美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告
截至2023年9月30日的季度期间
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告
对于 来说，从 _______ 到 _______ 的过渡期
委员会 文件号：001-41355
Sharps 科技股份有限公司
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管辖区 of 注册或组织） |
(I.R.S. 雇主 身份 编号。） |
纽约州梅尔维尔马克斯路 105 号 11747
（主要行政办公室地址 ）（邮政编码）
(631) 574 -4436
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 在过去 12 个月内（或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 | ☐ | 加速 过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的 报告公司 | ||
| 新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年11月14日 ，该发行人的已发行普通股为15,274,457股，面值每股0.0001美元。
夏普斯 科技股份有限公司
目录
| 第 页 No. | ||
| 第 I 部分财务信息 | ||
| 商品 1. | 财务 报表（未经审计） | |
| 简明合并资产负债表 | 1 | |
| 简明合并运营报表 | 2 | |
| 简明综合亏损表 | 3 | |
| 股东权益简明合并报表 | 4 | |
| 简明合并现金流量表 | 5 | |
| 简明合并财务报表附注 | 6 | |
| 商品 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
| 商品 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
| 商品 4. | 控制和程序 | 34 |
| 第二部分其他信息 | 35 | |
| 商品 1. | 法律诉讼 | 35 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 35 |
| 商品 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 35 |
| 商品 6. | 展品 | 34 |
| 签名 | 36 | |
| i |
夏普斯 科技股份有限公司
简化 合并资产负债表
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| 资产： | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 库存（注意事项 3) | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 扣除累计折旧后的固定资产 （注释4和5） | ||||||||
| 其他资产 （注释5和6） | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债： | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 （注四） | $ | $ | ||||||
| 应计负债和其他流动负债 （注释 15）) | ||||||||
| 认股权证责任 （注释8和10） | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支 （注十五） | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$面值； 授权股份； 已发行和流通的股份 | ||||||||
| 普通股，$面值； ，授权股份； 已发行和流通的股份（2022年： ) | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
| 1 |
夏普斯 科技股份有限公司
简明的 合并运营报表
截至9月的三个月和九个月中
（未经审计）
已结束三个 个月 九月 30, | 已结束九个 个月 九月 30, | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入， 净收入 | $ | $ | ||||||||||||||
| 运营 费用： | ||||||||||||||||
| 研究 和开发 （注五） | ||||||||||||||||
| 常规 和管理 | ||||||||||||||||
| 运营费用总计 | ||||||||||||||||
| 运营造成的损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息 收入（支出） | ( | ) | ||||||||||||||
| FMV 对应急股票和认股权证的调整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 外国 货币及其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 总计 其他收入（支出） | ( | ) | ||||||||||||||
| 净 （亏损）/收益 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 每股净 亏损，基本亏损和摊薄后 | $ | ) | ) | ) | ) | |||||||||||
| 用于计算每股净亏损（基本亏损和摊薄后）的加权 平均股票 | ||||||||||||||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
