bax-20240331假的2024Q1000001045612 月 31 日芝加哥证券交易所P1YP1Y911154400000104562024-01-012024-03-310000010456交易所：xnysBAX：普通股每值100美元会员2024-01-012024-03-310000010456交易所：xchiBAX：普通股每值100美元会员2024-01-012024-03-310000010456交易所：xnysbax: GlobalNotes04due2024 会员2024-01-012024-03-310000010456bax: Global Notes 13due2025 会员交易所：xnys2024-01-012024-03-310000010456交易所：xnysbax: Global Notes 13due2029 会员2024-01-012024-03-3100000104562024-04-25xbrli: 股票00000104562024-03-31iso421:USD00000104562023-12-31iso421:USDxbrli: 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BPS会员2023-01-012023-03-310000010456BAX: 东欧中东非洲拉丁美洲亚洲会员2024-01-012024-03-310000010456BAX: 东欧中东非洲拉丁美洲亚洲会员2023-01-012023-03-310000010456BAX：西欧加拿大日本澳大利亚和新西兰成员2024-01-012024-03-310000010456BAX：西欧加拿大日本澳大利亚和新西兰成员2023-01-012023-03-310000010456US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：所有其他细分市场成员2024-01-012024-03-310000010456US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：所有其他细分市场成员2023-01-012023-03-310000010456US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-03-310000010456US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-03-310000010456US-GAAP：材料核对项目成员2024-01-012024-03-310000010456US-GAAP：材料核对项目成员2023-01-012023-03-310000010456BAX: 珍妮·梅森会员2024-01-012024-03-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_________________________________________________________________________________
表单 10-Q
_________________________________________________________________________________ | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会文件号 1-4448
_________________________________________________________________________________
巴克斯特国际公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
_________________________________________________________________________________ | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | 36-0781620 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （美国国税局雇主
证件号） |
| | | | |
| 巴克斯特公园大道一号， | 迪尔菲尔德， | 伊利诺伊 | | 60015 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 224. | 948.2000 | | |
| | （注册人的电话号码，包括区号） | | |
_________________________________________________________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值1.00美元 | | BAX（纽约证券交易所） | | 纽约证券交易所 |
| | | | 纽约证券交易所芝加哥 |
| 2024 年到期的全球票据为 0.4% | | BAX 24 | | 纽约证券交易所 |
| 2025 年到期的全球票据为 1.3% | | BAX 25 | | 纽约证券交易所 |
| 2029 年到期的全球票据为 1.3% | | BAX 29 | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | x | | 加速过滤器 | o |
| 非加速过滤器 | o | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 x
截至2024年4月25日，注册人的已发行普通股数量为，面值每股1.00美元 509,580,190股份。
巴克斯特国际公司
表格 10-Q
截至2024年3月31日的季度期间
目录 | | | | | | | | |
| | 页码 |
第一部分 | 财务信息 | 2 |
第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 2 |
| 简明合并资产负债表 | 2 |
| 简明合并损益表 | 3 |
| 综合收益（亏损）简明合并报表 | 4 |
| 简明合并权益变动表 | 5 |
| 简明合并现金流量表 | 6 |
| 简明合并财务报表附注 | 7 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 27 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 43 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 44 |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 44 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 44 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 44 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 44 |
第 6 项。 | 展品 | 45 |
签名 | | 46 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
巴克斯特国际公司
简明合并资产负债表（未经审计）
（以百万计，共享信息除外） | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | 十二月三十一日
2023 |
| 流动资产： | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 3,026 | | $ | 3,194 | |
减去美元备抵后的应收账款1212024 年和 $129在 2023 年 | 2,521 | | 2,690 | |
| 库存 | 2,988 | | 2,824 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 865 | | 892 | |
| | |
| 流动资产总额 | 9,400 | | 9,600 | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 4,370 | | 4,433 | |
| 善意 | 6,430 | | 6,514 | |
| 其他无形资产，净额 | 5,905 | | 6,079 | |
| 经营租赁使用权资产 | 531 | | 524 | |
| 其他非流动资产 | 1,152 | | 1,126 | |
| | |
| 总资产 | $ | 27,788 | | $ | 28,276 | |
| 流动负债： | | |
| | |
| 长期债务和融资租赁债务的当前到期日 | $ | 2,634 | | $ | 2,668 | |
| 应付账款 | 1,329 | | 1,241 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 2,402 | | 2,594 | |
| | |
| 流动负债总额 | 6,365 | | 6,503 | |
| 长期债务和融资租赁债务，减去流动部分 | 11,092 | | 11,130 | |
| 经营租赁负债 | 444 | | 438 | |
| 其他非流动负债 | 1,652 | | 1,737 | |
| | |
| 负债总额 | 19,553 | | 19,808 | |
| 承付款和意外开支 | | |
| 股权： | | |
普通股，$1面值，已授权 2,000,000,000股票，已发行 683,494,9442024 年和 2023 年的股票 | 683 | | 683 | |
国库中的普通股，按成本计算， 173,930,4932024 年的股票以及 175,861,8932023 年的股票 | (11,130) | | (11,230) | |
| 额外出资资本 | 6,339 | | 6,389 | |
| 留存收益 | 16,003 | | 16,114 | |
| 累计其他综合亏损 | (3,722) | | (3,554) | |
| 百特股东权益总额 | 8,173 | | 8,402 | |
| 非控股权益 | 62 | | 66 | |
| 权益总额 | 8,235 | | 8,468 | |
| 负债和权益总额 | $ | 27,788 | | $ | 28,276 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
巴克斯特国际公司
简明合并收益表（未经审计）
（以百万计，每股数据除外） | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | |
| 2024 | 2023 | | | |
| 净销售额 | $ | 3,592 | | $ | 3,513 | | | | |
| 销售成本 | 2,205 | | 2,238 | | | | |
| 毛利率 | 1,387 | | 1,275 | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | 1,027 | | 995 | | | | |
| 研究和开发费用 | 176 | | 164 | | | | |
| | | | | |
| 其他营业收入，净额 | (3) | | (13) | | | | |
| 营业收入 | 187 | | 129 | | | | |
| 利息支出，净额 | 78 | | 117 | | | | |
| 其他收入，净额 | (7) | | (2) | | | | |
| 所得税前持续经营的收入 | 116 | | 14 | | | | |
| 所得税支出 | 77 | | 14 | | | | |
| 持续经营的收入 | 39 | | — | | | | |
| 已终止业务的收入，扣除税款 | — | | 45 | | | | |
| 净收入 | 39 | | 45 | | | | |
| 归属于非控股权益的净收益 | 2 | | 1 | | | | |
| 归属于百特股东的净收益 | $ | 37 | | $ | 44 | | | | |
| 每股普通股持续经营收入 |
| 基本 | $ | 0.07 | | $ | 0.00 | | | | |
| 稀释 | $ | 0.07 | | $ | 0.00 | | | | |
| 每股普通股已终止业务的收入 |
| 基本 | $ | 0.00 | | $ | 0.09 | | | | |
| 稀释 | $ | 0.00 | | $ | 0.09 | | | | |
| 普通股每股净收益 |
| 基本 | $ | 0.07 | | $ | 0.09 | | | | |
| 稀释 | $ | 0.07 | | $ | 0.09 | | | | |
| 已发行股票的加权平均数 |
| 基本 | 508 | | 505 | | | | |
| 稀释 | 510 | | 505 | | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
巴克斯特国际公司
综合收益（亏损）简明合并报表（未经审计）
（单位：百万）
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | |
| 2024 | 2023 | | | |
| 持续经营的收入 | $ | 39 | | $ | — | | | | |
| 来自持续经营的其他综合收益（亏损），扣除税款： | | | | | |
货币折算调整，扣除税收支出（收益）美元11和 $ (13）分别为截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。 | (184) | | 81 | | | | |
退休金和其他退休后福利，扣除税收支出（福利）美元3和 ($1）分别为截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。 | 4 | | (6) | | | | |
套期保值活动，扣除税收支出（收益）美元2和 ($1）分别为截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。 | 8 | | (2) | | | | |
| | | | | |
| 来自持续经营的其他综合收益（亏损）总额，扣除税款 | (172) | | 73 | | | | |
| 持续经营的综合收益（亏损） | (133) | | 73 | | | | |
| 已终止业务的收入，扣除税款 | — | | 45 | | | | |
| | | | | |
| 来自已终止业务的其他综合收益，扣除税款——货币折算调整 | — | | 21 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 来自已终止业务的综合收益 | — | | 66 | | | | |
| 综合收益（亏损） | (133) | | 139 | | | | |
| 减去：归属于非控股权益的综合收益 | 2 | | 1 | | | | |
| 减去：归属于非控股权益的其他综合收益（亏损） | (4) | | — | | | | |
| 归属于百特股东的综合收益（亏损） | $ | (131) | | $ | 138 | | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
巴克斯特国际公司
简明合并权益变动表（未经审计）
（单位：百万）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2024年3月31日的三个月中 |
| 百特国际公司股东权益 | | |
| 普通股 | 普通股 | 普通股
在国库里 | 普通股
国库 | 额外出资资本 | 留存收益 | 累积其他综合
收入（亏损） | 百特股东权益总额 | 非控股权益 | 权益总额 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | 683 | | $ | 683 | | 176 | | $ | (11,230) | | $ | 6,389 | | $ | 16,114 | | $ | (3,554) | | $ | 8,402 | | $ | 66 | | $ | 8,468 | |
| | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 37 | | — | | 37 | | 2 | | 39 | |
| 其他综合收益（亏损） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (168) | | (168) | | (4) | | (172) | |
| | | | | | | | | | |
| 根据员工福利计划和其他计划发行的股票 | — | | — | | (2) | | 100 | | (50) | | — | | — | | 50 | | — | | 50 | |
| 普通股申报的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | (148) | | — | | (148) | | — | | (148) | |
| 非控股权益的变化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (2) | | (2) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 683 | | $ | 683 | | 174 | | $ | (11,130) | | $ | 6,339 | | $ | 16,003 | | $ | (3,722) | | $ | 8,173 | | $ | 62 | | $ | 8,235 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年3月31日的三个月中 |
| 百特国际公司股东权益 | | |
| 普通股 | 普通股 | 国库中的普通股 | 国库中的普通股 | 额外出资资本 | 留存收益 | 累计其他综合收益（亏损） | 百特股东权益总额 | 非控股权益 | 权益总额 |
| 截至2023年1月1日的余额 | 683 | | $ | 683 | | 179 | | $ | (11,389) | | $ | 6,322 | | $ | 14,050 | | $ | (3,833) | | $ | 5,833 | | $ | 62 | | $ | 5,895 | |
| | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | 44 | | — | | 44 | | 1 | | 45 | |
| 其他综合收益（亏损） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 94 | | 94 | | — | | 94 | |
| | | | | | | | | | |
| 根据员工福利计划和其他计划发行的股票 | — | | — | | (1) | | 65 | | (10) | | — | | — | | 55 | | — | | 55 | |
| 普通股申报的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | (147) | | — | (147) | | — | | (147) | |
| 非控股权益的变化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1) | | (1) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | 683 | | $ | 683 | | 178 | | $ | (11,324) | | $ | 6,312 | | $ | 13,947 | | $ | (3,739) | | $ | 5,879 | | $ | 62 | | $ | 5,941 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
巴克斯特国际公司
简明合并现金流量表（未经审计）
（单位：百万） | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | 2023 |
| 运营产生的现金流 | | |
| 净收入 | $ | 39 | | $ | 45 | |
| 减去：已终止业务的收入，扣除税款 | — | | 45 | |
| 持续经营的收入 | 39 | | — | |
| 为调节净收入与运营现金流而进行的调整： | | |
| 折旧和摊销 | 335 | | 313 | |
| 递延所得税 | (69) | | (61) | |
| 股票补偿 | 25 | | 25 | |
| 定期养老金和其他退休后净成本 | (5) | | (4) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 其他 | 9 | | 14 | |
| 资产负债表项目的变化： | | |
| 应收账款，净额 | 137 | | 148 | |
| 库存 | (204) | | (163) | |
| 预付费用和其他流动资产 | (10) | | (31) | |
| 应付账款 | 131 | | 144 | |
| 应计费用和其他流动负债 | (190) | | 119 | |
| 其他 | (35) | | (35) | |
| | |
| | |
| 运营产生的现金流——持续经营 | 163 | | 469 | |
| 运营产生的现金流——已终止的业务 | — | | 10 | |
| 运营产生的现金流 | 163 | | 479 | |
