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12023-04-010001621563总计：SummitMaterialsLC会员总和：沥青会员2023-12-312024-03-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员总和：沥青会员2023-01-012023-04-010001621563总计：铺路及相关服务会员总计：SummitMaterialsLC会员2023-12-312024-03-300001621563总计：铺路及相关服务会员总计：SummitMaterialsLC会员2023-01-012023-04-010001621563总计：其他产品或服务会员总计：SummitMaterialsLC会员2023-12-312024-03-300001621563总计：其他产品或服务会员总计：SummitMaterialsLC会员2023-01-012023-04-010001621563总计：SummitMaterialsLC会员SRT: 最大成员2023-12-312024-03-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员金额：高级有担保信贷额度定期贷款，应付两千二十七名会员2023-12-300001621563总和：SixpointFivePortageSeven百分比高级笔记 DuetwentySevenmer总计：SummitMaterialsLC会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-03-300001621563总和：SixpointFivePortageSeven百分比高级笔记 DuetwentySevenmer总计：SummitMaterialsLC会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-12-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员总和：FivePointwentyNine 会员2024-03-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员总和：FivePointwentyNine 会员2023-12-300001621563总和：七分二百分之五的高级票据二十三一会员总计：SummitMaterialsLC会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-03-300001621563总和：七分二百分之五的高级票据二十三一会员总计：SummitMaterialsLC会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-12-300001621563总计：SummitMaterialsLLC和SummitMaterialsFinanceCorp美国公认会计准则：SeniorNotes会员总和：FivePointwentyNine 会员2020-08-110001621563总计：SummitMaterialsLLC和SummitMaterialsFinanceCorp总和：SixpointFivePortageSeven百分比高级笔记 DuetwentySevenmer美国公认会计准则：SeniorNotes会员2019-03-150001621563总计：SummitMaterialsLC会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-312024-03-300001621563SUM：加拿大子公司信贷协议运营活动成员总计：SummitMaterialsLC会员2015-01-150001621563US-GAAP：Primerate 会员SUM：加拿大子公司信贷协议运营活动成员总计：SummitMaterialsLC会员2015-01-152015-01-150001621563总计：加拿大子公司信贷协议资本设备会员总计：SummitMaterialsLC会员2015-01-150001621563US-GAAP：Primerate 会员总计：加拿大子公司信贷协议资本设备会员总计：SummitMaterialsLC会员2015-01-152015-01-150001621563总计：加拿大子公司信贷协议担保会员总计：SummitMaterialsLC会员2015-01-150001621563SUM：加拿大子公司信贷协议外汇基金成员总计：SummitMaterialsLC会员2015-01-150001621563总计：SummitMaterialsLC会员SUM：加拿大子公司信贷协议成员2024-03-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员SUM：加拿大子公司信贷协议成员2023-12-300001621563总计：SummitHoldingsLP 会员总和：应收税款协议成员2015-01-012015-12-310001621563总计：SummitMaterialsLC会员总和：应收税款协议成员2023-07-022023-09-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员总和：应收税款协议成员2024-03-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-300001621563US-GAAP：累积翻译调整成员总计：SummitMaterialsLC会员2023-12-300001621563US-GAAP：累积翻译调整成员总计：SummitMaterialsLC会员2023-12-312024-03-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-03-300001621563US-GAAP：累积翻译调整成员总计：SummitMaterialsLC会员2024-03-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310001621563US-GAAP：累积翻译调整成员总计：SummitMaterialsLC会员2022-12-310001621563US-GAAP：累积翻译调整成员总计：SummitMaterialsLC会员2023-01-012023-04-010001621563总计：SummitMaterialsLC会员US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-04-010001621563US-GAAP：累积翻译调整成员总计：SummitMaterialsLC会员2023-04-010001621563总计：网站恢复义务会员总计：SummitMaterialsLC会员US-GAAP：其他非流动负债成员2024-03-300001621563总计：网站恢复义务会员总计：SummitMaterialsLC会员US-GAAP：其他非流动负债成员2023-12-300001621563US-GAAP：应付账款和应计负债会员总计：网站恢复义务会员总计：SummitMaterialsLC会员2024-03-300001621563US-GAAP：应付账款和应计负债会员总计：网站恢复义务会员总计：SummitMaterialsLC会员2023-12-300001621563总计：网站恢复义务会员总计：SummitMaterialsLC会员2024-03-300001621563总计：网站恢复义务会员总计：SummitMaterialsLC会员2023-12-300001621563US-GAAP：公允价值输入三级会员总计：SummitMaterialsLC会员2024-03-300001621563US-GAAP：公允价值输入三级会员总计：SummitMaterialsLC会员2023-12-300001621563US-GAAP：公允价值输入三级会员总计：SummitMaterialsLC会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2024-03-300001621563US-GAAP：公允价值输入三级会员总计：SummitMaterialsLC会员2023-01-012023-04-010001621563US-GAAP：公允价值输入三级会员总计：SummitMaterialsLC会员2023-12-312024-03-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-03-300001621563US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住总计：SummitMaterialsLC会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-300001621563US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住总计：SummitMaterialsLC会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-300001621563US-GAAP：公允价值输入三级会员总计：SummitMaterialsLC会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-03-300001621563US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住总计：SummitMaterialsLC会员2024-03-300001621563US-GAAP：公允价值输入三级会员总计：SummitMaterialsLC会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-300001621563US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住总计：SummitMaterialsLC会员2023-12-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-300001621563总和：WestMember总计：SummitMaterialsLC会员2023-01-012023-04-010001621563总和：东部会员总计：SummitMaterialsLC会员2023-01-012023-04-010001621563总和：水泥会员总计：SummitMaterialsLC会员2023-01-012023-04-010001621563US-GAAP：运营部门成员总和：WestMember总计：SummitMaterialsLC会员2023-12-312024-03-300001621563US-GAAP：运营部门成员总和：WestMember总计：SummitMaterialsLC会员2023-01-012023-04-010001621563US-GAAP：运营部门成员总和：东部会员总计：SummitMaterialsLC会员2023-12-312024-03-300001621563US-GAAP：运营部门成员总和：东部会员总计：SummitMaterialsLC会员2023-01-012023-04-010001621563US-GAAP：运营部门成员总和：水泥会员总计：SummitMaterialsLC会员2023-12-312024-03-300001621563US-GAAP：运营部门成员总和：水泥会员总计：SummitMaterialsLC会员2023-01-012023-04-010001621563总计：SummitMaterialsLC会员US-GAAP：企业非细分市场成员2023-12-312024-03-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-04-010001621563US-GAAP：运营部门成员总计：SummitMaterialsLC会员2023-12-312024-03-300001621563US-GAAP：运营部门成员总计：SummitMaterialsLC会员2023-01-012023-04-010001621563US-GAAP：运营部门成员总和：WestMember总计：SummitMaterialsLC会员2024-03-300001621563US-GAAP：运营部门成员总和：WestMember总计：SummitMaterialsLC会员2023-12-300001621563US-GAAP：运营部门成员总和：东部会员总计：SummitMaterialsLC会员2024-03-300001621563US-GAAP：运营部门成员总和：东部会员总计：SummitMaterialsLC会员2023-12-300001621563US-GAAP：运营部门成员总和：水泥会员总计：SummitMaterialsLC会员2024-03-300001621563US-GAAP：运营部门成员总和：水泥会员总计：SummitMaterialsLC会员2023-12-300001621563US-GAAP：运营部门成员总计：SummitMaterialsLC会员2024-03-300001621563US-GAAP：运营部门成员总计：SummitMaterialsLC会员2023-12-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员US-GAAP：企业非细分市场成员2024-03-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员US-GAAP：企业非细分市场成员2023-12-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员SRT: 附属机构身份会员2023-12-312024-03-300001621563SRT：可报告法律实体会员总计：SummitMaterialsLC会员SRT：子公司发行人成员2024-03-300001621563SRT：可报告法律实体会员SRT：担保人子公司成员总计：SummitMaterialsLC会员2024-03-300001621563SRT：可报告法律实体会员总计：SummitMaterialsLC会员SRT: 非担保子公司会员2024-03-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员SRT: 合并淘汰会员2024-03-300001621563SRT：可报告法律实体会员总计：SummitMaterialsLC会员SRT：子公司发行人成员2023-12-300001621563SRT：可报告法律实体会员SRT：担保人子公司成员总计：SummitMaterialsLC会员2023-12-300001621563SRT：可报告法律实体会员总计：SummitMaterialsLC会员SRT: 非担保子公司会员2023-12-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员SRT: 合并淘汰会员2023-12-300001621563SRT：可报告法律实体会员总计：SummitMaterialsLC会员SRT：子公司发行人成员2023-12-312024-03-300001621563SRT：可报告法律实体会员SRT：担保人子公司成员总计：SummitMaterialsLC会员2023-12-312024-03-300001621563SRT：可报告法律实体会员总计：SummitMaterialsLC会员SRT: 非担保子公司会员2023-12-312024-03-300001621563总计：SummitMaterialsLC会员SRT: 合并淘汰会员2023-12-312024-03-300001621563SRT：可报告法律实体会员总计：SummitMaterialsLC会员SRT：子公司发行人成员2023-01-012023-04-010001621563SRT：可报告法律实体会员SRT：担保人子公司成员总计：SummitMaterialsLC会员2023-01-012023-04-010001621563SRT：可报告法律实体会员总计：SummitMaterialsLC会员SRT: 非担保子公司会员2023-01-012023-04-010001621563总计：SummitMaterialsLC会员SRT: 合并淘汰会员2023-01-012023-04-010001621563SRT：可报告法律实体会员总计：SummitMaterialsLC会员SRT：子公司发行人成员2022-12-310001621563SRT：可报告法律实体会员SRT：担保人子公司成员总计：SummitMaterialsLC会员2022-12-310001621563SRT：可报告法律实体会员总计：SummitMaterialsLC会员SRT: 非担保子公司会员2022-12-310001621563总计：SummitMaterialsLC会员SRT: 合并淘汰会员2022-12-310001621563SRT：可报告法律实体会员总计：SummitMaterialsLC会员SRT：子公司发行人成员2023-04-010001621563SRT：可报告法律实体会员SRT：担保人子公司成员总计：SummitMaterialsLC会员2023-04-010001621563SRT：可报告法律实体会员总计：SummitMaterialsLC会员SRT: 非担保子公司会员2023-04-010001621563总计：SummitMaterialsLC会员SRT: 合并淘汰会员2023-04-01
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
| | | | | | | | | | | |
（Mark One）
| | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 30 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会文件编号：
001-36873（萨米特材料有限公司）
333-187556（萨米特材料有限责任公司）
| | |
| 峰会材料有限公司 |
峰会材料有限责任公司 |
（注册人章程中规定的确切姓名） |
| | | | | | | | |
特拉华（萨米特材料有限公司） | | 47-1984212 |
特拉华（萨米特材料有限责任公司） | | 26-4138486 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别号） |
加利福尼亚街 1801 号, 3500 套房 | | 80202 |
丹佛, 科罗拉多州 | | （邮政编码） |
| （主要行政办公室地址） | | |
注册人的电话号码，包括区号：(303) 893-0012
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 根据该法第12（b）条注册的证券： |
| 每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股（面值每股0.01美元） | | 总和 | | 纽约证券交易所 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 |
| 萨米特材料有限公司 | 是的 | ☒ | 没有 | ☐ | | 萨米特材料有限责任公司 | 是的 | ☒ | 没有 | ☐ |
| 用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据 S‑T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 |
| 萨米特材料有限公司 | 是的 | ☒ | 没有 | ☐ | | 萨米特材料有限责任公司 | 是的 | ☒ | 没有 | ☐ |
| 用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 |
| 萨米特材料有限公司 | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒ | | | | | 加速过滤器 | ☐ | | |
| 非加速过滤器 | ☐ | | | | | 规模较小的申报公司 | ☐ | | |
| | | | | | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
| 如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 | | ☐ |
| 萨米特材料有限责任公司 | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☐ | | | | | 加速过滤器 | ☐ | | |
| 非加速过滤器 | ☒ | | | | | 规模较小的申报公司 | ☐ | | |
| | | | | | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
| 如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 | | ☐ |
| 用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。 |
| 萨米特材料有限公司 | 是的 | ☐ | 没有 | ☒ | | 萨米特材料有限责任公司 | 是的 | ☐ | 没有 | ☒ |
截至2024年4月29日，Summit Materials, Inc.已发行的A类和B类普通股的数量为，每股面值0.01美元 175,464,775和 0，分别地。
截至2024年4月29日，Summit Materials, LLC的100％未偿有限责任公司权益由Summit Materials Intermedial Holdings, LLC持有，该公司是其唯一成员和Summit Materials, Inc.的间接子
解释性说明
这份10-Q表季度报告（本 “报告”）是由两个注册人分别提交的合并季度报告：Summit Materials, Inc.和Summit Materials, LLC。此处的每个注册人均代表自己提交本报告中包含的与该注册人有关的所有信息。本协议的每个注册人均未提交任何与该注册人无关的信息，因此对任何此类信息不作任何陈述。我们认为，将Summit Materials, Inc.和Summit Materials, LLC的10-Q表季度报告合并到这份单一报告中，可以消除重复和可能令人困惑的披露，并且由于大量披露适用于两个注册人，因此提供了更加简化的陈述方式。
除非另有说明或上下文另有要求，否则所提及的 “Summit Inc.” 是指特拉华州的一家公司Summit Materials, Inc.，“Summit LLC” 是指特拉华州的一家有限责任公司Summit Materials, LLC。对Summit Inc.和Summit LLC的提法是在必须区分它们的情况下使用的。除非另有说明或上下文另有要求，否则我们使用 “我们”、“我们” 或 “公司” 等术语来指代Summit Inc.和Summit LLC及其各自的子公司。
Summit Inc. 成立于 2014 年 9 月 23 日，是一家控股公司。截至2024年3月30日，它持有特拉华州有限合伙企业Summit Materials Holdings L.P.（“Summit Holdings”）的100.0％的经济权益和100％的投票权，该公司是Summit LLC的间接母公司。Summit LLC是我们优秀的6张的共同发行人 1/2 2027年到期的优先票据百分比（“2027年票据”），我们的5％ 1/42029年到期的优先票据（“2029年票据”）和我们的7张票据百分比 1/42031年到期的优先票据百分比（“2031年票据” 与2027年票据和2029年票据合称 “优先票据”）。Summit Inc.控制着Summit Holdings的所有业务和事务，进而控制Summit LLC的所有业务和事务。
关于前瞻性陈述的警示性说明
该报告包括联邦证券法所指的 “前瞻性陈述”，其中涉及风险和不确定性。前瞻性陈述包括所有不只与历史或当前事实相关的陈述，您可以确定前瞻性陈述，因为它们包含 “相信”、“期望”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“打算”、“趋势”、“计划”、“估计”、“项目” 或 “预期” 等词语或与我们的战略、计划、预期或意图相关的类似表述。与我们的估计和预计收益、利润率、成本、支出、现金流、增长率和财务业绩有关的所有陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述受风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩、业绩或成就存在重大差异。我们的许多前瞻性陈述来自运营预算和预测，这些预算和预测基于许多详细的假设。尽管我们认为我们的假设是合理的，但很难预测已知因素的影响，当然，不可能预测所有可能影响我们实际业绩的因素。鉴于此处包含的前瞻性陈述中固有的重大不确定性，我们或任何其他人不应将纳入此类信息视为对此类陈述中描述的结果或条件或我们的目标和计划将实现的陈述。重要因素可能会影响我们的业绩，并可能导致业绩与我们的前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异，包括但不限于Summit Inc.向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月30日财年的10-K表年度报告（“年度报告”）中题为 “风险因素” 的部分中讨论的因素、本报告标题为 “风险因素” 的章节中讨论的因素以及以下：