| 2 |
夏普斯 科技股份有限公司
简明综合亏损表
截至9月30日的三个月和九个月
（未经审计）
已结束三个 个月 九月 30, | 已结束九个 个月 九月 30, | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他 综合收益： | ||||||||||||||||
| 外国 货币折算调整收益/（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 全面 损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
| 3 |
夏普斯 科技股份有限公司
简明的 合并股东权益表
截至2023年9月30日的三个月和九个月
（未经审计）
| 首选 股票 | 普通股票 | 常见 股票订阅 | 额外 已付款 | 累计 其他综合版 | 累积的 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 应收款 | 资本 | 收入 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行中发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的 薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币换算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三个月 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的 薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币换算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的三个月 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的 薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Shelf 注册优惠 — 参见注释 8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 私募发行——见附注8 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币换算 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
夏普斯 科技股份有限公司
简明的 股东权益表
截至2022年9月30日的三个月和九个月
（未经审计）
| 首选 股票 | 普通股票 | 常见 股票订阅 | 累计 其他综合 | 其他 已付款 | 累积的 | 个股东总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 收入 | 应收款 | 收入 | 资本 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三个月 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的 薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股订阅集合 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| balance -2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三个月的净 收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 首次公开募股中发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行 股作为或有股票负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分数 份额调整 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的 薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的三个月的净 收入 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的 薪酬费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币兑换 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
| 4 |
夏普斯 科技股份有限公司
简明的 合并现金流量表
对于 截至9月30日的九个月
（未经审计）
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金 流量： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整 以调节净亏损与经营活动中使用的净现金： | ||||||||
| 折旧 和摊销 | ||||||||
| 基于股票的 薪酬和为服务发行的普通股 | ||||||||
| 债务折扣的增加 | ||||||||
| 应急库存的 FMV 调整 | ( | ) | ||||||
| 认股权证的 FMV 调整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股权 发行成本 | ||||||||
| 国外 汇兑收益 | ( | ) | ||||||
| 运营资产的变化 ： | ||||||||
