7 
期初从合同负债中确认的收入：$24.0 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，合同负债的流动部分为美元5.51000万美元和300万美元27.2 分别为百万，并计入简明合并资产负债表的“其他流动负债”。
应收账款和预期信贷损失准备
应收账款，包括未开票应收账款合同资产，包括以下内容：
2024年3月31日2023年12月31日
应收账款：
已计费$194.1 $141.8 
未开票41.6 51.4 
预期信贷损失准备(2.2)(2.2)
应收账款净额$233.5 $191.0 
我们保留预期信贷损失准备金，这是由于特定客户无法或不愿意支付我们的费用或纠纷而产生的估计信用风险总额，这些费用或纠纷可能会影响我们全额收回应收账款的能力。我们按特定识别基础估计本期预期信贷损失拨备，并考虑应收账款余额的年限、对特定客户情况的了解以及类似客户的历史收款经验等因素。应收账款，扣除预期信用损失准备后，代表我们预期收回的金额。我们的实际经验可能与我们的估计不同。在每个报告日期，我们都会调整预期信贷损失准备，以反映我们目前的估计。
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13.    租契
本公司是写字楼、研发设施和制造设施的经营租赁承租人。公司在一开始就确定一项安排是否为租约。经营性租赁计入使用权资产和负债。关于出租人活动的讨论，见附注12，“收入确认”。
租赁开支的组成部分如下：
截至3月31日的三个月，
20242023
经营租赁成本：
使用权资产摊销$0.9 $1.1 
租赁负债利息0.2 0.2 
经营租赁总成本$1.1 $1.3 
经营租赁成本在公司的简明综合经营报表中反映为“商业产品销售成本”、“MCM产品销售成本”、“生物服务成本”、“研发”费用和“SG&A”费用的组成部分。
与承租人活动有关的补充资产负债表信息如下：
租契分类2024年3月31日2023年12月31日
经营性租赁使用权资产其他资产$15.3 $16.2 
经营租赁负债，本期部分其他流动负债$3.3 $3.5 
经营租赁负债其他负债13.0 13.8 
经营租赁负债总额$16.3 $17.3 
经营租赁：
加权平均剩余租赁年限(年)6.16.2
加权平均贴现率5.3 %5.3 %
14.    所得税
截至2024年、2024年和2023年3月31日止年度的估计有效年税率，剔除离散调整的影响为19%和(16)%。截至2024年和2023年3月31日的三个月的实际税率为26%和(16)%。估计有效年税率增加的主要原因是收入和损失的司法管辖组合发生了变化。该公司没有记录截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的独立税项支出(福利)。
本公司根据美国公认会计原则为递延所得税资产设立估值免税额，其中规定，除非所得税优惠更有可能实现，否则应设立此类估值免税额。递延税项资产的最终变现取决于在这些临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。于每一报告期，本公司在作出此评估时，会考虑递延税项负债及资产的预定冲销、结转期间的可用税项、税务筹划策略及预计未来应课税收入。
2022年，公司认定，由于对未来盈利能力的估计减少，以及与对公司作为持续经营企业的持续经营能力存在重大怀疑相关的披露减少，某些递延税项资产更有可能无法实现。
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15.    诉讼
证券和股东诉讼
关于下文所述的具体法律程序和索赔，除非另有说明，否则可能损失的金额或范围是不可合理估计的。不能保证在任何后续报告期内一个或多个事项(包括下文所述事项)的和解、解决或其他结果不会对本公司该期间的经营业绩或现金流或本公司的财务状况产生重大不利影响。
2021年4月20日、2021年5月14日和2021年6月2日，美国马里兰州地区法院代表公司普通股的购买者对公司及其某些现任和前任高级管理人员提起了可能的集体诉讼，寻求根据《交易法》寻求补救。这些投诉分别由Palm Tran，Inc.-Meralgamated Transport Union Local 1577养老金计划、Alan I.Roth和Stephen M.Weiss提出。起诉书中指控，除其他事项外，被告对公司新冠肺炎疫苗原料药的制造能力(本文中称为“CDMO制造能力”)做出了虚假和误导性的陈述。这些案件于2021年12月23日合并，标题为Re Emergent BioSolutions Inc.证券诉讼，编号8：21-cv-00955-pwg(“联邦证券集体诉讼”)。合并案件的主要原告(“主要原告”)是新斯科舍健康员工养老金计划和劳德代尔堡警察和消防员退休系统。被告于2022年5月19日提出驳回动议，主要原告于2022年7月19日提出反对该动议。驳回动议于2023年4月19日举行听证会，并于2023年9月1日作出命令，部分批准和部分驳回驳回动议。被告对申诉的答复于2023年10月30日提交。被告认为起诉书中的指控毫无根据，并打算积极为其辩护。鉴于诉讼的不确定性、案件的初步阶段以及除其他事项外，等级认证和胜诉所必须达到的法律标准，本公司无法合理估计合并行动可能造成的损失或损失范围(如果有的话)。
2021年6月29日，林肯郡警察养老基金(“林肯郡”)和2021年8月16日，Pooja Sayal代表公司向美国马里兰州地区法院提起了推定的股东派生诉讼，指控公司现任和前任高级管理人员和董事违反受托责任、浪费公司资产和不当得利，每项指控都与CDMO制造能力有关。除了金钱损失，这些投诉还寻求实施多项公司治理和内部政策变化。2021年11月16日，这些案件在Re Emergent BioSolutions Inc.股东衍生诉讼中的标题下合并，主案件编号8：21-cv-01595-pwg。2022年1月3日，林肯郡的申诉被指定为合并行动中的执行申诉。2022年4月13日，最高法院批准了双方在联邦证券集体诉讼中共同规定并暂停诉讼和证据开示，直到事实发现结束。被告认为诉状中的指控毫无根据，并打算对此事进行有力的辩护。
2021年9月15日、2021年9月16日和2021年11月12日，罗德岛州Chang Kyum Kim、Mark Nigins和Employees Retiments System、North Collier Fire Control and Rescue区消防员养老金计划和Pembroke Pines消防员&警察养老金基金分别代表公司向特拉华州衡平法院提起假定股东衍生诉讼，指控其某些现任和前任高级职员和董事违反受托责任、不当得利和内幕交易，每项指控均与CDMO制造能力相关。除了金钱损失，这些投诉还寻求实施多项公司治理和内部政策变化。2022年2月2日，这些案件在Re Emergent BioSolutions，Inc.衍生品诉讼，C.A.编号2021-0974-MTZ的标题下合并，机构投资者作为联合主导原告。2022年3月4日，被告提出驳回申诉的动议。根据2022年3月29日的一项命令，对这项动议的裁决将被搁置，等待联邦证券集体诉讼中的最终、不可上诉的判决。
2021年12月3日、2021年12月22日和2022年1月18日，扎卡里·埃尔顿、埃里克·怀特和杰弗里·雷诺兹代表公司向马里兰州蒙哥马利县巡回法院提起假定股东派生诉讼，指控公司现任和前任高级管理人员和董事违反受托责任、不当得利、浪费公司资产、未能维持内部控制、做出或导致做出虚假和/或误导性陈述和重大遗漏、内幕交易和其他违反联邦证券法的指控，每项指控都与CDMO制造能力有关。这些投诉要求获得金钱和惩罚性赔偿。2022年2月22日，法院在C-15-21-CV-000496号案件下发布了一项合并这些诉讼的命令。2022年3月9日，双方提交了搁置诉讼和证据开示的联合规定，根据该规定，各方同意在对被告的驳回动议作出裁决后30个历日内暂停所有诉讼，并于2023年11月2日批准了双方的联合规定，将诉讼和证据开示的搁置延长至联邦证券集体诉讼中事实发现的结束。
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除上述行动外，公司还收到司法部、美国证券交易委员会、马里兰州总检察长办公室和纽约州总检察长办公室的询问和传票，要求提供与这些事项相关的文件。作为回应，公司提供了或正在按照要求提供文件，并将继续配合这些政府调查。该公司还收到了众议员卡罗琳·马洛尼和众议员吉姆·克莱本、众议院监督和改革委员会成员、冠状病毒危机特别小组委员会成员以及卫生、教育、劳工和养老金委员会参议员默里的询问和传票。应这些询问的要求，该公司提供了文件，并提供了证词和简报。
2022年终止与扬森制药公司的制造服务协议。
2020年7月2日，本公司通过其全资子公司巴尔的摩艾默生制造有限公司与强生旗下扬森制药公司之一的扬森制药公司签订了扬森协议，大规模生产强生的研究用非典型肺炎冠状病毒2型疫苗Ad26.COV2-S，即基于AdVac技术的重组疫苗(“产品”)。