•我们对建筑业的依赖以及我们经营的地方经济（包括住宅）的实力；
•我们业务的周期性质；
•与天气和季节性有关的风险；
•与我们的资本密集型业务相关的风险；
•我们当地市场内的竞争；
•与Argos USA的整合以及在预期时间范围内实现预期收益相关的风险；
•我们执行收购策略和投资组合优化策略以及成功将收购与现有业务整合的能力；
•我们对确保和允许地理位置优越地区的总储备的依赖；
•利率上升的影响；
•公共基础设施建设下降，政府资金的延误或减少，包括交通当局、联邦政府和其他州机构的资助；
•我们在基础设施方面依赖私人投资，这可能会受到经济停滞和衰退时期的不利影响；
•环境、健康、安全和气候变化法律或有关分区和土地使用的政府要求或政策；
•由于通货膨胀、供应链挑战或其他原因，大宗商品、劳动力和其他生产和交付投入的价格上涨或供应更加有限；
•我们在竞标或谈判最终授予我们的合同时准确估计总体风险、要求或成本的能力；
•由于声称我们的产品不符合监管要求或合同规格而造成的材料成本和损失；
•取消大量合同或取消我们竞标新合同的资格；
•与我们的运营相关的可能导致保险未涵盖的人身伤害或财产损失的特殊危险；
•影响自保索赔和储备金估算的意外因素；
•我们目前的负债水平，包括我们面临的可变利率风险；
•可能产生更多的债务；
•管理我们债务的文书中的限制性契约；
•我们对高级管理层和其他关键人员的依赖，以及我们留住和吸引合格人员的能力；
•我们使用的煤炭、电力、柴油、天然气、液态沥青和其他石油基资源的供应限制或价格的重大波动；
•气候变化和气候变化的立法或其他法规；
•不断变化的公司治理和公司披露法规和预期，包括有关环境、社会和治理事项的规章和预期；
•意想不到的操作困难；
•与未决和未来诉讼相关的费用；
•我们的信息技术系统和基础设施中断，包括网络安全和数据泄露风险；
•潜在的劳资纠纷、罢工、其他形式的停工或其他工会活动；以及
•与 Argos USA 组合相关的实质性或不利影响。
这些警示性陈述明确规定了随后归因于我们或代表我们行事的人的所有书面和口头前瞻性陈述的全部内容。
我们在此发表的任何前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日。除非法律要求，否则我们没有义务因新信息、未来事件或其他原因公开更新或修改任何前瞻性陈述。
某些定义
如本报告所用，除非另有说明或上下文另有要求：
•“美国Argos” 是指特拉华州的一家公司Argos北美公司；
•“息税折旧摊销前利润” 是指扣除利息支出（收入）、所得税支出（收益）以及折旧、损耗和摊销前的净收益（亏损）；
•“金融公司” 是指Summit Materials Finance Corp.，它是Summit LLC的间接全资子公司，也是优先票据的共同发行人；
•“有限合伙单位” 是指峰峰控股的A类有限合伙单位；以及
•“TRA” 是指Summit Inc.与LP单位的某些现任和前任持有人及其允许的受让人之间的应收税款协议。
公司架构
下图说明了截至2024年3月30日我们简化的组织结构、股权所有权和本金债务。本图表仅供参考，并未显示我们组织结构中的所有法律实体或此类实体的所有义务。
(1)美国证券交易委员会注册人。
(2)优先担保信贷额度下的担保人，但不包括优先票据。
(3)Summit LLC和Finance Corp是优先票据的发行人，Summit LLC是我们优先担保信贷额度的借款人。Finance Corp. 成立的唯一目的是充当某些债务（包括优先票据）的共同发行人或担保人。Finance Corp. 现在和将来都不会有任何形式的业务，除了作为某些债务的共同发行人或担保人的活动可能附带的收入或资产外，现在和将来都不会有收入或资产。
峰会材料有限公司
峰会材料有限责任公司
表格 10-Q
目录
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第一部分—财务信息 |
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第 1 项。 | 峰会材料公司的财务报表 | 1 |
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| | 截至 2024 年 3 月 30 日（未经审计）和 2023 年 12 月 30 日的合并资产负债表 | 1 |
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| | 截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月未经审计的合并运营报表 | 2 |
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| | 截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月未经审计的综合收益表 | 3 |
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| | 截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月未经审计的合并现金流量表 | 4 |
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| | 截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月未经审计的合并股东权益变动报表 | 5 |
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| | 未经审计的合并财务报表附注 | 6 |
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| | 峰会材料有限责任公司的财务报表 | 24 |
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第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 24 |
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第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 39 |
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第 4 项。 | 控制和程序 | 39 |
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第二部分 — 其他信息 |
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第 1 项。 | 法律诉讼 | 41 |
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第 1A 项。 | 风险因素 | 41 |
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第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 41 |
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第 3 项。 | 优先证券违约 | 41 |
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第 4 项。 | 矿山安全披露 | 41 |
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第 5 项 | 其他信息 | 42 |
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第 6 项。 | 展品 | 43 |
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签名 | 45 |
第一部分——财务信息
第 1 项。财务报表
峰会材料有限公司和子公司
合并资产负债表
（以千计，股票和每股金额除外）
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| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| | （未经审计） | | （已审计） |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 498,110 | | | $ | 374,162 | |
| 受限制的现金 | — | | | 800,000 | |
| 应收账款，净额 | 454,650 | | | 287,252 | |
| 超过账单的成本和预计收益 | 11,681 | | | 10,289 | |
| 库存 | 338,501 | | | 241,350 | |
| 其他流动资产 | 40,644 | | | 17,937 | |
| 持有待售的流动资产 | 1,375 | | | 1,134 | |
| 流动资产总额 | 1,344,961 | | | 1,732,124 | |
不动产、厂房和设备，减去累计折旧、损耗和摊销（2024年3月30日-美元）1,447,284还有 2023 年 12 月 30 日-$1,267,557) | 4,417,355 | | | 1,976,820 | |
| 善意 | 1,990,482 | | | 1,224,861 | |
无形资产，减去累计摊销额（2024 年 3 月 30 日-美元28,335还有 2023 年 12 月 30 日-$18,972) | 179,587 | | | 68,081 | |
递延所得税资产，减去估值补贴（2024 年 3 月 30 日-美元1,113还有 2023 年 12 月 30 日-$1,113) | — | | | 52,009 | |
| 经营租赁使用权资产 | 89,251 | | | 36,553 | |
| 其他资产 | 108,264 | | | 59,134 | |
| 总资产 | $ | 8,129,900 | | | $ | 5,149,582 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 债务的流动部分 | $ | 7,575 | | | $ | 3,822 | |
| 收购相关负债的流动部分 | 8,993 | | | 7,007 | |
| 应付账款 | 290,914 | | | 123,621 | |
| 应计费用 | 191,776 | | | 171,691 | |
| 当期经营租赁负债 | 16,745 | | | 8,596 | |
| 超过成本和预计收益的账单 | 6,005 | | | 8,228 | |
| 流动负债总额 | 522,008 | | | 322,965 | |
| 长期债务 | 2,772,709 | | | 2,283,639 | |
| 收购相关负债 | 20,655 | | | 28,021 | |
| 应收税款协议责任 | 44,267 | | | 41,276 | |
| 递延所得税负债 | 205,669 | | | 15,854 | |
| 非流动经营租赁负债 | 78,618 | | | 33,230 | |
| 其他非流动负债 | 267,337 | | | 108,017 | |
| 负债总额 | 3,911,263 | | | 2,833,002 | |
| 承付款和意外开支（见附注12） | | | |
| 股东权益： | | | |
A 类普通股，面值 $0.01每股； 1,000,000,000授权股份， 175,454,250和 119,529,380分别截至2024年3月30日和2023年12月30日的已发行和流通股份 | 1,755 | | | 1,196 | |
B 类普通股，面值 $0.01每股； 250,000,000授权股份， 0和 99分别截至2024年3月30日和2023年12月30日的已发行和流通股份 | — | | | — | |
优先股，面值 $0.01每股； 250,000,000授权股份， 1和 0分别截至2024年3月30日和2023年12月30日的已发行和流通股份 | — | | | — | |
| 额外的实收资本 | 3,403,307 | | | 1,421,813 | |
| 累计收益 | 809,885 | | | 876,751 | |
| 累计其他综合收益 | 3,690 | | | 7,275 | |
| 股东权益 | 4,218,637 | | | 2,307,035 | |
| 山峰控股的非控股权益 | — | | | 9,545 | |
| 股东权益总额 | 4,218,637 | | | 2,316,580 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 8,129,900 | | | $ | 5,149,582 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
峰会材料有限公司和子公司
未经审计的合并运营报表
（以千计，股票和每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 收入： | | | | | | | |
| 产品 | | | | | $ | 728,694 | | | $ | 372,172 | |
| 服务 | | | | | 44,535 | | | 35,098 | |
| 净收入 | | | | | 773,229 | | | 407,270 | |
| 交付和分包收入 | | | | | 31,786 | | | 28,118 | |
| 总收入 | | | | | 805,015 | | | 435,388 | |
| 收入成本（不包括下面单独显示的项目）： | | | | | | | |
| 产品 | | | | | 556,020 | | | 295,881 | |
| 服务 | | | | | 36,205 | | | 30,038 | |
| 净收入成本 | | | | | 592,225 | | | 325,919 | |
| 交付和分包成本 | | | | | 31,786 | | | 28,118 | |
| 总收入成本 | | | | | 624,011 | | | 354,037 | |
| 一般和管理费用 | | | | | 68,526 | | | 45,998 | |
| 折旧、损耗、摊销和增值 | | | | | 95,971 | | | 50,894 | |
| 交易和整合成本 | | | | | 62,208 | | | 364 | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益 | | | | | (848) | | | (430) | |
| 营业亏损 | | | | | (44,853) | | | (15,475) | |
| 利息支出 | | | | | 51,892 | | | 27,420 | |
| 债务融资损失 | | | | | 5,453 | | | 493 | |
| | | | | | | |
| 出售业务的收益 | | | | | (14,985) | | | — | |
| 其他收入，净额 | | | | | (8,878) | | | (5,710) | |
| 税前运营亏损 | | | | | (78,335) | | | (37,678) | |
| 所得税优惠 | | | | | (11,065) | | | (6,466) | |
| 净亏损 | | | | | (67,270) | | | (31,212) | |
| | | | | | | |
| 归因于Summit Holdings非控股权益的净亏损 | | | | | (404) | | | (408) | |
| 归属于 Summit Inc. 的净亏损 | | | | | $ | (66,866) | | | $ | (30,804) | |
| A类普通股每股亏损： | | | | | | | |
| 基本 | | | | | $ | (0.40) | | | $ | (0.26) | |
| 稀释 | | | | | $ | (0.40) | | | $ | (0.26) | |
| A类普通股的加权平均份额： | | | | | | | |
| 基本 | | | | | 167,511,575 | | | 118,679,656 | |
| 稀释 | | | | | 167,511,575 | | | 118,679,656 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
峰会材料有限公司和子公司
未经审计的综合收益综合报表
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 净亏损 | | | | | $ | (67,270) | | | $ | (31,212) | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | | | | (4,724) | | | 203 | |
| | | | | | | |
| 减去其他综合收益（亏损）项目的税收影响 | | | | | 1,139 | | | (39) | |
| 其他综合（亏损）收入 | | | | | (3,585) | | | 164 | |
| 综合损失 | | | | | (70,855) | | | (31,048) | |
| 减少归因于峰峰控股的综合亏损 | | | | | (404) | | | (405) | |
| 归因于 Summit Inc. 的综合亏损 | | | | | $ | (70,451) | | | $ | (30,643) | |
见未经审计的合并财务报表附注。
峰会材料有限公司和子公司
未经审计的合并现金流量表
（以千计）
| | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净亏损 | $ | (67,270) | | | $ | (31,212) | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧、损耗、摊销和增值 | 106,354 | | | 53,927 | |
| 基于股份的薪酬支出 | 6,720 | | | 4,708 | |
| 资产和业务处置的净收益 | (15,834) | | | (868) | |
| 债务融资的非现金损失 | 5,453 | | | 161 | |
| 递延所得税资产变动，净额 | (19,054) | | | (7,522) | |
| 其他 | 748 | | | 26 | |
| 扣除收购和处置后的运营资产减少（增加）： | | | |
| 应收账款，净额 | (11,127) | | | 20,414 | |
| 库存 | (5,302) | | | (20,960) | |
| 超过账单的成本和预计收益 | (1,799) | | | (7,868) | |
| 其他流动资产 | (1,973) | | | (3,748) | |
| 其他资产 | 4,839 | | | 2,239 | |
| 扣除收购和处置后的运营负债增加（减少）： | | | |
| 应付账款 | 21,177 | | | 20,987 | |
| 应计费用 | (60,842) | | | (27,968) | |
| 超过成本和预计收益的账单 | (1,780) | | | (1,507) | |
| 应收税款协议（福利）费用 | 6,227 | | | (531) | |
| 其他负债 | (6,782) | | | 57 | |
| 经营活动提供的（用于）净现金 | (40,245) | | | 335 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 收购，扣除获得的现金 | (1,100,919) | | | (55,477) | |
| 购买知识产权 | (21,400) | | | — | |
| 购置不动产、厂房和设备 | (58,519) | | | (63,584) | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益 | 2,664 | | | 1,777 | |
| 出售业务的收益 | 75,993 | | | — | |
| 其他 | (1,240) | | | (1,045) | |
| 用于投资活动的净现金 | (1,103,421) | | | (118,329) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 债务发行的收益 | 1,007,475 | | | — | |
| 债务发行成本 | (17,550) | | | (1,566) | |
| 偿还债务 | (506,392) | | | (4,414) | |
| | | |
| 收购相关负债的支付 | (6,124) | | | (11,374) | |
| | | |
| | | |
| 股票期权行使的收益 | 593 | | | 15 | |
| 其他 | (9,260) | | | (5,719) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 468,742 | | | (23,058) | |
| 外币对现金的影响 | (1,128) | | | 58 | |
| 现金和现金等价物及限制性现金的净减少 | (676,052) | | | (140,994) | |
| 现金和现金等价物以及限制性现金——期初 | 1,174,162 | | | 520,451 | |
| 现金和现金等价物以及限制性现金——期末 | $ | 498,110 | | | $ | 379,457 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
峰会材料有限公司和子公司
未经审计的股东权益变动综合报表
（以千计，股份金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 峰会材料有限公司 | | |
| | | | 累积的 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 其他 | | A 级 | | B 级 | | 额外 | | 非控制性 | | 总计 |
| 累积的 | | 全面 | | 普通股 | | 普通股 | | 付费 | | 对以下内容感兴趣 | | 股东 |
| | 收益 | | 收入 | | 股份 | | 美元 | | 股份 | | 美元 | | 资本 | | 峰会控股 | | 公平 |
| 余额-2023 年 12 月 30 日 | $ | 876,751 | | | $ | 7,275 | | | 119,529,380 | | | $ | 1,196 | | | 99 | | | $ | — | | | $ | 1,421,813 | | | $ | 9,545 | | | $ | 2,316,580 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | (66,866) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (404) | | | (67,270) | |
| LP 单位交易所 | — | | | — | | | 763,243 | | | 8 | | | — | | | — | | | 9,534 | | | (9,542) | | | — | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | — | | | (3,585) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,585) | |
| 股票期权练习 | — | | | — | | | 29,216 | | | — | | | — | | | — | | | 593 | | | — | | | 593 | |
| B 类股票注销 | — | | | — | | | — | | | — | | | (99) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,720 | | | — | | | 6,720 | |
| A类股票的发行 | — | | | — | | | 54,720,000 | | | 547 | | | — | | | — | | | 1,973,203 | | | — | | | 1,973,750 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用于缴纳税款和其他用途的股票 | — | | | — | | | 412,411 | | | 4 | | | — | | | — | | | (8,556) | | | 401 | | | (8,151) | |