| 预付 费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净额 现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金 流量： | ||||||||
| 收购 固定资产或已付存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 资产 — 托管、资产收购和其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净额 现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金 流量： | ||||||||
| 来自首次公开募股和额外发行的 净收益 | ||||||||
| 应付票据的还款 | ( | ) | ||||||
| 来自应收订阅的收益 | ||||||||
| 融资活动提供的 净现金 | ||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金净增加（减少） | ||||||||
| 现金 — 年初 | ||||||||
| 现金 — 期末 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充 披露： | ||||||||
| 用现金 支付利息 | $ | $ | ||||||
| 非现金 投资和融资活动： | ||||||||
| 为或有股票发行的普通股的 FMV | ||||||||
| 收购的固定资产的常见 股票发行和归属股票期权 | $ | $ | ||||||
| 作为收购对价发行的普通股 股票和既得股票期权 | $ | $ | ||||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
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夏普斯 科技股份有限公司
简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 1。业务描述
企业和持续经营的本质
Sharps Technology, Inc.（“夏普斯” 或 “公司”）是一家未盈利的医疗器械公司，已经设计了各种安全注射器并申请了专利，并正在通过制造和分销其产品寻求商业化。
随附的 简明合并财务报表包括夏普斯科技公司及其全资 子公司Safegard Medical, Kft.和夏普斯科技收购公司（统称为 “公司”）的账目。 截至2023年9月30日的简明合并资产负债表和简明合并运营报表、 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合亏损表和股东权益表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金流量表（“中期 报表”）未经审计。所有公司间往来交易和余额均已清除。管理层认为，为公允列报过渡期的财务状况和经营业绩 所必需的所有 调整（包括正常的经常性调整）均已作出。某些信息和脚注披露通常包含在根据美国普遍接受的会计原则编制的年度财务 报表中，但已被简要或 省略。中期报表应与截至2022年12月 31日的年度合并财务报表及其附注一起阅读，这些附注载于公司向美国证券交易委员会提交的10-K表中。截至2022年12月31日的 简明合并资产负债表来自该日经审计的财务报表。截至2023年9月30日的三个月和九个月的 经营业绩不一定表示 截至2023年12月31日的财年的预期业绩。
随附的 简明合并财务报表是在假设公司将继续经营的 企业的情况下编制的。自成立以来，公司没有通过运营产生收入或现金流。截至2023年9月30日，该公司 的营运资金为3,347,912美元， 预计不足以为公司未来12个月的计划运营提供资金。这些因素使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。公司继续经营 企业的能力取决于公司筹集足够资金以收购其产品 或将其产品商业化为盈利业务的能力。公司打算通过出售股权证券和/或通过其他传统融资来源的额外资金为其商业化活动及其营运资金需求提供资金 ，直到运营部门提供的 资金足以满足营运资金需求为止。公司未经审计的简明合并财务 报表不包括与记录资产的可收回性和分类有关的任何调整，或 在公司无法继续经营的情况下可能需要的负债金额和分类。
公司的财政年度于 12 月 31 日结束。
2022年4月13日，该公司的首次公开募股被视为生效，交易于2022年4月14日开始。该公司 于2022年4月19日获得了1,420万美元的净收益（见附注8）。
注意 2.重要会计政策摘要
演示文稿的基础
随附的 简明合并财务报表由公司根据美国（“美国”）的公认会计 原则（“GAAP”）编制，以美元表示。
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夏普斯 科技股份有限公司
简明合并财务报表附注
对于 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九个月
注意 2。重要会计政策摘要（续）
使用估计值的
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响财务报表之日的 报告的资产负债金额和或有资产负债的披露 以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。截至2023年9月30日的 ，最重要的估计与衍生负债和股票薪酬有关。
现金 和现金等价物
公司将购买的所有在购买之日原始到期日或剩余到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物由各种金融机构保存。
库存
