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月获得授权成员2021-01-282024-03-310000318300PEBO：股票回购计划于 2021 年 1 月获得授权成员2024-01-012024-03-3100003183002024-01-222024-01-220000318300US-GAAP：后续活动成员2024-04-222024-04-220000318300SRT: 场景预测成员2024-04-012024-06-3000003183002023-04-012023-06-300000318300SRT: 场景预测成员2024-01-012024-06-3000003183002023-01-012023-06-300000318300US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-12-310000318300US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310000318300US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-03-310000318300US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-310000318300US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-06-300000318300US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-07-012023-09-3000003183002021-01-012024-03-3100003183002022-01-012022-12-310000318300PEBO: BrokeredDemand Deposits会员2024-03-310000318300PEBO: BrokeredDemand Deposits会员2023-12-310000318300US-GAAP：利率互换成员2023-12-310000318300US-GAAP：利率互换成员2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：利率互换成员2023-01-012023-12-310000318300US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员2024-03-310000318300US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310000318300US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：非指定成员2024-03-310000318300US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000318300US-GAAP：作为抵押成员认捐的资产2024-03-310000318300US-GAAP：作为抵押成员认捐的资产2023-12-310000318300PEBO: Equityplan2006 成员2024-03-310000318300US-GAAP：员工股权会员2024-03-310000318300US-GAAP：限制性股票成员PEBO: 员工会员SRT: 最低成员2024-01-012024-03-310000318300SRT: 最大成员US-GAAP：限制性股票成员PEBO: 员工会员2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：限制性股票成员PEBO：基于绩效的Vesting会员2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：限制性股票成员2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：限制性股票成员PEBO：基于时间的Vesting会员2023-12-310000318300US-GAAP：限制性股票成员PEBO：基于绩效的Vesting会员2023-12-310000318300US-GAAP：限制性股票成员PEBO：基于时间的Vesting会员2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：限制性股票成员PEBO：基于时间的Vesting会员2024-03-310000318300US-GAAP：限制性股票成员PEBO：基于绩效的Vesting会员2024-03-310000318300US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-03-310000318300US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310000318300US-GAAP：员工股票会员2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：员工股票会员2023-01-012023-03-310000318300PEBO: 员工会员2024-01-012024-03-310000318300PEBO: 员工会员2023-01-012023-03-310000318300PEBO：非雇员董事会员2024-01-012024-03-310000318300PEBO：非雇员董事会员2023-01-012023-03-310000318300PEBO：信托收入会员US-GAAP：信托和信托会员2024-01-012024-03-310000318300PEBO：信托收入会员US-GAAP：信托和信托会员2023-01-012023-03-310000318300PEBO：经纪收入会员US-GAAP：信托和信托会员2024-01-012024-03-310000318300PEBO：经纪收入会员US-GAAP：信托和信托会员2023-01-012023-03-310000318300PEBO: 交易费会员2024-01-012024-03-310000318300PEBO: 交易费会员2023-01-012023-03-310000318300US-GAAP：已转移的加班会员2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：已转移的加班会员2023-01-012023-03-310000318300US-GAAP：TransferredateDaTime2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-03-310000318300PEBO: LimestoneBancorpinc会员2023-04-302023-04-30pebo: branch0000318300PEBO: LimestoneBancorpinc会员2023-04-300000318300PEBO: LimestoneBancorpinc会员美国通用会计准则：普通股成员2023-04-302023-04-300000318300PEBO: LimestoneBancorpinc会员2024-01-012024-03-310000318300PEBO: LimestoneBancorpinc会员2023-01-012023-12-310000318300PEBO：可供出售会员的债务证券PEBO: LimestoneBancorpinc会员2023-04-300000318300US-GAAP：其他总投资成员PEBO: LimestoneBancorpinc会员2023-04-300000318300美国公认会计准则：债务证券会员PEBO: LimestoneBancorpinc会员2023-04-300000318300PEBO: LimestoneBancorpinc会员PEBO：非计息存款会员2023-04-300000318300PEBO: LimestoneBancorpinc会员US-GAAP：计息存款会员2023-04-300000318300PEBO: LimestoneBancorpinc会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-04-302023-04-300000318300PEBO: LimestoneBancorpinc会员US-GAAP：商业贷款成员2023-04-302023-04-300000318300美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员PEBO: LimestoneBancorpinc会员2023-04-302023-04-300000318300PEBO: LimestoneBancorpinc会员US-GAAP：房屋权益贷款会员2023-04-302023-04-300000318300US-GAAP：消费者贷款会员PEBO: LimestoneBancorpinc会员2023-04-302023-04-300000318300SRT: 最低成员2024-03-310000318300SRT: 最大成员2024-03-310000318300PEBO: Davidf.Dierker 会员2024-01-012024-03-310000318300PEBO: Davidf.Dierker 会员2024-03-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单 10-Q
（Mark One）
  ☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年3月31日
或者
  ☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从 ____ 到 ____ 的过渡时期
委员会档案编号： 000-16772
PEO-LOGO-BANCORP-HORIZ-RGB_SOLID.jpg
人民银行股份有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
俄亥俄 31-0987416
（公司或组织的州或其他司法管辖区） （美国国税局雇主识别号）
普特南街 138 号 邮政信箱 738，
玛丽埃塔，俄亥俄 45750
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号： (740)373-3155
 不适用 
 （如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度） 
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，无面值PEBO纳斯达克股票市场

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有o

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x 没有o

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 没有☒

仅适用于公司发行人：
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量： 35,493,844截至2024年4月30日的不含面值的普通股。

目录
目录
第一部分 — 财务信息
3
第 1 项。财务报表
3
合并资产负债表（未经审计）
3
合并运营报表（未经审计）
4
综合收益（亏损）合并报表（未经审计）
5
合并股东权益表（未经审计）
6
简明合并现金流量表（未经审计）
7
未经审计的简明合并财务报表附注
8
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
39
执行摘要
42
操作结果
45
财务状况
58
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
69
第 4 项。控制和程序
69
第二部分 — 其他信息
70
第 1 项。法律诉讼
70
第 1A 项。风险因素
70
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
70
第 3 项。优先证券违约
70
第 4 项。矿山安全披露
71
第 5 项。其他信息
71
第 6 项。展品
72
签名
74


2
目录
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
人民银行股份有限公司和子公司
合并资产负债表
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023
（千美元）（未经审计）
资产  
现金和现金等价物：
银行应付的现金和余额$103,784 $111,680 
其他银行的计息存款325,936 315,042 
现金和现金等价物总额429,720 426,722 
按公允价值计算的可供出售的投资证券（摊销成本为美元）1,262,3192024 年 3 月 31 日和 $1,184,2882023 年 12 月 31 日) (a)
1,116,466 1,048,322 
按摊销成本持有至到期的投资证券（公允价值为美元）602,1122024 年 3 月 31 日和 $612,0222023 年 12 月 31 日) (a)
679,506 683,657 
其他投资证券62,939 63,421 
投资证券总额 (a)1,858,911 1,795,400 
贷款和租赁，扣除递延费用和成本 (b)6,202,827 6,159,196 
信用损失备抵金 (64,822)(62,011)
净贷款和租赁 (c)6,138,005 6,097,185 
持有待售贷款3,030 1,866 
扣除累计折旧后的银行场地和设备107,258 103,856 
银行自有的人寿保险141,568 140,554 
善意362,169 362,169 
其他无形资产47,116 50,003 
其他资产182,997 179,627 
总资产$9,270,774 $9,157,382 
负债  
存款：
不计息$1,468,363 $1,567,649 
计息5,858,193 5,584,648 
存款总额7,326,556 7,152,297 
短期借款513,496 601,121 
长期借款236,283 216,241 
应计费用和其他负债 132,437 134,189 
负债总额8,208,772 8,103,848 
股东权益  
优先股， 不面值， 50,000授权股份， 不在 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日发行的股票
— — 
普通股， 不面值， 50,000,000授权股份， 36,747,7872024 年 3 月 31 日发行的股票以及 36,736,0412023 年 12 月 31 日发行的股票，包括当时在国库中持有的股份
861,925 865,227 
留存收益 343,076 327,237 
扣除递延所得税后的累计其他综合亏损(108,940)(101,590)
库存股，按成本计算， 1,355,3372024 年 3 月 31 日的股票以及 1,511,348截至 2023 年 12 月 31 日的股票
(34,059)(37,340)
股东权益总额1,062,002 1,053,534 
负债和股东权益总额$9,270,774 $9,157,382 
(a)可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券在扣除信贷损失备抵后列报 $0和 $238分别为2024年3月31日和美元0和 $238分别在2023年12月31日。
(b)    在本10-Q表季度报告中，也称为 “贷款总额” 和 “为投资而持有的贷款”。
(c)    在本10-Q表季度报告中也称为 “净贷款”。


见未经审计的简明合并财务报表附注

3
目录
人民银行股份有限公司和子公司
合并运营报表（未经审计）
三个月已结束
3月31日
（千美元，每股数据除外）20242023
利息收入：
贷款和租赁的利息和费用$110,749 $71,762 
应纳税投资证券的利息和股息13,919 11,003 
免税投资证券的利息1,003 996 
其他利息收入 1,922 388 
利息收入总额127,593 84,149 
利息支出：
存款利息33,304 5,661 
短期借款的利息4,184 4,457 
长期借款利息3,465 1,153 
利息支出总额40,953 11,271 
净利息收入86,640 72,878 
信贷损失准备金6,102 1,853 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入80,538 71,025 
非利息收入：
保险收入6,498 5,425 
电子银行收入6,046 5,443 
信托和投资收益4,599 4,084 
存款账户服务费4,223 3,523 
银行自有的人寿保险收入1,500 707 
租赁收入1,236 1,077 
抵押银行收入321 314 
投资证券净亏损(1)(1,935)
资产处置和其他交易的净亏损(341)(246)
其他非利息收入1,698 668 
非利息收入总额25,779 19,060 
非利息支出：
工资和员工福利成本38,893 32,028 
净占用率和设备支出6,283 4,955 
数据处理和软件费用5,769 4,562 
专业费用2,967 2,881 
其他无形资产的摊销2,788 1,871 
电子银行费用1,781 1,491 
联邦存款保险公司（“FDIC”）的保险费用
1,186 801 
其他贷款费用1,076 739 
营销费用1,056 930 
特许经营税费用881 1,034 
通信费用799 613 
其他非利息支出4,986 4,574 
非利息支出总额68,465 56,479 
所得税前收入37,852 33,606 
所得税支出8,268 7,046 
净收入$29,584 $26,560 
普通股每股收益——基本$0.85 $0.95 
普通股每股收益——摊薄$0.84 $0.94 
已发行普通股的加权平均数量——基本34,740,349 27,891,760 
已发行普通股的加权平均数量——摊薄35,051,810 28,021,879 
宣布的现金分红$13,745 $10,725 
每股普通股申报的现金分红$0.39 $0.38 

见未经审计的简明合并财务报表附注

4
目录
人民银行股份有限公司和子公司
综合收益表（未经审计）
三个月已结束
3月31日
（千美元）20242023
净收入$29,584 $26,560 
其他综合（亏损）收入：
可供出售的投资证券：
期内产生的未实现持有（亏损）收益总额(9,887)20,362 
相关税收优惠（费用）2,340 (4,647)
净收益中包含的净亏损的重新分类调整1 1,935 
相关税收支出— (452)
对其他综合（亏损）收益的净影响(7,546)17,198 
固定福利计划：
福利计划中未确认的损失和服务成本的摊销— 2 
对其他综合（亏损）收益的净影响— 2 
现金流套期保值：
期内产生的净收益（亏损）256 (1,356)
相关税收（支出）福利(60)313 
对其他综合（亏损）收益的净影响196 (1,043)
扣除税款的其他综合（亏损）收入总额(7,350)16,157 
综合收入总额$22,234 $42,717 

见未经审计的简明合并财务报表附注

5
目录
人民银行股份有限公司和子公司
合并股东权益表（未经审计）
累计其他综合亏损股东权益总额
普通股留存收益国库股
（千美元）
余额，2023 年 12 月 31 日$865,227 $327,237 $(101,590)$(37,340)$1,053,534 
净收入— 29,584 — — 29,584 
扣除税款的其他综合亏损— — (7,350)— (7,350)
宣布的现金分红— (13,745)— — (13,745)
重新发行库存股以获得普通股奖励(6,862)— — 6,862 — 
回购与员工激励计划和董事会薪酬计划相关的库存股— — — (869)(869)
根据股票回购计划回购的普通股— — — (3,000)(3,000)
根据股息再投资计划发行的普通股455 — — — 455 
根据董事会薪酬计划发行的普通股21 — — 117 138 
根据员工股票购买计划发行的普通股60 — — 171 231 
基于股票的薪酬3,024 — — — 3,024 
余额，2024 年 3 月 31 日$861,925 $343,076 $(108,940)$(34,059)$1,062,002 
累计其他综合亏损股东权益总额
普通股留存收益国库股
（千美元）
余额，2022 年 12 月 31 日$686,450 $265,936 $(127,136)$(39,922)$785,328 
净收入— 26,560 — — 26,560 
其他综合收益，扣除税款— — 16,157 — 16,157 
宣布的现金分红— (10,725)— — (10,725)
重新发行库存股以获得普通股奖励(4,685)— — 4,685 — 
回购与员工激励计划和董事会薪酬计划相关的库存股— — — (920)(920)
根据股息再投资计划发行的普通股402 — — — 402 
根据董事会薪酬计划发行的普通股8 — — 128 136 
根据员工股票购买计划发行的普通股42 — — 413 455 
基于股票的薪酬2,150 — — — 2,150 
余额，2023 年 3 月 31 日$684,367 $281,771 $(110,979)$(35,616)$819,543 

见未经审计的简明合并财务报表附注

6
目录
人民银行股份有限公司和子公司
简明合并现金流量表（未经审计）
三个月已结束
3月31日
（千美元）20242023
经营活动提供的净现金$37,009 $47,997 
投资活动：
可供出售的投资证券：
购买(105,652)(22,873)
销售收益— 95,362 
本金、看涨期权和预付款的收益26,976 27,922 
持有至到期的投资证券：
购买(5,114)(167,169)
本金支付的收益9,268 33,324 
其他投资证券：
购买(7,302)(4,792)
销售收益8,028 3,746 
为投资而持有的贷款净增加(43,339)(52,386)
房舍和设备支出净额(3,870)(2,757)
出售其他自有房地产的收益— 107 
业务收购，扣除收到的现金— (200)
银行拥有的人寿保险合同的收益486 — 
投资有限合伙企业和税收抵免基金(2,566)(267)
用于投资活动的净现金(123,085)(89,983)
筹资活动：  
无息存款净减少(99,286)(34,338)
计息存款净增加273,573 105,991 
短期借款净减少(87,625)(9,468)
长期借款的收益26,770 2,899 
长期借款的还款(7,047)(8,450)
已支付的现金分红(13,893)(10,993)
根据股票回购计划购买库存股(3,000)— 
购买与员工激励计划和董事会薪酬计划相关的库存股，将其作为库存股持有
(869)(920)
发行普通股的收益451 397 
融资活动提供的净现金89,074 45,118 
现金和现金等价物的净增长2,998 3,132 
期初的现金和现金等价物426,722 154,022 
期末的现金和现金等价物$429,720 $157,154 
补充现金流信息：
已付利息$37,614 $9,675 
缴纳的所得税70 105 
补充非现金披露：
从贷款总额转入其他拥有的房地产64 — 
对新租约的非现金认可509 336 
见未经审计的简明合并财务报表附注


7
目录
人民银行股份有限公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
注意事项 1 重要会计政策摘要
演示基础：随附的Peoples Bancorp Inc.及其子公司（“Peoples”）未经审计的简明合并财务报表（统指人民银行公司及其合并子公司，除非文中表明该提法仅涉及人民银行公司）是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则（“美国公认会计原则”）以及10-Q表和第S-X条例第10条的说明编制的。因此，这些财务报表不包含美国公认会计原则要求的年度财务报表的所有信息和脚注，应与截至2023年12月31日财政年度的10-K表人民年度报告（“人民2023年10-K表格”）一起阅读。
随附的未经审计的简明合并财务报表的列报所遵循的会计和报告政策与人民2023年10-K表中包含的合并财务报表附注 “附注1重要会计政策摘要” 中所述的政策一致，经本截至2024年3月31日的季度期10-Q表季度报告（以下简称 “10-Q表”）中的信息更新。管理层已经评估了2024年3月31日之后发生的所有重大事件和交易，以确定这些未经审计的简明合并财务报表中可能的确认或披露。管理层认为，这些未经审计的简明合并财务报表反映了为在所示期间和日期公允地提供此类信息所必需的所有调整。这种调整本质上是正常的，而且是反复出现的。公司间账户和交易已被取消。此处包含的截至2023年12月31日的合并资产负债表源自人民2023年10-K表中包含的经审计的合并资产负债表。
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出影响简明合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。过渡期的经营业绩不一定代表全年的预期业绩，部分原因是季节性变化以及不寻常或不经常发生的事项。
新的会计公告：财务会计准则委员会（“FASB”）或其他标准制定机构不时发布新的会计公告，这些声明自规定的生效日期起由人民采用。请参阅人民党2023年10-K表中包含的合并财务报表附注的 “附注1重要会计政策摘要”。除非另有讨论，否则管理层认为，任何最近发布的准则，包括已发布但尚未生效的准则，都不会对人民的整体财务报表产生重大影响。
注意事项 2 资产和负债的公允价值
公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为在其主要市场或最有利市场转移负债而支付的预期金额。根据公允价值会计指南，People在未经审计的简明合并财务报表中定期或非经常性地以公允价值衡量、记录和报告各种类型的资产和负债。这些资产和负债在下文标题为 “需要定期按公允价值计量和报告的资产和负债” 和 “必须按公允价值进行非经常性计量和报告的资产和负债” 的章节中列出。
根据资产或负债的性质，Peoples使用各种估值方法和假设来估算公允价值。美国公认会计原则下的公允价值衡量采用层次结构，详见人民2023年表10-K所含合并财务报表附注的 “附注1重要会计政策摘要”。
资产和负债根据用于衡量公允价值的最低重要投入水平分配到公允价值层次结构中的某个级别。由于市场状况或其他情况，资产和负债可能会改变公允价值层次结构中的水平。这些转账将在提示转移的事件发生之日得到认可。在本报告所述期间，不要求在公允价值层次结构各级之间经常性地以公允价值计量的资产或负债转移。


8
目录
资产和负债必须定期按公允价值计量和报告
下表提供了按公允价值层次结构中按级别在未经审计的合并资产负债表上定期按公允价值计量和报告的资产和负债的公允价值。
 报告日的定期公允价值计量
2024年3月31日2023年12月31日
（千美元）第 1 级第 2 级第 1 级第 2 级
资产：  
可供出售的投资证券：
以下方面的义务：  
美国财政部和政府机构
$28,773 $— $30,296 $— 
美国政府赞助的机构— 200,460 — 118,607 
州和政治分支机构
— 208,750 — 213,296 
住宅抵押贷款支持证券— 621,691 — 628,924 
商业抵押贷款支持证券— 50,791 — 51,234 
银行发行的信托优先证券— 6,001 — 5,965 
可供出售证券总数$28,773 $1,087,693 $30,296 $1,018,026 
股票投资证券 (a)197 236 191 237 
衍生资产 (b)— 25,149 — 22,304 
负债：
衍生负债 (c)$— $21,684 $— $19,122 
(a) 包含在未经审计的合并资产负债表上的 “其他投资证券” 中。有关更多信息，请参阅未经审计的简明合并财务报表附注中的 “附注3投资证券”。
(b) 包含在”其他资产“在未经审计的合并资产负债表上。有关更多信息，请参阅未经审计的简明合并财务报表附注中的 “附注10衍生金融工具”。
(c) 包含在”应计费用和其他负债“在未经审计的合并资产负债表上。有关更多信息，请参阅未经审计的简明合并财务报表附注中的 “附注10衍生金融工具”。
可供出售的投资证券： Peoples使用的公允价值来自独立定价服务，代表相同证券的报价（1级）或由定价模型确定的公允价值，该定价模型使用可观察到的市场数据，例如利率波动率、有担保隔夜融资利率（“SOFR”）（或其他相关的）收益曲线、信贷利差以及做市商和实时交易系统的价格（2级）。管理层审查定价服务机构或经纪人在管理层对所提供的公允价值的合理性进行总体评估时使用的估值方法和质量控制措施，并在管理层认为定价存在重大差异时对价格提出质疑。
股权投资证券： 人民的公允价值 股权投资证券从 q 获得在活跃交易所市场中相同资产或负债的报价（1级）或不太活跃的市场的报价（2级）。
衍生资产和衍生负债: 衍生资产和衍生负债分别按其公允价值在未经审计的合并资产负债表上的 “其他资产” 和 “应计费用和其他负债” 中确认。衍生金融工具的公允价值是根据市场价格、类似产品的经纪交易商报价或其他相关输入参数（第二级）确定的。


9
目录
资产和负债必须按公允价值进行非经常性计量和报告
下表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日在公允价值层次结构中按级别分列的未经审计的合并资产负债表中非经常性按公允价值计量和报告的每类资产和负债的公允价值。
 报告日的非经常性公允价值计量
2024年3月31日2023年12月31日
（千美元）第 2 级第 3 级第 2 级第 3 级
资产：
抵押依赖贷款$— $1,928 $— $501 
待售贷款 (a)2,123 — 1,663 — 
拥有的其他房地产— 63 — 7,118 
(a) 待售贷款按估值补贴毛额列报138和 $163分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

抵押依赖贷款： 由于借款人遇到财务困难，其还款取决于抵押品的运营或出售的贷款被视为依赖抵押品。Peoples利用外部第三方评估服务对标的抵押品进行估值，然后Peoples使用这些抵押品按公允价值（3级）报告贷款。
待售贷款： 发放和打算在二级市场出售的贷款，通常是一至四的家庭住宅贷款，按成本或估计公允价值的较低者进行累计。Peoples 使用估值模型使用类似工具的报价市场价格来得出公允价值（第 2 级）。
拥有的其他房地产（“奥利奥”）：OREO包含在未经审计的合并资产负债表上的 “其他资产” 中，主要由Peoples为偿还贷款而收购的商业和住宅房地产组成。为偿还贷款而获得的奥利奥按成本或估计公允价值减去出售房产的估计成本的较低者入账。奥利奥的账面价值不是定期重新计量为公允价值，而是基于最近的房地产评估，并且至少每年更新一次。这些评估可以采用单一估值方法或组合方法，包括可比销售方法和收入方法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异（级别 3）。



10
目录
无需按公允价值计量或报告的金融工具
下表提供了每类资产和负债的账面金额以及某些无需在未经审计的合并资产负债表上按公允价值计量或报告的金融工具的公允价值。
 其他金融工具的公允价值计量
（千美元）公允价值层次级别2024年3月31日2023年12月31日
账面金额公允价值账面金额公允价值
资产：
现金和现金等价物1$429,720 $429,720 $426,722 $426,722 
持有至到期的投资证券：
以下方面的义务：
美国政府赞助的机构2188,423 179,645 188,475 180,825 
州和政治分区 (a)2144,315 113,075 144,496 114,288 
住宅抵押贷款支持证券2246,579 225,621 248,559 231,620 
商业抵押贷款支持证券2100,427 83,771 102,365 85,289 
持有至到期证券总额679,744 602,112 683,895 612,022 
其他投资证券：
其他按成本计算的投资证券：
联邦住房贷款银行（“FHLB”）股票 不适用28,426 28,426 29,949 29,949 
联邦储备银行（“FRB”）股票不适用27,114 27,114 26,896 26,896 
按成本计算的其他投资证券总额55,540 55,540 56,845 56,845 
按公允价值计算的其他投资证券：
不合格的递延薪酬 (b)13,890 3,890 3,162 3,162 
其他投资证券 (c)23,076 3,076 2,985 2,985 
其他投资证券总额 62,506 62,506 62,992 62,992 
贷款和租赁，扣除递延费用和成本 (d)36,202,827 6,059,878 6,159,196 6,064,999 
银行拥有的人寿保险 2141,568 141,568 140,554 140,554 
负债：
存款2$7,326,556 $6,410,812 $7,152,297 $6,319,885 
短期借款2513,496 527,408 601,121 619,999 
长期借款2236,283 242,685 216,241 222,743 
(a) 持有至到期的投资证券按信贷损失备抵毛额列报，金额为美元238分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。
(b) 不合格递延薪酬包括作为投资一部分的共同基金。
(c) 未经审计的合并资产负债表上报告的 “其他投资证券” 还包括截至2024年3月31日的股权投资证券
以及截至2023年12月31日，在《必须定期按公允价值计量和报告的资产与负债》中报告
上表，未包含在此表中。
(d) 贷款和租赁，扣除递延费用和费用，按信贷损失备抵金毛额列报64.8百万和美元62.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。

