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页面
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董事声明
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F-1-F-2
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独立注册会计师事务所报告
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F-3 - F-6
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合并财务状况表
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F-7-F-8
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合并损益表
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F-9
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合并其他全面收益表
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F-10
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合并权益变动表
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F-11-F-13
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合并现金流量表
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F-14-F-15
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合并财务报表附注
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F-16-F-82
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公司财务状况表
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F-83
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关于公司财务状况的说明
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F-84-F-88
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西里尔·皮埃尔-让·杜考
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劳伦斯·尼尔·查尼
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内森·斯科特·费恩
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阿维亚德·考夫曼
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安托万·邦尼耶
|
Foo Say梅
|
阿鲁纳瓦·森
|
巴拉克·科恩
|
陈炳德(2023年8月30日获委任) |
罗森(于2023年7月19日获委任)
|
(i) |
本公司并无向任何人士授予认购本公司未发行股份的期权;及
|
(Ii) |
并无因行使任何认购权而发行股份认购本公司未发行股份。
|
毕马威会计师事务所
12滨海景观#15-01
亚洲广场大厦2号
新加坡018961
|
电话 | +65 6213 3388 | ||
传真 | +65 6225 0984 | |||
网际网路 | Www.kpmg.com.sg |
来自CPV集团的商誉减值评估
|
|
关键的审计事项
|
这件事在我们的审计中是如何处理的
|
如综合财务报表附注3.G及13.C所述,获分配商誉的现金产生单位(CGU)的账面金额于每个报告减值日期审核。截至2023年12月31日,本集团分配给CPV集团产生的可再生能源部门的商誉为1.26亿美元(可再生能源CGU)。本公司根据贴现的预期未来现金流量估计可再生能源CGU的可收回金额
。如果可再生能源CGU的账面价值超过其估计可收回金额,则确认减值损失。
我们将商誉减值评估的评估确定为一项重要的审计事项。具体地说,评估折扣率
以确定可再生能源CGU的可收回金额需要高度的审计师判断力。此外,与评估贴现率相关的审计工作需要具有专门技能和知识的评估专业人员参与。
|
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了设计,并测试了与可再生能源CGU减值评估相关的内部控制的运行有效性,包括与评估贴现现金流中使用的贴现率相关的控制。此外,我们请具有专业技能和知识的评估专业人员帮助我们评估折扣率,方法是将折扣率与独立开发的折扣率范围进行比较,方法是使用公开信息提供的信息。
|
• |
识别和评估财务报表重大错报的风险,无论是由于欺诈还是错误,设计并执行针对这些风险的审计程序,并获得足够和
适当的审计证据,以提供我们的意见基础。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、歪曲陈述或凌驾于内部控制之上,因此不能发现由欺诈引起的重大错报的风险高于因错误造成的错报。
|
• |
了解与审计相关的内部控制,以便设计适合情况的审计程序,但不是为了对本集团内部控制的有效性发表意见。
|
• |
评估所使用的会计政策的适当性,以及管理层作出的会计估计和相关披露的合理性。
|
• |
总结管理层使用持续经营会计基础的适当性,以及根据获得的审计证据,是否存在与事件或条件相关的重大不确定性,从而可能对集团作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,我们必须在我们的审计师报告中提请注意财务报表中的相关披露,或者,如果此类披露不充分,修改我们的意见。我们的结论是基于截至我们的审计师报告日期所获得的审计证据。然而,未来的事件或情况可能会导致本集团停止作为持续经营的企业
。
|
• |
评估财务报表的整体列报、结构和内容,包括披露,以及财务报表是否以实现公平列报的方式代表基本的交易和事件。
|
• |
获取关于集团内实体或业务活动的足够适当的审计证据,以表达对合并财务报表的意见。我们负责集团审计的
指导、监督和执行。我们仍对我们的审计意见单独负责。
|
截至12月31日,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
|||||||||||
注意事项
|
数千美元
|
|||||||||||
流动资产
|
||||||||||||
现金和现金等价物
|
5
|
696,838
|
535,171
|
|||||||||
短期存款和限制现金
|
6
|
532
|
45,990
|
|||||||||
应收贸易账款
|
67,994
|
73,900
|
||||||||||
短期衍生工具
|
3,177
|
2,918
|
||||||||||
其他投资
|
7
|
215,797
|
344,780
|
|||||||||
其他流动资产
|
8
|
111,703
|
58,956
|
|||||||||
流动资产总额
|
1,096,041
|
1,061,715
|
||||||||||
非流动资产
|
||||||||||||
投资ZIM(关联公司)
|
9
|
-
|
427,059
|
|||||||||
对OPC关联公司的投资
|
9
|
703,156
|
652,358
|
|||||||||
长期限制性现金
|
16,237
|
15,146
|
||||||||||
长期衍生工具
|
28.D.1
|
14,178
|
16,077
|
|||||||||
递延税金
|
24.C.2
|
15,862
|
6,382
|
|||||||||
财产、厂房和设备、净值
|
12
|
1,714,825
|
1,222,421
|
|||||||||
无形资产,净额
|
13
|
321,284
|
220,795
|
|||||||||
长期待摊费用和其他非流动资产
|
14
|
52,342
|
23,323
|
* | ||||||||
使用权资产,净额
|
17
|
174,515
|
126,784
|
* | ||||||||
非流动资产总额
|
3,012,399
|
2,710,345
|
||||||||||
总资产
|
4,108,440
|
3,772,060
|
截至12月31日,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
|||||||||||
注意事项
|
数千美元
|
|||||||||||
流动负债
|
||||||||||||
银行和其他机构贷款的当前期限
|
15
|
169,627
|
39,262
|
|||||||||
贸易和其他应付款
|
16
|
181,898
|
133,415
|
|||||||||
短期衍生工具
|
28.D.1
|
2,311
|
889
|
|||||||||
流动税项负债
|
-
|
653
|
||||||||||
递延税金
|
24.C.2
|
-
|
1,285
|
|||||||||
租赁负债当期到期日
|
4,963
|
17,474
|
||||||||||
流动负债总额
|
358,799
|
192,978
|
||||||||||
非流动负债
|
||||||||||||
来自银行和其他机构的长期贷款
|
15
|
906,243
|
610,434
|
|||||||||
债券
|
15
|
454,163
|
513,375
|
|||||||||
递延税金
|
24.C.2
|
136,590
|
97,800
|
|||||||||
其他非流动负债
|
16
|
109,882
|
41,388
|
|||||||||
长期衍生工具
|
15,996
|
10
|
||||||||||
长期租赁负债
|
56,543
|
20,157
|
||||||||||
非流动负债总额
|
1,679,417
|
1,283,164
|
||||||||||
总负债
|
2,038,216
|
1,476,142
|
||||||||||
权益
|
19
|
|||||||||||
股本
|
50,134
|
50,134
|
||||||||||
翻译储备
|
(3,658
|
)
|
1,206
|
|||||||||
资本公积
|
69,792
|
42,553
|
||||||||||
累计利润
|
1,087,041
|
1,504,592
|
||||||||||
公司所有者应占权益
|
1,203,309
|
1,598,485
|
||||||||||
非控制性权益
|
866,915
|
697,433
|
||||||||||
总股本
|
2,070,224
|
2,295,918
|
||||||||||
负债和权益总额
|
4,108,440
|
3,772,060
|
西里尔·皮埃尔-让·杜考 | 罗伯特·L·罗森 | 迪帕·约瑟夫 | ||
董事会主席 | 首席执行官 | 首席财务官 |
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||||||
注意事项
|
数千美元
|
|||||||||||||||
收入
|
20
|
691,796
|
573,957
|
487,763
|
||||||||||||
销售和服务成本(不包括折旧和摊销)
|
21
|
(494,312
|
)
|
(417,261
|
)
|
(336,298
|
)
|
|||||||||
折旧及摊销
|
(78,025
|
)
|
(56,853
|
)
|
(53,116
|
)
|
||||||||||
毛利
|
119,459
|
99,843
|
98,349
|
|||||||||||||
销售、一般和行政费用
|
22
|
(84,715
|
)
|
(99,936
|
)
|
(75,727
|
)
|
|||||||||
其他收入/(支出),净额
|
7,819
|
2,918
|
(81
|
)
|
||||||||||||
营业利润
|
42,563
|
2,825
|
22,541
|
|||||||||||||
融资费用
|
23
|
(66,333
|
)
|
(50,397
|
)
|
(144,295
|
)
|
|||||||||
融资收入
|
23
|
39,361
|
44,686
|
2,934
|
||||||||||||
融资费用,净额
|
(26,972
|
)
|
(5,711
|
)
|
(141,361
|
)
|
||||||||||
与QSYS相关的损失
|
10
|
-
|
-
|
(251,483
|
)
|
|||||||||||
与ZIM相关的损失
|
9.B.a
|
(860
|
)
|
(727,650
|
)
|
(204
|
)
|
|||||||||
分占关联公司(亏损)/利润,净
|
||||||||||||||||
- Zim
|
9.A.2
|
(266,046
|
)
|
1,033,026
|
1,260,993
|
|||||||||||
- PC的关联公司
|
9.A.2
|
65,566
|
85,149
|
(10,844
|
)
|
|||||||||||
所得税前(亏损)/利润
|
(185,749
|
)
|
387,639
|
879,642
|
||||||||||||
所得税费用
|
24
|
(25,199
|
)
|
(37,980
|
)
|
(4,325
|
)
|
|||||||||
本年度(亏损)/盈利
|
(210,948
|
)
|
349,659
|
875,317
|
||||||||||||
归因于:
|
||||||||||||||||
凯农的股东
|
(235,978
|
)
|
312,652
|
930,273
|
||||||||||||
非控制性权益
|
25,030
|
37,007
|
(54,956
|
)
|
||||||||||||
本年度(亏损)/盈利
|
(210,948
|
)
|
349,659
|
875,317
|
||||||||||||
Kenon股东应占每股基本/稀释(亏损)/利润(以美元计):
|
25
|
|||||||||||||||
每股基本/稀释(亏损)/利润
|
(4.42
|
)
|
5.80
|
17.27
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
数千美元
|
||||||||||||
本年度(亏损)/盈利
|
(210,948
|
)
|
349,659
|
875,317
|
||||||||
已或随后将重新分类至损益的项目
|
||||||||||||
海外业务的外币兑换差异
|
(10,068
|
)
|
(40,694
|
)
|
17,489
|
|||||||
集团在关联公司其他综合收益中所占的份额
|
(15,905
|
)
|
13,611
|
12,360
|
||||||||
现金流量对冲公允价值变化的有效部分
|
(11,027
|
)
|
14,774
|
8,772
|
||||||||
按公平值计入其他全面收益的其他投资的公平值变化
|
6,773
|
(2,100
|
)
|
-
|
||||||||
用于对冲现金流量的衍生金融工具公允价值变化计入被对冲项目成本
|
(1,433
|
)
|
(1,043
|
)
|
37,173
|
|||||||
用于对冲现金流量的衍生金融工具公允价值变化转入损益表
|
(5,474
|
)
|
(4,125
|
)
|
(2,121
|
)
|
||||||
其他全面收益组成部分的所得税
|
1,552
|
(2,658
|
)
|
(423
|
)
|
|||||||
本年度其他全面收入合计
|
(35,582
|
)
|
(22,235
|
)
|
73,250
|
|||||||
本年度综合收益总额
|
(246,530
|
)
|
327,424
|
948,567
|
||||||||
归因于:
|
||||||||||||
凯农的股东
|
(246,936
|
)
|
290,985
|
969,862
|
||||||||
非控制性权益
|
406
|
36,439
|
(21,295
|
)
|
||||||||
本年度综合收益总额
|
(246,530
|
)
|
327,424
|
948,567
|
非-
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
控管
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
归属于公司所有者
|
利益
|
总计
|
||||||||||||||||||||||||||||||
分享
|
翻译
|
资本
|
累计
|
|||||||||||||||||||||||||||||
资本
|
保留
|
保留
|
利润
|
总计
|
||||||||||||||||||||||||||||
注意事项
|
数千美元
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
2023年1月1日的余额
|
50,134
|
1,206
|
42,553
|
1,504,592
|
1,598,485
|
697,433
|
2,295,918
|
|||||||||||||||||||||||||
与所有者的交易,直接在股权中确认
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
业主的供款及分派给业主
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
宣布和支付的股息
|
19.D
|
-
|
-
|
-
|
(150,365
|
)
|
(150,365
|
)
|
-
|
(150,365
|
)
|
|||||||||||||||||||||
基于股份的支付交易
|
-
|
-
|
4,753
|
-
|
4,753
|
1,386
|
6,139
|
|||||||||||||||||||||||||
收购自有股份
|
19.G
|
-
|
-
|
-
|
(28,130
|
)
|
(28,130
|
)
|
-
|
(28,130
|
)
|
|||||||||||||||||||||
所有人的总供款和对其的分配
|
-
|
-
|
4,753
|
(178,495
|
)
|
(173,742
|
)
|
1,386
|
(172,356
|
)
|
||||||||||||||||||||||
附属公司所有权权益的变更
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
从不赋予控制权的权利持有人手中收购子公司股份
|
11.A.2
|
-
|
-
|
25,502
|
-
|
25,502
|
103,812
|
129,314
|
||||||||||||||||||||||||
非控股权益持有人对子公司股权的投资
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
63,878
|
63,878
|
|||||||||||||||||||||||||
附属公司所有权权益变动总额
|
-
|
-
|
25,502
|
-
|
25,502
|
167,690
|
193,192
|
|||||||||||||||||||||||||
本年度综合收益总额
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度净(亏损)/利润
|