公司以成本（平均成本）或净可变现价值中较低者对库存进行估值。在制品和成品库存 包括材料、人工和制造开销。净可变现价值是 正常业务过程中的估计销售价格，不太合理地预测的完工、处置和运输成本。为任何多余或过时的 库存设立储备金，或将其注销。2023年9月30日和2022年12月31日，库存由原材料组成，包括 包装、在制品（组件）和制成品。
公平 价值测量
ASC 820（公允价值衡量和披露）要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观测的输入，并尽量减少不可观察的 输入的使用。ASC 820 根据围绕 用于衡量公允价值的投入的独立、客观的证据水平建立公允价值层次结构。金融工具在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值衡量具有重要意义的 最低投入水平。ASC 820 将输入优先分为三个级别， 可用于衡量公允价值。
公司的未偿认股权证按交易价格定期进行公允估值，这可能会导致报告期内经营 业绩波动。
等级 1
1 级适用于活跃市场中相同资产或负债的报价的资产或负债。估值 基于报价，这些报价在活跃的市场中随时可用，无需大量判断。
等级 2
第 2 级适用于有 1 级可观察输入以外的资产或负债，例如活跃市场中类似资产 或负债的报价；交易量不足或交易频率不高的市场（不太活跃的市场）中相同资产或负债的报价；或可观察到或主要可观测投入的模型推导的估值市场数据。
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夏普斯 科技股份有限公司
简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 2。重要会计政策摘要（续）
与 1 级工具相比， 2 级工具需要更多的管理判断和主观性。例如：确定哪些工具 与定价工具最相似需要管理层根据票面利率、 到期日、发行人信用评级和工具类型确定相似证券的样本，并主观地选择被视为与定价证券最相似的一种或多种证券；确定市场是否处于活跃状态需要管理层的判断。
等级 3
第 3 级适用于估值方法中存在不可观察的对衡量 资产或负债公允价值具有重要意义的资产或负债。确定三级仪器需要最多的管理判断和主观性。
固定的 资产
固定 资产按成本列报。保养和维修支出按发生时记作运营费用。公司的固定 资产包括土地、建筑物、机械和设备、模具和网站。折旧是使用直线法 计算的，从资产在以下使用寿命内按管理层预期的方式运营之日算起：建筑物 — 20 年，机械和设备 — 3 -10 年，网站和计算机系统 — 3 年。模具的预期寿命是 根据预期模具能力生产的零件数量中的较小值计算得出，即 5 年。
长期资产的减值
对寿命长 资产进行减值审查，或者每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，都会进行审查。可收回性是通过将资产组的账面金额与资产预计产生的未来未贴现净现金 流量进行比较来衡量的。如果将此类资产视为减值，则应确认的减值按资产账面金额超过该资产产生的预计折现未来净现金流的金额来衡量。
在截至2023年9月30日的九个月中， 没有确认任何减值损失。
购买了 已识别的无形资产
公司已确定的无形资产在其估计的5年使用寿命内按直线摊销。每当事实和情况表明 的使用寿命短于最初的估计或资产的账面金额可能无法收回时， 公司就会对有限寿命的无形资产的可收回性做出判断。如果存在此类事实和情况 ，公司通过将与相关资产或 组资产在剩余寿命内相关的预计未贴现净现金流与各自的账面金额进行比较来评估可收回性。减值（如果有）基于 账面金额超过这些资产公允价值的部分。如果使用寿命短于最初的估计，公司将加快 摊销率，并在新的较短使用寿命内摊销剩余账面价值。每当事件或情况变化表明 资产的账面金额可能无法收回时，公司就会评估无限期无形资产的账面价值 ，如果此类资产的账面金额超过 其估计公允价值，则将确认减值费用。
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夏普斯 科技股份有限公司
简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 2。重要会计政策摘要（续）
基于股票的 薪酬支出
公司根据截至发放日奖励的估计公允价值来衡量其向员工发放的股票奖励。对于 股票期权奖励，公司使用Black-Scholes期权定价模型。股票薪酬支出在必要的 服务期内确认，并以最终预计归属的股票支付奖励部分的价值为基础。公司 承认股票奖励的没收是预期发生的。
以股票为基础的 薪酬支出作为对价发放给非雇员的报酬，按业绩之日 按收到的对价的公允价值或发行的股票工具的公允价值（以更可靠的衡量者为准）进行计量。
衍生工具
根据对 认股权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会（“FASB”） 会计准则编纂（“ASC 480”）、“负债与股权区分”（“ASC 480”）和 ASC 815、 衍生品和套期保值（“ASC 815、 衍生品和套期保值”（“ASC 480”）中的适用权威指导， 公司将普通股认股权证列为股票分类或负债分类工具 C 815”）。该评估考虑认股权证是否是ASC 480规定的独立金融工具 ，符合ASC 480规定的负债定义，是否符合ASC 815中所有权益分类 的要求，包括认股权证是否与公司自有股票挂钩，以及认股权证持有人在公司无法控制的情况下是否可能要求净现金结算，股票分类的其他条件。 此项评估需要使用专业判断，在认股权证发行时进行，并在认股权证未到期期间 随后的每个季度结束之日进行。
在 发行之日以及截至2023年9月30日，认股权证（见附注8和10）被列为负债，因为根据上述认股权证的条款，这些工具 不符合ASC 815-40规定的所有股票分类要求。由此产生的 认股权证负债将在每个资产负债表日重新计量，直到其行使或到期，公允价值的任何变化 将在公司的简明合并运营和综合亏损报表中确认。
外国 货币折算/交易