2022年6月6日，本公司向Janssen提供了一份实质性违反Janssen协议的通知(“通知”)，原因包括(其中包括)Janssen未能(I)向本公司提供Janssen根据Janssen协议需要购买的产品数量的必要预测，以及(Ii)确认Janssen打算不根据Janssen协议购买所需的最低数量的产品，而是在满足该等最低要求之前逐步终止Janssen协议。于2022年6月6日，本公司收到Janssen发出的据称终止Janssen协议的书面通知(“Janssen通知”)，原因是本公司被指重大违反Janssen协议，包括本公司被指未能按照现行良好制造规范(“cGMP”)或其他适用法律及法规履行其义务，以及本公司被指未能向Janssen供应产品。杨森声称，该公司的违规行为是不可纠正的，因此，终止杨森协议将于2022年7月6日生效。本公司对Janssen的断言和指控提出异议，包括Janssen根据Janssen通知实施终止的能力。本公司和Janssen就以任何方式终止本公司而应支付给本公司的金额存在分歧。本公司认为，应付本公司的款项包括但不限于对所提供服务的补偿、对所购买原材料和不可取消订单的补偿，以及提前解约的费用。Janssen声称，并无额外款项应付本公司，而由于本公司被指未能根据Janssen协议履行义务，本公司应向Janssen支付一笔数额不详的款项。本公司目前正在与扬森进行一项秘密仲裁。本公司并无记录任何与Janssen的指控有关的或有负债，因为本公司认为该等指控毫无根据，并拟在争议解决过程中透过仲裁大力捍卫本公司的立场。
在截至2024年3月31日的三个月内，与达成扬森协议相关的先前确认的收入或折旧并无影响。截至2024年3月31日，公司没有与扬森协议相关的已开单或未开单的应收账款净额。
从2022年第四季度开始，由于与Janssen的仲裁程序预计将持续一年以上，本公司将与Janssen协议有关的金额从“库存、净额”和“预付费用和其他流动资产”重新分类为“其他资产”，结果为#美元。152.7截至2022年12月31日，与简明综合资产负债表上的扬森协议相关的长期资产为1.2亿美元。截至2024年3月31日，与扬森协定有关的“其他资产”内的长期资产余额为#美元。158.81000万美元。这些资产包括终止罚款、某些与库存有关的物品以及代表为Janssen协议购买的材料的原材料库存，Janssen尚未偿还这些材料。该公司对截至2024年3月31日的存货可变现净值进行了评估，得出的结论是，由于扬森协议规定，在合同因任何原因终止的情况下，公司有权偿还原材料和不可取消的订单，因此公司有权从扬森公司获得这些原材料的付款。截至2024年3月31日，扬森已收到所有不可取消的订单，并将其计入长期资产余额中的“其他资产”。
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16.    细分市场信息
2023年第四季度，该公司重新调整了其可报告的运营部门，以反映公司内部运营和报告流程最近的变化。修订后的报告结构反映了公司首席运营官用于决策和评估业绩的内部报告和审查程序，并与公司目前管理业务的方式一致。该公司现在管理其业务的重点是三可报告的细分市场。商业产品细分市场，包括纳尔坎®2023年第二季度作为旅行健康业务一部分出售的产品和其他商业产品(有关出售旅行健康业务的更多信息，见附注3，“剥离”)；MCM产品部门，包括炭疽-MCM产品、天花-MCM产品和其他产品；以及服务部门，由公司的生物服务产品组成。
该公司根据收入和分部调整后的毛利评估这些可报告分部的业绩，这是一种非公认会计准则的财务衡量标准。细分市场收入包括外部客户销售，但不包括细分市场间服务。本公司将分部调整毛利定义为不计入重组成本的影响的分部毛利，以及与或有对价和存货递增准备的公允价值变化有关的非现金项目。我们将非公认会计准则财务计量的分部总调整毛利定义为总分部毛利，不包括重组成本和或有对价的公允价值的影响。该公司不会将研发、销售、一般和行政成本、无形资产摊销、利息和其他收入(费用)或税款分配给CODM审查的管理报告中的经营部门。分部报告的会计政策与本公司整体相同。
本公司以公司整体为基础管理其资产，而不是按经营部门进行管理，因为公司的经营资产是共享或混合的。因此，公司的CODM不按经营部门定期审查任何资产信息，因此，公司不按经营部门报告资产信息。
对于下面列出的所有表格，已重新编制上一期披露，以符合本期分部的列报方式。
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下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三个月公司每个可报告分部的分部收入、分部销售或服务成本、分部毛利率、分部毛利率百分比和分部调整毛利率：
截至3月31日的三个月，
20242023
收入：
商业产品
$118.5 $106.2 
MCM产品155.4 37.2 
服务18.5 14.4 
细分市场收入292.4 157.8 
合同和赠款收入8.0 6.5 
总收入$300.4 $164.3 
销售或服务成本：
商业产品成本
$52.1 $45.8 
MCM产品的成本62.2 55.4 
服务成本30.3 51.7 
销售或服务的总成本$144.6 $152.9 
毛利率
商业产品
$66.4 $60.4 
MCM产品93.2 (18.2)
服务(11.8)(37.3)
总部门毛利率(1)
$147.8 $4.9 
毛利率%
商业产品56 %57 %
MCM产品60 %(49)%
服务(64)%(259)%
总细分市场51 %3 %
分部调整后毛利率
商业产品$66.4 $60.4 
MCM产品93.6 (15.9)
服务(12.0)(37.3)
总分部调整后毛利$148.0 $7.2 
(1) 部门收入减去销售或服务的总成本。
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下表提供了公司总分部调整后毛利率与简明综合经营报表的对账：
截至3月31日的三个月，
20242023
总分部调整后毛利$148.0 $7.2 
对帐项目：
合同和赠款收入$8.0 $6.5 
分部重组成本0.3 (2.0)
或有对价的公允价值变动(0.5)(0.3)
研发(15.1)(40.7)
销售、一般和行政(84.7)(101.3)
无形资产摊销(16.2)(17.0)
利息支出(24.3)(17.9)
其他，净额(3.4)4.9 
所得税前收入(亏损)$12.1 $(160.6)
下表包括每个部门的折旧费用：
截至3月31日的三个月，
20242023
折旧：
商业产品$— $0.3 
MCM产品5.6 7.7 
服务2.6 7.9 
其他3.5 1.7 
总计$11.7 $17.6 
17. 后续事件
2024年5月组织结构调整计划
2024年5月1日，公司公布了组织结构调整方案(《2024年5月计划》)。这些战略行动将导致公司目前的员工人数减少约300公司所有部门的员工人数和裁员人数85目前空缺的职位，以及公司巴尔的摩-贝维尤药品生产工厂和马里兰州罗克维尔药品生产工厂的关闭。有关裁撤职位和关闭生产设施的决定取决于某些国家的当地法律和咨询要求，以及公司的业务需要。
该公司估计，它将产生大约$18.02000万美元至2000万美元21.0与2024年5月计划相关的费用为2000万美元，预计主要将在2024财年第二季度产生。这些费用主要包括与遣散费、过渡服务和估计福利成本有关的现金费用。
该公司预计与2024年5月计划相关的费用和支出的估计及其时间受到许多假设的影响，包括不同司法管辖区的当地法律要求，实际金额可能与估计值大不相同。此外，由于可能发生的意想不到的事件，包括与实施2024年5月计划有关的费用或现金支出，公司可能产生其他目前没有考虑到的费用或现金支出。
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下有关本公司财务状况及经营业绩的讨论及分析，应与本季度报告10-Q表其他部分所载的未经审核简明综合财务报表及附注及其他财务资料，以及本公司截至2023年12月31日止年度报告10-K表(“2023 Form 10-K”)所载经审核综合财务报表及相关附注一并阅读。本讨论和分析中包含的或本Form 10-Q季度报告中的其他部分信息包括有关我们业务和融资的计划和战略的信息，以及涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。您应仔细阅读这份10-Q表格季度报告中题为“风险因素”和“有关前瞻性陈述的告诫”的章节，讨论可能导致实际结果与以下讨论和分析中的前瞻性陈述所描述或暗示的结果大不相同的重要因素。
业务概述