| 来自投资活动的现金流 | | |
| 资本支出 | (176) | | (165) | |
| 收购已开发的技术和投资 | (6) | | (3) | |
| 出售有价股票证券的收益 | 16 | | — | |
| 其他投资活动，净额 | — | | 5 | |
| 来自投资活动的现金流——持续经营 | (166) | | (163) | |
| 来自投资活动的现金流——已终止的业务 | — | | (7) | |
| 来自投资活动的现金流 | (166) | | (170) | |
| 来自融资活动的现金流 | | |
| 偿还债务 | (15) | | (3) | |
| | |
| 原始到期日为三个月或更短的债务净增加（减少） | — | | (249) | |
| 普通股的现金分红 | (147) | | (146) | |
| 根据员工福利计划发行的股票的收益 | 40 | | 36 | |
| | |
| | |
| 其他筹资活动，净额 | (18) | | (10) | |
| 来自融资活动的现金流 | (140) | | (372) | |
| 外汇汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (25) | | 18 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金减少 | (168) | | (45) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 (1) | 3,198 | | 1,722 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 (1) | $ | 3,030 | | $ | 1,677 | |
(1) 下表提供了上面显示的现金、现金等价物和限制性现金与截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的简明合并资产负债表中报告的金额（以百万计）的对账情况： | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年3月31日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 3,026 | | $ | 3,194 | | $ | 1,673 | |
| 限制性现金包含在其他非流动资产中 | 4 | | 4 | | 4 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 3,030 | | $ | 3,198 | | $ | 1,677 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
巴克斯特国际公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
1. 列报基础
百特国际公司及其子公司（我们、我们的或百特）未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（SEC）的中期财务报告规则和条例编制的。因此，根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制的美国财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被压缩或省略。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（2023年年度报告）中包含的合并财务报表和附注一起阅读。
管理层认为，未经审计的中期简明合并财务报表反映了公允列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流所需的所有调整。除非此处另有说明，否则所有此类调整均为正常的、反复出现的性质。当前过渡期的业务结果不一定代表全年预期的业务成果。
2023年1月，我们宣布打算将我们的肾脏保健业务分拆为一家新的上市公司。2024年3月，我们宣布，我们最近一直在与精选私募股权投资者进行讨论，探讨出售我们的肾脏护理业务以代替拟议的分拆的可能性。无论最终选择哪种分离结构，我们的肾脏护理业务的分离目前预计将在2024年下半年完成，但要视惯例条件的满足而定。
风险和不确定性
供应限制和全球经济状况
近年来，我们的全球供应链遇到了重大挑战，包括生产延误和中断、原材料和零部件（包括树脂和机电设备）的成本增加和短缺，以及运输成本上涨，这些都是由疫情和其他外部因素造成的，包括重大天气事件、通货膨胀水平升高、全球某些停靠港和航道准入中断、乌克兰战争、中东冲突（包括袭击事件）红海商船）、中国、台湾和美国之间的紧张局势以及其他地缘政治事件。由于我们无法完全满足需求，这些挑战，包括某些原材料和零部件的不可用，也对我们某些产品类别的销售产生了负面影响。尽管我们已经看到某些零部件的可用性有了显著改善，某些原材料的价格和某些运输成本也有所提高，但这些挑战可能会对我们未来的销售产生负面影响。
我们预计，除其他因素外，全球经济状况造成的挑战可能会继续对我们的业务产生不利影响。
2. 已终止的业务
2023年9月29日，我们将生物制药解决方案（BPS）业务出售给了Advent International和Warburg Pincus（统称为 “买方”）。
BPS业务历来是在我们以前的美洲分部中报告的，它提供合同制造和开发服务，其中包括跨临床和商业应用的无菌灌装生产和支持服务，主要为制药行业的客户提供服务。BPS历来是通过我们以前的全资子公司Baxter Pharmaceutical Solutions LLC（一家特拉华州的有限责任公司）和德国有限责任公司Baxter Oncology GmbH（统称为被剥离的实体）运营的。
我们得出结论，我们的BPS业务符合2023年5月归类为待售的标准。如果处置代表的战略转变已经（或将产生）对该实体的运营和财务业绩产生重大影响，则在满足待售分类标准后，该实体的组成部分将在已终止的业务中列报。我们分析了与剥离BPS业务相关的定量和定性因素，包括其对我们整体净收益和每股收益的重要性，并确定已终止业务列报的条件已得到满足。因此，其财务状况、经营业绩和现金流量
业务在随附的合并财务报表中列为已终止的业务。对前一期间的金额进行了调整，以反映已终止业务的列报。
交易结束时，百特与被剥离的实体签订了过渡服务协议（TSA）和主要商业制造和供应协议（MSA）。根据TSA，百特和被剥离的实体将临时互相提供特定的过渡服务，期限为 24关闭后的几个月，以帮助确保业务连续性并最大限度地减少中断。根据TSA提供的服务包括财务、信息技术、人力资源、综合供应链和某些其他行政服务。根据MSA，被剥离的实体将为某些百特制药产品提供开发、制造、监管和其他相关服务，价格最高可达 5交易结束后的年份（具有其中规定的某些延期权）。
已终止业务的结果
下表汇总了截至2023年3月31日的三个月中扣除税款的已终止业务收入中包含的主要细列项目：
| | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 | |
| （单位：百万） | | 2023 | | |
| 净销售额 | | $ | 136 | | | |
| 销售成本 | | 64 | | | |
| 毛利率 | | 72 | | | |
| 销售、一般和管理费用 | | 15 | | | |
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| 其他收入，净额 | | 1 | | | |
| 所得税前已终止业务的收入 | | 56 | | | |
| 所得税支出 | | 11 | | | |
| 已终止业务的收入，扣除税款 | | 45 | | | |
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在截至2023年3月31日的三个月中，销售、一般和管理费用（SG&A）包括美元7与出售BPS相关的离职相关费用为百万美元。 3. 补充财务信息
可疑账款备抵金
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中我们的可疑账户备抵金变动情况。
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| 三个月已结束
3月31日 | |
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | | |
| 期初余额 | $ | 129 | | $ | 114 | | | |
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| 记入成本和开支 | (1) | | 7 | | | |
| 注销 | (6) | | (1) | | | |
| 货币折算调整 | (1) | | 2 | | | |
| 期末余额 | $ | 121 | | $ | 122 | | | |
库存 | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 3月31日
2024 | 十二月三十一日
2023 |
| 原材料 | $ | 750 | | $ | 731 | |
| 工作正在进行中 | 316 | | 285 | |
| 成品 | 1,922 | | 1,808 | |
| 库存 | $ | 2,988 | | $ | 2,824 | |
不动产、厂房和设备，净额 | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 3月31日
2024 | 十二月三十一日
2023 |
| 不动产、厂房和设备，按成本计算 | $ | 11,197 | | $ | 11,223 | |
| 累计折旧 | (6,827) | | (6,790) | |
| 财产、厂房和设备，净额 | $ | 4,370 | | $ | 4,433 | |
利息支出，净额
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | |
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | | | |
| 扣除资本化利息的利息支出 | $ | 103 | | $ | 127 | | | | |
| 利息收入 | (25) | | (10) | | | | |
| 利息支出，净额 | $ | 78 | | $ | 117 | | | | |
其他收入，净额 | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | |
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | | | |
| 外汇损失，净额 | $ | 14 | | $ | 14 | | | | |
| 养老金和其他退休后福利计划 | (12) | | (10) | | | | |
| | | | | |
| 有价股权证券公允价值的变化 | (4) | | (5) | | | | |
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| 其他，净额 | (5) | | (1) | | | | |
| 其他收入，净额 | $ | (7) | | $ | (2) | | | | |
非现金运营和投资活动
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，为换取租赁义务而获得的使用权经营租赁资产为美元20百万和美元26分别是百万。
截至2024年3月31日和2023年3月31日，应付账款中包含的不动产、厂房和设备的购买量为美元52百万和美元70分别是百万。
4. 商誉和其他无形资产，净额
善意
以下是按细分市场划分的商誉对账情况。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 医疗产品和疗法 | 医疗保健系统和技术 | 药品 | 肾脏护理 | 总计 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | 1,241 | | $ | 3,989 | | $ | 563 | | $ | 721 | | $ | 6,514 | |
| 货币换算 | (38) | | (7) | | (17) | | (22) | | (84) | |
| | | | | |
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| | | | | |
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| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 1,203 | | $ | 3,982 | | $ | 546 | | $ | 699 | | $ | 6,430 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的期间，与减值损失相关的商誉没有减少。
其他无形资产，净额
以下是我们其他无形资产的摘要。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 无限期存续的无形资产 | |
| （单位：百万） | 客户关系 | 开发的技术，包括专利 | 商标名称 | 其他摊销的无形资产 | 商标名称 | 在研发 |
总计 |
| 2024年3月31日 | | | | | | | |
| 其他无形资产总额 | $ | 3,444 | | $ | 3,807 | | $ | 1,097 | | $ | 118 | | $ | 680 | | $ | 157 | | $ | 9,303 | |
| 累计摊销 | (745) | | (2,366) | | (188) | | (99) | | — | | — | | (3,398) | |
| 其他无形资产，净额 | $ | 2,699 | | $ | 1,441 | | $ | 909 | | $ | 19 | | $ | 680 | | $ | 157 | | $ | 5,905 | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 其他无形资产总额 | $ | 3,446 | | $ | 3,823 | | $ | 1,106 | | $ | 120 | | $ | 680 | | $ | 157 | | $ | 9,332 | |
| 累计摊销 | (689) | | (2,285) | | (180) | | (99) | | — | | — | | (3,253) | |
| 其他无形资产，净额 | $ | 2,757 | | $ | 1,538 | | $ | 926 | | $ | 21 | | $ | 680 | | $ | 157 | | $ | 6,079 | |
无形资产摊销费用为美元166百万和美元162截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
5. 融资安排
信贷设施
在2024年第一季度，我们修改了管理以美元计价的定期贷款信贷额度和循环信贷额度的信贷协议以及以欧元计价的循环信贷额度的担保协议，每次都修改了净杠杆率协议，以提高截至2024年6月30日、2024年9月30日、2024年12月31日、2025年3月31日、2025年6月30日的六个财政季度的最大净杠杆率，以及 2025 年 9 月 30 日。该修正案进一步规定将我们以美元计价的循环信贷额度下的容量从美元降低2.50十亿到美元2.00在2024年9月30日或出售或分拆我们的肾脏保健业务之日起，以较早者为准，为数十亿美元。与修正案相关的费用并不重要。
我们以美元计价的循环信贷额度目前的容量为 $2.50十亿而我们以欧元计价的循环信贷额度的容量为 €200百万。每个设施都将在2026年到期。有 不截至2024年3月31日或2023年12月31日这些信贷额度下的未偿还借款。 我们的商业票据借款安排要求我们维持信贷额度下的未提取借款能力，金额至少等于我们未偿还的商业票据借款。根据我们截至2024年3月31日的契约计算，我们有能力提款 全部金额在我们的信贷额度下。
在2024年的前三个月，我们偿还了美元13到期时有数百万张优先票据。
6. 承付款和意外开支
我们参与正常业务过程中出现的产品责任、专利、商业和其他法律事务。当认为可能发生损失且金额可以合理估计时，我们会记录负债。如果对可能损失的合理估计在一个区间内，并且该范围内的任何金额都不比任何其他金额更好，则应计该区间内的最低金额。如果不可能发生损失或无法合理估计可能的损失，则不记录任何责任。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们在法律和环境问题上的总记录储备金为美元30百万和美元31分别是百万。
我们已经为下文讨论的某些事项设立了储备金。对于某些意外开支，我们无法估计任何损失的金额或范围，因为这些突发事件没有储备金或已保留的额外损失。尽管我们无法估算与这些索赔有关的责任，而且在任何报告期内解决这些索赔都可能对我们该期间的经营业绩和现金流产生重大影响，但这些法律诉讼的结果预计不会对我们的合并财务状况产生重大不利影响。尽管我们认为我们在下述事项中有有效的辩护，但诉讼本质上是不确定的，确实会出现过多的判决，我们可能会做出实质性判决或就索赔达成实质性和解。
除了下述事项外，我们仍面临未来行政和法律诉讼的风险。在政府和监管事务方面，这些行动可能会导致产品召回、禁令和其他对我们运营的限制（包括我们推出新产品的能力）和金钱制裁，包括重大的民事或刑事处罚。在知识产权方面，我们可能会面临与我们和其他人的权利范围有关的重大诉讼。此类诉讼可能导致专利保护或产品销售能力的丧失，这可能导致重大销售损失，或以其他方式对未来的经营业绩产生重大影响。
环保
我们作为潜在责任方（PRP）参与了环境清理成本 六超级基金网站。根据美国超级基金法规和许多州法律，如果送往处置或回收场所的危险废物生成器随后泄漏到环境中，则有责任进行场地清理。法律通常规定，PRP可以对调查和修复场地的费用承担连带和单独的责任。除了上述超级基金案例外，我们还参与了与某些设施历史运营相关的持续环境修复工作。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的环境储备为美元，以未贴现的方式计量14百万和美元15分别为百万。在考虑了这些储备金之后，预计这些事项的结果不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
一般诉讼
2020 年 3 月， 二原告在伊利诺伊州北区对我们提起诉讼，指控我们因接触阿肯色州Mountain Home的制造工厂中用于对某些产品进行消毒的环氧乙烷而受伤。原告要求赔偿，包括数额不详的补偿和惩罚性赔偿，以及未指明的禁令和宣告性救济。双方达成协议，在2021年第三季度以与我们的财务业绩无关的金额和解这些诉讼，这些金额是在2021年第四季度支付的。此后，我们未经诉讼解决了因在Mountain Home暴露于环氧乙烷而造成的额外伤害索赔，其金额不超过先前确定的截至2021年12月31日的应计金额。2022年10月20日，我们在阿肯色州西区对我们提起诉讼，指控我们因在Mountain Home接触环氧乙烷而受伤。2022年12月16日，我们提出了驳回动议，要求作出更明确的声明。作为回应，原告于2023年1月6日提出了第一次修正申诉。我们于 2023 年 1 月 27 日回复了第一份修正投诉。双方达成协议，在2023年第三季度解决这起诉讼，金额与我们的财务业绩无关紧要，该金额是在2023年第四季度支付的。该案于 2023 年 10 月 17 日被驳回。从 2023 年 12 月开始，原告在伊利诺伊州库克县巡回法院对我们提起了多起诉讼，指控我们因接触多家公司使用的环氧乙烷而受伤，包括我们在伊利诺伊州朗德莱克的制造工厂历史上用于消毒。原告要求赔偿金额不详的赔偿。
我们于2021年12月13日收购了希尔罗姆控股有限公司（Hillrom）。2021年7月，Hillrom的全资子公司Hill-Rom, Inc. 收到美国卫生与公共服务部（DHHS）监察长办公室的传票，要求提供与遵守《虚假索赔法》和《反回扣法》相关的文件和信息。传票与根据审判条款提起的诉讼有关
《虚假索赔法》。未密封的投诉中包含的指控涉及我们收购Hillrom之前的行为，所涉部门已停止运营。Hillrom自愿开始了相关的内部审查，Hillrom和Baxter就此事与国土安全部和司法部（DOJ）进行了充分合作。2024年1月，双方达成了解决指控的协议。我们在2024年1月支付了和解金额，这对我们的财务业绩无关紧要，此事于2024年2月被驳回。2022年10月，司法部向Hillrom发布了单独的民事调查要求（CID），要求提供与遵守《虚假索赔法》和《反回扣法》相关的文件和信息。百特正在与司法部充分合作应对刑事调查局。国土安全部和司法部在调查涉嫌违反《虚假索赔法》的行为时经常发出此类请求。
2021年12月28日，Linet Americas, Inc.（Linet）向美国伊利诺伊州北区地方法院对Hill-Rom Holdings, Inc.、Hill-Rom Company, Inc.和Hill-Rom Services, Inc.提起诉讼，标题为Linet Americas, Inc.诉Hill-Rom Holdings, Inc.；Hill-Rom Services, Inc. 违反了1890年《谢尔曼反垄断法》和《伊利诺伊州反垄断法》第1、2和3条，涉嫌在所谓的标准、重症监护室和分娩床市场从事反竞争行为。Hillrom于2022年1月28日对申诉作出答复，并于2022年5月27日提出动议，质疑原告案件的某些方面，该动议于2024年1月17日被驳回，尚待进一步发现。
7. 股东权益
现金分红
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，宣布的每股现金分红为美元0.29.