公司已确定其外国子公司的本位币为当地货币。出于财务报告的目的，以外币计价的 资产和负债按当前汇率折算，损益账户按加权平均汇率折算 。由此产生的折算收益和亏损作为股东 权益的单独组成部分列为累计其他综合收益或亏损。以 本位币以外的其他货币进行的交易产生的收益或损失在合并经营报表中记作外汇损益和综合 亏损。
全面 收入（亏损）
综合 收益（亏损）包括公司的合并净亏损和与其子公司相关的外币折算调整。 综合亏损中包含的外币折算调整未受税收影响，因为公司在2023年9月30日和2022年12月31日有全额估值补贴 。累计其他综合收益（亏损）是股东 权益的独立组成部分，由累计外币折算调整组成。
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简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 2。重要会计政策摘要（续）
公司根据ASC 260 “每股收益” 计算每股净亏损。ASC 260要求在合并运营报表正文中列报基本和 摊薄后的每股收益（EPS）。基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净 收益（亏损）除以 期间已发行股票的加权平均数（分母）。基本每股收益包括3,381,479份预先注资的认股权证（见附注8）。摊薄后的每股收益使该期间使用库存股法的所有潜在稀释性 普通股生效，使用折算后的 方法使可转换优先股生效。在计算摊薄后的每股收益时，该期间的平均股价用于确定假定通过行使股票期权或认股权证购买的 股票数量。如果摊薄后的每股收益为 反稀释作用，则不包括所有潜在的摊薄股份。截至2023年9月30日，有22,815155份股票期权和认股权证有可能在未来稀释基本每股收益，这些股票期权和认股权证未包含在 摊薄后每股收益的计算中，因为这样做本来会对本报告所述期间产生反稀释作用。
所得 税
公司在确定用于财务报表目的的所得税支出时必须做出一定的估计和判断。这些估计 和判断用于计算税收抵免、税收优惠、税收减免，以及计算某些递延税 和纳税负债。这些估算值的重大变化可能会导致公司的税收准备金在随后一段时间内增加或减少 。
所得税准备金由公司当前的纳税义务以及递延所得税资产和负债的变化组成。 当前纳税义务的计算涉及在适用复杂的税法和法规 以及根据有关考虑所得税不确定性的权威 指导方针确定公司纳税申报表上的纳税状况（如果有）方面的不确定性。递延所得税是根据财务 报告与资产和负债的纳税基础之间的差异确定的。公司必须评估收回公司 递延所得税资产的可能性。如果复苏的可能性不大，则公司必须通过记录其估计最终无法收回的递延所得税资产的估值补贴来增加所得税准备金 。但是，如果 公司收回递延所得税资产的能力发生变化，则所得税准备金将在 变更期间波动。
研究 和开发成本
研究 和开发成本在发生时记作支出。
用于未来研发活动或提供的商品或服务的预付款 将被递延并计为资本。 当相关商品交付或提供服务时，此类金额被确认为费用。
突发事件
如果 很可能已发生负债并且可以合理估计评估金额，则确认因索赔、评估、诉讼、罚款和罚款及其他来源而产生的意外损失的负债 。收益意外开支经过评估 ，直到收益可实现或实现后才予以确认。
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夏普斯 科技股份有限公司
简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 2。重要会计政策摘要（续）
最近的 会计公告
2020年3月，财务会计准则委员会发布了ASC主题848，参考利率改革。ASC Topic 848 为受影响地区提供救济，因为它将 与即将到来的参考利率改革有关。ASC Topic 848包含将GAAP应用于债务安排、 合同、套期保值关系以及受参考利率改革影响的其他领域或交易的可选权宜之计和例外情况。本指南在发布后对所有实体生效 ，并且需要选择某些可选权宜措施才能适用该指南的规定。
2020年8月5日，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06《债务——带有转换和其他期权的债务（副标题470-20）和衍生品 和套期保值——实体自有权益合约（副标题815-40），该文件简化了某些具有负债和权益特征的金融 工具的会计处理，包括可转换工具和实体自有 股权合约。亚利桑那州立大学是财务会计准则委员会简化计划的一部分，该计划旨在降低美国公认会计原则中不必要的复杂性。ASU 2020-06 简化了美国公认会计原则中关于发行人可转换债务工具会计的指导，要求各实体 提供有关 “可转换工具的条款和特征” 以及 在该实体的财务报表中如何报告这些工具的更多披露。它还从ASC 815-40-25-10中删除了股票分类的某些条件 ，并修订了ASC 260 “每股收益” 中关于计算实体自有权益的可转换工具和合约 每股收益的某些指导方针。实体可以使用完整或修改后的回顾性方法来采纳亚利桑那州立大学的指导方针。 亚利桑那州立大学的修正案对从2023年12月15日之后的财政年度开始的小型公共企业实体生效。公司 将继续评估该标准的所有潜在影响，并将披露公司所作任何选举的性质和原因。
2022年6月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-03年《公允价值计量（主题820）：受合同销售限制的权益证券的公允价值计量》，旨在澄清对出售股权证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分，因此在衡量公允价值时不予考虑。修正案 还明确规定，实体不能作为单独的记账单位承认和衡量合同销售限制。亚利桑那州立大学第2022-03号对公共企业实体在2023年12月15日之后开始的财政年度（包括这些财政年度内的过渡期）有效。允许提前收养。对于所有其他实体，它对财政年度有效，包括2024年12月15日之后开始的这些 财政年度内的过渡期。允许提前采用 尚未发布或可供发行的中期和年度财务报表。该公司正在评估修正案的通过及其对财务报表可能产生的潜在影响（如果有）。