Emerent BioSolutions Inc.(以下简称Emergent、The Company、WE、Us和Our)是一家全球性生命科学公司，专注于提供创新的准备和响应解决方案，应对意外、故意和自然发生的公共卫生威胁(PHTs)。该公司的解决方案包括产品组合、产品开发组合以及合同开发和制造服务(“CDMO”)组合。
目前，我们重点关注以下四个潜在危险类别：化学、生物、辐射、核和爆炸物(CBRNE)；新发传染病(EID)；公共卫生危机；以及急性、紧急和社区护理。我们有一个由12种产品组成的产品组合，这些产品贡献了我们收入的很大一部分，并销售给政府和商业客户。此外，我们有一个开发流水线，由临床前和临床阶段候选产品的多样化组合组成。最后，我们拥有全面整合的CDMO服务组合，涵盖开发服务、药品制造和药品制造和包装。
该公司的业务结构以市场和客户为重点。因此，业务结构的关键组成部分包括以下四个产品和服务类别：炭疽-医疗对策(“MCM”)产品、纳尔坎®天花-MCM产品和紧急生物服务(CDMO)服务(“生物服务”)。2023年第四季度，我们重新调整了可报告的运营部门，以反映我们内部运营和报告流程最近的变化。修订后的报告结构反映了我们的首席运营决策者用于决策和评估业绩的内部报告和审查流程，并与我们目前管理业务的方式一致。我们现在管理我们的业务，专注于三个可报告的细分市场：(1)由我们的纳尔坎公司组成的商业产品细分市场® (2)由炭疽-MCM、天花-MCM和其他产品组成的MCM产品细分市场；(3)由我们的生物服务产品组成的服务细分市场。
商业产品细分市场：
我们的大部分商业产品收入来自以下产品：
纳尔坎®
•纳尔坎®(盐酸纳洛酮)鼻腔喷雾剂，是FDA(包括非处方药)和加拿大卫生部批准的纳洛酮鼻腔制剂，用于紧急治疗已知或疑似阿片类药物过量，表现为呼吸系统和/或中枢神经系统抑制。
其他商业产品(2023年5月作为我们旅行健康业务的一部分出售给巴伐利亚北欧公司)
•瓦克斯乔拉®(霍乱疫苗，活，口服)，这是FDA批准的第一种霍乱预防疫苗，我们将其出售给巴伐利亚北欧人，作为我们旅行健康业务的一部分；以及
•Vivotif®(伤寒疫苗活口服Ty21a)，这是一种口服预防伤寒的减毒活疫苗，我们将其出售给巴伐利亚北欧人，作为我们旅行保健业务的一部分。
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MCM产品细分市场：
我们MCM产品的大部分收入来自以下产品和采购的候选产品：
炭疽-MCM产品
•炭疽®(炭疽免疫球蛋白静脉注射(人))，唯一获得FDA和加拿大卫生部许可的多克隆抗体疗法，用于与适当的抗菌药物联合治疗吸入性炭疽；
•BioThrax®(炭疽疫苗吸附)，唯一获得美国食品和药物管理局(FDA)许可的炭疽病普通预防和暴露后预防疫苗；
•CYFENDUS®(炭疽疫苗吸附(AVA)，佐剂)，以前称为AV7909，最近被FDA批准用于暴露后预防疾病，当18至65岁的人与推荐的抗菌药物联合使用时，怀疑或确认接触了炭疽杆菌。CYFENDUS®由某些获授权的政府买家采购以供使用；及
•Raxibacumab注射剂，首个获得FDA批准用于治疗和预防吸入性炭疽的完全人类单抗疗法。
天花-MCM产品
•ACAM2000®，(天花(Vaccinia)疫苗，Live)，这是FDA批准的唯一一种单剂天花疫苗，用于被确定为天花感染高危人群的天花疾病主动免疫；
•CNJ-016®(痘苗免疫球蛋白静脉注射(VIGIV))，这是FDA和加拿大卫生部批准的唯一一种用于解决天花疫苗接种某些并发症的多克隆抗体疗法；以及
•TEMBEXA®，一种口服抗病毒药物，由100毫克片剂和10毫克/毫升口服混悬液组成，每周一次，疗程两周，已被FDA批准用于治疗成人和儿童天花病毒引起的天花疾病，包括新生儿。
其他产品
•蝙蝠®(肉毒杆菌中毒抗毒素七价(A，B，C，D，E，F，G)-(马))，FDA和加拿大卫生部批准用于治疗症状性肉毒杆菌中毒的唯一七价抗毒素；
•Ebanga™(ansuvimab-zykl)，一种通过单次静脉输注提供的具有抗病毒活性的单抗，用于治疗埃博拉病毒。根据与Ridgeback BioTreateutics(“Ridgeback”)的合作条款，Emerent将负责在美国和加拿大制造、销售和分销Ebanga™，而Ridgeback将作为Ebanga™的全球接入合作伙伴；
•RSDL®(反应性皮肤去污洗液套件)，是FDA批准的唯一旨在去除或中和皮肤上的化学战剂的医疗设备，包括：他布恩、沙林、梭曼、环己基沙林、VR、VX、芥子气和T-2毒素；以及
•特鲁比加德®阿托品硫酸阿托品，氯化比妥定自动注射器，一种组合式药物-器械自动注射器，采购了含有硫酸阿托品和氯化奥比定的候选产品。特鲁比加德®已于2021年在比利时获得批准，但尚未获得FDA的批准。特鲁比加德®是由某些授权的政府买家在特殊情况下采购的，可能在美国以外的地方用作神经毒剂对策。2024年4月2日，Emerent向比利时联邦药品和保健品管理局(FAMHP)提交了撤销Trobigard自动注射器的市场授权。
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服务细分市场：
生物服务-合同开发和制造
我们的服务收入包括不同但相互关联的生物服务：药物制造；药品制造(也称为“灌装/完成”服务)和包装；开发服务，包括技术转让、工艺和分析开发服务；以及在必要时的套间预订义务。我们将这些服务称为“分子对市场”服务，它们在由我们运营的八个地理位置不同的开发和制造地点组成的网络中使用了各种技术平台(哺乳动物、微生物、病毒和血浆)，用于我们的内部产品和流水线候选产品以及第三方生物服务。我们为包括政府机构、创新制药公司和非政府组织在内的各种第三方客户提供临床阶段和商业阶段的项目服务。2023年8月，我们启动了一项组织重组计划(“2023年8月计划”)，其中包括减少对我们的生物服务业务的投资和不再强调重点的行动。
其他战略活动
2023年1月组织结构调整计划
2023年1月，公司启动了组织重组计划(“2023年1月计划”)，旨在降低运营成本，提高运营利润率，并继续推进公司对盈利增长的持续承诺。作为2023年1月计划的一部分，该公司裁减了约125名员工。与2023年1月计划相关的费用主要包括员工过渡、遣散费和员工福利费用。自成立以来，与2023年1月计划相关的重组费用累计为930万美元。与2023年1月计划有关的所有活动在2023年第一季度基本完成。重组成本在简明综合经营报表中确认为营业费用，并根据公司对每一类营业费用的分类政策进行分类。
2023年8月组织结构调整计划
2023年8月，本公司启动了2023年8月计划，旨在通过减少对CDMO服务业务的投资并不强调未来增长的重点来加强其核心业务和财务状况。作为2023年8月计划的一部分，该公司裁减了约400名员工。与2023年8月计划相关的费用主要包括员工过渡、遣散费和员工福利费用。自启动以来，与2023年8月计划相关的重组费用累计为1,950万美元。与2023年8月计划有关的所有活动在2023年第三季度基本完成。重组成本在简明综合经营报表中确认为营业费用，并根据公司对每一类营业费用的分类政策进行分类。
特鲁比加德撤销
2024年4月2日，Emerent向比利时FAMHP提交了撤销Trobigard自动注射器的市场授权。FAHMP随后承认并确认了撤销日期为2024年4月2日。
2024年5月组织结构调整计划
2024年5月1日，公司公布了组织结构调整方案(《2024年5月计划》)。这些战略行动将导致公司所有部门目前的员工人数减少约300人，消除目前空缺的约85个职位，并关闭公司在巴尔的摩-贝维尤的药品制造厂和马里兰州罗克维尔的药品生产厂。有关裁撤职位和关闭生产设施的决定取决于某些国家的当地法律和咨询要求，以及公司的业务需要。
该公司估计，与2024年5月计划相关的费用约为1800万至2100万美元，预计主要发生在2024财年第二季度。这些费用主要包括与遣散费、过渡服务和估计福利成本有关的现金费用。
该公司预计与2024年5月计划相关的费用和支出的估计及其时间受到许多假设的影响，包括不同司法管辖区的当地法律要求，实际金额可能与估计值大不相同。此外，由于可能发生的意想不到的事件，包括与实施2024年5月计划有关的费用或现金支出，公司可能产生其他目前没有考虑到的费用或现金支出。
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财务运营概述
收入
我们通过出售纳尔坎获得商业产品收入®鼻喷剂，在零售药店和数字商务网站上出售，也可以通过零售药店、卫生部门、当地执法机构、社区组织、药物滥用中心和其他联邦机构的医生指导或常规订单处方进行商业销售。此外，我们之前通过销售公司的旅行保健产品获得了商业产品收入，我们于2023年5月将这些产品出售给了巴伐利亚北欧公司。我们通过销售我们营销的产品和采购的候选产品获得了MCM产品收入。美国政府是我国政府-MCM产品的最大采购商，主要为战略国家储备采购我们的产品，战略国家储备是一个全国性的医疗对策储存库，包括关键的抗生素、疫苗、化学解毒剂、抗毒素和其他关键的医疗用品。美国政府主要根据长期、固定的固定价格采购合同购买我们的产品，通常有年度选择权。