-
|
-
|
-
|
(235,978
|
)
|
(235,978
|
)
|
25,030
|
(210,948
|
)
|
||||||||||||||||||||||
本年度扣除税项后的其他全面收入
|
-
|
(4,864
|
)
|
(3,016
|
)
|
(3,078
|
)
|
(10,958
|
)
|
(24,624
|
)
|
(35,582
|
)
|
|||||||||||||||||||
本年度综合收益总额
|
-
|
(4,864
|
)
|
(3,016
|
)
|
(239,056
|
)
|
(246,936
|
)
|
406
|
(246,530
|
)
|
||||||||||||||||||||
2023年12月31日的余额
|
50,134
|
(3,658
|
)
|
69,792
|
1,087,041
|
1,203,309
|
866,915
|
2,070,224
|
非-
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
控管
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
归属于公司所有者
|
利益
|
总计
|
||||||||||||||||||||||||||||||
分享
|
翻译
|
资本
|
累计
|
|||||||||||||||||||||||||||||
资本
|
保留
|
保留
|
利润
|
总计
|
||||||||||||||||||||||||||||
注意事项
|
数千美元
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的余额
|
602,450
|
25,680
|
25,783
|
1,139,775
|
1,793,688
|
486,598
|
2,280,286
|
|||||||||||||||||||||||||
与所有者的交易,直接在股权中确认
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
业主的供款及分派给业主
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
向公司所有者分配现金
|
19.F
|
(552,316
|
)
|
-
|
-
|
-
|
(552,316
|
)
|
-
|
(552,316
|
)
|
|||||||||||||||||||||
基于股份的支付交易
|
-
|
8,502
|
8,502
|
2,104
|
10,606
|
|||||||||||||||||||||||||||
所有人的总供款和对其的分配
|
(552,316
|
)
|
-
|
8,502
|
-
|
(543,814
|
)
|
2,104
|
(541,710
|
)
|
||||||||||||||||||||||
附属公司所有权权益的变更
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
子公司投资稀释
|
11.A.7
|
-
|
-
|
-
|
57,585
|
57,585
|
135,567
|
193,152
|
||||||||||||||||||||||||
收购拥有非控股权益的子公司
|
-
|
-
|
41
|
-
|
41
|
-
|
41
|
|||||||||||||||||||||||||
非控股权益持有人对子公司股权的投资
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
36,725
|
36,725
|
|||||||||||||||||||||||||
附属公司所有权权益变动总额
|
-
|
-
|
41
|
57,585
|
57,626
|
172,292
|
229,918
|
|||||||||||||||||||||||||
本年度综合收益总额
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度净利
|
-
|
-
|
-
|
312,652
|
312,652
|
37,007
|
349,659
|
|||||||||||||||||||||||||
本年度扣除税项后的其他全面收入
|
-
|
(24,474
|
)
|
8,227
|
(5,420
|
)
|
(21,667
|
)
|
(568
|
)
|
(22,235
|
)
|
||||||||||||||||||||
本年度综合收益总额
|
-
|
(24,474
|
)
|
8,227
|
307,232
|
290,985
|
36,439
|
327,424
|
||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的余额
|
50,134
|
1,206
|
42,553
|
1,504,592
|
1,598,485
|
697,433
|
2,295,918
|
非-
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
控管
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
归属于公司所有者
|
利益
|
总计
|
||||||||||||||||||||||||||||||
分享
|
翻译
|
资本
|
累计
|
|||||||||||||||||||||||||||||
资本
|
保留
|
保留
|
利润
|
总计
|
||||||||||||||||||||||||||||
注意事项
|
数千美元
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的余额
|
602,450
|
15,896
|
(11,343
|
)
|
459,820
|
1,066,823
|
209,185
|
1,276,008
|
||||||||||||||||||||||||
与所有者的交易,直接在股权中确认
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
业主的供款及分派给业主
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的支付交易
|
-
|
-
|
7,371
|
-
|
7,371
|
1,187
|
8,558
|
|||||||||||||||||||||||||
宣布的股息
|
19.D
|
|
-
|
-
|
-
|
(288,811
|
)
|
(288,811
|
)
|
(10,214
|
)
|
(299,025
|
)
|
|||||||||||||||||||
所有人的总供款和对其的分配
|
-
|
-
|
7,371
|
(288,811
|
)
|
(281,440
|
)
|
(9,027
|
)
|
(290,467
|
)
|
|||||||||||||||||||||
附属公司所有权权益的变更
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
子公司投资稀释
|
11.A.7
|
-
|
-
|
-
|
38,443
|
38,443
|
103,891
|
142,334
|
||||||||||||||||||||||||
业务合并的非控股权益
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
6,769
|
6,769
|
|||||||||||||||||||||||||
非控股权益持有人对子公司股权的投资
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
197,075
|
197,075
|
|||||||||||||||||||||||||
附属公司所有权权益变动总额
|
-
|
-
|
-
|
38,443
|
38,443
|
307,735
|
346,178
|
|||||||||||||||||||||||||
本年度综合收益总额
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度净利
|
-
|
-
|
-
|
930,273
|
930,273
|
(54,956
|
)
|
875,317
|
||||||||||||||||||||||||
本年度扣除税项后的其他全面收入
|
-
|
9,784
|
29,755
|
50
|
39,589
|
33,661
|
73,250
|
|||||||||||||||||||||||||
本年度综合收益总额
|
-
|
9,784
|
29,755
|
930,323
|
969,862
|
(21,295
|
)
|
948,567
|
||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的余额
|
602,450
|
25,680
|
25,783
|
1,139,775
|
1,793,688
|
486,598
|
2,280,286
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||||||
注意事项
|
数千美元
|
|||||||||||||||
经营活动的现金流
|
||||||||||||||||
本年度(亏损)/盈利
|
(210,948
|
)
|
349,659
|
875,317
|
||||||||||||
调整:
|
||||||||||||||||
折旧及摊销
|
90,939
|
62,876
|
57,640
|
|||||||||||||
融资费用,净额
|
23
|
26,972
|
5,711
|
141,361
|
||||||||||||
应占关联公司亏损/(利润),净额
|
9.A.2
|
200,480
|
(1,118,175
|
)
|
(1,250,149
|
)
|
||||||||||
与QSYS相关的损失
|
10
|
-
|
-
|
251,483
|
||||||||||||
与ZIM相关的损失
|
9.B.a
|
860
|
727,650
|
204
|
||||||||||||
基于股份的支付
|
(1,547
|
)
|
18,855
|
18,369
|
||||||||||||
其他费用,净额
|
4,461
|
-
|
-
|
|||||||||||||
所得税
|
25,199
|
37,980
|
4,325
|
|||||||||||||
136,416
|
84,556
|
98,550
|
||||||||||||||
贸易和其他应收款的变动
|
(2,932
|
)
|
(28,819
|
)
|
(1,171
|
)
|
||||||||||
贸易和其他应付款项的变动
|
(9,514
|
)
|
(10,100
|
)
|
(429
|
)
|
||||||||||
经营活动产生的现金
|
123,970
|
45,637
|
96,950
|
|||||||||||||
从关联公司收到的股息,净额
|
154,672
|
727,309
|
143,964
|
|||||||||||||
已缴纳所得税,净额
|
(1,854
|
)
|
(1,565
|
)
|
(385
|
)
|
||||||||||
经营活动提供的净现金
|
276,788
|
771,381
|
240,529
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||||||
注意事项
|
数千美元
|
|||||||||||||||
投资活动产生的现金流
|
||||||||||||||||
短期存款和限制性现金,净额
|
49,827
|
(46,266
|
)
|
558,247
|
||||||||||||
短期抵押品存款,净值
|
29,864
|
(19,180
|
)
|
-
|
||||||||||||
长期存款投资,净值
|
154
|
12,750
|
51,692
|
|||||||||||||
对关联公司的投资,减少收购现金
|
(7,619
|
)
|
(2,932
|
)
|
(8,566
|
)
|
||||||||||
收购子公司,减去收购现金
|
11.A.4
|
(327,108
|
)
|
-
|
(659,169
|
)
|
||||||||||
收购不动产、厂房和设备、无形资产以及支付
长期预付存款和预付费用 |
(332,117
|
)
|
(281,286
|
)
|
(239,663
|
)
|
||||||||||
出售ZIM权益的收益
|
9.B.a.4
|
-
|
463,549
|
67,087
|
||||||||||||
来自关联公司的分销收益
|
3,000
|
4,444
|
46,729
|
|||||||||||||
出售子公司所得款项,扣除处置现金
|
2,000
|
-
|
-
|
|||||||||||||
出售其他投资所得款项
|
193,698
|
308,829
|
-
|
|||||||||||||
购买其他投资
|
(50,000
|
)
|
(650,777
|
)
|
-
|
|||||||||||
向同事提供长期贷款
|
(23,950
|
)
|
-
|
(5,000
|
)
|
|||||||||||
使用权资产的报销
|
-
|
-
|
4,823
|
|||||||||||||
收到的利息
|
27,968
|
6,082
|
269
|
|||||||||||||
衍生品交易收益/(支付),净额
|
2,047
|
1,349
|
(5,635
|
)
|
||||||||||||
支付财务担保
|
10.6
|
-
|
-
|
(16,265
|
)
|
|||||||||||
用于投资活动的现金净额
|
(432,236
|
)
|
(203,438
|
)
|
(205,451
|
)
|
||||||||||
融资活动产生的现金流
|
||||||||||||||||
偿还长期贷款、债券和租赁负债
|
(167,769
|
)
|
(55,762
|
)
|
(562,016
|
)
|
||||||||||
来自银行和其他机构的短期信贷,净
|
62,187
|
-
|
-
|
|||||||||||||
Verdum交易收益
|
11.A.2
|
129,181
|
-
|
-
|
||||||||||||
子公司向非控股发行股本所得款项
利息,扣除发行费用 |
11.A.7
|
-
|
193,148
|
142,334
|
||||||||||||
非控股权益持有人对子公司股权的投资
|
63,878
|
36,725
|
197,076
|
|||||||||||||
税收股权投资
|
18.A.4.d
|
82,405
|
-
|
-
|
||||||||||||
收到长期贷款
|
391,447
|
102,331
|
343,126
|
|||||||||||||
衍生金融工具收益/(支付),净额
|
2,385
|
(923
|
)
|
(13,933
|
)
|
|||||||||||
回购自己的股份
|
(28,130
|
)
|
-
|
-
|
||||||||||||
提前支付的贷款费用
|
(19,508
|
)
|
(2,845
|
)
|
(4,991
|
)
|
||||||||||
现金分配和支付的股息
|
19.D、19.F
|
(150,362
|
)
|
(740,922
|
)
|
(100,209
|
)
|
|||||||||
支付给非控股权益持有人的股息
|
-
|
-
|
(10,214
|
)
|
||||||||||||
支付债券提前赎回佣金
|
15.1.B
|
-
|
-
|
(75,820
|
)
|
|||||||||||
债券发行收益,减去发行费用
|
15.2
|
-
|
-
|
262,750
|
||||||||||||
支付的利息
|
(41,135
|
)
|
(25,428
|
)
|
(31,523
|
)
|
||||||||||
融资活动提供的/(用于)的现金净额
|
324,579
|
(493,676
|
)
|
146,580
|
||||||||||||
现金和现金等价物增加
|
169,131
|
74,267
|
181,658
|
|||||||||||||
年初现金及现金等价物
|
535,171
|
474,544
|
286,184
|
|||||||||||||
汇率波动对现金及现金等值物余额的影响
|
(7,464
|
)
|
(13,640
|
)
|
6,702
|
|||||||||||
年终现金及现金等价物
|
696,838
|
535,171
|
474,544
|
A. |
报告实体
|
B. |
定义
|
A. |
遵守国际财务报告准则的声明
|
B. |
本位币和列报货币
|
C. |
计量基础
|
• |
递延税项资产和负债
|
• |
衍生工具
|
• |
与雇员福利有关的资产及负债
|
• |
对相联公司的投资
|
• |
长期投资(观致)
|
D. |
预算及判决的使用
|
1. |
采购成本的分配
|
2. |
长期投资(观致)
|
3. |
包括商誉在内的现金产生单位的可收回金额
|
4. |
股权会计公司(ZIM)可收回的现金产生单位投资金额
|
E. |
以色列哈马斯战争(《战争》)
|
A. |
新会计准则的首次应用、修订和解释
|
B. |
合并/合并的基础
|
(1) |
企业合并
|
(2) |
附属公司
|
(3) |
非控股权益(“NCI”)
|
(4) |
对股权会计被投资人的投资
|
C. |
金融工具
|
a) |
金融资产和金融负债的分类和计量
|
- |
实体业务模式的目标是持有金融资产以收取合同现金流;以及
|
- |
金融资产的合同条款在特定日期产生了现金流量的权利,这些现金流量仅是未偿还本金的本金和利息的支付。
|
- |
该等金融资产乃按业务模式持有,其目标为同时收取合约现金流量及出售金融资产;及
|
- |
它的合同条款规定,在特定日期产生的现金流完全是对未偿还本金的本金和利息的支付。
|
b) |
后续测量
|
c) |
减损
|
-
|
作为改革的直接后果,这一改变是必要的;以及
|
- |
确定合同现金流量的新基础在经济上等同于以前的基础--即紧接变化之前的基础。
|
-
|
指定替代基准利率作为套期保值风险;
|
- |
更新被套期保值项目的说明,包括被套期保值的现金流量或公允价值的指定部分的说明;
|
-
|
更新套期保值工具的说明。
|
- |
它通过改变确定套期保值工具合同现金流的基础以外的方法,进行利率基准改革所需的改变;
|
- |
它选择的方法在经济上相当于改变了确定原始套期保值工具的合同现金流量的基础;以及
|
- |
原始套期保值工具未被取消认可
|
D. |
财产、厂房和设备、净值
|
(1) |
识别和测量
|
(2) |
后续成本
|
(3) |
折旧
|
|
年份
|
道路、建筑物和土地(*)
|
23 – 30
|
发电厂
|
23 – 40
|
维修工作
|
1.5-15年
|
备用柴油
|
按消耗量
|
*永续土地不折旧。
|
E. |
无形资产,净额
|
(1) |
识别和测量
|
商誉
|
收购附属公司所产生的商誉按成本减去累计减值亏损计量。对于计入权益的被投资人,商誉的账面金额计入投资的账面金额;任何减值损失均作为整体计入股权被投资人的账面金额。
|
其他无形资产
|
本集团收购的其他无形资产,包括许可证、专利及商标,其使用年期有限,按成本减去累计摊销及任何累计减值亏损计量。
|
(2) |
摊销
|
• | 购电协议 | 10年 |
• | 其他 | 1-33年 |
(3) |
后续支出
|
F. |
租契
|
年份
|
|
土地
|
19 – 49
|
其他
|
12 - 16
|
G. |
非金融资产减值准备
|
H. |
收入确认
|
I. |
所得税
|
• |
在非企业合并且不影响会计或应纳税损益的交易中首次确认资产或负债的暂时性差异;
|
• |
与投资于附属公司及联营公司有关的暂时性差异,而本集团可控制该等暂时性差异逆转的时间,而该等暂时性差异在可预见的未来不太可能逆转。
|
• |
首次确认商誉时产生的应税暂时性差异。
|
J. |
与税务权益合作伙伴达成协议
|
K.