公司预计，任何会计声明的通过都不会对简明的合并财务 报表产生重大影响。
我们 审查了最近发布的所有其他会计声明，并得出结论，这些声明不适用或预计不会对我们的业务会计产生重大影响 。
注意 3。库存
净库存包括以下内容：
库存明细表
| 2023 年 9 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 正在工作 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 4。固定资产
固定 资产，净额，汇总如下：
财产、厂房和设备一览表
| 2023 年 9 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建筑 | ||||||||
| 机械 和设备 | ||||||||
| 计算机 系统和网站及其他 | ||||||||
| 固定资产总计 | ||||||||
| 减去： 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 固定 资产，净额 | $ | $ | ||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，扣除外币影响后的九个月中，固定资产的折旧 支出分别为646,538美元和280,053美元。基本上，公司的所有固定资产都位于公司在匈牙利的所在地。
在 截至2022年9月30日的九个月中，公司记录的固定资产成本为63,612美元，与收购机械在2021年授予的期权的估计公平市场 价值有关。截至2023年9月30日，该公司还有10万美元的剩余款项 用于购买机器，这笔款项已包含在应付账款中。
注意 5。资产收购
Safegard 医疗，Kft
2020年6月，公司与Safegard Medical, Kft（“Safegard”） 签订了股票购买协议（“协议”）以及协议修正案，以250万美元现金购买制造工厂 的股票或某些资产，外加28,571股普通股的额外对价，估计公允市值为7.00美元，35美元 714份行使价为7.00美元的股票期权和行使价为4.25美元的50,000份股票期权。收购价格包括普通股20万美元的 公允市场价值和183,135美元的既得期权。这些协议为公司提供了不同的期限 进行尽职调查和尽职调查，并要求在截止日期（“截止日期”）之前进行托管付款。
在 截止日期之前，协议允许公司独家使用该设施，以换取支付该设施 的运营成本。月度费用（“运营成本”）主要用于支付设施的运营成本，主要由 卖方的劳动力成本、材料和其他每月经常性运营成本组成。
在 截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司分别汇出0美元和57.5万美元， 用于上述运营成本。在截止日期之后停止了运营成本的汇款。这些 成本包含在简明的合并运营报表中的研发费用中，因为 该设施2022年的活动与公司产品的设计和测试有关。
对Safegard的收购于2022年7月6日结束，不符合ASC 805-10对业务的定义，因此 根据ASC 805-50被视为资产收购。此次收购的成本为2,936,712美元，包括53,576美元的交易 成本，收购资产的分配按相对公允价值计算。无形资产与获得的许可证和 有限的劳动力有关。根据ASC 805-50，不承认任何商誉。Safegard的经营业绩包含在 2022年7月6日收盘后开始的合并 资产负债表以及合并运营报表和综合亏损报表中。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 5。资产收购（续）
收购资产和相关的递延所得税负债的 相对公允价值如下：
资产收购公允价值表
| 土地 | $ | |||
| 构建 和附属资产 | ||||
| 机械 | ||||
| 库存 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 递延 纳税义务 | ( | ) | ||
| 总计 | $ |
收购资产的 使用寿命为：建筑-20 年；机械-5 到 10 年；无形资产-5 年。相关的 折旧和摊销是按直线记录的。
Nephron 资产购买协议
2023 年 9 月 22 日，公司与 Nephron 和 Nephron 的全资子公司 InjecteZ,
LLC 签订了一系列协议，包括购买某些设备的资产购买协议（“资产购买协议”），以及
位于南卡罗来纳州西哥伦比亚的耐弗龙工厂（“设施”）的租赁权益改善。资产购买
协议规定的现金购买价格为40,378,594美元以及
发行五 (
在执行上述资产购买协议的同时，公司于2023年9月19日与Nephron签订了为期十年 的收购协议，根据该协议，Nephron同意使用夏普作为其独家预充COC注射器制造商 ，并在购买协议的期限内购买总额至少为4.50亿美元 的注射器。购买协议包含在购买协议期限内 需要从公司购买的特定数量的产品。收购协议规定，Nephron将在资产购买协议结束后下达3,200万美元的 初始购买订单。购买协议的生效以 资产购买协议（“结算协议”）的结束为准。
注意 6。其他资产
截至2023年9月30日和2022年12月31日的其他 资产汇总如下：
其他资产清单
| 2023 | 2022 | |||||||
| 无形资产， 净值 | ||||||||
| 机械、模具、部件或技术的押金 或预付款（见注释 15） | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
无形资产 与资产收购有关（见注释5），由获得的劳动力和许可证组成。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 的摊销额分别为10,594美元和3,136美元。
注意 7。附注购买协议