我们还通过我们的生物服务组合从我们的服务部门获得收入，该组合基于我们现有的开发和制造基础设施、技术平台和专业知识。我们的服务包括完全集成的分子到市场的生物服务业务产品为小型和大型制药和生物技术行业以及政府机构/非政府组织提供服务、药物物质和药物产品。有时，客户需要在我们的各个生产基地预订套房，这可能会被视为租赁，这取决于事实和情况。
我们已经收到了来自美国政府和其他非政府组织的合同和赠款，用于开展研发活动，特别是与应对某些CBRNE威胁和EID的项目相关的活动。
我们的收入、经营业绩和盈利能力根据生产和交付的时间、所执行的制造服务的时间以及我们的业务性质(包括根据需要提供大规模产品和服务捆绑)而按季度变化。我们预计我们的季度财务业绩将继续多变。
产品销售和服务成本
商用和MCM产品 -我们为交付我们的纳尔坎而产生的主要费用®而MCM和其他商业产品包括固定成本和变动成本。我们根据产品制造期间的平均单位制造成本来确定报告期内销售产品的产品销售成本。固定制造成本包括设施、公用事业和无形资产摊销。可变制造成本主要包括直接和间接制造支持人员、合同制造业务、基于销售的特许权使用费、运输和物流的材料和人员相关费用。除了上述固定和可变制造成本外，产品销售成本还取决于可用制造能力的利用率。对于我们的商业销售，其他相关费用包括基于销售的版税、运输和物流。
服务 -我们为提供生物服务产品而产生的主要费用包括固定和可变成本，包括人员、设备和设施成本。我们的制造过程包括生产散装材料和执行药品工作，以遏制和分销生物制品。对于药品客户，我们收到准备分销的在制品库存。
研究与开发(R&D)费用
我们按发生的金额计入研发费用。我们的研发费用主要包括：
▪与人事有关的费用；
▪向专业服务提供商支付费用，用于分析测试、独立监测或其他管理我们的临床试验，以及从我们的临床试验和非临床研究中获取和评估数据；
▪我们临床试验材料的生物服务成本；以及
▪用于临床试验和研发的材料成本。
在许多情况下，我们从外部来源和第三方，如政府和非政府组织，或通过合作伙伴关系为发展活动寻求资金。我们预计我们的研发支出将取决于以下因素：临床试验的结果、研发支出报销的可用性、正在开发的候选产品的数量、我们可能启动的任何临床项目的规模、结构和持续时间、与制造相关的成本
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在后期临床试验的基础上大规模开发我们的候选产品，以及我们使用或依赖政府机构生成的数据的能力。
销售、一般和行政费用
销售、一般及行政(“SG&A”)开支主要包括与人事有关的成本及专业费用，以支持我们的行政人员、销售及市场推广、业务发展、政府事务、财务、会计、资讯科技、法律、人力资源职能及其他公司职能。其他成本包括未包括在产品销售和生物服务成本或研发费用中的设施成本。
所得税
所得税的不确定性是使用确认门槛和计量属性来计入的，用于确认和计量纳税申报单中所采取或预期采取的纳税头寸。我们在我们的财务报表中确认，如果根据税务头寸的技术价值，该头寸在审计时更有可能持续下去，则该头寸的影响。
税收法律、裁决、政策或相关法律和监管解释的变化频繁发生，可能对我们的有效税率产生重大有利或不利影响。2021年，经济合作与发展组织(OECD)发布了适用于某些大型跨国公司跨境利润的15%全球最低税率的示范规则，称为第二支柱。现在，包括爱尔兰在内的大约30个国家颁布了第二支柱。这一最低税额被视为从2024年开始的期间成本，它对公司本期经营的财务业绩的影响包括在内。该公司正在监测立法进展，以及已制定立法的国家/地区提供的额外指导。我们预计2024年将有进一步的立法活动和行政指导。
管理层认为，与所得税拨备有关的假设和估计对公司的经营业绩至关重要。
关键会计政策和估算
我们的简明综合财务报表是根据美国公认的会计原则编制的，在编制过程中，我们需要做出可能影响资产、负债、权益、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计、判断和假设。在持续的基础上，我们评估我们的估计、判断和方法。我们的估计是基于历史经验和我们认为合理的各种其他假设，这些假设的结果构成了对资产、负债和股权的账面价值以及收入和支出金额的判断的基础。镜片。实际结果可能与这些估计不同。在向美国证券交易委员会提交的2023年10-K表格第二部分第7项中的管理层讨论和分析中，我们的关键会计政策和估计数没有重大变化。
新会计准则
有关新会计准则的讨论，请参阅本季度报告10-Q表第一部分第1项附注2“重要会计政策摘要”。
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行动的结果
合并和细分经营业绩：
截至3月31日的三个月，
(单位：百万，不包括%)20242023$Change更改百分比
收入
商业产品销售额，净额：    
Narcan®
$118.5 $100.4 $18.1 18 %
其他商业产品— 5.8 (5.8)(100)%
商业产品销售总额，净额118.5 106.2 12.3 12 %
MCM产品销售额，净额：
炭疽MCM55.9 21.9 34.0 155 %
天花MCM50.2 7.2 43.0 NM
其他产品销售49.3 8.1 41.2 NM
总的总的总产品销售额，净155.4 37.2 118.2 NM
服务：
生物服务--服务18.3 12.6 5.7 45 %
生物服务--租约0.2 1.8 (1.6)(89)%
服务总收入18.5 14.4 4.1 28 %
合同和赠款8.0 6.5 1.5 23 %
总收入300.4 164.3 136.1 83 %
运营费用：
商业产品销售成本52.1 45.8 6.3 14 %
MCM产品销售成本62.2 55.4 6.8 12 %
生物服务的成本30.3 51.7 (21.4)(41)%
研发15.1 40.7 (25.6)(63)%
销售、一般和行政84.7 101.3 (16.6)(16)%
无形资产摊销16.2 17.0 (0.8)(5)%
总运营费用260.6 311.9 (51.3)(16)%
营业收入(亏损)39.8 (147.6)187.4 127 %
其他收入(支出)：
利息支出(24.3)(17.9)(6.4)36 %
其他，净额(3.4)4.9 (8.3)(169)%
其他收入(费用)合计，净额(27.7)(13.0)(14.7)113 %
所得税前收入(亏损)12.1 (160.6)172.7 108 %
所得税拨备3.1 25.6 (22.5)(88)%
净收益(亏损)$9.0 $(186.2)$195.2 105 %
NM--没有意义


36
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
收入和毛利率
截至3月31日的三个月，
(百万美元)20242023更改百分比
总收入$300.4 $164.3 83 %
合同和赠款8.0 6.5 23 %
部门总收入(1)
$292.4 $157.8 85 %
商业产品销售成本52.1 45.8 14 %
MCM产品销售成本62.2 55.4 12 %
生物服务的成本30.3 51.7 (41)%
销售或服务的总成本144.6 152.9 (5)%
总部门毛利率(1)
$147.8 $4.9 NM
总部门毛利率%(1)
51 %3 %
(1)我们将部门总收入定义为我们的总收入减去合同和赠款收入，这也等于我们可报告的经营部门的收入之和。我们将部门总毛利定义为部门总收入减去销售或服务的总成本，这是一种非GAAP财务衡量标准。我们将部门总毛利百分比定义为部门总毛利占部门总收入的百分比，这是一个非公认会计准则财务指标。我们相信，当这一非GAAP经营指标与我们的GAAP财务信息共同审查时，将为投资者评估我们的经营业绩提供有用的补充信息。
NM--没有意义
截至2024年3月31日的三个月，总收入增加了1.361亿美元，增幅为83%，达到3.004亿美元。这一增长是由于MCM产品收入和商业产品收入分别增加了1.182亿美元和1230万美元，加上服务收入增加了410万美元，合同和赠款收入增加了150万美元。
截至2024年3月31日的三个月，总部门毛利率增加了1.429亿美元，达到1.478亿美元。截至2024年3月31日的三个月，总部门毛利率百分比增长48个百分点，至51%。总部门毛利的增长是由于MCM产品毛利增加了1.114亿美元，服务毛利增加了2550万美元，商业产品毛利增加了600万美元。总分部毛利和总分部毛利百分比不包括合同和赠款收入，因为相关成本是研发费用。
有关收入和毛利的详细讨论，请参阅“部门业绩”。
未分配的公司运营费用
研发费用
截至2024年3月31日的三个月，研发费用减少了2560万美元，降幅为63%，至1510万美元。减少的主要原因是将我们的CHIKV VLP开发计划出售给巴伐利亚北欧公司和相关间接成本的降低，以及重组后裁员导致间接成本的减少。与埃班加发展活动有关的费用增加部分抵消了这一减少额TM.