股票回购计划
2012 年 7 月，我们董事会批准了一项股票回购计划，相关授权金额随后多次增加。在 2024 年和 2023 年的前三个月，我们做到了 不根据该授权回购任何股份。我们有 $1.30截至2024年3月31日，授权下仍有10亿美元可用。
8. 累计其他综合收益（亏损）
综合收益包括并非因与股东交易而产生的所有股东权益变动，包括净收益（亏损）、累积折算调整（CTA）、养老金和其他退休后员工福利（OPEB）计划的某些损益、现金流套期保值的损益以及可供出售债务证券的未实现损益。
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中按组成部分分列的累计其他综合收益（亏损）（AOCI）的变动情况。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益（亏损） |
| （单位：百万） | CTA | 养老金和OPEB计划 | 套期保值活动 | 可供出售的债务证券 | 总计 |
| | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | (2,985) | | $ | (452) | | $ | (120) | | $ | 3 | | $ | (3,554) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | (180) | | 5 | | 6 | | — | | (169) | |
| 从AOCI (a) 中重新分类的金额 | — | | (1) | | 2 | | — | | 1 | |
| 其他综合收益（亏损）净值 | (180) | | 4 | | 8 | | — | | (168) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | (3,165) | | $ | (448) | | $ | (112) | | $ | 3 | | $ | (3,722) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益（亏损） |
| （单位：百万） | CTA | 养老金和OPEB计划 | 套期保值活动 | 可供出售的债务证券 | 总计 |
| | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | (3,386) | | $ | (331) | | $ | (119) | | $ | 3 | | $ | (3,833) | |
| | | | | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | 102 | | (3) | | — | | — | | 99 | |
从AOCI (a) 中重新分类的金额 | — | | (3) | | (2) | | — | | (5) | |
| 其他综合收益（亏损）净值 | 102 | | (6) | | (2) | | — | | 94 | |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | (3,284) | | $ | (337) | | $ | (121) | | $ | 3 | | $ | (3,739) | |
(a) 有关这些改叙的详情见下表。
以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中从AOCI重新归类为净收益的金额摘要。 | | | | | | | | | | | |
| 从AOCI (a) 中重新分类的金额 | |
| （单位：百万） | 截至2024年3月31日的三个月 | 截至2023年3月31日的三个月 | 损益表中的影响位置 |
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| 养老金和OPEB项目 | | | |
| 净亏损和先前服务成本或贷项的摊销 | $ | 2 | | $ | 5 | | 其他收入，净额 |
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| 减去：税收影响 | (1) | | (2) | | 所得税支出 |
| $ | 1 | | $ | 3 | | 扣除税款 |
| 套期保值活动的收益（亏损） | | | |
| 外汇合约 | $ | 2 | | $ | 4 | | 销售成本 |
| 利率合约 | (1) | | (1) | | 利息支出，净额 |
| 公允价值套期保值 | (3) | | — | | 其他收入，净额 |
| (2) | | 3 | | 税前总计 |
| 减去：税收影响 | — | | (1) | | 所得税支出 |
| $ | (2) | | $ | 2 | | 扣除税款 |
| 该期间的改叙总数 | $ | (1) | | $ | 5 | | 扣除税款的总额 |
(a) 括号中的金额表示净收入的减少
有关养老金和OPEB项目摊销的更多信息，请参阅附注11；有关套期保值活动的更多信息，请参阅附注14.
9. 收入
收入的衡量标准是我们期望通过转让商品或提供服务而获得的对价金额。履约义务是合同中向客户转让特殊商品或服务的承诺，是合同中的记账单位。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在履行义务时或履行义务时确认为收入。我们的一些合同有多种履约义务。对于具有多项履约义务的合同，我们使用对合同中每种不同商品或服务的独立销售价格的最佳估计，将合约的交易价格分配给每项履约义务。我们的全球付款条件通常介于 30-90天。
我们的主要客户是医院、医疗保健分销公司、透析提供商和代表提供商购买医疗保健产品的政府机构。我们的大多数履约义务都是在某个时间点履行的。这包括我们在各个业务领域中销售我们广泛的基本医疗保健产品组合。我们的收入来自急性和慢性透析疗法、无菌静脉注射解决方案、输液系统和设备、肠外营养疗法、吸入麻醉剂、仿制注射药物、手术止血剂和密封剂产品、智能床系统、患者监护和诊断技术、呼吸健康设备以及手术领域的先进设备。对于其中大多数产品，我们的履约义务在交付给时即已履行
客户。运输和装卸活动被视为配送活动，不被视为单独的履行义务。
在较小程度上，我们订立的安排可以随着时间的推移确认收入。例如，我们根据经营租赁安排向客户租赁医疗设备，并在租赁期内按月确认相关收入。我们的医疗保健系统和技术部门包括随着时间的推移而实施的互联医疗解决方案和协作工具。我们会根据我们对客户何时获得对承诺商品或服务的控制权的评估，在一段时间内或某个时间点确认这些安排的收入。我们还通过合同制造活动获得收入，随着时间的推移，这些收入将在服务的执行中得到确认。当我们创建或增强资产时客户控制的资产，或者我们的业绩没有创造具有替代用途的资产，并且我们拥有因业绩完成而获得报酬的强制性权利时，收入将随着时间的推移予以确认。
截至 2024 年 3 月 31 日，我们有 $5.78数十亿美元的交易价格分配给与已执行合同相关的剩余履约义务，原始期限超过一年，这些义务主要包含在医疗产品和疗法以及肾脏护理领域。该金额中包含的美国一些合约包含依赖指数的价格上涨，目前尚不清楚。我们预计能认出大约 45该金额作为2024年剩余时间收入的百分比， 302025 年为% 152026 年为%，以及 102027 年为%。
重要判决
产品销售收入按净销售价格记录，其中包括主要与折扣和批发商退款相关的可变对价的估计。这些储备金基于对相关销售收入或将要申报的金额的估计，包含在应计费用和其他流动负债中，并作为应收账款减少额，扣除简明的合并资产负债表。管理层的估计考虑了历史经验、当前的合同和法定要求、特定的已知市场事件和趋势、行业数据以及预测的客户购买和付款模式。总体而言，这些储备金反映了我们根据合同条款使用预期价值法对我们有权获得的对价金额的最佳估计。净销售价格中包含的可变对价金额仅限于相关不确定性得到解决后收入可能不会发生重大逆转的金额。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，与前期履行的绩效义务相关的确认收入并不重要。此外，我们与客户签订的合同通常包括向客户转让多种产品和服务的承诺。确定产品和服务是否被视为应单独考虑的不同履约义务以及确定交易价格的分配，可能需要作出重大判断。
合约余额
收入确认、账单和现金收款的时机导致我们简明合并资产负债表中确认贸易应收账款、未开票应收账款、合同资产和客户预付款以及存款（合同负债）。净贸易应收账款为美元2.26十亿和美元2.43截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 10 亿。
对于合同制造安排，收入主要在整个生产周期中确认，生产周期通常持续到 90天数，从而确认合同资产，直到相关服务完成并向客户开具账单。此外，对于某些包含交付可用于医疗器械的软件的履约义务的安排，我们在软件交付时确认收入，这会导致在向客户收取账单时确认合同资产，通常已满 一到 五年。对于涉及预先交付的设备和一段时间内交付的消耗性医疗产品的捆绑合同，合同总收入将在设备和消耗性医疗产品之间分配。在其中某些安排中，合同资产是根据交货时确认的设备收入金额与最初应向客户收取的对价金额之间的差额创建的。在这些安排中，随着消耗性医疗产品的交付和开具账单，合同资产成为应收贸易账款，通常已结束 一到 七年.
下表汇总了我们的合约资产： | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 3月31日
2024 | 十二月三十一日
2023 |
| 合同制造服务 | $ | 7 | | $ | 5 | |
| 软件销售 | 41 | | 44 | |
| 捆绑设备和消耗品医疗产品合同 | 108 | | 117 | |
| 合同资产 | $ | 156 | | $ | 166 | |
合同负债是指由于从客户那里收到的现金而产生的递延收入，或者服务账单的时间先于履行我们的履约义务。此类剩余履约义务代表合同价格中未完成工作的部分，主要与我们的安装和服务合同有关。我们预计将在未来12个月内履行大部分剩余履约义务并确认与安装和服务合同相关的收入，大多数非当期履约义务将在24个月内兑现。
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合同负债活动。合同负债余额表示分配给剩余履约义务的交易价格。
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| （单位：百万） | 2024 | 2023 |
| 期初余额 | $ | 194 | | $ | 194 | |
| 新的收入延期 | 116 | | 115 | |
| 在履行义务后确认的收入 | (114) | | (120) | |
| 货币换算 | 1 | | 1 | |
| 期末余额 | $ | 197 | | $ | 190 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，美元48百万和美元65截至2023年12月31日和2022年12月31日，已确认的收入分别包含在合同负债中。
下表汇总了简明合并资产负债表中报告的合约资产和合同负债的分类：
| | | | | | | | |
| （单位：百万） | 3月31日
2024 | 十二月三十一日
2023 |
| 预付费用和其他流动资产 | $ | 53 | | $ | 53 | |
| 其他非流动资产 | 103 | | 113 | |
| 合同资产 | $ | 156 | | $ | 166 | |
| | |
| 应计费用和其他流动负债 | $ | 155 | | $ | 148 | |
| 其他非流动负债 | 42 | | 46 | |
| 合同负债 | $ | 197 | | $ | 194 | |
净销售额分解
有关我们净销售额的更多信息，包括每个细分市场的净销售额和按地理位置划分的净销售额，请参阅附注16。
租赁收入
我们向客户租赁医疗设备，例如智能床、肾透析设备和输液泵，通常还安排提供消耗性医疗产品，例如透析疗法、静脉输液和吸入麻醉剂。我们的某些设备租赁被归类为销售类租赁，其余为运营租赁。相关合同的条款，包括固定付款与可变付款的比例以及缩短或延长租赁期限的任何选项，因客户而异。我们根据设备租赁和医疗产品的独立销售价格在设备租赁和医疗产品之间分配收入。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，租赁收入的组成部分是： | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| （单位：百万） | 2024 | 2023 |
| 销售型租赁收入 | $ | 3 | | $ | 4 | |
| 经营租赁收入 | 144 | | 124 | |
| 可变租赁收入 | 16 | | 15 | |
| 租赁收入总额 | $ | 163 | | $ | 143 | |
我们在销售类租赁上的净投资为 $69截至 2024 年 3 月 31 日，百万美元，其中 $29百万起源于 2020 年及之前，美元162021 年为百万，美元122022 年为百万，美元102023 年为百万美元，以及 $22024 年将达到 100 万。 10. 业务优化费用
近年来，我们已采取行动来改变成本结构和提高运营效率。这些努力包括重组组织、优化制造足迹、研发运营和供应链网络、采用严格的成本管理以及集中和精简某些支持职能。这些行动的相关成本主要包括员工解雇费用、实施成本、合同终止成本和资产减值。我们目前预计将产生额外的税前成本，主要与业务优化计划的实施有关，约为美元15百万美元是通过完成目前正在进行的举措来实现的。我们将继续推行成本节约计划，包括与新实施的运营模式相关的举措，旨在简化和简化我们的运营，只要找到进一步的成本节省机会，我们将为未来实施业务优化计划而产生额外的重组费用和成本。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们记录了以下与业务优化计划相关的费用。 | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | | | |
| 重组费用 | $ | 47 | | $ | 110 | | | | |
| 实施业务优化计划的成本 | 10 | | 24 | | | | |
| | | | | |
| 业务优化费用总额 | $ | 57 | | $ | 134 | | | | |
出于细分报告的目的，业务优化费用是未分配的费用。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，实施业务优化计划的成本分别由外部咨询和过渡成本组成，包括员工薪酬和相关成本。这些成本主要包含在销售成本和销售和收购费用中。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们记录了以下重组费用。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| （单位：百万） | 齿轮 | SG&A | 研发 | 总计 |
| 员工解雇费用 | $ | 5 | | $ | 15 | | $ | 16 | | $ | 36 | |
| 合同终止和其他费用 | 1 | | 5 | | — | | 6 | |
| 资产减值 | 5 | | — | | — | | 5 | |
| 重组费用总额 | $ | 11 | | $ | 20 | | $ | 16 | | $ | 47 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
| （单位：百万） | 齿轮 | SG&A | 研发 | 总计 |
| 员工解雇费用 | $ | 17 | | $ | 63 | | $ | 7 | | $ | 87 | |
| 合同终止和其他费用 | 3 | | — | | — | | 3 | |
| 资产减值 | 12 | | 8 | | — | | 20 | |
| 重组费用总额 | $ | 32 | | $ | 71 | | $ | 7 | | $ | 110 | |
在截至2024年3月31日的三个月中，我们最重要的重组行动，反映了美元24上表中的数百万笔重组费用与一项将某些研发活动集中到新地点的计划以及我们最近实施的旨在简化和精简运营的新运营模式有关。 在截至2023年3月31日的三个月中，我们最重大的重组行动，反映了美元78上表中的重组费用中有100万美元与我们的新运营模式的实施有关。
下表汇总了与我们的重组计划相关的负债活动。 | | | | | |
| （单位：百万） | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的负债余额 | $ | 128 | |
| 收费 | 42 | |
| 付款 | (35) | |
| |
| 货币换算 | 1 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的负债余额 | $ | 136 | |
截至2024年3月31日，我们几乎所有的重组负债都与员工解雇成本有关，其余负债归因于合同终止成本。这些负债的几乎所有现金支付预计将在2024年底之前支付。
11. 养老金和其他退休后福利计划
以下是与我们的养老金和OPEB计划相关的净定期福利成本摘要。 | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | |
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | | | |
| 养老金福利 | | | | | |
| 服务成本 | $ | 7 | | $ | 6 | | | | |
| 利息成本 | 38 | | 37 | | | | |
| 计划资产的预期回报率 | (50) | | (44) | | | | |
| 净亏损和先前服务成本的摊销 | 3 | | 1 | | | | |
| 定期养老金净成本 | $ | (2) | | $ | — | | | | |