| 余额——2024 年 3 月 30 日 | $ | 809,885 | | | $ | 3,690 | | | 175,454,250 | | | $ | 1,755 | | | — | | | $ | — | | | $ | 3,403,307 | | | $ | — | | | $ | 4,218,637 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额 — 2022年12月31日 | $ | 590,895 | | | $ | 3,084 | | | 118,408,655 | | | $ | 1,185 | | | 99 | | | $ | — | | | $ | 1,404,122 | | | $ | 12,704 | | | $ | 2,011,990 | |
| 净亏损 | (30,804) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (408) | | | (31,212) | |
| LP 单位交易所 | — | | | — | | | 2,000 | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | (21) | | | — | |
| 其他综合收益，扣除税款 | — | | | 161 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 164 | |
| 股票期权练习 | — | | | — | | | 902 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,708 | | | — | | | 4,708 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用于缴纳税款和其他用途的股票 | — | | | — | | | 407,114 | | | 4 | | | — | | | — | | | (5,680) | | | (43) | | | (5,719) | |
| 余额 — 2023 年 4 月 1 日 | $ | 560,091 | | | $ | 3,245 | | | 118,818,671 | | | $ | 1,189 | | | 99 | | | $ | — | | | $ | 1,403,186 | | | $ | 12,235 | | | $ | 1,979,946 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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峰会材料有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
（表中以千美元计，每股金额或另行注明除外）
1.组织和重要会计政策摘要
Summit Materials, Inc.（“Summit Inc.” 及其子公司 “Summit”、“我们”、“我们”、“我们的” 或 “公司”）是一家垂直整合的建筑材料公司。该公司从事骨料、水泥、预拌混凝土、沥青铺路混合物和混凝土产品的生产和销售，拥有和经营采石场、沙坑和碎石坑， 六水泥厂、水泥配送终端、预拌混凝土厂、沥青厂和垃圾填埋场。它还从事铺路和相关服务。该公司的 三运营和报告板块是西部、东部和水泥板块。
该公司几乎所有的建筑材料、产品和服务都是在户外生产、消费和施工的，主要是在春季、夏季和秋季。季节性变化和其他与天气相关的条件可能会影响其产品的生产和销售量以及服务的交付。因此，任何中期的财务业绩通常都不代表全年的预期业绩。此外，该公司的销售和收益对国家、地区和地方的经济状况、天气状况以及建筑支出的周期性变化等因素敏感。
2014 年 9 月 23 日，Summit Inc. 作为特拉华州的一家公司成立，成为一家控股公司。截至2024年3月30日，Summit Inc.持有Summit Materials Holdings L.P.（“Summit Holdings”）100％的经济权益和投票权。根据与Summit Inc.2015年3月的首次公开募股（“首次公开募股”）相关的控股公司架构（“重组”），Summit Inc.成为一家控股公司，运营和控制Summit Holdings及其子公司的所有业务和事务。Summit Inc.直接或间接拥有Summit Holdings的所有合伙权益（见附注11，股东权益）。Summit Holdings的间接全资子公司Summit Materials, LLC（“Summit LLC”）负责我们的大部分业务。Summit LLC的间接全资子公司Summit Materials Finance Corp.（“Summit Finance”）已联合发行我们的优先票据，如下所述。
2024年1月12日，Summit完成了与Argos北美公司（“Argos USA”）、Cementos Argos S.A.（“Cementos Argos”）、Argos SEM LLC和Valle Cement Investments, Inc.（“Argos Parties”，以及 “Argos USA”）的合并，据此，Summit收购了美国Argos的所有未偿股权（“交易”）来自Argos SEM LLC和Valle Cement Investments, Inc.，以换取美元1.2十亿现金，发行 54,720,000Summit Inc. 的股份。”s A 类普通股和 一交易中价值约为美元的优先股3.1十亿。现金对价的资金来自美元的净收益800在我们目前的信贷额度下，发行了数百万笔2031年到期的优先票据和新的定期贷款借款。收购价格受惯例调整影响，对现金对价进行任何向上或向下调整。截至2023年9月7日的交易协议包含惯例陈述和担保、契约和协议，包括股东协议。有关本次交易的更多详情，请参阅附注2 “收购、处置、商誉和无形资产”。
演示基础—这些未经审计的合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度根据中期财务信息的美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，未经审计。根据此类规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。这些未经审计的合并财务报表应与截至2023年12月30日止年度的公司经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。公司继续遵循经审计的合并财务报表中规定的会计政策。
管理层认为，这些合并中期财务报表包括所有正常和经常性调整，这些调整是公允列报公司截至2024年3月30日的财务状况、截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月的经营业绩以及截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月的现金流所必需的。
整合原则—合并财务报表包括Summit Inc.及其多数控股子公司的账目。所有公司间余额和交易均已清除。
有关Summit Inc.对Summit Holdings所有权变化的摘要，请参阅附注9 “股东权益”。
估算值的使用—根据美国公认会计原则编制这些合并财务报表需要管理层做出估计和假设。这些估计和基本假设影响报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出金额。此类估计包括应收账款、库存、递延所得税资产、商誉、无形资产和其他长期资产的估值、应收税款协议（“TRA”）负债、养老金和其他退休后债务以及资产报废义务。估计数还包括合同收入和完成合同的成本。该公司的大多数铺路和相关服务都是根据与州和地方政府实体签订的固定单价合同进行的。管理层定期根据历史经验和其他因素（包括当前的经济环境）评估其估计和假设。由于无法精确确定未来事件及其影响，因此实际结果可能与估计值有很大差异。估算值发生变化时，估计值的变化，包括因经济环境持续变化而产生的变化，将反映在公司的合并财务报表中。
业务和信贷集中度—该公司的业务主要集中在 24美国各州和加拿大不列颠哥伦比亚省，收入最多的是德克萨斯州、佛罗里达州、乔治亚州、犹他州、密苏里州和堪萨斯州。公司的应收账款主要由这些领域的客户应付的款项组成。因此，这些账户的收取取决于上述各州的经济状况以及影响个人客户的具体情况。公司贸易区内发放的信贷已授予许多客户，管理层认为信贷不存在针对任何个人客户或客户群体的显著集中。在截至2024年3月30日或2023年4月1日的三个月中，没有一个客户占公司总收入的10％以上。
收入确认—我们的收入来自产品销售，主要包括骨料、水泥、预拌混凝土和沥青，但也包括混凝土制品和塑料部件，以及提供服务，主要是铺路和相关服务，但也包括垃圾填埋作业、接收和处置转化为燃料供水泥厂使用的废物。
产品： 产品销售收入在履行义务得到履行时确认，通常是在产品发货时。
服务：我们通过提供服务赚取收入，这些服务主要是铺路和相关服务，这些服务通常使用月度进度计算，计算方法类似于完成百分比或客户工程师对进度的审查。
我们的大多数施工服务合同都在一年内完成，但有时可能会延至该时限之后。我们的大多数建筑服务合同主要涉及春季、夏季和秋季的工作。我们通常根据迄今为止产生的成本占完工时总估计成本的比例来衡量长期铺路和相关服务合同的完工进度。
估算收入确认所产生的成本涉及使用各种估算技术来预测竣工成本，在某些情况下，还包括估计因规格变更或其他争议而向客户提出的追回款项。
每股收益—公司通过将归属于Summit Inc.的收益除以A类已发行普通股的加权平均值来计算归属于股东的每股基本收益。摊薄后的每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合约被行使、转换为普通股或导致发行本来可以分享公司收益的普通股，则每股基本收益可能出现的稀释。此外，由于A类普通股由Summit Inc. 发行，因此非控股权益的收益和股权不包含在每股基本收益中。
上一年度重新分类 — 我们已将交易成本重新归类为 $0.4在截至2023年4月1日的三个月中，从一般和管理费用中转到营业收入中包含的单独细列项目，以符合本年度的列报。我们还将递延所得税负债重新归类为美元15.9截至2023年12月30日，百万美元从其他非流动负债中转为长期负债中的单独项目。
2.收购、处置、商誉和无形资产
收购 Argos USA
2024年1月12日，Summit完成了对Argos SEM LLC和Valle Cement Investments, Inc.所有未偿还股权的收购，总对价约为美元3.1十亿。Summit 收购了 Argos USA 的所有未偿股权，以换取 (i) 美元1.2十亿现金（视惯例调整而定），（ii） 54,720,000A类普通股的股份和 (iii) 一优先股份额，面值美元0.01Summit Inc. 的每股（连同A类对价，“股票对价”）。
Argos USA 的资产包括 四综合水泥厂， 二研磨设施， 140预拌混凝土厂， 八端口和 10横跨东部和墨西哥湾沿岸地区的内陆码头，总装机水泥研磨能力为 9.6每年百万吨，总进口能力为 5.4每年百万吨水泥。
自交易截止之日起，Argos USA的经营业绩已包含在这些合并财务报表中。2024年1月12日至2024年3月30日期间，Argos USA的收入和合并损益表中包含的净收入为美元352.4百万和美元18.9分别是百万。
下表包含未经审计的预计财务信息，这些信息显示了截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月的合并经营业绩，就好像该交易发生在2023年1月1日一样。
| | | | | | | | | | | |
| Q1 2024 | | Q1 2023 |
| 总收入 | $ | 848,902 | | | $ | 835,396 | |
| 归属于Summit Inc.的净收益 | $ | (66,269) | | | $ | (35,844) | |
未经审计的预计信息是在调整了Argos USA的结果后计算得出的，其中包含以下交易影响：
•收购的不动产、厂房、设备和无形资产的额外折旧、损耗和摊销。
•利息支出调整以反映Argos USA债务和公司为完成交易而发行的新债务的回报。
•取消支付给Argos USA母公司的特许权使用费，合并后不会产生的特许权使用费。
•取消Argos USA为进行首次公开募股而产生的历史交易费用。
公司承担了与合并相关的成本为 $61.3在截至2024年3月30日的三个月中，有百万美元，以及 无在截至2023年4月1日的三个月中。这些费用包含在合并损益表的交易和整合成本中，并反映在上表中截至2023年4月1日的三个月中归属于Summit Inc.的预计净收益中。预计结果不包括合并可能带来的运营效率或协同效应所节省的任何成本或相关成本。
未经审计的预计财务信息仅供参考，不一定表示合并实际发生在2023年1月1日的公司的合并经营业绩，也不一定代表我们合并后业务的未来经营业绩。预计结果基于初步的收购价格分配，将在评估期内完成分配时进行更新以反映最终金额。
转让对价的公允价值
| | | | | |
| 现金对价 | $ | 1,145,463 | |
| 已发行股票对价的公允价值 | 1,973,750 | |
| 转让对价的公允价值总额 | $ | 3,119,213 | |
萨米特公司发行 54,720,000普通股股票，并使用每股价格$计算股票对价的公允价值36.072024 年 1 月 12 日，即交易的截止日期。优先股的公允价值并不重要。
优先股不可转让，没有经济权或普通投票权。发行优先股是为了确保Argos双方的投票权益不会被非自愿地稀释，并在某些有限的情况下为在市场上购买A类普通股提供了一个短暂的窗口，以防止Argos双方的投票权益跌至以下 25.01占峰会普通股总额的百分比。
Argos USA 初步收购价格分配
对Argos USA所有未偿股权的收购是根据会计准则编纂第805号 “企业合并” 进行核算的。收购的可识别资产和承担的负债按其估计的初步收购日公允价值入账。超出可识别资产和负债公允价值的超额购买价格记作商誉。 下表汇总了收购价格与所购资产和假设负债的公允价值的初步分配。
| | | | | |
| 购买价格 | $ | 3,119,213 | |
| |
| 收购的资产： | |
| 现金和现金等价物 | 97,153 | |
| 应收账款，净额 | 156,195 | |
| 库存 | 95,448 | |
| 其他流动资产 | 18,178 | |
| 无形资产，净额 | 100,000 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 2,447,340 | |
| 经营租赁使用权资产 | 55,756 | |
| 其他资产 | 52,684 | |
| |
| 假设的负债： | |
| 应付账款 | (113,929) | |
| 应计费用 | (73,039) | |
| 当期经营租赁负债 | (7,545) | |
| 非流动经营租赁负债 | (48,211) | |
| 递延所得税负债 | (263,530) | |
| 其他非流动负债 | (166,233) | |
| |
| 收购的可识别净资产的公允价值 | 2,350,267 | |
| 善意 | $ | 768,946 | |
收购价格已根据收购之日的估计公允价值初步分配给所收购资产和承担的负债。收购资产和承担的负债的公允价值估算尚待各项项目的完成，包括获得有关所有购置资产和承担的负债的确定和估值的进一步信息。
某些尚未最终确定的更重要的余额包括不动产、厂房和设备的估值、无形资产（包括商誉）、库存和其他营运资本账户以及相关的所得税注意事项。因此，管理层认为上述余额为初步余额，随后各期合并财务报表可能会进行调整，包括与购置的不动产、厂房、设备和无形资产及其各自的使用寿命相关的折旧和摊销费用变动以及其他调整。
收购资产和承担的负债的公允价值的最终确定将在自收购之日起最长一年的计量期内完成。
收购的已确定无形资产包括客户关系和合同无形资产，初步公允价值为美元85.0百万和美元15.0分别为百万美元，预计将在加权平均摊还期内摊销 3和 8年份，分别是。
善意
确认的商誉包括合并后公司的运营、Argos USA的员工队伍以及不符合单独确认条件的无形资产，预计将实现的协同效应。预期的协同效应包括增加收入机会，以及通过计划整合平台基础架构、设施、人员和系统而节省的成本。该交易被视为免税业务组合，商誉不可用于税收目的扣除。对公司申报单位的商誉分配尚未完成，须遵守
在测量期间发生变化。初步而言，所有商誉都分配给了水泥应申报板块。
知识产权许可协议
在本次交易中，公司和Argos USA与Argos双方签订了知识产权许可协议，根据该协议，双方将互相授予各种知识产权许可。Argos缔约方的某些知识产权许可，包括加拿大和美国的 “Argos” 商标名称，是按特许权使用费提供的。美元21.4这些收购的无形资产的百万公允价值不计入与业务合并分开转让和记录的对价。
其他收购
从收购的相应截止日期开始，每项收购的财务业绩已包含在公司的合并经营业绩中。公司以收购日的公允价值衡量所有收购的资产和承担的负债。在企业合并期间获得的商誉具有无限期的使用寿命，不进行摊销。
下表汇总了公司按地区和时期划分的其他收购：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 年终了 |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| 西部* | 1 | | | 3 | |
| 东方* | — | | | 1 | |
| 水泥* | — | | | — | |
_______________________________________________________________________
* 与美国Argos的合并影响了所有人 三报告区段。除了收购Argos USA的所有未偿股权外，我们还收购了 一我们的西部细分市场以聚合为基础的运营。
由于最近的收购时间、不动产、厂房和设备的估值状况以及相关纳税申报表的最终确定，截至2024年3月30日的三个月内完成的收购以及2023年4月1日之后完成的收购的收购价格分配，主要是不动产、厂房和设备的估值以及收购中假定的合同的考虑，尚未最终确定。下表汇总了截至相应收购日期的收购资产和承担的负债的公允价值的汇总信息：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 年终了 |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| 金融资产 | $ | 1,740 | | | $ | 12,747 | |
| 库存 | 161 | | | 6,251 | |
| 不动产、厂房和设备 | 15,170 | | | 125,207 | |
| | | |
| 其他资产 | 333 | | | 1,085 | |
| 金融负债 | (903) | | | (11,973) | |
| 其他长期负债 | (407) | | | (802) | |
| 收购的净资产 | 16,094 | | | 132,515 | |
| 善意 | 36,515 | | | 108,590 | |
| 购买价格 | 52,609 | | | 241,105 | |
| | | |
| 其他 | — | | | (1,597) | |
| 为收购支付的净现金 | $ | 52,609 | | | $ | 239,508 | |
从2023年12月30日到2024年3月30日，按应申报分部划分的商誉账面金额的变化汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 西方 | | 东方 | | 水泥 | | 总计 |
| 余额——2023 年 12 月 30 日 | $ | 658,704 | | | $ | 361,501 | | | $ | 204,656 | | | $ | 1,224,861 | |
| 收购 (1) | 36,101 | | | — | | | 768,946 | | | 805,047 | |
| 处置 (2) | — | | | (37,938) | | | — | | | (37,938) | |
| 外币折算调整 | (1,488) | | | — | | | — | | | (1,488) | |
| | | | | | | |
| 余额——2024 年 3 月 30 日 | $ | 693,317 | | | $ | 323,563 | | | $ | 973,602 | | | $ | 1,990,482 | |
_______________________________________________________________________
(1) 反映了2024年收购的商誉和去年收购的营运资本调整。
(2) 反映了对2024年完成的处置的商誉取消承认。
公司需要摊销的无形资产主要由营业许可证、矿产租赁协议和储备权组成。经营许可证涉及在企业合并之外获得的许可和分区权。与矿产租赁协议相关的资产反映了根据协议支付的子市场特许权使用费率，主要用于开采总量。这些价值是通过比较市场特许权使用费率确定的，截至相应的收购日期。保留权与公司拥有一定所有权但不拥有储备金的总储备金有关。无形资产在租赁或许可证的有效期内按直线分期摊销。 下表按类型和总数显示了无形资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| | 格罗斯
携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 网
携带
金额 | | 格罗斯
携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 网
携带
金额 |
| 运营许可证 | $ | 38,677 | | | $ | (6,089) | | | $ | 32,588 | | | $ | 38,677 | | | $ | (5,691) | | | $ | 32,986 | |
| 矿产租赁 | 17,375 | | | (7,498) | | | 9,877 | | | 17,778 | | | (7,676) | | | 10,102 | |
| 保留权 | 25,586 | | | (5,226) | | | 20,360 | | | 25,586 | | | (5,020) | | | 20,566 | |
| | | | | | | | | | | |
| 知识产权 | 21,400 | | | (2,339) | | | 19,061 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 104,884 | | | (7,183) | | | 97,701 | | | 5,012 | | | (585) | | | 4,427 | |
| 无形资产总额 | $ | 207,922 | | | $ | (28,335) | | | $ | 179,587 | | | $ | 87,053 | | | $ | (18,972) | | | $ | 68,081 | |
摊销费用总计 $9.2百万和美元0.9截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月，分别为百万美元。 2024年3月30日之后的五年中，每年的无形资产摊销费用估计如下：
| | | | | |
| 2024（九个月） | $ | 33,705 | |
| 2025 | 44,713 | |
| 2026 | 34,345 | |
| 2027 | 6,629 | |
| 2028 | 5,707 | |
| 2029 | 4,999 | |
| 此后 | 49,489 | |
| 总计 | $ | 179,587 | |
在 2024 年第一季度，我们销售了 二东部地区的业务，总收益为 $76.0百万美元和处置美元的净收益15.0百万。
3.收入确认
我们的收入主要来自销售建筑材料、产品以及提供铺路和相关服务。建筑材料由骨料和水泥组成。产品包括相关的下游产品，包括预拌混凝土、沥青铺路混合料和混凝土制品。铺路及相关服务收入主要来自我们提供的沥青铺路服务。
截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月，按产品划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 按产品划分的收入*： | | | | | | | |
| 总量 | | | | | $ | 145,511 | | | $ | 143,653 | |
| 水泥 | | | | | 224,097 | | | 49,013 | |
| 预拌混凝土 | | | | | 312,047 | | | 138,778 | |
| 沥青 | | | | | 27,985 | | | 26,635 | |
| 铺路及相关服务 | | | | | 40,922 | | | 27,184 | |
| 其他 | | | | | 54,453 | | | 50,125 | |
| 总收入 | | | | | $ | 805,015 | | | $ | 435,388 | |
*来自液态沥青码头的收入包含在沥青收入中。
截至2024年3月30日和2023年12月30日，净应收账款包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| 贸易应收账款 | $ | 441,049 | | | $ | 228,697 | |
| 建筑合同应收账款 | 15,110 | | | 51,567 | |
| 留存应收款 | 10,649 | | | 13,541 | |
| 来自关联方的应收款 | 518 | | | — | |
| 应收账款 | 467,326 | | | 293,805 | |
| 减去：可疑账款备抵金 | (12,676) | | | (6,553) | |
| 应收账款，净额 | $ | 454,650 | | | $ | 287,252 | |
留存应收账款是公司赚取但由客户持有的款项，直至铺路及相关服务合同和项目接近完成或完全完成。金额通常在内计费和收取 一年.