|
运营区段和地理信息
|
1. |
OPC发电厂-OPC发电厂有限公司(“OPC发电厂”)(前身为OPC以色列能源有限公司)是OPC Energy Ltd.(“OPC”)的全资子公司,该公司在以色列生产和供应电力和能源。
|
2. |
CPV Group-CPV Group LP(“CPV Group”)是一家由OPC拥有的有限合伙企业,在美国生产和供应电力和能源。
|
3. |
ZIM-ZIM综合航运服务有限公司是一家关联公司,是一家以色列全球性集装箱航运公司。
|
L.
|
尚未采用的新标准和解释
|
a) |
将负债分类为流动负债或非流动负债(《财务报告准则》第1号修正案)
|
b) |
供应商融资安排(FRS 7和FRS 107修正案)
|
c) |
回售和回租中的租赁责任(FRS 116修正案)
|
d) |
缺乏互换性(对《财务报告》第21条的修正)
|
A.
|
衍生品和长期投资(观致)
|
B.
|
非衍生金融负债
|
C.
|
权益会计投资公允价值(ZIM)
|
1. |
作为一个整体的投资;或
|
2. |
每一股股票都构成了这笔投资。
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
数千美元
|
||||||||
银行现金及现金等价物
|
537,478
|
361,580
|
||||||
定期存款
|
159,360
|
173,591
|
||||||
696,838
|
535,171
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
数千美元
|
||||||||
存放在银行和其他银行的短期存款
|
-
|
35,662
|
||||||
短期限制性现金
|
532
|
10,328
|
||||||
532
|
45,990
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
数千美元
|
||||||||
债务投资-在FVOCI
|
215,797
|
344,780
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
数千美元
|
||||||||
对供应商的预付款
|
-
|
1,219
|
||||||
预付费用
|
12,909
|
10,004
|
||||||
应收进项税额
|
8,291
|
4,660
|
||||||
应收赠款(1)
|
74,522
|
-
|
||||||
与在建工程有关的存款(2)
|
3,755
|
35,475
|
||||||
其他
|
12,226
|
7,598
|
||||||
111,703
|
58,956
|
(1) |
有关详细信息,请参阅附注18.A.4.d。
|
(2) |
年内,为确保在CPV Valley达成对冲协议而提供的抵押品达2,000万美元,以及于2022年为美国正在开发的可再生能源项目提供的抵押品达1,500万美元
。
|
A. |
关于重要关联公司的简明信息
|
1. |
与财务状况表有关的简明财务信息
|
CPV
|
CPV
|
CPV
|
CPV
|
CPV
|
CPV
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
齐姆
|
美景镇
|
马里兰州
|
岸边
|
高耸的
|
谷地
|
三条河流
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至12月31日,
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
主要营业地点
|
国际
|
我们
|
我们
|
我们
|
我们
|
我们
|
我们
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
所有权权益比例
|
21%
|
|
21%
|
25%
|
25%
|
25%
|
25%
|
37.5%
|
37.5%
|
26%
|
26%
|
50%
|
50%
|
10%
|
10%
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
流动资产
|
2,571,400
|
4,271,600
|
44,500
|
98,942
|
46,586
|
73,985
|
54,014
|
92,808
|
74,591
|
86,698
|
48,015
|
59,191
|
52,425
|
32,626
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非流动资产
|
5,774,600
|
7,353,700
|
911,763
|
938,869
|
650,720
|
654,720
|
935,750
|
983,576
|
880,572
|
936,268
|
673,339
|
678,540
|
1,393,984
|
1,338,392
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
流动负债
|
(2,518,100
|
)
|
(2,662,200
|
)
|
(64,909
|
)
|
(166,468
|
)
|
(64,155
|
)
|
(73,883
|
)
|
(64,360
|
)
|
(53,619
|
)
|
(201,226
|
)
|
(133,746
|
)
|
(105,317
|
)
|
(542,176
|
)
|
(120,546
|
)
|
(47,939
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||
非流动负债
|
(3,369,900
|
)
|
(3,067,200
|
)
|
(344,274
|
)
|
(400,309
|
)
|
(314,069
|
)
|
(320,518
|
)
|
(645,995
|
)
|
(649,860
|
)
|
(222,946
|
)
|
(490,610
|
)
|
(371,771
|
)
|
(6,450
|
)
|
(711,571
|
)
|
(820,943
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||
净资产总额
|
2,458,000
|
5,895,900
|
547,080
|
471,034
|
319,082
|
334,304
|
279,409
|
372,905
|
530,991
|
398,610
|
244,266
|
189,105
|
614,292
|
502,136
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
集团净资产份额
|
507,019
|
1,217,797
|
136,770
|
117,759
|
79,771
|
83,576
|
104,862
|
139,951
|
138,058
|
103,639
|
122,133
|
94,553
|
62,370
|
60,609
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
调整:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
超额费用
|
150,884
|
138,071
|
79,018
|
80,414
|
(13,943
|
)
|
(14,396
|
)
|
(48,999
|
)
|
(52,777
|
)
|
26,561
|
26,615
|
(503
|
)
|
(806
|
)
|
8,368
|
8,379
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
减值亏损总额
|
(928,809
|
)
|
(928,809
|
)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
未确认损失 *
|
270,906
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
投资的账面价值
|
-
|
427,059
|
215,788
|
198,173
|
65,828
|
69,180
|
55,863
|
87,174
|
164,619
|
130,254
|
121,630
|
93,747
|
70,738
|
68,988
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
对相联公司的投资
|
-
|
427,059
|
215,788
|
198,173
|
65,828
|
69,180
|
55,863
|
87,174
|
164,619
|
130,254
|
121,630
|
93,747
|
70,738
|
68,988
|
2. |
有关经营结果的浓缩财务信息
|
CPV
|
CPV
|
CPV
|
CPV
|
CPV
|
CPV
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ZIM**
|
美景镇
|
马里兰州
|
岸边
|
高耸的
|
谷地
|
三条河流
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
2023
|
2022
|
2021
|
2023
|
2022
|
2021
|
2023
|
2022
|
2021
|
2023
|
2022
|
2021
|
2023
|
2022
|
2021
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收入
|
5,162,200
|
12,561,600
|
10,728,698
|
273,763
|
373,967
|
199,030
|
238,800
|
243,710
|
170,292
|
134,805
|
261,386
|
189,985
|
395,779
|
494,665
|
258,292
|
239,165
|
405,548
|
139,473
|
145,380
|
(2,722
|
)
|
174
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
损失/收入 *
|
(2,695,600
|
)
|
4,619,400
|
4,640,305
|
106,110
|
98,907
|
9,666
|
23,956
|
33,249
|
5,420
|
(74,767
|
)
|
6,853
|
16,247
|
163,651
|
47,436
|
18,520
|
32,527
|
69,138
|
(58,793
|
)
|
603
|
(7,934
|
)
|
(9,281
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 *
|
12,300
|
(41,200
|
)
|
(3,462
|
)
|
(17,066
|
)
|
15,730
|
11,192
|
(25,678
|
)
|
6,419
|
10,983
|
(18,728
|
)
|
16,301
|
7,779
|
(31,270
|
)
|
22,616
|
11,140
|
22,637
|
1,178
|
3,710
|
(12,310
|
)
|
53,814
|
19,361
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
综合收益总额
|
(2,683,300
|
)
|
4,578,200
|
4,636,843
|
89,044
|
114,637
|
20,858
|
(1,722
|
)
|
39,668
|
16,403
|
(93,495
|
)
|
23,154
|
24,026
|
132,381
|
70,052
|
29,660
|
55,164
|
70,316
|
(55,083
|
)
|
(11,707
|
)
|
45,880
|
10,080
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
凯农在综合收益中的份额
|
(279,236
|
)
|
1,023,567
|
1,258,913
|
22,261
|
28,659
|
5,214
|
(431
|
)
|
9,917
|
4,101
|
(35,089
|
)
|
8,690
|
9,017
|
34,419
|
18,214
|
7,711
|
27,582
|
35,158
|
(27,542
|
)
|
(1,171
|
)
|
4,588
|
1,008
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
调整
|
13,190
|
558
|
1,116
|
(1,928
|
)
|
(1,267
|
)
|
(1,249
|
)
|
453
|
458
|
2,354
|
3,777
|
3,554
|
3,644
|
(54
|
)
|
(184
|
)
|
50
|
301
|
413
|
681
|
(11
|
)
|
-
|
-
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
书中列出的凯农在综合收益中的份额
|
(266,046
|
)
|
1,024,125
|
1,260,029
|
20,333
|
27,392
|
3,965
|
22
|
10,375
|
6,455
|
(31,312
|
)
|
12,244
|
12,661
|
34,365
|
18,030
|
7,761
|
27,883
|
35,571
|
(26,861
|
)
|
(1,182
|
)
|
4,588
|
1,008
|
B. |
更多信息
|
a. |
齐姆
|
1.
|
财务状况
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||||||
注意事项
|
数千美元
|
数千美元
|
数千美元
|
|||||||||||||
ZIM IPO的稀释收益 | 9.B.a.2 |
-
|
-
|
9,724
|
||||||||||||
行使ZIM期权造成的稀释损失
|
9.B.a.3 |
(860
|
) |
(3,475
|
) |
(39,438
|
) |
|||||||||
出售ZIM股票的收益
|
9.B.a.4 |
-
|
204,634
|
29,510
|
||||||||||||
(减值)/回写ZIM投资
|
9.B.a.5 |
-
|
(928,809
|
-
|
||||||||||||
(860
|
) |
(727,650
|
) |
(204
|
)
|
|||||||||||
2.