对于某些金融资产和负债，由于金融工具的性质，账面价值近似于公允价值。这些金融工具包括现金和现金等价物以及隔夜借款。Peoples 使用以下方法和假设来估算以下金融工具的公允价值：
现金和现金等价物： 现金和现金等价物包括手头现金、其他银行的应付余额、其他银行的计息存款、出售的联邦基金以及其他原始到期日为九十天或更短的短期投资。现金和现金等价物余额的账面金额是公允价值的合理估计（第一级）。
持有至到期的投资证券： Peoples 使用的公允价值来自独立定价服务，代表由定价模型确定的公允价值，该定价模型采用市场方法，该方法考虑了可观察到的市场数据，例如利率波动率、相关收益率曲线、信用利差以及做市商和实时交易系统的价格（第 2 级）。当没有可观察的市场数据时，独立定价服务机构会根据基础现金流特征和贴现率估算价格，并将其与类似证券（3级）进行比较。管理层审查了管理层总体评估中定价服务使用的估值方法和质量控制措施

11
目录
所提供的公允价值的合理性，并在管理层认为定价存在重大差异时对价格提出质疑。
其他投资证券： 其他按成本计算的投资证券不按公允价值入账，因为它们不是有价证券。其他公允价值的投资证券使用活跃市场的报价（1级）或不太活跃市场的报价（2级）进行估值。
贷款和租赁，扣除递延费用和成本： 投资组合贷款和租赁的公允价值假设标的票据出售给第三方金融投资者。因此，如果票据持有至到期，该价值不一定是人民的价值。人民在估算贷款和租赁的公允价值（第三级）时会考虑利率、信贷和市场因素。贷款和租赁的公允价值是使用贴现现金流方法估算的。贴现率考虑了目前向客户提供的条件相似的贷款和租赁的利率、与贷款和租赁相关的信用风险以及包括流动性在内的其他市场因素。
银行拥有的人寿保险： 人民银行拥有的人寿保险单按其现金退保金额（2级）入账。人民承认因定期增加这些保单的现金退保价值和死亡抚恤金而获得的免税收入。
存款： 固定到期存款证（“CD”）的公允价值是根据为类似剩余期限的存款提供的当前利率使用折扣现金流计算得出的。活期存款和其他非固定到期存款是根据到期日、流失和重新定价假设（第二级）使用贴现现金流计算方法估算的。
短期借款： 短期借款的公允价值是使用贴现现金流分析估算的，该分析基于人民目前可用的类似条款（第二级）借款的利率。
长期借款： 长期借款的公允价值是使用贴现现金流分析估算的，该分析基于人们目前可用的类似条款（二级）借款的利率。
在某些情况下（例如，当有减值证据时），某些不要求按公允价值计量或报告的金融资产和金融负债可能需要进行公允价值调整。这些金融资产和金融负债包括以下内容：客户关系、存款基础以及计算人民总公允价值所需的其他信息，这些信息未包含在上述信息中。因此，上述公允价值并不代表人民的总公允价值。

12
目录
注意事项 3 投资证券
可供出售
下表汇总了人民可供出售的投资证券：

（千美元）摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
2024年3月31日    
以下方面的义务：    
美国财政部和政府机构$29,807 $113 $(1,147)$28,773 
美国政府赞助的机构210,871 597 (11,008)200,460 
州和政治分支机构237,207 92 (28,549)208,750 
住宅抵押贷款支持证券717,657 1,366 (97,332)621,691 
商业抵押贷款支持证券60,277 1 (9,487)50,791 
银行发行的信托优先证券6,500 — (499)6,001 
可供出售证券总数$1,262,319 $2,169 $(148,022)$1,116,466 
2023年12月31日    
以下方面的义务：    
美国财政部和政府机构$30,999 $292 $(995)$30,296 
美国政府赞助的机构128,500 639 (10,532)118,607 
州和政治分支机构239,906 485 (27,095)213,296 
住宅抵押贷款支持证券717,772 1,819 (90,667)628,924 
商业抵押贷款支持证券60,611 5 (9,382)51,234 
银行发行的信托优先证券6,500 — (535)5,965 
可供出售证券总数$1,184,288 $3,240 $(139,206)$1,048,322 

截至3月31日期间，People通过出售可供出售证券实现的总收益和亏损如下：
三个月已结束
3月31日
（千美元）20242023
已实现的总收益$— $78 
已实现的总亏损1 2,013 
已实现的净（亏损）收益$(1)$(1,935)
出售的投资证券的成本以及由此产生的任何收益或损失均基于特定的识别方法，并自交易之日起予以确认。

13
目录
下表汇总了在所确定时期内一直处于持续未实现亏损的可供出售投资证券：
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（千美元）
公平
价值
未实现亏损证券数量
公平
价值
未实现亏损证券数量
公平
价值
未实现亏损
2024年3月31日        
以下方面的义务：
美国财政部和政府机构
$12,003 $173 23 $11,565 $974 5 $23,568 $1,147 
美国政府赞助的机构
63,921 114 10 77,014 10,894 15 140,935 11,008 
州和政治分支机构26,352 439 66 171,591 28,110 144 197,943 28,549 
住宅抵押贷款支持证券
70,006 1,833 75 517,070 95,499 239 587,076 97,332 
商业抵押贷款支持证券
6,380 152 8 44,290 9,335 21 50,670 9,487 
银行发行的信托优先证券
1,988 12 1 4,013 487 3 6,001 499 
总计$180,650 $2,723 183 $825,543 $145,299 427 $1,006,193 $148,022 
2023年12月31日        
以下方面的义务：
美国财政部和政府机构
$8,568 $83 22 $11,631 $912 5 $20,199 $995 
美国政府赞助的机构
14,439 35 4 74,211 10,497 15 88,650 10,532 
州和政治分支机构18,268 136 32 167,346 26,959 138 185,614 27,095 
住宅抵押贷款支持证券
58,671 1,150 66 529,895 89,517 238 588,566 90,667 
商业抵押贷款支持证券
6,000 112 7 44,656 9,270 21 50,656 9,382 
银行发行的信托优先证券
1,984 16 1 3,981 519 3 5,965 535 
总计$107,930 $1,532 132 $831,720 $137,674 420 $939,650 $139,206 
管理层每季度评估可供出售的投资证券，以补偿信贷损失。截至2024年3月31日，管理层得出结论，任何处于未实现亏损状况的个别证券都不需要信贷损失备抵金。截至2024年3月31日，Peoples没有意图出售任何在收回前存在未实现亏损的证券，Peoples被要求出售任何有未实现亏损的证券的可能性也很小。此外，2024年3月31日和2023年12月31日的未实现亏损主要归因于自购买证券以来市场利率和利差的变化，而不是与信贷相关的损失。应计应收利息不包含在投资证券余额中，在未经审计的合并资产负债表的 “其他资产” 栏中列报， 不入账的信贷损失备抵金。投资证券的应收利息为美元9.82024 年 3 月 31 日的百万美元和美元8.8截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。
与之相关的未实现亏损 三截至2024年3月31日，银行发行的信托优先证券处于未实现亏损状态十二个月或更长时间，这归因于信托优先证券的次级性质。

14
目录
下表显示了截至2024年3月31日按合同到期日分列的可供出售证券的摊销成本、公允价值和总加权平均收益率。加权平均收益率基于摊销成本。在某些情况下，发行人可能有权在合同到期日之前赎回或预付债务，而无需支付赎回或预付罚款。
 
（千美元）1 年内1 到 5 年5 到 10 年10 年以上总计
摊销成本     
以下方面的义务：     
美国财政部和政府机构$985 $15,661 $7,272 $5,889 $29,807 
美国政府赞助的机构— 62,046 64,074 84,751 210,871 
州和政治分支机构10,319 45,388 59,362 122,138 237,207 
住宅抵押贷款支持证券1 3,330 59,060 655,266 717,657 
商业抵押贷款支持证券— 12,392 27,108 20,777 60,277 
银行发行的信托优先证券2,000 1,000 3,500 — 6,500 
可供出售证券总数$13,305 $139,817 $220,376 $888,821 $1,262,319 
公允价值     
以下方面的义务：     
美国财政部和政府机构$978 $14,619 $7,303 $5,873 $28,773 
美国政府赞助的机构— 57,082 60,078 83,300 200,460 
州和政治分支机构10,264 42,516 50,785 105,185 208,750 
住宅抵押贷款支持证券1 3,208 53,811 564,671 621,691 
商业抵押贷款支持证券— 11,223 22,783 16,785 50,791 
银行发行的信托优先证券1,988 942 3,071 — 6,001 
可供出售证券总数$13,231 $129,590 $197,831 $775,814 $1,116,466 
加权平均总收益率3.59 %2.31 %2.77 %2.73 %2.70 %
持有至到期
下表汇总了人民持有至到期的投资证券：
（千美元）摊销成本信用损失备抵金 未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
2024年3月31日    
以下方面的义务：   
美国政府赞助的机构$188,423 $— $309 $(9,087)$179,645 
州和政治分支机构144,315 (238)73 (31,075)113,075 
住宅抵押贷款支持证券246,579 — 672 (21,630)225,621 
商业抵押贷款支持证券100,427 — — (16,656)83,771 
持有至到期的投资证券总额$679,744 $(238)$1,054 $(78,448)$602,112 
2023年12月31日    
以下方面的义务：    
美国政府赞助的机构$188,475 $— $489 $(8,139)$180,825 
州和政治分支机构144,496 (238)134 (30,104)114,288 
住宅抵押贷款支持证券248,559 — 1,643 (18,582)231,620 
商业抵押贷款支持证券102,365 — — (17,076)85,289 
持有至到期的投资证券总额$683,895 $(238)$2,266 $(73,901)$612,022 
有 不在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月中，持有至到期的投资证券的销售。
管理层每季度评估持有至到期的投资证券，以备抵信贷损失。人民已经确定，美国政府赞助机构投资证券的违约损失为 零，因为如果发生违约，最终担保人（美国政府）不太可能不履行其隐含担保。其余证券包括在计算持有至到期的投资证券的信贷损失备抵额中。人们报道了 $0.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，持有至到期证券的信贷损失备抵金均为百万美元。
下表汇总了在所确定时期内一直处于持续未实现亏损状况的持有至到期投资证券：

15
目录
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（千美元）公平
价值		未实现亏损证券数量公平
价值		未实现亏损证券数量公平
价值		未实现亏损
2024年3月31日        
以下方面的义务：
美国政府赞助的机构$35,986 $537 12 118,531 8,550 21 $154,517 $9,087 
州和政治分支机构— — — 109,887 31,075 67 109,887 31,075 
住宅抵押贷款支持证券
51,550 1,274 17 133,314 20,356 39 184,864 21,630 
商业抵押贷款支持证券
8,575 1,297 5 73,196 15,359 30 81,771 16,656 
总计$96,111 $3,108 34 $434,928 $75,340 157 $531,039 $78,448 
2023年12月31日        
以下方面的义务：
美国政府赞助的机构$64,487 $356 14 $86,071 $7,783 18 $150,558 $8,139 
州和政治分支机构— — — 111,040 30,104 67 111,040 30,104 
住宅抵押贷款支持证券
44,379 1,105 14 117,654 17,477 34 162,033 18,582 
商业抵押贷款支持证券
13,919 1,845 6 71,370 15,231 31 85,289 17,076 
总计$122,785 $3,306 34 $386,135 $70,595 150 $508,920 $73,901 
下表显示了截至2024年3月31日按合同到期日分列的持有至到期投资证券的摊销成本、公允价值和总加权平均收益率。加权平均收益率基于摊销成本，并使用联邦和州企业所得税混合税率在完全应纳税等值的基础上计算 23.22024 年 3 月 31 日的百分比。在某些情况下，发行人可能有权在合同到期日之前赎回或预付债务，而无需支付赎回或预付罚款。
（千美元）1 年内1 到 5 年5 到 10 年10 年以上总计
摊销成本     
以下方面的义务：     
美国政府赞助的机构10,500 $10,643 $67,056 $100,224 $188,423 
州和政治分支机构— 6,422 11,419 126,474 144,315 
住宅抵押贷款支持证券— 451 4,241 241,887 246,579 
商业抵押贷款支持证券1,490 9,371 38,821 50,745 100,427 
持有至到期的投资证券总额$11,990 $26,887 $121,537 $519,330 $679,744 
公允价值     
以下方面的义务：     
美国政府赞助的机构10,419 $10,144 $66,436 $92,646 $179,645 
州和政治分支机构— 6,249 9,813 97,013 113,075 
住宅抵押贷款支持证券— 441 3,696 221,484 225,621 
商业抵押贷款支持证券1,478 8,719 32,914 40,660 83,771 
持有至到期的投资证券总额$11,897 $25,553 $112,859 $451,803 $602,112 
加权平均总收益率3.85 %2.51 %4.00 %3.51 %3.57 %
其他投资证券
未经审计的合并资产负债表上人们的其他投资证券主要包括FHLB股票和联邦储备银行股票。

16
目录
下表汇总了人民其他投资证券的账面价值：
（千美元）2024年3月31日2023年12月31日
FHLB 股票$28,426 $29,949 
联邦储备银行股票27,114 26,896 
不合格的递延补偿3,890 3,162 
股权投资证券2,640 2,545 
其他投资证券869 869 
其他投资证券总额$62,939 $63,421 
在截至2024年3月31日的三个月中，人们兑换了美元8.0百万份FHLB库存以符合FHLB的要求。人们购买了 $6.5由于FHLB对FHLB预付款的资本要求，在截至2024年3月31日的三个月中，FHLB增加了100万股股票。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，Peoples 在 “其他非利息收益” 中记录了该期间持有的股票投资证券公允价值的变化，导致未实现收益为美元47,000和 $21,000，分别地。
截至2024年3月31日，人民对股权投资证券的投资主要由各种无关银行控股公司发行的普通股组成。截至2024年3月31日，没有任何单一发行人的股权投资证券超过人民币股东权益的10％。
质押证券
人民已承诺提供可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券，以保障公共和信托部门的存款，并根据联邦和州的要求订立回购协议。人民还承诺提供可供出售的投资证券，以确保FHLB和FRB的额外借贷能力。
下表汇总了人民质押证券的账面金额：
 账面金额
（千美元）2024年3月31日2023年12月31日
保护公共和信托部门的存款和回购协议：
可供出售$809,988 $713,033 
持有至到期568,473 559,142 
确保FHLB和FRB的额外借贷能力：
可供出售98,146 85,899 
持有至到期50,046 39,607 
注意事项 4 贷款和租赁
人民的贷款组合由各种类型的贷款和租赁组成，这些贷款和租赁主要源于人民足迹中的贷款机会。人民还通过其人民保费融资部门在全国范围内发放保险保费融资贷款，并通过其北极星租赁（“NSL”）部门及其Vantage Financial, LLC（“Vantage”）子公司在全国范围内发放租赁。

17
目录
不包括待售贷款在内的贷款余额（每种情况均扣除递延费用和成本）的主要分类如下：
（千美元）3月31日
2024		2023年12月31日
施工$314,687 $364,019 
商业地产等2,243,780 2,196,957 
商业和工业1,214,615 1,184,986 
保费融资238,962 203,177 
租赁422,694 414,060 
住宅房地产781,888 791,095 
房屋净值信贷额度221,079 208,675 
消费者，间接650,228 666,472 
消费者，直接113,588 128,769 
存款账户透支1,306 986 
按摊销成本计算的贷款总额$6,202,827 $6,159,196 
应计应收利息不包含在贷款余额中，但在未经审计的合并资产负债表的 “其他资产” 项中列报，没有记录的信贷损失备抵金。贷款应收利息总额为美元24.32024 年 3 月 31 日的百万美元和美元24.5截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。
非应计和逾期贷款
如果截至贷款协议规定必须还款之日尚未收到任何所需的本金和利息，则该贷款被视为逾期未付。无论贷款是否被视为逾期未付贷款，均可将贷款置于非应计状态。
非应计贷款以及拖欠90天或更长时间的应计贷款的摊销成本如下：
2024年3月31日2023年12月31日
（千美元）
非应计账款 (a)
逾期 90 天以上的应计贷款
非应计账款 (a)
逾期 90 天以上的应计贷款
施工$— $— $— $— 
商业地产等3,773 231 2,816 78 
商业和工业6,205 10 2,758 316 
保费融资— 2,208 — 1,355 
租赁10,136 4,070 8,436 3,826 
住宅房地产7,450 780 7,921 877 
房屋净值信贷额度1,134 181 1,022 171 
消费者，间接2,506 134 2,412 68 
消费者，直接157 48 112 25 
按摊销成本计算的贷款总额$31,361 $7,662 $25,477 $6,716 
(a) 有 $3.8截至2024年3月31日，没有信贷损失备抵的百万笔非应计贷款，以及美元1.2截至2023年12月31日，数百万笔没有信贷损失备抵的非应计贷款。
在2024年的前三个月，非应计贷款与2023年12月31日相比有所增加，这主要是由于 一大约$的大型商业和工业贷款1.9在2024年第一季度处于非应计状态的数百万个。此外， 二本季度租赁处于非应计状态，这使报告的金额增加了美元1.4百万。与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日逾期90天以上的应计贷款有所增加，这主要是由于保费融资贷款增加了约美元0.9百万美元，其中一部分被商业和工业贷款的减少所抵消。
在截至2024年3月31日的三个月中，逾期90天以上的应计贷款的确认利息收入金额为美元0.5百万。
下表显示了逾期贷款摊销成本的账龄情况：

18
目录
逾期贷款
当前
贷款
总计
贷款
（千美元）30-59 天60-89 天90 天以上总计
2024年3月31日
施工$— $15 $— $15 $314,672 $314,687 
商业地产等2,369 1,332 2,315 6,016 2,237,764 2,243,780 
商业和工业2,482 850 3,772 7,104 1,207,511 1,214,615 
保费融资1,436 889 2,208 4,533 234,429 238,962 
租赁15,567 2,496 13,902 31,965 390,729 422,694 
住宅房地产11,726 1,179 4,177 17,082 764,806 781,888 
房屋净值信贷额度1,386 731 870 2,987 218,092 221,079 
消费者，间接5,448 569 1,421 7,438 642,790 650,228 
消费者，直接553 129 105 787 112,801 113,588 
存款账户透支— — — — 1,306 1,306 
按摊销成本计算的贷款总额$40,967 $8,190 $28,770 $77,927 $6,124,900 $6,202,827 
2023年12月31日
施工$13 $52 $— $65 $363,954 $364,019 
商业地产等2,728 4,556 1,572 8,856 2,188,101 2,196,957 
商业和工业1,717 1,491 3,052 6,260 1,178,726 1,184,986 
保费融资1,288 867 1,355 3,510 199,667 203,177 
租赁12,743 4,932 12,014 29,689 384,371 414,060 
住宅房地产14,021 2,733 4,481 21,235 769,860 791,095 
房屋净值信贷额度1,561 691 683 2,935 205,740 208,675 
消费者，间接7,488 1,550 1,230 10,268 656,204 666,472 
消费者，直接536 282 43 861 127,908 128,769 
存款账户透支— — — — 986 986 
按摊销成本计算的贷款总额$42,095 $17,154 $24,430 $83,679 $6,075,517 $6,159,196 
犯罪趋势略有改善，因为 98.7截至2024年3月31日，人民贷款组合的百分比被视为 “流动”，相比之下 98.62023 年 12 月 31 日的百分比。
质押贷款
人民已根据一揽子抵押协议承诺某些贷款，这些贷款以一至四户家庭和多户住宅抵押贷款、房屋净值信贷额度和商业房地产贷款为担保，以担保从FHLB的借款。人民还承诺提供符合条件的商业和工业贷款，以担保向联邦储备银行的借款。 认捐的贷款汇总如下：
（千美元）2024年3月31日2023年12月31日
向FHLB认捐的贷款$1,173,512 $1,206,134 
向联邦储备银行认捐的贷款445,922 419,245 
信贷质量指标
正如人民2023年10-K表中包含的合并财务报表附注的 “附注1重要会计政策摘要” 中所讨论的那样，Peoples根据既定的风险分级矩阵使用1至8的标准将其大部分贷款归类为风险类别。贷款等级是在人民延长新的贷款或贷款承诺时分配的，如果情况允许，可以随时更改。向未付本金余额总额超过美元的借款人提供的商业贷款1.0至少每年对100万英镑进行一次审查，以确定是否可能出现信用恶化。商业租赁，以及向人民提供的总信用风险等于或小于美元的贷款关系1.0百万个，以事件为导向进行了审查。审查的触发因素包括了解影响借款人业务的不良事件、收到表明信贷质量恶化的财务报表或其他类似事件。对不利分类的贷款每季度进行一次审查。对Peoples使用的风险等级的一般特征的描述如下：
“及格”（1 至 4 年级）：该风险类别的贷款涉及信用质量和风险可接受至强劲的借款人，他们显然有能力履行贷款义务。该风险类别的贷款将具有足够的缓解因素，例如充足的抵押品或有能力在需要时偿还贷款的强有力的担保人，以应对可能存在的任何弱点。

19
目录
“特别提名”（五年级）： 该风险等级的贷款等同于监管机构对 “特别提及的其他资产” 的定义。该风险类别的贷款存在一定的信用缺陷或潜在的弱点，这需要管理层的高度关注。潜在的弱点包括营业收益和现金流的下降趋势和/或对次要还款来源的依赖。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景或人民的信贷状况明显恶化。
“不合格”（6 级）： 借款人当前的财务状况和支付能力或质押的抵押品（如果有）无法充分保护这种风险等级的贷款。如此归类的贷款有一个或多个明确的弱点，会危及贷款的有序偿还。它们的特点是，如果不纠正弱点，人们显然有可能遭受一些损失。
“可疑”（7 年级）： 这种风险等级的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，还有一个特点是，这些弱点使根据当前的现有事实、条件和价值进行全额收款或有序还款非常值得怀疑和不可能。损失的可能性极高，但由于某些重要且合理的具体因素可能有利于和增加风险敞口，因此推迟将每笔贷款归类为估计损失，直到可以确定其更确切的状况之后。
“损失”（8 级）： 这种风险等级的贷款被认为是不可收回的，价值很小，因此不保证它们继续作为银行资产存在。这并不意味着贷款绝对没有收回价值，而是推迟注销贷款既不切实际，也不可取，尽管将来可以获得部分收回。在贷款无法收回期间，从信贷损失备抵中扣除。因此，Peoples 通常不会对该类别的贷款进行有记录的投资。
消费贷款和其他余额较小的贷款根据监管部门对这些类别的定义以及监管要求进行评估和归类为 “不合格”、“可疑” 或 “损失”。根据拖欠状况和收取租赁所欠的剩余净投资余额的前景，租赁被归类为 “特别提及”、“不合格” 或 “损失”。所有其他未进行单独评估或不符合上述归类监管条件的贷款将被视为 “未评级”。
根据2024年3月31日进行的最新分析，下表汇总了人民贷款组合中贷款的风险类别，包括收购的贷款：
按发放年份分列的按摊销成本分列的定期贷款循环贷款转换为定期贷款
（千美元）20242023202220212020优先的循环贷款
总计
贷款
施工

通行证$13,704 $94,507 $124,789 $56,375 $3,724 $17,756 $— $— $310,855 
特别提及— — 918 — — 121 — — 1,039 
不合标准— 1,192 1,573 — — 28 — — 2,793 
总计13,704 95,699 127,280 56,375 3,724 17,905 — — 314,687 
本期扣除总额— — — — — — — 
商业地产等

通行证36,998 206,459 356,061 380,773 224,446 873,082 44,060 186 2,121,879 
特别提及— 751 16,484 3,660 7,038 21,538 394 38 49,865 
不合标准— 441 2,197 14,316 8,509 46,271 292 — 72,026 
值得怀疑— — — — — 10 — — 10 
总计36,998 207,651 374,742 398,749 239,993 940,901 44,746 224 2,243,780 
本期扣除总额— — 212 — — — 212 
商业和工业
通行证60,989 224,493 168,480 164,175 78,926 186,985 228,165 1,137 1,112,213 
特别提及— 3,474 11,329 1,562 9,340 5,517 23,638 5,500 54,860 
不合标准— 93 2,868 30,387 4,595 5,685 1,829 778 45,457 
值得怀疑— — 1,911 — — 174 — — 2,085 
总计60,989 228,060 184,588 196,124 92,861 198,361 253,632 7,415 1,214,615 