SG&A费用
截至2024年3月31日的三个月，SG&A支出减少了1,660万美元，降幅为16%，至8,470万美元。减少的主要原因是2023年第一季度开始的重组举措导致薪酬和其他雇员费用减少，以及前一年与一般企业举措有关的专业服务费减少，包括组织转型咨询费。这些减少被与推出OTC Narcan相关的营销费用增加部分抵消®以及更高的法律服务费。截至2024年3月31日的三个月，SG&A费用占总收入的百分比下降了33个百分点，至28%。
无形资产摊销
截至2024年3月31日的三个月，无形资产摊销减少80万美元，至1620万美元，降幅为5%。这一减少主要是由于2023年第二季度作为我们旅行健康业务的一部分出售给巴伐利亚北欧的无形资产导致摊销费用减少。
37
利息支出
截至2024年3月31日的三个月，利息支出增加了640万美元，增幅36%，至2430万美元。该增加主要是由于与经修订及重新签署的信贷协议第三及第四次修订、经修订及重新签署的抵押品协议的豁免及第一次修订(“信贷协议修订”)及容忍协议及修订部分抵销的费用相关的摊销成本增加所致，但因本公司于2023年支付本金而导致银团借款利息成本下降而部分抵销。
其他，净额
其他方面，截至2024年3月31日的三个月，净收入从490万美元增加到340万美元。830万美元的变动，即169%，主要是由于我们的货币市场账户余额减少，加上一项权益法投资的注销，导致利息收入减少。
所得税拨备
截至2024年3月31日的三个月，所得税拨备减少2250万美元，至310万美元。减少的主要原因是收入和损失的管辖权组合发生了变化。
细分结果
商业产品细分市场
  商业产品细分市场
截至3月31日的三个月，
(百万美元)20242023更改百分比
收入$118.5 $106.2 12 %
销售成本$52.1 $45.8 14 %
毛利率(1)
$66.4 $60.4 10 %
毛利率%(1)
56 %57 %
分部调整后毛利率(2)
$66.4 $60.4 10 %
分部调整后毛利率%(2)
56 %57 %
(1)毛利率的计算方法是收入减去销售成本。毛利率百分比的计算方法是毛利率除以收入。
(2)分部调整毛利为非公认会计原则财务计量，按毛利加上重组成本及与或有对价公允价值变动有关的非现金项目计算。分部调整毛利百分比是一项非公认会计准则财务指标，计算方法为分部调整后毛利除以收入。公司管理层利用分部调整后的毛利率和分部调整后的毛利率百分比来评估我们的持续运营，并用于内部规划和预测。我们相信，当这些非GAAP经营指标与我们的GAAP财务信息一起审查时，将为投资者评估我们的经营业绩提供有用的补充信息。
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
纳尔坎®
纳尔坎®在截至2024年3月31日的三个月里，销售额增加了1,810万美元，增幅为18%，达到118.5美元。增长主要是由品牌更高的纳尔坎推动的® 对美国公共利益渠道的销售和OTC Narcan的销售®，部分被加拿大纳尔坎品牌零售额下降所抵消®.
其他商业产品
在截至2024年3月31日的三个月里，其他商业产品的销售额下降了580万美元，降幅为100%，达到零销售额。该公司出售了Vivotif®和瓦克斯乔拉® 到巴伐利亚北欧，作为我们2023年第二季度旅行健康业务的一部分。
38
产品销售成本和毛利率
截至2024年3月31日的三个月，商业产品销售成本增加了630万美元，增幅为14%，达到5210万美元。这一增长主要是由于场外纳尔坎的销售额增加®，于2023年第三季度推出，部分被加拿大品牌纳尔坎的零售额下降所抵消®.
截至2024年3月31日的三个月，商业产品毛利率增加了600万美元，增幅为10%，达到6640万美元。截至2024年3月31日的三个月，商业产品毛利率百分比下降1个百分点至56%。下降的主要原因是场外纳尔坎的销售额较高。®和较低品牌的纳尔坎® 销售。商业产品分部调整后的毛利率与毛利率一致。
MCU产品部分
MCM产品细分市场
截至3月31日的三个月，
(百万美元)20242023更改百分比
收入$155.4 $37.2 NM
销售成本$62.2 $55.4 12 %
毛利率(1)
$93.2 $(18.2)NM
毛利率%(1)
60 %(49)%
添加回：
或有对价的公允价值变动0.5 0.3 67 %
重组成本(0.1)2.0 (105 %)
分部调整后毛利率(2)
$93.6 $(15.9)NM
分部调整后毛利率%(2)
60 %(43)%
(1)毛利率的计算方法是收入减去销售成本。毛利率百分比的计算方法是毛利率除以收入。
(2)分部调整毛利为非公认会计原则财务计量，按毛利加上重组成本及与或有对价公允价值变动有关的非现金项目计算。分部调整毛利百分比是一项非公认会计准则财务指标，计算方法为分部调整后毛利除以收入。公司管理层利用分部调整后的毛利率和分部调整后的毛利率百分比来评估我们的持续运营，并用于内部规划和预测。我们相信，当这些非GAAP经营指标与我们的GAAP财务信息一起审查时，将为投资者评估我们的经营业绩提供有用的补充信息。
NM--没有意义
炭疽MCM
在截至2024年3月31日的三个月里，炭疽MCM的销售额增加了3400万美元，增幅为155%，达到5590万美元。这一增长反映了与CYFENDUS相关的销售时机的影响® 和BioThrax®。炭疽疫苗产品的销售主要根据美国政府行使的年度购买选择权进行。收入的波动是由于年度购买选择权的行使时间、美国政府购买的时间、政府资金的可用性以及公司随后订单的交付造成的。
39
天花MCM
在截至2024年3月31日的三个月里，天花MCM的销售额增加了4300万美元，达到5020万美元。增加的主要原因是VIGIV和ACAM2000较高®由于时机的原因，销售。天花MCM收入的波动是由于现有采购合同中年度采购选择权的行使时间、美国政府采购的时间、政府资金的可获得性以及公司随后订单的交付造成的。
其他产品
在截至2024年3月31日的三个月里，其他产品的销售额增加了4120万美元，达到4930万美元。增加的主要原因是BAT和RSDL较高®产品销售受时间因素影响。
MCM产品销售成本和毛利率
截至2024年3月31日的三个月，MCM产品销售成本增加了680万美元，增幅为12%，达到6220万美元。这一增长主要是由于英美烟草销售增加所致。®，VIGIV，BioThrax®和CYFENDUS®，部分被关闭成本的减少所抵消。
在截至2024年3月31日的三个月里，MCM产品毛利率增加了111.4美元，达到9,320万美元。截至2024年3月31日的三个月，MCM产品毛利率百分比增加了109个百分点，达到60%。毛利率百分比的增加主要是由于有利的销售组合，与上一季度相比，销售组合更偏重于利润率更高的产品，以及关闭成本减少。MCM产品部门调整后的毛利不包括与或有对价公允价值变化50万美元和重组成本(10万美元)相关的非现金项目的影响。
服务细分市场
服务细分市场
截至3月31日的三个月，
(百万美元)20242023更改百分比
收入$18.5 $14.4 28 %
服务成本$30.3 $51.7 (41 %)
毛利率(1)
$(11.8)$(37.3)68 %
毛利率%(1)
(64)%(259)%
添加回：
重组成本(0.2)— NM
分部调整后毛利率(2)
$(12.0)$(37.3)68 %
分部调整后毛利率%(2)
(65)%(259)%
(1)毛利率的计算方法是收入减去销售成本。毛利率%的计算方法是毛利率除以收入。
(2)分部调整毛利为非公认会计原则财务计量，按毛利加上重组成本及与或有对价公允价值变动有关的非现金项目计算。分部调整毛利百分比是一项非公认会计准则财务指标，计算方法为分部调整后毛利除以收入。公司管理层利用分部调整后的毛利率和分部调整后的毛利率百分比来评估我们的持续运营，并用于内部规划和预测。我们相信，当这些非GAAP经营指标与我们的GAAP财务信息一起审查时，将为投资者评估我们的经营业绩提供有用的补充信息。
NM--没有意义
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
服务收入
在截至2024年3月31日的三个月里，生物服务收入增加了570万美元，增幅45%，达到1830万美元。这一增长是由公司卡姆登工厂的产量增加推动的，但被公司在广州和温尼伯工厂的产量下降部分抵消。
40
在截至2024年3月31日的三个月里，BioServices的租赁收入减少了160万美元，降幅89%，至20万美元。这一减少与我们广州工厂的一家生物服务客户的租约完成有关。
服务成本和毛利率
截至2024年3月31日的三个月，服务成本下降了2140万美元，降幅为41%，至3030万美元。减少的主要原因是公司卡姆登和贝维尤工厂的间接成本减少，加上公司在广州的工厂没有生产活动。卡姆登工厂成本的下降被与FDA关于卡姆登工厂的警告信有关的事项补救后生产活动的增加部分抵消，该工厂于2023年10月关闭。