2021 年 12 月 14 日，公司与三位无关的第三方购买者 （“购买者”）签订了票据购买协议（“NPA”）。买方以过渡性融资的形式向公司提供融资，总本金为 2,000,000 美元（“票据”）。票据下的本金应在（i）2022年12月14日和（ii） 公司完成首次公开募股（“IPO”）之日（以下称为 “到期日”）（以较早者为准）支付。 这些票据的利息为8％，利息按月支付。公司和买方已经签订了一份担保协议 ，根据该协议，票据由公司几乎所有的资产作为抵押，包括有形资产和无形资产，均为目前拥有的 ，定义为明确的例外情况，以及任何未来收购的除外情况（如定义）。
NPA规定，在所有票据均按照 条款进行转换、兑换、兑换或以其他方式兑现之前，未经 事先书面同意，公司不得允许其任何子公司：a) 承担或担保任何新债务，b) 发行任何可能导致NPA违约或违约的证券，c) 发生 除允许之外的任何留置权，d) 赎回或回购股份，e) 申报或支付任何现金分红或分配，e) 出售、租赁或 处置正常业务过程以外的资产，或 f) 从事不同的业务领域。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 7。票据购买协议（续）
作为 向买方提供融资的额外对价，公司还同意 a) 向每位买方发行一定数量的 股公司普通股，等于每位买方票据原始本金的50％（“或有的 股票”）；b）向每位买方发放一些认股权证，这将允许买方额外购买 公司普通股，等于每张买方票据原始本金的50％，期限为5.0年（ “或有认股权证”）。
对于 或有股票和或有认股权证，每位买方将发行的股票和认股权证的数量在NPA发布时尚不清楚 ，其计算公式为原始本金的50％除以 “后续发行 价格”，该公式基于公司未来发行普通股或其他股权的估值（此类发行将 称为 “消费者”）从2021年12月14日起至公司 完成首次发行之日（含当日）期间内，“预计发行”）公开发行（“首次公开募股”）（该期限称为 “后续发行期”）。
根据ASC 480-10-25-14，可以向每位买方发行 的或有股票的总价值在开始时存在固定的货币金额。或有股票在开始时不被视为未偿还股票，因为它只能在 完成发行后发行，因此是一项有条件的债务。因此，特遣队 股票的公允市场价值（“FMV”）在成立时为677,000美元，记为债务折扣。同样，对于可能向每位买方发行的或有认股权证的总价值，在开始时还存在固定的货币金额 。因此，存在有条件债务，因此 ，或有认股权证的FMV在成立时为585,000美元，记为债务折扣。该公司承担了与NPA相关的 债券发行成本为197,500美元。债务发行成本在票据、或有股票和或有 认股权证之间分配，其分配方式与票据收益的分配一致。在截至2021年12月31日的年度中， 分配给应急股票和或有认股权证的部分债务发行成本为124,460美元，已计入支出。 分配给票据的债务发行成本被记录为债务折扣。
或有股票和或有认股权证负债在发行之日按联邦市值计量（基于Black-Scholes估值 模型）。
成立时，这些票据的净额约为665,000美元，经调整后，与债务发行成本、应有股票和或有认股权证相关的约133.5万美元的债务折扣。管理层计算实际利率（“EIR”） ，在考虑规定的8％ 利率后，参照面值金额来考虑赎回日的潜在还款额。2022年，截至2022年3月31日的三个月，公司记录的利息支出为39,111美元， 的累计利息为206,417美元。公司用2022年4月19日结束的首次公开募股的收益偿还了200万美元的票据。
应急股票和或有认股权证的 价值必须在每个报告日按联邦市场管理局重新测量，如果认为更合适，可使用 Black-Scholes估值模型或其他估值方法，并根据ASC 480 “债务和权益” 在合并运营报表中确认公允价值与 其他收入或支出的变化。在截至2022年3月31日的三个月 中，公司记录了28.7万美元的公平市场（FMV）费用，以反映或有股票和或有的 认股权证的增加。2022年4月19日，公司发行了235,295股普通股以结算或有股票负债，根据股票的交易价格按其估计的FMV对负债进行了重新测量，并将496,000美元重新归类为普通股面值和额外 已付资本。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 7。票据购买协议（续）
在与首次公开募股结束有关的 中，发行了235,295份认股权证，以4.25美元的行使价结算或有认股权证负债（“票据认股权证”） 。票据认股权证的条款继续要求根据ASC 815归类为负债， 根据ASC 480债务和权益， 在合并运营报表中确认其他收入或支出的公允价值变化。（参见注释 8 和 10）。
注意 8。股东权益
资本 结构
2017年12月11日，该公司在怀俄明州注册成立，批准了2,000万股普通股，面值为0.0001美元。 自2019年4月18日起，公司的授权普通股增加至5000万股普通股。公司章程 还批准了面值为0.001美元的10,000股优先股。
自2022年3月22日起，公司完成了与内华达州夏普斯科技公司（“内华达州夏普斯 ”）的合并计划和协议，自 起生效。根据合并协议，（i）公司与内华达夏普斯合并并入夏普斯，（ii）公司每3.5股普通股 股转换为内华达夏普斯的一股普通股，（iii）内华达夏普斯的公司章程和章程 成为幸存公司的公司章程和章程。该公司的授权普通股 股和优先股分别从5000万股增加到1亿股，从1万股增加到100万股。优先股 的面值从每股0.001美元下降至0.0001美元。
普通股票
2023年9月29日，公司同时完成了两次发行，总收益约为560万美元，扣除配售代理费用和其他发行费用71.6万美元。
| a. |
的首次发行、与机构投资者和
公司的证券购买协议发行（“货架发行”）使公司从货架发行和出售预先筹资的股票中获得了约美元的净收益 |
| b. |
第二次发行、与机构投资者和公司
的证券购买协议发行（“私募配售”）从私募中获得的净收益约为美元 |