|
首次公开募股
|
3.
|
行使ZIM期权
|
|
4.
|
出售中兴通讯股份
|
5. |
减值评估
|
C. |
PC的关联公司
|
所有权权益
12月31日
|
|||||||||||||
注意事项
|
公司活动的主要地点
|
2023
|
2022
|
||||||||||
CPD Valley Holdings,LLC
|
9.C.1
|
纽约
|
50
|
%
|
50
|
%
|
|||||||
CPD,Three Rivers,LLC
|
伊利诺伊州
|
10
|
%
|
10
|
%
|
||||||||
CVS Fairview,LLC
|
宾夕法尼亚州
|
25
|
%
|
25
|
%
|
||||||||
CVS马里兰州有限责任公司
|
马里兰州
|
25
|
%
|
25
|
%
|
||||||||
CPD Shore Holdings,LLC
|
新泽西
|
38
|
%
|
38
|
%
|
||||||||
CPD Towantic,LLC
|
康涅狄格州
|
26
|
%
|
26
|
%
|
1. |
CPD Valley Holdings,LLC(“CPD Valley”)
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||||||
注意事项
|
数千美元
|
|||||||||||||||
观致剩余12%权益的公允价值亏损
|
10.3, 10.5
|
-
|
-
|
(235,218
|
)
|
|||||||||||
支付财务担保
|
10.6
|
-
|
-
|
(16,265
|
)
|
|||||||||||
-
|
-
|
(251,483
|
)
|
1. |
于2023年12月31日,本集团透过全资及控股公司Quantum(2007)LLC(“Quantum”)持有观致12%(2022年:12%)股权。奇瑞汽车有限公司(“奇瑞”)是一家中国汽车制造商,
持有25%(2022年:25%)股权,其余63%(2022年:63%)权益由与宝能集团相关的实体(“新观致投资者”或“新战略合作伙伴”)持有。
|
2. |
观致推出新的战略合作伙伴
|
3. |
凯能的销售额从24%下降到12%
|
4. |
出售剩余12%权益的协议
|
5. |
公允价值评估
|
6. |
财务担保拨备和发放
|
7. |
限制
|
A. |
投资
|
i. |
在以色列向私人客户、以色列电力公司(“IEC”)和NOGA--以色列独立系统运营商有限公司(“系统运营商”或“NOGA”)生产和供应电力和能源(电力、蒸汽和电动汽车充电服务),包括启动、开发、建造和运营发电厂和能源发电设施;
|
二、 |
在美国利用可再生能源生产和供应电力和能源,包括开发、建造和管理可再生能源发电厂;以及
|
三、 |
在美国使用常规(天然气)发电厂生产和供应电力和能源,包括在美国开发、建设和管理常规能源发电厂。
|
所有权权益
月31
|
|||||||||||||
注意事项
|
公司活动的主要地点
|
2023
|
2022
|
||||||||||
OPC发电厂有限公司
|
11.A.1
|
以色列
|
80
|
%
|
100
|
%
|
|||||||
OPC控股以色列有限公司
|
11.A.2
|
以色列
|
80
|
%
|
-
|
||||||||
CPV集团LP
|
11.A.3
|
美国
|
70
|
%
|
70
|
%
|
1. |
OPC发电厂有限公司(“OPC发电厂”)
|
1.1 |
OPC Gat发电厂(“Gat合作伙伴”)
|
百万美元
|
||||
现金和现金等价物
|
1
|
|||
贸易和其他应收款
|
6
|
|||
财产、厂房和设备-设施和发电供应许可证(1)
|
172
|
|||
财产、厂房和设备--盖特合伙公司拥有的土地(2)
|
23
|
|||
贸易和其他应付款
|
(7
|
)
|
||
来自前权利持有人的贷款(3)
|
(84
|
)
|
||
递延税项负债
|
(19
|
)
|
||
可识别资产,净额
|
92
|
|||
商誉(4)
|
61
|
|||
总对价(5)
|
153
|
(1) |
本集团采用财务报告准则第103号,并将设施及电力供应牌照的公允价值分配给单一资产。公允价值由独立评估师使用收益法,即多期超额收益法确定。估值方法包括构成现金流预测基础的几个关键假设,其中包括电力和天然气价格,以及8%至8.75%的名义税后贴现率。考虑到资产使用年限结束时的预期剩余价值,上述
资产将在收购日期起计27年内摊销。
|
(2) |
土地的公允价值由外部独立的土地估价师使用贴现现金流量法(使用的贴现率为8%)确定。
|
(3) |
这些贷款在收购日期后立即得到偿还。
|
(4) |
作为业务合并的一部分产生的商誉反映了Gat伙伴关系和罗特姆发电厂之间的活动之间的协同作用。
|
(5) |
对价包括现金支付2.7亿新谢克尔(约7500万美元)外加递延对价,其现值估计为2.85亿新谢克尔(约7900万美元)。
|
本集团因收购交易而使用的现金流量合计:
|
百万美元
|
||||
支付的现金和其他现金等价物(不包括用于偿还股东贷款的对价)
|
152
|
|||
取得的现金和其他现金等价物
|
(1
|
)
|
||
151
|
2. |
OPC控股以色列有限公司(“OPC Holdings以色列”)
|
3. |
CPV Group LP(“CPV Group”)
|
4. |
OPC Power Ventures LP(“OPC Power”)
|
5. |
收购CPV集团
|
6. |
收购山地风电场
|
百万美元
|
||||
贸易和其他应收款
|
4
|
|||
财产、厂房和设备(1)
|
127
|
|||
无形资产(1)
|
26
|
|||
贸易和其他应付款
|
(1
|
)
|
||
关于疏散和搬迁的法律责任
|
(2
|
)
|
||
可识别资产,净额
|
154
|
|||
商誉(2)
|
21
|
|||
总对价
|
175
|
(1) |
公允价值采用贴现现金流量法确定。估值方法包括一些构成现金流预测基础的关键假设,其中包括电力和天然气价格以及5.75%-6.25%的名义税后贴现率。无形资产在13到17年内摊销,财产、厂房和设备项目在20到29年内折旧。
|
(2) |
交易中的商誉反映了本集团进军美国新英格兰可再生能源市场的商业潜力。CPV集团预计,商誉的全部金额将可为税务目的扣除。
|
7. |
OPC发行新股
|
8. |
配股发行
|
9. |
分红
|
B. |
下表汇总了2023年、2022年和2021年拥有重大NCI的集团子公司的相关信息:
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
OPC能源有限公司
|
OPC能源有限公司
|
OPC能源有限公司
|
||||||||||
数千美元
|
||||||||||||
NCI百分比*
|
59.88
|
%
|
56.20
|
%
|
53.14
|
%
|
||||||
流动资产
|
460,810
|
419,636
|
346,380
|
|||||||||
非流动资产
|
3,018,434
|
2,289,101
|
2,141,744
|
|||||||||
流动负债
|
(353,735
|
)
|
(184,418
|
)
|
(230,518
|
)
|
||||||
非流动负债
|
(1,679,847
|
)
|
(1,283,445
|
)
|
(1,341,962
|
)
|
||||||
净资产
|
1,445,662
|
1,240,874
|
915,644
|
|||||||||
NCI的账面金额
|
865,676
|
697,433
|
486,598
|
|||||||||
收入
|
691,796
|
573,957
|
487,763
|
|||||||||
税后利润/(亏损)
|
46,955
|
65,352
|
(93,898
|
)
|
||||||||
其他综合收益
|
(38,017
|
)
|
(11,249
|
)
|
74,219
|
|||||||
NCI应占利润/(亏损)
|
25,030
|
37,007
|
(54,022
|
)
|
||||||||
归属于NCI的OCI
|
(24,624
|
)
|
(568
|
)
|
33,661
|
|||||||
经营活动的现金流
|
134,973
|
62,538
|
119,264
|
|||||||||
投资活动所用现金流量
|
(594,303
|
)
|
(328,610
|
)
|
(256,200
|
)
|
||||||
融资活动产生的现金流量(不包括支付给NCI的股息)
|
503,245
|
285,898
|
311,160
|
|||||||||
支付给NCI的股息
|
-
|
-
|
(10,214
|
)
|
||||||||
汇率变化对现金和现金等值物的影响
|
(7,435
|
)
|
(13,545
|
)
|
6,717
|
|||||||
现金和现金等价物净增加/(减少)
|
36,480
|
6,281
|
170,727
|
A. |
作文
|
道路、建筑物和租赁权改善
|
设施、机械和设备
|
风力涡轮机
|
办公家具和设备
|
在建资产
|
其他
|
总计
|
||||||||||||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||||||||||||||
成本
|
||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的余额
|
83,956
|
792,275
|
29,844
|
414
|
409,780
|
48,142
|
1,364,411
|
|||||||||||||||||||||
加法
|
3,442
|
18,657
|
191
|
(8
|
)
|
185,938
|
46,025
|
254,245
|
||||||||||||||||||||
处置
|
(160
|
)
|
(13,007
|
)
|
(43
|
)
|
-
|
(1,969
|
)
|
(12,769
|
)
|
(27,948
|
)
|
|||||||||||||||
重新分类
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3
|
(3
|
)
|
-
|
||||||||||||||||||||
翻译储备差异
|
(9,633
|
)
|
(75,558
|
)
|
-
|
-
|
(41,164
|
)
|
(6,016
|
)
|
(132,371
|
)
|
||||||||||||||||
2022年12月31日的余额
|
77,605
|
722,367
|
29,992
|
406
|
552,588
|
75,379
|
1,458,337
|
|||||||||||||||||||||
加法
|
2,915
|
3,977
|
-
|
5
|
269,502
|
34,800
|
311,199
|
|||||||||||||||||||||
处置
|
(590
|
)
|
(3,841
|
)
|
-
|
-
|
(11,235
|
)
|
(39,960
|
)
|
(55,626
|
)
|
||||||||||||||||
重新分类
|
9,316
|
334,132
|
160,666
|
-
|
(504,114
|
)
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||||
通过业务合并进行收购
|
23,667
|
159,036
|
126,200
|
-
|
-
|
6,307
|
315,210
|
|||||||||||||||||||||
翻译储备差异
|
(1,584
|
)
|
(13,265
|
)
|
-
|
-
|
(16,371
|
)
|
(1,308
|
)
|
(32,528
|
)
|
||||||||||||||||
2023年12月31日的余额
|
111,329
|
1,202,406
|
316,858
|
411
|
290,370
|
75,218
|
1,996,592
|
|||||||||||||||||||||
累计折旧
|
||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的余额
|
18,148
|
219,637
|
563
|
243
|
-
|
-
|
238,591
|
|||||||||||||||||||||
加法
|
3,864
|
37,057
|
1,109
|
80
|
-
|
-
|
42,110
|
|||||||||||||||||||||
处置
|
(10
|
)
|
(13,007
|
)
|
(21
|
)
|
(8
|
)
|
-
|
-
|
(13,046
|
)
|
||||||||||||||||
翻译储备差异
|
(3,557
|
)
|
(28,182
|
)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(31,739
|
)
|
||||||||||||||||||
2022年12月31日的余额
|
18,445
|
215,505
|
1,651
|
315
|
-
|
-
|
235,916
|
|||||||||||||||||||||
加法
|
3,993
|
47,661
|
5,007
|
81
|
-
|
-
|
56,742
|
|||||||||||||||||||||
处置
|
(235
|
)
|
(4,426
|
)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(4,661
|
)
|
||||||||||||||||||
翻译储备差异
|
(471
|
)
|
(5,759
|
)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(6,230
|
)
|
||||||||||||||||||
2023年12月31日的余额
|
21,732
|
252,981
|
6,658
|
396
|
-
|
-
|
281,767
|
|||||||||||||||||||||
账面金额
|
||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日
|
65,808
|
572,638
|
29,281
|
171
|
409,780
|
48,142
|
1,125,820
|
|||||||||||||||||||||
2022年12月31日
|
59,160
|
506,862
|
28,341
|
91
|
552,588
|
75,379
|
1,222,421
|
|||||||||||||||||||||
2023年12月31日
|
89,597 |
949,425 |
310,200 |
15 |
290,370 |
75,218 |
1,714,825 |
B. |
2023年资本化的借贷成本金额约为2200万美元(2022年:1600万美元)。
|
C. |
2023年信用购买的固定资产约为3100万美元(2022年:4700万美元)。
|
D. |
持续经营业务折旧费用的构成如下:
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
数千美元
|
||||||||