| 打开 | | | | | |
| 利息成本 | $ | 2 | | $ | 2 | | | | |
| 净亏损和先前服务抵免的摊销 | (5) | | (6) | | | | |
| OPEB的定期净成本（收入） | $ | (3) | | $ | (4) | | | | |
12. 所得税
我们的有效所得税税率是 66.4% 和 100.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百分比。我们的有效所得税税率可能不同于 21由于多种因素导致的美国联邦法定税率百分比，包括国外税率差异、税收优惠、不可扣除的费用、非应税收入、估值补贴的增加或减少、不确定税收状况造成的负债增加或减少，以及超额的税收优惠或股票补偿奖励的短缺。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的有效所得税税率与美国联邦法定税率之间的差异主要由美元驱动37数百万美元的所得税支出来自于与拟议分离肾脏保健板块相关的内部重组交易，由于未来预计收入的变化而导致的外国司法管辖区的估值补贴增加，以及我们在各种不确定税收状况下的负债增加。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的有效所得税税率与美国联邦法定税率之间的差异主要归因于股票补偿奖励的税收短缺以及我们因不确定税收状况而产生的负债增加。
13. 每股收益
基本和摊薄后每股收益（EPS）的分子是归属于百特股东的净收益。基本每股收益的分母是该期间已发行股票的加权平均数。未兑现股票期权、限制性股票单位和PSU的稀释效应反映在使用库存股法的摊薄每股收益的分母上。
下表是持续经营收入与归属于百特股东的净收益的对账情况。
| | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 |
| （单位：百万） | 2024 | 2023 |
| 持续经营的收入 | $ | 39 | | $ | — | |
| 减去：归属于非控股权益的净收益 | 2 | | 1 | |
| 归属于百特股东的持续经营业务收入（亏损） | 37 | | (1) | |
| 来自已终止业务的收入 | — | | 45 | |
| 归属于百特股东的净收益 | $ | 37 | | $ | 44 | |
下表是基本股和摊薄股票的对账。
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | |
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | | | |
| 基础股票 | 508 | | 505 | | | | |
| 稀释性证券的影响 | 2 | | — | | | | |
| 摊薄后的股票 | 510 | | 505 | | | | |
由于我们归属于百特股东的持续经营亏损，截至2023年3月31日的三个月中，基本股和摊薄后的股票持平。稀释证券的影响包括未行使的股票期权、未归属的限制性股票单位以及与已授予的PSU相关的临时可发行股份。摊薄后每股收益的计算不包括 16百万和 24在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，根据股票奖励分别可发行100万股股票，因为它们的纳入将对摊薄后的每股收益产生反稀释作用。
14. 衍生工具和套期保值活动
我们在全球范围内运营，面临着外汇和利率波动可能对我们的收益、现金流和股权产生不利影响的风险。我们的套期保值政策试图根据我们对风险、机会和成本之间适当权衡的判断，将这些风险管理到可接受的水平。
我们面临的外汇风险主要涉及以欧元、英镑、中国人民币、日元、瑞典克朗、波兰兹罗提、墨西哥比索、澳元、加元、韩元、哥伦比亚比索、巴西雷亚尔、土耳其里拉和印度卢比计价的已确认资产和负债、预测交易和净资产。我们在合并的基础上管理我们的外币风险敞口，这使我们能够净风险敞口并利用任何自然抵消额。此外，我们使用衍生工具和非衍生工具来进一步减少外汇风险的净敞口。套期保值工具的收益和亏损抵消了套期保值交易的亏损和收益，并减少了外汇汇率变动造成的收益和股本波动。金融市场和货币波动可能会限制我们以具有成本效益的方式对冲这些风险敞口的能力。
我们还面临利率波动可能对我们的收益和现金流产生不利影响的风险。我们的政策是使用固定利率和浮动利率债务的组合来管理利息成本，我们认为这在当时是合适的。为了以具有成本效益的方式管理这种组合，我们定期进行利率互换，我们同意在特定的间隔内交换参照商定的名义金额计算的固定利率和浮动利息金额之间的差额。
我们不持有任何用于交易目的的工具，我们的任何出色衍生工具均不包含与信用风险相关的或有特征。
衍生工具在简明合并资产负债表中被确认为按公允价值计算的资产或负债，并根据该工具的预定到期日分为短期或长期。我们将某些衍生品和外币计价的债务指定为现金流、公允价值或净投资套期保值中的套期保值工具。
现金流负责人g是
我们可能会使用期权，包括项圈和已购买期权、远期和跨货币互换，对冲与预测交易和已确认资产和负债相关的收益的外汇风险。我们会定期使用国债利率锁定来对冲与预期发行债务相关的利率变动所带来的收益风险。
对于每种被指定为现金流对冲并有效的衍生工具，衍生品的收益或损失记录在AOCI中，然后在与标的对冲项目一致的收益中确认。期权溢价或支付的净保费最初记为资产，并在期权期限内重新归类为其他综合收益（OCI），然后在与标的对冲项目一致的收益中确认。现金流套期保值按净销售成本和利息支出分类，主要分别与以外币计价的预测公司内部销售额和预期发行债务的预计利息支付额有关。
指定为现金流套期保值的外汇合约的名义金额为美元261百万和美元340截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。截至2024年3月31日，我们持有与预测交易相关的现金流对冲合约的最长期限为 12外汇合约的月份。有 不截至2024年3月31日和2023年12月31日，指定为现金流套期保值的未偿利率合约。
公允价值主体g是
我们会定期使用利率互换将部分固定利率债务转换为浮动利率债务。这些工具对冲了我们因指定基准利率波动而导致的债务公允价值变动所产生的收益。对于每种被指定为公允价值套期保值的衍生工具，衍生品的收益或损失将立即计入收益，并抵消因于特定风险（例如利率变动）的公允价值的变化，而对冲项目的公允价值也在收益中确认。被指定为公允价值套期保值的对冲工具的公允价值变化被归类为净利息支出，因为它们对冲了与我们的某些固定利率债务相关的利率风险。
有 不截至2024年3月31日和2023年12月31日，指定为公允价值套期保值的未偿利率合约。
2023 年 10 月，我们签订了一份名义金额为美元的外币远期合约798百万美元将于2024年5月到期，并将该衍生品指定为我们欧元的公允价值对冲工具750百万的 0.402024年5月到期的优先票据百分比。
净投资主管g是
2017 年 5 月，我们发行了 €600百万的 1.32025年5月到期的优先票据百分比。2019 年 5 月，我们发行了 €750百万的 1.32029年5月到期的优先票据百分比。我们已将这些债务指定为我们在欧洲业务的净投资的套期保值，因此，对未偿债务余额的计价即期利率调整被记录为AOCI的一部分。
2019 年 5 月，我们发行了 €750百万的 0.402024年5月到期的优先票据百分比。我们已将这些债务指定为对冲我们对欧洲业务的投资，因此，未偿债务余额的按即期利率调整先前被记录为AOCI的一部分。2023 年 10 月，我们取消了此前指定的净投资对冲的指定，同时建立了公允价值套期保值关系，如上文 “公允价值套期保值” 部分所述。
截至2024年3月31日，我们的AOCI累计税前未实现折算收益为美元75百万美元与以欧元计价的优先票据有关。
取消指定
如果确定衍生品或非衍生套期保值工具不再具有高效的对冲工具，则我们有望中止套期保值会计。与终止有效现金流套期保值相关的收益或亏损通常继续递延，并根据标的套期保值项目的亏损或收入确认进行确认。但是，如果对冲预测的交易很可能不会发生，则任何收益或损失将立即从AOCI重新归类为收益。
有 不由于我们对套期保值预测交易发生概率的评估发生了变化，2024年或2023年前三个月的现金流套期保值变动。与这些终止有关的亏损继续延期，并根据标的套期保值项目，即发行债务的利息支出进行确认。
如果我们终止公允价值套期保值，则等于终止之日对冲项目的累计公允价值调整的金额将摊销为对冲项目剩余期限的收益。有 不公允价值套期保值在2024年或2023年的前三个月终止。
如果我们取消净投资对冲名称，则在我们出售、清算或拆分被套期保值的外国投资之前，AOCI中确认的任何收益或损失都不会重新归类为收益。有 不净投资套期保值在2024年或2023年的前三个月终止。
未指定的衍生工具
我们使用远期合约来对冲与某些公司内部和第三方应收账款和以外币计价的应付账款相关的外汇影响所产生的收益。这些衍生工具通常不被正式指定为套期保值，这些工具的期限通常不超过一个月。
未指定衍生工具的名义总额为美元707截至 2024 年 3 月 31 日的百万美元和美元709截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。
套期保值工具和未指定衍生工具的收益和损失
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月中我们的套期保值工具的收益和亏损以及这些损益在我们简明合并财务报表中的分类，以及
2023. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OCI 中确认的收益（亏损） | | 收益（亏损）地点
在损益表中 | 从AOCI重新归类为收益（亏损） |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 现金流套期保值 | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | — | | | $ | — | | | 利息支出，净额 | $ | (1) | | | $ | (1) | |
| 外汇合约 | 10 | | | — | | | 销售成本 | 2 | | | 4 | |
| 公允价值套期保值 | | | | | | | | |
| 外汇合约 | (2) | | | — | | | 其他收入，净额 | (3) | | | — | |
| 净投资套期保值 | 38 | | | (48) | | | 其他收入，净额 | — | | | — | |
| 总计 | $ | 46 | | | $ | (48) | | | | $ | (2) | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 损益表中收益（亏损）的位置 | 收入中确认的收益（亏损） |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 |
| 公允价值套期保值 | | | | |
| 外汇合约 | 其他收入，净额 | $ | (23) | | | $ | — | |
| 未指定的衍生工具 | | | | |
| 外汇合约 | 其他收入，净额 | (17) | | | (3) | |
| 总计 | | $ | (40) | | | $ | (3) | |
截至 2024 年 3 月 31 日，低于 $1预计在未来12个月中，AOCI中包含的衍生工具的数百万美元递延税后净收益将计入收益，而对冲项目预计将影响收益的时机恰逢其时。
衍生资产和负债
下表汇总了截至2024年3月31日简明合并资产负债表中报告的衍生工具的分类和公允价值。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产头寸中的衍生品 | | 负债头寸中的衍生品 |
| （单位：百万） | 资产负债表位置 | 公允价值 | | 资产负债表位置 | 公允价值 |
| 未指定的衍生工具 | | | | | |
| 外汇合约 | 预付费用和其他流动资产 | $ | 13 | | | 应计费用和其他流动负债 | $ | 7 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 被指定为对冲的衍生工具 | | | | | |
| 外汇合约 | 预付费用和其他流动资产 | 6 | | | 应计费用和其他流动负债 | 1 |
| 衍生工具总数 | | $ | 19 | | | | $ | 8 |
下表汇总了截至2023年12月31日简明合并资产负债表中报告的衍生工具的分类和公允价值。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产头寸中的衍生品 | | 负债头寸中的衍生品 |
| （单位：百万） | 资产负债表位置 | 公允价值 | | 资产负债表位置 | 公允价值 |
| 未指定的衍生工具 | | | | | |
| | | | | |
| 外汇合约 | 预付费用和其他流动资产 | $ | 47 | | | 应计费用和其他流动负债 | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 被指定为对冲的衍生工具 | | | | | |
| 外汇合约 | 预付费用和其他流动资产 | 4 | | | 应计费用和其他流动负债 | 5 | |
| 衍生工具总数 | | $ | 51 | | | | $ | 5 | |
虽然我们的一些衍生品受主净额结算安排的约束，但我们在简明的合并资产负债表中按总额列报了与衍生工具相关的资产和负债。此外，我们无需为任何未偿还的衍生品提供抵押品。
下表提供有关我们的衍生头寸的信息，就好像它们是按净额列报一样，允许交易对手进行抵消。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| （单位：百万） | 资产 | 责任 | | 资产 | 责任 |
| 简明合并资产负债表中确认的总金额 | $ | 19 | | $ | 8 | | | $ | 51 | | $ | 5 | |
| 总金额须在主净额结算安排中抵消，但未在简明合并资产负债表中抵消 | (2) | | (2) | | | (5) | | (5) | |
| 总计 | $ | 17 | | $ | 6 | | | $ | 46 | | $ | — | |
下表显示了简明合并资产负债表中记录的与公允价值套期保值相关的金额： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 套期保值物品的账面金额 | | 包括公允价值套期保值调整的累计金额
在套期保值项目的账面金额中 (a) |
| （单位：百万） | 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
| 长期债务 | $ | 100 | | $ | 100 | | | $ | 3 | | $ | 3 | |
(a) 这些公允价值套期保值已于2018年及更早时期终止。
15. 公允价值测量
下表汇总了我们经常按公允价值计量的资产和负债。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值计量基础 |
| （单位：百万） | 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 相同资产在活跃市场上的报价
（第 1 级） | 重要的其他
可观察的输入
（第 2 级） | 意义重大
不可观察的输入
（第 3 级） |
| 资产 | | | | |
| 外汇合约 | $ | 19 | | $ | — | | $ | 19 | | $ | — | |
| | | | |
| 可供出售的债务证券 | 22 | | — | | — | | 22 | |
| 有价股权证券 | 31 | | 31 | | — | | — | |
| 总计 | $ | 72 | | $ | 31 | | $ | 19 | | $ | 22 | |
| 负债 | | | | |
| 外汇合约 | $ | 8 | | $ | — | | $ | 8 | | $ | — | |
| | | | |
| 与收购相关的或有付款 | 14 | | — | | — | | 14 | |
| 总计 | $ | 22 | | $ | — | | $ | 8 | | $ | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值计量基础 |
| （单位：百万） | 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 相同资产在活跃市场上的报价
（第 1 级） | 重要的其他
可观察的输入
（第 2 级） | 意义重大
不可观察的输入
（第 3 级） |
| 资产 | | | | |
| 外汇合约 | $ | 51 | | $ | — | | $ | 51 | | $ | — | |
| | | | |
| 可供出售的债务证券 | 22 | | — | | — | | 22 | |
| 有价股权证券 | 44 | | 44 | | — | | — | |
| 总计 | $ | 117 | | $ | 44 | | $ | 51 | | $ | 22 | |
| 负债 | | | | |
| 外汇合约 | $ | 5 | | $ | — | | $ | 5 | | $ | — | |
| | | | |
| 与收购相关的或有付款 | 14 | | — | | — | | 14 | |
| 总计 | $ | 19 | | $ | — | | $ | 5 | | $ | 14 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，现金及现金等价物为美元3.03十亿和美元3.19十亿美元分别包括约美元的货币市场基金1.47十亿和美元1.63分别为十亿，在公允价值层次结构中被视为二级。