4.库存
截至2024年3月30日和2023年12月30日，库存包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| 总库存 | $ | 172,593 | | | $ | 165,272 | |
| 成品 | 85,921 | | | 43,122 | |
| 工作正在进行中 | 22,507 | | | 10,702 | |
| 原材料 | 57,480 | | | 22,254 | |
| 总计 | $ | 338,501 | | | $ | 241,350 | |
5.应计费用
截至2024年3月30日和2023年12月30日，应计费用包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| 利息 | $ | 43,210 | | | $ | 27,593 | |
| 工资和福利 | 29,616 | | | 63,888 | |
| 融资租赁债务 | 4,698 | | | 4,020 | |
| 保险 | 34,653 | | | 25,277 | |
| 应计税款和TRA负债的当期部分 | 23,317 | | | 11,042 | |
| 递延资产购买付款 | 7,269 | | | 5,903 | |
| 专业费用 | 6,580 | | | 2,036 | |
| 其他 (1) | 42,433 | | | 31,932 | |
| 总计 | $ | 191,776 | | | $ | 171,691 | |
(1)主要由资产报废负债的当期部分和杂项应计账款组成。
6.债务
截至2024年3月30日和2023年12月30日，债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| 2029年到期的定期贷款： | | | |
$1,010.0百万和美元504.5百万，净额 $2.4百万和美元4.0分别在 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 12 月 30 日享受百万折扣 | $ | 1,007,601 | | | $ | 500,473 | |
61⁄22027年到期的优先票据百分比 | 300,000 | | | 300,000 | |
51⁄42029年到期的优先票据百分比 | 700,000 | | | 700,000 | |
71⁄4优先票据百分比，2031年到期 | 800,000 | | | 800,000 | |
| 总计 | 2,807,601 | | | 2,300,473 | |
| 长期债务的当前部分 | 7,575 | | | 3,822 | |
| 长期债务 | $ | 2,800,026 | | | $ | 2,296,651 | |
2024年3月30日之后的五年长期债务（包括当前到期日）的合同付款如下：
| | | | | |
| 2024（九个月） | $ | 5,050 | |
| 2025 | 12,625 | |
| 2026 | 10,100 | |
| 2027 | 310,100 | |
| 2028 | 10,100 | |
| 2029 | 1,662,025 | |
| 此后 | 800,000 | |
| 总计 | 2,810,000 | |
| 减去：原发行净折扣 | (2,399) | |
| 减去：递延融资成本 | (27,317) | |
| 债务总额 | $ | 2,780,284 | |
高级票据— 2023年12月14日，Summit LLC和Summit Finance（合称 “发行人”）发行了美元800.0本金总额为百万美元 7.2502031年1月15日到期的优先票据百分比（“2031年票据”）。2031年票据发行于 100.0其面值的百分比，收益为 $788.3百万，扣除相关费用和开支。2031年票据是根据截至2023年12月14日的契约（“2031年票据契约”）发行的。2031年票据契约包含契约，除其他外，限制了Summit LLC及其受限子公司承担额外债务或发行某些优先股、支付股息、赎回股票或进行其他分配、进行某些投资、出售或转让某些资产、设立留置权、合并、出售或以其他方式处置其全部或几乎所有资产、与关联公司进行某些交易以及指定子公司为非限制性子公司的能力。2031年票据契约还包含惯常的违约事件。截至2023年12月30日，2031年票据的总收益已存入托管账户，因为该收益仅限于交易的现金对价。所得款项于2024年1月12日交易完成时发放。自2024年7月15日起，2031年票据的利息每半年在每年的1月15日和7月15日支付。
2020年8月11日，发行人发行了美元700.0本金总额为百万美元 5.2502029年1月15日到期的优先票据百分比（“2029年票据”）。2029 年票据发行于 100.0其面值的百分比，收益为 $690.4百万，扣除相关费用和开支。2029年票据是根据2020年8月11日的契约发行的，该契约的条款与2031年票据契约基本一致。自2021年1月15日起，2029年票据的利息每半年在每年的1月15日和7月15日支付。
2019年3月15日，发行人发行了美元300.0本金总额为百万美元 6.5002027年3月15日到期的优先票据百分比（“2027年票据”）。2027 年票据发行于 100.0其面值的百分比，收益为 $296.3百万，扣除相关费用和开支。2027年票据是根据2019年3月25日的契约发行的，其条款与2031年票据契约基本一致。自2019年9月15日起，2027年票据的利息每半年在每年的3月15日和9月15日支付一次。
截至2024年3月30日和2023年12月30日，公司遵守了适用契约下的所有契约。
高级担保信贷设施—
2024年1月12日，Summit Materials, LLC签订了管理优先担保信贷额度的信贷协议（“信贷协议”）的第7号修正案，该修正案除其他外：
(1) 设立了本金总额为美元的新定期贷款1.010十亿美元（“定期贷款额度”）的利息，由Summit LLC选择，根据基准利率或定期SOFR利率以及适用的利润率为 (i) 1.50基准利率借款的年利率百分比，最低利率为 1.00每年百分比或 (ii) 2.50定期SOFR借款的年利率百分比，下限为零，因此截至2024年3月30日的当前利率为 7.83%。第7号修正案还将定期贷款机制的到期日延长至2029年1月12日。此外，新的定期贷款受以下条件的约束 1.00在第7号修正案生效之日后六个月内发生的与某些重新定价交易相关的任何本金的预付保费百分比，需要按季度分期付款 0.25在第7号修正案生效之日并在最后一个工作日或每年3月、6月、9月和12月到期的定期贷款机制本金的百分比，从2024年6月的付款开始。新定期贷款的收益用于（i）为与交易完成相关的部分现金对价提供资金，（ii）为美元再融资504.5百万笔未偿还的先前定期贷款, 导致费用为 $5.5在截至2024年3月30日的三个月中确认了百万美元，其中包括美元的费用4.0百万美元用于注销原始发行折扣，美元1.5百万美元用于注销递延融资费用，以及（iii）支付与上述有关的费用、佣金和开支；
(2) 就其下的循环信贷额度（“循环信贷额度”）而言，（a）将循环信贷额度下的承诺总额从美元上调了395.0百万到美元625.0百万和 (b) 将适用的利润率（不降低杠杆率）降低至 (i) 1.50基准利率借款的年利率百分比，最低利率为 1.00每年百分比或 (ii) 2.50定期SOFR借款的年利率百分比和下限为 零；以及
（3）修改了某些契约，为信贷协议下的Summit LLC提供了更大的灵活性。
循环信贷额度将于2028年1月10日到期，前提是如果超过美元125截至2026年12月14日，2027年票据中有100万张尚未偿还，那么循环信贷额度的到期日将为2026年12月14日。有 不截至2024年3月30日和2023年12月30日，循环信贷额度下的未偿借款，借款能力为美元604.1截至 2024 年 3 月 30 日，还剩下百万美元，扣除美元20.9数百万份未兑现的信用证。未偿还的信用证每年续期，建筑项目、大型租约、工伤补偿索赔和公司的保险负债需要担保。关于上述与Argos USA的合并，Summit假设与Argos USA的工伤赔偿索赔和保险负债相关的信用证等于美元11.4百万美元，将于 2024 年 8 月到期。
根据信贷协议中的定义，Summit LLC的合并第一留置权净杠杆率应不大于 4.75: 1.0 截至每个季度末。截至2024年3月30日和2023年12月30日，Summit LLC遵守了所有财务契约。
除某些例外情况和例外情况外，Summit LLC的全资国内子公司被指定为优先票据和优先担保信贷额度的附属担保人。此外，Summit LLC已将其几乎所有资产抵押为优先担保信贷额度，但有某些例外情况和例外情况，包括不动产例外。
2023 年 9 月，根据我们收购 Argos USA 所有未偿股权的协议，我们获得了 $1.3各金融机构承诺的364天定期贷款过渡融资额度为10亿美元。2024年1月交易完成后，定期贷款过渡机制到期，未使用。
下表列出了截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月的递延融资费用活动：
| | | | | |
| | 递延融资费 |
| 余额——2023 年 12 月 30 日 | $ | 14,463 | |
| 贷款发放费 | 17,550 | |
| 摊销 | (1,550) | |
| 注销递延融资费用 | (1,462) | |
| 余额——2024 年 3 月 30 日 | $ | 29,001 | |
| | |
| | |
| 余额——2022年12月31日 | $ | 11,489 | |
| 贷款发放费 | 1,566 | |
| 摊销 | (616) | |
| 注销递延融资费用 | (160) | |
| 余额——2023 年 4 月 1 日 | $ | 12,279 | |
其他— 2015年1月15日，该公司在加拿大不列颠哥伦比亚省的全资子公司与加拿大汇丰银行签订了一项协议，该协议于2020年11月30日进行了修订，价格为 (i) 美元6.0百万加元（“加元”）循环信贷承诺，用于年利率等于银行最优惠利率外加的经营活动 0.20%，(ii) $0.5百万加元循环信贷承诺用于资本设备，按银行最优惠利率加上年利率计息 0.20% 和 (iii) $1.5百万加元循环信贷承诺，用于代表该子公司提供担保，以及 (iv) 美元10.0百万加元的循环外汇融资机制可用于购买外汇远期合约。有 不截至2024年3月30日或2023年12月30日本协议下的未缴款项，可根据要求终止。
7.所得税
Summit Inc.的税收条款包括其在Summit Holdings税收属性中所占的比例份额。Summit Holdings的子公司主要是有限责任公司，但确实包括某些以C公司和加拿大子公司形式组建的实体。与有限责任公司相关的税收属性将传递给Summit Holdings，然后传递给其合作伙伴，包括Summit Inc.。与C公司和加拿大子公司相关的税收属性充分反映在公司的账目中。
我们的所得税优惠是 $11.1百万和美元6.5在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月中，分别为百万人。Summit Inc.的有效税率与联邦法定税率不同，主要是由于（1）剥离资产的基准差异，（2）超过美国公认会计原则记录支出的税收损耗，（3）州税，（4）其他各种项目，例如膳食和娱乐限制、某些股票补偿、支付给受保员工的不可扣除的补偿金以及其他费用。
截至2024年3月30日和2023年12月30日，Summit Inc.的估值补贴均为美元1.1百万，这与应纳税实体中的某些递延所得税资产有关，这些资产的变现可能性不大。
没有在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月中，重大利息或罚款在所得税支出中确认。
应收税款协议—公司是与某些现任和前任LP单位持有人签订的TRA的当事方，该协议规定Summit Inc.向LP单位的交易持有人付款 85由于Summit Holdings有形和无形资产的税基增加以及与加入TRA相关的某些其他税收优惠，包括可归因于TRA付款的税收优惠，Summit Inc.实际获得的收益（或在某些情况下，例如提前终止TRA被视为已实现）的百分比（如果有）。
在截至2024年3月30日的三个月中，所有剩余的 763,243LP单位被Summit Inc.收购，以换取Summit Inc.新发行的A类普通股数量相等数量的股份，该公司的TRA负债增加了约美元6.7百万与交易所有关。
税收分配— 包括Summit Inc. 在内的Summit Holdings有限合伙企业的持有人在Summit Holdings的任何应纳税所得额中应缴纳美国联邦、州和地方所得税。峰会的有限合伙协议
Holdings规定向有限合伙企业单位的持有人按比例分配现金（“税收分配”），其计算金额通常是为了向每位有限合伙企业单位的持有人提供足够的现金来支付其应纳税额。通常，这些税收分配是根据Summit Holdings分配给Summit Inc.的估计应纳税收入乘以假设税率计算得出的，该税率等于纽约州纽约州最高的有效边际合并美国联邦、州和地方所得税税率。在截至2024年3月30日的三个月中，Summit Holdings没有进行任何税收分配。
8.每股收益
每股基本收益的计算方法是净收益除以已发行普通股的加权平均值，摊薄后的净收益是将净收益除以假设的LP单位转换后分配给Summit Inc.的收益的变化，除以假设摊薄后的已发行普通股的加权平均值。
下表显示了每股基本收益和摊薄收益的计算：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 归属于 Summit Inc. 的净亏损 | | | | | $ | (66,866) | | | $ | (30,804) | |
| | | | | | | |
| A类已发行股票的加权平均股数 | | | | | 167,446,041 | | | 118,564,556 | |
| 添加：符合退休条件的股票的非归属限制性股票奖励 | | | | | 65,534 | | | 115,100 | |
| 加权平均已发行股数 | | | | | 167,511,575 | | | 118,679,656 | |
| 每股基本亏损 | | | | | $ | (0.40) | | | $ | (0.26) | |
| | | | | | | |
| 归属于萨米特公司的摊薄净亏损 | | | | | $ | (66,866) | | | $ | (30,804) | |
| | | | | | | |
| 加权平均已发行股数 | | | | | 167,511,575 | | | 118,679,656 | |
| 添加：LP 单位的加权平均值 | | | | | — | | | — | |
| 添加：股票期权 | | | | | — | | | — | |
| 添加：认股权证 | | | | | — | | | — | |
| 添加：限制性股票单位 | | | | | — | | | — | |
| 添加：绩效股票单位 | | | | | — | | | — | |
| 加权平均摊薄后已发行股份 | | | | | 167,511,575 | | | 118,679,656 | |
| 摊薄后的每股亏损 | | | | | $ | (0.40) | | | $ | (0.26) | |
上述计算中不包括下述股票，因为它们具有反稀释作用：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 反稀释股票： | | | | | | | |
| LP 单元 | | | | | 511,565 | | | 1,311,257 | |
| 时间赋予的股票期权 | | | | | 239,429 | | | 279,680 | |
| 认股证 | | | | | 31,519 | | | 31,519 | |
| 限时股票单位 | | | | | 1,186,426 | | | 1,051,844 | |
| 基于市场的限制性股票单位 | | | | | 550,165 | | | 439,704 | |
9.股东权益
2022年3月，我们董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们最多可以回购美元250数百万股我们的A类普通股。截至 2024 年 3 月 30 日，有 $149.0百万美元可供购买，届时他们将退休。
下表总结了我们对Summit Holdings所有权的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Summit Inc.
股票（A类） | | LP 单元 | | 总计 | | Summit Inc.
所有权
百分比 |
| 余额 — 2023 年 12 月 30 日 | 119,529,380 | | | 763,243 | | | 120,292,623 | | | 99.4 | % |
| 期间的交易所 | 763,243 | | | (763,243) | | | — | | | |
| 股票期权练习 | 29,216 | | | — | | | 29,216 | | | |
| | | | | | | |
| 发行A类普通股 | 54,720,000 | | | — | | | 54,720,000 | | | |
| 其他股权交易 | 412,411 | | | — | | | 412,411 | | | |
| 余额 — 2024 年 3 月 30 日 | 175,454,250 | | | — | | | 175,454,250 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 余额 — 2022年12月31日 | 118,408,655 | | | 1,312,004 | | | 119,720,659 | | | 98.9 | % |
| 期间的交易所 | 2,000 | | | (2,000) | | | — | | | |
| 股票期权练习 | 902 | | | — | | | 902 | | | |
| | | | | | | |
| 其他股权交易 | 407,114 | | | — | | | 407,114 | | | |
| 余额 — 2023 年 4 月 1 日 | 118,818,671 | | | 1,310,004 | | | 120,128,675 | | | 98.9 | % |
Summit Inc.是Summit Holdings的主要受益者，因此将其合并财务报表中的Summit Holdings与相应的非控股权益重新分类合并， 0.0% 和 0.6分别截至2024年3月30日和2023年12月30日的百分比。
累计其他综合收益（亏损） —累计其他综合收益（亏损）各组成部分的变化包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 变化
退休计划 | | 外币
翻译
调整 | | | | 累积的
其他
综合的
收入（亏损） |
| 余额 — 2023 年 12 月 30 日 | $ | 6,840 | | | $ | 435 | | | | | $ | 7,275 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 扣除税款的外币折算调整 | — | | | (3,585) | | | | | (3,585) | |
| | | | | | | |
| 余额 — 2024 年 3 月 30 日 | $ | 6,840 | | | $ | (3,150) | | | | | $ | 3,690 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 余额 — 2022年12月31日 | $ | 6,356 | | | $ | (3,272) | | | | | $ | 3,084 | |
| | | | | | | |
| 扣除税款的外币折算调整 | — | | | 161 | | | | | 161 | |
| | | | | | | |
| 余额 — 2023 年 4 月 1 日 | $ | 6,356 | | | $ | (3,111) | | | | | $ | 3,245 | |
10.补充现金流信息
补充现金流信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 现金支付： | | | |
| 利息 | $ | 32,422 | | | $ | 37,970 | |
| 所得税付款，净额 | 2,623 | | | 2,088 | |
| 运营租赁的运营现金支付 | 4,846 | | | 2,402 | |
| 融资租赁的运营现金支付 | 694 | | | 149 | |
| 融资租赁的现金支付 | 1,572 | | | 4,011 | |
| 非现金投资和融资活动： | | | |
| 购买不动产、厂场和设备的应计负债 | $ | 29,281 | | | $ | 21,911 | |
| 为换取经营租赁义务而获得的使用权资产 | 62,305 | | | 679 | |
| 为换取融资租赁义务而获得的使用权资产 | 26,235 | | | 413 | |
| 将LP单位兑换成A类普通股 | 32,633 | | | 60 | |
| 发行A类普通股 | 1,973,750 | | | — | |
2024年1月12日，Summit完成了与美国Argos、Cementos Argos、Argos SEM LLC和Valle Cement Investments, Inc.的合并，根据该合并，Summit从Argos SEM LLC和Valle Cement Investments, Inc.手中收购了Argos USA的所有未偿股权。与合并相关的非现金交易包括发行 54,720,000Summit Inc. 的股票。”s A 类普通股和 1优先股份。
11.租赁
我们租赁建筑和办公设备、配送设施和办公空间。初始期限为12个月或更短的租赁，包括逐月租约，不记录在资产负债表上。短期租赁的租赁费用在租赁期内按直线方式确认。对于我们签订或重新评估的租赁协议，我们将租赁和非租赁部分合并在一起。虽然我们也拥有用于采矿业务的矿产租约，但这些租赁不在会计准则更新第2016-2号《租赁》（主题842）的范围之内。根据融资租赁获得的资产包括在不动产、厂房和设备中。
我们的许多租约都包括购买租赁设备的选项。资产的折旧寿命和租赁权益改善受预期租赁期限的限制，除非可以合理确定可以行使所有权转让或购买期权。我们的租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或重大限制性契约。租赁费用的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 运营租赁成本 | | | | | $ | 6,029 | | | $ | 2,641 | |
| 可变租赁成本 | | | | | 1,665 | | | 30 | |
| 短期租赁成本 | | | | | 9,322 | | | 7,270 | |
| 融资租赁成本： | | | | | | | |
| 使用权资产的摊销 | | | | | 1,459 | | | 818 | |
| 租赁负债的利息 | | | | | 645 | | | 148 | |
| 总租赁成本 | | | | | $ | 19,120 | | | $ | 10,907 | |
| | |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| 与租赁相关的补充资产负债表信息： | | | |
| 经营租赁： | | | |
| 经营租赁使用权资产 | $ | 89,251 | | | $ | 36,553 | |
| | | |
| 当期经营租赁负债 | $ | 16,745 | | | $ | 8,596 | |
| 非流动经营租赁负债 | 78,618 | | | 33,230 | |
| 经营租赁负债总额 | $ | 95,363 | | | $ | 41,826 | |
| 融资租赁： | | | |
| 财产和设备，毛额 | $ | 53,619 | | | $ | 30,136 | |
| 减去累计折旧 | (11,715) | | | (12,088) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 41,904 | | | $ | 18,048 | |
| | | |
| 当期融资租赁负债 | $ | 4,698 | | | $ | 4,020 | |
| 长期融资租赁负债 | 32,189 | | | 14,357 | |
| 融资租赁负债总额 | $ | 36,887 | | | $ | 18,377 | |
|
| 加权平均剩余租赁期限（年）： |
| 经营租赁 | 7.7 | | 8.4 |
| 融资租赁 | 10.6 | | 6.0 |
|
| 加权平均折扣率： |
| 经营租赁 | 7.1 | % | | 5.1 | % |
| 融资租赁 | 8.1 | % | | 7.7 | % |
|
截至2024年3月30日，租赁负债的到期日如下： |
| 经营租赁 | | 融资租赁 |
| 2024（九个月） | $ | 17,288 | | | $ | 5,734 | |
| 2025 | 20,808 | | | 6,570 | |
| 2026 | 17,554 | | | 5,072 | |
| 2027 | 14,089 | | | 4,870 | |
| 2028 | 10,906 | | | 4,627 | |
| 2029 | 9,407 | | | 4,477 | |
| 此后 | 33,031 | | | 24,743 | |
| 租赁付款总额 | 123,083 | | | 56,093 | |
| 减去估算的利息 | (27,720) | | | (19,206) | |
| 租赁付款的现值 | $ | 95,363 | | | $ | 36,887 | |
12.承付款和意外开支
公司是因其正常业务活动而产生的某些法律诉讼的当事方。管理层认为，这些行动不会对公司的财务状况、经营业绩或流动性产生实质性影响。公司的政策是在结果可能且可以合理估计的情况下记录法定应计费用，并记录所产生的律师费。
2018年3月，我们接到通知，加拿大竞争局（“CCB”）正在调查不列颠哥伦比亚省某些沥青铺路承包商的定价行为，包括Winvan Paving, Ltd.（“Winvan”）。我们认为，调查的重点是我们在2017年4月收购Winvan之前的时期，我们正在与中国建设银行合作。尽管我们目前认为此事不会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响，但我们目前无法预测调查的最终结果或成本。
2021年1月4日，在我们交易日期之前，我们的子公司Argos USA与美国司法部（“DOJ”）签订了延期起诉协议（“DPA”），涉及2011年10月加入公司并随后被解雇的少数员工在佐治亚州大萨凡纳地区出售预拌混凝土。根据DPA, Argos USA支付了美元的罚款20.0百万美元，除其他外，还被要求定期审查和更新其反垄断合规计划。这个 三年DPA 的期限已于 2024 年 1 月 4 日到期。由于Argos USA完全遵守了DPA的条款，在DPA的三年期限结束后，美国乔治亚州南区地方法院于2024年1月18日驳回了2021年1月对该公司提起的刑事指控。Argos USA未能遵守DPA的条款和条件可能会导致额外的刑事起诉或处罚，以及为这些诉讼辩护的持续费用。此外，Argos USA已在2017年11月22日代表预拌混凝土购买者向美国南卡罗来纳州地方法院提起的名为Pro Slab, Inc.等人诉Argos USA LLC等人的假定集体诉讼中被指定为被告，其中包括对乔治亚州萨凡纳和南卡罗来纳州查尔斯顿市场中的固定价格、市场配置和其他反竞争行为的指控，包括对乔治亚州萨凡纳和南卡罗来纳州查尔斯顿市场上的固定价格、市场配置和其他反竞争行为的指控补救措施。该案于2022年2月9日暂缓审理，等待相同的刑事起诉得到解决，在此暂缓执行期间，只能进行有限的书面证据。
2023年6月13日，在我们交易日期之前，Argos USA与美国交通部联邦公路管理局签订了和解与合规协议，该协议除其他外，要求在2025年6月之前任命一名独立监督员，负责监督佐治亚州和南卡罗来纳州预拌和水泥业务公共资助合同的投标或授予情况，以及我们的商业行为准则、反垄断合规政策和反垄断合规计划。
环境修复和场地修复 — 公司的运营受与环境、健康和安全以及其他监管事项相关的联邦、州、省和地方法律法规的约束和影响。这些业务需要环境运营许可证，这些许可证可以修改、更新和撤销。公司定期监督和审查其运营、程序和政策是否遵守这些法律法规。尽管做出了这些合规努力，但环境责任风险是公司业务运营中固有的风险，与其他从事类似业务的公司一样，无法保证环境责任或违规行为不会对公司的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
由于监管和合同要求，公司有资产报废义务，要求在某些采石场和垃圾填埋场关闭时进行填海活动。截至 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 12 月 30 日，美元45.3百万和美元44.8合并资产负债表上的其他非流动负债中分别包含百万美元5.9百万和美元5.1未来回收成本的应计支出中分别包括百万美元。截至2024年3月30日和2023年12月30日，未打折的场地开垦预期成本总额为美元173.3百万和美元141.8分别是百万。
代缴税款（“试点”）协议t — 在本次交易中，Summit假设Argos USA根据2016年的一次收购签订了与西弗吉尼亚州马丁斯堡水泥厂相关的试点协议。该协议包括持续就业基础要求和其他要求，有效期至2034财年。根据该协议，某些财产被移交给西弗吉尼亚州经济发展局，以换取某些地方税收优惠。美元460.0市政当局应收的与财产转让有关的百万美元应收款，以及美元460.0与融资相关的百万笔负债已作为期初资产负债表在合并资产负债表中被抵消。截至2023年12月30日的年度，与融资相关的年度付款以及与财产转让相关的收入约为美元27.1百万。
其他—根据各种公司购买承诺，公司有义务购买正常业务过程中的某些原材料和服务。管理层预计，在承诺期内，这些商品和服务的市场价值不会发生任何重大变化，这将对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。购买承诺的条款通常是近似的 一年.