折旧和摊销计入毛利润
|
78,025
|
56,853
|
||||||
折旧和摊销计入销售、一般和管理费用
|
12,914
|
6,023
|
||||||
持续经营业务的折旧和摊销
|
90,939
|
62,876
|
A. |
组成:
|
善意*
|
PPA**
|
其他
|
总计
|
|||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||
成本
|
||||||||||||||||
截至2022年1月1日的结余
|
140,212
|
110,446
|
7,470
|
258,128
|
||||||||||||
加法
|
-
|
-
|
10,799
|
10,799
|
||||||||||||
翻译差异
|
(1,599
|
)
|
-
|
(1,316
|
)
|
(2,915
|
)
|
|||||||||
截至2022年12月31日的余额
|
138,613
|
110,446
|
16,953
|
266,012
|
||||||||||||
加法
|
-
|
-
|
13,738
|
13,738
|
||||||||||||
通过业务合并进行收购
|
80,761
|
25,968
|
-
|
106,729
|
||||||||||||
减损
|
(6,196
|
)
|
-
|
-
|
(6,196
|
)
|
||||||||||
翻译差异
|
559
|
-
|
(225
|
)
|
334
|
|||||||||||
截至2023年12月31日的余额
|
213,737
|
136,414
|
30,466
|
380,617
|
||||||||||||
摊销
|
||||||||||||||||
截至2022年1月1日的结余
|
21,455
|
10,947
|
1,444
|
33,846
|
||||||||||||
本年度摊销
|
-
|
10,569
|
991
|
11,560
|
||||||||||||
翻译差异
|
-
|
-
|
(189
|
)
|
(189
|
)
|
||||||||||
截至2022年12月31日的余额
|
21,455
|
21,516
|
2,246
|
45,217
|
||||||||||||
本年度摊销
|
-
|
11,115
|
3,036
|
14,151
|
||||||||||||
翻译差异
|
-
|
-
|
(35
|
)
|
(35
|
)
|
||||||||||
截至2023年12月31日的余额
|
21,455
|
32,631
|
5,247
|
59,333
|
||||||||||||
账面价值
|
||||||||||||||||
截至2022年1月1日
|
118,757
|
99,499
|
6,026
|
224,282
|
||||||||||||
截至2022年12月31日
|
117,158
|
88,930
|
14,707
|
220,795
|
||||||||||||
截至2023年12月31日
|
192,282
|
103,783
|
25,219
|
321,284
|
* |
主要与收购1.05亿美元的CPD Group和6100万美元的Gat Power Plants产生的声誉有关。欲了解更多信息,请参阅注释11.A.5。
|
**
|
与收购CVS Keenan(CVS Group的一部分)的购电协议有关。
|
B. |
使用寿命有限、使用寿命无限或尚未可供使用的无形资产的总账面价值
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
数千美元
|
||||||||
使用寿命有限的无形资产
|
128,998
|
103,637
|
||||||
使用寿命不确定或尚未可供使用的无形资产
|
192,286
|
117,158
|
||||||
321,284
|
220,795
|
C. |
CPV集团商誉减值测试
|
1. |
预测年-代表从2024年1月1日至2054年12月31日的期间,基于对发电厂的经济寿命及其在预测期结束时的价值的估计。
|
2. |
市场价格和容量-市场价格(电力、容量、可再生能源等)基于从外部和独立信息来源收到的PPA和市场预测,并考虑到每个项目的相关区域和市场以及相关法规。
|
3. |
项目的估计建筑成本以及与在建项目有关的税收优惠(国贸中心或生产税收抵免,视情况适用)。
|
4. |
2.2%的年长期通货膨胀率等于截至估计日期的推导出的10年通货膨胀率。
|
5. |
WACC-每个材料项目单独计算,范围在6%(出售全部产能的PPA项目)到7.25%之间。
|
D. |
Gat电厂商誉减值测试
|
1. |
对于OPC Rotem发电厂-基于公允价值减去销售成本
|
2. |
OPC Hadera和Gat发电厂--根据账面金额
|
1. |
2023年EBITDA为3.91亿新谢克尔(约合1.08亿美元)
|
2. |
EV/EBITDA倍数为11.4,这是根据OPC在以色列市场电厂领域进行交易的经验得出的。
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
数千美元 | ||||||||
递延费用,净额(1)
|
7,786
|
5,349
|
* |
|||||
联营公司贷款(2)
|
30,138
|
5,100
|
||||||
合同费用
|
6,347
|
4,337
|
||||||
其他非流动资产
|
8,071
|
8,537
|
|
|||||
52,342
|
23,323
|
* |
(1) |
涉及递延费用,净额为OPC与天然气输电网和电网的连接费。
|
(2) |
主要涉及向CPV Valley提供的贷款,基于SOFR的利息加上加权平均利差约5.75%,最终还款日期为2026年5月31日。
|
截至12月31日
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
数千美元
|
||||||||
流动负债
|
||||||||
以下是长期负债的当前到期日:
|
||||||||
银行和其他机构的贷款
|
107,739
|
26,113
|
||||||
不可转换债券
|
52,980
|
9,497
|
||||||
别人
|
8,908
|
3,652
|
||||||
169,627
|
39,262
|
|||||||
非流动负债
|
||||||||
银行和其他机构的贷款
|
906,243
|
610,434
|
||||||
不可转换债券
|
454,163
|
513,375
|
||||||
1,360,406
|
1,123,809
|
|||||||
**总计:
|
1,530,033
|
1,163,071
|
A.1
|
基于货币和利率的分类
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
数千美元
|
||||||||
债券(1)
|
||||||||
谢克尔(1)
|
507,143
|
522,872
|
||||||
银行和其他贷款(2)
|
||||||||
谢克尔
|
1,022,890
|
640,199
|
||||||
1,530,033
|
1,163,071
|
1. |
年利率在2.5%至2.75%之间。
|
2. |
哈德拉:年利率在2.4%至3.9%之间(对于关联贷款)和3.6%至5.4%之间(对于非关联贷款); Tzomet:最优惠的年利率加0.55%;和Gat:最优惠的年利率加上0.4%至
之间的利差 0.9%。
|
A.2
|
负债变动与筹资活动产生的现金流量的对账
|
金融负债(包括应付利息)
|
||||||||||||||||
贷款和信贷
|
不赋予财务控制权的利息持有人的贷款
|
债券
|
指定用于对冲的金融工具
|
|||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||
截至2023年1月1日的结余
|
516,195
|
124,152
|
526,771
|
(16,087
|
)
|
|||||||||||
融资活动现金流量导致的变化
|
||||||||||||||||
衍生金融工具的付款,净额
|
-
|
-
|
-
|
2,385
|
||||||||||||
贷款收款
|
405,460
|
30,357
|
-
|
-
|
||||||||||||
偿还债券和贷款
|
(123,237
|
)
|
(33,389
|
)
|
(8,451
|
)
|
-
|
|||||||||
支付的利息
|
(30,270
|
)
|
(593
|
)
|
(6,133
|
)
|
-
|
|||||||||
融资活动提供的/(用于)的现金净额
|
251,953
|
(3,625
|
)
|
(14,584
|
)
|
2,385
|
||||||||||
外币汇率变动的影响
|
(533
|
)
|
2,218
|
-
|
(241
|
)
|
||||||||||
利息和CPI费用
|
51,180
|
7,179
|
21,658
|
(3,027
|
)
|
|||||||||||
公允价值变化、对冲会计的应用和其他
|
10,179
|
(463
|
)
|
(7,061
|
)
|
2,065
|
||||||||||
业务合并
|
83,385
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||
截至2023年12月31日的余额
|
912,359
|
129,461
|
526,784
|
(14,905
|
)
|
金融负债(包括应付利息)
|
||||||||||||||||
贷款和信贷
|
不赋予财务控制权的利息持有人的贷款
|
债券
|
指定用于对冲的金融工具
|
|||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||
截至2022年1月1日的结余
|
488,455
|
139,838
|
586,600
|
(8,305
|
)
|
|||||||||||
融资活动现金流量导致的变化
|
||||||||||||||||
衍生金融工具的付款,净额
|
-
|
-
|
-
|
(923
|
)
|
|||||||||||
贷款收款
|
88,651
|
13,680
|
-
|
-
|
||||||||||||
偿还债券和贷款
|
(21,601
|
)
|
(25,617
|
)
|
(5,972
|
)
|
-
|
|||||||||
支付的利息
|
(11,058
|
)
|
(2,094
|
)
|
(11,889
|
)
|
-
|
|||||||||
贷款的预付成本
|
(2,845
|
)
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||||
融资活动提供的/(用于)的现金净额
|
53,147
|
(14,031
|
)
|
(17,861
|
)
|
(923
|
)
|
|||||||||
外币汇率变动的影响
|
(51,435
|
)
|
(8,419
|
)
|
(68,696
|
)
|
967
|
|||||||||
利息和CPI费用
|
27,444
|
6,764
|
26,728
|
-
|
||||||||||||
公允价值变化、对冲会计的应用和其他
|
(1,416
|
)
|
-
|
-
|
(7,826
|
)
|
||||||||||
截至2022年12月31日的余额
|
516,195
|
124,152
|
526,771
|
(16,087
|
)
|
1. |
来自银行和其他机构的长期贷款
|
A. |
关贸总协定融资协议
|
B. |
OPC Rotem融资协议
|
C. |
OPC Hadera融资协议
|
D. |
OPC Tzomet融资协议
|
E. |
CPV Keenan融资协议
|
F. |
山风融资协议
|
G. |
美国可再生能源领域建设融资协议
|
H.
|
OPC Power-股东贷款
|
2. |
债券
|
A. |
B系列债券
|
B. |
C系列债券
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
数千美元
|
||||||||
贸易应付款
|
70,661
|
95,036
|
||||||
对税务权益合伙人的责任(1)
|
74,466
|
-
|
||||||
应计费用和其他应付款
|
8,256
|
10,833
|
||||||
政府机构
|
1,204
|
2,083
|
||||||
雇员和薪资机构
|
14,573
|
14,491
|
||||||
应付利息
|
4,984
|
4,472
|
||||||
其他
|
7,754
|
6,500
|
||||||
181,898
|
133,415
|
A) |
本集团租赁下列物件:
|
i) |
土地
|
Ii) |
OPC输气基础设施
|
Iii) |
办公室
|
四) |
低价值物品
|
B) |
使用权资产
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||||||
年初余额
|
当年的折旧费用
|
调整
|
年终余额
|
|||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||
土地
|
76,963
|
(3,770
|
)
|
18,300
|
91,493
|
|||||||||||
PRMS设施
|
13,977
|
(1,209
|
)
|
1,766
|
14,534
|
|||||||||||
办公室
|
8,353
|
(2,538
|
)
|
5,135
|
10,950
|
|||||||||||
长期待摊费用
|
27,491
|
(1,246
|
)
|
31,293
|
57,538
|
|||||||||||
126,784
|
(8,763
|
)
|
56,494
|
174,515
|
截至2022年12月31日
|
||||||||||||||||
年初余额
|
当年的折旧费用
|
调整
|
年终余额
|
|||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||
土地
|
81,355
|
(3,484
|
)
|
(908
|
)
|
76,963
|
||||||||||
PRMS设施
|
6,239
|
(660
|
)
|
8,398
|
13,977
|
|||||||||||
办公室
|
10,282
|
(2,142
|
)
|
213
|
8,353 |
|||||||||||
长期待摊费用
|
33,459
|
(1,129
|
)
|
(4,839
|
)
|
27,491
|
* |
|||||||||
131,335
|
(7,415
|
)
|
2,864
|
126,784
|
* |
C) |
合并损益表和现金流量表确认的金额
|
截至12月31日,
|
截至12月31日,
|
|||||||
2023
|
2022
|
|||||||
数千美元
|
数千美元
|
|||||||
与租赁负债有关的利息支出
|
689
|
572
|
||||||
租赁现金流出总额
|
2,692
|
2,572
|
D) |
土地租赁协议
|
i) |
OPC Tzomet土地租赁
|
Ii) |
购买土地租赁权
|
Iii) |
土地骨干租赁权
|
A.