对于使用活跃市场报价计量的资产，公允价值是单位公布的市场价格乘以持有的单位数量，不考虑交易成本。我们输入的大多数衍生品都是使用内部估值技术估值的，因为此类工具没有报价的市场价格。用于对这些工具进行估值的主要技术是贴现现金流和Black-Scholes模型。关键输入被认为是可观察的，并因衍生品的类型而异，包括合同条款、利率收益率曲线、外汇汇率和波动率。
可供出售债务证券由非公开实体发行的可转换债务和可转换可赎回优先股组成，使用折扣现金流和期权定价模型进行衡量。由于缺乏有关某些公允价值输入（例如股票波动率）的可观察数据，在接近资产负债表日时没有可观察到的交易时，这些可供出售的债务证券被归类为三级公允价值衡量标准。当利率下降、股票波动性增加或转换期权所依据的股票的公允价值增加时，可供出售债务证券的公允价值就会增加。
与收购相关的或有付款，包括里程碑付款和基于销售的付款，采用折现现金流技术进行估值，其中纳入了管理层对未来结果的预期。随着估计的付款概率增加或预期付款时间的加快，里程碑付款的公允价值也会增加。基于销售的付款的公允价值基于概率加权的未来收入估计，随着收入估计值的增加、更高收入情景的概率权重增加或预期付款时机的加速而增加。
下表是使用大量不可观察投入（第三级）的经常性公允价值计量的对账，其中包括与收购和可供出售债务证券相关的或有付款。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| （单位：百万） | 与收购相关的或有付款 | 可供出售的债务证券 | | 与收购相关的或有付款 | 可供出售的债务证券 |
| 期初的公允价值 | $ | 14 | | $ | 22 | | | $ | 84 | | $ | 47 | |
| | | | | |
| 收益中确认的公允价值的变化 | — | | — | | | (13) | | — | |
| | | | | |
| 转出第 3 关 | — | | — | | | — | | (5) | |
| 付款 | — | | — | | | (1) | | — | |
| | | | | |
| 期末公允价值 | $ | 14 | | $ | 22 | | | $ | 70 | | $ | 42 | |
在截至2023年3月31日的三个月中，在被投资者的首次公开募股转换为有价股权证券（在公允价值层次结构中被归类为第一级）后，可供出售的债务证券从三级重新归类。
未按公允价值计量的金融工具
除了要求我们在简明合并资产负债表中按公允价值确认的金融工具外，我们还有某些按摊销成本或公允价值以外的某种基础确认的金融工具。 对于这些金融工具，下表提供了简明合并资产负债表中确认的价值以及截至2024年3月31日和2023年12月31日的估计公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面价值 | | 公允价值 (a) |
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
| 负债 | | | | | |
| 长期债务和融资租赁债务的当前到期日 | $ | 2,634 | | $ | 2,668 | | | $ | 2,606 | | $ | 2,621 | |
| 长期债务和融资租赁债务 | 11,092 | | 11,130 | | | 9,872 | | 10,067 | |
(a) 这些公允价值金额是根据可观察到的投入估算得出的，因此在公允价值层次结构中被归类为第二级。
当期和长期债务的估计公允价值是通过将价格乘以相应债务工具的名义金额计算得出的。价格是使用相应债务工具的规定条款和与我们的信用风险相称的收益率曲线计算的。由于大多数资产和负债的到期日为短期，上表中未列报的其他金融工具，例如应收账款和应付账款的账面价值接近其公允价值。
没有可轻易确定的公允价值的投资
如果没有我们按成本衡量的易于确定的公允价值，减去减值后的股票投资的账面价值为美元67截至 2024 年 3 月 31 日的百万美元和美元66截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。在适用的情况下，我们还会调整此类股票投资的衡量标准，以确定同一发行人相同或相似投资的有序交易中的可观察价格。这些投资包含在我们简明合并资产负债表中的其他非流动资产中。
16. 区段信息
2023年第三季度，我们完成了新的运营模式的实施，旨在简化和简化我们的运营，更好地使我们的制造和供应链与商业活动保持一致。在这种新的运营模式下，我们的业务包括 四细分市场：医疗产品和疗法、医疗保健系统和技术、制药和肾脏保健（如上所述，我们计划在2024年下半年通过出售或分拆进行剥离）。为了与新的运营模式保持一致，我们的分部在2023年第三季度进行了更改，并且对前一时期的分部披露进行了修订，以反映新的细分市场表现。
医疗产品和疗法部门包括我们的无菌静脉注射解决方案、输液系统、给药套装、肠外营养疗法和手术止血剂、密封剂和粘连预防产品的销售。医疗保健系统和技术板块包括我们的互联护理解决方案和协作工具的销售，包括智能床系统、患者监护系统和诊断技术、呼吸健康设备以及手术领域的先进设备，包括手术视频技术、精密定位设备和其他配件。制药板块包括特种注射药物、吸入麻醉和药物复合物的销售。肾脏护理板块包括慢性和急性透析疗法和服务的销售，包括腹膜透析、血液透析、持续肾脏替代疗法和其他器官支持疗法。未分配给某个细分市场的其他销售主要包括直接通过我们的某些制造设施提供的产品和服务的销售以及根据一项业务发展安排获得的特许权使用费收入，该协议于2023年初我们收购相关产品版权时结束。
净销售额分解
下表显示了我们在美国和国际上的分列净销售额。整合消除了细分市场间的销售。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| （单位：百万） | 美国 | 国际 | 总计 | | 美国 | 国际 | 总计 |
输液疗法和技术 | $ | 526 | | $ | 440 | | $ | 966 | | | $ | 514 | | $ | 397 | | $ | 911 | |
高级手术 | 147 | | 116 | | 263 | | | 144 | | 102 | | 246 | |
| 医疗产品和疗法 | 673 | | 556 | | 1,229 | | | 658 | | 499 | | 1,157 | |
护理和连接解决方案 | 278 | | 124 | | 402 | | | 298 | | 131 | | 429 | |
前线护理 | 195 | | 70 | | 265 | | | 221 | | 81 | | 302 | |
医疗保健系统和技术 | 473 | | 194 | | 667 | | | 519 | | 212 | | 731 | |
注射剂和麻醉 | 191 | | 137 | | 328 | | | 173 | | 132 | | 305 | |
| 药物复合 | — | | 250 | | 250 | | | — | | 218 | | 218 | |
| 药品 | 191 | | 387 | | 578 | | | 173 | | 350 | | 523 | |
慢性疗法1 | 226 | | 662 | | 888 | | | 229 | | 655 | | 884 | |
| | | | | | | |
急性疗法1 | 85 | | 129 | | 214 | | | 64 | | 124 | | 188 | |
| 肾脏护理 | 311 | | 791 | | 1,102 | | | 293 | | 779 | | 1,072 | |
其他1 | 11 | | 5 | | 16 | | | 24 | | 6 | | 30 | |
| Total Baxter | $ | 1,659 | | $ | 1,933 | | $ | 3,592 | | | $ | 1,667 | | $ | 1,846 | | $ | 3,513 | |
1鉴于我们在2023年第三季度的细分市场变化，我们对美元进行了重新分类8从2023年第一季度开始，从慢性疗法到急性疗法的销售额为百万美元，以符合本期的预期。 此外，在2023年第二季度将我们的BPS业务重新归类为已终止业务方面，我们对美元进行了重新分类2从2023年第一季度起，BPS向其他公司（在持续运营范围内）的合同制造收入为百万美元，因为相关制造工厂不属于该剥离交易的一部分。
地理销售信息
根据客户所在的位置，我们的净销售额归因于以下地理区域。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 美国 | $ | 1,659 | | | $ | 1,667 | | | | | |
新兴市场1 | 778 | | | 757 | | | | | |
世界其他地区2 | 1,155 | | | 1,089 | | | | | |
| Total Baxter | $ | 3,592 | | | $ | 3,513 | | | | | |
1 新兴市场包括我们在东欧、中东、非洲、拉丁美洲和亚洲（日本除外）的业务销售额。
2世界其他地区包括我们在西欧、加拿大、日本、澳大利亚和新西兰的业务的销售额。
分部营业收入
我们使用细分市场的营业收入来评估我们细分市场的业绩并做出资源分配决策。分部营业收入是指扣除所得税前的收入、利息和其他非营业收入或支出、未分配的公司成本、无形资产摊销和其他特殊项目。下文我们在分部营业收入与所得税前持续经营收入的对账中列出的特殊项目不包括在细分市场的营业收入中，因为它们变化很大，难以预测，而且规模可能会对我们该期间公布的经营业绩产生重大影响。
大多数使我们的细分市场受益的全球职能支持成本、管理费用和其他共同成本都分配给这些细分市场。未分配给我们细分市场的公司成本以及实际成本之间的任何差异
公司成本和分配给我们细分市场的金额以未分配的公司成本列报。 下表列出了我们的分部营业收入以及分部营业收入与所得税前持续经营收入的对账情况。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | | | |
| 医疗产品和疗法 | $ | 227 | | $ | 197 | | | | |
| 医疗保健系统和技术 | 67 | | 112 | | | | |
| 药品 | 78 | | 87 | | | | |
| 肾脏护理 | 159 | | 57 | | | | |
| 其他 | 4 | | 7 | | | | |
| 总计 | 535 | | 460 | | | | |
| 未分配的公司成本 | (20) | | (21) | | | | |
| 无形资产摊销费用 | (166) | | (162) | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 业务优化项目 | (57) | | (134) | | | | |
| 收购和整合项目 | (5) | | 7 | | | | |
| | | | | |
| 与离职有关的费用 | (92) | | (9) | | | | |
| 欧洲医疗器械法规 | (8) | | (12) | | | | |
| | | | | |
| 总营业收入 | 187 | | 129 | | | | |
| 利息支出，净额 | 78 | | 117 | | | | |
| 其他收入，净额 | (7) | | (2) | | | | |
| 所得税前持续经营的收入 | $ | 116 | | $ | 14 | | | | |
我们的首席运营决策者没有收到任何按运营部门划分的资产信息，因此，我们不会按运营部门报告资产信息。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
有关管理层对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告。以下是管理层对截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的财务状况和经营业绩的讨论和分析。
最近的战略行动
2022年年中，我们董事会批准了对业务组合的战略审查，目标是增加股东价值。作为审查过程的一部分，我们确定并评估了一系列潜在的战略行动，包括销售机会和其他分离交易。2023年1月，在审查完成后，我们宣布了多项计划中的战略行动，如下所述，这些行动旨在提高我们的运营效率，加速创新并增加股东价值。
提议分离肾脏保健业务
2023年1月，我们宣布提议将我们的肾脏护理业务分拆为一家独立的上市公司。2024年3月，我们宣布，我们最近一直在与精选私募股权投资者进行讨论，探讨出售我们的肾脏护理业务以代替拟议的分拆的可能性。无论最终选择哪种分离结构，我们的肾脏护理业务的分离目前预计将在2024年下半年完成，但要视惯例条件的满足而定。在2024年第一季度，我们的肾脏护理板块净销售额为11.0亿美元，约占合并净销售额的31％。
自首次宣布拟议分离我们的肾脏护理业务以来，我们已经承担了大量与分离相关的成本，对我们的收益和现金流产生了不利影响。在拟议的分离完成之前，我们预计将继续产生巨额的离职成本，这将继续对我们的收益和现金流产生不利影响。此外，如果拟议的分离完成，我们预计将因公司规模缩小而产生一定程度的协同效应失效，因此，我们将需要采取各种行动来帮助确保我们的成本结构适合于支持剩余业务。
无法保证拟议的离职工作将按上述方式或期限完成，或根本无法保证。
新运营模式的实施和由此产生的细分市场变动
2023年第三季度，我们完成了新的运营模式的实施，旨在简化和简化我们的运营，更好地使我们的制造和供应链与商业活动保持一致。在这种新的运营模式下，我们的业务由四个部门组成：医疗产品和疗法、医疗保健系统和技术、制药和肾脏保健（如上所述，我们目前计划在2024年下半年通过出售或分拆进行剥离）。为了与新的运营模式保持一致，我们的分部在2023年第三季度进行了更改，并且对前一时期的分部披露进行了修订，以反映新的细分市场表现。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第1项中的附注16。
出售生物制药解决方案（BPS）业务
2023年9月29日，我们完成了对生物制药解决方案（BPS）业务的出售，并从该交易中获得了39.6亿美元的现金收益。截至2023年3月31日的三个月中，我们的BPS业务的经营业绩和现金流在随附的简明合并财务报表中列为已终止业务。我们打算将本次交易的几乎所有税后收益用于偿还部分债务，包括我们在2023年第四季度偿还的5.14亿美元商业票据借款和22.8亿美元的长期债务。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第1项中的注释2。
影响我们经营业绩的因素
供应限制、全球经济状况和监管事宜
近年来，我们的全球供应链遇到了重大挑战，包括生产延迟和中断、成本上涨以及原材料和零部件（包括树脂和
机电设备），以及由 COVID-19 疫情和其他外部因素导致的运输成本上涨，包括重大天气事件、通货膨胀水平升高、利率上升、某些停靠港和世界各地航运港口的中断、乌克兰战争、中东冲突（包括对红海商船的袭击）、中国、台湾和美国之间的紧张局势以及其他地缘政治事件。由于我们产品的性质，包括静脉输液等高密度消耗性医疗产品，以及我们制造设施的地理位置（通常需要我们长途运输产品），因此与某些行业同行相比，我们可能更容易受到运费上涨和其他供应链挑战的影响。尽管我们已经看到某些零部件的可用性有了显著改善，某些原材料的价格和某些运输成本也有所改善，但这些挑战可能会在未来对我们的供应链产生负面影响。由于我们无法完全满足需求，这些挑战，包括某些原材料和零部件的不可用，也对我们某些产品类别（包括我们在2021年12月收购Hill-Rom Holdings, Inc.（Hillrom）时收购的产品类别的销售产生了负面影响，并可能在未来继续对我们的销售产生负面影响。
我们的经营业绩还受到宏观经济状况和商业信心水平的影响。乌克兰战争、中东冲突（包括对红海商船的袭击）、中国、台湾和美国之间的紧张局势，以及为应对这些冲突（以及这些冲突升级的可能性）而实施的制裁和其他措施，增加了经济和政治的不确定性，我们将继续密切关注事态的发展。尽管我们已经基本完成了与我们在俄罗斯的业务相关的清算工作，但经济混乱的重大升级或扩大或目前的乌克兰战争范围可能会对我们在该地区的业务（包括我们的供应链）产生不利影响。
我们的全球业务使我们面临与公共卫生危机和流行病/大流行相关的风险。COVID-19 已经发生，它或未来的任何其他公共卫生危机将来都可能对我们的开支、运营、供应链和配送系统等产生不利影响。疫情的任何卷土重来或任何新的公共卫生危机都可能再次影响医疗保健优先事项，并导致对我们产品的需求波动。
美国和我们开展业务的许多国家的高通货膨胀率已经导致并可能继续导致更高的利率、运费、劳动力成本以及其他成本和支出。此外，外币汇率的不利变化增加了我们在某些司法管辖区采购某些原材料的成本，并可能继续增加。我们已经经历过并将继续经历制造成本和运营费用的通货膨胀性增长，我们可能无法及时或根本无法将这些成本增长转嫁给客户，这可能会对我们的盈利能力和经营业绩产生重大不利影响。通货膨胀和总体宏观经济因素导致我们的某些客户减少或延迟订购我们的产品和服务，并可能导致他们将来这样做，这可能会对我们的销售和经营业绩产生重大不利影响。
作为一家医疗产品公司，我们的业务以及我们生产或销售的许多产品受到美国境内外众多政府机构的广泛监管。这些法规（如我们截至2023年12月31日的财政年度10-K表年度报告政府法规第1项中所述）要求我们在特定国家营销和销售大部分产品之前，必须获得美国食品药品监督管理局（FDA）或适用的非美国监管机构的特别批准。未能获得或维持这些批准或许可可能会对我们的业务产生重大不利影响（包括我们在目前运营的产品市场的竞争能力）。此外，美国的食品和药物管理局、欧洲的欧洲药品监督管理局、中国的中国食品药品监督管理局以及美国境内外的其他政府机构管理的要求涵盖我们产品的测试、安全性、有效性、制造、标签、促销和广告、定价、分销和上市后监督。我们未能遵守这些要求可能会使我们面临各种行动，包括警告信、产品召回或扣押、货币制裁、停止产品生产和分销的禁令、民事或刑事制裁、政府拒绝批准或许可、限制运营或撤回现有批准和许可证，并可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。