13.公允价值
公允价值测量—公司进行的某些收购需要支付或有金额的收购对价。这些款项取决于收购后时期内取得的特定经营业绩，并且只有在达到盈利门槛时才会支付。或有对价债务在每个报告期均按公允价值计量。对公允价值的任何调整均在确定期间的收益中确认。
截至2024年3月30日和2023年12月30日，或有对价的公允价值为：
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| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| 收购相关负债的当前部分和应计费用： | | | |
| 或有考虑 | $ | 1,701 | | | $ | 139 | |
| 收购相关负债和其他非流动负债： | | | |
| 或有考虑 | $ | 7,727 | | | $ | 9,254 | |
或有对价的公允价值基于不可观察的或三级的投入，包括预计的概率加权现金支付和 10.0折现率百分比，反映市场折现率。公允价值的变化可能是由于实际或预计现金支付的变化、公司对预计付款的概率加权或贴现率的变化而发生的。单独出现任何投入的显著增加或减少都可能导致公允价值衡量值的降低或提高。有 不截至2024年3月30日和2023年4月1日，对或有对价的重大估值调整。
金融工具—公司的金融工具包括债务和某些与收购相关的负债（递延对价和非竞争债务）。 截至2024年3月30日和2023年12月30日，这些金融工具的账面价值和公允价值为：
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| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 |
| 第 1 级 | | | | | | | |
| 长期债务 (1) | $ | 2,826,313 | | | $ | 2,807,601 | | | $ | 2,329,606 | | | $ | 2,300,473 | |
| 第 3 级 | | | | | | | |
| 递延对价和非竞争义务的当前部分 (2) | 7,292 | | | 7,292 | | | 6,868 | | | 6,868 | |
| 延期对价和非竞争义务的长期部分 (3) | 12,928 | | | 12,928 | | | 18,767 | | | 18,767 | |
(1)$7.6百万和美元3.8截至2024年3月30日和2023年12月30日，流动债务部分分别包含百万美元。
(2)包含在合并资产负债表上收购相关负债的流动部分中。
(3)包含在合并资产负债表上的收购相关负债中。
债务的公允价值是根据可观察到的即一级投入确定的，例如利率、债券收益率和非活跃市场的报价。延期对价和非竞争债务的公允价值是根据不可观察的或第三级的输入确定的，包括收购协议中的现金支付条款和反映公司信用风险的贴现率。使用的贴现率与最初记录债务时使用的贴现率基本一致。
到期日为三个月或更短的证券被视为现金等价物，这些资产的公允价值接近其账面价值。
14.区段信息
该公司有 三运营板块：西部、东部和水泥板块，均为其报告板块。这些细分市场与公司的管理报告结构一致。
首席执行官、我们公司的首席运营决策者（“CODM”）定期审查和评估每个细分市场的经营业绩。CODM主要评估公司各细分市场的表现
并根据我们称之为调整后息税折旧摊销前利润的细分市场利润指标向其分配资源，该指标是指扣除利息、税项、折旧、损耗、摊销、增值和基于股份的薪酬前的运营收益，以及其他各种非经常性、非现金金额。
西部和东部分部有几家子公司，从事各种活动，包括采石场开采、骨料生产和承包。水泥板块从事波特兰水泥的生产。每个分部使用的资产包括与这些业务直接相关的资产。公司资产主要包括用于公司运营的现金、不动产、厂房和设备以及其他无法直接识别应申报业务领域的资产。适用于每个部门的会计政策与合并财务报表中使用的会计政策一致。
下表显示了截至2024年3月30日和2023年12月30日公司应申报业务板块以及截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月的选定财务数据：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 收入*: | | | | | | | |
| 西方 | | | | | $ | 304,538 | | | $ | 250,882 | |
| 东方 | | | | | 268,694 | | | 130,389 | |
| 水泥 | | | | | 231,783 | | | 54,117 | |
| 总收入 | | | | | $ | 805,015 | | | $ | 435,388 | |
*公司间销售并不重要，上面的介绍仅反映了对外部客户的销售。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 税前运营亏损 | | | | | $ | (78,335) | | | $ | (37,678) | |
| 利息支出 | | | | | 51,892 | | | 27,420 | |
| 折旧、损耗和摊销 | | | | | 94,963 | | | 50,188 | |
| 增生 | | | | | 1,008 | | | 706 | |
| 债务融资损失 | | | | | 5,453 | | | 493 | |
| | | | | | | |
| 出售业务的收益 | | | | | (14,985) | | | — | |
| 非现金补偿 | | | | | 6,720 | | | 4,708 | |
| Argos USA 的收购和整合成本 | | | | | 61,294 | | | — | |
| 其他 | | | | | (6,785) | | | (4,636) | |
| 调整后息税折旧摊销前利润 | | | | | $ | 121,225 | | | $ | 41,201 | |
| | | | | | | |
| 各细分市场调整后的息税折旧摊销前利润总额 | | | | | | | |
| 西方 | | | | | $ | 43,400 | | | $ | 32,678 | |
| 东方 | | | | | 37,476 | | | 18,852 | |
| 水泥 | | | | | 59,454 | | | 10 | |
| 企业和其他 | | | | | (19,105) | | | (10,339) | |
| 调整后息税折旧摊销前利润 | | | | | $ | 121,225 | | | $ | 41,201 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 购置不动产、厂房和设备 | | | |
| 西方 | $ | 25,844 | | | $ | 38,174 | |
| 东方 | 16,224 | | | 15,518 | |
| 水泥 | 12,036 | | | 6,996 | |
| 可报告的细分市场总数 | 54,104 | | | 60,688 | |
| 企业和其他 | 4,415 | | | 2,896 | |
| 不动产、厂房和设备购买总额 | $ | 58,519 | | | $ | 63,584 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 折旧、损耗、摊销和增加： | | | | | | | |
| 西方 | | | | | $ | 30,338 | | | $ | 26,373 | |
| 东方 | | | | | 23,081 | | | 15,535 | |
| 水泥 | | | | | 40,705 | | | 7,998 | |
| 可报告的细分市场总数 | | | | | 94,124 | | | 49,906 | |
| 企业和其他 | | | | | 1,847 | | | 988 | |
| 折旧、损耗、摊销和增加总额 | | | | | $ | 95,971 | | | $ | 50,894 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| 总资产： | | | |
| 西方 | $ | 1,970,633 | | | $ | 1,837,214 | |
| 东方 | 1,608,962 | | | 1,171,944 | |
| 水泥 | 4,032,512 | | | 904,508 | |
| 可报告的细分市场总数 | 7,612,107 | | | 3,913,666 | |
| 企业和其他 | 517,793 | | | 1,235,916 | |
| 总计 | $ | 8,129,900 | | | $ | 5,149,582 | |
15.关联方交易
作为与美国Argos合并的一部分，我们与Cementos Argos的附属公司签订了以下几项协议：
我们签订了协议，根据协议，Cementos Argos或Cementos Argos的子公司提供各种行政和技术服务。技术服务协议可以在提前六个月通知的情况下终止，而支持服务协议将于2026年1月到期。在 2024 年第一季度，我们支付了 $0.3根据这些协议，金额为百万美元，并包含在我们的运营报表中的一般和管理费用中。
我们还与Cementos Argos签订了水泥供应协议，初始期限将于2028年12月31日到期。根据该协议，我们将购买最低数量为 425,000来自Cementos Argos子公司的公吨水泥。水泥的购买价格将根据第三方报价以市场价格计算。在 2024 年第一季度，我们购买了 $9.1水泥供应协议下的百万水泥。水泥的购买在合并资产负债表上资本化为库存。
我们还签订了各种协议，根据这些协议，Cementos Argos的子公司将为向我们的码头进口水泥提供物流支持。在2024年第一季度，我们向附属公司支付了美元5.0根据物流供应协议，这些成本将资本化为我们的合并资产负债表上的库存。
我们签订了一项主采购协议，根据该协议，我们将利用Cementos Argos子公司的服务，与国际供应商谈判和协调购买水泥和其他材料的供应协议。该协议将于 2025 年 12 月 31 日到期。在 2024 年第一季度，我们支付了 $0.3根据主购买协议，这些成本将在我们的合并资产负债表上资本化为库存。
峰会材料有限责任公司和子公司
未经审计的合并财务报表
Summit Materials, LLC及其子公司未经审计的合并财务报表及其附注载于本10-Q表季度报告的附录99.1，并以引用方式纳入此处。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析旨在帮助理解和评估我们的经营业绩和财务状况的趋势和重大变化。历史结果可能无法预示未来的表现。前瞻性陈述反映了我们当前对未来事件的看法，基于假设，并受已知和未知的风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果与这些陈述所设想的结果存在重大差异。可能导致实际业绩与前瞻性陈述所设想结果之间存在差异的因素包括但不限于年度报告中题为 “风险因素” 的部分中讨论的因素，以及标题为 “前瞻性陈述警示说明” 的部分中讨论的因素。本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的合并中期财务报表和相关附注以及本报告中包含的其他信息一起阅读。
概述
Summit的愿景是成为最具社会责任感的综合建筑材料解决方案提供商，与利益相关者合作，提供差异化创新并解决客户面临的挑战。在我们的市场中，我们通过为客户提供建筑材料和相关的垂直整合下游产品的单一来源供应商，努力成为市场领导者。我们的材料包括向美国各地和加拿大不列颠哥伦比亚省供应的骨料，以及从明尼苏达州到东南海湾各州的密西西比河沿岸周边各州供应的水泥。除了向客户供应骨料外，我们还在内部使用部分材料来生产预拌混凝土和沥青铺路混合物，这些混合料可以对外出售或用于我们的铺路和相关服务业务。我们的垂直整合业务模式为增加总产量、优化每个生产阶段的利润率以及为客户提供效率提升、便利性和可靠性创造了机会，我们认为这为我们提供了竞争优势。
我们由九家运营公司组成，构成了我们三个不同的运营部门：西部、东部和水泥。我们在美国24个州和加拿大不列颠哥伦比亚省开展业务，目前在美国27个州和加拿大不列颠哥伦比亚省拥有资产。下图说明了我们的地理足迹。
业务趋势和条件
美国建筑材料行业由四个主要部门组成：骨料、水泥、预拌混凝土和沥青铺路混合料。这些材料中的每一种都广泛用于大多数形式的建筑活动。这些行业的参与者通常包括专注于单一材料、产品或市场的小型私营公司，以及提供各种建筑材料和服务的上市跨国公司。竞争在一定程度上受到物资有效运输距离的限制，因此主要是本地或区域运营。由于缺乏产品差异化，我们所有产品的竞争主要基于价格，在较小程度上，还取决于产品和服务的质量。因此，我们的盈利能力通常取决于对材料和产品的需求水平以及我们控制运营成本的能力。我们将继续监测供应链问题，以及原材料投入和劳动力成本面临的通货膨胀压力。
我们的收入来自多个最终用途市场，包括公共基础设施建设以及私人住宅和非住宅建筑。公共基础设施包括联邦、州、省和地方政府在道路、高速公路、桥梁、机场和其他基础设施项目上的支出。公共基础设施项目历来是州和联邦预算中相对稳定的部分。住宅和非住宅建筑包括新建以及维修和改造市场。任何经济停滞或衰退，可能因当地地区和市场而异，都可能影响我们的经营业绩。我们的销售和收益对国家、地区和地方经济状况很敏感，尤其是对建筑支出，尤其是私营部门的周期性变化很敏感。从宏观经济的角度来看，我们认为高速公路债务呈积极趋势，但房屋开工出现不利因素。
由联邦和州资助计划推动的交通基础设施项目在美国建筑材料市场中占有重要份额。联邦资金分配给各州，各州必须与收到的联邦资金的一部分相匹配。联邦公路支出主要使用来自联邦公路信托基金的资金，该基金的收入来自柴油税、汽油税和其他使用费。联邦资金的可靠性使州交通部门能够规划其长期的公路建设和维护需求。《基础设施投资和就业法》（“IIJA”）于2021年11月15日签署成为法律。从2022年到2026年，IIJA在五年内提供1.2万亿美元的资金，其中包括3,478亿美元的高速公路和910亿美元的交通资金。
2023年，我们约62％的收入来自私人建筑市场，其余收入来自公开市场。我们认为，由于与Argos北美公司（“Argos USA”）合并，来自私人建筑市场的收入百分比将略有增加。我们认为，我们主要市场的住宅活动将继续成为未来交易量的驱动力。预计为公共基础设施项目提供资金仍将是重中之重。
除了联邦拨款外，州、县和地方机构还提供公路建设和维护资金。按收入计算，我们的六个州是德克萨斯州、佛罗里达州、乔治亚州、犹他州、密苏里州和堪萨斯州，以下是这些州的主要融资计划摘要：
•州长于2023年6月18日签署了德克萨斯州交通部（“TXDOT”）2024-2025财年的两年期州预算法案。TXDOT在2024财年的预算总额为185.4亿美元，比2023财年的149.6亿美元增长了24％。自2023财年的两年期预算是在IIJA通过之前于2021年确定的，因此新法案是第一个在IIJA下纳入增加联邦资金的两年期州预算。
•纳入IIJA修正案后，佛罗里达州交通部的基准拨款总额为152亿美元，比2023财年的基准拨款增加了10.4％。
•2024财年佐治亚州交通部的拨款总额为39亿美元，比2023财年最初的预算增加了2.4％。
•犹他州预计，2024财年的交通资金约为30亿美元，比2023年的水平高出12％。
•密苏里州交通部的州预算在2023财年至2024财年之间增长了17％，从35.1亿美元增至41.1亿美元。
•堪萨斯州交通部2024财年的州长预算总额为23.2亿美元。
我们产品的使用和消费因季节性而波动。我们和我们的客户在私人建筑和公共基础设施行业中使用的几乎所有产品都是在户外使用的。我们的公路运营以及生产和配送设施也位于户外。因此，季节性变化和其他与天气相关的条件，特别是春季和秋季持续的阴雨和寒冷天气，以及飓风、龙卷风、热带风暴、大雪和洪水等重大天气事件，可能会对我们的产品使用和服务需求的下降对我们的业务和运营产生不利影响。此外，建筑材料的生产和出货水平遵循建筑业的活动，通常发生在春季、夏季和秋季。本财年第二和第三季度的天气变暖和干燥通常会导致这些季度的活动和收入水平增加。由于天气状况，我们财年第一季度的活动水平通常较低。
我们面临与液态沥青和能源价格变动相关的大宗商品价格风险，包括用于骨料的化石燃料和电力、水泥、预拌混凝土和沥青铺路混合料的生产以及配送车辆和与生产相关的移动设备的柴油燃料。我们大多数私人和商业合同中的液体沥青自动扶梯条款限制了我们受该商品价格波动影响的风险。我们经常根据公共基础设施合同获得类似的自动扶梯。此外，在我们寻求管理能源价格上涨的风险时，我们会对某些原材料做出各种坚定的购买承诺，期限通常不到一年。
与 Argos USA 合并
2024年1月，我们完成了与美国Argos、Cementos Argos S.A.（“Cementos Argos”）、Argos SEM LLC和Valle Cement Investments, Inc.的合并，根据该合并，Summit从Argos SEM LLC和Valle Cement Investments, Inc.手中收购了Argos USA的所有未偿股权（“交易”），以换取12亿美元的现金，
在价值约31亿美元的交易中发行了5,470万股A类普通股和一股优先股。收购价格受惯例调整影响，并根据现金对价进行任何向上或向下调整。交易协议包含惯例陈述和担保、契约和协议，包括股东协议的签订。现金对价的资金来自发行2031年到期的8亿美元优先票据的净收益以及我们当前信贷额度下的新定期贷款借款。Argos USA是最大的水泥生产商之一，在东南部、中大西洋和德克萨斯州拥有四座综合水泥厂和约140座预拌厂。
待办事项
我们的产品通常在收到客户的订单或请求后不久交付。因此，与产品销售相关的积压将在相对较短的时间内转换为收入。产品库存通常保持足够的数量，以满足客户的快速交付要求。因此，积压的同期增加或减少不一定会导致我们的业务改善或恶化。我们的待办事项仅包括我们已获得采购订单或与客户签订合同的产品和项目，不包括在此期间购买和销售的产品或授予和提供的服务。
财务要闻
评估我们截至2024年3月30日的三个月的财务状况和经营业绩与截至2023年4月1日的三个月相比的主要因素以及某些其他亮点包括：
•2024年1月12日，Summit以约31亿美元的价格收购了美国Argos的所有未偿股权。
•在截至2024年3月30日的三个月中，净收入增加了3.66亿美元，这主要是由于该交易以及平均销售价格的上涨，这足以抵消2023年完成资产剥离导致的销量减少。
•在截至2024年3月30日的三个月中，我们的营业亏损分别增加了2940万美元。本次交易导致我们产生了更多的一般和管理费用、折旧、损耗、摊销和增值费用，以及与交易相关的6,130万美元的交易和整合成本，这减少了我们的营业收入。
•在截至2024年3月30日的三个月中，骨料、水泥、预拌粉和沥青的平均销售价格分别上涨了10.8％、3.2％、12.5％和7.0％。
•在截至2024年3月30日的三个月中，骨料的销量下降了7.3％，水泥的销量增长了416.0％，预拌混凝土的销量增长了99.5％，沥青的销量下降了1.8％。水泥和预拌混凝土销量的增加主要是由于与美国Argos的合并。
•在截至2024年3月30日的三个月中，Summit Materials, LLC签订了管理我们优先担保信贷额度的信贷协议第7号修正案（“信贷协议”），并设立了总额为10.10亿美元的新定期贷款。Summit Materials, LLC将循环信贷额度下的总承付额从3.95亿美元增加到6.25亿美元。
•在截至2024年3月30日的三个月中，我们出售了两项业务，总收益为7,600万美元，处置净收益为1,500万美元。
运营结果
以下关于我们经营业绩的讨论侧重于我们从合并和运营板块的角度评估业务业绩的关键财务指标。从数量、定价和收入来源组合（即产品类型、销售或服务收入）的变化来讨论营业收入和利润率。我们专注于营业利润率，我们将营业利润率定义为营业收入占净收入的百分比，这是评估业务绩效的关键指标，因为分析与收入变化相关的成本变化比孤立地检查成本可以更有意义地了解运营业绩。
营业收入（亏损）反映了我们在考虑收入成本、一般和管理费用、折旧、损耗、摊销和增加以及不动产、厂房和设备销售收益后的运营利润。收入成本通常随收入成比例增加，因为劳动力、运输成本和分包商成本都记录在收入成本中。由于季节性，一般和管理费用占收入的百分比全年有所不同
我们的业务，也可能受到收购和剥离活动的影响，具体取决于收购或剥离的业务规模。
合并经营业绩
下表列出了我们截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月的合并经营业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| （以千美元计） | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | $ | 773,229 | | | $ | 407,270 | |
| 交付和分包收入 | | | | | 31,786 | | | 28,118 | |
| 总收入 | | | | | 805,015 | | | 435,388 | |
| 收入成本（不包括下文单独显示的项目） | | | | | 624,011 | | | 354,037 | |
| 一般和管理费用 | | | | | 68,526 | | | 45,998 | |
| 折旧、损耗、摊销和增值 | | | | | 95,971 | | | 50,894 | |
| 交易和整合成本 | | | | | 62,208 | | | 364 | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益 | | | | | (848) | | | (430) | |
| 营业亏损 | | | | | (44,853) | | | (15,475) | |
| 利息支出 | | | | | 51,892 | | | 27,420 | |
| 债务融资损失 | | | | | 5,453 | | | 493 | |
| | | | | | | |
| 出售业务的收益 | | | | | (14,985) | | | — | |
| 其他收入，净额 | | | | | (8,878) | | | (5,710) | |
| 税前运营亏损 | | | | | (78,335) | | | (37,678) | |
| 所得税优惠 | | | | | (11,065) | | | (6,466) | |
| 净亏损 | | | | | $ | (67,270) | | | $ | (31,212) | |