|
或有负债
|
1. |
OPC Rotem购电协议
|
2. |
建造协议
|
a. |
OPC Hadera
|
b. |
OPC Tzomet
|
c. |
OPC Sorek 2
|
3. |
关于购买天然气的协议
|
a. |
OPC Rotem和OPC Hadera
|
4. |
其他或有负债
|
a. |
巴赞购电索赔
|
b. |
炼油厂有限公司(现称“巴赞”)天然气采购索赔
|
c. |
Inkia Energy Limited(2019年清算)
|
d. |
枫树山的税务股权合作伙伴协议
|
B. |
承付款
|
a. |
OPC发电厂
|
b. |
CPV集团
|
A. |
股本
|
公司
不是的。的股份
(’000)
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
已获授权并于1月1日发行
|
53,887
|
53,879
|
||||||
股份回购及注销
|
(1,128
|
)
|
-
|
|||||
为股票计划发行
|
7
|
8
|
||||||
已获授权,并于12月发行。31
|
52,766
|
53,887
|
B. |
翻译储备
|
C. |
资本储备
|
D. |
分红
|
E. |
凯能的股份计划
|
F. |
减资
|
G. |
股份回购计划
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
数千美元
|
||||||||||||
以色列电力和基础设施服务销售收入
|
593,941
|
486,680
|
419,395
|
|||||||||
美国电力销售收入
|
36,959
|
25,780
|
25,605
|
|||||||||
以色列蒸汽销售收入
|
16,006
|
18,476
|
17,648
|
|||||||||
在美国提供服务的收入和其他收入
|
36,007
|
31,509
|
25,115
|
|||||||||
以色列的其他收入
|
8,883
|
11,512
|
-
|
|||||||||
691,796
|
573,957
|
487,763
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
数千美元
|
||||||||||||
燃料
|
178,663
|
155,760
|
153,122
|
|||||||||
电力和基础设施服务
|
130,199
|
93,804
|
92,086
|
|||||||||
薪金及相关开支
|
10,033
|
9,661
|
8,259
|
|||||||||
发电和运营费用以及外包
|
82,166
|
88,055
|
31,729
|
|||||||||
保险
|
11,040
|
9,440
|
9,997
|
|||||||||
可再生能源销售成本
|
13,455
|
8,757
|
7,988
|
|||||||||
提供服务收入的成本和其他成本
|
27,683
|
23,856
|
16,499
|
|||||||||
其他
|
41,073
|
27,928
|
16,618
|
|||||||||
494,312
|
417,261
|
336,298
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
数千美元
|
||||||||||||
工资单及相关费用(1)
|
26,877
|
46,660
|
41,930
|
|||||||||
折旧及摊销
|
4,212
|
3,259
|
2,623
|
|||||||||
专业费用
|
18,190
|
15,798
|
16,069
|
|||||||||
业务发展费用
|
15,607
|
15,186
|
1,566
|
|||||||||
与收购CPV集团有关的开支
|
-
|
-
|
752
|
|||||||||
办公室维护
|
6,524
|
4,581
|
3,022
|
|||||||||
其他费用
|
13,305
|
14,452
|
9,765
|
|||||||||
84,715
|
99,936
|
75,727
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
数千美元
|
||||||||||||
银行存款利息收入
|
36,754
|
12,108
|
167
|
|||||||||
现金流量套期保值从资本公积金重新分类为综合损益表的金额
|
6
|
4,125
|
2,121
|
|||||||||
汇率净变动
|
700
|
28,453
|
-
|
|||||||||
衍生金融工具公允价值净变动
|
-
|
-
|
443
|
|||||||||
持有用于交易并可供出售的金融资产的公允价值净变化
|
422
|
-
|
-
|
|||||||||
其他收入
|
1,479
|
-
|
203
|
|||||||||
融资收入
|
39,361
|
44,686
|
2,934
|
|||||||||
支付给银行和其他机构的利息支出
|
(52,306
|
)
|
(47,542
|
)
|
(51,924
|
)
|
||||||
现金流量套期保值从资本公积金重新分类为综合损益表的金额
|
(1,563
|
)
|
-
|
-
|
||||||||
按公允价值计入其他全面收益的债务证券的减损损失
|
(642
|
)
|
(732
|
)
|
-
|
|||||||
持作交易的金融资产公允价值净变化
|
-
|
(45
|
)
|
-
|
||||||||
汇率净变动
|
-
|
-
|
(5,997
|
)
|
||||||||
衍生金融工具公允价值净变动
|
-
|
(291
|
)
|
-
|
||||||||
提前还款费(注15.B、注15.E)
|
-
|
-
|
(84,196
|
)
|
||||||||
其他费用
|
(11,822
|
)
|
(1,787
|
)
|
(2,178
|
)
|
||||||
融资费用
|
(66,333
|
)
|
(50,397
|
)
|
(144,295
|
)
|
||||||
净融资费用
|
(26,972
|
)
|
(5,711
|
)
|
(141,361
|
)
|
A. |
所得税的组成部分
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
数千美元
|
||||||||||||
现行所得税
|
||||||||||||
就本年度而言
|
11,049
|
39,559
|
6,892
|
|||||||||
递延税款费用/(收入)
|
||||||||||||
制造和扭转暂时性差异
|
14,150
|
(1,579
|
)
|
(2,567
|
)
|
|||||||
收入税收总费用
|
25,199
|
37,980
|
4,325
|
B. |
税前收入(损失)的理论税收费用(收益)与实际所得税费用之间的对账
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
数千美元
|
||||||||||||
所得税前持续经营业务的(亏损)/利润
|
(185,749
|
)
|
387,639
|
879,642
|
||||||||
法定税率
|
17.00
|
%
|
17.00
|
%
|
17.00
|
%
|
||||||
按法定税率计算的税款
|
(31,577
|
)
|
65,899
|
149,539
|
||||||||
(减少)增加以下方面的税收:
|
||||||||||||
就本集团应占联营公司利润计算的税款冲销
|
72,258
|
(45,464
|
)
|
(190,539
|
)
|
|||||||
海外运营子公司适用不同税率
|
4,371
|
6,429
|
(9,297
|
)
|
||||||||
按不同税率纳税的收入
|
178
|
116
|
-
|
|||||||||
不可扣除的费用
|
(2,826
|
)
|
158,811
|
44,851
|
||||||||
免税收入
|
(26,862
|
)
|
(164,822
|
)
|
(23,937
|
)
|
||||||
有关往年的税项
|
522
|
(739
|
)
|
(361
|
)
|
|||||||
海外股息税
|
6,665
|
18,447
|
28,172
|
|||||||||
税务透明实体中非控股权益的份额
|
-
|
(1,082
|
)
|
5,528
|
||||||||
未记录递延税期间的税务损失和其他税务优惠
|
608
|
511
|
95
|
|||||||||
其他差异
|
1,862
|
(126
|
)
|
274
|
||||||||
计入损益表的收入的税款费用
|
25,199
|
37,980
|
4,325
|
C.
|
递延税项资产和负债
|
1. |
确认的递延所得税资产和负债
|
物业厂房及设备
|
出于税收目的结转损失和扣除
|
金融工具
|
其他*
|
总计
|
||||||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||||||
2022年1月1日递延所得税(负债)资产余额
|
(127,230
|
)
|
112,342
|
1,260
|
(83,553
|
)
|
(97,181
|
)
|
||||||||||||
损益表记录的变更
|
(20,103
|
)
|
8,116
|
(235
|
)
|
13,801
|
1,579
|
|||||||||||||
其他全面收益记录的变化
|
-
|
-
|
(2,657
|
)
|
(4,439
|
)
|
(7,096
|
)
|
||||||||||||
翻译差异
|
14,615
|
(4,370
|
)
|
(103
|
)
|
(147
|
)
|
9,995
|
||||||||||||
截至2022年12月31日的递延所得税(负债)资产余额
|
(132,718
|
)
|
116,088
|
(1,735
|
)
|
(74,338
|
)
|
(92,703
|
)
|
|||||||||||
损益表记录的变更
|
(9,626
|
)
|
6,054
|
24
|
(10,601
|
)
|
(14,149
|
)
|
||||||||||||
其他全面收益记录的变化
|
-
|
-
|
354
|
2,851
|
3,205
|
|||||||||||||||
业务合并记录的变更
|
(18,468
|
)
|
-
|
-
|
-
|
(18,468
|
)
|
|||||||||||||
翻译差异
|
3,313
|
(1,364
|
)
|
7
|
(569
|
)
|
1,387
|
|||||||||||||
截至2023年12月31日的递延所得税(负债)资产余额
|
(157,499
|
)
|
120,778
|
(1,350
|
)
|
(82,657
|
)
|
(120,728
|
)
|
* |
该金额包括无形资产、未分配利润、非货币项目、关联公司和贸易应收账款分配产生的递延税。
|
2. |
递延税款在财务状况表中呈列如下:
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
数千美元
|
||||||||
作为非流动资产的一部分
|
15,862
|
6,382
|
||||||
作为流动负债的一部分
|
-
|
(1,285
|
)
|
|||||
作为非流动负债的一部分
|
(136,590
|
)
|
(97,800
|
)
|
||||
(120,728
|
)
|
(92,703
|
)
|
3.
|
未记录税金和递延税金余额
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
数千美元
|
||||||||
为税务目的而损失
|
130,147
|
153,907
|
4. |
安全港规则
|
A. |
分配给普通股股东的(损失)/利润
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
数千美元
|
||||||||||||
Kenon股东应占年度(亏损)/利润
|
(235,978
|
)
|
312,652
|
930,273
|
B. |
普通股股数
|
截至十二月三十一日止的年度
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
数千人
|
||||||||||||
用于计算每股基本/稀释收益的加权平均股数
|
53,360
|
53,885
|
53,879
|
以色列国家石油公司
|
CPV集团
|
齐姆
|
其他
|
总计
|
||||||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||||||
2023
|
||||||||||||||||||||
收入
|
618,830
|
72,966
|
-
|
-
|
691,796
|
|||||||||||||||
税前利润/(亏损)
|
48,750
|
16,515
|
(266,906
|
)
|
15,892
|
(185,749
|
)
|
|||||||||||||
所得税费用
|
(14,174
|
)
|
(4,136
|
)
|
-
|
(6,889
|
)
|
(25,199
|
)
|
|||||||||||
持续经营业务溢利/(亏损)
|
34,576
|
12,379
|
(266,906
|
)
|
9,003
|
(210,948
|
)
|
|||||||||||||
折旧及摊销
|
65,659
|
25,056
|
-
|
224
|
90,939
|
|||||||||||||||
融资收入
|
(6,038
|
)
|
(5,641
|
)
|
-
|
(27,682
|
)
|
(39,361
|
)
|
|||||||||||
融资费用
|
48,182
|
16,790
|
-
|
1,361
|
66,333
|
|||||||||||||||
其他项目:
|
||||||||||||||||||||
与ZIM相关的损失
|
-
|
-
|
860
|
-
|
860
|
|||||||||||||||
CVS利润分成(不包括折旧和摊销以及融资费用分成),净额
|
-
|
156,636
|
-
|
-
|
156,636
|
|||||||||||||||
净费用的变化,不是在正常过程中
业务和/或非经常性性质 |
-
|
4,878
|
-
|
-
|
4,878
|
|||||||||||||||
衍生金融公允价值变动份额
文书 |
-
|
(2,168
|
)
|
-
|
-
|
(2,168
|
)
|
|||||||||||||
分享关联公司的(利润)/亏损
|
-
|
(65,566
|
)
|
266,046
|
-
|
200,480
|
||||||||||||||
107,803
|
129,985
|
266,906
|
(26,097
|
)
|
478,597
|
|||||||||||||||
调整后的EBITDA
|
156,553
|
146,500
|
-
|
(10,205
|
)
|
292,848
|
||||||||||||||
细分资产
|
1,673,149
|
1,102,939
|
-
|
629,196
|
3,405,284
|
|||||||||||||||
对相联公司的投资
|
-
|
703,156
|
-
|
-
|
703,156
|
|||||||||||||||
4,108,440
|
||||||||||||||||||||
分部负债
|
1,423,624
|
609,958
|
-
|
4,634
|
2,038,216
|
以色列国家石油公司
|
CPV集团
|
齐姆
|
其他
|
总计
|
||||||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||||||
2022
|
||||||||||||||||||||
收入
|
516,668
|
57,289
|
-
|
-
|
573,957
|
|||||||||||||||
税前利润
|
23,728
|
61,039
|
305,376
|
(2,504
|
)
|
387,639
|
||||||||||||||
所得税费用
|
(9,522
|
)
|
(9,892
|
)
|
-
|
(18,566
|
)
|
(37,980
|
)
|
|||||||||||
持续经营业务溢利/(亏损)
|
14,206
|
51,147
|
305,376
|
(21,070
|
)
|
349,659
|
||||||||||||||
折旧及摊销
|
47,134
|
15,519
|
-
|
223
|
62,876
|
|||||||||||||||
融资收入
|
(10,301
|
)
|
(25,197
|
)
|
-
|
(9,188
|
)
|
(44,686
|
)
|
|||||||||||
融资费用
|
42,062
|
7,521
|
-
|
814
|
50,397
|
|||||||||||||||
其他项目:
|
||||||||||||||||||||
与ZIM相关的损失
|
-
|
-
|
727,650
|
-
|
727,650
|
|||||||||||||||
CVS利润分成(不包括折旧和摊销以及融资费用分成),净额
|
-
|
167,862
|
-
|
-
|
167,862
|
|||||||||||||||
净费用的变化,不是在正常过程中
业务和/或非经常性性质 |
-
|
2,978
|
-
|
-
|
2,978
|
|||||||||||||||
衍生金融公允价值变动份额
文书 |
-
|
2,383
|
-
|
-
|
2,383
|
|||||||||||||||
分占关联公司利润
|
-
|
(85,149
|
)
|
(1,033,026
|
)
|
-
|
(1,118,175
|
)
|
||||||||||||
78,895
|
85,917
|
(305,376
|
)
|
(8,151
|
)
|
(148,715
|
)
|
|||||||||||||
调整后的EBITDA
|
102,623
|
146,956
|
-
|
(10,655
|
)
|
238,924
|
||||||||||||||
细分资产
|
1,503,811
|
552,569
|
-
|
636,263
|
2,692,643
|
|||||||||||||||
对相联公司的投资
|
-
|