20
目录
按发放年份分列的按摊销成本分列的定期贷款循环贷款转换为定期贷款
（千美元）20242023202220212020优先的循环贷款
总计
贷款
本期扣除总额— — — 15 57 163 235 
高级融资
通过134,052 104,528 382 — — — — — 238,962 
总计134,052 104,528 382 — — — — — 238,962 
本期扣除总额— 31 23 — — — 54 
租赁
通过74,212 177,358 100,634 44,614 10,630 2,054 — — 409,502 
特别提及— 1,575 1,179 295 105 — — — 3,154 
不合标准— 2,378 4,555 2,364 328 413 — — 10,038 
总计74,212 181,311 106,368 47,273 11,063 2,467 — — 422,694 
本期扣除总额— 596 454 169 28 23 1,270 
住宅房地产
通过13,458 73,850 89,518 137,348 57,315 400,297 — — 771,786 
不合标准— 119 188 453 178 9,082 — — 10,020 
损失— — — — — 82 — — 82 
总计13,458 73,969 89,706 137,801 57,493 409,461 — — 781,888 
本期扣除总额— — — 5 — 75 80 
房屋净值信贷额度
通行证18,738 40,864 41,076 31,757 18,917 68,214 26 1,066 219,592 
不合标准— 40 58 95 34 1,252 — — 1,479 
损失— — — — — 8 — — 8 
总计18,738 40,904 41,134 31,852 18,951 69,474 26 1,066 221,079 
本期扣除总额— — — — — — — 
消费者，间接
通行证42,573 232,913 204,737 85,796 50,864 29,835 — — 646,718 
不合标准— 760 934 756 568 412 — — 3,430 
损失— 30 45 3 — 2 — — 80 
总计42,573 233,703 205,716 86,555 51,432 30,249 — — 650,228 
本期扣除总额— 564 550 219 75 53 1,461 
消费者，直接
通行证16,228 35,984 32,493 15,127 7,061 6,405 — — 113,298 
不合标准— 52 93 48 16 75 — — 284 

21
目录
按发放年份分列的按摊销成本分列的定期贷款循环贷款转换为定期贷款
（千美元）20242023202220212020优先的循环贷款
总计
贷款
损失— — — — — 6 — — 6 
总计16,228 36,036 32,586 15,175 7,077 6,486 — — 113,588 
本期扣除总额— 48 82 11 7 78 226 
存款账户透支1,306 — — — — — — — 1,306 
本期扣除总额336 — — — — — 336 
按摊销成本计算的贷款总额412,258 1,201,861 1,162,502 969,904 482,594 1,675,304 298,404 8,705 6,202,827 
本期扣除总额$336 $1,239 $1,321 $419 $167 $392 $3,874 
下表根据截至2023年12月31日的最新分析，汇总了人民贷款组合中贷款的风险类别，包括收购的贷款：
按发放年份分列的按摊销成本分列的定期贷款
（千美元）20232022202120202019优先的循环贷款循环贷款转换为定期贷款
总计
贷款
施工

通行证$80,273 $141,245 $85,913 $27,169 $9,995 $12,723 $— $— $357,318 
特别提及— 3,757 — — — 123 — — 3,880 
不合标准1,200 1,590 — — — 31 — — 2,821 
总计81,473 146,592 85,913 27,169 9,995 12,877 — — 364,019 
本期扣除总额— — 9 — — — 9 
商业地产等

通行证199,565 327,762 366,752 227,604 262,099 650,265 37,177 189 2,071,224 
特别提及999 12,975 4,850 10,324 7,074 22,186 408 41 58,816 
不合标准287 2,421 5,878 8,679 1,972 47,213 457 — 66,907 
值得怀疑— — — — — 10 — — 10 
总计200,851 343,158 377,480 246,607 271,145 719,674 38,042 230 2,196,957 
本期扣除总额— — — 39 — 575 614 
商业和工业
通行证225,894 180,068 212,938 86,934 55,434 132,675 213,714 38 1,107,657 
特别提及540 12,051 533 9,723 4,722 6,336 16,236 8,614 50,141 
不合标准78 6,441 5,104 5,617 1,602 6,278 1,889 779 27,009 
值得怀疑— — — — — 179 — — 179 
总计226,512 198,560 218,575 102,274 61,758 145,468 231,839 9,431 1,184,986 
本期扣除总额— 36 202 25 173 415 851 
保费融资
通行证201,659 1,517 1 — — — — — 203,177 
总计201,659 1,517 1 — — — — — 203,177 
本期扣除总额25 97 — — — — 122 
租赁

22
目录
按发放年份分列的按摊销成本分列的定期贷款
（千美元）20232022202120202019优先的循环贷款循环贷款转换为定期贷款
总计
贷款
通过216,559 114,327 51,307 14,061 4,883 1,501 — — 402,638 
特别提及363 1,529 476 81 1 5 — — 2,455 
不合标准1,937 3,006 2,944 448 321 311 — — 8,967 
总计218,859 118,862 54,727 14,590 5,205 1,817 — — 414,060 
本期扣除总额963 1,328 1,173 233 165 135 3,997 
住宅房地产
通行证75,957 91,506 140,157 58,144 45,507 369,552 — — 780,823 
不合标准43 243 585 182 529 8,604 — — 10,186 
损失— — — — — 86 — — 86 
总计76,000 91,749 140,742 58,326 46,036 378,242 — — 791,095 
本期扣除总额— — — — — 170 170 
房屋净值信贷额度
通行证39,706 42,565 33,406 19,838 14,297 57,482 27 1,346 207,321 
不合标准19 — 61 34 123 1,109 — — 1,346 
损失— — — — — 8 — — 8 
总计39,725 42,565 33,467 19,872 14,420 58,599 27 1,346 208,675 
本期扣除总额— — — — — 110 110 
消费者，间接
通行证247,829 225,225 96,698 59,044 18,644 15,977 — — 663,417 
不合标准333 934 789 558 190 206 — — 3,010 
损失7 34 2 — 2 — — — 45 
总计248,169 226,193 97,489 59,602 18,836 16,183 — — 666,472 
本期扣除总额609 2,091 865 255 63 147 4,030 
消费者，直接
通行证58,445 37,050 17,434 8,282 3,185 4,081 — — 128,477 
不合标准55 79 47 28 30 27 — — 266 
损失— — — — — 26 — — 26 
总计58,500 37,129 17,481 8,310 3,215 4,134 — — 128,769 
本期扣除总额36 154 77 100 14 35 416 
存款账户透支986 — — — — — — — 986 
本期扣除总额1,161 1,161 
按摊销成本计算的贷款总额$1,352,734 $1,206,325 $1,025,875 $536,750 $430,610 $1,336,994 $269,908 $11,007 $6,159,196 
本期扣除总额$2,794 $3,706 $2,326 $652 $415 $1,587 $11,480 
抵押依赖贷款
由于借款人遇到财务困难，人们有某些贷款，这些贷款的还款取决于抵押品的运营或出售。基础抵押品可能因贷款类型而异。以下内容提供了有关为抵押品依赖贷款提供担保的抵押品类型的更多详细信息：
•建筑贷款通常由业主占用的商业房地产或非所有者占用的投资房地产担保。通常, 业主占用的建筑贷款由办公楼, 仓库, 制造设施作为担保,

23
目录
以及其他在建的商业和工业地产。非业主占用的商业建筑贷款通常由多户住宅大楼、仓库建筑、工业建筑、在建土地和其他在建商业地产担保。
•商业房地产贷款可以由业主占用的商业地产或非所有者占用的投资性商业地产担保。通常，业主自用的商业房地产贷款由运营公司占用的办公楼、仓库、制造设施和其他商业和工业地产作为担保。非业主占用的商业房地产贷款通常由多户住宅综合体、零售设施、办公楼和综合体、仓库、工业建筑、在建土地以及其他商业房地产作为担保。
•商业和工业贷款通常由设备、库存、应收账款和其他商业财产作为担保。
•住宅房地产贷款通常由住宅房地产的第一抵押贷款担保，在某些情况下，可以通过第二笔抵押贷款作为担保。
•房屋净值信贷额度通常由住宅房地产的二次抵押贷款担保。
•消费贷款通常由汽车、摩托车、休闲车和其他个人财产担保。一些消费贷款是无抵押的，没有基础抵押品。
•租赁由商业设备和其他基本商业资产担保。
•保费融资贷款由所融资的保险费中未赚取的部分作为担保。
下表详细说明了人民抵押依赖贷款的摊销成本：
（千美元）2024年3月31日2023年12月31日
商业地产等$689 $— 
租赁738 — 
住宅房地产501 501 
附属抵押贷款总额$1,928 $501 
这个与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的抵押贷款有所增加，这主要是由于在截至2024年3月31日的三个月中增加了商业房地产贷款和租赁作为抵押依赖贷款。
针对遇到财务困难的借款人的修改
作为人民减轻损失活动的一部分，人民可以同意修改向遇到财务困难的借款人提供的贷款的合同条款。对遇到财务困难的借款人贷款合同条款的最常见修改包括延长到期日、降低贷款剩余期限的利率、临时的纯息还款期以及在短期或剩余贷款期限内减少合同还款金额。
除了贷款修改外，Peoples还提供其他损失缓解方案，例如宽容和还款计划，以帮助遇到财务困难的借款人。在评估借款人是否遇到财务困难时，Peoples会考虑有关借款人财务状况的现有信息。这些信息包括但不限于：(1) 借款人目前是否拖欠了借款人的任何债务；(2) 如果不进行修改，在可预见的将来有可能出现还款违约；(3) 借款人已经宣布或正在宣布破产；(4) 借款人的预计现金流不足以在未经修改的情况下支付根据原始贷款条款到期的合同付款。
下表显示了在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内按贷款分类列报的重组贷款的摊销成本。

24
目录
延迟付款（仅限）
（千美元）宽容计划延期付款任期延长宽容计划和期限延长总计
按贷款类别划分的占总额的百分比(a) (b)
在截至2024年3月31日的三个月中
商业地产— — $565 $— $565 0.03 %
商业和工业— — 10,203 — 10,203 0.84 %
租赁— 25 — — 25 0.01 %
住宅房地产— — 76 — 76 0.01 %
总计$— $25 $10,844 $— $10,869 0.18 %
在截至2023年3月31日的三个月中
施工$— $1,600 $— $— $1,600 0.69 %
商业地产200 — — — 200 0.01 %
商业和工业— — 9 335 344 0.04 %
住宅房地产— — 221 — 221 0.03 %
消费者，间接— — 28 — 28 — %
总计$200 $1,600 $258 $335 $2,393 0.05 %
(a) 根据期末的摊销成本基础除以相应类别的应收融资的期末摊销成本基础。
(b) 上表不包括已还清或以其他方式不再包含在期末贷款组合中的贷款。
下表汇总了按贷款分类列报的截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内贷款修改和贷款延期还款的财务影响。
加权平均期限延长
（以月为单位）
因付款延迟而产生的平均资本金额(a)
在截至2024年3月31日的三个月中
商业地产6$— 
商业和工业6— 
租赁9— 
住宅房地产2— 
在截至2023年3月31日的三个月中
商业和工业12— 
住宅房地产2108,969 
消费者，间接2— 
(a) 表示作为贷款余额一部分资本化的拖欠相关金额的平均金额。金额以整美元计。
下表显示了在过去12个月内完成修改或延期还款且在本报告所述期间出现还款违约的贷款的摊销成本。出于本披露的目的，Peoples将拖欠还款的贷款定义为修改后逾期90天或更长时间的贷款。


25
目录
截至2024年3月31日的三个月
延期付款导致的付款延迟（仅限）(a)
总计
商业和工业$648 $648 
(a)表示截至期末的摊销成本和总扣除额的总和。不包括通过止赎权、抵押赎回权契约或卖空而清算的贷款。
截至2023年3月31日，自2023年1月1日采用亚利桑那州立大学2022-02以来，没有任何针对遇到财务困难的借款人修改的贷款，随后在截至2023年3月31日的三个月中出现违约。
下表显示了对2024年3月31日之前的十二个月中修改的贷款的账龄分析，按应收融资的分类和类别列报。
截至 2024 年 3 月 31 日
（千美元）拖欠30-59天拖欠60-89天违约 90 天以上全部违法者当前总计
施工$— $— $— $— $70 $70 
商业地产193 — — 193 2,443 2,636 
商业和工业— 667 648 1,315 12,752 14,067 
租赁— — — — 25 25 
住宅房地产76 — — 76 24 100 
房屋净值信贷额度— — — — 207 207 
修改后的贷款总额(a)
$269 $667 $648 $1,584 $15,521 $17,105 
(a) 表示截至期末的摊销成本基础。
下表按应收融资的分类和类别显示了2023年1月1日（人民采用亚利桑那州立大学2022-02年之日）或之后修改的贷款的账龄分析，截至2023年3月31日。
截至2023年3月31日
（千美元）拖欠30-59天拖欠60-89天违约 90 天以上全部违法者当前总计
施工$— $— $— $— $1,600 $1,600 
商业地产0000200200
商业和工业0000344344
住宅房地产0000221221
消费者，间接280028028
修改后的贷款总额(a)
$28 $— $— $28 $2,365 $2,393 
(a) 表示截至期末的摊销成本基础。

信用损失备抵金
正如Peoples 2023年10-K表中包含的合并财务报表附注的 “附注1重要会计政策摘要” 中所讨论的那样，Peoples使用来自内部和外部来源的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测相关的可用信息来估算信贷损失备抵额。在管理层对预期信贷损失的估算中，Peoples 对所有细分市场都采用了为期一年的合理且可支撑的期限。在合理和可支撑的时期之后，人民在四季度的回归期内将宏观经济变量恢复到长期平均水平。

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目录
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，信贷损失准备金的变化汇总如下：
（千美元）
期初余额，2023 年 12 月 31 日
收购的PCD资产的初始备抵金信贷损失 (追回) 准备金 (a)扣款回收率
期末余额，2024 年 3 月 31 日
施工$699 $— $2 $— $— $701 
商业地产等20,915 — 1,002 (212)83 21,788 
商业和工业10,490 — 319 (235)7 10,581 
保费融资484 — 169 (54)8 607 
租赁10,850 — 3,097 (1,270)212 12,889 
住宅房地产5,937 — (74)(80)83 5,866 
房屋净值信贷额度1,588 — 94 — 7 1,689 
消费者，间接8,590 — 1,101 (1,461)71 8,301 
消费者，直接2,343 — 153 (226)9 2,279 
存款账户透支115 — 268 (336)74 121 
总计$62,011 $— $6,131 $(3,874)$554 $64,822 
(a) 数额不包括为无准备金承付款的信贷损失备抵准备金。


（千美元）期初余额，
2022年12月31日		收购的PCD资产的初始备抵金 (a)信贷损失准备金 (b)扣款回收率
期末余额，2023 年 3 月 31 日
施工$1,250 $— $32 $(9)$— $1,273 
商业地产等17,710 — (1,230)(33)27 16,474 
商业和工业8,229 — 79 (1)— 8,307 
保费融资344 — 103 (23)9 433 
租赁8,495 — 1,003 (469)80 9,109 
住宅房地产6,357 — 159 (41)29 6,504 
房屋净值信贷额度1,693 — 43 (19)— 1,717 
消费者，间接7,448 — 1,183 (929)79 7,781 
消费者，直接1,575 — 133 (104)15 1,619 
存款账户透支61 — 180 (227)72 86 
总计$53,162 $— $1,685 $(1,855)$311 $53,303 
(a)包括与先前完成但在 12 个月评估期内的收购相关的收购价格调整。
(b)数额不包括为无准备金承付款的信贷损失备抵准备金。
在2024年第一季度，Peoples记录的信贷损失准备金总额为美元6.1百万美元，这是由（i）当前预期信贷损失（“CECL”）模型中使用的宏观经济状况恶化，（ii）单独分析的贷款储备的增加，（iii）和贷款增长所致。与前期相比，截至2024年3月31日的信贷损失准备金的增加是由为石灰石合并中获得的贷款设立信贷损失备抵额度所推动的。

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目录
在2023年第一季度，Peoples记录的信贷损失准备金为美元1.7百万，这在很大程度上归因于宏观经济状况的恶化，但部分被个别分析贷款储备的减少所抵消。2023 年第一季度的净扣款额为 $1.5百万，主要是由于间接消费贷款的净扣除额为美元0.9百万。
人们记录的无准备金承付款的备抵金为美元1.7百万和美元1.8截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。未经审计的合并资产负债表的 “应计费用和其他负债” 栏中列报了无准备金承付款备抵金（也称为 “无准备金的承诺负债”）。无准备金承付款备抵金的变化也反映在未经审计的合并运营报表的 “信贷损失准备金（收回）” 一栏中。
注意事项 5 商誉和其他无形资产
善意
下表详细说明了记录的商誉金额的变化：
（千美元）2024年3月31日2023年12月31日
善意，年初$362,169 $292,397 
收购中记录的商誉— 69,772 
商誉，期末$362,169 $362,169 
截至2023年4月30日营业结束时，人民根据2022年10月24日的协议和合并计划完成了与石灰石银行有限公司（“石灰石”）的合并，当时Limestone并入了Peoples，此后，石灰石子银行石灰石银行公司立即与人民银行合并并入了人民银行（统称为 “石灰石合并”）。
截至 2024 年 3 月 31 日，人民记录了 $68.8与石灰石合并相关的数百万美元商誉。

其他无形资产
其他无形资产包括以下内容 2024 年 3 月 31 日，并在 2023 年 12 月 31 日:
（千美元）核心存款客户关系无限生存的商品名称总计
2024年3月31日
无形资产总额$54,186 $37,920 $2,491 $94,597 
收购中记录的无形资产— — — — 
累计摊销(27,138)(21,938)— (49,076)
与收购相关的无形资产总额$27,048 $15,982 $2,491 $45,521 
服务权1,285 
非竞争协议310 
其他无形资产总额$47,116 
2023年12月31日
无形资产总额$26,464 $37,920 $2,491 $66,875 
收购中记录的无形资产27,722 — — 27,722 
累计摊销(25,670)(20,680)— (46,350)
与收购相关的无形资产总额$28,516 $17,240 $2,491 $48,247 
服务权1,385 
非竞争协议371 
其他无形资产总额$50,003 

截至 2024 年 3 月 31 日，人民记录了 $27.7与石灰石合并相关的数百万笔核心无形存款。有关其他信息，请参阅 “附注13收购”。
下表详细列出了截至2024年3月31日其他无形资产的预计未来摊销总额：

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目录
（千美元）核心存款客户关系禁止竞争协议总计
2024 年剩下的九个月$4,406 $3,770 $182 $8,358 
20254,609 4,038 112 $8,759 
20263,736 2,954 16 $6,706 
20273,043 2,112 — $5,155 
20282,608 1,392 — $4,000 
此后8,646 1,716 — $10,362 
总计$27,048 $15,982 $310 $43,340 
其他无形资产的加权平均摊还期为 8.5年份。
注意事项 6 存款
人民的存款余额包括以下内容：
（千美元）2024年3月31日2023年12月31日
零售存款证（“CD”）：  
100 美元或更多$956,845 $815,300 
低于 100 美元723,569 628,117 
零售 CD 总数1,680,414 1,443,417 
计息存款账户1,107,711 1,144,357 
储蓄账户901,493 919,244 
货币市场存款账户859,961 775,488 
政府存款账户825,170 726,713 
经纪光盘483,444 575,429 
计息存款总额5,858,193 5,584,648 
无息存款$1,468,363 1,567,649 
存款总额$7,326,556 $7,152,297 
未投保的存款为美元2.1十亿 和 $2.0十亿美元在 2024 年 3 月 31 日并在 2023 年 12 月 31 日，分别地。 未投保金额是根据相应客户账户余额中超过联邦存款保险公司限额的部分估算的250,000 美元。人民向某些政府存款账户认捐投资证券，这些账户涵盖了 o超过 $865.6百万of 未投保的存款余额为 2024 年 3 月 31 日.

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目录
未投保的定期存款按到期前的剩余时间细分如下。
（千美元）2024年3月31日2023年12月31日
3 个月或更短$99,470 $58,708 
3 到 6 个月以上127,433 99,928 
超过 6 到 12 个月148,528 131,263 
12 个月以上21,465 37,180 
总计$396,896 $327,079 
未来五年中每年（包括2024年的剩余时间）及以后的存款证的合同到期日如下：
（千美元）零售Brokered总计
截至 2024 年 12 月 31 日的剩余九个月$1,407,331 $483,444 $1,890,775 
截至 2025 年 12 月 31 日的财年221,303 — 221,303 
截至2026年12月31日的年度17,753 — 17,753 
截至2027年12月31日的财年24,770 — 24,770 
截至2028年12月31日的财年7,544 — 7,544 
此后1,713 — 1,713 
CD 总数$1,680,414 $483,444 $2,163,858 
截至 2024 年 3 月 31 日，人民有 11有效利率互换，总名义价值为美元105.0百万，全部由经纪CD资助。用于为利率互换提供资金的经纪存款证预计将每隔90天延长至互换到期日。有关人民利率互换的更多信息可以在 “附注10衍生金融工具” 中找到。
注意事项 7 股东权益
下表详细介绍了截至2024年3月31日的三个月中，人民普通股和库存股的涨幅：
 普通股财政部
股票
截至 2023 年 12 月 31 日的股票36,736,041 1,511,348 
与股票薪酬奖励相关的变化：  
发行限制性普通股— 25,458 
取消限制性普通股— 16,972 
授予限制性普通股— (291,480)
与董事会递延薪酬计划相关的变更：
购买库存股票— 4,643 
从库存中拨出— (911)
根据股票回购计划回购的普通股— 100,905 
根据股息再投资计划发行的普通股11,746 — 
根据董事会薪酬计划发行的普通股
— (4,680)
根据员工股票购买计划发行的普通股
— (6,918)
截至 2024 年 3 月 31 日的股票36,747,787 1,355,337 
2021 年 1 月 28 日，人民董事会批准了一项股票回购计划，授权 Peoples 购买总额不超过 $ 的股票30.0百万股人民的已发行普通股。截至 2024 年 3 月 31 日，Peoples 已回购 471,307普通股总额为美元13.4根据股票回购计划，百万美元。有 100,905普通股总额为美元3.0在2024年的前三个月回购了100万次。
根据人民经修订的公司章程，人民有权发行最多 50,000一个或多个系列的优先股，具有人民董事会指定的投票权、名称、优先权、权利、资格、限制和限制。截至 2024 年 3 月 31 日，人民有 不已发行或流通的优先股。
2024 年 1 月 22 日，人民董事会宣布季度现金分红为 $0.39每股普通股将于2024年2月20日支付给2024年2月5日的登记股东。 2024 年 4 月 22 日，人民董事会宣布季度现金分红为 $0.40每股普通股，于2024年5月20日支付给2024年5月6日的登记股东。 下表详细列出了2024年前两个季度以及2023年同期每股普通股申报的现金分红：
20242023
第一季度$0.39 $0.38 
第二季度0.40 0.39 
申报的分红总额$0.79 $0.77 
累计其他综合（亏损）收益
下表详细介绍了截至2024年3月31日的三个月中，People累计其他综合（亏损）收益组成部分的变化：
（千美元）证券未实现（亏损）收益现金流套期保值的未实现收益累计其他综合（亏损）收益
余额，2023 年 12 月 31 日$(104,222)$2,632 $(101,590)
对净收入的重新分类调整：
已实现的证券销售亏损，扣除税款1 — 1 
扣除重新分类和税款后的其他综合（亏损）收入
(7,547)196 (7,351)
余额，2024 年 3 月 31 日$(111,768)$2,828 $(108,940)
注意事项 8 员工福利计划
人民赞助了一项非缴费型固定福利养老金计划，该计划几乎涵盖了2010年1月1日之前雇用的所有员工。该计划根据雇员的服务年限和薪酬提供退休金。对于 2003 年 1 月 1 日之前雇用的员工，退休后补助金金额基于员工的平均月薪酬（最高工资） 五员工最后一年的连续几年 十年在符合条件的员工期间与 Peoples 共享。对于在2003年1月1日当天或之后雇用的员工，退休后补助金的金额基于 22003 年至 2009 年期间员工年薪的百分比，外加应计利息。在2023年第三季度，Peoples通过结清剩余的福利义务来终止其养老金计划7.7百万。自2010年1月1日起，该养老金计划已对新进入者关闭。人们记录的和解费用为 $2.42023年第三季度与终止养老金计划有关的百万美元。Peoples 预计不会有更多与解雇相关的费用。
退休储蓄计划
Peoples还维持退休储蓄计划或401（k）计划，该计划几乎涵盖所有员工。该计划为参与者提供了在延税基础上为退休储蓄的机会。截至 2021 年 1 月 1 日，Peoples matches 100参与者缴款的百分比，不超过 6参与者薪酬的百分比。人民在2024年第一季度提供的配套捐款总额为美元1.5百万。配套捐款总额为 $5.42023 年为百万加元4.42022 年会有百万。