截至2024年3月30日的三个月，而截至2023年4月1日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 三个月已结束 | | | | |
| （以千美元计） | | | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | 方差 |
| 净收入 | | | | | | | | | $ | 773,229 | | | $ | 407,270 | | | $ | 365,959 | | | 89.9 | % |
| 营业亏损 | | | | | | | | | (44,853) | | | (15,475) | | | (29,378) | | | (189.8) | % |
| 营业利润率百分比 | | | | | | | | | (5.8) | % | | (3.8) | % | | | | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润 (1) | | | | | | | | | $ | 121,225 | | | $ | 41,201 | | | $ | 80,024 | | | 194.2 | % |
| 调整后的息税折旧摊销前利润率 (1) | | | | | | | | | 15.7 | % | | 10.1 | % | | | | |
(1)调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率是非公认会计准则的指标，我们认为它们有助于监控我们的业务表现。有关调整后息税折旧摊销前利润与净收益（亏损）的对账情况，请参阅下文 “非公认会计准则绩效指标”，这是最直接可比的GAAP指标。
在截至2024年3月30日的三个月中，净收入增加了3.66亿美元，这主要是由于该交易以及所有业务领域的有机价格上涨。在截至2024年3月30日的三个月中，我们从最近的收购中确认了3.785亿美元的收入，这足以抵消与资产剥离相关的净收入减少的2170万美元。在净收入的增长中，1.769亿美元来自材料销售的增加，1.796亿美元来自产品销售的增加，940万美元来自服务收入的增加。我们的骨料、水泥和预拌混凝土的有机产量分别下降了8.3％、2.7％和15.1％，而我们的有机沥青产量增长了9.4％。骨料和预混物的有机产量下降主要归因于不利的冬季天气以及西部地区住宅市场活动减少。在2024年前三个月，我们的骨料、水泥、预拌和沥青业务线的有机价格分别增长了10.4％、5.6％、8.3％和5.8％。
在截至2024年3月30日的三个月中，营业亏损增加了2940万美元。在截至2024年3月30日的三个月中，我们产生了6,220万美元的交易成本，这些成本主要包含在与Argos USA合并相关的6,130万美元收购和整合成本中。
由于上述因素，尤其是与Argos USA合并相关的交易和整合成本，我们在截至2024年3月30日的三个月，营业利润率从去年同期的（3.8）％下降至（5.8）％。由于上述因素，调整后的息税折旧摊销前利润（见下文 “非公认会计准则绩效指标”）在截至2024年3月30日的三个月中增加了8,000万美元。
作为一家垂直整合型公司，我们在评估业务经营业绩时将从材料到产品以及从产品到服务的公司间销售包括在内。我们将包含公司间销售的收入称为总收入。这些公司间往来交易在合并财务报表中删除。按产品划分的总收入如下：
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| | | | | | | | 三个月已结束 | | | | |
| （以千美元计） | | | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | 方差 |
| 按产品划分的收入*： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总量 | | | | | | | | | $ | 173,497 | | | $ | 168,937 | | | $ | 4,560 | | | 2.7 | % |
| 水泥 | | | | | | | | | 264,492 | | | 49,742 | | | 214,750 | | | 431.7 | % |
| 预拌混凝土 | | | | | | | | | 312,155 | | | 139,144 | | | 173,011 | | | 124.3 | % |
| 沥青 | | | | | | | | | 28,119 | | | 26,717 | | | 1,402 | | | 5.2 | % |
| 铺路及相关服务 | | | | | | | | | 55,399 | | | 40,717 | | | 14,682 | | | 36.1 | % |
| 其他 | | | | | | | | | (28,647) | | | 10,131 | | | (38,778) | | | (382.8) | % |
| 总收入 | | | | | | | | | $ | 805,015 | | | $ | 435,388 | | | $ | 369,627 | | | 84.9 | % |
*按产品划分的收入包括按市值转移的公司间和公司内部销售额。取消公司内部交易包含在 “其他” 中。来自液态沥青码头的收入包含在沥青收入中。
截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月，我们的销量和平均产品销售价格的详细信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 三个月已结束 | | | | |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | | | |
| 音量 (1) | | | | 音量 (1) | | | | 变动百分比 |
| （以千计） | | 定价 (2) | | （以千计） | | 定价 (2) | | 音量 | | 定价 |
| 总量 | 11,654 | | | $ | 14.89 | | | 12,572 | | | $ | 13.44 | | | (7.3) | % | | 10.8 | % |
| 水泥 | 1,739 | | | 152.11 | | | 337 | | | 147.41 | | | 416.0 | % | | 3.2 | % |
| 预拌混凝土 | 1,897 | | | 164.59 | | | 951 | | | 146.29 | | | 99.5 | % | | 12.5 | % |
| 沥青 | 319 | | | 88.09 | | | 325 | | | 82.33 | | | (1.8) | % | | 7.0 | % |
(1)骨料、水泥和沥青的体积以吨为单位显示，预拌混凝土的体积以立方码为单位。
(2)骨料、水泥和沥青的定价以每吨为基础显示，预拌混凝土的定价按每立方码显示。
在截至2024年3月30日的三个月中，总收入增加了460万美元。在截至2024年3月30日的三个月中，我们的有机价格强劲上涨，但部分被有机骨料产量的减少所抵消。与去年同期相比，2024年前三个月的有机骨料产量下降了8.3％，这主要是由于下文所述某些地区的不利天气状况。与2023年前三个月相比，2024年前三个月的总平均销售价格为每吨14.89美元，增长了10.8％，这是由于定价行动旨在抵消当前的通货膨胀状况。我们将继续专注于在当地市场条件允许的范围内进行定价。
在截至2024年3月30日的三个月中，水泥收入增加了2.148亿美元，这主要归因于我们与美国Argos的合并。在截至2024年3月30日的三个月中，有机水泥的平均销售价格上涨了5.6％。
在截至2024年3月30日的三个月中，预拌混凝土的收入增加了1.730亿美元，这主要是由于我们与美国Argos的合并。在截至2024年3月30日的三个月中，我们的有机预混物销量下降了15.1％，有机平均销售价格上涨了8.3％。
在截至2024年3月30日的三个月中，沥青收入增加了140万美元。在2024年的前三个月，由于我们的北德克萨斯州和西部山间市场的增长，有机销量增长了9.4％。在2024年的前三个月，有机定价上涨了5.8％，所有主要市场的定价均大幅上涨。
其他财务信息
交易和整合成本
在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月中，我们的交易和整合成本分别为6,220万美元和40万美元。在截至2024年3月30日的三个月中，6,130万美元的交易和整合成本与交易相关的成本有关。
利息支出
在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月中，我们的利息支出分别为5190万美元和2740万美元。由于与交易相关的债务水平增加，我们的总债务余额同期有所增加，导致2024年的利息支出增加，预计这种情况将在2024年剩余时间内持续增加。
所得税支出
在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月中，我们的所得税优惠分别为1,110万澳元，所得税优惠为650万美元。Summit Inc.的有效税率与联邦法定税率不同，主要是由于（1）剥离资产的基准差异，（2）超过美国公认会计原则记录支出的税收损耗，（3）州税，（4）其他各种项目，例如膳食和娱乐限制、某些股票补偿、支付给受保员工的不可扣除的补偿金以及其他费用。
递延所得税资产的最终实现取决于在这些暂时性差额可以抵扣的时期内产生的未来应纳税所得额，以及我们可能寻求利用将于2030年开始到期的净营业亏损结转的税收筹划策略的考虑。
截至2024年3月30日和2023年12月30日，Summit Inc.的估值补贴均为110万美元，这与变现可能性不大的应纳税实体中的某些递延所得税资产有关。
分部运营业绩
西段
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 三个月已结束 | | | | |
| （以千美元计） | | | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | 方差 |
| 净收入 | | | | | | | | | $ | 283,605 | | | $ | 234,370 | | | $ | 49,235 | | | 21.0 | % |
| 营业收入 | | | | | | | | | 12,618 | | | 5,713 | | | 6,905 | | | 120.9 | % |
| 营业利润率百分比 | | | | | | | | | 4.4 | % | | 2.4 | % | | | | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润 (1) | | | | | | | | | $ | 43,400 | | | $ | 32,678 | | | $ | 10,722 | | | 32.8 | % |
| 调整后的息税折旧摊销前利润率 (1) | | | | | | | | | 15.3 | % | | 13.9 | % | | | | |
(1)调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率是非公认会计准则的指标，我们认为它们有助于监控我们的业务表现。有关调整后息税折旧摊销前利润与净收益（亏损）的对账情况，请参阅下文 “非公认会计准则绩效指标”，这是最直接可比的GAAP指标。
截至2024年3月30日的三个月，西部板块的净收入增长了4,920万美元，这要归因于所有业务领域的收入增长以及交易的影响。在截至2024年3月30日的三个月中，有机骨料的平均销售价格上涨了9.0％，原因是所有地区均实施了价格上涨。有机骨料销量在三个月内下降了8.7％，部分原因是与去年前三个月相比，我们在南德克萨斯州市场不利的天气条件足以抵消我们Intermountain West市场的有利天气
2023。2024年前三个月，有机预拌混凝土的销量下降了16.8％，我们的有机预拌混凝土平均销售价格上涨了8.5％。正如我们所预料的那样，更高的抵押贷款利率开始影响德克萨斯州西部和南德克萨斯州的非住宅市场。这些条件在不同程度上影响了我们最大的两个市场，即休斯敦和盐湖城。
在截至2024年3月30日的三个月中，西部板块的营业收入增加了690万美元。在截至2024年3月30日的三个月中，调整后的息税折旧摊销前利润增加了1,070万美元，这要归因于上述价格上涨以及在休斯敦市场收购1,060万美元的Argos USA预拌混凝土厂的影响。在截至2024年3月30日的三个月中，调整后的息税折旧摊销前利润率从13.9％增至15.3％。在截至2024年3月30日的三个月中，西部地区的营业利润率百分比有所增加，这要归因于我们的平均销售价格上涨以及2024年天气状况改善带来的运营效率提高。
按产品/服务划分的总收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 三个月已结束 | | | | |
| （以千美元计） | | | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | 方差 |
| 按产品划分的收入*： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总量 | | | | | | | | | $ | 82,044 | | | $ | 80,514 | | | $ | 1,530 | | | 1.9 | % |
| 预拌混凝土 | | | | | | | | | 159,659 | | | 123,256 | | | 36,403 | | | 29.5 | % |
| 沥青 | | | | | | | | | 27,703 | | | 23,761 | | | 3,942 | | | 16.6 | % |
| 铺路及相关服务 | | | | | | | | | 54,406 | | | 37,392 | | | 17,014 | | | 45.5 | % |
| 其他 | | | | | | | | | (19,274) | | | (14,041) | | | (5,233) | | | (37.3) | % |
| 总收入 | | | | | | | | | $ | 304,538 | | | $ | 250,882 | | | $ | 53,656 | | | 21.4 | % |
*按产品划分的收入包括按市值转移的公司间和公司内部销售额。取消公司内部交易包含在 “其他” 中。来自液态沥青码头的收入包含在沥青收入中。
截至2024年3月30日的三个月，西部细分市场的销量和定价与截至2023年4月1日的三个月相比的百分比变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | 变动百分比 |
| | | | | 音量 | | 定价 |
| 总量 | | | | | (7.4) | % | | 10.0 | % |
| 预拌混凝土 | | | | | 21.9 | % | | 6.4 | % |
| 沥青 | | | | | 10.1 | % | | 5.6 | % |
在截至2024年3月30日的三个月中，西部板块的总收入增加了150万美元。与2023年同期相比，截至2024年3月30日的三个月的总定价上涨了10.0％。平均销售价格的上涨足以抵消2024年第一季度7.4％的销量下降。在截至2024年3月30日的三个月中，不列颠哥伦比亚省和南德克萨斯州市场的总销量下降，这足以抵消我们西部山间和北德克萨斯市场的增长。
在截至2024年3月30日的三个月中，西部地区的预拌混凝土收入增加了3640万美元，这主要是由于收购了休斯敦市场的Argos USA预拌厂。在截至2024年3月30日的三个月中，我们的有机预拌混凝土产量下降了16.8％，部分被有机预拌混凝土价格上涨的8.5％所抵消。在截至2024年3月30日的三个月中，由于南德克萨斯市场天气不利以及北德克萨斯市场的住宅需求减少，我们的有机预拌混凝土产量有所下降。
在截至2024年3月30日的三个月中，西部地区的沥青收入增加了390万美元。在截至2024年3月30日的三个月中，沥青产量增长了10.1％，这主要是由于我们的北德克萨斯州和西部山间市场的增长。在截至2024年3月30日的三个月中，沥青的平均销售价格上涨了5.6％。在截至2024年3月30日的三个月中，西部地区铺路及相关服务的收入增加了1,700万美元。
在取消公司间交易之前，截至2024年3月30日的三个月中，数量和定价变动对总收入的净影响分别约为2,400万美元和1,780万美元。
东段
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 三个月已结束 | | | | |
| （以千美元计） | | | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | 方差 |
| 净收入 | | | | | | | | | $ | 257,841 | | | $ | 118,783 | | | $ | 139,058 | | | 117.1 | % |
| 营业收入 | | | | | | | | | 13,992 | | | 2,964 | | | 11,028 | | | 372.1 | % |
| 营业利润率百分比 | | | | | | | | | 5.4 | % | | 2.5 | % | | | | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润 (1) | | | | | | | | | $ | 37,476 | | | $ | 18,852 | | | $ | 18,624 | | | 98.8 | % |
| 调整后的息税折旧摊销前利润率 (1) | | | | | | | | | 14.5 | % | | 15.9 | % | | | | |
(1)调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率是非公认会计准则的指标，我们认为它们有助于监控我们的业务表现。有关调整后息税折旧摊销前利润与净收益（亏损）的对账情况，请参阅下文 “非公认会计准则绩效指标”，这是最直接可比的GAAP指标。
截至2024年3月30日的三个月，东部板块的净收入与去年同期相比增加了1.391亿美元，这主要是由于该交易的影响。在截至2024年3月30日的三个月中，由于平均销售价格的涨幅超过了收入成本的通货膨胀增幅，营业收入增加了1,100万美元。在截至2024年3月30日的三个月中，调整后的息税折旧摊销前利润增加了1,860万美元，这足以抵消总额为260万美元的两次剥离对调整后息税折旧摊销前利润的负面影响。与去年同期相比，营业收入利润率从截至2024年3月30日的三个月的2.5％增至5.4％。调整后的息税折旧摊销前利润率从截至2024年3月30日的三个月的15.9％与去年同期相比下降至14.5％，这是由于我们收购的预拌混凝土业务的贡献增加。
按产品/服务划分的总收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 三个月已结束 | | | | |
| （以千美元计） | | | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | 方差 |
| 按产品划分的收入*： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总量 | | | | | | | | | $ | 91,453 | | | $ | 88,423 | | | $ | 3,030 | | | 3.4 | % |
| 预拌混凝土 | | | | | | | | | 152,496 | | | 15,888 | | | 136,608 | | | 859.8 | % |
| 沥青 | | | | | | | | | 416 | | | 2,956 | | | (2,540) | | | (85.9) | % |
| 铺路及相关服务 | | | | | | | | | 993 | | | 3,325 | | | (2,332) | | | (70.1) | % |
| 其他 | | | | | | | | | 23,336 | | | 19,797 | | | 3,539 | | | 17.9 | % |
| 总收入 | | | | | | | | | $ | 268,694 | | | $ | 130,389 | | | $ | 138,305 | | | 106.1 | % |
*按产品划分的收入包括按市值转移的公司间和公司内部销售额。取消公司内部交易包含在 “其他” 中。来自液态沥青码头的收入包含在沥青收入中。
截至2024年3月30日的三个月，东部细分市场的销量和定价与截至2023年4月1日的三个月相比的百分比变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | 变动百分比 |
| | | | | 音量 | | 定价 |
| 总量 | | | | | (7.2) | % | | 11.5 | % |
| 预拌混凝土 | | | | | 663.5 | % | | 25.5 | % |
| 沥青 | | | | | (89.7) | % | | 32.5 | % |
在截至2024年3月30日的三个月中，东部细分市场的总收入与去年同期相比增加了300万美元。在截至2024年3月30日的三个月中，总定价上涨了11.5％，这主要是由于我们的密苏里州和堪萨斯州市场的价格上涨。截至2024年3月30日的三个月，总销量下降了7.2％，这主要是由于不利的天气和堪萨斯州市场的需求减少。
在截至2024年3月30日的三个月中，预拌混凝土的产量与2023年同期相比增长了663.5％，东部的预拌混凝土收入增加了1.366亿美元，这主要是由于收购了Argos美国预拌混凝土业务，主要是佛罗里达州、乔治亚州和卡罗来纳州。在截至2024年3月30日的三个月中，由于我们收购的卡罗来纳州和佐治亚州市场价格上涨，我们的预拌混凝土平均销售价格上涨了25.5％。
与2023年同期相比，截至2024年3月30日的三个月中，沥青收入减少了250万美元。在截至2024年3月30日的三个月中，沥青价格上涨了32.5％。在截至2024年3月30日的三个月中，铺路及相关服务收入减少了230万美元，这主要是由于资产剥离。
在取消公司间交易之前，截至2024年3月30日的三个月，数量和价格变动对总收入的净影响分别约为1.185亿美元和1,860万美元。
水泥板块
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 三个月已结束 | | | | |