652,358
|
427,059
|
-
|
1,079,417
|
|||||||||||||||
3,772,060
|
||||||||||||||||||||
分部负债
|
1,226,395
|
241,468
|
-
|
8,279
|
1,476,142
|
以色列国家石油公司
|
CPV集团
|
齐姆
|
其他
|
总计
|
||||||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||||||
2021
|
||||||||||||||||||||
收入
|
437,043
|
50,720
|
-
|
-
|
487,763
|
|||||||||||||||
(亏损)/税前利润
|
(57,040
|
)
|
(60,709
|
)
|
1,260,789
|
(263,398
|
)
|
879,642
|
||||||||||||
所得税优惠/(费用)
|
10,155
|
13,696
|
-
|
(28,176
|
)
|
(4,325
|
)
|
|||||||||||||
(亏损)/持续经营利润
|
(46,885
|
)
|
(47,013
|
)
|
1,260,789
|
(291,574
|
)
|
875,317
|
||||||||||||
折旧及摊销
|
44,296
|
13,102
|
-
|
242
|
57,640
|
|||||||||||||||
融资收入
|
(2,730
|
)
|
(37
|
)
|
-
|
(167
|
)
|
(2,934
|
)
|
|||||||||||
融资费用
|
119,392
|
24,640
|
-
|
263
|
144,295
|
|||||||||||||||
其他项目:
|
||||||||||||||||||||
与QSYS相关的损失
|
-
|
-
|
-
|
251,483
|
251,483
|
|||||||||||||||
与ZIM相关的损失
|
-
|
-
|
204
|
-
|
204
|
|||||||||||||||
CVS利润分成(不包括折旧和摊销以及融资费用分成),净额
|
-
|
105,668
|
-
|
-
|
105,668
|
|||||||||||||||
净费用的变化,不是在正常过程中
业务和/或非经常性性质 |
-
|
929
|
-
|
-
|
929
|
|||||||||||||||
衍生金融公允价值变动份额
文书 |
-
|
44,901
|
-
|
-
|
44,901
|
|||||||||||||||
分占关联公司亏损/(利润)
|
419
|
10,425
|
(1,260,993
|
)
|
-
|
(1,250,149
|
)
|
|||||||||||||
161,377
|
199,628
|
(1,260,789
|
)
|
251,821
|
(647,963
|
)
|
||||||||||||||
调整后的EBITDA
|
104,337
|
138,919
|
-
|
(11,577
|
)
|
231,679
|
||||||||||||||
细分资产
|
1,481,149
|
431,474
|
-
|
226,337
|
2,138,960
|
|||||||||||||||
对相联公司的投资
|
-
|
545,242
|
1,354,212
|
-
|
1,899,454
|
|||||||||||||||
4,038,414
|
||||||||||||||||||||
分部负债
|
1,324,217
|
218,004
|
-
|
215,907
|
1,758,128
|
A. |
客户和地理信息
|
|
2023
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||||||||||
客户
|
总收入
|
占集团收入的百分比
|
总收入
|
占集团收入的百分比
|
总收入
|
占集团收入的百分比
|
||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||
客户1
|
99,945
|
14.45
|
%
|
107,081
|
18.66
|
%
|
93,959
|
19.26
|
%
|
|||||||||||||||
客户2
|
79,000
|
11.42
|
%
|
73,518
|
12.81
|
%
|
70,801
|
14.52
|
%
|
|||||||||||||||
客户3
|
71,013
|
10.27
|
%
|
-
|
*
|
-
|
*
|
-
|
*
|
-
|
*
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
数千美元
|
||||||||||||
以色列
|
618,830
|
516,668
|
437,043
|
|||||||||
美国
|
72,966
|
57,289
|
50,720
|
|||||||||
总收入
|
691,796
|
573,957
|
487,763
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
数千美元
|
||||||||
以色列
|
1,290,652
|
1,050,386
|
||||||
美国
|
745,442
|
392,734
|
||||||
其他
|
15
|
96
|
||||||
非流动资产总额
|
2,036,109
|
1,443,216
|
A. |
关联方身份:
|
B. |
与董事和高级管理人员(凯能的董事和高级管理人员)的交易:
|
关键管理人员薪酬
|
||||||||
截至12月31日止年度,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
数千美元
|
||||||||
短期利益
|
2,316
|
2,229
|
||||||
基于股份的支付
|
296
|
292
|
||||||
2,612
|
2,521
|
C. |
与关联方(包括联营公司)的交易:
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
数千美元
|
||||||||||||
售电和提供服务的收入
|
31,694
|
94,264
|
88,004
|
|||||||||
销售成本
|
(2,620
|
)
|
(658
|
)
|
7,802
|
|||||||
从同事收到的股息
|
154,672
|
727,309
|
143,964
|
|||||||||
其他费用/(收入),净额
|
479
|
-
|
(337
|
)
|
||||||||
融资(收入)/支出,净额
|
(4,130
|
)
|
580
|
39,901
|
D. |
与关联方(包括联营公司)的余额:
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
其他关联方**
|
||||||||
数千美元
|
||||||||
现金和现金等价物
|
55,505
|
176,246
|
||||||
短期存款和限制现金
|
-
|
35,662
|
||||||
贸易应收款项及其他应收款项
|
33,668
|
15,421
|
||||||
其他应付款
|
(108
|
)
|
(535
|
)
|
||||
贷款和其他负债
|
||||||||
美元或与之挂钩
|
(43,171
|
)
|
(34,524
|
)
|
* |
IC、以色列化工有限公司(“ICL”)、炼油厂有限公司(“Bazan”)。
|
E. |
有关凯能对OPC的进一步投资,请参见附注11.A.7和11.A.8。
|
A. |
一般信息
|
B. |
信用风险
|
(1) |
信用风险敞口
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
数千美元
|
||||||||
账面金额
|
||||||||
现金和现金等价物
|
696,838
|
535,171
|
||||||
短期和长期存款和限制性现金
|
16,769
|
61,136
|
||||||
贸易应收账款和其他资产
|
189,001
|
122,797
|
||||||
短期和长期衍生工具
|
-
|
16,730
|
||||||
其他投资
|
215,797
|
344,780
|
||||||
1,118,405
|
1,080,614
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
数千美元
|
||||||||
以色列
|
55,865
|
67,177
|
||||||
美国
|
12,129
|
6,723
|
||||||
67,994
|
73,900
|
(2) |
债务账龄
|
截至12月31日
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
数千美元
|
||||||||
没有逾期也没有减值
|
67,994
|
73,900
|
ECL对其他投资的限制
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
数千美元
|
||||||||||||
年1月1日结余
|
732
|
-
|
-
|
|||||||||
按公允价值计入其他全面收益的债务证券的减损损失
|
642
|
732
|
-
|
|||||||||
截至12月31日的结余
|
1,374
|
732
|
-
|
C. |
流动性风险
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||||||||||||||
账面价值
|
预计现金流
|
最长1年
|
1-2年
|
2-5年
|
5年以上
|
|||||||||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||||||||||
非衍生金融负债
|
||||||||||||||||||||||||
贸易应付款
|
70,661
|
70,661
|
70,661
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||
其他流动负债
|
84,656
|
84,656
|
84,656
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||
租赁负债,包括应付利息 *
|
61,428
|
140,049
|
4,725
|
4,856
|
12,923
|
117,545
|
||||||||||||||||||
债券(包括应付利息)*
|
511,030
|
559,419
|
65,669
|
68,921
|
313,293
|
111,536
|
||||||||||||||||||
银行和其他机构的贷款,包括利息 *
|
1,023,916
|
1,316,647
|
173,743
|
100,209
|
375,479
|
667,216
|
||||||||||||||||||
1,751,691
|
2,171,432
|
399,454
|
173,986
|
701,695
|
896,297
|
* |
包括长期负债的流动部分。
|
截至2022年12月31日
|
||||||||||||||||||||||||
账面价值
|
预计现金流
|
最长1年
|
1-2年
|
2-5年
|
5年以上
|
|||||||||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||||||||||
非衍生金融负债
|
||||||||||||||||||||||||
贸易应付款
|
95,036
|
95,036
|
95,036
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||
其他流动负债
|
17,681
|
17,681
|
17,681
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||
租赁负债,包括应付利息 *
|
37,570
|
46,938
|
17,812
|
2,855
|
6,756
|
19,515
|
||||||||||||||||||
债券(包括应付利息)*
|
526,771
|
588,997
|
22,413
|
66,467
|
223,939
|
276,178
|
||||||||||||||||||
银行和其他机构的贷款,包括利息 *
|
640,348
|
793,946
|
44,142
|
74,438
|
172,343
|
503,023
|
||||||||||||||||||
1,317,406
|
1,542,598
|
197,084
|
143,760
|
403,038
|
798,716
|
* |
包括长期负债的流动部分。
|
D.
|
市场风险
|
(1)
|
CPI与外汇风险
|
截至2023年12月31日
|
|||||||||||||||||||
货币/
联动 应收 |
货币/
联动 应付 |
金额
应收 |
金额
应付 |
期满
日期 |
公允价值
|
||||||||||||||
数千美元 | |||||||||||||||||||
汇率远期合约
|
美元
|
新谢斯
|
5,762
|
21,066
|
2024 |
(175
|
) |
截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
货币/
联动 应收 |
货币/
联动 应付 |
金额
应收 |
金额
应付 |
期满
日期 |
公允价值
|
||||||||||||||
数千美元 | |||||||||||||||||||
汇率远期合约
|
美元
|
新谢斯
|
2,622
|
9,498
|
2024
|
4
|
截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||
货币/
联动 应收 |
货币/
联动 应付 |
金额
应收 |
金额
应付 |
期满
日期 |
公允价值
|
||||||||||||||
数千美元 | |||||||||||||||||||
汇率远期合约
|
美元
|
新谢斯
|
5,566
|
18,912
|
2023
|
641
|
a. |
CPI相关衍生工具的细分
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||||||||||
应收指数
|
应付利息
|
到期日
|
挂钩本金金额
|
公允价值
|
||||||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||||||
CPI相关衍生工具
|
||||||||||||||||||||
利息交换合同
|
CPI |
1.76
|
%
|
2036
|
81,051
|
10,268
|
截至2022年12月31日
|
||||||||||||||||||||
应收指数
|
应付利息
|
到期日
|
挂钩本金金额
|
公允价值
|
||||||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||||||
CPI相关衍生工具
|
||||||||||||||||||||
利息交换合同
|
CPI
|
1.76
|
%
|
2036 |
89,619
|
9,353
|
|
b. |
CPI和外币风险敞口
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||
外币
|
||||||||||||
谢克尔
|
||||||||||||
未链接
|
CPI挂钩
|
其他
|
||||||||||
非衍生工具
|
||||||||||||
现金和现金等价物
|
91,247
|
-
|
2,263
|
|||||||||
短期存款和限制现金
|
15,218
|
-
|
-
|
|||||||||
应收贸易账款
|
55,865
|
-
|
-
|
|||||||||
其他流动资产
|
10,841
|
-
|
72
|
|||||||||
金融资产总额
|
173,171
|
-
|
2,335
|
|||||||||
贸易应付款
|
28,479
|
-
|
1,633
|
|||||||||
其他流动负债
|
7,545
|
4,680
|
116
|
|||||||||
银行和其他机构贷款以及债券
|
779,808
|
413,811
|
-
|
|||||||||
财务负债总额
|
815,832
|
418,491
|
1,749
|
|||||||||
非衍生金融工具总额,净额
|
(642,661
|
)
|
(418,491
|
)
|
586
|
|||||||
衍生工具
|
-
|
10,268
|
-
|
|||||||||
净曝光量
|
(642,661
|
)
|
(408,223
|
)
|
586
|
截至2022年12月31日
|
||||||||||||
外币
|
||||||||||||
谢克尔
|
||||||||||||
未链接
|
CPI挂钩
|
其他
|
||||||||||
非衍生工具
|
||||||||||||
现金和现金等价物
|
165,186
|
-
|
1,102
|
|||||||||
短期存款和限制现金
|
35,695
|
-
|
-
|
|||||||||
应收贸易账款
|
10,007
|
-
|
-
|
|||||||||
其他流动资产
|
58,006
|
-
|
212
|
|||||||||
长期存款和限制现金
|
15,146
|
-
|
-
|
|||||||||
金融资产总额
|
284,040
|
-
|
1,314
|
|||||||||
贸易应付款
|
36,669
|
-
|
14,734
|
|||||||||
其他流动负债
|
20,930
|
5,494
|
640
|
|||||||||
银行和其他机构贷款以及债券
|
583,651
|
414,071
|
-
|
|||||||||
财务负债总额
|
641,250
|
419,565
|
15,374
|
|||||||||
非衍生金融工具总额,净额
|
(357,210
|
)
|
(419,565
|
)
|
(14,060
|
)
|
||||||
衍生工具
|
-
|
9,353
|
-
|
|||||||||
净曝光量
|
(357,210
|
)
|
(410,212
|
)
|
(14,060
|
)
|
c.