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目录
注意事项 9 普通股每股收益
普通股基本收益和摊薄后每股收益的计算方法如下：
三个月已结束
3月31日
（以千美元计，每股普通股数据除外）20242023
普通股股东可获得的净收益$29,584 $26,560 
减去：对未归属普通股支付的股息(143)(102)
减去：分配给未归属普通股的未分配收入(64)(34)
分配给普通股股东的净收益$29,377 $26,424 
已发行普通股的加权平均值34,740,349 27,891,760 
潜在稀释性普通股的影响311,461 130,119 
加权平均摊薄后已发行普通股总数35,051,810 28,021,879 
每股普通股收益：
基本$0.85 $0.95 
稀释$0.84 $0.94 
不包括在计算范围内的反稀释普通股：
限制性普通股 3,180 155,018 
注意事项 10 衍生金融工具
Peoples 利用利率互换协议作为其资产/负债管理策略的一部分，以帮助管理其利率风险状况。利率互换的名义金额不代表双方交换的金额。交换金额参照名义金额和个人利率互换协议的其他条款确定。衍生金融工具的公允价值包含在随附的未经审计的合并资产负债表中的 “其他资产” 和 “应计费用和其他负债” 项目中，而与这些衍生金融工具相关的现金活动包含在未经审计的简明合并现金流量表中 “经营活动提供的净现金” 中的活动中。
衍生金融工具和对冲活动-使用衍生金融工具的风险管理目标
Peoples 面临因其业务运营和经济状况而产生的某些风险。Peoples 主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。Peoples 主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。Peoples 还通过使用衍生金融工具来管理利率风险。具体而言，Peoples订立衍生金融工具来管理因商业活动而产生的风险敞口，这些风险敞口导致未来已知或预期现金金额的收取或支付，其价值由利率决定。Peoples 衍生金融工具用于管理人民已知或预期现金收入的金额、时间和期限的差异，以及主要与某些浮动利率借款相关的已知或预期现金支付。Peoples 还拥有利率衍生金融工具，这些工具源自向某些符合条件的客户提供的服务，因此不用于管理人民资产或负债的利率风险。Peoples 管理与客户相关的衍生金融工具的匹配账簿，以最大限度地减少此类交易产生的净风险敞口。
对冲利率风险的现金流对冲
人们使用利率衍生金融工具的目标是增加利息收入和支出的稳定性，并管理其受利率变动影响的风险。为了实现这些目标，Peoples已将利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。这些利率互换被指定为现金流套期保值，涉及从交易对手那里获得可变利率金额，以换取人们定期付款。2024 年 3 月 31 日，人民已加入 11总名义价值为美元的利率互换合约105.0百万。人们将支付固定利率，金额不超过 十年同时获得相当于期限SOFR的浮动利率部分.浮动利率部分获得的利息旨在抵消为期三个月的滚动经纪存款证支付的利息，这些利息将在利率互换的整个生命周期内继续展期。在2024年3月31日和2023年12月31日，利率互换均被指定为美元的现金流套期保值105.0百万张，经纪存款证，预计将在利率互换到期日之前每90天延长一次。

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目录
对于指定为现金流套期保值的衍生金融工具，每种衍生金融工具公允价值变动的有效和无效部分在扣除税款的累计其他综合（亏损）收益（“AOCI”）（收益外）中报告，并在人民浮动利率负债的利息支付或收到时重新归类为利息支出。Peoples 通过将套期保值衍生金融工具的现金流变化与指定对冲交易的现金流变化进行比较来评估每种套期保值关系的有效性。经纪存款证的重置日期和付款日期与收到隔夜期SOFR利率（或2023年6月30日之前的三个月伦敦银行同业拆借利率浮动部分）时的重置日期和付款日期相匹配，以确保现金流对冲的有效性。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，Peoples将亏损重新归类为收益0.9百万和美元0.1分别为百万。在接下来的十二个月中，《人民报》估计 $1.4AOCI的百万美元将被重新归类为利息支出的额外费用。
下表汇总了有关被指定为现金流套期保值的利率互换的信息：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
名义金额$105,000 $105,000 
加权平均工资率2.22 %2.22 %
加权平均接收率5.02 %4.63 %
加权平均到期日1.7年份2.0年份
AOCI中包含的税前公允价值变动$3,689 $3,434 
下表显示了与现金流套期保值相关的AOCI和合并运营报表中记录的公允价值的变化：
三个月已结束
3月31日
（千美元）20242023
AOCI中记录的税前亏损（收益）金额$(1,872)$1,356 
下表反映了现金流套期保值，这些套期保值按公允价值包含在未经审计的合并资产负债表中：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
（千美元）名义金额公允价值名义金额公允价值
包含在 “其他资产” 中：
与债务相关的利率互换$105,000 $3,574 $105,000 $3,314 
非指定树篱
Peoples维持一项针对商业贷款客户的利率保护计划，该计划于2010年制定。根据该计划，Peoples通过利率互换发放浮动利率贷款，客户根据与贷款条款相匹配的条款与Peoples进行利率互换。通过与客户进行利率互换，人民银行有效地为客户提供了固定利率贷款，同时为人民银行创建了浮动利率资产。人民银行通过与一家非关联机构进行抵消性利率互换来抵消其在利率互换中的敞口。这些利率互换不符合指定套期保值的资格；因此，每笔利率互换都被视为独立的衍生金融工具。这些利率互换没有对人民截至2024年3月31日的三个月以及截至2023年12月31日止年度的经营业绩或财务状况产生重大影响。
下表反映了非指定套期保值，这些套期保值按公允价值包含在未经审计的合并资产负债表中：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
（千美元）名义金额公允价值名义金额公允价值
包含在 “其他资产” 中：
与商业贷款相关的利率互换$399,071 $21,575 $416,106 $18,990 
包含在 “应计费用和其他负债” 中：
与商业贷款相关的利率互换$399,071 $21,688 $416,106 $19,122 

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目录
质押抵押品
人们承诺或获得所有利率互换的抵押品。当人民利率互换的公允价值处于净负债状况时，人民必须质押抵押品，而且，当人民利率互换的公允价值处于净资产状况时，相应的交易对手必须质押抵押品。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，Peoples 不已认捐现金，而交易对手则有美元15.5截至2024年3月31日认捐的百万美元现金和美元12.8截至2023年12月31日，认捐了百万现金。人们有 不截至2024年3月31日或2023年12月31日的质押投资证券，而交易对手则质押了金额为美元的投资证券2.12024 年 3 月 31 日的百万美元和美元2.2截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。
注意事项 11 股票薪酬
根据Peoples Bancorp Inc.第四次修订和重述的2006年股权计划（“2006年股权计划”），除其他奖励外，人民可以向员工和非雇员董事授予非合格股票期权、激励性股票期权、限制性普通股奖励、股票增值权、绩效单位和无限制普通股奖励。2006年股权计划下可用的普通股总数为 1,493,297。激励性股票期权可以发行的最大普通股数量为 750,000普通股。自2009年2月以来，Peoples向员工授予限制性普通股，并定期向非雇员董事授予限制性普通股，但须遵守2006年股权计划规定的条款和条件。通常，与股票奖励相关的普通股在可用范围内从库存股中发行。如果没有可用的库存股，则普通股将从授权但未发行的普通股中发行。
限制性普通股
 根据2006年的股权计划，人民可以向高管、关键员工和非雇员董事授予限制性普通股。通常，对授予高级管理人员和主要员工的限制性普通股的限制将在以下期限后到期： 一到 五年。自2018年以来，授予非雇员董事的普通股在授予后立即归属，没有任何限制。在2024年的前三个月，Peoples 共发放了 283,712限制性普通股须根据业绩归属于高管和关键员工，但限制将失效 三年授予日之后；前提是为了使限制性普通股全额归属，Peoples必须在归属日期之前的三个财政年度中每个财政年度报告正净收入并按照监管标准保持资本充足的地位。
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月中人民限制性普通股的变化：
基于时间的归属基于绩效的归属
 普通股数量加权平均拨款日期公允价值普通股数量加权平均拨款日期公允价值
在 2024 年 1 月 1 日表现出色142,419 $28.78 403,970 $31.21 
已获奖7,768 28.95 283,712 27.92 
已发布(5,316)31.35 (72,550)31.48 
被没收(5,938)31.99 (11,034)29.48 
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清138,933 $28.56 604,098 $29.66 
在截至2024年3月31日的三个月中，发行的限制性普通股的内在价值为美元2.2百万与 $ 相比2.3截至2023年3月31日的三个月，为百万美元。
股票薪酬
Peoples 认可限制性和非限制性普通股以及员工股票购买计划参与者的股票薪酬，该薪酬作为人民工资和员工福利成本的一部分。对于限制性普通股，Peoples根据预计在授予日授予的奖励的估计公允价值来确认股票薪酬。然后，在归属期内将估计的公允价值记作支出，通常是 三年。Peoples 还有一项员工股票购买计划，根据该计划，员工可以以折扣价购买人民的普通股 15%. 下表汇总了每个期间确认的股票薪酬支出和相关税收优惠金额：

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目录
三个月已结束
3月31日
（千美元）20242023
基于股票的员工薪酬支出：
股票补助费用$3,024 $2,150 
员工股票购买计划费用66 39 
员工股票薪酬支出总额$3,090 $2,189 
非雇员董事基于股票的薪酬支出$138 $136 
股票薪酬支出总额$3,228 $2,325 
公认的税收优惠(752)(543)
股票净薪酬支出$2,476 $1,782 
授予日限制性普通股奖励的公允价值是该日人民普通股的市场价格。与未归属的限制性普通股奖励相关的未确认的股票薪酬支出总额为美元9.4截至 2024 年 3 月 31 日，将在 2024 年 3 月 31 日的加权平均时间内予以确认 2.3年份。
注意事项 12 收入
下表详细说明了人们从与客户签订的合同中获得的收入：
 三个月已结束
3月31日
（千美元）20242023
保险收入：
销售保险单的佣金和费用 (a)$4,199 $3,816 
与第三方管理服务相关的费用 (a)86 82 
基于绩效的佣金 (b)2,213 1,527 
信托和投资收益：
信托收入 (a)2,757 2,457 
经纪收入 (a)1,842 1,627 
电子银行收入：
互换收入 (a)4,797 4,181 
促销和使用收入 (a)1,249 1,262 
存款账户服务费：
存款账户的持续维护费 (a)1,718 1,461 
基于交易的费用 (b)2,505 2,062 
商业贷款互换费 (b)52 — 
其他基于非利息收入交易的费用 (b)504 430 
与客户签订合同的总收入$21,922 $18,905 
收入确认时间：
一段时间内转移的服务$16,648 $14,886 
在某个时间点转移的服务5,274 4,019 
与客户签订合同的总收入$21,922 $18,905 
(a) 随时间推移转移的服务。
(b) 在某个时间点转移的服务。
Peoples 记录合同资产的收入在一段时间内已确认以履行履约义务，但尚未收到与电子银行收入和某些保险收入相关的收入。该收入通常与Peoples有资格获得的奖金有关，但要等到将来的某个时候才能获得。Peoples 记录了与销售保险单相关的佣金收入款项的合同负债，但这些付款的履约义务尚未履行。合同负债被确认为一段时间内的收入，即履行义务的时期，即在保险单期内。Peoples 还记录了与电子银行收入相关的奖金的合同负债，但这些奖金的履约义务尚未履行。合同

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目录
在履行与电子银行收入相关的履约义务期间，负债被确认为一段时间内的收入。
下表详细列出了截至2024年3月31日的三个月期间人民合同资产和合同负债的变化：
 合约资产合同负债
（千美元）
余额，2024 年 1 月 1 日$753 $5,776 
额外应收收入37 — 
额外递延收入— 26 
收到以前应收的收入(50)— 
确认先前推迟的收入— (529)
余额，2024 年 3 月 31 日$740 $5,273 
注意事项 13 收购
Limestone Bancorp, Inc
截至2023年4月30日营业结束时，Peoples完成了石灰石合并案。与石灰石合并有关的是 Limestone Bank, Inc.，其运营业务 20肯塔基州的分支机构并入人民银行。作为石灰石合并的对价，向Limestone股东支付了报酬 0.90合并之日每持有Limestone的全部股份，Peoples将持有普通股，从而发行 6,827,668人民的普通股，或美元的总对价177.9百万。在收购方法下，Peoples将这笔交易视为业务组合。
Peoples 记录的收购相关费用主要与石灰石合并有关，其中包括 $ (0.1）截至2024年3月31日的三个月，非利息支出为百万美元。Peoples 记录了与石灰石合并相关的收购相关费用，其中包括 $16.9截至2023年12月31日止年度的非利息支出为百万美元。
下表提供了截至石灰石合并之日的初步收购价格计算结果，以及按估计公允价值计算的收购资产和负债。以下估计的公允价值将在2023年4月30日之后长达一年的时间内进行调整，其中包括但不限于贷款，包括PCD贷款、递延所得税资产和负债、长期借款以及某些其他资产和其他负债。
（千美元）公允价值
总购买价格$177,931 
资产
银行应付的现金和余额6,422 
其他银行的计息存款87,115 
现金和现金等价物总额93,537 
按公允价值出售的投资证券166,944 
其他投资证券5,716 
投资证券总额172,660 
贷款1,077,929 
信贷损失备抵金（PCD贷款）(2,051)
净贷款1,075,878 
扣除累计折旧后的银行场地和设备17,690 

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目录
（千美元）公允价值
银行自有的人寿保险31,343 
其他无形资产27,722 
其他资产36,874 
总资产1,455,704 
负债
存款：
不计息262,727 
计息971,457 
存款总额1,234,184 
短期借款60,000 
长期借款39,453 
应计费用和其他负债12,967 
负债总额1,346,604 
净资产109,100 
善意$68,831 

与石灰石合并相关的商誉与Limestone与Peoples业务合并所产生的预期协同效应有关。Limestone Mergerse留下的员工以及Limestone的地理位置应使Peoples能够继续扩大贷款和存款组合，同时也提高Peoples打入新市场的能力，这将使人们在未来时期受益。在人民对无形资产进行评估期间，确定汇总的劳动力无形资产不可单独确认，而是包含在商誉中。Peoples 在与石灰石合并相关的其他无形资产中记录了核心存款资产。
截至2024年3月31日的三个月，影响商誉的估计公允价值没有变化。
Peoples在企业合并中获得的有证据表明信贷恶化程度微不足道的贷款，包括Peoples认为Peoples可能无法收取所有合同要求的款项的贷款，被视为 “已购买的信贷恶化”（或 “PCD”）贷款。收购的PCD贷款在扣除未摊销的公允价值调整后列报。这些贷款按收购价格入账，信贷损失备抵额是根据离散的信用额度以及基于类似贷款池的贴现现金流模型确定的，使用的方法与其他贷款类似。 下表详细说明了截至收购之日收购的PCD贷款的公允价值调整：
（千美元）面值信用损失备抵金非信贷（折扣）保费公允价值
PCD 贷款
商业地产等30,907 (1,340)(2,160)27,407 
商业和工业16,466 (379)(610)15,477 
住宅房地产6,328 (228)(770)5,330 
房屋净值信贷额度774 (18)11 767 
消费者1,029 (86)78 1,021 
公允价值$55,504 $(2,051)$(3,451)$50,002 

注意 14 租赁
根据ASC 842——租赁（“ASC 842”），人民选择了某些切实可行的权宜之计。作为出租人，Peoples已做出会计政策选择，将所有销售税和其他类似税款排除在合同对价之外，也将所有销售税和其他类似税收排除在合同对价中未包含的可变付款中。Peoples还选择了会计政策，将合同的每个单独的租赁部分及其相关的非租赁部分作为单一租赁组成部分纳入受ASC 842约束的所有租约。

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目录
出租人安排
由Peoples发起的租约，如果Peoples有积极的意图和能力在可预见的将来持有或到期或得到回报，则按租赁的净投资额列报，扣除初始直接成本、扣除额和信用损失备抵后的净投资额。如果截至租赁协议条款要求支付任何所需的本金或利息款项，Peoples 将认为租约已过期。在发现承租人履行现金流义务的能力下降后，通常按可变现净值扣除租赁费用，剩余余额计入非应计状态。被认为无法收回的租约记入信贷损失备抵金，而收回先前扣除的款项记入信贷损失备抵金。
Peoples通过其NSL部门发起销售类租约，因为这些租赁的结构是美元收购，承租人在租约到期时支付一美元来购买设备。这些租赁通常不包含剩余价值担保；但是，如果租约包含残值担保，Peoples将通过向承租人获得保证金来降低其剩余资产风险。Peoples还通过其Vantage子公司发起租赁，这些租赁被归类为销售型租赁或直接融资租赁，主要取决于它们分别包括美元收购还是公允市场价值收购。作为出租人，Peoples直接向客户或通过供应商计划间接向客户发起商业设备租赁。设备租赁涉及汽车、建筑、医疗保健、制造业、办公、餐厅、信息技术和其他设备。融资租赁包括估计的剩余价值，该残值作为信贷损失备抵的一部分进行减值评估。下表中列出的租赁（亏损）收入包括（i）提前终止租赁的收益，（ii）收到的推荐费，（iii）剩余资产销售确认的收益和亏损以及（iv）银团收入。有关人民租赁的更多信息，请参见 “附注4贷款和租赁”。

下表详细说明了人们的租赁收入：
 三个月已结束
（千美元）2024年3月31日2023年3月31日
租赁利息和费用 (a)$12,067 $9,643 
租赁收入1,236 1,077 
其他非利息收入785 — 
租赁收入总额$14,088 $10,720 
(a)包含在未经审计的合并运营报表中的 “贷款和租赁的利息和费用” 中。有关更多信息，请参阅未经审计的简明合并财务报表附注的 “附注4贷款和租赁”。

下表汇总了租赁方面的净投资，该投资包含在未经审计的合并资产负债表上的 “贷款和租赁，扣除递延费用和成本” 中：
（千美元）2024年3月31日2023年12月31日
按摊销成本计算的应收租赁款项$473,987 $463,742 
估计的残值34,157 33,448 
初始直接成本7,334 7,114 
递延收入(92,784)(90,244)
租赁净投资422,694 414,060 
信贷损失备抵金——租赁(12,889)(10,850)
扣除信贷损失后的租赁净投资$409,805 $403,210 
下表汇总了租赁合同的到期日：
（千美元）平衡
截至 2024 年 12 月 31 日的剩余九个月$103,408 
截至 2025 年 12 月 31 日的财年109,429 
截至2026年12月31日的年度100,493 
截至2027年12月31日的财年82,587 
截至2028年12月31日的财年55,038 
此后23,032 
按摊销成本计算的应收租赁款项$473,987 

37
目录
承租人安排
Peoples 根据各种协议租赁某些银行设施和设备，最初的条款规定每月固定付款，期限通常为 二到 三十年。某些租赁可能包括延长或终止租约的选项。租赁责任的计算中仅包括人民有理由确定会行使的续订和终止选项。某些租约包含租金上涨条款，要求在租赁期限内增加租金，这些条款包含在租赁负债的计算中。截至2024年3月31日，Peoples没有任何符合融资租赁标准的租约。使用权（“ROU”）资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和租赁负债根据剩余租赁期内租赁付款的现值在租赁开始或重新评估之日确认。经营租赁ROU资产包括在开始日期或之前支付的租赁款项和初始间接成本。经营租赁 ROU 资产不包括租赁激励措施。某些设施和设备的短期租赁，租赁期限不超过12个月，在租赁期限内按直线方式确认，没有ROU资产或租赁负债。
下表详细列出了人民的租赁费用，该费用包含在未经审计的合并运营报表中的 “净占用率和设备费用” 中：
 三个月已结束
（千美元）2024年3月31日2023年3月31日
运营租赁费用735 695 
短期租赁费用305 95 
租赁费用总额$1,040 $790 
由于租赁协议没有提供隐含利率，Peoples 使用增量借款利率来确定每份租约的租赁付款的现值。估计的增量借款利率反映了担保利率，基于租赁期限和租约开始或调整之日的利率环境。
下表详细列出了在所示日期的ROU资产、租赁负债以及与Peoples经营租赁相关的其他信息：
（千美元）2024年3月31日2023年12月31日
ROU 资产：
其他资产$11,682 $11,689 
租赁负债：
     应计费用和其他负债$12,062 $12,080 
其他信息：
剩余租期的加权平均值9.2年份9.5年份
加权平均折扣率3.92 %3.34 %
年内获得的ROU资产的增加$509 $4,428 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，人民支付了5美元的现金0.7百万美元用于经营租赁。
下表汇总了剩余租赁负债的到期日：
（千美元）平衡
截至 2024 年 12 月 31 日的剩余九个月$2,280 
截至 2025 年 12 月 31 日的财年2,210 
截至2026年12月31日的年度1,950 
截至2027年12月31日的财年1,762 
截至2028年12月31日的财年1,338 
此后5,412 
未贴现的租赁付款总额$14,952 
估算利息$(2,890)
租赁负债总额$12,062 

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
管理层的讨论与分析（“MD&A”）概述了People截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩和财务状况。本管理层分析报告应与未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读。
根据经修订的1933年《证券法》第27A条、经修订的1934年《证券交易法》第21E条和1995年《私人证券诉讼改革法》的定义，本10-Q表格中的某些陈述不是历史事实，是前瞻性陈述。这些前瞻性陈述的识别依据是它们不是历史事实，包括 “预测”、“估计”、“可能”、“感受”、“期望”、“相信”、“计划”、“将”、“可能会”、“应该”、“可能”、“项目”、“目标”、“潜力”、“寻求”、“打算”、“继续” 等词语 “保留” 和类似的表达。
这些前瞻性陈述反映了管理层根据管理层现有的所有信息及其对人民业务和运营的了解得出的当前预期。此外，人民的财务状况、经营业绩、计划、目标、未来业绩和业务受到风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际业绩出现重大差异。这些风险和不确定性包括但不限于：
(1)利率政策的影响、经济状况引起的利率环境变化和/或美国政府和联邦储备委员会为应对此类经济状况而采取的财政和货币政策措施，包括联邦基金目标利率的变化，这可能会对利率、利率收益率曲线、利率利率、贷款需求和利率敏感度产生不利影响；
(2)通货膨胀压力的影响和利率上升对借款人流动性和还款能力的影响；
(3)人民商业战略实施的成功、影响和时机以及人民管理战略举措的能力，包括美联储委员会持续提高利率的政策、包括2023年4月完成的石灰石合并在内的计划收购的完成和成功整合，以及商业和消费贷款活动的扩大；
(4)金融机构之间或来自非金融机构的竞争压力，这种压力可能会显著增加，包括产品和定价压力，这反过来会影响人民的信贷利差、第三方关系和收入的变化、提供服务方式的变化、客户获取和留住压力以及人民吸引、培养和留住合格专业人员的能力；
(5)俄亥俄州政府和监管机构、联邦存款保险公司、联邦储备委员会和消费者金融保护局颁布和将要颁布的立法或监管变更或行动或存款保险费水平的性质、时间、成本和影响方面的不确定性，这可能会使Peoples、其子公司或一家或多家被收购的公司受到各种新的、更严格的法律和监管要求的约束；
(6)放松限制对金融服务行业参与者的影响；
(7)当前和未来的地方、区域、国家和国际经济状况（包括持续通货膨胀的影响、供应链问题或劳动力短缺、影响当地房地产价格的供需失衡、Peoples开展业务的当地或区域经济和/或美国总体经济的高失业率、不断增加的联邦政府预算赤字、联邦政府未能提高联邦债务上限、潜在或征收的关税、美国退出贸易或对贸易进行重大重新谈判协议、贸易战和贸易法规的其他变化，以及美国和美国全球贸易伙伴关系的变化）以及这些条件可能对人民、人民客户和人民交易对手产生的影响，以及人民对影响的评估，后者可能与预期的不同；
(8)人民可以发行与未来收购相关的股权证券，这可能会导致人民现有股东的所有权和经济稀释；
(9)预付款速度、贷款发放、不良资产水平、拖欠贷款、扣除额以及客户和其他交易对手的总体表现和信誉的变化，鉴于最近的通货膨胀压力和利率持续升高，这些变化可能不如预期，并可能对利息收入的产生不利影响；
(10)如果借款人或抵押品所在地或行业的贷款集中，人们可能面临更大的信用风险和更高的信贷损失；
(11)未来的信贷质量和业绩，包括对未来信贷损失和信贷损失备抵的预期；