如需进一步讨论，请参阅我们截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中的第1A项 “风险因素”。
非公认会计准则财务指标
我们列报的按固定汇率计算的净销售额变动百分比是一项非公认会计准则财务指标，该百分比是使用本期当地货币销售额按前一期外汇汇率计算得出的。该指标提供有关我们净销售额增长（或下降）的信息，就好像外币汇率在前一时期和本期之间没有变化一样。我们认为，衡量按固定汇率计算的净销售额变动百分比的非公认会计准则与按实际汇率计算的净销售额变动百分比的美国公认会计准则结合使用时，可以更全面地了解我们的经营业绩，特别是在评估一个时期到另一个时期的业绩时。
操作结果
在截至2024年3月31日的三个月中，归属于百特股东的净收益为3700万美元，摊薄后每股收益为0.07美元。在截至2023年3月31日的三个月中，归属于百特股东的持续经营业务净亏损为100万美元，摊薄每股亏损0.00美元，已终止业务的净收益为4,500万美元，摊薄后每股亏损0.09美元。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的业绩包括特殊项目，使归属于百特股东的净收益减少了2.94亿美元，摊薄后每股收益减少了0.58美元。在截至2023年3月31日的三个月中，我们的业绩包括特殊项目，使归属于百特股东的持续经营业务收入减少了2.49亿美元，摊薄后每股收益减少了0.49美元，终止业务的净收益减少了400万美元，摊薄每股收益减少了0.01美元。有关所有期限的特殊物品的信息，请参见标题为 “特殊物品” 的小节。
合并净销售额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 变化百分比 |
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | | 实际上
货币汇率 | 以恒定汇率 1 |
| 美国 | $ | 1,659 | | $ | 1,667 | | | (0) | % | 0 | % |
新兴市场2 | 778 | | 757 | | | 3 | % | 4 | % |
世界其他地区3 | 1,155 | | 1,089 | | | 6 | % | 6 | % |
| 净销售总额 | $ | 3,592 | | $ | 3,513 | | | 2 | % | 3 | % |
1按固定汇率计算的净销售额的百分比变化是一项非公认会计准则财务指标。有关我们使用该指标的更多信息，请参阅标题为 “非公认会计准则财务指标” 的部分。
2新兴市场包括我们在东欧、中东、非洲、拉丁美洲和亚洲（日本除外）的业务销售额。
3世界其他地区包括我们在西欧、加拿大、日本、澳大利亚和新西兰的业务的销售额。
与去年同期相比，外币对2024年第一季度的净销售额产生了1个百分点的不利影响，这主要是由于美元兑土耳其里拉、中国人民币、澳元和日元走强，但美元兑哥伦比亚比索、英镑、墨西哥比索和欧元的疲软部分抵消了这一影响。
各细分市场的净销售额
医疗产品和疗法
我们的医疗产品和疗法部门包括我们的无菌静脉注射解决方案、输液系统、给药套装、肠外营养疗法和手术止血剂、密封剂和粘连预防产品的销售。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 变化百分比 | |
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | | 实际上
货币汇率 | 以恒定汇率 1 | |
输液疗法和技术 | $ | 966 | | $ | 911 | | | 6 | % | 6 | % | |
| 高级手术 | 263 | | 246 | | | 7 | % | 8 | % | |
| 医疗产品和疗法总净销售额 | $ | 1,229 | | $ | 1,157 | | | 6 | % | 6 | % | |
1按固定汇率计算的净销售额的百分比变化是一项非公认会计准则财务指标。有关我们使用该指标的更多信息，请参阅标题为 “非公认会计准则财务指标” 的部分。
与去年同期相比，2024年第一季度医疗产品和疗法板块的净销售额增长了6％。
与去年同期相比，输液疗法和技术公司的净销售额在2024年第一季度增长了6％。销售业绩主要反映了静脉注射解决方案的增长，并在较小程度上反映了国际营养产品供应的增长。本年度的增长主要归因于定价举措，其余部分由销量驱动。
2024年4月，我们的Novum IQ大容量输液泵（LVP）获得了美国食品药品监督管理局（FDA）的510（k）许可，预计这将对我们的输液疗法和技术业务在2024年下半年产生的净销售额产生有利影响。
与去年同期相比，2024年第一季度的高级外科净销售额增长了7％。销售业绩主要反映了止血剂和密封剂的增长，在较小程度上，也反映了防粘连产品供应的增长。本年度的增长主要归因于销量的增加。与去年同期相比，外币汇率对销售增长产生了1％的负面影响。
医疗保健系统和技术
我们的医疗保健系统和技术部门包括互联护理解决方案和协作工具的销售，包括智能床系统、患者监护系统和诊断技术、呼吸健康设备以及手术领域的先进设备，包括手术视频技术、精密定位设备和其他配件。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 变化百分比 |
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | | 实际上
货币汇率 | 以恒定汇率 1 |
| 护理和连接解决方案 | $ | 402 | | $ | 429 | | | (6) | % | (7) | % |
| 前线护理 | 265 | | 302 | | | (12) | % | (12) | % |
| 医疗保健系统和技术总净销售额 | $ | 667 | | $ | 731 | | | (9) | % | (9) | % |
1按固定汇率计算的净销售额的百分比变化是一项非公认会计准则财务指标。有关我们使用该指标的更多信息，请参阅标题为 “非公认会计准则财务指标” 的部分。
与去年同期相比，医疗保健系统和技术板块的净销售额在2024年第一季度下降了9％。
与去年同期相比，2024年第一季度的医疗和连接解决方案净销售额下降了6％，这主要是由于我们的医院客户下达资本订单的时机、设备（主要是医疗通信产品）分阶段推迟到未来时期以及租金收入减少导致的销量下降。我们还受到与商业执行相关的挑战的影响，我们目前正在应对这些挑战，以改善该业务的业绩。与去年同期相比，外币汇率对本季度的销售增长产生了1％的有利影响。
与去年同期相比，一线医疗的净销售额在2024年第一季度下降了12％。销售业绩主要反映了我们的联网监控和智能诊断产品供应的下降。与去年同期相比，销售额下降的主要原因是本年度积压案件的增加，而去年同期的积压量有所减少，以及初级保健市场的需求疲软。
我们目前预计，我们的医疗系统和技术板块的增长率将在2024年下半年显著提高。
药品
我们的制药部门包括特种注射药物、吸入麻醉和药物复合的销售。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 变化百分比 |
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | | 实际上
货币汇率 | 以恒定汇率 1 |
注射剂和麻醉 | $ | 328 | | $ | 305 | | | 8 | % | 8 | % |
| 药物复合 | 250 | | 218 | | | 15 | % | 15 | % |
| 药品净销售总额 | $ | 578 | | $ | 523 | | | 11 | % | 11 | % |
1按固定汇率计算的净销售额的百分比变化是一项非公认会计准则财务指标。有关我们使用该指标的更多信息，请参阅标题为 “非公认会计准则财务指标” 的部分。
与去年同期相比，制药板块的净销售额在2024年第一季度增长了11％。
2024年第一季度的注射剂和麻醉剂净销售额与上年同期相比增长了8％，这主要是由于我们在2023年4月将相关产品版权转让给我们之后，包括Zosyn在内的新产品的推出，本达莫司汀和去甲肾上腺素的推动，但吸入麻醉产品销售的下降部分抵消了这一增长。
与去年同期相比，2024年第一季度的药物复合净销售额增长了15％。增长是由对我们的国际药房复合服务的需求增加所推动的。
肾脏护理
我们的肾脏护理领域包括慢性疗法，包括腹膜透析（PD）和血液透析（HD），以及由持续肾脏替代疗法（CRRT）和其他器官支持疗法组成的急性疗法。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 变化百分比 |
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | | 实际上
货币汇率 | 以恒定汇率 1 |
慢性疗法 | $ | 888 | | $ | 884 | | | 0 | % | 2 | % |
| | | | | |
| 急性疗法 | 214 | | 188 | | | 14 | % | 15 | % |
| 肾脏保健总净销售额 | $ | 1,102 | | $ | 1,072 | | | 3 | % | 4 | % |
1按固定汇率计算的净销售额的百分比变化是一项非公认会计准则财务指标。有关我们使用该指标的更多信息，请参阅标题为 “非公认会计准则财务指标” 的部分。
与去年同期相比，2024年第一季度的肾脏保健板块净销售额增长了3％。
与去年同期相比，2024年第一季度慢性疗法的销售额持平。本年度的销售业绩主要归因于患者增长、定价和最近的政府招标，但部分被中国销售的下降所抵消，这主要是由于基于政府的采购举措以及 COVID-19 对该国肾脏患者群体的影响以及特定产品和市场退出。与去年同期相比，外币汇率对销售增长产生了2％的负面影响。
与去年同期相比，2024年第一季度急性疗法的净销售额增长了14％。本年度的增长主要是由对我们的CRRT产品的强劲需求所导致的销量增加所推动的，尤其是在美国。与去年同期相比，外币汇率对销售增长产生了1％的负面影响。
其他
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们分别获得了1,600万美元和3000万美元的收入，这些收入不属于我们的应申报细分市场。在本年度和上一财年中，其他销售额主要代表我们的某些制造设施从合同制造活动中获得的收入。上一年度还包括业务发展安排下的特许权使用费收入。与去年同期相比，本年度的下降主要反映了合同制造业的减少
交易量，并在较小程度上在我们收购标的产品权利后终止特许权使用费安排。
成本和支出
特殊物品
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中持续经营业务的特殊项目以及按细列项目对我们业绩的相关影响。 | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | | | |
| 毛利率 | | | | | |
| 无形资产摊销费用 | $ | (114) | | $ | (110) | | | | |
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业务优化项目1 | (14) | | (35) | | | | |
收购和整合项目2 | (1) | | — | | | | |
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欧洲医疗器械法规3 | (8) | | (12) | | | | |
与离职有关的费用4 | (4) | | (1) | | | | |
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| 特殊物品总数 | $ | (141) | | $ | (158) | | | | |
| 对毛利率的影响 | (3.9) 分 | (4.5) 分 | | | |
| 销售、一般和管理 (SG&A) 费用 | | | | | |
| 无形资产摊销费用 | $ | 52 | | $ | 52 | | | | |
业务优化项目1 | 27 | | 92 | | | | |
收购和整合项目2 | 4 | | 6 | | | | |
| | | | | |
与离职有关的费用4 | 88 | | $ | 8 | | | | |
| | | | | |
| 特殊物品总数 | $ | 171 | | $ | 158 | | | | |
| 对销售和收购比率的影响 | 4.8 分 | 4.5 分 | | | |
| 研发（R&D）费用 | | | | | |
业务优化项目1 | $ | 16 | | $ | 7 | | | | |
| | | | | |
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| 特殊物品总数 | $ | 16 | | $ | 7 | | | | |
| 对研发比率的影响 | 0.4 分 | 0.2 分 | | | |
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| 其他营业收入，净额 | | | | | |
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收购和整合项目2 | $ | — | | $ | (13) | | | | |
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| 特殊物品总数 | $ | — | | $ | (13) | | | | |
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| 所得税支出 | | | | | |
税务问题5 | $ | 37 | | $ | 3 | | | | |
特殊物品的税收影响6 | (71) | | $ | (64) | | | | |
| 特殊物品总数 | $ | (34) | | $ | (61) | | | | |
| 对有效税率的影响 | 41.4 积分 | 76.9 积分 | | | |
1我们在2024年和2023年的业绩受到与执行优化组织和成本结构计划相关的成本的影响。这些重组和其他业务优化成本包括与我们当前实施的新运营模式相关的行动，该模式旨在简化和简化我们的运营，使我们的制造和供应链更好地与商业活动保持一致，合理化某些其他制造和分销设施，以及某些一般和管理职能的转型。我们在2024年和2023年的业绩分别包括5700万美元和1.34亿美元的业务优化费用。有关这些费用和相关负债的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第1项中的附注10。
2我们在2024年和2023年的业绩分别反映了500万美元和600万美元的整合成本，其中主要包括与我们整合Hillrom相关的第三方咨询成本。2023年，这些成本被或有对价负债估计公允价值变动产生的1300万美元净收益所抵消。
3我们在2024年和2023年的业绩分别包括800万美元和1200万美元的增量成本，以遵守欧盟对先前注册产品的医疗器械法规，其中主要包括承包商成本和其他直接第三方成本。我们认为通过这些法规是一项重大的一次性监管费用，并认为先前注册的产品在实施期内的初始合规成本并不能表明我们的核心经营业绩。
4我们在2024年和2023年的业绩分别包括9200万美元和900万美元的离职相关费用，主要反映了支持我们为准备拟议的肾脏护理板块分离而开展活动的外部顾问的成本。我们还额外支出了700万美元
2023年与出售我们的BPS业务相关的离职相关成本在已终止的业务中报告，未在上表中列报。
5我们在2024年的业绩包括与拟议分离肾脏保健板块相关的内部重组交易产生的3700万美元所得税支出。我们在2023年的业绩包括在已终止业务和持续经营业务之间重新分配300万美元的所得税支出，这是在过渡期对调整后的业绩适用期内税收分配的结果。
6该项目反映了本表中列出的特殊项目的所得税影响。每个特殊项目的税收影响取决于该物品发生的司法管辖区以及每个此类司法管辖区的现行税法。
毛利率和支出比率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | 占净销售额的百分比 | 2023 | 占净销售额的百分比 | $ 零钱 | % 变化 |
| 毛利率 | $ | 1,387 | | 38.6 | % | $ | 1,275 | | 36.3 | % | $ | 112 | | 8.8 | % |
| SG&A | $ | 1,027 | | 28.6 | % | $ | 995 | | 28.3 | % | $ | 32 | | 3.2 | % |
| 研发 | $ | 176 | | 4.9 | % | $ | 164 | | 4.7 | % | $ | 12 | | 7.3 | % |
毛利率
2024年和2023年第一季度的毛利率分别为38.6％和36.3％。本节前面确定的特殊项目对2024年和2023年第一季度的毛利率分别产生了约3.9和4.5个百分点的不利影响。有关更多详细信息，请参阅上面的特殊物品标题。
不包括特殊物品的影响，2024年第一季度的毛利率与上年同期相比增长了1.7个百分点，这主要是由于定价以及降低制造和供应链成本的举措。
SG&A
2024年和2023年第一季度的销售和收购费用比率分别为28.6％和28.3％。本节前面确定的特殊项目对2024年和2023年第一季度的销售和收购费用比率分别产生了约4.8和4.5个百分点的不利影响。
不包括特殊项目的影响，2024年第一季度的销售和收购支出比率与去年同期相比保持不变。
研发
2024年和2023年第一季度的研发费用比率分别为4.9％和4.7％。本节前面确定的特殊项目对2024年和2023年第一季度的研发费用比率分别产生了约0.4和0.2个百分点的不利影响。
不包括特殊项目的影响，2024年第一季度的研发费用比率与去年同期相比保持不变。
业务优化项目