|
灵敏度分析
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||||||
增长10%
|
增长5%
|
下降5%
|
下降10%
|
|||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||
非衍生工具
|
||||||||||||||||
谢克尔/美元
|
1,208
|
604
|
(604
|
)
|
(1,208
|
)
|
||||||||||
谢克尔/欧元
|
43
|
22
|
(22
|
)
|
(43
|
)
|
||||||||||
美元/欧元
|
(15,855
|
)
|
(7,928
|
)
|
7,928
|
15,855
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||||||
增长2%
|
增长1%
|
下降1%
|
下降2%
|
|||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||
非衍生工具
|
||||||||||||||||
CPI
|
(6,114
|
)
|
(3,058
|
)
|
3,058
|
6,114
|
截至2022年12月31日
|
||||||||||||||||
增长10%
|
增长5%
|
下降5%
|
下降10%
|
|||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||
非衍生工具
|
||||||||||||||||
谢克尔/美元
|
(7,375
|
)
|
(3,687
|
)
|
3,687
|
7,375
|
||||||||||
谢克尔/欧元
|
(1,094
|
)
|
(547
|
)
|
547
|
1,094
|
截至2022年12月31日
|
||||||||||||||||
增长2%
|
增长1%
|
下降1%
|
下降2%
|
|||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||
非衍生工具
|
||||||||||||||||
CPI
|
(6,306
|
)
|
(3,153
|
)
|
3,153
|
6,306
|
(2) |
利率风险
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
账面金额
|
||||||||
数千美元
|
||||||||
固定利率工具
|
||||||||
金融资产
|
311,951
|
549,467
|
||||||
金融负债
|
(864,953
|
)
|
(837,698
|
)
|
||||
(553,002
|
)
|
(288,231
|
)
|
|||||
可变速率仪器
|
||||||||
金融资产
|
54,408
|
4,827
|
||||||
金融负债
|
(665,080
|
)
|
(324,887
|
)
|
||||
(610,672
|
)
|
(320,060
|
)
|
截至2023年12月31日
|
||||||||
加码100个基点
|
下降100个基点
|
|||||||
数千美元
|
||||||||
可变速率仪器
|
(6,107
|
)
|
6,107
|
截至2022年12月31日
|
||||||||
加码100个基点
|
下降100个基点
|
|||||||
数千美元
|
||||||||
可变速率仪器
|
(3,201
|
)
|
3,201
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||||||
下降1.5%
|
减少1.0%
|
1.0%提高
|
增长1.5%
|
|||||||||||||
数千美元
|
||||||||||||||||
长期贷款(SOFR)
|
(2,538
|
)
|
(1,691
|
)
|
1,691
|
2,538
|
||||||||||
利率掉期(SOFR)
|
1,555
|
1,036
|
(1,036
|
)
|
(1,555
|
)
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||||||||
应收关联款项
|
利率
|
到期日
|
联系储备金的数额
|
公允价值
|
||||||||||||||
数千美元 | ||||||||||||||||||
利率互换
|
美元索菲尔利息
|
0.83%-4.0%
|
2030-2041
|
185,478
|
4,138
|
E. |
公允价值
|
(1) |
公允价值与账面价值的比较
|
截至2023年12月31日
|
||||||||
账面金额
|
公允价值
|
|||||||
负债
|
数千美元
|
|||||||
不可转换债券
|
511,030
|
485,196
|
||||||
来自银行和其他机构的长期贷款(不包括利息)
|
898,546
|
906,911
|
||||||
非控股权益贷款
|
125,252
|
127,960
|
截至2022年12月31日
|
||||||||
账面金额
|
公允价值
|
|||||||
负债
|
数千美元
|
|||||||
不可转换债券
|
526,771
|
492,714
|
||||||
来自银行和其他机构的长期贷款(不包括利息)
|
516,195
|
528,011
|
||||||
非控股权益贷款
|
124,153
|
113,673
|
(2)
|
公允价值层级
|
(3)
|
2级和3级金融工具公允价值的数据和计量
|
类型
|
估价技术
|
不可观测的重要数据
|
重大不可观察投入与公允价值计量之间的相互关系
|
长期投资(观致)
|
该集团使用预期现金流的现值评估了长期投资的公允价值。
|
预期现金流的可能性。
|
如果预期现金流的可能性增加,估计的公允价值将增加。
|
1. |
凯农
|
2. |
OPC
|
|
注意事项
|
2023
$’000
|
2022
$’000
|
|||||||||
非流动资产
|
||||||||||||
对子公司的投资
|
32
|
578,351
|
578,351
|
|||||||||
对合作伙伴的投资
|
33
|
148,338
|
148,338
|
|||||||||
其他非流动资产
|
14
|
91
|
||||||||||
使用权资产,净额
|
429
|
571
|
||||||||||
727,132
|
727,351
|
|||||||||||
流动资产
|
||||||||||||
预付款和其他应收款
|
34
|
2,697
|
5,373
|
|||||||||
其他投资
|
7
|
215,797
|
344,780
|
|||||||||
现金和现金等价物
|
418,379
|
293,118
|
||||||||||
流动资产总额
|
636,873
|
643,271
|
||||||||||
总资产
|
1,364,005
|
1,370,622
|
||||||||||
权益
|
||||||||||||
股本
|
19
|
50,134
|
50,134
|
|||||||||
资本公积
|
14,169
|
7,099
|
||||||||||
累计利润
|
1,289,670
|
1,300,486
|
||||||||||
总股本
|
1,353,973
|
1,357,719
|
||||||||||
非流动负债
|
||||||||||||
长期租赁负债,代表
非流动负债总额
|
321
|
470
|
||||||||||
流动负债
|
||||||||||||
其他应付款
|
35
|
5,704
|
6,313
|
|||||||||
应计项目
|
3,858
|
5,979
|
||||||||||
租赁负债的当期到期日
|
149
|
141
|
||||||||||
流动负债总额
|
9,711
|
12,433
|
||||||||||
总负债
|
10,032
|
12,903
|
||||||||||
权益和负债总额
|
1,364,005
|
1,370,622
|
30.1 |
合规声明
|
31.1 |
附属公司
|
31.2 |
对合作伙伴的投资
|
31.3 |
减损
|
2023
$’000
|
2022
$’000
|
|||||||
|
||||||||
按成本计算的投资1
|
673,945
|
673,945
|
||||||
减值损失
|
(95,594
|
)
|
(95,594
|
)
|
||||
578,351
|
578,351
|
1 |
如附注1.A所述,2015年,凯能和IC签订了分离和分配协议。作为协议分拆的一部分,若干IC子公司以发行股份的方式转让给本公司。
转让子公司的成本根据其相关账面价值计入本公司的资产负债表。截至2023年12月31日,未报价的股权投资为6.74亿美元(2022年:6.74亿美元),其中包括剥离当日根据剥离转移到本公司的其余子公司的净负债
。
|
2023
$’000
|
2022
$’000
|
|||||||
1月1日
|
95,594
|
95,594
|
||||||
减值费用
|
-
|
-
|
||||||
12月31日
|
95,594
|
95,594
|
附属公司名称
|
主要活动
|
主要营业地点
|
2023
|
2022
|
|||||||||
%
|
%
|
||||||||||||
I.C.电力亚洲发展有限公司1
|
投资控股
|
以色列
|
100
|
100
|
|||||||||
IC Power Ltd
|
投资控股
|
新加坡
|
100
|
100
|
|||||||||
Kenon TJ Holdings Pte.公司
|
投资控股
|
新加坡
|
100
|
100
|
|||||||||
凯农英国服务有限公司
|
管理服务
|
英国
|
100
|
100
|
|||||||||
OPC能源有限公司
|
发电
|
以色列、美国
|
54.69
|
54.70
|
|||||||||
量子有限责任公司(2007)
|
投资控股
|
美国
|
100
|
100
|
|||||||||
IC绿色能源有限公司
|
投资控股
|
以色列
|
100
|
100
|
|||||||||
巴克瑞有限公司
|
投资控股
|
新加坡
|
100
|
100
|
1 |
I.C. Power Asia Development Ltd(“ICPAD”)目前正在清算中。
|
2023
$’000
|
2022
$’000
|
|||||||
|
||||||||
按成本计算的投资
|
148,338
|
148,338
|
联营公司名称
|
主要活动
|
主要营业地点
|
所有权权益
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
||||||||||||||
%
|
%
|
||||||||||||||
ZIM综合航运服务有限公司。
|
航运服务
|
国际
|
20.65
|
20.68
|
2023
|
2022
|
|||||||
$’000
|
$’000
|
|||||||
应收子公司款项,非贸易1
|
2,154
|
1,697
|
||||||
其他应收账款
|
70
|
3,012
|
||||||
提前还款
|
473
|
664
|
||||||
2,697
|
5,373
|
1 |
该等款项为无抵押、免息且须按要求偿还。
|
2023
|
2022
|
|||||||
$’000
|
$’000
|
|||||||
应付子公司款项,非贸易1
|
5,517
|
5,712
|
||||||
其他应付款
|
187
|
601
|
||||||
5,704
|
6,313
|
1 |
主要与应付ICPAD的贷款有关,该贷款无担保、无息且按需偿还。
|
2023
$’000
|
2022
$’000
|
|||||||
现金及现金等价物(新元)
|
487
|
633
|
||||||
现金及现金等价物(英镑)
|
170
|
190
|
||||||
其他应收账款(SGD)
|
70
|
212
|
||||||
其他应付款(SGD)
|
(59
|
)
|
(87
|
)
|
||||
其他应付款(NIS)
|
(50
|
)
|
(73
|
)
|
||||
其他应付款(英镑)
|
(435
|
)
|
(424
|
)
|
||||
应计项目(SGD)
|
(32
|
)
|
(39
|
)
|
||||
应计项目(新谢克尔)
|
(159
|
)
|
(60
|
)
|
||||
应计项目(元)
|
(18
|
)
|
(36
|
)
|
截至12月31日止年度的利润或亏损,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
$’000 | ||||||||
新元(5%强化)
|
23
|
36
|
||||||
NIS(5%强化)
|
(10
|
)
|
(7
|
)
|
||||
英镑(5%强化)
|
(13
|
)
|
(12
|
)
|
||||
新元(贬值5%)
|
(23
|
)
|
(36
|
)
|
||||
NIS(5%强化)
|
10
|
7
|
||||||
英镑(贬值5%)
|
13
|
12
|
携带
金额
|
合同
现金流
|
最长1年
|
1-2年
|
2-5年
|
||||||||||||||||
$’000
|
$’000
|
$’000
|
$’000
|
$’000
|
||||||||||||||||
2023年12月31日
|
||||||||||||||||||||
金融负债
|
||||||||||||||||||||
其他应付款
|
5,704
|
5,704
|
5,704
|
-
|
-
|
|||||||||||||||
应计项目
|
3,858
|
3,858
|
3,858
|
-
|
-
|
|||||||||||||||
租赁负债,包括利息 *
|
470
|
509
|
170
|
339
|
-
|
|||||||||||||||
10,032
|
10,071
|
9,732
|
339
|
-
|
||||||||||||||||
2022年12月31日
|
||||||||||||||||||||
金融负债
|
||||||||||||||||||||
其他应付款
|
6,313
|
6,313
|
6,313
|
-
|
-
|
|||||||||||||||
应计项目
|
5,979
|
5,979
|
5,979
|
-
|
-
|
|||||||||||||||
租赁负债,包括利息 *
|
611
|
679
|
170
|
339
|
170
|
|||||||||||||||
12,903
|
12,971
|
12,462
|
339
|
170
|