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(12)会计准则、政策、估计或程序的变化可能会对人民报告的财务状况或经营业绩产生不利影响；
(13)模型中使用的假设、估计值和输入的影响，这些影响可能与包括CECL模型在内的实际结果存在重大差异；
(14)金融市场状况和趋势的不利变化，包括最近的通货膨胀压力，这可能会对人民投资组合中证券的公允价值、人民合并资产负债表的利率敏感度以及人民信托和投资活动产生的收入产生不利影响；
(15)抵押贷款银行收入每季度的波动，无论是由于利率、需求、抵押贷款的公允价值还是其他因素；
(16)人们从人民子公司获得股息的能力；
(17)人们维持所需资本水平和充足的资金来源和流动性的能力；
(18)大型或类似规模的金融机构遇到问题的影响，例如2023年关闭加利福尼亚的硅谷银行、纽约的Signature Bank、加利福尼亚的第一共和国银行和堪萨斯州的Heartland Tri-State Bank，这可能会对银行业和/或人民的业务创造和保留、资金和流动性产生不利影响，包括监管要求可能增加，声誉风险增加和对宏观经济状况的潜在影响；
(19)人们通过使用计算机系统和电信网络，包括人民的第三方供应商和其他服务提供商的计算机系统和电信网络来保护机密信息并提供产品和服务的能力，这可能不足，并可能对客户对人民的信心产生不利影响和/或导致人们遭受经济损失；
(20)对Peoples所拥有的机密信息的任何盗用都可能对人民的业务产生不利影响，并可能导致监管行动、诉讼和其他不利影响；
(21)人们预测和应对技术变化的能力，以及人们对包括人民主要核心银行系统提供商在内的许多第三方供应商的依赖和潜在失败，这可能会影响人们响应客户需求和满足竞争需求的能力；
(22)Peoples and Peoples子公司高度依赖的信息技术系统可能需要适应行业变化，因此产生的运营问题和/或必要的资本支出；
(23)消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化，无论是由于零售分销策略、消费者偏好和行为的变化、商业和经济条件的变化、立法或监管举措的变化，还是其他可能与预期不同的因素；
(24)如果与人民业务相关的战略、声誉、市场、经济、运营、网络安全、合规、法律、资产/负债重新定价、流动性、信贷和利率风险发生变化，人民的内部控制和风险管理计划是否充分；
(25)与欺诈、盗窃、挪用或暴力行为相关的损失对人民企业、人员、设施或系统的影响；
(26)各种国内或国际大规模自然灾害或其他灾害、流行病、网络安全攻击、系统故障、内乱、军事或恐怖活动或国际冲突（包括俄罗斯在乌克兰的战争和持续的中东冲突）对人民企业以及上述风险的影响；
(27)由于金融、政治或其他冲击，美国经济可能恶化；
(28)气候变化的影响，包括任何加强的监管、合规、信贷和声誉风险及成本，对美国金融市场和经济的潜在影响；
(29)与获得他人主张的知识产权和充分保护人民知识产权相关的任何费用对人民业务和经营业绩的影响；
(30)与人民进入新地理市场相关的风险和不确定性以及人民在这些新地理市场缺乏经验而产生的风险；
(31)人们整合Limestone Merger的能力，这可能不成功，或者可能比预期的更困难、更耗时或更昂贵；
(32)石灰石合并带来的预期收入协同效应和成本节约可能无法在预期的时间范围内完全实现或实现的风险；

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(33)人民监管机构实施的影响人民资本行为（包括股息支付和股票回购）的法律或法规的变化；
(34)Peoples 网络和网上银行门户网站以及与 Peoples 签约方的系统易受未经授权的访问、计算机病毒、网络钓鱼计划、垃圾邮件攻击、人为错误、自然灾害、断电和其他安全漏洞的影响；
(35)对企业环境、社会和治理（“ESG”）做法的政治和监管审查加强，可能会对人们的业务产生不利影响；
(36)股市价格下跌对资产和财富管理业务的影响；以及
(37)人民向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的报告中不时详述的与银行业或人民有关的其他风险因素，包括 “项目1A” 标题下的披露中包含的风险因素。2023 年 Peoples 10-K 表格 “风险因素”，标题为 “第 1A 项”。本表格 10-Q 第二部分中的 “风险因素”。Peoples 鼓励这份 Form 10-Q 的读者将前瞻性陈述理解为战略目标，而不是未来业绩的绝对目标。除非适用的法律要求要求，否则人民没有义务更新任何前瞻性陈述以反映提交本10-Q表格后的事件或情况，也没有义务反映意外事件的发生。向美国证券交易委员会提交的文件的副本可在美国证券交易委员会网站 http://www.sec.gov 和/或人民网站www.peoplesbancorp.com的 “投资者关系” 部分免费获得。
所有前瞻性陈述仅代表截至本10-Q表格的提交之日，警示性陈述的全部明确限定。尽管管理层认为，这些前瞻性陈述中的预期是基于管理层对人民业务和运营的了解范围内的合理假设，但实际业绩可能与这些预测存在重大差异。
本讨论和分析应与人民2023年10-K表中包含的经审计的合并财务报表和经审计的合并财务报表附注，以及未经审计的简明合并财务报表、未经审计的简明合并财务报表附注、比率、统计数据和本10-Q表其他地方包含的讨论一起阅读。
业务概述
以下是对People未经审计的简明合并财务报表的讨论和分析，旨在深入了解管理层对财务状况和经营业绩的评估。
Peoples 是一家多元化的金融服务控股公司，通过其子公司提供完整的银行、信托和投资、保险、保费融资和设备租赁解决方案。Peoples 通过传统办公室、自动柜员机（“ATM”）、交互式柜员机（“ITM”）、手机银行、电话和互联网银行提供服务。人民通过人民银行的子公司人民保险提供全套保险产品。经纪服务由Peoples仅通过位于人民银行办公室的非关联注册经纪交易商提供。人民银行通过其人民保费金融部门在全国范围内提供保险保费融资贷款。人民银行还通过其北极星租赁部门和人民银行的子公司Vantage提供租赁融资。截至2024年3月31日，Peoples拥有152个分支机构，包括位于俄亥俄州、肯塔基州、西弗吉尼亚州、弗吉尼亚州、华盛顿特区和马里兰州的133家提供全方位服务的银行分行。人民银行主要受俄亥俄州金融机构司（“ODFI”）、克利夫兰联邦储备银行和联邦存款保险公司的监管和审查。人民银行还必须遵守消费者金融保护局（“CFPB”）颁布的法规，该法规监管消费金融产品和服务以及某些金融服务提供商。人民保险受俄亥俄州保险部和人民保险可能开展业务的州的州保险监管机构的监管。
关键会计政策
Peoples 的会计和报告政策符合美国公认会计原则。按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有重大差异。未经审计的简明合并财务报表附注1描述了人民的重要会计政策。管理层已经确定了会计政策，由于这些政策中固有的判断、估计和假设，这些政策对于理解人民未经审计的简明合并财务报表和2024年3月31日的管理与分析至关重要。这些报告已在《人民报》2023年10-K表中披露，并在本10-Q表的 “附注1重要会计政策摘要” 中进行了更新。本管理层和答案应与人民2023年表格10-K中披露的政策一起阅读。
近期交易和事件摘要
以下是影响或预计将影响People经营业绩或财务状况的最新交易和事件的摘要：

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◦2024年第一季度，人民产生了10万美元的收购相关费用，而2023年第四季度为130万美元，2023年第一季度为60万美元。2024年和2023年的收购相关费用主要与石灰石合并有关。
◦在2024年第一季度，Peoples记录的信贷损失准备金为610万美元，而关联季度的信贷损失准备金为130万美元，2023年第一季度的信贷损失准备金为190万美元。2024年第一季度的信贷损失准备金是由以下因素推动的：（i）CECL模型中使用的宏观经济条件恶化，（ii）单独分析的贷款准备金的增加以及（iii）贷款增长。关联季度的信贷损失准备金主要归因于净扣除额的增加，但被宏观经济状况的改善和个别分析贷款的储备金的释放所抵消。2023年第一季度的信贷损失准备金主要归因于宏观经济状况的恶化，但部分被个别分析贷款准备金的减少所抵消。欲了解更多信息，请参阅本讨论后面标题为 “经营业绩——信贷损失准备金” 的章节。
◦在2023年第三季度，人民通过清偿770万美元的剩余福利义务终止了养老金计划。自2010年1月1日起，该养老金计划已对新进入者关闭。人民在2023年第三季度记录了与终止养老金计划有关的240万美元的和解费用。Peoples 预计不会有更多与解雇相关的费用。
◦2022年10月25日，人民宣布了石灰石合并，交易价值1.779亿美元。Limestone Merger 于 2023 年 4 月 30 日营业结束时结束。人民收购了Limestone的总额为11亿美元的贷款组合、12亿美元的存款、1.727亿美元的总投资证券、总额为9,950万美元的短期和长期借款以及总额为9,350万美元的现金和现金等价物。Peoples还记录了6,880万美元的初步商誉和2770万美元的其他无形资产，其中包括核心存款无形资产。
◦为了应对持续通胀压力的影响，美联储委员会从2022年3月16日开始将联邦基金目标利率区间提高至0.25％至0.50％，并于2023年7月27日继续将利率提高至5.50％。美联储委员会自2023年7月以来一直保持利率不变，但表示预计将在2024年的某个时候开始降息。
这些交易和事件的影响（如果是实质性的）将在本MD&A的适用部分中讨论。
执行摘要
Peoples报告称，2024年第一季度的净收入为2960万美元，摊薄后的每股普通股收益为0.84美元。相比之下，Peoples公布的2023年第四季度净收入为3,380万美元，摊薄后普通股每股收益为0.96美元，2023年第一季度的净收益为2660万美元，摊薄后每股普通股收益为0.94美元。非核心项目对2024年第一季度的摊薄普通股每股收益产生了负面影响，对2023年第一季度摊薄后的每股普通股收益下降了0.08美元，对2023年第一季度产生了0.05美元的负面影响。
2024年第一季度的净利息收入为8,660万美元，与关联季度相比减少了170万美元，下降了2.0％。2024年第一季度的净利率为4.27％，而关联季度的净利率为4.44％。净利息收入和净利率的下降主要是由我们的收购产生的扣除摊销后的增值收入减少所致。关联季度受到石灰石相关初步增幅130万美元的影响，这增加了净利息收入。与关联季度相比，净利率的剩余小幅下降主要是由于本季度出于流动性目的的手头现金过多。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的净利息收入增加了1,380万美元，增长了18.9％。与2023年第一季度的4.53％相比，2024年第一季度的净利率下降了26个基点，这主要是由于存款利息支出的增加。
扣除摊销费用后，2024年第一季度来自收购的增值收入为660万美元，2023年第四季度为900万美元，2023年第一季度为200万美元，净利率分别增加了32个基点、45个基点和13个基点。与关联季度相比，2024年第一季度的增幅收入下降是由2023年第四季度与石灰石相关的初步增长的调整所推动的。与2023年第一季度相比，本季度的增持收入增长是石灰石合并的增加的结果。
2024年第一季度的信贷损失准备金为610万美元，而关联季度的信贷损失准备金为130万美元，2023年第一季度的信贷损失准备金为190万美元。2024年第一季度的信贷损失准备金是由以下因素推动的：（i）CECL模型中使用的宏观经济条件恶化，（ii）单独分析的贷款准备金的增加以及（iii）贷款增长。2023年第四季度的信贷损失准备金主要归因于净扣除额的增加，但被宏观经济状况的改善和个别分析贷款的储备金的释放所抵消。2024年第一季度的净扣除额为330万美元，占年化平均贷款总额的0.22％，而关联季度的净扣除额为350万美元，占平均年化贷款总额的0.23％，2023年第一季度的净扣除额为150万美元，占平均年化贷款总额的0.13％。有关信贷趋势和信贷损失备抵的更多信息，请参阅下文 “财务状况——信贷损失备抵额” 部分。

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净收益和亏损包括投资证券、资产处置和其他交易的损益，这些收益和损失包含在合并运营报表的非利息收入总额中。2024年第一季度实现的净亏损为30万美元，而关联季度和2023年第一季度的净亏损为220万美元。2024年第一季度的净亏损归因于收回资产的30万美元净亏损。关联季度的净亏损主要是由于出售了3,650万美元的收益率较低的可供出售投资证券，税前亏损为170万美元。2023年第一季度的净亏损主要是由于出售其收益率较低的可供出售证券的9,670万美元的税前净亏损为200万美元。
与关联季度相比，2024年第一季度的非利息收入总额（不包括净收益和亏损）减少了20万美元。不包括净收益和亏损在内的非利息收入减少的主要原因是租赁收入减少了160万美元，电子银行收入减少了80万美元。租赁收入的下降是由于2023年第四季度的大规模租赁收购，而电子银行收入的下降是由于客户活动下降所致。部分抵消下降的是保险收入增加了220万美元，这是由于在今年第一季度支付了基于绩效的季节性佣金。与2023年第一季度相比，不包括净收益和亏损在内的非利息总收入增加了490万美元，这主要是由于（i）保险收入增加了110万美元，（ii）其他非利息收入增加了100万美元，（iii）银行自有人寿保险收入增加了80万美元，（iv）存款账户服务费增加了70万美元，（v）电子银行收入增加了60万美元。由于应急收入增加、新业务和保费市场增加，保险收入增加。由于2024年第一季度50万美元的死亡抚恤金以及石灰石合并中收购的保单的额外收入，银行拥有的人寿保险有所增加。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的其他增长主要是由于石灰石合并带来了更多客户。
截至2024年3月31日的前三个月的非利息支出总额受到每年第一季度预期年度支出的影响，包括年度绩效增长、归因于符合退休条件的员工的股票薪酬支出和健康储蓄账户（“HSA”）缴款。前期的非利息支出总额受到石灰石合并和收购相关非利息支出的影响。
下表汇总了作为非利息支出组成部分的每个细列项目的收购相关支出金额。Peoples 使用这些信息为投资者提供有用的信息，帮助他们了解人民的经营业绩和趋势。

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三个月已结束
3月31日十二月三十一日3月31日
（千美元）202420232023
非利息支出：
工资和员工福利成本$38,893 $37,370 $32,028 
净占用率和设备支出6,283 5,532 4,955 
专业费用2,967 3,266 2,881 
数据处理和软件费用5,769 6,029 4,562 
其他无形资产的摊销2,788 3,271 1,871 
电子银行费用1,781 1,991 1,491 
营销费用1,056 1,463 930 
联邦存款保险公司保险费1,186 1,260 801 
特许经营税费用881 862 1,034 
通信费用799 745 613 
其他贷款费用1,076 726 739 
其他非利息支出4,986 5,174 4,574 
非利息支出总额68,465 67,689 56,479 
与收购相关的非利息支出：
工资和员工福利成本16 119 21 
净占用率和设备支出— 78 9 
专业费用(38)530 291 
数据处理和软件费用(18)560 — 
电子银行费用(100)— — 
营销费用10 20 10 
其他贷款费用— 1 — 
其他非利息支出46 (32)220 
与收购相关的非利息支出总额(84)1,276 551 
不包括收购相关费用的非利息支出：
工资和员工福利成本38,877 37,251 32,007 
净占用率和设备支出6,283 5,454 4,946 
专业费用3,005 2,736 2,590 
数据处理和软件费用5,787 5,469 4,562 
其他无形资产的摊销2,788 3,271 1,871 
电子银行费用1,881 1,991 1,491 
营销费用1,046 1,443 920 
联邦存款保险公司保险费1,186 1,260 801 
特许经营税费用881 862 1,034 
通信费用799 745 613 
其他贷款费用1,076 725 739 
其他非利息支出4,940 5,206 4,354 
非利息支出总额，不包括收购相关费用$68,549 $66,413 $55,928 
与关联季度相比，截至2024年3月31日的三个月，非利息支出总额增加了80万美元，增长了1％。不包括收购相关费用，非利息支出总额增加了210万美元，增长了3％，这主要是由于工资和员工福利成本增加了160万美元。工资和员工福利成本的增加是由于预计每年第一季度发生的年度支出，包括年度绩效增长、归因于符合退休条件的员工的股票薪酬支出以及HSA缴款。
与2023年第一季度相比，非利息支出总额增加了1,200万美元，增长了21％。不包括收购相关费用，非利息支出增加了1,260万美元，增长了23％，这主要是由于工资和员工增加了690万美元

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由于Limestone Merger中增加员工而产生的福利成本，以及由于最近的增长（包括通过收购），净占用率和设备支出以及数据处理和软件费用分别为130万美元和120万美元。
2024年第一季度的效率比率为58.0％，而相关季度的效率比为56.0％，2023年第一季度的效率比为57.8％。与关联季度相比，效率比率的提高主要是存款利息支出增加的结果。与上一季度相比，效率比相对持平。经非核心项目调整后，2024年第一季度的效率比率为58.1％，而关联季度为54.8％，2023年第一季度为57.19％。人们继续专注于控制开支，同时确认必要的成本以继续发展业务。
2024年第一季度，人们记录的所得税支出为830万美元，有效税率为21.8％，而所得税支出为970万美元，关联季度的有效税率为22.3％，2023年第一季度的所得税支出为700万美元，有效税率为21.0％。由于税前收入减少，2024年第一季度的所得税支出与关联季度相比有所下降。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的增长是由税前收入增加所推动的。
截至2024年3月31日，总资产为92.7亿美元，而截至2023年12月31日为91.6亿美元，截至2023年3月31日为73.1亿美元。与2023年12月31日相比，2024年3月31日的总资产有所增加，这主要是由于投资证券的增加以及期末贷款和租赁总余额的增加。与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的期末贷款和租赁余额总额增加了4,360万美元，按年计算增长了3％。期末贷款和租赁余额的增加主要是由以下因素推动的：（i）4,680万美元的其他商业房地产贷款，（ii）3580万美元的保费融资贷款的增加，以及（iii）2960万美元的商业和工业贷款，其中一部分被以下减少所抵消：（a）4,930万美元的建筑贷款，（b）1,620万美元的间接消费贷款，（c）1,520万美元的直接消费贷款贷款。截至2024年3月31日的总资产与2023年3月31日相比有所增加，这要归因于石灰石合并中收购的14.6亿美元资产，主要是贷款。不包括石灰石合并中获得的贷款，截至2024年3月31日，期末贷款和租赁余额增加了4.993亿美元，增长了10％，这得益于其他商业房地产贷款、商业和工业贷款、保费融资贷款、租赁、建筑贷款和房屋净值信贷额度分别增加了1.981亿美元、1.006亿美元、8,070万美元、6,810万美元、3,730万美元和2350万美元。
截至2024年3月31日，总负债为82.1亿美元，高于2023年12月31日的81.0亿美元和2023年3月31日的64.9亿美元。与2023年12月31日相比，总负债的增加主要是由于期末存款总额增加了1.743亿美元，但被短期借款减少的8,760万美元部分抵消。与2023年12月31日相比，期末存款总额的增长主要是由于（i）零售存款证的增加2.37亿美元，（ii）9,850万美元的政府存款以及（iii）8,450万美元的货币市场存款账户的增加，部分被以下减少所抵消：（a）9,930万美元的无息存款账户的减少，（b）4180万美元的经纪存款账户，（c）3,660万美元的利息计费活期存款账户, 以及 (d) 1,780万美元的储蓄账户.政府存款账户的增加是由于余额的季节性，通常每年第一季度余额会增加。与2023年3月31日相比，总负债的增加主要是由于石灰石合并中收购的13.5亿美元负债，主要是存款。不包括在石灰石合并中收购的存款，截至2024年3月31日，期末存款总额与2023年3月31日相比增加了7.848亿美元，增长了14％。增长主要是由零售存款证增加9.569亿美元、经纪存款存款账户2.103亿美元和货币市场存款账户1.912亿美元的增加所部分被非计息存款账户、储蓄账户和计息活期存款账户减少的2.709亿美元、1.918亿美元和1.584亿美元所抵消。
截至2024年3月31日，股东权益总额与2023年12月31日相比增加了850万美元，这主要是由于2024年第一季度的净收益为2960万美元，部分被支付的1,370万美元股息和累计其他综合亏损增加的740万美元所抵消。累计其他综合亏损的变化主要是该期间可供出售投资证券市值变化的结果。截至2024年3月31日和2023年12月31日，与可供出售投资证券投资组合相关的累计未实现亏损分别为1.118亿美元和1.042亿美元。与2023年3月31日相比，截至2024年3月31日的股东权益总额增长还受到过去十二个月净收益1.164亿美元以及累计其他综合亏损减少200万美元的影响，部分被支付的5,510万美元股息和600万美元的股票回购所抵消。
操作结果
净利息收入
净利息收入，即利息收入超过利息支出的金额，仍然是人民党最大的收入来源。人民每季度获得的净利息收入金额受到各种因素的影响，包括美联储货币政策导致的市场利率变化、人民市场贷款和存款的定价竞争水平和程度以及人民收入资产和计息负债的金额和构成。
净利率是通过将完全等值税（“FTE”）的净利息收入除以平均计息资产来计算的，是衡量计息资产和计息负债的数量、组合和定价所产生的净收入流的重要指标。FTE 净利息收入的计算方法是增加利息收入，将各州和政治分支机构债务以及免税贷款获得的免税收入转换为应纳税收入的税前等值

45
目录
使用截至2024年3月31日的三个月的混合企业所得税税率为23.2％，截至2023年12月31日和2023年3月31日的三个月的混合企业所得税税率为23.3％。
下表详细说明了FTE净利息收入的计算：
 三个月已结束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
净利息收入$86,640 $88,369 $72,878 
应纳税等值调整400 414 399 
FTE 净利息收入$87,040 $88,783 $73,277 

46
目录
下表详细说明了人民在所报告期间的平均资产负债表：
 在已结束的三个月中
 2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
(美元（以千计）
平均余额收入/支出收益率/成本平均余额收入/支出收益率/成本平均余额收入/支出收益率/成本
短期投资 $142,381 $1,922 5.44 %$58,037 $901 6.16 %$35,223 $388 4.47 %
投资证券 (a) (b)：   
应税1,657,967 13,967 3.37 %1,589,980 12,921 3.25 %1,597,688 11,049 2.77 %
免税174,632 1,308 3.00 %178,053 1,388 3.12 %190,566 1,298 2.72 %
投资证券总额1,832,599 15,275 3.33 %1,768,033 14,309 3.24 %1,788,254 12,347 2.76 %
贷款 (b) (c)：   
施工339,448 6,404 7.48 %387,147 7,396 7.48 %239,492 3,963 6.62 %
商业地产等2,076,219 37,242 7.12 %2,014,824 38,076 7.39 %1,333,062 19,794 5.94 %
商业和工业1,203,196 23,521 7.75 %1,144,857 22,728 7.77 %877,391 14,610 6.66 %
保费融资210,405 4,564 8.60 %189,882 3,781 7.79 %147,895 2,150 5.81 %
租赁409,870 12,067 11.68 %400,258 11,505 11.25 %342,583 9,643 11.26 %
住宅房地产 (d)930,989 11,322 4.86 %941,102 11,233 4.77 %839,822 9,717 4.63 %
房屋净值信贷额度216,743 4,297 8.00 %206,847 4,088 7.84 %176,327 2,966 6.82 %
消费者，间接656,244 9,281 5.70 %672,042 9,316 5.50 %640,359 7,231 4.58 %
消费者，直接124,091 2,098 6.82 %137,258 2,325 6.72 %108,488 1,739 6.50 %
贷款总额6,167,205 110,796 7.15 %6,094,217 110,448 7.12 %4,705,419 71,813 6.12 %
信用损失备抵金 (61,236)(62,241)(52,669)
净贷款6,105,969 110,796 7.22 %6,031,976 110,448 7.20 %4,652,750 71,813 6.19 %
总收益资产8,080,949 127,993 6.31 %7,858,046 125,658 6.30 %6,476,227 84,548 5.23 %
商誉和其他无形资产410,719  411,616 325,545 
其他资产529,983  556,993 420,692 
  总资产
$9,021,651  $8,826,655 $7,222,464 
计息存款：   
储蓄账户$905,713 $226 0.10 %$939,549 $228 0.10 %$1,044,392 $136 0.05 %
政府存款账户
763,899 5,084 2.68 %750,030 4,844 2.56 %637,959 1,066 0.68 %
计息活期账户
1,109,033 452 0.16 %1,145,841 373 0.13 %1,103,966 180 0.07 %
货币市场账户784,759 4,888 2.51 %751,503 4,212 2.22 %583,574 825 0.57 %
零售光盘1,582,426 15,900 4.05 %1,336,440 12,079 3.59 %576,645 1,750 1.23 %
经纪存款 (e)568,996 6,753 4.79 %575,203 7,865 5.42 %224,325 1,704 3.08 %
计息存款总额
5,714,826 33,303 2.35 %5,498,566 29,601 2.14 %4,170,861 5,661 0.55 %
借入的资金：   
短期 FHLB 预付款 (e)135,072 1,826 5.45 %294,859 4,089 5.50 %377,578 4,314 4.63 %
回购协议等253,758 2,358 3.72 %126,357 692 2.19 %93,848 143 0.61 %
短期借款总额388,830 4,184 4.32 %421,216 4,781 4.51 %471,426 4,457 3.83 %
FHLB 的长期预付款125,931 1,241 3.97 %88,840 849 3.79 %34,015 204 2.43 %
长期应付票据50,407 862 6.84 %45,441 724 6.37 %50,656 653 5.16 %
其他长期借款 (f)53,936 1,363 10.02 %51,984 920 6.93 %13,806 296 8.58 %
长期借款总额230,274 3,466 6.04 %186,265 2,493 5.34 %98,477 1,153 4.69 %
借入资金总额619,104 7,650 4.93 %607,481 7,274 4.76 %569,903 5,610 3.98 %
计息负债总额
6,333,930 40,953 2.60 %6,106,047 36,875 2.40 %4,740,764 11,271 0.96 %
无息存款1,501,738   1,570,110 1,556,636 
其他负债133,202   147,983 123,599 
负债总额7,968,870   7,824,140 6,420,999 
股东权益总额1,052,781   1,002,515 801,465 
负债和股东权益总额$9,021,651   $8,826,655 $7,222,464 
利率利差 (b) $87,040 3.71 %$88,783 3.90 %$73,277 4.27 %
净利率 (b)4.27 %4.44 %4.53 %