截至2024年3月31日的三个月，服务毛利率增加了2550万美元，增幅68%，达到1180万美元。截至2024年3月31日的三个月，服务毛利率百分比增长195个百分点，至(64%)。这一增长主要是由于公司卡姆登和贝维尤工厂的间接成本降低，以及我们卡姆登工厂的产量增加，这是因为与上文提到的FDA警告信相关的事项得到了补救。服务部门调整后的毛利率不包括重组成本(20万美元)的影响。
其他收入
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
合同和赠款
截至2024年3月31日的三个月，合同和赠款收入增加了150万美元（23%），达到800万美元。这一增长是由于与Ebanga相关的开发工作TM其他发展计划的结束部分抵消了这一影响。

41
财务状况、流动资金和资金来源
我们的财务状况摘要如下：
3月31日，十二月三十一日，
(百万美元)20242023更改百分比
金融资产：
现金和现金等价物$78.5 $111.7 (30)%
借款：
债务，流动部分$459.2 $413.7 11 %
债务，扣除当前部分的净额446.7 446.5 — %
借款总额$905.9 $860.2 5 %
营运资金：
流动资产$682.4 $679.5 — %
流动负债630.2 651.3 (3)%
总营运资金$52.2 $28.2 85 %
资本资源的主要来源
我们历来通过现有的现金和现金等价物、来自运营的现金、开发合同以及在我们的循环信贷安排、定期贷款安排和我们不时建立的其他信贷额度下的赠款资金和借款来为我们的运营和资本支出提供资金。我们还通过在行使股票期权时出售我们的普通股以及参与我们于2023年5月17日签订的市场股票发行计划(“ATM计划”)获得融资。截至2024年3月31日，我们拥有7850万美元的无限制现金和现金等价物，以及30万美元的循环信贷安排下的剩余产能。
持续经营的企业
综合财务报表乃按持续经营会计基础编制，假设本公司将继续作为持续经营企业经营，并考虑在正常业务过程中变现资产及清偿负债及承担。
截至2024年3月31日，本公司的高级循环信贷融资(“循环信贷融资”)尚有264.2,000,000美元未偿还，而于2025年5月到期的高级定期贷款融资(“定期贷款融资”，连同循环信贷融资，“高级担保信贷融资”)则有194.2,000,000美元未偿还，高级信贷融资须遵守下文所述的宽免协议，以显示本公司违反若干营运及财务契诺。截至2024年3月31日，该公司拥有7850万美元的现金和现金等价物。由于这些因素，本公司认定，在财务报表发布之日起一年内，本公司作为一家持续经营企业继续经营的能力存在重大疑问。评价考虑了尚未充分执行的管理层计划的潜在缓解效果。管理层已评估其计划的缓解效果，以确定是否有可能(1)计划将在财务报表发布之日起一年内有效实施，以及(2)当计划实施时，将缓解对实体作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的相关条件或事件。管理层的计划包括(A)进一步修订高级担保信贷安排，以及(B)改善经营业绩，减少营运资本和出售资产的潜力，以便在高级担保信贷安排到期之前偿还这些贷款。由于这两个计划都不在管理层的完全控制之下，因此都不太可能发生。在这方面，管理层可能无法进一步修订高级担保安排或为其愿意剥离的资产找到买家，也可能无法完成管理层能够与买家达成协议的任何资产出售。因此，公司可能无法在到期时履行其义务。此外，任何完成的资产出售都可能对公司未来的运营现金流和盈利能力产生潜在的负面影响。
债务契约
高级担保信贷安排将于2025年5月到期，包括(1)循环信贷承诺、(2)定期贷款和(3)商业信用证的签发。截至2024年3月31日，公司有458.4,000,000美元未偿还的高级
42
有担保的信贷安排。截至2024年3月31日，本公司未遵守高级担保信贷安排下的最低综合EBITDA契约，也未预期能满足要求其在2024年4月30日前通过发行股权和/或无担保债务筹集不少于7500万美元的契约。此外，本公司被要求提交经审计的年度财务报表，但没有就其截至2023年12月31日的年度财务报表提交“持续经营”说明性段落，但未能实现这一点。然而，于2024年2月29日，必要的贷款人同意与本公司订立宽免协议及经修订及重订信贷协议(“宽免协议及修订”)第六修正案(“宽免协议及修订”)，当中包括对若干违约事件的有限豁免，包括因(A)就截至2023年12月31日止财政季度及截至2024年3月31日止财政季度违反高级担保信贷安排所载财务契诺的任何行为，及(B)截至2023年12月31日止年度经审核财务报表所载持续经营解释段落。这一忍耐期(“忍耐期”)已于2024年4月30日到期。
于二零二四年四月二十九日，必要的贷款人同意与本公司就经修订及重新签署的信贷协议(“第七修正案”)订立同意、豁免及第七修正案。第七修正案除其他事项外：(A)将循环信贷机制下的可用承付款从2024年7月30日至2024年7月30日降至270.0美元，从2024年7月31日至2024年10月30日降至225.0亿美元，并于2024年10月31日及其后降至200.0亿美元；(B)将适用保证金定义中的利率基准从(I)基本利率贷款的年利率基准从5.00%改为7.00%；(Ii)对于SOFR贷款、RFR贷款和欧洲货币利率贷款，将年利率从6.50%降至8.50%；及(C)要求本公司在2024年7月31日(或行政代理同意的2024年9月29日或之前的较后日期)之前筹集至少8,500万美元的股权或无担保债务，条件是该要求将从用于减少循环信贷安排下的未偿还金额的某些处置所收到的现金净收益总额中减去。不能保证该公司能够在规定的最后期限前满足融资要求。
此外，根据第七修正案，本公司有责任将从若干处置所收到的现金收益净额总额的100%用于预付循环信贷融资项下的未偿还金额，除非该等收益超过85,000,000美元，在此情况下，将不再需要强制预付循环信贷融资。除非及直至该等出售所得款项净额总额超过85,000,000美元，届时该等收益的100%必须用于偿还定期贷款融资项下的未偿还金额，否则将不需要强制预付定期贷款融资。
根据第七修正案，公司还必须遵守(A)截至2025年5月15日的每月最低综合EBITDA契约和截至2025年3月31日的每月最高资本支出契约，(B)最低流动资金要求，以及(C)额外的财务报表报告和业务计划预测义务。关于加入第七修正案，本公司支付了一笔总额相当于截至第七修正案生效日总信用敞口的0.5%的修正费，并将被要求于2024年12月1日及之后每个月支付相当于总信用敞口1.0%的额外修正费。高级担保信贷融资和本公司的其他债务融资将在下文附注9“债务”中更详细地描述。
倘若吾等根据高级抵押信贷安排违约，贷款人将有权加快偿还高级抵押信贷安排下的借款，这将导致本公司于2028年到期的3.875%高级无抵押票据(“高级无抵押票据”)下的债务交叉违约。倘若本公司无法获得额外豁免或容忍该等契诺或违约、无法成功重新磋商高级抵押信贷安排的条款或补救潜在的违约或违约，而贷款人在违约及/或违约导致高级无抵押票据下的交叉违约时强制执行其一项或多项权利，本公司将无法履行该等协议下的责任，并可能被迫进入破产程序。
基于上述事实和情况，不能保证该公司将来能够遵守其债务契约。因此，公司继续评估与其持续经营能力有关的多个因素，包括遵守高级担保信贷安排所要求的条款和运营及财务契约的能力、满足融资要求的能力、其他市场状况、经济状况，特别是制药和生物技术行业的经济状况，以及地区冲突、通货膨胀和供应链中断等因素造成的中断或波动。本公司已委聘法律及财务顾问协助全面检讨其他方案以改善其资本结构，包括采取措施纠正任何潜在违约或寻求容忍、豁免、进一步降低成本、出售资产、重组或其他替代方案，以避免违约事件发生。
场内股票发售机制
公司可能不时通过Evercore Group L.L.C.和加拿大皇家银行资本市场有限责任公司作为销售代理，根据我们于5月17日签订的自动取款机计划，出售其普通股股份的总销售价格高达150.0美元。
43
2023年。在截至2024年3月31日的三个月里，根据自动柜员机计划，公司的普通股没有出售。由于公司推迟在2023年向美国证券交易委员会提交某些定期报告，在公司及时提交1934年证券交易法要求的连续12个月的定期报告之前，公司目前没有资格根据自动取款机计划出售任何股票。从加入自动柜员机计划到2024年3月31日，我们在自动柜员机计划下出售了110万股公司普通股，总收益为910万美元，平均价格为每股8.22美元。截至2024年3月31日，根据自动取款机计划，公司普通股的总销售总价仍有140.9美元可供发行。该公司打算将根据自动柜员机计划出售股份所得的收益用于一般公司用途。
现金流
下表提供了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的现金流信息：
 截至3月31日的三个月，
(单位：百万)20242023
提供的现金净额(用于)：
经营活动$(62.6)$(184.0)
投资活动(10.8)(15.1)
融资活动40.7 (10.5)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响— (0.2)
现金、现金等价物和限制性现金净变化$(32.7)$(209.8)