近年来，我们已采取行动来改变成本结构和提高运营效率。这些努力包括重组组织、优化我们的制造足迹、研发运营和供应链网络、采用严格的成本管理以及集中和精简某些支持职能。这些行动的相关成本主要包括员工解雇费用、实施成本、合同终止成本和资产减值。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们最重大的重组行动，反映了本年度2,400万美元的重组费用，与一项将某些研发活动集中到新地点的计划以及我们最近实施的旨在简化和精简运营的新运营模式有关。
我们目前预计，通过完成目前正在进行的计划，将产生约1500万美元的额外税前成本，主要与业务优化计划的实施有关。我们将继续推行成本节约计划，如果确定了进一步的成本节约机会，我们将承担
未来实施业务优化计划的额外重组费用和成本。有关我们的业务优化计划的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第1项中的注释10。
其他营业收入，净额
其他营业收入在2024年和2023年第一季度的净收入分别为300万美元和1300万美元。在2024年第一季度，这笔款项包括与剥离我们的BPS业务相关的过渡服务安排的收入。在2023年第一季度，该金额包括或有对价安排估计公允价值变动所产生的收益。
利息支出，净额
2024年和2023年第一季度的利息支出净额分别为7800万美元和1.17亿美元。2024年的下降是由2023年第四季度的债务偿还额推动的，但部分被本年度平均现金余额增加和利率上升导致的利息收入增加所抵消。
其他收入，净额
其他收入在2024年和2023年第一季度的净收入分别为700万美元和200万美元。在本年度和上一财年中，其他净收入主要由养老金和其他退休后福利以及有价股权证券公允价值的增加所驱动，部分被外汇损失所抵消。
所得税
在2024年和2023年第一季度，我们的有效所得税税率分别为66.4％和100.0％。我们的有效所得税税率可能与21％的美国联邦法定税率有所不同，这要归因于多种因素，包括国外税率差异、税收优惠、不可扣除的费用、非应税收入、估值补贴的增加或减少、税收状况不确定的负债增加或减少，以及超额的税收优惠或股票补偿奖励不足。我们在过渡期的有效所得税率反映了我们估计的年度有效税率和离散项目。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的有效所得税税率与美国联邦法定税率之间的差异主要是由与肾脏保健板块拟议分离相关的内部重组交易产生的3700万美元所得税支出、未来预计收入变化导致的外国司法管辖区估值补贴的增加以及我们在各种不确定税收状况下的负债增加所产生的3700万美元所得税支出所致。
对于 三截至 2023 年 3 月 31 日的月份， 我们的有效所得税税率与美国联邦法定税率之间的差异主要归因于股票补偿奖励的税收短缺以及我们在不确定税收状况下的负债增加。
经济合作与发展组织（经合组织）和20国集团税基侵蚀和利润转移包容性框架（“包容性框架”）提出了两项提案——第一支柱和第二支柱——分别修改了现有的利润分配和关联规则，并确保了最低税收水平。2022年12月12日，欧盟成员国同意实施包容性框架的15％的全球企业最低税率，欧盟内外的各个国家都颁布了实施第二支柱的新法律或已提出立法草案供通过。经合组织继续发布有关双支柱框架的更多指导方针，并将于2024年广泛实施。我们目前预计，截至2024年12月31日的财年，第二支柱立法对我们所得税支出的影响将约为1000万至1500万美元。在个别国家通过立法之前，我们将继续评估包容性框架对2025年及未来几年的潜在影响，这可能会对我们的所得税支出和现金流造成进一步的不利影响。
已终止的业务
2023 年 9 月 29 日，我们完成了 BPS 业务的出售。我们BPS业务的经营业绩和现金流在本10-Q表季度报告第1项所包含的简明合并财务报表中列为已终止业务。对前一期间的金额进行了调整，以反映已终止业务的列报。有关其他信息，请参阅第 1 项中的注释 2。
分部营业收入
以下是我们应报告细分市场的营业收入摘要。
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| 截至3月31日的三个月 | | |
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | | | |
| 医疗产品和疗法 | $ | 227 | | $ | 197 | | | | |
| 占细分市场净销售额的百分比 | 18.5 | % | 17.0 | % | | | |
| 医疗保健系统和技术 | 67 | | 112 | | | | |
| 占细分市场净销售额的百分比 | 10.0 | % | 15.3 | % | | | |
| 药品 | 78 | | 87 | | | | |
| 占细分市场净销售额的百分比 | 13.5 | % | 16.6 | % | | | |
| 肾脏护理 | 159 | | 57 | | | | |
| 占细分市场净销售额的百分比 | 14.4 | % | 5.3 | % | | | |
| 其他 | 4 | | 7 | | | | |
| 总计 | 535 | | 460 | | | | |
| 未分配的公司成本 | (20) | | (21) | | | | |
| 无形资产摊销费用 | (166) | | (162) | | | | |
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| 业务优化项目 | (57) | | (134) | | | | |
| 收购和整合项目 | (5) | | 7 | | | | |
| | | | | |
| 与离职有关的费用 | (92) | | (9) | | | | |
| 欧洲医疗器械法规 | (8) | | (12) | | | | |
| | | | | |
| 总营业收入 | 187 | | 129 | | | | |
| 利息支出，净额 | 78 | | 117 | | | | |
| 其他收入，净额 | (7) | | (2) | | | | |
| 所得税前持续经营的收入 | $ | 116 | | $ | 14 | | | | |
医疗产品和疗法
2024年和2023年第一季度的分部营业收入分别为2.27亿美元和1.97亿美元。该细分市场第一季度的营业收入与上年同期相比有所增加，这是由于本年度销售额的增加使毛利润增加。
医疗保健系统和技术
2024年和2023年第一季度的分部营业收入分别为6700万美元和1.12亿美元。该细分市场第一季度的营业收入与上年同期相比有所下降，这是由于本年度销售额下降导致毛利下降，以及在较小程度上主要与我们的互联医疗产品组合相关的研发费用增加。
药品
2024年和2023年第一季度的分部营业收入分别为7800万美元和8700万美元。由于毛利率百分比降低，该细分市场第一季度的营业收入与上年同期相比有所下降，这反映了我们以前的BPS业务生产的某些库存的成本增加，该业务在2023年9月剥离该业务后现已包括第三方加价，以及销售和收购支出的增加，包括与最近产品发布相关的营销相关成本。
肾脏护理
2024年和2023年第一季度的分部营业收入分别为1.59亿美元和5700万美元。该细分市场第一季度的营业收入与上年同期相比有所增加，这主要是由销售增长、降低制造和供应链成本的举措、有利的产品组合，以及在较小程度上受较高推动的本期透析器销售利润率的提高所推动
在2023年底关闭透析器制造工厂之前，产量和吸收率有所提高。
其他
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们的营业收入分别为400万美元和700万美元，这不归因于我们的应报告细分市场。不可归因于我们应报告细分市场的活动产生的营业收入按其他形式列报。在本年度和上一财年中，其他营业收入主要代表我们的某些制造设施从合同制造活动中获得的收入的收入。上一年度还包括业务发展安排下的特许权使用费收入。与去年同期相比，本年度的下降反映了合同制造量的减少，在较小程度上，也反映了我们收购标的产品权利后特许权使用费安排的终止。
未分配的公司成本
在我们的新运营模式下，大多数全球职能支持成本、管理费用和其他使我们的细分市场受益的共同成本都分配给这些细分市场。未分配给我们细分市场的公司成本，以及实际公司成本与分配给我们细分市场的金额之间的任何差异，均列为未分配的公司成本。此外，无形资产摊销和其他特殊项目不分配给我们的细分市场。在2023年第三季度实施我们的新运营模式之前，公司维持了更多成本，未分配给我们之前的细分市场。以前在我们之前的细分市场结构下由公司维持的某些成本现在分配给我们的细分市场，包括制造差异和集中管理的供应链成本、某些研发成本、产品类别支持成本、股票薪酬支出和某些员工福利计划成本。
流动性和资本资源
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的现金流量表。 | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 |
| 运营产生的现金流——持续经营 | $ | 163 | | | $ | 469 | |
| 来自投资活动的现金流——持续经营 | (166) | | | $ | (163) | |
| 来自融资活动的现金流 | (140) | | | $ | (372) | |
运营现金流-持续经营
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，来自持续经营业务的运营现金流分别为1.63亿美元和4.69亿美元。与去年同期相比，本年度持续经营业务的运营现金流受到员工激励薪酬计划下更高的年度支出的不利影响，该计划是根据我们2023年的业绩、与肾脏保健业务分离相关的成本支付、库存的增加以及重组成本的增加而确定的。
来自投资活动的现金流——持续经营
在截至2024年3月31日的前三个月，持续经营业务中用于投资活动的现金主要包括1.76亿美元的资本支出，部分被出售有价证券的1,600万美元收益所抵消。在截至2023年3月31日的前三个月，持续经营业务中用于投资活动的现金主要包括1.65亿美元的资本支出。
来自融资活动的现金流
在截至2024年3月31日的前三个月，用于融资活动的现金包括1.47亿美元的股息支付和1,500万美元的债务偿还，部分被根据员工福利计划发行的4000万美元股票收益所抵消。在2023年前三个月，用于融资活动的现金包括净减少2.49亿美元的商业票据借款和1.46亿美元的股息支付，部分被根据员工福利计划发行的3,600万美元股票收益所抵消。
经董事会授权，我们根据现金流、净负债水平和市场状况回购股票。2012 年 7 月，我们董事会批准了一项股票回购计划，相关授权随后多次增加。在前三次中，我们没有根据该授权回购任何股票 2024 年的几个月。截至2024年3月31日，根据该授权，我们还有13.0亿美元的可用资金。
信贷额度、商业票据计划以及获得资本和信用评级的机会
信贷额度和商业票据计划
截至 2024 年 3 月 31 日，我们有一个以美元计价的定期贷款信贷额度，其中有两笔未偿定期贷款，一个以美元计价的循环信贷额度和一个以欧元计价的循环信贷额度。
截至 2024 年 3 月 31 日，我们在2024年到期的一笔以美元计价的定期贷款信贷额度下有1.3亿美元的未偿还额，另一批将于2026年到期的以美元计价的定期贷款信贷额度下有16.4亿美元的未偿还额。定期贷款信贷额度下的借款按定期SOFR加上适用的保证金加上信用利差调整或 “基准利率” 加上适用的利润率加上适用的利息调整或 “基准利率” 加上适用的利息。定期贷款信贷额度包含各种契约，包括最大净杠杆率。我们可以选择随时全部或部分预付定期贷款信贷额度下的未偿还款项。
截至 2024年3月31日，我们以美元计价的循环信贷额度和以欧元计价的循环信贷额度的最大容量为 分别为25亿美元和2亿欧元。 没有未偿还的借款 截至这些信贷额度下 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日。我们的商业票据借款安排要求我们维持信贷额度下的未提取借款能力，金额至少等于我们未偿还的商业票据借款。
在2024年第一季度，我们修改了管理以美元计价的定期贷款信贷额度和循环信贷额度的信贷协议以及以欧元计价的循环信贷额度的担保协议，每次都修改了净杠杆率协议，以提高截至2024年6月30日、2024年9月30日、2024年12月31日、2025年3月31日、2025年6月30日的六个财政季度的最大净杠杆率，以及 2025 年 9 月 30 日。该修正案进一步规定，在2024年9月30日或出售或分拆我们的肾脏保健业务之日之前，将我们以美元计价的循环信贷额度下的容量从25.0亿美元减少至20亿美元。截至2024年3月31日，我们遵守了这些协议中的财务条款。根据截至2024年3月31日的契约计算，我们有能力提取信贷额度下的全部款项。任何支持这两种信贷机制的金融机构如果不履行职责，将降低该机构各自承诺的最大容量。此外，我们的财务业绩恶化可能会进一步降低我们利用信贷额度的能力。
我们目前有一个商业票据计划，使我们能够以短期利率高效地借款。在该计划下的任何商业票据借款到期后，如果旧发行的票据无法用手头现金偿还，我们将面临无法发行新商业票据的展期风险。我们的商业票据借款安排要求我们维持循环信贷额度下的未提取借款能力，金额至少等于我们未偿还的商业票据借款。如果我们无法发行新的商业票据，我们可以选择利用循环信贷额度；但是，选择这样做将导致更高的利息支出。截至2024年3月31日，我们没有未偿还的商业票据借款。
获得资本和信用评级
我们打算通过手头现金为短期和长期债务到期时提供资金，包括最近完成的BPS业务出售的收益、未来的运营现金流以及可能的发行债务（可能包括商业票据、债券发行或其他融资安排）。截至2024年3月31日，我们有30.3亿美元的现金及现金等价物，有足够的现金可以满足我们运营所在的每个司法管辖区的运营需求。我们将多余的现金投资于货币市场和其他基金，并分散现金在不同的金融机构之间的集中。截至2024年3月31日，我们有大约137.3亿美元的长期债务和融资租赁债务，包括当前到期日，没有短期债务。我们目前预计，在2024年上半年之前，BPS资产剥离的剩余净税后现金收益将基本全部用于偿还债务。视市场情况而定，我们会定期评估与资本结构有关的机会。
如果对我们产品的需求或客户或供应商的偿付能力大幅下降，我们的关键财务比率或信用评级恶化或市场状况发生其他重大不利的变化，我们从运营中产生现金流和以可接受条件发行债务的能力可能会受到不利影响。但是，我们认为，我们有足够的财务灵活性来发行债务，签订其他融资安排，并以可接受的条件吸引长期资本，以支持我们的增长目标，并在采取符合资本配置优先事项的行动时降低Hillrom收购后的债务水平。2024年1月，惠誉将我们的优先债务信用评级从BBB上调至BBB-，将我们的高级债务信用评级展望评级从观察负面上调至稳定，将短期债务信用评级从F2上调至F3。我们在2023年年度报告中披露的投资级信用评级没有变化。
关键会计政策
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响所报告的资产、负债、收入和支出金额的估算和判断。我们的重要会计政策摘要包含在我们2023年年度报告的合并财务报表附注1中。我们的某些会计政策被认为是至关重要的，因为这些政策是描述我们的财务报表的最重要政策，需要我们做出重大、困难或复杂的判断，通常使用对本质上不确定的事项影响的估计。我们的2023年年度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 部分对此类政策进行了总结。
商誉和其他长期资产的估值是我们的关键会计政策之一。在2023年11月1日的年度商誉减值测试中，我们确定没有发生商誉减值。我们的医疗保健系统和技术板块的一线护理报告单位和肾脏护理板块的慢性疗法报告单位的公允价值分别超过其账面价值约5％和6％。尽管在截至2024年3月31日的三个月中未发现任何触发事件，但我们将继续密切关注这些报告单位的业绩，如果我们未来对这些业务的前景发生重大不利变化，则届时可能会出现商誉减值。截至2024年3月31日，我们的一线护理和慢性疗法报告部门的账面商誉额分别为24.1亿美元和4.3亿美元。
在2024年前三个月，我们的关键会计政策的应用没有重大变化。
最近的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了《2023-07年会计准则更新》（ASU），《分部报告（主题280）：改进应申报的分部披露》，要求加强年度和中期分部支出披露。该准则适用于我们截至2024年12月31日的年度合并财务报表以及自2025年开始的中期财务报表。我们目前正在评估该准则对我们简明合并财务报表的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09《所得税（主题740）：改进所得税披露》，该文件要求（1）在税率对账中披露特定类别，以及（2）为对账符合量化门槛的项目提供额外信息。此外，该修正案要求披露有关所得税、扣除所得税支出的持续经营收入（收益）和所得税支出（收益）的某些分类信息。该准则对我们截至2025年12月31日的年度合并财务报表有效。我们目前正在评估该准则对我们合并财务报表的影响。
法律突发事件
有关我们的法律突发事件的讨论，请参阅第 1 项中的注释 6。在解决了任何不确定性后，我们产生的费用可能会超过目前确定的负债。尽管我们无法确定地估计与某些索赔有关的责任，尽管在任何报告期内解决其中一个或多个事项都可能对我们该期间的经营业绩和现金流产生重大影响，但这些法律诉讼的结果预计不会对我们的合并财务状况产生重大不利影响。尽管我们认为我们在这些问题上有有效的辩护，但诉讼本质上是不确定的，确实会出现过多的判决，将来我们可能会做出重大判决或达成实质性的索赔和解。
某些监管事项