47
目录
 
(a)平均余额基于账面价值。
(b)利息收入和收益率以全职员工为基础列报，截至2024年3月31日的三个月采用23.2％的混合企业所得税税率，截至2023年12月31日和2023年3月31日的三个月采用23.3％的混合企业所得税税率。
(c)平均余额包括非应计贷款和减值贷款。利息收入包括贷款进入非应计状态之前的非应计贷款所赚取和收到的利息。在列报的所有期间，利息收入中包含的贷款费用都不重要。
(d)待售贷款包含在列出的平均贷款余额中。在出售贷款之前发放的贷款的相关利息收入包含在贷款利息收入中。
(e)与利率互换交易相关的利息视交易情况包括在使用FHLB预付款和经纪存款的期限内的短期FHLB预付款的利息支出和经纪存款的经纪存款的利息支出中。
(f)其他长期借款中包括为投资而持有的信托优先证券和浮动利率次级可延期利息债券。
与前一时期相比，人们的平均余额受到近期收购的影响，包括截至2023年4月30日营业结束的Limestone Merger合并，这增加了平均贷款、存款和借入资金余额。人们的现金余额增加主要是由于其他银行（主要是联邦储备银行）的计息存款的增加。市场利率的提高增加了资产收益率和存款流出（这增加了借款）。
下表分析了FTE净利息收入的变化：
截至2024年3月31日的三个月，与之相比
（千美元）2023年12月31日2023年3月31日
增加（减少）：费率音量
总计 (a)
费率音量
总计 (a)
利息收入：
短期投资 $(1,202)$2,223 $1,021 $105 $1,429 $1,534 
投资证券 (b)：
应税488 558 1,046 2,489 429 2,918 
免税(54)(26)(80)477 (467)10 
总投资收入434 532 966 2,966 (38)2,928 
贷款 (b):
  
施工50 (1,042)(992)582 1,859 2,441 
商业地产等(5,485)4,651 (834)4,573 12,875 17,448 
商业和工业(267)1,060 793 2,733 6,178 8,911 
保费融资385 398 783 1,283 1,131 2,414 
租赁346 216 562 387 2,037 2,424 
住宅房地产672 (583)89 514 1,091 1,605 
房屋净值信贷额度61 148 209 571 760 1,331 
消费者，间接1,042 (1,077)(35)1,862 188 2,050 
消费者，直接204 (431)(227)91 268 359 
贷款收入总额(2,992)3,340 348 12,596 26,387 38,983 
利息收入总额$(3,760)$6,095 $2,335 $15,667 $27,778 $43,445 
利息支出：  
存款：  
储蓄账户$35 $(37)$(2)$206 $(116)$90 
计息活期账户156 (77)79 271 1 272 
货币市场账户504 172 676 3,687 376 4,063 
政府存款账户173 67 240 3,767 251 4,018 
零售光盘1,583 2,238 3,821 8,036 6,114 14,150 
经纪光盘(1,019)(93)(1,112)1,338 3,711 5,049 
存款总成本1,432 2,270 3,702 17,305 10,337 27,642 
借入的资金：  
短期借款525 (1,122)(597)5,971 (6,244)(273)
长期借款768 205 973 78 2,235 2,313 
借入资金总成本1,293 (917)376 6,049 (4,009)2,040 
利息支出总额2,725 1,353 4,078 23,354 6,328 29,682 
FTE 净利息收入 $(6,485)$4,742 $(1,743)$(7,687)$21,450 $13,763 

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目录
(a)利率和交易量引起的利息变化已按比例分配给利率和数量的变化，与每种变动的美元金额的关系成正比。
(b)利息收入和收益率以全职员工为基础列报，截至2024年3月31日的三个月采用23.2％的混合企业所得税税率，截至2023年12月31日和2023年3月31日的三个月采用23.3％的混合企业所得税税率。
与关联季度相比，净利息收入减少了170万美元，下降了2.0％。2024年第一季度的净利率为4.27％，而关联季度的净利率为4.44％。净利息收入和净利息利润率的下降主要是由于我们的收购产生的扣除摊销后的增值收入减少，以及2024年第一季度出于流动性目的的剩余手头现金。
2024年第一季度的净利息收入比上一季度增长了18.9％，净利率下降了26个基点。与2023年第一季度相比，净利息收入的增长是由市场利率的上升、石灰石合并和有机增长推动的。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的净利率下降，主要是由存款利息支出的增加所推动的。
扣除摊销费用后，2024年第一季度来自收购的增值收入为660万美元，关联季度为900万美元，2023年第一季度为200万美元，净利率分别增加了32个基点、45个基点和13个基点。与关联季度相比，2024年第一季度的增幅收入下降是由2023年第四季度与石灰石相关的初步增长的调整所推动的。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的增持收入增长是石灰石合并增加的结果。
有关未经审计的合并资产负债表变化的其他信息可以在本管理报告中 “财务状况” 部分的相应标题下找到。有关人民利率风险以及利率变动对人民经营业绩和财务状况的潜在影响的更多信息，可以在本管理报告后面的 “财务状况——利率敏感性和流动性” 标题下找到。
信贷损失准备金
下表详细说明了人民的信贷损失准备金：
 三个月已结束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
为其他信贷损失准备金$5,834 $1,048 $1,673 
支票账户透支信贷损失准备金268 237 180 
信贷损失准备金$6,102 $1,285 $1,853 
占平均贷款总额的百分比 (a)0.40 %0.08 %0.16 %
(a) 按年列报。
记录的信贷损失准备金是指根据管理层的季度估计，维持适当水平的信贷损失备抵金所需的金额。2024年第一季度的信贷损失准备金是由以下因素推动的：（i）CECL模型中使用的宏观经济条件恶化，（ii）单独分析的贷款准备金的增加以及（iii）贷款增长。2023年第一季度的信贷损失准备金主要归因于宏观经济状况的恶化和冲销活动的增加，但部分被个别分析贷款准备金的减少所抵消。
有关信贷损失备抵额和贷款信贷质量变化的更多信息，可在本MD&A的稍后部分找到，标题为 “财务状况——信贷损失备抵金”。


49
目录
净亏损包含在非利息收入总额中
净亏损包括投资证券、资产处置和其他交易的净亏损，这些净亏损在非利息收入总额中确认。下表详细列出了人民在本报告所述期间的净亏损：
 三个月已结束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
投资证券净亏损$(1)$(1,592)$(1,935)
资产处置和其他交易的净亏损：
其他资产的净亏损(309)(586)(229)
奥利奥的净亏损— — (10)
其他交易的净亏损 (32)(33)(7)
资产处置和其他交易的净亏损$(341)$(619)$(246)
在2023年第四季度，Peoples出售了3,650万美元收益率较低的可供出售投资证券。销售收益用于购买收益更高的机构投资证券。在2023年第一季度，Peoples出售了9,670万美元的低收益可供出售证券，这些证券用于偿还隔夜借款。可供出售投资证券的销售亏损对有形账面价值产生了名义影响，因为这种损失以前通过累计的其他综合亏损反映在资本中。
2024年第一季度和关联季度的资产处置和其他交易净亏损归因于收回资产的30万美元净亏损。
非利息收入总额，不包括净收益和亏损
非利息收入总额，不包括净损益，占2024年第一季度、关联季度和2023年第一季度人民总收入（定义为净利息收入加上不包括净收益和亏损的非利息收入总额）的23％。
2024年第一季度，保险收入占人民非利息总收入的最大部分，不包括净损益。下表详细说明了人民的保险收入：
 三个月已结束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
财产和意外伤害保险佣金
$3,585 $3,655 $3,252 
基于绩效的佣金
2,213 32 1,527 
人寿和健康保险委员会
614 582 564 
其他费用和收费
86 68 82 
保险收入$6,498 $4,337 $5,425 
与关联季度相比，2024年第一季度的人民保险收入增加了220万美元。保险收入的增加是由于按季节性绩效支付佣金，这些佣金本质上是年度的，通常发生在每年的第一季度。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的保险收入增加了110万美元，这主要是由于新业务和保费市场的增加。
人民的电子银行（“电子银行”）服务包括自动柜员机和借记卡、直接存款服务、互联网和手机银行以及远程存款提取，并可作为传统销售办公室向客户提供服务的替代交付渠道。下表详细说明了人们的电子银行收入：
 三个月已结束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
电子银行收入$6,046 $6,835 $5,443 
人们的电子银行收入主要来自自动柜员机和借记卡，因为其他服务主要免费向客户提供。电子银行收入的金额在很大程度上取决于客户活动的时间和数量。与关联季度相比，2024年第一季度的电子银行收入有所下降，这主要是由客户活动减少所致。

50
目录
人们的信托收入和经纪收入仍然主要基于管理和管理的资产的价值，额外收入来自交易佣金、产品的交叉销售和其他退休计划服务业务。下表详细说明了人们的信任和投资收入：
 三个月已结束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
信托收入$2,001 $1,851 $1,805 
经纪收入1,842 1,789 1,627 
员工福利费756 734 652 
信托和投资收益$4,599 $4,374 $4,084 
由于市场波动，2024年第一季度的信托收入和经纪收入与关联季度相比有所增加。与2023年第一季度相比，信托收入和经纪收入有所增加，这是由管理和管理的资产增加导致的信托收入增加所推动的。
下表详细说明了人民所管理和管理的资产：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
（千美元）
信任$2,061,402 $2,021,249 $1,900,488 $1,931,789 $1,803,887 
经纪业务
$1,530,954 $1,473,814 1,364,372 1,379,309 1,318,300 
总计
$3,592,356 $3,495,063 $3,264,860 $3,311,098 $3,122,187 
季度平均值$3,521,188 $3,341,868 $3,319,655 $3,205,186 $3,076,285 
与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的行政和管理资产的增加是由市值波动推动的。与2023年3月31日相比，截至2024年3月31日，管理和管理的资产有所增加，这主要是由于Peoples增加了新账户以及所管理资产的基础市场价值的增长，经纪收入的增加。
存款账户服务费用基于收回与所提供服务相关的成本。下表详细说明了人民的存款账户服务费用：
 三个月已结束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
透支和资金不足的费用$2,255 $2,437 $1,842 
账户维护费1,718 1,764 1,461 
其他费用和收费250 289 220 
存款账户服务费$4,223 $4,490 $3,523 
存款账户服务费的金额，尤其是透支和资金不足的费用，在很大程度上取决于客户活动的时间和数量。管理层定期评估其成本回收费，以确保这些费用在运营成本基础上是合理的，类似于竞争对手在人民市场上收取的费用。由于客户活动的季节性，与关联季度相比，2024年第一季度的存款账户服务费用有所下降。由于石灰石合并和维护费率的提高，与2024年第一季度相比，存款账户服务费用有所增加。
下表详细列出了人民非利息总收入中包含的其他项目：
 三个月已结束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
其他非利息收入1,698 1,922 668 
银行自有的人寿保险收入1,500 1,227 707 
租赁收入1,236 2,822 1,077 
抵押银行收入321 338 314 

51
目录
与截至2024年3月31日的三个月与关联季度相比，其他非利息收入的减少主要是由于过度收回了先前扣除的贷款。与2023年第一季度相比，2024年第一季度其他非利息收入的增长是由营业租赁收入的增加推动的。
与关联季度相比，银行自有的人寿保险收入在2024年第一季度有所增加，这主要是由于50万美元的死亡抚恤金。与2023年第一季度相比，银行自有人寿保险收入在2023年第一季度有所增加，这是由于在石灰石合并中收购了额外的保险单。
租赁收入主要包括（i）提前终止租赁的收益，扣除任何相关的购买会计调整，（ii）超过租赁净投资的逐月租赁付款，扣除任何相关的购买会计调整（iii）收到的推荐费，（iv）剩余资产销售确认的收益和亏损以及（v）银团收入。与关联季度相比，2024年第一季度的租赁收入下降是由于2023年第四季度的大规模租赁收购所致。
抵押贷款银行收入主要包括在二级市场发放和出售房地产贷款的净收益，以及在较小程度上包括在保留还本付息的情况下出售的贷款的还本付息收入。因此，人民确认的收入金额在很大程度上取决于客户需求和二级市场提供的住宅房地产贷款的长期利率。与前几个时期相比，2024年第一季度的抵押贷款银行收入相对持平。
在2024年第一季度，Peoples向二级市场出售了20万澳元的贷款，并保留了还本付息的690万澳元贷款，而2023年第四季度分别为2.6万美元和790万美元，2023年第一季度分别为80万美元和740万美元。
非利息支出
工资和员工福利成本仍然是人民最大的非利息支出，占非利息支出总额的一半以上。下表详细说明了人民的工资和员工福利成本：
 三个月已结束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
基本工资和工资$24,797 $23,713 $20,332 
基于销售的薪酬和激励性薪酬5,254 7,158 3,945 
雇员福利3,938 4,205 4,115 
工资税和其他就业成本2,836 2,280 2,370 
基于股票的薪酬3,090 1,137 2,189 
递延人事费用(1,022)(1,123)(923)
工资和员工福利成本$38,893 $37,370 $32,028 
全职同等员工：  
期末实际值1,498 1,478 1,286 
该期间的平均值1,492 1,483 1,283 
与关联季度相比，2024年第一季度的基本工资和工资有所增加，这主要是由于年度绩效增长。与2023年第一季度相比，本季度的增长主要是由石灰石合并中增加的员工以及年度绩效增长所推动的。
与关联季度相比，2024年第一季度基于销售的薪酬和激励性薪酬下降的主要原因是与Vantage相关的基于销售的激励性薪酬为130万美元。与上一季度相比，2024年第一季度基于销售的薪酬和激励性薪酬有所增加，这要归因于计算激励奖励时使用的公司整体绩效指标。
与关联季度和2023年第一季度相比，2024年第一季度的员工福利减少的主要原因是医疗成本降低。
与关联季度和2024年第一季度相比，2024年第一季度的工资税和其他就业成本有所增加，主要与基本工资和工资的增加有关。与2023年第一季度相比，影响工资税和其他就业成本增加的还有石灰石合并中增加的员工。
股票补偿通常在归属期内得到承认，该期限通常从立即归属到三年结束时的归属。在归属之日进行调整以撤销与没收绩效奖励相关的支出，并在没收之日进行调整以冲销非归属限制性普通股奖励的支出。退休股票补助

52
目录
符合条件的受赠方要么立即支出，要么在短于三年的时间内支出。Peoples 股票薪酬的大部分归因于向员工发放的年度股权激励奖励，该奖励是根据人民在上一年度实现某些绩效目标而在每年的第一季度发放的，通常取决于归属期内的就业情况。与2023年第四季度和2023年前三个月相比，2024年第一季度的股票薪酬有所增加，这是由于员工增加，包括石灰石合并中增加的员工。
递延人事成本是指本期工资和员工福利成本中被视为直接贷款发放成本的部分。这些成本被资本化，并在贷款期限内作为利息收入的收益率调整予以确认。因此，每个时期的递延人事费用金额与贷款发放量直接对应，再加上每年年初更新的每笔贷款的平均递延成本。与2023年第四季度和2023年第一季度相比，2024年第一季度的递延人事成本保持相对平稳。
人们的净占用率和设备支出包括以下内容：
 三个月已结束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
折旧$2,170 $2,040 $1,790 
维修和保养费用1,821 1,596 1,261 
财产税、水电费和其他费用1,293 1,330 1,157 
净租金支出999 566 747 
净占用率和设备支出$6,283 $5,532 $4,955 
与关联季度相比，2024年第一季度的净占用率和设备支出有所增加，这是由于前一时期租金支出的一次性收益。由于石灰石合并带来的净占用率和设备支出增加，2024年第一季度的净占用率和设备支出与2023年第一季度相比有所增加。
下表详细列出了非利息支出总额中包含的其他项目：
 三个月已结束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
数据处理和软件费用$5,769 $6,029 $4,562 
专业费用2,967 3,266 2,881 
其他无形资产的摊销2,788 3,271 1,871 
电子银行费用1,781 1,991 1,491 
联邦存款保险公司保险费1,186 1,260 801 
其他贷款费用1,076 726 739 
营销费用1,056 1,463 930 
特许经营税费用881 862 1,034 
通信费用799 745 613 
其他非利息支出4,986 5,174 4,574 
由于关联季度的收购相关支出为60万美元，2024年第一季度的数据处理和软件费用与关联季度相比有所下降。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的增长是由软件升级和新系统的实施以及人民组织规模的扩大推动的。
由于收购相关费用减少，2024年第一季度的专业费用与关联季度相比有所下降。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的专业费用相对持平。
由于2023年第四季度石灰石合并引起的额外支出，2024年第一季度其他无形资产的摊销与关联季度相比有所下降。与2023年第一季度相比，本季度其他无形资产的摊销量有所增加，这是由于2023年第一季度石灰石合并中确认的无形资产的摊销。
人们的电子银行费用包括与借记卡和自动柜员机卡相关的费用。与关联季度相比，电子银行收入的下降是由于客户活动下降所致。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的电子银行支出有所增加，这是由于石灰石合并带来了更多客户。


53
目录
与关联季度相比，人民联邦存款保险公司2024年第一季度的保险费相对持平。与2023年第一季度相比，联邦存款保险公司2024年第一季度的保险费有所增加，这要归因于有机增长和收购性增长以及联邦存款保险公司评估的利率上升。
与之前的比较期相比，2024年第一季度的其他贷款支出有所增加，这主要是由于杂项贷款和收款费用的增加。
由于广告费用降低，与关联季度相比，2024年第一季度的营销支出有所下降。由于捐款增加，与2023年第一季度相比，2024年第一季度的营销支出有所增加。
在人民有实体存在的州，人民需要缴纳州特许经营税，该税主要基于人民的权益。特许经营税支出还包括俄亥俄州金融机构税（“FIT”），这是一种商业特权税，对在俄亥俄州以营利为目的和经商的金融机构征收。俄亥俄州FIT基于总权益资本与纳税人截至最近年底在俄亥俄州的总收入成比例。与2023年第一季度相比，2024年第一季度特许经营税支出的减少是由俄亥俄州分配的减少所推动的。
由于邮费支出的减少，2024年第一季度的其他非利息支出与关联季度相比有所下降。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的增长是由运营租赁折旧费用的增加所推动的。
所得税支出
2024年第一季度，人们记录的所得税支出为830万美元，有效税率为21.8％，而2023年第一季度的所得税支出为970万美元，关联季度的有效税率为22.3％，所得税支出为700万美元，有效税率为21.0％。与2023年第四季度相比，所得税支出的减少主要是由于税前收入减少。
有关所得税的更多信息可以在 “附注13” 中找到。人民2023年表格10-K中包含的合并财务报表附注中的 “所得税”。
拨备前净收入（非美国公认会计原则）
拨备前净收入（“PPNR”）已成为州和联邦银行监管机构在评估金融机构资本充足率时使用的关键财务指标。PPNR的定义为净利息收入加上非利息收入总额（不包括所有收益和亏损）减去非利息支出总额。因此，PPNR代表的收益能力可以保留以积累资本，也可以用于吸收意外损失和保留现有资本。该比率代表非美国公认会计准则财务指标，因为它不包括信贷损失准备金（收回）以及收益中包含的所有损益。
下表显示了该非美国公认会计准则财务指标与人民未经审计的简明合并财务报表中报告金额的对账情况：
三个月已结束
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
预先拨备的净收入：
所得税前收入$37,852 $43,529 $33,606 
加：信贷损失准备金 6,102 1,285 1,853 
添加：奥利奥亏损— — 10 
添加：投资证券亏损 1 1,592 1,935 
加：其他资产损失309 586 229 
加：其他交易的损失32 33 7 
预先准备金净收入$44,296 $47,025 $37,640 
平均资产总额$9,021,651$8,826,655$7,222,464
将净收入预置为总平均资产（按年计算）1.97 %2.11 %2.11 %
已发行普通股的加权平均值——摊薄35,051,81035,089,82528,021,879
预先拨备每股普通股净收入——摊薄后$1.26 $1.34 $1.34 
与2023年第四季度相比，2024年第一季度的PPNR下降是由净利息收入减少和增幅收入减少所推动的。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的PPNR增长为

54
目录
这是由于净利息收入的增加反映了石灰石合并后石灰石客户的额外净利息收入的积极影响。
核心非利息支出（非美国公认会计原则）
核心非利息支出是一种财务指标，用于评估人们的经常性支出流。该指标不包括所有收购相关支出的影响，因此不属于美国公认会计准则。
下表显示了这项非美国公认会计原则指标与人民未经审计的简明合并财务报表中报告金额的对账情况：
三个月已结束
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
核心非利息支出：
非利息支出总额$68,465 $67,689 $56,479 
减去：与收购相关的费用(84)1,276 551 
核心非利息支出$68,549 $66,413 $55,928 
效率比率（非美国公认会计原则）
效率比率是用于监控绩效的关键财务指标。效率比率按非利息支出总额（减去其他无形资产的摊销）占全职员工净利息收入加上不包括净收益和亏损的非利息收入总额的百分比计算。该衡量标准是非美国公认会计原则，因为它不包括其他无形资产的摊销以及收益中包含的所有损益，并使用全职员工的净利息收入。
下表显示了该非美国公认会计准则财务指标与人民未经审计的简明合并财务报表中报告金额的对账情况：
三个月已结束
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
效率比：
非利息支出总额$68,465 $67,689 $56,479 
减去：其他无形资产的摊销2,788 3,271 1,871 
调整后的非利息支出总额65,677 64,418 54,608 
非利息收入总额25,779 24,134 19,060 
减去：投资证券净亏损(1)(1,592)(1,935)
减去：资产处置和其他交易的净亏损(341)(619)(246)
不包括净亏损的非利息收入总额26,121 26,345 21,241 
净利息收入86,640 88,369 72,878 
添加：全职工资调整 (a)400 414 399 
以 FTE 为基础的净利息收入87,040 88,783 73,277 
调整后的收入$113,161 $115,128 $94,518 
效率比58.04 %55.95 %57.78 %
针对非核心项目调整后的效率比率：
核心非利息支出$68,549 $66,413 $55,928 
减去：其他无形资产的摊销2,788 3,271 1,871 
调整后的核心非利息支出65,761 63,142 54,057 
不包括净亏损的非利息收入26,121 26,345 21,241 
以 FTE 为基础的净利息收入87,040 88,783 73,277 
调整后的收入$113,161 $115,128 $94,518 
效率比率根据非核心项目进行了调整58.11 %54.85 %57.19 %
(a) 税收影响是使用截至2024年3月31日的三个月的23.2％的混合企业所得税税率以及截至2023年12月31日和2023年3月31日的三个月的23.3％的混合企业所得税税率计算的。

55
目录
与关联季度相比，效率比率有所提高，这主要是由于存款利息支出增加。与上一季度相比，效率比相对持平。经非核心项目调整后，2024年第一季度的效率比率为58.1％，而关联季度为54.9％，2023年第一季度为57.2％。人们继续专注于控制开支，同时确认必要的成本以继续发展业务。
经非核心项目调整后的平均资产回报率（非美国公认会计原则）
除了平均资产回报率外，管理层还使用经非核心项目调整后的平均资产回报率来监控业绩。经非核心项目调整后的平均资产回报率代表非美国公认会计准则财务指标，因为它不包括所有损益和收购相关支出的税后影响。
下表显示了该非美国公认会计准则财务指标与人民未经审计的简明合并财务报表中报告金额的对账情况：
三个月已结束
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
经非核心项目调整后的年化净收益：
净收入
$29,584 $33,825 $26,560 
添加：投资证券净亏损
1 1,592 1,935 
减去：净亏损对投资证券的税收影响 (a)
— 334 406 
加：资产处置和其他交易的净亏损
341 619 246 
减去：净亏损对资产处置和其他交易的税收影响 (a)
72 130 52 
加：与收购相关的费用
(84)1,276 551 
减去：收购相关费用的税收影响 (a)
(18)268 116 
经非核心项目调整后的净收入（税后）
$29,788 $36,580 $28,718 
该期间的天数91 92 90 
一年中的天数366 365 365 
年化净收益
$118,986 $134,197 $107,716 
经非核心项目调整后的年化净收入（税后）
$119,807 $145,127 $116,467 
平均资产回报率：
年化净收益
$118,986 $134,197 $107,716 
平均资产总额9,021,651 8,826,655 7,222,464 
平均资产回报率
1.32 %1.52 %1.49 %
经非核心项目调整后的平均资产回报率：
经非核心项目调整后的年化净收入（税后）
$119,807 $145,127 $116,467 
平均资产总额
9,021,651 8,826,655 7,222,464 
经非核心项目调整后的平均资产回报率（税后）
1.33 %1.64 %1.61 %
(a) 基于21％的法定联邦企业所得税税率。
与关联季度相比，2024年第一季度经非核心项目调整后的平均资产回报率有所下降，这是由于净利息收入减少导致年化净收入减少，但资产负债表上持有的过剩现金以及非利息支出增加导致的平均资产增加部分抵消。与2023年第一季度相比，2024年第一季度经非核心项目调整后的平均资产回报率下降归因于年化净收入的增加，这主要是由于净利息收入的增加，但部分被石灰石合并中收购的资产和支出的增加所抵消。
平均有形资产回报率（非美国公认会计原则）
平均有形资产回报率是用于监控业绩的关键财务指标。该比率的计算方法是年化净收益（减去其他无形资产摊销的税后影响）除以平均有形资产。这个