经营活动：
截至2024年3月31日的三个月，经营活动中使用的净现金与截至2023年3月31日的三个月相比减少了121.4美元。用于经营活动的现金净额减少，主要是由于期内收入增加，但由于现金收取跟不上收入增长的步伐以及应计薪酬余额减少，部分被9,750万美元的营运资本负变化所抵消。
投资活动：
截至2024年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金与截至2023年3月31日的三个月相比减少了430万美元。用于投资活动的现金净额减少的原因是购买不动产、厂房和设备减少了430万美元。
融资活动：
截至2024年3月31日的三个月，融资活动提供的净现金与截至2023年3月31日的三个月相比增加了5120万美元。融资活动提供的现金净额的增加主要是由于我们的循环信贷安排下的收益增加了5,000万美元，我们的定期贷款安排的本金支付减少了450万美元，以及为基于股票的薪酬活动支付的税款减少了170万美元，但我们的循环信贷安排的本金支付增加了500万美元，部分抵消了这一增长。
债务
截至2024年3月31日，该公司拥有909.2美元的固定和可变利率债务，期限各不相同。见本表格10-Q第一部分第1项“简明合并财务报表附注”中的附注9“债务”，以供进一步讨论。
影响资金需求的不确定性和趋势
我们预计将继续从以下来源为我们的短期和长期预期运营费用、资本支出和偿债需求提供资金：
•现有现金和现金等价物；
•销售我们的产品和生物服务的净收益；
•发展合同和赠款资金；
•通过自动柜员机计划出售我们普通股的收益；
44
•来自潜在资产出售的收益；以及
•我们的高级担保信贷安排以及我们可能不时设立的任何替代或其他信贷额度。
与产品销售以及我们的候选产品的开发和商业化相关的风险和不确定性很多。我们可能会寻求额外的外部融资，以提供额外的财务灵活性。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括(但不限于)：
•产品销售和生物服务的水平、时间和成本；
•我们在多大程度上收购或投资并整合公司、业务、产品或技术；
•购置新设施并对新设施或现有设施进行基本建设改进；
•我方债务项下的偿付义务；
•我们开发活动的范围、进度、结果和成本；
•我们从合作伙伴、政府实体和非政府组织为我们的发展方案获得资金的能力；以及
•商业化活动的成本，包括产品营销、销售和分销。
如果我们的资本资源不足以满足未来的资本需求，我们将需要通过公开或私人股本或债券发行、银行贷款、合作和许可安排、成本削减、资产出售或这些选择的组合来为我们的现金需求融资。
如果我们通过发行股权证券来筹集资金，包括通过自动取款机计划，我们的股东可能会经历稀释。公共或银行债务融资(如果可行)可能涉及包括契诺的协议，如我们的高级无担保票据和高级担保信贷安排中包含的协议，这些协议可能会限制或限制我们采取特定行动的能力，例如招致额外债务、进行资本支出、寻求收购机会、回购股票或宣布股息。如果我们通过与第三方的协作和许可安排筹集资金，可能需要向我们的技术或候选产品放弃宝贵的权利，或者以可能对我们不利的条款授予许可。
经济状况，包括市场波动和对金融市场的不利影响，可能使企业更难以有吸引力的条件获得融资，或根本无法获得融资。任何新的债务融资（如有）的条款可能不如我们的高级担保信贷工具或高级无担保票据对我们有利。如果无法获得或失去融资，我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流将受到不利影响，我们可能被迫推迟、缩小或取消许多计划中的活动。
未使用的信用容量
截至2024年3月31日和2023年12月31日，循环信贷安排下的可用空间为：
(单位：百万)2024年3月31日2023年12月31日
总运力$270.0 $300.0 
更少：
未清偿信用证5.5 0.5 
未偿债务264.2 219.2 
未使用的容量$0.3 $80.3 
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
有关我们业务产生的其他风险的讨论，请参阅公司截至2023年12月31日的10-K表格年度报告，标题为“第1A项”。除本季度报告表格10-Q的“第1a项--风险因素”中所载的更新外，“风险因素”。
市场风险
我们面临利率和外汇市场风险。由于我们的现金和现金等价物的到期日很短，我们认为市场利率的提高可能不会对我们投资的实现价值产生重大影响。
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利率风险
我们有固定利率和浮动利率的债务，我们对公司债务组合目前的固定-浮动组合感到满意。浮动利率债务的利息一般基于我们不时修订的修订和重新签署的信贷协议中定义的欧洲货币利率，外加适用的保证金。利率上升可能会导致我们浮息债务的利息支付增加。见本表格10-Q第一部分“合并财务报表附注”第1项附注9“债务”。
我们可能会不时使用衍生工具来管理利率风险和市场风险敞口。
我们已通过分析我们的经营业绩对假设市场利率的各种变化的敏感性来评估我们对利率变化的风险敞口。假设到2024年3月31日，欧洲货币利率每上升一个百分点，我们的利息支出每年将增加约410万美元。
外币汇率风险
我们面临全球外币汇率波动的风险，主要是欧元、加拿大元、瑞士法郎和英镑。在实际可行的范围内，我们主要通过进行外币对冲交易或在我们开展业务的国家以当地货币产生运营费用来管理我们的外币汇率风险。我们目前并不对冲我们所有的外汇风险，外币汇率的变动可能会对我们的经营业绩产生不利或积极的影响。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2024年3月31日我们的披露控制和程序的有效性。根据1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条的定义，“披露控制和程序”一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据《交易所法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理部门在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时必须运用其判断。根据对我们截至2024年3月31日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化，这些变化在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义。
第二部分：其他信息
项目1.法律程序
见本季度报告表格10-Q第I部分第1项“诉讼”附注15。
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第1A项。风险因素
该公司的截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告在标题第1A项下披露与公司业务有关的风险和不确定因素。风险因素。公司2023年Form 10-K中介绍的公司风险因素没有实质性变化，但如下所述：
我们在收购过程中产生了巨额债务，偿还债务需要大量现金。我们可能没有足够的现金流来偿还我们的巨额债务。

我们是否有能力按计划支付债务本金、支付利息或进一步进行再融资，取决于我们未来的表现，而未来的表现会受到经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。我们还可能寻求额外的债务融资，以支持我们正在进行的活动或提供额外的财务灵活性。债务融资可能会对我们的业务产生重大不利影响，包括：
•要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还债务，这将减少用于其他企业举措的可用资金；
•如果市场利率上升，我们必须为浮动利率债务支付的利息增加到我们无法通过我们的对冲工具抵消这种风险的程度；
•根据我们的高级担保信贷安排和管理高级无担保票据的契约，使我们受制于限制性契约，这些契约降低了我们采取某些公司行动、收购公司、产品或技术或获得进一步债务融资的能力；
•要求我们将资产质押作为抵押品，这可能限制我们获得额外债务融资的能力；
•限制了我们在规划或应对一般不利的经济和行业情况时的灵活性；以及
•与债务更少、偿债选择更好或偿债能力更强的竞争对手相比，我们处于竞争劣势。

我们可能没有足够的资金或无法获得额外的融资来支付我们的债务到期金额。此外，如未能遵守我们的高级抵押信贷安排及其他债务协议下的契诺，包括维持指定的综合净杠杆率、偿债比率、综合EBITDA水平、最低流动资金水平、最高资本开支水平及所需的流动资金筹集，则第七修正案所施加的额外条款及条件可能会导致该等协议下的违约事件。违约事件可能导致特定债务协议下的到期金额加速，以及其他债务协议下的交叉违约和加速，而我们可能没有足够的资金支付或无法获得额外融资来加速付款。