| （以千美元计） | | | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | 方差 |
| 净收入 | | | | | | | | | $ | 231,783 | | | $ | 54,117 | | | $ | 177,666 | | | 328.3 | % |
| 营业收入（亏损） | | | | | | | | | 17,669 | | | (7,944) | | | 25,613 | | | 322.4 | % |
| 营业利润率百分比 | | | | | | | | | 7.6 | % | | (14.7) | % | | | | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润 (1) | | | | | | | | | $ | 59,454 | | | $ | 10 | | | $ | 59,444 | | | 594,440.0 | % |
| 调整后的息税折旧摊销前利润率 (1) | | | | | | | | | 25.7 | % | | — | % | | | | |
(1)调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率是非公认会计准则的指标，我们认为它们有助于监控我们的业务表现。有关调整后息税折旧摊销前利润与净收益（亏损）的对账情况，请参阅下文 “非公认会计准则绩效指标”，这是最直接可比的GAAP指标。
水泥板块的净收入增加了1.777亿美元，这主要是由于收购了四家美国Argos水泥厂，以及截至2024年3月30日的三个月平均价格上涨了3.2％。
在截至2024年3月30日的三个月中，营业收入增加了2560万美元。截至2024年3月30日的三个月，营业利润率从去年同期的（14.7）％增至7.6％。调整后的息税折旧摊销前利润率从截至2024年3月30日的三个月的0.0％增至25.7％。在截至2024年3月30日的三个月中，营业收入利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率受益于我们与Argos USA的合并。
按产品划分的总收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 三个月已结束 | | | | |
| （以千美元计） | | | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | 方差 |
| 按产品划分的收入*： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 水泥 | | | | | | | | | $ | 264,492 | | | $ | 49,742 | | | $ | 214,750 | | | 431.7 | % |
| 其他 | | | | | | | | | (32,709) | | | 4,375 | | | (37,084) | | | (847.6) | % |
| 总收入 | | | | | | | | | $ | 231,783 | | | $ | 54,117 | | | $ | 177,666 | | | 328.3 | % |
*按产品划分的收入包括按市值转移的公司间和公司内部销售额。废物处理和取消公司内部交易的收入包含在 “其他” 中。
在截至2024年3月30日的三个月中，水泥板块的销量和定价与截至2023年4月1日的三个月相比的百分比变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | 变动百分比 |
| | | | | 音量 | | 定价 |
| 水泥 | | | | | 416.0 | % | | 3.2 | % |
在截至2024年3月30日的三个月中，水泥收入增加了2.148亿美元，这要归因于收购了四家美国Argos水泥厂以及平均水泥定价上涨了3.2％。
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源包括手头现金、运营提供的现金、优先担保信贷额度下的可用借款额度以及债务和资本市场的筹资活动。除了我们目前的
流动性来源，我们可以通过公开发行A类普通股获得流动性。为了促进此类发行，我们在2023年1月向美国证券交易委员会提交了一份货架注册声明，该声明将于2026年1月到期。根据本货架注册声明发行的A类普通股在提交时没有具体说明，我们可能发行的金额也没有具体限制。任何未来发行的细节及其收益的使用将在任何发行时的招股说明书补充文件或其他发行材料中详细描述。
截至2024年3月30日，我们拥有4.981亿美元的现金及现金等价物以及8.23亿美元的营运资金，而截至2023年12月30日，分别为3.742亿美元和6.092亿美元。营运资金按流动资产减去流动负债计算。截至2024年3月30日，没有与该交易相关的限制性现金余额，截至2023年12月30日，还有8亿美元的限制性现金。2024年1月，我们修订了优先担保循环信贷额度，将总可用性增加到6.25亿美元，并将到期日延长至2029年1月。我们的优先担保循环信贷额度没有未偿还的借款，截至2024年3月30日，该额度的借款能力为6.041亿美元，扣除2,090万美元的未偿信用证，在信贷协议的条款和契约要求范围内完全可供我们使用。
2022年3月，我们董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们可以回购高达2.5亿美元的A类普通股。在截至2024年3月30日的三个月期间，没有进行任何回购。截至2024年3月30日，根据股票回购计划，仍有约1.49亿美元可供股票回购。
鉴于我们业务的季节性，全年我们的营运资金需求和余额通常会出现重大波动。随着我们积累库存并专注于下个季节的维修和维护以及其他设置成本，我们的营运资金需求通常会在上半年增加。然后，随着施工季节的结束以及我们进入冬季，营运资金水平会降低，这时我们会看到来自应收账款的大量现金流入。
截至2024年3月30日和2023年12月30日，我们的长期借款总额分别为28亿美元和23亿美元，为此，我们在截至2024年3月30日的三个月中产生了4,740万美元的利息支出，在截至2023年4月1日的三个月中产生了2430万美元的利息支出。我们预计，正常的运营现金流将足以满足我们的季节性营运资金需求。截至2024年3月30日，我们在优先担保循环信贷额度上没有未偿还的借款。
我们认为，至少在未来十二个月内，我们可以从流动性来源获得足够的财务资源，为我们的业务和运营提供资金，包括合同义务、资本支出和还本付息义务。我们的增长战略考虑了我们认为有足够资金的未来收购。我们还计划在合理调整投资组合时剥离某些具有稀释性的业务，这也将产生额外的资本。
我们和我们的关联公司可能会不时通过公开市场购买、私下谈判交易或其他方式购买我们的未偿债务。债务的购买或偿还（如果有）将取决于当前的市场状况、流动性要求、合同限制和其他因素。所涉金额可能很大。
债务
请参阅合并中期财务报表附注，了解有关我们的长期债务、长期债务的预定到期日以及肯定和否定承诺的详细信息，包括允许的最大合并第一留置权净杠杆比率。截至2024年3月30日，我们遵守了所有债务契约。截至2024年3月30日和2023年12月30日，根据我们各自的债务协议，未偿债务总额分别为28亿美元和23亿美元。由于我们正在进行的资产剥离计划，我们已经预付了定期贷款，将来可能需要再次付款。
现金流
下表汇总了截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月中我们在运营、投资和融资活动中使用或提供的净现金以及资本支出：
| | | | | | | | | | | |
| | Summit Inc. |
| （以千美元计） | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 提供的净现金（用于）： | | | |
| 经营活动 | $ | (40,245) | | | $ | 335 | |
| 投资活动 | (1,103,421) | | | (118,329) | |
| 筹资活动 | 468,742 | | | (23,058) | |
经营活动
在截至2024年3月30日的三个月中，用于经营活动的现金为4,020万美元，这主要是由于：
•净亏损6,730万美元，减去非现金支出，包括1.064亿美元的折旧、损耗、摊销和增值费用以及670万美元的股份薪酬，被1,580万美元的资产和业务处置净收益所抵消。
•由于我们业务的季节性，已计费和未开票的应收账款在2024年前三个月增加了1,290万美元。我们的大部分销售发生在春季、夏季和秋季，我们通常会在每年的第二和第三季度出现应收账款（净开单和未开单）的增加。该金额通常在第四和第一季度转换为现金。由于我们为温暖月份的活动增加做准备，我们的库存水平在第一季度也有所增加。
•与应付账款和应计现金支出相关的付款时间，这符合我们业务的季节性，即我们会增加库存水平并产生维修和维护成本，从而为业务在夏季和秋季增加的销售量做好准备。这些费用通常在上半年产生，并在年底之前支付。此外，在截至2024年3月30日的三个月中，我们支付了3,240万美元的利息。
在截至2023年4月1日的三个月中，经营活动提供的现金为30万美元，这主要是由于：
•净亏损3,120万美元，减去非现金支出，包括5,390万美元的折旧、损耗、摊销和增值费用以及470万美元的股份薪酬，被90万美元的资产和业务剥离净收益所抵消。
•由于我们业务的季节性，已计费和未开票的应收账款在2023年前三个月减少了1,250万美元。我们的大部分销售发生在春季、夏季和秋季，每年第二和第三季度的应收账款（净开单和未开单）通常会增加。该金额通常在第四和第一季度转换为现金。由于我们为温暖月份的活动增加做准备，我们的库存水平在2023年第一季度也有所增加。
•与应付账款和应计现金支出相关的付款时间，这符合我们业务的季节性，即我们会增加库存水平并产生维修和维护成本，从而为业务在夏季和秋季增加的销售量做好准备。这些费用通常在上半年产生，并在年底之前支付。此外，在截至2023年4月1日的三个月中，我们支付了3,800万美元的利息。
投资活动
在截至2024年3月30日的三个月中，用于投资活动的现金为11.034亿美元，其中11.09亿美元主要用于交易，5,850万美元投资于资本支出，2140万美元用于购买知识产权，并被270万美元的资产出售收益部分抵消。我们还通过剥离两家企业获得了7,600万美元的净收益。
在截至2023年4月1日的三个月中，用于投资活动的现金为1.183亿美元，其中6,360万美元投资于资本支出，5,550万美元用于收购我们西部板块的业务，180万美元的资产出售收益部分抵消了这一数额。
筹资活动
在截至2024年3月30日的三个月中，融资活动提供的现金为4.687亿美元，主要与交易导致我们的优先担保信贷额度的增加有关。我们还支付了5.064亿美元的债务，支付了610万美元的收购相关负债，并使用了930万美元赎回的股票来结清限制性股票单位的税收。
在截至2023年4月1日的三个月中，用于融资活动的现金为2310万美元。我们支付了440万美元的债务，支付了1140万美元的收购相关负债，并使用了570万美元赎回的股票来结清限制性股票单位的税收。
为资本支出支付的现金
在截至2024年3月30日的三个月中，我们支付了约5,850万美元的现金资本支出，而截至2023年4月1日的三个月中为6,360万美元。
我们目前估计，我们将投资4.3亿至4.7亿美元，其中包括与新建项目相关的支出。我们的绿地支出的时间取决于发放许可证的时机。我们预计将通过手头现金、运营现金和外部融资安排（包括我们的优先担保循环信贷额度）为我们的资本支出计划提供资金。
应收税款协议
当公司以现金购买LP单位或将LP单位兑换成A类普通股时，这会导致公司在Summit Holdings有形和无形资产的税基中所占的份额增加。出于税收目的，税基的增加可能会增加折旧和摊销减免，从而减少Summit Inc.将来需要缴纳的税额。在首次公开募股中，我们与有限合伙企业单位的持有人签订了TRA，规定Summit Inc.向有限合伙企业单位的交易持有人支付Summit Inc.实际获得的（或者在某些情况下，例如提前终止TRA被视为实现）的85％的收益（如果有），这是由于税收基础的增加以及与加入TRA相关的某些其他税收优惠而实现的，包括可归因于付款的税收优惠在 TRA 下。TRA下任何付款的金额和时间都很难准确估计，因为它们将根据多种因素而有所不同，包括我们的收入金额和时间以及有效税率。
我们预计，根据TRA支付的资金将来自运营现金流、可用现金和优先担保循环信贷额度下的可用借款。截至2024年3月30日，我们在合并财务报表中累计了4,800万美元的TRA负债。在TRA总负债中，30万美元预计将在未来十二个月内支付。
在截至2024年3月30日的三个月中，Summit Inc.收购了剩余的763,243套LP单位，以换取Summit Inc.新发行的A类普通股的同等数量的股份。截至2024年3月30日和2023年12月30日，我们分别记录了4,800万美元和4,170万美元的TRA负债。
在截至2024年3月30日的三个月中，根据合同规定的6.31％的贴现率，如果触发TRA的提前终止条款，结算TRA所需的总金额约为2590万美元。由于应付金额取决于多种因素，包括但不限于未来应纳税所得额的产生时间，因此估算根据TRA可能支付的金额和时间就其性质而言既困难又不准确。
承付款和意外开支
我们是正常业务活动中产生的某些法律诉讼的当事方。当结果很可能且可以合理估计时，将记录应计费用。尽管无法肯定地预测索赔和诉讼的最终结果，但管理层预计，所有待处理或威胁的索赔和诉讼的最终解决不会对我们的合并财务状况、经营业绩或流动性产生实质性影响。我们将所产生的律师费记录在案。
诉讼和索赔—2021年1月4日，在我们交易日期之前，我们的子公司Argos USA与美国司法部（“DOJ”）签订了延期起诉协议（“DPA”），涉及2011年10月加入该公司的少数员工在佐治亚州大萨凡纳地区出售预拌混凝土，以及
随后被终止。根据DPA，Argos USA支付了2,000万美元的罚款，除其他外，还被要求定期审查和更新其反垄断合规计划。DPA 的三年期限于 2024 年 1 月 4 日到期。由于Argos USA完全遵守了DPA的条款，在DPA的三年期限结束后，美国乔治亚州南区地方法院于2024年1月18日驳回了2021年1月对该公司提起的刑事指控。Argos USA未能遵守DPA的条款和条件可能会导致额外的刑事起诉或处罚，以及为这些诉讼辩护的持续费用。此外，Argos USA已在2017年11月22日代表预拌混凝土购买者向美国南卡罗来纳州地方法院提起的名为Pro Slab, Inc.等人诉Argos USA LLC等人的假定集体诉讼中被指定为被告，其中包括对乔治亚州萨凡纳和南卡罗来纳州查尔斯顿市场上的固定价格、市场配置和其他反竞争行为的指控，包括对乔治亚州萨凡纳和南卡罗来纳州查尔斯顿市场上的固定价格、市场配置和其他反竞争行为的指控补救措施。该案于2022年2月9日暂缓审理，等待相同的刑事起诉得到解决，在此暂缓执行期间，只能进行有限的书面披露
环境修复—我们的业务受与环境、健康和安全以及其他监管事项相关的联邦、州、省和地方法律法规的约束和影响。这些业务需要环境运营许可证，这些许可证可以修改、更新和撤销。我们会定期监控和审查其运营、程序和政策，以确保其遵守这些法律和法规。尽管做出了这些合规努力，但环境责任风险是我们业务运营中固有的，其他从事类似业务的公司也是如此，无法保证环境责任和违规行为不会对我们的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
其他—根据各种公司购买承诺，我们有义务购买正常业务过程中的某些原材料和服务。管理层预计，在承诺期内，这些商品和服务的市场价值不会发生任何重大变化，这将对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。购买承诺的期限通常约为一年。
资产负债表外安排
截至2024年3月30日，我们没有重大的资产负债表外安排。
非公认会计准则绩效指标
我们使用我们称之为 “调整后息税折旧摊销前利润”、“调整后息税折旧摊销前利润率”、“调整后现金毛利” 和 “调整后现金毛利率” 的指标来评估我们的经营业绩，这些指标未由美国公认会计原则定义，不应被视为美国公认会计原则定义的收益指标的替代方案。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为息税折旧摊销前利润，调整后不包括与Argos USA合并相关的增长、债务融资亏损、收购和整合成本、业务出售收益、非现金薪酬以及某些其他非现金和非经营项目。我们将调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后息税折旧摊销前利润除以净收入。我们将调整后的现金毛利润定义为扣除一般和管理费用、折旧、损耗、摊销和增加前的营业收入，将调整后的现金毛利率定义为调整后现金毛利占净收入的百分比。
我们提供调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的现金毛利率和调整后的现金毛利率，以方便在分析中使用这些指标的投资专业人士。投资界经常使用这些指标来评估公司业务的经营业绩，并对不同时期的业绩进行一致的比较。除其他外，我们使用这些指标来评估我们各个细分市场和合并公司的经营业绩。
非公认会计准则财务指标不是标准化的；因此，可能无法将此类财务指标与其他公司名称相同或相似的非公认会计准则财务指标进行比较。我们强烈鼓励投资者全面审查我们的合并财务报表，不要依赖任何单一的财务指标。
下表将我们的净收益（亏损）与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润进行了对账，按细分市场列出了调整后的息税折旧摊销前利润，并将所示期间的营业收入与调整后现金毛利润进行了对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损）与调整后息税折旧摊销前利润的对账 | 截至 2024 年 3 月 30 日的三个月 |
| 按细分市场 | 西方 | | 东方 | | 水泥 | | 企业 | | 合并 |
| （以千美元计） | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | $ | 18,950 | | | $ | 34,491 | | | $ | 24,993 | | | $ | (145,704) | | | $ | (67,270) | |
| 利息（收入）支出 | (6,763) | | | (4,572) | | | (6,354) | | | 69,581 | | | 51,892 | |
| 所得税支出（福利）(1) | 509 | | | — | | | — | | | (11,574) | | | (11,065) | |
| 折旧、损耗和摊销 | 29,894 | | | 22,559 | | | 40,663 | | | 1,847 | | | 94,963 | |
| EBITDA | $ | 42,590 | | | $ | 52,478 | | | $ | 59,302 | | | $ | (85,850) | | | $ | 68,520 | |
| 增生 | 444 | | | 522 | | | 42 | | | — | | | 1,008 | |
| 债务融资损失 | — | | | — | | | — | | | 5,453 | | | 5,453 | |
| | | | | | | | | |
| 出售业务的亏损（收益） | 844 | | | (15,829) | | | — | | | — | | | (14,985) | |
| 非现金补偿 | — | | | — | | | — | | | 6,720 | | | 6,720 | |
| Argos USA 的收购和整合成本 (2) | — | | | 62 | | | 110 | | | 61,122 | | | 61,294 | |
| 其他 (3) | (478) | | | 243 | | | — | | | (6,550) | | | (6,785) | |
| 调整后 EBITDA | $ | 43,400 | | | $ | 37,476 | | | $ | 59,454 | | | $ | (19,105) | | | $ | 121,225 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损）与调整后息税折旧摊销前利润的对账 | 截至 2023 年 4 月 1 日的三个月 |
| 按细分市场 | 西方 | | 东方 | | 水泥 | | 企业 | | 合并 |
| （以千美元计） | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | $ | 8,922 | | | $ | 5,938 | | | $ | (3,025) | | | $ | (43,047) | | | $ | (31,212) | |
| 利息（收入）支出 | (3,331) | | | (2,762) | | | (4,963) | | | 38,476 | | | 27,420 | |
| 所得税支出（福利）(1) | 739 | | | — | | | — | | | (7,205) | | | (6,466) | |
| 折旧、损耗和摊销 | 26,123 | | | 15,097 | | | 7,980 | | | 988 | | | 50,188 | |
| EBITDA | $ | 32,453 | | | $ | 18,273 | | | $ | (8) | | | $ | (10,788) | | | $ | 39,930 | |
| 增生 | 250 | | | 438 | | | 18 | | | — | | | 706 | |
| 债务融资损失 | — | | | — | | | — | | | 493 | | | 493 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非现金补偿 | — | | | — | | | — | | | 4,708 | | | 4,708 | |
| | | | | | | | | |
| 其他 (3) | (25) | | | 141 | | | — | | | (4,752) | | | (4,636) | |
| 调整后 EBITDA | $ | 32,678 | | | $ | 18,852 | | | $ | 10 | | | $ | (10,339) | | | $ | 41,201 | |