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目录
衡量标准是非美国公认会计原则，因为它不包括收益中其他无形资产的摊销，以及通过收购获得的商誉和其他无形资产对股东权益总额的影响。
三个月已结束
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
年化净收益，不包括其他无形资产的摊销：
净收入
$29,584 $33,825 $26,560 
加：其他无形资产的摊销
2,788 3,271 1,871 
减去：其他无形资产摊销的税收影响 (a)
585 687 393 
净收益，不包括其他无形资产的摊销
$31,787 $36,409 $28,038 
该期间的天数
91 92 90 
一年中的天数
366 365 365 
年化净收益
$118,986 $134,197 $107,716 
年化净收益，不包括其他无形资产的摊销
$127,847 $144,449 $113,710 
平均有形资产：
平均股东权益总额
$1,052,781 $1,002,515 $801,465 
减去：平均商誉和其他无形资产
410,719 411,616 325,545 
平均有形资产
$642,062 $590,899 $475,920 
平均股东权益比率总回报率：
年化净收入
$118,986 $134,197 $107,716 
平均股东权益总额
$1,052,781 $1,002,515 $801,465 
平均股东权益总回报率
11.30 %13.39 %13.44 %
平均有形资产回报率：
年化净收益，不包括其他无形资产的摊销
$127,847 $144,449 $113,710 
平均有形资产
$642,062 $590,899 $475,920 
平均有形资产回报率
19.91 %24.45 %23.89 %
(a) 基于21％的法定联邦企业所得税税率。
与关联季度相比，平均股东权益总回报率和平均有形资产比率有所下降，这是由于年化净收益的减少主要归因于净利息收入的减少和非利息支出的增加。与2023年同期相比，2024年第一季度平均股东权益回报率和平均有形权益比率的下降是由于石灰石合并中发行了680万股普通股，收购相关支出的增加，但部分被2023年市场利率上升和石灰石合并后石灰石的额外净利息收入推动的净利息总收入的增加所抵消。

57
目录
财务状况
现金和现金等价物
截至2024年3月31日，人民在其他银行的计息存款自2023年12月31日以来增加了1,090万美元。现金和现金等价物总余额包括截至2024年3月31日克利夫兰联邦储备银行的3.185亿美元超额现金储备，而截至2023年12月31日为3.098亿美元。维持的超额现金储备金额取决于人民的每日流动性状况，这主要是由存款和贷款余额的变化推动的。
在2024年的前三个月，人民的现金和现金等价物总额增加了300万美元，这反映了经营活动提供的3,700万美元现金流入和融资活动提供的8,910万美元现金流入，大部分被用于投资活动的1.231亿美元现金流出所抵消。融资活动提供的现金主要是由计息存款净增加2.736亿美元和长期借款收益2680万美元所推动的，但部分被9,930万美元的无息存款净减少和8,760万美元的短期借款净减少8,760万美元所抵消。人们在投资活动中使用现金反映了可供出售投资证券的净现金流出7,870万美元，投资贷款净增加4,330万美元。
有关人民流动性状况管理的更多信息可以在本讨论的后面部分的 “利率敏感性和流动性” 下找到。
投资证券
下表提供了有关人民投资组合的信息：
（千美元）加权平均收益率3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
按公允价值计算的可供出售证券：    
以下方面的义务：     
美国财政部和政府机构
3.10 %$28,773 $30,296 $42,466 $75,255 $58,438 
美国政府赞助的机构4.14 %200,460 118,607 103,932 98,324 98,311 
州和政治分支机构2.85 %208,750 213,296 220,460 248,271 224,996 
住宅抵押贷款支持证券2.72 %621,691 628,924 593,104 635,487 605,270 
商业抵押贷款支持证券1.86 %50,791 51,234 50,840 52,830 52,153 
银行发行的信托优先证券12.44 %6,001 5,965 7,779 23,272 10,329 
公允价值总额$1,116,466 $1,048,322 $1,018,581 $1,133,439 $1,049,497 
摊销成本总额$1,262,319 $1,184,288 $1,211,794 $1,292,331 $1,196,521 
未实现净亏损$(145,853)$(135,966)$(193,213)$(158,892)$(147,024)
按摊销成本计算的持有至到期证券：
以下方面的义务：
美国政府赞助的机构4.80 %$188,423 $188,475 $174,699 $176,027 $194,184 
州和政治分区 (a)2.90 %144,315 144,258 144,490 144,668 144,844 
住宅抵押贷款支持证券3.36 %246,579 248,559 248,627 243,807 245,294 
商业抵押贷款支持证券2.53 %100,427 102,365 107,593 109,423 109,750 
摊销成本总额$679,744 $683,657 $675,409 $673,925 $694,072 
其他投资证券$62,939 $63,421 $66,332 $63,579 $52,763 
投资证券总额：
摊销成本$2,005,002 $1,931,366 $1,953,535 $2,029,835 $1,943,356 
账面价值$1,859,149 $1,795,400 $1,760,322 $1,870,943 $1,796,332 
(a)摊销成本是扣除截至2024年3月31日和2023年12月31日的238美元信贷损失备抵以及截至2023年3月31日的241美元的信贷损失备抵后列报的。
2024年第一季度，投资证券总额与关联季度相比有所增加，这主要是由于购买了收益率更高的政府赞助机构证券，这些证券用于抵押某些政府存款。在2023年第四季度，Peoples出售了3,650万美元的低收益可供出售投资证券，税后亏损为130万美元。出售所得用于购买收益更高的机构投资证券。在2023年第一季度，Peoples出售了9,670万美元的低收益可供出售证券，税后亏损为160万美元。销售收益用于偿还隔夜借款。第一笔已确认的已实现亏损

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目录
2023年四分之一的交易是在2023财年内赚回的，2023年第四季度交易中确认的已实现亏损预计将在交易之日起的14个月内收回。
有关人民投资组合的更多信息，可在未经审计的简明合并财务报表附注的 “附注3投资证券” 中找到。
贷款和租赁
下表提供了有关未偿贷款余额的信息：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
原始贷款和租赁：
     
施工
$262,209 $279,335 $289,657 $297,051 $222,915 
商业地产等
1,263,577 1,209,204 1,161,064 1,035,473 995,176 
商业地产
1,525,786 1,488,539 1,450,721 1,332,524 1,218,091 
商业和工业
972,191 938,659 860,407 873,386 840,194 
保费融资238,962 203,177 189,251 162,357 158,263 
租赁373,626 357,217 328,365 287,948 251,711 
住宅房地产
420,518 418,570 405,917 396,667 386,964 
房屋净值信贷额度
164,019 148,155 140,787 132,222 132,531 
消费者，间接
650,228 666,472 668,371 654,371 647,177 
消费者，直接
99,022 112,292 114,160 101,786 99,299 
消费者
749,250 778,764 782,531 756,157 746,476 
存款账户透支
1,306 986 857 830 749 
发放的贷款和租赁总额
$4,445,658 $4,334,067 $4,158,836 $3,942,091 $3,734,979 
获得的贷款和租赁 (a)：
施工
$52,478 $84,684 $84,359 $121,690 $9,381 
商业地产等
980,203 987,753 1,028,920 1,036,041 485,886 
商业地产
1,032,681 1,072,437 1,113,279 1,157,731 495,267 
商业和工业
242,424 246,327 268,402 286,924 50,945 
租赁49,068 56,843 74,270 89,843 102,930 
住宅房地产
361,370 372,525 386,048 394,775 325,638 
房屋净值信贷额度
57,060 60,520 63,153 66,999 41,852 
消费者，直接
14,566 16,477 20,402 36,233 8,107 
收购的贷款和租赁总额
$1,757,169 $1,825,129 $1,925,554 $2,032,505 $1,024,739 
贷款和租赁总额
$6,202,827 $6,159,196 $6,084,390 $5,974,596 $4,759,718 
贷款和租赁占贷款和租赁总额的百分比：
 
施工
5.1 %5.9 %6.1 %7.0 %4.9 %
商业地产等
36.2 %35.7 %36.0 %34.8 %31.1 %
商业地产
41.3 %41.6 %42.1 %41.8 %36.0 %
商业和工业
19.6 %19.2 %18.6 %19.4 %18.7 %
保费融资3.8 %3.3 %3.1 %2.7 %3.3 %
租赁6.8 %6.7 %6.6 %6.3 %7.4 %
住宅房地产
12.6 %12.9 %13.0 %13.2 %15.0 %
房屋净值信贷额度
3.6 %3.4 %3.4 %3.3 %3.7 %
消费者，间接
10.5 %10.8 %11.0 %11.0 %13.6 %
消费者，直接
1.8 %2.1 %2.2 %2.3 %2.3 %
消费者
12.3 %12.9 %13.2 %13.3 %15.9 %
总百分比
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
为他人提供住宅房地产贷款
$348,937 $356,784 $366,996 $375,882 $384,005 
(a) 包括2012年或之后获得的所有贷款以及作为收购会计一部分记录的相关贷款折扣。收购并随后重新承保的贷款被报告为在执行此类信贷行动（例如续订和增加信贷额度）时发放的贷款。
与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的期末贷款和租赁余额总额增加了4,360万美元，按年计算增长了3％。与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的期末贷款和租赁余额的增加主要是由于（i）其他商业房地产贷款的增加4,680万美元，（ii）3580万美元的保费融资贷款的增加以及

59
目录
(iii) 2,960万美元的商业和工业贷款，由 (a) 4,930万美元的建筑贷款、(b) 1,620万美元的间接消费贷款和 (c) 1,520万美元的直接消费贷款的减少部分抵消。与2023年3月31日相比，截至2024年3月31日的期末贷款和租赁余额的增加主要是由石灰石合并中获得的总额为11亿美元的贷款推动的。不包括石灰石合并中获得的贷款，期末贷款和租赁余额增加了4.993亿美元，增长了10％，这得益于其他商业房地产贷款、商业和工业贷款、保费融资贷款、租赁、建筑贷款和房屋净值信贷额度分别增加了1.981亿美元、1.006亿美元、8,070万美元、6,810万美元、3,730万美元和2350万美元。
贷款集中度
Peoples根据标准行业分类对其商业贷款进行分类，并监控可能受到类似经济状况变化影响的单一行业或多个行业的集中度。人民的商业贷款活动继续分散在所有经济领域的各种业务中，没有一个行业占人民总贷款组合的10％以上。
由商业房地产担保的贷款，包括商业建筑贷款，仍然占人民贷款组合的最大部分。下表提供了有关截至2024年3月31日贷款组合中商业建筑贷款和商业房地产贷款最集中的信息：
（千美元）未清余额贷款承诺总曝光量占总数的百分比
施工：    
公寓大楼$180,949 $202,623 $383,572 59.8 %
住宅物业19,607 32,085 51,692 8.1 %
土地开发36,985 14,583 51,568 8.0 %
仅限陆地24,612 7,674 32,286 5.0 %
辅助生活设施和疗养院1,408 19,672 21,080 3.3 %
住宿和住宿相关3,578 16,456 20,034 3.1 %
工业10,619 5,287 15,906 2.5 %
学生住房10,107 4,893 15,000 2.4 %
其他 (a)26,822 23,223 50,045 7.8 %
施工总量$314,687 $326,496 $641,183 100.0 %
(a)按行业划分的所有其他总风险敞口均低于总曝光量的2％。

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目录
（千美元）未清余额贷款承诺总曝光量占总数的百分比
商业地产，其他：    
公寓大楼$345,711 $3,495 $349,206 15.1 %
零售设施：
所有者已占用$56,251 $1,399 $57,650 2.5 %
非所有者占用243,285 905 244,190 10.6 %
零售设施总数$299,536 $2,304 $301,840 13.1 %
轻工业设施： 
所有者已占用$144,172 $2,927 $147,099 6.4 %
非所有者占用97,301 4,594 101,895 4.4 %
轻工业设施总数$241,473 $7,521 $248,994 10.8 %
办公大楼和综合体：  
所有者已占用$84,118 $3,598 $87,716 3.8 %
非所有者占用132,981 8,292 141,273 6.1 %
办公楼和综合大楼总数$217,099 $11,890 $228,989 9.9 %
住宿和住宿相关：
所有者已占用$30,235 $— $30,235 1.3 %
非所有者占用124,559 — 124,559 5.4 %
与住宿相关的总数$154,794 $— $154,794 6.7 %
辅助生活设施和疗养院$140,712 $5,167 $145,879 6.3 %
仓库设施：
所有者已占用$41,361 $592 $41,953 1.8 %
非所有者占用44,530 128 44,658 1.9 %
仓库设施总数$85,891 $720 $86,611 3.7 %
餐厅/酒吧设施：
所有者已占用$40,747 $20 $40,767 1.8 %
非所有者占用35,427 — 35,427 1.5 %
餐厅/酒吧设施总数$76,174 $20 $76,194 3.3 %
混合用途设施：
所有者已占用$37,696 $1,233 $38,929 1.7 %
非所有者占用27,130 1,586 28,716 1.2 %
混合用途设施总数$64,826 $2,819 $67,645 2.9 %
教育服务：
所有者已占用$16,279 $— $16,279 0.7 %
非所有者占用29,749 4,000 33,749 1.5 %
教育服务总额$46,028 $4,000 $50,028 2.2 %
其他 (a)571,536 31,808 603,344 26.0 %
商业地产总额，其他$2,243,780 $69,744 $2,313,524 100.0 %
(a)按行业划分的所有其他总风险敞口均低于总曝光量的2％。
人们的商业贷款活动继续侧重于俄亥俄州、肯塔基州、西弗吉尼亚州、弗吉尼亚州、华盛顿特区和马里兰州的贷款机会。对于所有其他州，截至2024年3月31日和2023年12月31日，每个州的商业贷款未偿余额总额均不到贷款总额的3％。保费融资贷款的偿还由基础保险单的预付保费作为担保，因此从还款的角度来看，不会产生地域影响。租赁的偿还由基础设备抵押品而不是房地产担保，这降低了地域风险。








61
目录
信用损失备抵金
每个期末的信贷损失备抵金额代表管理层根据对贷款组合的季度分析对现有贷款的预期损失的估计。虽然这一过程涉及对特定贷款和贷款池进行分配，但全部补贴可用于贷款组合中预期的所有损失。
以下详细说明了管理层对信贷损失备抵金的分配：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
施工$701 $699 $1,241 $1,496 $1,273 
商业地产等21,788 20,915 21,257 19,731 16,474 
商业和工业10,581 10,490 10,205 11,028 8,307 
保费融资607 484 476 431 433 
租赁12,889 10,850 11,692 10,377 9,109 
住宅房地产5,866 5,937 6,251 6,112 6,504 
房屋净值信贷额度1,689 1,588 1,640 1,676 1,717 
消费者，间接8,301 8,590 7,516 7,610 7,781 
消费者，直接2,279 2,343 2,519 2,642 1,619 
存款账户透支121 115 127 108 86 
信用损失备抵金$64,822 $62,011 $62,924 $61,211 $53,303 
占贷款总额的百分比1.05 %1.01 %1.03 %1.02 %1.12 %
与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的信贷损失准备金有所增加，这主要是由于（i）CECL模型中使用的宏观经济条件恶化，（ii）单独分析的贷款储备增加，（iii）贷款增长。与前期相比，截至2023年9月30日和2023年6月30日的信贷损失准备金有所增加，这是由于为石灰石合并中获得的贷款设立了信贷损失备抵金。
有关人民信贷损失备抵的更多信息，可在人民2023年10-K表中的 “附注1重要会计政策摘要” 和本10-Q表中未经审计的简明合并财务报表附注的 “附注4贷款和租赁” 中找到。
下表汇总了人民的净扣款和回收额：
三个月已结束
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
扣款总额：  
施工$— $— $— $— $9 
商业地产等212 296 278 7 33 
商业和工业235 640 199 11 1 
保费融资54 43 33 23 23 
租赁1,270 2,019 905 604 469 
住宅房地产80 20 50 59 41 
房屋净值信贷额度— 4 32 55 19 
消费者，间接1,461 1,234 926 941 929 
消费者，直接226 142 92 78 104 
消费者1,687 1,376 1,018 1,019 1,033 
存款账户透支336 352 319 263 227 
扣除总额$3,874 $4,750 $2,834 $2,041 $1,855 
回收率： 
商业地产等$83 $825 $97 $16 $27 
商业和工业7 98 3 451 — 
保费融资8 — 12 3 9 
租赁212 25 168 89 80 
住宅房地产83 67 27 69 29 
房屋净值信贷额度7 1 — — — 
消费者，间接71 130 149 129 79 
消费者，直接9 12 11 35 15 

62
目录
三个月已结束
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
消费者80 142 160 164 94 
存款账户透支74 103 49 53 72 
总回收率$554 $1,261 $516 $845 $311 
净扣款（回收额）： 
施工$— $— $— $— $9 
商业地产等129 (529)181 (9)6 
商业和工业228 542 196 (440)1 
保费融资46 43 21 20 14 
租赁1,058 1,994 737 515 389 
住宅房地产(3)(47)23 (10)12 
房屋净值信贷额度(7)3 32 55 19 
消费者，间接1,390 1,104 777 812 850 
消费者，直接217 130 81 43 89 
消费者1,607 1,234 858 855 939 
存款账户透支262 249 270 210 155 
净扣款总额 $3,320 $3,489 $2,318 $1,196 $1,544 
净扣款（回收额）与平均贷款总额（按年计算）的比率：
施工— %— %— %— %— %
商业地产等0.01 %(0.03)%0.01 %— %— %
商业和工业0.02 %0.03 %0.01 %(0.03)%— %
保费融资— %— %— %— %— %
租赁0.07 %0.13 %0.05 %0.04 %0.04 %
住宅房地产— %— %— %— %— %
房屋净值信贷额度— %— %— %— %— %
消费者，间接0.09 %0.07 %0.05 %0.06 %0.07 %
消费者，直接0.01 %0.01 %0.01 %— %0.01 %
消费者0.10 %0.08 %0.06 %0.06 %0.08 %
存款账户透支0.02 %0.02 %0.02 %0.02 %0.01 %
总计0.22 %0.23 %0.15 %0.09 %0.13 %
每个带有 “--%” 的都没有意义。
2024年第一季度的净扣除总额为330万美元，占年化平均贷款总额的0.22％，而2023年第四季度为350万美元，占平均年化贷款总额的0.23％，2023年第一季度为150万美元，占平均年化贷款总额的0.13％。与关联季度相比，2024年第一季度的下降是由2024年第一季度租赁和商业和工业贷款净扣除额减少所推动的。与去年第一季度相比，2024年第一季度净扣除额的增加主要归因于（i）租赁、（ii）间接消费贷款、（iii）商业工业贷款和（iv）其他商业房地产贷款的扣除额增加，但部分被2024年第一季度租赁回收的增加所抵消。

63
目录
下表详细说明了人民的不良资产：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
逾期 90 天以上的贷款和应计贷款：     
商业地产等$231 $78 $487 $15 $150 
商业和工业10 316 67 — 228 
保费融资2,208 1,355 1,581 987 764 
租赁4,070 3,826 6,007 3,847 2,491 
住宅房地产780 877 736 856 238 
房屋净值信贷额度181 171 177 148 127 
消费者，间接134 68 47 40 13 
消费者，直接48 25 15 31 3 
消费者182 93 62 71 16 
逾期 90 天以上的贷款总额和应计贷款$7,662 $6,716 $9,117 $5,924 $4,014 
非应计贷款： 
施工$— $— $— $— $1 
商业地产等3,773 2,816 3,661 8,987 11,345 
商业和工业6,205 2,758 3,116 3,438 3,064 
租赁10,136 8,436 7,929 4,800 3,884 
住宅房地产7,450 7,921 8,454 8,393 8,641 
房屋净值信贷额度1,134 1,022 1,026 841 793 
消费者，间接2,506 2,412 1,904 1,982 2,147 
消费者，直接157 112 97 355 105 
消费者2,663 2,524 2,001 2,337 2,252 
非应计贷款总额$31,361 $25,477 $26,187 $28,796 $29,980 
不良贷款（“不良贷款”）总额$39,023 $32,193 $35,304 $34,720 $33,994 
奥利奥： 
商用$7,118 $7,118 $7,118 $7,118 $8,730 
住宅120 56 56 48 48 
奥利奥总计$7,238 $7,174 $7,174 $7,166 $8,778 
不良资产总额（“不良资产”）$46,261 $39,367 $42,478 $41,886 $42,772 
批评贷款 (a)$256,565 $235,239 $213,156 $219,885 $198,812 
分类贷款 (b)$147,518 $120,027 $124,836 $110,972 $93,168 
资产质量比率 (c)：
非应计贷款占贷款总额的百分比 (d)0.51 %0.41 %0.43 %0.48 %0.63 %
不良贷款占贷款总额的百分比 (d)0.63 %0.52 %0.58 %0.58 %0.71 %
不良资产占总资产的百分比 (d)0.50 %0.43 %0.48 %0.48 %0.58 %
不良贷款占贷款总额的百分比和奥利奥（d）0.74 %0.64 %0.70 %0.70 %0.90 %
信贷损失备抵金占非应计贷款的百分比206.70 %245.79 %240.29 %212.57 %177.80 %
信贷损失备抵金占不良贷款的百分比 (d)166.11 %194.38 %178.23 %176.30 %156.80 %
批评贷款占贷款总额的百分比 (a)4.14 %3.82 %3.50 %3.68 %4.18 %
分类贷款占贷款总额的百分比 (b)2.38 %1.95 %2.05 %1.86 %1.96 %
(a) 包括被归类为特别提及、不合格或可疑的贷款。
(b) 包括归类为不合格或可疑的贷款。
(c) 截至所述期间结束时提供的数据。
(d) 不良贷款包括逾期90天以上的贷款、应计贷款和非应计贷款。不良贷款包括不良贷款和奥利奥。

64
目录
与2023年12月31日相比，人民的不良资产从占总资产的0.43％增加到2024年3月31日的0.50％。截至2024年3月31日，逾期90天以上的应计贷款总额与2023年12月31日相比有所增加，这主要是由于不良保费融资贷款的增加。与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，非应计贷款总额有所增加，这主要是由于非应计商业和工业贷款及租赁的增加。与2023年12月31日相比，2024年第一季度，批评贷款增加了2,130万美元，而分类贷款增加了2750万美元。与2023年12月31日相比，批评贷款金额的增加主要是由贷款评级下调所推动的，但部分被贷款升级和批评的贷款还款所抵消。与2023年12月31日相比，分类贷款金额的增加主要是由贷款降级推动的，但部分被贷款升级和分类贷款还款所抵消。
存款
下表详细说明了人民的存款余额：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
无息存款 (a)$1,468,363 $1,567,649 $1,569,095 $1,682,634 $1,555,064 
计息存款： 
计息活期账户 (a)1,107,712 1,144,357 1,181,079 1,225,646 1,085,169 
储蓄账户901,493 919,244 987,170 1,116,622 1,024,638 
零售光盘 1,680,413 1,443,417 1,198,733 950,783 622,091 
货币市场存款账户859,961 775,488 730,902 718,633 579,106 
政府存款账户825,170 726,713 761,625 705,596 649,303 
经纪光盘483,444 575,429 608,914 559,955 273,156 
计息存款总额5,858,193 5,584,648 5,468,423 5,277,235 4,233,463 
存款总额$7,326,556 $7,152,297 $7,037,518 $6,959,869 $5,788,527 
活期存款占存款总额的百分比35 %38 %39 %42 %46 %
(a)列报的金额总额被视为活期存款总额。
截至2024年3月31日，期末存款总额与2023年12月31日相比增加了1.743亿美元，增长了2％，这主要是由以下因素推动的：（i）2.37亿美元的零售存款，（ii）9,850万美元的政府存款的增加，其中一部分被以下因素所抵消：（a）9,930万美元的非计息活期存款账户的减少，（b）9,200万美元的经纪存款，（c）3,660万美元计息活期存款账户以及 (d) 1,780万美元的储蓄账户.政府存款账户的增加是由于这些余额的季节性，通常每年第一季度和第三季度余额会增加。
截至2024年3月31日，期末存款总额与2023年3月31日相比增加了15亿美元，增长了27％，这主要是由石灰石合并中收购的存款推动的。不包括Limestone存款余额，截至2024年3月31日的存款总额与2023年3月31日相比增加了7.848亿美元，增长了14％，这主要是由于零售存款证增加了9.569亿美元，经纪存款增加了2.103亿美元，货币市场存款账户增加了1.912亿美元，1.918亿美元和1.584亿美元的无息存款、储蓄账户减少了1.584亿美元，部分抵消了这一点分别是计息活期存款账户。
作为其融资策略的一部分，Peoples通过利率互换对冲90天经纪存款证。利率互换支付固定利率，同时获得与定期SOFR挂钩的浮动利率部分，这抵消了经纪存款证的利率。截至2024年3月31日，Peoples有11笔有效利率互换，总名义价值为1.05亿美元，被指定为隔夜经纪存款证的现金流套期保值，预计将每90天延长至利率互换到期日。鉴于利率环境，人们不断评估资产负债表的总体状况。