我们目前的负债限制了我们的业务，任何额外的债务融资都可能限制我们的业务运营，并限制可用于投资于我们业务运营的现金。

高级担保信贷安排包括定期贷款安排，其截至2024年3月31日的未偿还本金余额为1.942亿美元，以及根据我们的循环信贷安排借款能力，截至2024年3月31日，我们有2.642亿美元的未偿还借款。我们的循环信贷安排下的可用承诺额将在2024年7月31日减少到225.0亿美元，到2024年10月31日减少到200.0美元。此外，在2020年8月7日，我们完成了本金总额为450.0美元的高级无担保票据的发售。我们还可能寻求额外的债务融资，以支持我们正在进行的活动或提供额外的财务灵活性。债务融资可能会对我们的业务产生重大不利影响，包括：
•产品销售和生物服务的水平、时间和成本；
•我们在多大程度上收购或投资并整合公司、业务、产品或技术；
•购置新设施并对新设施或现有设施进行基本建设改进；
•我方债务项下的偿付义务；
•我们开发活动的范围、进度、结果和成本；
•我们从合作伙伴、政府实体和非政府组织为我们的发展计划获得资金的能力；
•在未来的任何股份回购计划下，我们回购普通股的程度；以及
•商业化活动的成本，包括产品营销、销售和分销。

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此外，我们的高级担保信贷安排和我们的高级无担保票据均包含交叉违约条款，据此，一项协议下的违约很可能会导致其他债务协议下的交叉违约。例如，如果我们在高级担保信贷安排下违约，贷款人将有权加快偿还高级担保信贷安排下的借款，这将导致交叉违约和加速本公司在高级无担保票据下的债务。任何此等安排下如发生违约，票据持有人或本行高级抵押信贷安排下的贷款人可宣布该等借款安排下所有未清偿款项即时到期及应付，并不能保证我们有足够资金偿还任何该等加速偿还的债务。
我们需要大量额外资金才能继续作为一家持续经营的企业，而且我们可能无法在需要时或在可接受的条件下筹集资金，这将损害我们的业务增长能力、我们的运营结果和财务状况。此外，我们筹集的任何资本都可能导致我们现有股东的股权被稀释。

截至2024年3月31日，我们拥有7850万美元的无限制现金和现金等价物，以及30万美元的循环信贷安排下的剩余产能。同样截至2024年3月31日，我们的循环信贷工具有2.642亿美元未偿还，我们的定期贷款工具有1.942亿美元于2025年5月到期。截至2024年3月31日，我们没有遵守高级担保信贷安排下的最低综合EBITDA契约，也没有期望满足要求我们在2024年4月30日之前通过发行股权和/或无担保债务筹集不少于7500万美元的契约。此外，我们被要求提交经审计的年度财务报表，而没有关于我们截至2023年12月31日的年度财务报表的“持续经营”解释性段落，这一点没有实现。由于这些因素，本公司认定，在本季度报告中包含的Form 10-Q财务报表发布之日起一年内，公司是否有能力继续经营下去，存在很大的疑问。
2024年4月29日，必要的贷款人同意与公司签订第七修正案。第七修正案除其他事项外：(A)将循环信贷机制下的可用承付款从2024年7月31日至2024年7月30日的270.0亿美元降至2024年7月31日至10月30日的225.0亿美元，并于2024年10月31日及其后降至200.0亿美元；(B)将适用保证金定义中的利率基准从(I)基本利率贷款的年利率基准从5.00%降至7.00%；(Ii)就SOFR贷款、RFR贷款和欧洲货币利率贷款而言，年利率从6.50%降至8.50%；和(C)代替上文提到的7,500万美元的资本筹集，要求本公司在2024年7月31日(或行政代理同意的2024年9月29日或之前的较后日期)之前筹集至少8,500万美元的股权或无担保债务，条件是这一要求将从用于减少循环信贷安排下未偿还金额的某些处置收到的现金净收益总额中减去。根据第七修正案，公司还必须遵守(A)截至2025年5月15日的每月最低综合EBITDA契约和截至2025年3月31日的每月最高资本支出契约，(B)最低流动资金要求和(C)额外的财务报表报告和业务计划预测义务。
如无额外的流动资金来源或信贷协议下的未来修订或宽免安排，本公司可能无法在未来期间遵守债务契诺。我们将需要获得与我们的持续业务相关的大量额外资金，这一点无法得到保证。
如果我们的资本资源不足以满足我们未来的资本需求，我们将需要通过公共或私人股本或债券发行、银行贷款或合作和许可安排来为我们的现金需求融资。2021年8月，我们提交了货架登记声明，该声明在美国证券交易委员会规则下立即生效。由于我们向美国证券交易委员会提交某些定期报告的延迟，我们目前没有资格使用货架登记声明登记我们证券的发售和出售，也没有资格根据自动柜员机计划出售任何股票，并且我们将没有资格，直到我们及时提交了交易法要求的连续12个日历月的某些定期报告。不能保证我们是否有资格提交货架登记声明，或在此期限过后使此类货架登记声明生效，这可能会抑制我们进入资本市场筹集资金的能力。
如果我们通过发行股权证券来筹集资金，包括通过我们的自动取款机计划，我们的股东可能会经历稀释。债务融资可能涉及包括契约的协议，如我们的高级担保信贷安排和管理高级无担保票据的契约，限制或限制我们采取具体行动的能力，如招致额外债务、进行资本支出、寻求收购机会或宣布股息。如果我们通过与第三方的协作和许可安排筹集资金，可能需要向我们的技术或候选产品放弃宝贵的权利，或者以可能对我们不利的条款授予许可。我们的高级担保信贷安排以及管理高级无担保票据的契约限制了我们产生额外债务的能力。
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经济状况可能会使以有吸引力的条款获得融资变得困难，或者根本就很难。如果无法获得融资或失去融资，我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流将受到不利影响，我们可能被迫推迟、缩小或取消许多计划的活动。
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第二项股权证券的未登记销售、募集资金的使用和发行人购买股权证券
最近出售的未登记证券
不适用。
收益的使用
不适用。
购买股权证券
不适用。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
截至2024年3月31日的三个月内，公司没有任何董事或第16条报告官员 通过或已终止任何规则10 b5 -1交易安排或非规则10 b5 -1交易安排（如规则S-K第408项中定义的术语）。
项目6.展品
S-K法规第601条要求提交的物证已列在本协议物证之前的物证索引中。
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展品索引
展品
数		描述
10.1 #
Emergent BioSolutions Inc.于2024年4月29日对修订和重述的信贷协议进行了第七次修正案，其担保方、贷方方以及富国银行、全国协会作为行政代理人。
10.2 #
授予/合同，2024年1月9日生效(BioThrax IDIQ合同)，从美国国防部授予紧急生物防御行动Lansing LLC。
10.3 #
交货订单1,2024年1月22日生效，适用于BioThrax IDIQ合同。
10.4 #
BioThrax IDIQ合同的第1号修改，2024年2月13日生效。
10.5 #
BioThrax IDIQ合同的第2号修改，2024年3月21日生效。
31.1 #
根据交易法第13a-14(A)条的规定，对首席执行官进行认证。
31.2 #
根据《交易法》第13a-14(A)条对首席财务官进行认证。
32.1 #
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明。
32.2 #
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。
101 #
以下财务信息与公司截至2024年3月31日的10-Q表格季度报告有关，格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)：(I)简明综合资产负债表，(Ii)简明综合经营报表，(Iii)简明全面收益表(亏损)，(Iv)简明现金流量表，(V)简明股东权益变动表，以及(Vi)简明综合财务报表相关附注。
104 #封面交互数据文件，格式为iXBRL，包含在附件101中。
#现提交本局。
51

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
Emerent BioSolutions Inc.
发信人：/S/约瑟夫·C·帕帕
约瑟夫·C·帕帕
总裁。董事首席执行官兼首席执行官
(首席行政主任)
日期：2024年5月1日
发信人：撰稿S/理查德·S·林达尔
理查德·S·林达尔
执行副总裁总裁，首席财务官兼财务主管
(首席财务会计官)
日期：2024年5月1日
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