2017年7月，就在我们完成对克拉丽斯注射剂有限公司（Claris）的收购之前，美国食品药品监督管理局（FDA）开始对克拉丽斯位于印度艾哈迈达巴德的工厂进行检查。美国食品和药物管理局完成了检查，随后根据2017年检查（2017年警告信）中发现的观察结果发布了警告信。¹ 食品和药物管理局重新检查了这些设施，并于2022年5月17日发布了FDA 483表格。2022年9月1日，美国食品和药物管理局通知我们，该检查已被归类为自愿行动。从2023年1月19日到2023年1月27日，美国食品和药物管理局对艾哈迈达巴德工厂进行了检查，最后发布了FDA 483表格。2023年4月26日，美国食品和药物管理局通知我们，该检查已被归类为官方行动。根据 2023 年 1 月检查中发现的观测结果，我们于 2023 年 7 月 25 日收到了警告信（2023 年警告信）2。自2017年警告信发布以来，我们已经采取了纠正和预防措施，以解决美国食品和药物管理局的相关观察结果，并对现场进行了其他改进。我们已经对2023年警告信作出了全面回应，已经采取了额外的纠正和预防措施，并继续就该机构的观察与FDA进行接触。此外，自2017年警告信发布以来，我们已经保护了制造网络中的其他站点，并在美国发布和分销了这些工厂的精选产品。
1可通过 https://www.fda.gov/ICECI/EnforcementActions/WarningLetters/ucm613538.htm 在线获得
2 可通过 https://www.fda.gov/inspections-compliance-enforcement-and-criminal-investigations/warning-letters/baxter-healthcare-corporation-654136-07252023 在线获得
前瞻性信息
根据1995年《私人证券诉讼改革法》的定义，本10-Q表季度报告中包含的某些陈述可能构成涉及风险和不确定性的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述基于某些假设提供当前对未来事件的预期，并包括与任何历史或当前事实不直接相关的任何陈述。就其性质而言，这些陈述涉及不同程度的不确定性问题。使用 “可能”、“将”、“会”、“可以”、“应该”、“相信”、“估计”、“项目”、“潜力”、“期望”、“计划”、“寻求”、“打算”、“评估”、“追求”、“预期”、“继续”、“设计”、“影响”、“预测”、“目标” 等词语 “展望”、“倡议”、“目标”、“设计”、“优先事项”、“目标” 或这些词语或其他类似表述的否定词都可能识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含此类词语。这些前瞻性陈述可能包括与我们的肾脏保健业务的拟议分离以及我们未来可能开展的其他投资组合管理活动、与战略举措相关的成本、结构和时机、包括拟议分离、我们战略行动预期收益的可行性和准确性、会计估计和假设（包括商誉和其他无形资产减值）、全球经济状况、诉讼相关事项、未来监管的陈述申报（或撤回或重新提交任何待提交的文件）和我们的研发渠道（包括预期的产品批准或许可）、新产品的销售、外国政府的信贷敞口、现金流和信贷额度的充足性、信用评级的潜在发展、国外收益投资、负债估计，包括与不确定税收状况、或有付款、未来养老金计划缴款、成本、贴现率和回报率、我们的财务敞口市场波动率和外币、利率和信用风险、我们的净利息支出、通货膨胀对我们业务的影响、竞争的影响、未来的销售增长、业务发展活动、成本节约计划、未来的资本和研发支出、未来的债务发行和再融资、税收准备金和储备的充足性、有效所得税税率以及所有其他与历史事实无关的陈述。
这些前瞻性陈述基于我们对历史趋势、当前状况和预期未来发展的经验和看法，以及我们认为适合具体情况的其他因素，做出的某些假设和分析。尽管这些陈述代表了我们对未来前景的判断，而且我们认为这些判断是合理的，但这些陈述并不能保证任何事件或财务业绩。未来的实际业绩和发展是否符合预期和预测取决于许多风险和不确定性，包括以下因素，其中许多因素是我们无法控制的：
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| • | 我们执行和完成战略计划、资产处置和其他交易的能力，包括拟议的Kidney Care业务分离、我们简化生产足迹和此类交易时机的计划、满足任何适用条件的能力以及预期的收益、对价和收益； |
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| • | 未能准确预测或实现我们的短期和长期财务业绩和目标（包括与我们的战略举措和其他行动有关的业绩和目标）以及对我们流动性的相关影响； |
| • | 我们执行资本配置计划的能力，包括我们的债务偿还计划、任何分红的时间和金额、股票回购和资产剥离收益，以及如果我们继续以分拆的形式分拆肾脏保健业务，则将要组建的上市公司的资本结构（以及剩余公司的资本结构）； |
| • | 我们成功整合收购的能力； |
| • | 全球经济状况的影响（包括通货膨胀水平、利率、金融市场波动、银行危机、经济衰退的可能性、乌克兰战争、中东冲突（包括最近对红海商船的袭击）、中国、台湾和美国之间的紧张局势以及这些冲突升级的可能性、为应对冲突和潜在的贸易战和全球公共卫生危机而在全球范围内实施的相关经济制裁、流行病和流行病，例如COVID-19 疫情或上述任何情况对我们运营所在国家的员工、客户、供应商和外国政府的预期； |
| • | 下调我们的信用评级或评级展望，以及对我们融资成本和流动性的相关影响； |
| • | 产品开发风险，包括令人满意的临床表现以及获得和维持所需的监管部门批准（包括监管要求不断变化或撤回或重新提交任何待处理申请的结果）、以适当规模进行生产的能力以及与产品开发周期相关的普遍不可预测性； |
| • | 导致产品召回、撤销、上市延迟、警告信、进口禁令、制裁、扣押、诉讼或销售下降的产品质量或患者安全问题，包括重点评估产品组合中亚硝胺的潜在存在或形成； |
| • | FDA、欧洲药品管理局或任何其他监管机构或政府机构（包括美国证券交易委员会、司法部或任何州的总检察长）未来可能延迟、限制或暂停产品开发、制造或销售，或导致扣押、召回、禁令、货币制裁或刑事或民事责任的行为，或不采取行动或延迟行动； |
| • | 新产品和现有产品的需求和市场接受风险以及与之相关的竞争压力，准确预测不断变化的客户偏好和未来支出和库存水平以及能够通过新旧产品和服务获利所面临的挑战，这些产品对质量和患者安全问题的影响，以及对我们产品的持续培训和支持的需求； |
| • | 违规行为，包括网络攻击、数据泄露、未经授权的访问或盗窃，或者我们的信息技术系统或产品的故障或漏洞； |
| • | 可接受的原材料和零部件的连续性、可用性和定价，我们通过提价或其他方式将部分或全部成本转嫁给客户的能力，以及我们和供应商制造和分销的相关连续性； |
| • | 无法及时创造额外的生产能力，或出现其他制造、消毒或供应方面的困难，包括自然灾害、战争、恐怖主义、全球公共卫生危机和流行病/流行病、监管行动或其他原因造成的； |
| • | 我们以商业上可接受的条款或根本条件为新产品或改进提供资金和开发的能力； |
| • | 关键员工流失、劳动中断的发生（包括由于讨价还价协议或全国工会协议下的劳资分歧或与劳资委员会的争端所致）或无法吸引、发展、留住和聘用员工； |
| • | 我们的质量、合规或道德计划方面的失败； |
| • | 第三方的未来行动，包括第三方付款人以及我们的客户和分销商（包括GPO和IDN）； |
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| • | 美国和全球立法和法规的变化以及其他政府压力，包括合规成本和对涉嫌违规行为的处罚，包括新的或修订的法律、规章和法规，以及医疗改革及其实施、暂停、废除、更换、修改、修改以及美国或外国政府采取的其他类似行动的影响，包括定价、报销、税收和退税政策； |
| • | 未决或未来诉讼的结果； |
| • | 竞争性产品和定价的影响，包括仿制药竞争、药品再进口和颠覆性技术； |
| • | 全球监管、贸易和税收政策，包括与气候变化和其他可持续性问题有关的政策； |
| • | 保护或执行我们的专利或其他专有权利（包括商标、版权、商业秘密和专有技术）的能力，或者第三方的专利阻止或限制我们制造、销售或使用受影响的产品或技术； |
| • | 任何商誉、无形资产或其他长期资产减值对我们经营业绩的影响； |
| • | 外汇和利率的波动； |
| • | 有关所得税的法律的任何变化（无论是当前还是未来的税收改革）； |
| • | 税务机关与正在进行的税务审计有关的行动； |
| • | 本报告和其他向美国证券交易委员会提交的文件中其他地方确定的其他因素，包括我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第1A项中描述的因素，所有这些因素均可在我们的网站上查阅。 |
实际业绩可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异，我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中对前瞻性陈述进行了更全面的讨论。这些前瞻性陈述不是排他性的，是我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中其他地方讨论的其他因素的补充。此外，其他未知或不可预测的因素也可能对未来的业绩产生重大不利影响。本10-Q表季度报告中的任何前瞻性陈述仅代表其发布之日。除非法律要求，否则我们不承担更新或修改任何前瞻性陈述的义务，也明确表示不承担任何义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论这些陈述是由于新信息还是未来事件所致。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
货币风险
我们主要面临外汇风险，这些收入以欧元、英镑、人民币、韩元、澳元、加元、日元、哥伦比亚比索、巴西雷亚尔、墨西哥比索、印度卢比和瑞典克朗计价。我们在合并的基础上管理我们的外币风险敞口，这使我们能够净风险敞口并利用任何自然抵消额。此外，我们使用衍生和非衍生金融工具来进一步减少净外汇敞口。套期保值工具的收益和亏损抵消了套期保值交易的亏损和收益，降低了与外汇相关的收益和股东权益的波动。但是，我们不会对冲全部外汇敞口，并且仍然受到与外汇风险相关的收益和股东权益波动的影响。金融市场和货币波动可能会限制我们以具有成本效益的方式对冲这些风险敞口的能力。
我们主要使用远期合约来对冲与预测交易相关的收益以及以外币计价的已确认资产和负债的外汇风险。截至2024年3月31日，我们与预测交易的外汇风险相关的现金流对冲合约的最长期限为12个月。我们还订立衍生工具，对冲某些公司内部和第三方应收账款和应付账款以及以外币计价的债务的外汇风险。
作为风险管理计划的一部分，我们进行敏感性分析，以评估与假设和合理可能的短期外汇汇率变动相关的外汇工具公允价值的潜在变化。
对截至2024年3月31日未偿还的外汇合约公允价值变动的敏感性分析虽然本质上不是预测性的，但结果表明，如果美元兑所有货币统一贬值10％，则这些合约的1100万美元税前净资产余额将变化1.27亿美元。
敏感度分析模型重新计算了截至2024年3月31日的未偿还外汇合约的公允价值，将截至2024年3月31日的实际汇率替换为比每种适用货币的实际汇率低10％的汇率。所有其他因素都保持不变。这些敏感度分析忽视了货币汇率可能朝相反的方向变动，以及一种货币的收益可能会或可能不会被另一种货币的损失所抵消的可能性。分析还忽略了标的套期保值交易和余额的抵消性变化。
2022年2月，土耳其的三年累计通货膨胀率超过了100％。因此，2022年4月1日，我们开始使用高通胀会计报告我们在该司法管辖区的子公司的业绩，该会计要求将该实体的本位币更改为其母公司的报告货币。截至2024年3月31日，我们在土耳其的子公司的净货币资产为1,600万美元。
利率和其他风险
请参阅2023年年度报告 “金融工具市场风险” 部分中的 “利率和其他风险” 标题。在截至2024年3月31日的季度中，没有重大变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2024年3月31日经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的有效性。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。
陈ges 在财务报告内部控制中
在截至2024年3月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
第一部分第 1 项注释6中的信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
我们认为，我们先前在2023年年度报告中披露的风险因素没有任何实质性变化。
2012 年 7 月，董事会批准了一项股票回购计划，相关授权随后多次增加。在2024年第一季度，我们没有根据该授权回购任何股票。截至2024年3月31日，该计划还剩下13.0亿美元。该程序没有到期日期。
第 5 项。其他信息
肯定的我们的高管和董事已选择参与和参与我们的员工股票购买计划，或者已经做出并可能不时做出选择扣留股票以支付预扣税款或支付期权行使价，这可能构成非规则10b5-1的交易安排（定义见S-K法规第408（c）项）。
第 6 项。展品
展品索引： | | | | | | | | | | | |
展览
数字 | | 描述 | |
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| 10.1 | | 信贷协议第四修正案于2024年3月21日生效，日期为2021年9月30日，经该第一修正案修订，日期为2022年9月28日，某些第二修正案，日期为2022年9月28日，日期为2022年9月28日，日期为2023年3月13日，日期为2023年3月13日，由作为借款人的百特国际公司、作为行政代理人的摩根大通银行、全国协会以及某些其他被点名的金融机构修订其中（参照百特国际公司的附录 10.1 纳入）s 表格 8-K 的最新报告，于 2024 年 3 月 21 日提交）。 | |
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| 10.2 | | 截至2021年9月30日的五年期信贷协议第四修正案于2024年3月21日生效，由作为行政代理人的摩根大通银行、全国协会作为借款人的百特国际公司、作为行政代理人的摩根大通银行、全国协会截至2022年9月28日的某些第二修正案以及截至2023年3月13日的某些第三修正案修订其中命名（参照百特国际公司的附录 10.2 纳入）s 表格 8-K 的最新报告，于 2024 年 3 月 21 日提交）。 | |
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| 10.3 | | 截至2021年10月1日的经修订和重述担保的第三次担保修正案于2024年3月21日生效，经该第二修正案修正，以及作为借款人的百特医疗股份公司和作为行政代理人的百特医疗股份公司和百特世界贸易有限责任公司、作为行政代理人的摩根大通股份公司和某些其他金融机构中截至2023年3月13日的第二项担保修正案其中命名（参照百特国际公司附录 10.3 纳入）s 表格 8-K 的最新报告，于 2024 年 3 月 21 日提交）。 | |
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| 31.1* | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 | |
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| 31.2* | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。 | |
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| 32.1** | | 根据《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证，该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 | |
| | | |
| 32.2** | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 | |
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| 101.INS* | | XBRL 实例文档 | |
| | | |
| 101.SCH* | | XBRL 分类扩展架构文档 | |
| | | |
| 101.CAL* | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.LAB* | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE* | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | |
| 101.DEF* | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 104* | | 封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 的内联 XBRL 实例文档中） | |
_____________________________________
* 随函提交。
** 随函提供。就1934年《证券交易法》第18条而言，本证物不应被视为 “已归档”，也不得以其他方式受该节的责任约束。此类证物不应被视为已纳入根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。 | | | | | | | | |
| | 巴克斯特国际公司 |
| | （注册人） |
| 日期：2024 年 5 月 2 日 | | |
| 来自： | /s/ Joel T. Grade |
| | Joel T. Grade
执行副总裁兼首席财务官，（正式授权的官员和首席财务官） |