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目录
借入的资金
下表详细说明了人们的短期借款和长期借款：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
短期借款：
     
FHLB 隔夜借款
$260,192 $369,000 $484,000 $444,000 $390,000 
零售回购协议
90,304 99,121 101,437 125,935 100,670 
银行定期资助计划（“BTFP”）163,000 133,000 — — — 
短期借款总额
$513,496 $601,121 $585,437 $569,935 $490,670 
长期借款：
 
FHLB 的进展
$132,683 $112,865 $83,247 $33,755 $33,941 
Vantage 无追索权债务
49,529 49,572 41,783 41,963 47,864 
其他长期借款
54,071 53,804 48,282 47,861 13,824 
长期借款总额
$236,283 $216,241 $173,312 $123,579 $95,629 
借入资金总额
$749,779 $817,362 $758,749 $693,514 $586,299 
借入资金总额，包括隔夜借款，主要是贷款增长和存款总余额变化的函数。其他长期借款包括为投资而持有的信托优先证券和浮动利率初级次级可延期利息债券。与2023年12月31日相比，2024年3月31日的借入资金总额有所下降，这主要是由于隔夜借款减少。与2023年3月31日相比，2024年3月31日的长期借款总额有所增加，这是由于石灰石合并中假设的FHLB预付款和其他长期借款的增加，以及BTFP下的额外借款。
资本/股东权益
截至2024年3月31日，人民银行和人民银行的资本水平仍大大高于适用的银行法规下被视为 “资本充足” 机构所需的最低金额。这些较高的资本水平反映了人们保持强劲资本状况的愿望。为了避免对股息、股票回购和薪酬的限制，People必须超过三个最低要求比率的至少2.50％的资本保护缓冲区，这适用于普通股1级（“CET1”）比率、一级资本比率和基于风险的总资本比率。截至2024年3月31日，人民的资本储蓄缓冲区为5.60％。
下表详细说明了人民基于风险的资本水平和相应的比率：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
资本金额：     
普通股等级 1$780,017 $766,691 $752,728 $728,892 $624,292 
第 1 级834,089 820,495 801,010 776,753 638,116 
总计（第 1 层和第 2 级）894,662 873,225 855,054 828,910 682,477 
净风险加权资产$6,674,114 $6,524,577 $6,505,779 $6,417,511 $5,110,318 
资本比率：
普通股等级 111.69 %11.75 %11.57 %11.36 %12.22 %
第 1 级12.50 %12.58 %12.31 %12.10 %12.49 %
总计（第 1 层和第 2 级）13.40 %13.38 %13.14 %12.92 %13.35 %
第 1 层杠杆比率9.43 %9.57 %9.34 %9.64 %9.02 %
与2023年12月31日相比，2024年3月31日的人民基于风险风险的资本比率略有下降，这是由于净收入的减少，但石灰石合并所产生的支出增加部分抵消了这一点。与2023年3月31日相比，由于净收入的增加，一级风险资本和基于风险的总资本比率有所改善，但部分被石灰石合并和支付的股息的影响所抵消。由于石灰石合并中发行了普通股，截至2024年3月31日的普通股一级风险资本比率与2023年3月31日相比有所下降。
除了传统的资本衡量标准外，管理层还使用有形资本衡量标准来评估人民股东权益的充足性。这些比率代表非美国公认会计准则财务指标，因为它们的计算消除了通过收购获得的商誉和其他无形资产对未经审计的合并资产负债表中报告的金额的影响。管理层认为，这些信息对投资者很有用，因为它有助于比较人民的经营业绩，

66
目录
财务状况和同行趋势，尤其是那些无形资产水平与People相似的同行。此外，无形资产通常很难转换为现金，尤其是在金融危机期间，如果特许经营权的整体价值恶化，其价值可能会大幅下降。因此，有形资产是衡量人们蒙受损失但保持偿付能力的保守指标。
下表将这些非美国公认会计准则财务指标的计算与人民未经审计的简明合并财务报表中报告的金额进行了对账：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
有形资产：     
股东权益总额
$1,062,002 $1,053,534 $993,219 $998,907 $819,543 
减去：商誉和其他无形资产
409,285 412,172 408,494 413,172 324,562 
有形资产
$652,717 $641,362 $584,725 $585,735 $494,981 
有形资产：
 
总资产
$9,270,774 $9,157,382 $8,942,534 $8,786,635 $7,311,520 
减去：商誉和其他无形资产
409,285 412,172 408,494 413,172 324,562 
有形资产
$8,861,489 $8,745,210 $8,534,040 $8,373,463 $6,986,958 
每股普通股的有形账面价值： 
有形资产
$652,717 $641,362 $584,725 $585,735 $494,981 
已发行普通股
35,486,234 35,314,745 35,395,990 35,374,916 28,488,158 
每股普通股的有形账面价值
$18.39 $18.16 $16.52 $16.56 $17.37 
有形资产与有形资产的比率：
有形资产
$652,717 $641,362 $584,725 $585,735 $494,981 
有形资产
$8,861,489 $8,745,210 $8,534,040 $8,373,463 $6,986,958 
有形资产变为有形资产
7.37 %7.33 %6.85 %7.00 %7.08 %
截至2024年3月31日，每股普通股的有形账面价值从2023年12月31日的18.16美元增至18.39美元。普通股每股有形账面价值的变化是由于有形资产在2024年第一季度增加，这主要是由于过去三个月的净收益，但部分被可供出售证券确认的其他综合亏损的增加所抵消。截至2024年3月31日，每股普通股的有形账面价值与2023年3月31日相比有所增加，这主要是由于过去十二个月的净收益，但累计其他综合亏损的增加以及石灰石合并中发行的普通股的影响部分抵消了净收益。
利率敏感度和流动性
尽管人民面临各种商业风险，但与利率敏感性和流动性相关的风险是主要风险，由于其复杂性和动态性，可能会对未来的经营业绩和财务状况产生重大影响。人民资产负债管理职能部门的目标是衡量和管理这些风险，以便在谨慎的资本充足率、流动性和安全的限制下优化净利息收入。这一目标要求人民通过管理资产和负债组合、相关现金流以及这些资产和负债的赚取和支付的利率，将重点放在利率风险敞口和充足的流动性上。归根结底，资产负债管理职能旨在指导管理层收购和处置盈利资产以及选择适当的资金来源。
利率风险
利率风险（“IRR”）是像Peoples这样的金融服务公司在正常业务过程中出现的最重大风险之一。内部收益率是指未来利率变化可能导致的经济损失，这可能会影响金融资产和金融负债的收益流和市场价值。人们面临的内部收益率风险主要是由于盈利资产和计息负债的到期日或重新定价的差异。此外，其他因素，例如贷款和投资证券的预付款，或提前提取存款，可能会影响人民的内部收益敞口，并影响利息成本或收入来源。
Peoples 已将内部收益率的总体管理分配给其资产负债委员会（“ALCO”），该委员会制定了内部收益率管理政策，为监控和管理内部收益率水平设定了最低要求和指导方针，包括审查内部收益率建模中使用的假设。

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目录
下表显示了净利息收入和股票经济价值的估计变化，该变动基于标准的平行冲击分析，余额保持不变（千美元）：
 
利率增加（降低）预计增加（减少）
净利息收入		股票经济价值的预计（减少）增长
（以基点计）2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日
300$14,508 4.3 %$15,063 4.6 %$(164,796)(9.5)%$(157,625)(9.4)%
2009,732 2.9 %10,282 3.1 %(112,780)(6.5)%(107,620)(6.4)%
1004,932 1.5 %5,468 1.7 %(56,684)(3.3)%(53,585)(3.2)%
(100)(7,892)(2.3)%(7,427)(2.3)%34,400 2.0 %31,722 1.9 %
(200)(16,888)(5.0)%(15,446)(4.7)%47,397 2.7 %46,537 2.8 %
(300)(20,705)(6.1)%(16,822)(5.1)%47,323 2.7 %47,198 2.8 %
该表使用标准的平行冲击分析来评估净利息收入的内部收益率和股票的经济价值。平行冲击假设收益率曲线上的所有点（一年、两年、三年等）的方向变化程度相同。管理层定期评估利率上升和下降的影响。上表显示了100、200和300个基点的向上和向下平行冲击的影响。
净利息收入和股票经济价值的估计变化在一定程度上是由关于在短期利率变动的情况下非到期存款重新定价的利率的假设以及对抵押贷款支持证券预付速度的假设所推动的。Peoples 会持续密切关注这些假设和其他建模假设。
尽管平行利率冲击情景有助于评估资产负债表中固有的内部收益率水平，但利率通常以非平行的方式变动，短期和长期利率变化的时间、方向和幅度不同。因此，美联储委员会未来提高短期利率可能产生的任何影响都可能被长期利率的反向波动所抵消，反之亦然。出于这个原因，Peoples除了分析并行收益率曲线变动的影响外，还考虑了其他利率情景。其中包括各种趋于平缓和急剧的情景，在这些情景中，短期和长期利率以不同的幅度朝着不同的方向移动。人民认为，这些情景更能反映出利率与上述严重的平行利率冲击相比是如何变化的。鉴于 2024 年 3 月 31 日市场收益率曲线的形状，考虑熊市加剧和熊市趋于平行的情景所提供的见解是平行变化所无法捕捉到的。
看跌情景凸显了当短期利率保持不变而长期利率上升时，净利息收入和股票经济价值面临的风险。在这种情况下，通常与短期利率相关的人民存款和借贷成本保持不变，而与长期利率相关的资产收益率则上升。2024年3月31日，看跌情景导致净利息收入增长0.7％，股票经济价值下降0.7％。
熊市趋于平缓的情景凸显了当短期利率上升而长期利率保持不变时，净利息收入和股票经济价值面临的风险。在这种情况下，人民的可变利率资产收益率以及与短期利率相关的存款和短期借贷成本增加，而与长期利率相关的长期资产收益率和长期借贷成本保持不变。浮动利率资产收益率的增加将足以抵消存款和融资成本的增加；从而增加净利息收入和更高的净利率。2024年3月31日，熊市趋于平缓的情景使净利息收入增长了3.0％，股票的经济价值下降了1.0％。
作为其利率风险管理战略的一部分，Peoples已进行利率互换。这些利率互换被指定为现金流套期保值，涉及从交易对手那里获得可变利率金额，以换取人们定期付款。截至2024年3月31日，人民已经签订了11份利率互换合约，总名义价值为1.05亿美元。有关人民利率互换的更多信息，可在未经审计的简明合并财务报表附注的 “附注10衍生金融工具” 中找到。
截至2024年3月31日，人民未经审计的合并资产负债表有望受益于利率上升对净利息收入的潜在影响。上表说明了这一点，因为在利率上升的情况下，净利息收入的变化会增加。
流动性
除了内部收益率管理外，ALCO的另一个主要目标是保持足够的流动性水平。鉴于 2023 年的银行倒闭，Peoples 重新审视了模型假设，并确定了 ALCO 用于监控的方法

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目录
并评估人民银行的流动性状况是否充足，与人民银行2023年10-K表中披露的流动性状况基本保持不变。
截至2024年3月31日，人民银行的流动资产为5.654亿美元，占总资产和无准备金贷款承诺的5.4％。Peoples还有另外1.587亿美元的未质押投资证券，未包含在流动资产的计量中。
管理层认为，当前短期流动性来源、贷款和证券投资组合现金流以及其他资金来源的可用性将使人们能够履行预期的现金义务以及特殊需求和资产负债表外承诺。
资产负债表外活动和合同义务
在正常业务过程中，Peoples 是具有资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足人民客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及的信用风险要素超过未经审计的合并资产负债表中确认的金额。这些工具的合同金额表示了Peoples对这些金融工具的参与程度。
贷款承诺和备用信用证
贷款承诺是为了满足人民客户的财务需求。备用信用证是人民银行发行的工具，担保人民银行的客户在履行义务或服务时违约时由人民银行向受益人付款。从历史上看，大多数贷款承诺和备用信用证在未使用的情况下到期。如果金融工具的交易对手不履行贷款承诺和备用信用证，人民银行的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。人民银行在做出承诺和有条件债务时使用与资产负债表工具相同的承保标准。获得的抵押品金额基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备以及创收商业地产。
人民银行经常从事的活动在不同程度上涉及未全部或部分反映在未经审计的简明合并财务报表中的风险要素。这些活动是人民银行正常业务流程的一部分，包括传统的资产负债表外信贷相关金融工具、利率合同以及对低收入住房税收抵免投资进行额外资本捐款的承诺。传统的资产负债表外信贷相关金融工具仍然是最重要的资产负债表外风险敞口。
下表详细列出了贷款承诺和备用信用证的合同总金额：
 （千美元）
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
房屋净值信贷额度$246,035 $244,367 $245,764 $208,805 $201,692 
未预付的建筑贷款349,850 349,850 351,473 293,662 241,225 
其他贷款承诺714,513 769,759 768,788 597,285 717,149 
贷款承诺$1,310,398 $1,363,976 $1,366,025 $1,099,752 $1,160,066 
备用信用证$13,131 $14,318 $15,452 $14,760 $15,046 
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露
本项目3所要求的信息在 “项目2” 下的 “利率敏感度和流动性” 标题下提供。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 载于本10-Q表中，以引用方式纳入此处。

第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
人民管理层在人民总裁兼首席执行官和人民执行副总裁、首席财务官兼财务主管的参与下，评估了截至2024年3月31日经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条）的人民披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条）的有效性。根据该评估，人民总裁兼首席执行官兼人民执行副总裁、首席财务官兼财务主管得出结论：
(a)人民在本10-Q表季度报告中要求披露的信息将收集人民根据《交易法》提交或提交的其他报告中的信息，并酌情将其传达给人民管理层，包括其总裁兼首席执行官以及执行副总裁、首席财务官和财务主管，以便及时就所需的披露做出决定；

69
目录
(b)人民在本10-Q表季度报告和其他报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告人民根据《交易法》提交的文件或提交的信息；以及
(c)自本10-Q表季度报告所涵盖的财政季度末起，人们的披露控制和程序已生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的人民财季中，人民对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何变化，这些变化对人民对财务报告的内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
Peoples 或其子公司不时参与各种诉讼事务，包括对不当贷款或存款行为或贷款违规行为的索赔进行辩护。此外，在各自的正常业务或运营过程中，Peoples或其子公司可能被指定为原告、被告或法律诉讼的当事方，或者他们各自的任何财产可能会受到各种未决和威胁的法律诉讼以及各种实际和潜在的索赔。鉴于预测此类事项的结果固有困难，Peoples无法说明任何此类问题的最终结果；但是，根据管理层目前的了解并与法律顾问协商，人民管理层认为，损害赔偿（如果有）以及与未决法律诉讼相关的其他金额不会对Peoples的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
与先前在 “项目1A” 下披露的风险因素相比，没有其他重大变化。2023 年 Peoples 10-K 表格第一部分的 “风险因素”。这些风险因素并不是人们面临的唯一风险。管理层目前不知道或管理层目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对人民的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(a)不适用。
(b)不适用。
(c)下表详细说明了在截至2024年3月31日的三个月中，人民的回购和《人民普通股交易法》第10b-18（a）（3）条所定义的 “关联购买者” 的购买：
时期
购买的普通股总数		 
每股普通股的平均支付价格		 
 
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的普通股总数 (1)

最大值
根据计划或计划可能购买的普通股的数量（或近似美元价值） (1)
2024 年 1 月 1 日至 31 日63,322 (1)(2)$30.28 (2)(3)61,367 $17,755,053 
2024 年 2 月 1 日至 29 日64,802 (1)(3)$28.67 (2)39,538 $16,616,711 
2024 年 3 月 1 日至 31 日1,514 (2)(3)$27.97 — $16,616,711 
总计129,638  $29.45  100,905 $16,616,711 
(1)2021 年 1 月 29 日，人民宣布，人民董事会于 2021 年 1 月 28 日批准了一项股票回购计划，授权 Peoples 购买总额不超过 3,000 万美元的人民已发行普通股。2024年1月和2月，根据股票回购计划，分别回购了61,367股和39,538股普通股。
(2)报告的信息包括人民银行在2024年1月和2024年3月根据拉比信托协议在公开市场交易中分别购买的1,955股普通股和1,320股普通股。拉比信托协议建立了一家持有资产的拉比信托，为支付人民银行公司第三次修订和重述的Peoples Bancorp Inc.及其子公司董事延期薪酬计划下的福利提供资金。
(3)报告的信息包括为支付与限制性普通股相关的所得税而预扣的25,264股普通股和194股普通股，这些股票是根据人民银行公司第三次修订和重述的2006年股权计划（现称为人民银行公司2006年第四次修订和重述的股票计划）授予的，并分别于2024年2月和3月归属。
第 3 项。优先证券违约
没有。

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目录
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
(a)没有。
(b)不适用。
(c)以下详细介绍了这方面的活动 收养、修改或 终止在截至2024年3月31日的三个月中，人民的任何董事或任何高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）的 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”（每个术语的定义见S-K法规第408（a）项）：

交易安排
行动日期规则 10b5-1*待售普通股总数到期日期
大卫·F·迪尔克 (董事)
采用2024年2月2日X11,0002024年12月26日
*旨在满足规则 10b5-1 (c) 的肯定辩护

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目录
第 6 项。展品
展览
数字		 
 
描述
 
 
展览地点
2.1
Peoples Bancorp Inc.和Premier Financorp, Inc.与Premier Financial Bancorp, Inc.签订的截至2021年3月26+
作为初步联合委托书/招股说明书的附件A列出，该委托书/招股说明书是人民银行公司（“人民”）于2021年5月28日接受的S-4/A表格注册声明的一部分，提交日期为2021年6月1日（注册号333-256040）
2.2
Peoples Bancorp Inc.和Limestone Bancorp, Inc.签订的截至2022年10月24日的合并协议和计划+
作为初步联合委托书/招股说明书的附件 A 列出，该声明构成 2023 年 1 月 6 日提交的 S-4/A 表格上的人民登记声明（注册号 333-268728）的一部分
3.1(a) 
人民银行公司经修订的公司章程（于1993年5月3日向俄亥俄州国务卿提交） P
 参照 1993 年 7 月 20 日提交的 8-B 表格上的人民登记声明（文件编号 0-16772）附录 3 (a) 纳入此处
     
3.1(b)
 Peoples Bancorp Inc. 经修订的公司章程修正证书（于1994年4月22日向俄亥俄州国务卿提交） 参照截至2017年9月30日的季度期人民10-Q表季度报告（文件编号0-16772）（“人民2017年9月30日10-Q表格”）附录3.1（b）纳入此处
     
3.1(c)
 Peoples Bancorp Inc. 经修订的公司章程修正证书（于1996年4月9日向俄亥俄州国务卿提交） 参照《人民报》附录 3.1 (c) 于 2017 年 9 月 30 日 10-Q 表并入此处
     
3.1(d)
 Peoples Bancorp Inc. 经修订的公司章程修正证书（于2003年4月23日向俄亥俄州国务卿提交） 参照截至2003年3月31日的季度期人民10-Q表季度报告（文件编号0-16772）（“人民2003年3月31日10-Q表格”）附录3（a）纳入此处
     
3.1(e)
 股东对人民银行公司经修订的公司章程的修正证书（于2009年1月22日向俄亥俄州国务卿提交） 参照 2009 年 1 月 23 日提交的 8-K 表格人民最新报告附录 3.1 纳入此处（文件编号 0-16772）
     
3.1(f)
 董事对2009年1月28日向俄亥俄州国务卿提交的章程的修订证书，这证明People Bancorp Inc.董事会通过了对经修订的公司章程第四条的修订，以明确规定People Bancorp Inc.A系列固定利率累积永久优先股的明确条款，每股均不含面值。 参照 2009 年 2 月 2 日提交的 8-K 表格人民最新报告附录 3.1 纳入此处（文件编号 0-16772）
     
3.1(g)
 股东对人民银行公司经修订的公司章程的修正证书（于2021年7月28日向俄亥俄州国务卿提交） 参照截至2021年6月30日的季度期人民10-Q表季度报告（文件编号0-16772）（“人民2021年6月30日10-Q表格”）附录3.1（g）纳入此处
3.1(h)
Peoples Bancorp Inc. 的经修订的公司章程（以汇编形式代表经修订的公司章程，其中包含截至本10-Q表季度报告发布之日的所有修正案） [仅用于美国证券交易委员会报告合规性——不向俄亥俄州国务卿申报]

 
参照 2021 年 6 月 30 日 10-Q 表格《人民报》附录 3.1 (h) 纳入此处
3.2(a) 
人民银行公司条例守则 P
 参照 1993 年 7 月 20 日提交的 8-B 表格上的人民登记声明（文件编号 0-16772）附录 3 (b) 纳入此处
     
3.2(b)
 关于股东于2003年4月10日通过人民银行公司监管守则第1.03、1.04、1.05、1.06、1.08、1.10、2.03 (C)、2.07、2.08、2.10和6.02节修正案的认证决议 参照 2003 年 3 月 31 日 10-Q 表格《人民报》附录 3 (c) 纳入此处
 +根据美国证券交易委员会第S-K号法规第601（a）（5）项，已省略附表和附录。Peoples Bancorp Inc.将根据要求在保密基础上向美国证券交易委员会或美国证券交易委员会工作人员补充提供任何遗漏的附表或证物的副本。
PPeoples Bancorp Inc. 最初以纸质形式向美国证券交易委员会提交了该展品，但该展览尚未以电子格式向美国证券交易委员会提交。


72
目录
展览
数字
 
描述
 
展览地点
3.2(c)
 关于股东于2004年4月8日通过人民银行公司法规守则第3.01、3.03、3.04、3.05、3.06、3.07、3.08和3.11条修正案的证书 参照截至2004年3月31日的季度期人民10-Q表季度报告（文件编号0-16772）附录3（a）纳入此处
3.2(d)
 关于股东于2006年4月13日通过人民银行公司法规第2.06、2.07、3.01和3.04条修正案的证书 参照 2006 年 4 月 14 日提交的 8-K 表格人民最新报告附录 3.1 纳入此处（文件编号 0-16772）
3.2(e)
 关于股东于2010年4月22日通过人民银行公司法规第2.01条修正案的证书 参照截至2010年6月30日的季度期人民季度报告（文件编号0-16772）的10-Q/A表格（第1号修正案）附录3.2（e）纳入此处
3.2(f)
关于股东在2018年4月26日的年度股东大会上通过《人民银行公司条例守则》第2.02节（D）部分修正案的证书参照 2018 年 6 月 28 日提交的 8-K 表人民最新报告（文件编号 0-16772）（“人民报 2018 年 6 月 28 日表格 8-K”）附录 3.1 纳入此处
3.2(g)
 人民银行公司条例守则（本文件以汇编形式代表人民银行公司条例守则，其中纳入了所有修正案。）  参照 2018 年 6 月 28 日人民附录 3.2 表格 8-K 纳入此处
10.1
查尔斯·苏莱尔兹斯基、人民银行公司和人民银行于2024年3月20日签订的咨询协议++参照人民在 2024 年 3 月 21 日提交的 8-K 表最新报告（文件编号 0-16772）纳入此处
31.1
 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证 [总裁兼首席执行官] 随函提交
     
31.2
 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证 [执行副总裁、首席财务官兼财务主管] 随函提交
     
32
 第 1350 节认证 随函提供
101.INS内联 XBRL 实例文档 ##随函以电子方式提交 #
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档随函以电子方式提交 #
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档随函以电子方式提交 #
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档随函以电子方式提交 #
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档随函以电子方式提交 #
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档随函以电子方式提交 #
104封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，附录 101 中包含适用的分类扩展信息）随函以电子方式提交
++管理层薪酬计划或协议
# Peoples Bancorp Inc.截至2024年3月31日的季度期10-Q表季度报告附录101附有以下以Inline XBRL（可扩展业务报告语言）格式的文件：（i）截至2024年3月31日（未经审计）和2023年12月31日的合并资产负债表；（ii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和三个月的合并运营报表（未经审计）；（iii）截至2024年3月31日的三个月和三个月的合并运营报表（未经审计）；（iii）截至2024年3月31日的三个月和三个月的合并运营报表（未经审计）；（iii）截至2024年3月31日的三个月和三个月的合并运营报表（) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月综合收益（亏损）（未经审计）的合并报表；（iv) 截至2024年和2023年3月31日的三个月和三个月的合并股东权益表（未经审计）；（v）截至2024年和2023年3月31日的三个月和三个月的简明合并现金流量表（未经审计）；以及（vi）未经审计的简明合并财务报表附注。
## 实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。

73
目录
签名


根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
  人民银行股份有限公司
   
日期：2024年5月2日来自：/s/泰勒威尔科克斯
  泰勒·威尔科克斯
  总裁兼首席执行官
日期：2024年5月2日来自：/s/凯蒂·贝利
  凯蒂·贝利
  执行副总裁，
  首席财务官兼财务主管


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