(1)净收益（亏损）与调整后息税折旧摊销前利润的对账基于Summit Inc.及其子公司的财务业绩，在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月中，Summit LLC及其子公司分别高出1,110万美元和600万美元，这是Summit Holdings和Summit Inc.的债务，因此不包括在Summit LLC的合并净收益中。
(2)与交易相关的收购和整合成本的调整包括与交易相关的发现者费用、咨询、法律和专业费用。
(3)主要由现金余额赚取的利息收入组成。
| | | | | | | | | | | |
| 营运资金对账 | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| （以千美元计） | | | |
| 流动资产总额 | $ | 1,344,961 | | | $ | 932,124 | |
| 减去流动负债总额 | (522,008) | | | (322,965) | |
| 营运资金 | $ | 822,953 | | | $ | 609,159 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| 营业亏损与调整后现金毛利的对账 | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| （以千美元计） | | | | | | | |
| 营业亏损 | | | | | $ | (44,853) | | | $ | (15,475) | |
| 一般和管理费用 | | | | | 68,526 | | | 45,998 | |
| 折旧、损耗、摊销和增值 | | | | | 95,971 | | | 50,894 | |
| 交易和整合成本 | | | | | 62,208 | | | 364 | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益 | | | | | (848) | | | (430) | |
| 调整后的现金毛利（不包括单独显示的项目） | | | | | $ | 181,004 | | | $ | 81,351 | |
| 调整后的现金毛利率（不包括单独显示的项目）(1) | | | | | 23.4 | % | | 20.0 | % |
(1)调整后现金毛利率，我们将其定义为调整后现金毛利占净收入的百分比。
关键会计政策与估计
我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的合并财务报表，该财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这些合并财务报表的编制要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、合并财务报表之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。
请参阅 “第二部分” 中描述的 “关键会计政策和估计”。第 7 项。管理层对我们于2024年2月15日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中的财务状况和经营业绩的讨论和分析，该报告没有实质性变化。
新的会计公告尚未通过
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2023-09号会计准则更新（“ASU”），《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，其中要求提供有关已缴所得税和税率对账中特定类别的更多信息。亚利桑那州立大学自2024年12月15日之后的年度有效期内。允许提前收养。我们正在评估额外的披露要求，并开始评估采用该ASU的影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号《分部报告（主题280）：改进应申报的分部披露》，扩大了对重大分部支出的披露。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。我们正在评估额外的披露要求，并开始评估采用该ASU的影响。
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露
我们面临在正常业务过程中达成的交易所产生的某些市场风险。我们的业务高度依赖对利率敏感的建筑业以及总体经济环境。因此，在利率上升或成本上涨的环境下，这些市场的经济活动水平可能会降低。有关市场风险定量和定性披露的讨论，请参阅年度报告，我们的市场风险敞口并未发生重大变化。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
Summit Inc.和Summit LLC维持披露控制和程序（该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条），旨在确保在Summit Inc.和Summit LLC根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则规定的期限内记录、处理、汇总和报告表格，并将此类信息收集并传达给 Summit Inc. 和 Summit LLC 的管理层，包括酌情为其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露作出决定。根据证券交易委员会发布的指导方针，管理层对披露控制和程序的评估中可以省略对最近收购企业财务报告的内部控制评估，管理层是
将对Argos USA此类内部控制的评估排除在对Summit Inc.和Summit LLC披露控制和程序有效性的评估之外。该公司于2024年1月收购了美国Argos的所有未偿还股权。截至2024年3月30日，Argos USA约占公司合并总资产的49.6％。截至2024年3月30日的公司财季合并业绩中包含的Argos USA净收入为3.524亿美元。任何控制和程序，无论设计和操作多么精良，都只能为实现预期的控制目标提供合理而非绝对的保证。Summit Inc.和Summit LLC的管理层在其首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至2024年3月30日的Summit Inc.披露控制和程序的有效性。根据该评估，Summit Inc.和Summit LLC的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年3月30日，Summit Inc.和Summit LLC的披露控制和程序可以在合理的保证水平上有效实现其目标。
财务报告内部控制的变化
Summit Inc.或Summit LLC对财务报告的内部控制（该术语定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）在其上一财季没有发生重大影响或合理可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化，但如上所述，该公司于2024年1月收购了Argos USA的所有未偿股权。因此，Summit Inc.和Summit LLC目前正在将Argos USA的业务整合到各自的整体财务报告内部控制系统中，如有必要，他们将在将Argos USA纳入其财务报告流程的整体内部控制时做出适当的更改。
第 II 部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
Summit Inc.未经审计的合并财务报表附注12 “承诺和意外开支” 中列出的信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
除下文所述外，我们截至2023年12月30日财年的10-K表年度报告第1A项中披露的风险因素没有重大变化。以下信息更新了截至2023年12月30日财年的10-K表年度报告第1A项下披露的风险因素和信息，应与这些信息一起阅读。
我们可能会在未决和未来的诉讼中承担巨额费用，包括与反垄断事务有关的费用。
我们是或可能成为各种诉讼、索赔、调查和诉讼的当事方，包括但不限于人身伤害、环境、反垄断、税收、石棉、财产权利和土地使用、知识产权、商业、合同、产品责任、健康和安全以及就业事务。未决或未来的诉讼、索赔、调查或诉讼的结果通常难以预测，其数额可能是不利的或实质性的。这些程序的发展可能导致管理层对与这些诉讼相关的负债估计发生变化，包括法官、机构或仲裁员的裁决或判决、和解或适用法律变更的结果。未来的不利裁决、和解或不利的事态发展可能会导致费用，从而可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，为这些诉讼、索赔、调查和诉讼进行辩护可能会转移我们管理层的注意力，我们可能会为这些事项辩护承担巨额费用。
例如，2021年1月，我们的子公司Argos USA与美国司法部（“DOJ”）签订了延期起诉协议（“DPA”），涉及少数员工在佐治亚州大萨凡纳地区出售预拌混凝土有关的反垄断违规行为，这些员工于2011年10月通过资产收购加入Argos USA，随后被解雇。根据DPA，Argos USA支付了2000万美元的罚款，除其他外，还被要求定期审查和更新其反垄断合规计划。在DPA的三年任期结束后，司法部对Argos USA提起的刑事指控被驳回。Argos USA未能遵守DPA的条款和条件可能会导致额外的刑事起诉或处罚，以及在这些诉讼中持续的辩护费用。此外，2023年6月，Argos USA与美国联邦公路管理局签订了和解与合规协议（“SCA”），该协议除其他外，要求在2025年6月之前任命一名独立监督员，负责监督佐治亚州和南卡罗来纳州预拌和水泥业务公共资助合同的投标或授予情况。有关DPA、SCA和某些其他法律事务的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告其他地方包含的未经审计的合并财务报表附注中的附注12 “承诺和意外开支”。
此外，Argos USA已在2017年11月22日代表预拌混凝土购买者向美国南卡罗来纳州地方法院提起的名为Pro Slab, Inc.等人诉Argos USA LLC等人的假定集体诉讼中被指定为被告，其中包括对乔治亚州萨凡纳和南卡罗来纳州查尔斯顿市场上的固定价格、市场配置和其他反竞争行为的指控，包括对乔治亚州萨凡纳和南卡罗来纳州查尔斯顿市场上的固定价格、市场配置和其他反竞争行为的指控补救措施。该案于2022年2月9日暂缓审理，等待相同的刑事起诉得到解决，在此暂缓执行期间，只能进行有限的书面证据。
第 2 项。未经登记的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》第1503（a）条和第S-K号法规（17 CFR 229.104）第104项要求的有关矿山安全违规行为和其他监管事项的信息包含在本报告附录95.1中。
第 5 项。其他信息
在截至2024年3月30日的三个月中，公司没有董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条） 采用要么 终止a “规则 10b5-1 交易安排” 或 “非规则 10b5-1 交易安排”，每个术语的定义见第 S-K 法规第 408 (a) 项。
第 6 项。展品
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| 2.1 | Summit Materials, Inc.、Argos North America, Corp.、Cementos Argos S.A.、Argos SEM LLC和Valle Cement Investments, Inc. 于2023年9月7日签订的交易协议（参照注册人于2023年9月8日提交的8-K表最新报告的附录2.1纳入）。 |
| 3.1 | Summit Materials, Inc. 的重述公司注册证书（参照峰会材料公司于2021年5月19日提交的8-K表最新报告附录3.1并入）。 |
| 3.2 | Summit Materials, Inc. 的第二份修订和重述章程（参照峰会材料公司于2021年5月19日提交的8-K表最新报告附录3.3纳入其中）。 |
| 3.3 | 经修订的Summit Materials, LLC成立证书（参照Summit Materials, LLC于2013年3月27日提交的S-4表格注册声明（文件编号333-187556）附录3.1纳入）。 |
| 3.4 | Summit Materials, LLC的第二份经修订和重述的有限责任公司协议（参照注册人于2019年10月30日提交的10-Q表季度报告（文件编号001-36783）附录3.4纳入） |
| 3.5 | 有表决权的A系列不可转换优先股指定证书（参照Summit Materials, Inc.于2024年1月12日提交的8-K表最新报告（文件编号001-36873）附录3.1纳入）。 |
| 10.1 | Grupo Argos S.A.、Cementos Argos S.A. 和Summit Materials, Inc.自2024年1月12日起由Grupo Argos S.A.、Summit Materials, Inc.于2024年2月12日提交的8-K/A表最新报告（文件编号001-36873）附录10.1纳入限制性契约协议）。 |
| 10.2 | Cementos Argos S.A. 和Summit Materials, Inc. 于2024年1月12日签订的自2024年1月12日起生效的过渡服务协议（参考Summit Materials, Inc.于2024年2月12日提交的8-K/A表最新报告（文件编号：001-36873）附录10.2）。 |
| 10.3 | 自2024年1月12日起，由Summa Servicios Corporativos Integrales S.A.S和Summit Materials, Inc.与Summit Materials, Inc.于2024年2月12日提交的8-K/A表最新报告（文件编号001-36873）附录10.3合并）。 |
| 10.4 | Zona Franca Argos S.A.S. 与 Argos USA LLC 签订的水泥供应协议，日期截至 2024 年 1 月 12 日。（参照Summit Materials, Inc.于2024年2月12日提交的8-K/A表格最新报告（文件编号001-36873）附录10.4合并）。 |
| 10.5 | Cementos Argos S.A.、Summit Materials, Inc.和Argos北美公司于2024年1月12日签订的自2024年1月12日起签订的知识产权许可协议（参照Summit Materials, Inc.于2024年2月12日提交的8-K/A表最新报告（文件编号001-36873）附录10.5合并）。 |
| 10.6 | 跨大西洋水泥运输公司与Argos USA LLC签订的物流服务协议（卡塔赫纳），日期为2024年1月12日。（参照Summit Materials, Inc.于2024年2月12日提交的8-K/A表格最新报告（文件编号001-36873）附录10.6纳入）。 |
| 10.7 | 跨大西洋水泥运输公司与Argos USA LLC签订的物流服务协议（卡塔赫纳），日期为2024年1月12日。（参照Summit Materials, Inc.于2024年2月12日提交的8-K/A表格最新报告（文件编号001-36873）附录10.7纳入）。 |
| 10.8 | 自2024年1月12日起由Argos USA LLC和CI Del Mar Caribe（英属维尔京群岛）公司签订的自2024年1月12日起签订的主购买协议（参照Summit Materials, Inc.于2024年2月12日提交的8-K/A表最新报告（文件编号：001-36873）附录10.8合并）。 |
| 10.9 | 注册权协议，日期为2024年1月12日，由Summit Materials, Inc. Cementos Argos S.A.、Argos SEM, LLC和Valle Cement Investments, Inc.（参照Summit Materials, Inc.附录10.1并入）s 于 2024 年 1 月 12 日提交的 8-K 表最新报告（文件编号 001-36873））。 |
| 10.10 | Summit Materials, Inc.、Cementos Argos S.A.、Argos SEM, LLC和Valle Cement Investments, Inc.自2024年1月12日起签订的截至2024年1月12日的股东协议，以及Grupo Argos S.A.（引用Summit Materials, Inc.于2024年1月12日提交的8-K表最新报告附录10.2），仅出于股东协议中特定部分的目的 36873)。 |
| 10.11 | 截至2024年1月12日的经修订和重述的信贷协议的第7号修正案（经截至2017年1月19日的第1号修正案、截至2017年11月21日的第2号修正案、截至2018年5月22日的第3号修正案、截至2019年2月25日的第4号修正案、截至2022年12月14日的第5号修正案和第6号修正案修订）日期截至2023年1月10日），在作为借款人的Summit Materials, LLC中，其担保方，几家银行和其他金融机构或其当事方，北卡罗来纳州美国银行，作为行政代理人、抵押代理人、信用证发行人和周转贷款机构及其其他各方（参照Summit Materials, Inc.于2024年1月12日提交的8-K表最新报告（文件编号001-36873）附录10.3纳入）。 |
| 10.12 | 赔偿协议表格（参照Summit Materials, Inc.于2024年1月12日提交的8-K表最新报告（文件编号001-36873）附录10.4纳入）。 |
| 10.13* | 佛罗里达岩石工业公司和佛罗里达岩石地产公司于1986年4月1日签订的经修订的采矿租赁协议。 |
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| 31.1* | Summit Materials, Inc.根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条对首席执行官的认证。 |
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条，Summit Materials, Inc.对首席财务官的认证。 |
| 31.3* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条，Summit Materials, LLC对首席执行官的认证。 |
| 31.4* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条，Summit Materials, LLC对首席财务官的认证。 |
| 32.1** | Summit Materials, Inc.根据《美国法典》第18章第1350条对首席执行官的认证，该认证是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 |
| 32.2** | Summit Materials, Inc.根据《美国法典》第18章第1350条对首席财务官的认证，该认证是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 |
| 32.3** | Summit Materials, LLC根据《美国法典》第18章第1350条对首席执行官的认证，该认证是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 |
| 32.4** | Summit Materials, LLC根据《美国法典》第18章第1350条对首席财务官的认证，该认证是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 |
| 95.1* | 矿山安全披露 |
| 99.1* | Summit Materials, LLC未经审计的合并财务报表和未经审计的合并财务报表附注。 |
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
| 101.SCH* | 带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
104.1*
| 公司截至2024年3月30日的季度10-Q表季度报告的封面， 采用行内 XBRL 格式（包含在附录 101 中）。
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* 随函提交
** 随函附上
除协议条款或其他文件本身外，作为本报告的证物提交的协议和其他文件无意提供事实信息或其他披露，除此目的外，您不应依赖这些信息。特别是，我们在这些协议或其他文件中做出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至协议达成之日或任何其他时间的实际状况。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表他们签署本报告。
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| | 峰会材料有限公司 |
| | 峰会材料有限责任公司 |
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| 日期：2024 年 5 月 2 日 | 来自： | /s/ 安妮 P. 努南 |
| | | 安妮 P. 努南 |
| | | 首席执行官 |
| | | （首席执行官） |
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| 日期：2024 年 5 月 2 日 | 来自： | /s/ C. Scott 安德森 |
| | C. 斯科特·安德森 |
| | 首席财务官 |
| | （首席财务官） |
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| 日期：2024 年 5 月 2 日 | 来自： | /s/ Brian D. Frantz |
| | Brian D. Frantz |
| | 首席会计官 |
| | （首席会计官） |