2023年2月3日，公司与机构投资者完成了证券购买协议（“发行”），获得了 本次发行的净收益约320万美元，其中扣除与配售代理和其他发行 费用相关的60万美元费用。本次发行是根据纳斯达克规则在市场上定价的。在本次发行中，公司发行了2,248,521个单位 ，收购价格为每单位1.69美元。每个单位由一股普通股和一份不可交易的认股权证（“发行 认股权证”）组成，可行使一股普通股，价格为1.56美元，根据认股权证中的反稀释条款，截至2023年9月29日调整为0.64美元，期限为五年。发行认股权证的期限为五年，从 发行之日起。2023年2月13日，公司提交了与本次发行相关的S-1（转售）注册声明， 于2023年4月14日提交了S-1修正案并生效。反映面值后的净收益已计入280万美元的额外实收资本 ，根据ASC 815，认股权证的负债为455,326美元。（参见注释 10）
2022年4月13日，美国证券交易委员会宣布该公司的首次公开募股（“IPO”）生效， 公司发行和出售了总计3750,000个单位（“单位”），每股包括一股普通股和两份认股权证，每份认股权证购买一股普通股 ，初始行使价为每股4.25美元，调整为1.56美元根据认股权证中的反稀释条款，2023年2月3日为0.64美元，截至2023年9月29日为0.64美元，期限为五年 年。此外，公司授予作为承销商的Aegis Capital Corp. 45天超额配股权，允许其购买本次发行所售单位中包含的股份数量的15％，和/或相当于本次发行所售单位所含认股权证 数量15％的额外认股权证，在每种情况下，仅用于支付超额配股，Aegis Capital Corp. 对1,125,000股部分行使了超额配股 2022年4月19日的认股权证。
公司的普通股和认股权证于2022年4月14日开始在纳斯达克资本市场或纳斯达克交易。在支付某些上市和专业费用之前， 首次公开募股的净收益约为1,420万美元。在反映 面值后，净收益已计入900万美元的额外实收资本，以及根据ASC 815的520万美元认股权证作为负债。（参见注释 10）
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 8。股东权益（续）
在 2022年4月1日至2022年12月31日期间，公司以交易股价发行了与向公司提供的服务相关的235,000股普通股，并记录了 290,551美元的费用， 此外，公司发行了与票据购买协议有关的 235,295股普通股。（参见注释 7）
认股证
| a) | 关于 2023 年 4 月达成的咨询服务安排，公司发布了
和
截至2023年9月30日的三个月零九个月内的
认股权证，行使价为美元 |
| b) | 在 2023 年 9 月的私募中，公司发行了
如上文普通股所述，非交易
PIPE认股权证作为该单位的组成部分。
PIPE 认股权证记录在 FMV，使用Black Sholes估值法
计算，假设如下：波动率 %、五分之一 () 年期，
无风险利率 % 和 % 股息率。PIPE认股权证的负债
需要在每个报告期进行重新评估。根据ASC 815，PIPE认股权证被归类为
负债。在发行之日和 2023 年 9 月 30 日，负债为
$ |
| c) | 在 2023 年 2 月与本次发行有关的
中，公司发行了 非交易认股权证
如上文普通股所述，将认股权证作为该单位的组成部分提供。发行
认股权证的负债需要在每个报告期进行重新评估。发行认股权证
记录在 FMV，使用Black Sholes估值方法计算，假设如下
：波动率 %, 期限、无风险利率 % 和 % 股息
利率。2023年9月30日，发行认股权证的FMV，使用Black Sholes
估值方法计算，假设波动率为 %,年期限，风险
自由利率 % 和 股息率百分比根据ASC 815，发行认股权证被归类为负债
。在发行之日，负债为美元 |
| d) | 在与2022年4月的首次公开募股有关的
中，公司发行了 认股权证（交易认股权证）
作为单位的组成部分以及 向承销商发放的认股权证（超额配股权证），
如上文普通股所述。交易和总配股权证在首次公开募股生效之日以
FMV（即认股权证的交易价格）记录，根据ASC 815，认股权证
被归类为负债。认股权证负债需要在每个报告期进行重新评估
。首次公开募股时，负债为美元 |
| e) |
公司已经发行了 2022年4月19日向票据购买者提供的
认股权证（“票据认股权证”）。票据认股权证的行使价为
$ |
| f) |
承销商收到了 |
注意 9。优先股
2018 年 2 月，公司董事会向公司联合创始人 兼董事艾伦·布莱克曼发行了一股 A 系列优先股。A系列优先股使持有人有权就与董事选举相关的任何事项进行投票， 从2021年12月31日的50.1％降至29.5％，自首次公开募股起生效。A系列优先股在清算时无权获得股息或分配 ，也不能转换为普通股。如果公司在 完成首次公开募股后的两年内以超过首次公开募股中每股首次发行价格的500％的价格出售，则首次公开募股完成后生效的A系列优先股 将使持有人有权获得总购买价格的10％。（参见注释 15）
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 10。认股权证责任
根据ASC 815-40， 认股权证被列为负债，并在随附的 简明合并资产负债表中列报为认股权证负债。认股权证负债在开始时以公允价值计量，并定期计量， 公允价值的变动在简明合并运营报表中列报。（参见注释 7 和 8）
截至2023年9月30日， 认股权证负债（见附注8——认股权证）如下：
认股权证责任附表
| 交易 和超额配股权证 | $ | |||
| 注意 认股权证 | ||||
| 发行 认股权证：2023 年 2 月 | ||||
| 发行 认股权证：2023 年 9 月 | ||||
| 认股权证责任总额 | $ |
截至2023年9月30日未偿还的 份认股权证如下：
未兑现认股权证附表
| 交易 和超额配股权证 | ||||
| 注意 认股权证 | ||||
| 发行 认股权证 — 2023 年 2 月 | ||||
| 发行 认股权证 — 2023 年 9 月 | ||||
| 为服务安排签发的认股权证 | ||||
| 未偿认股证总数 |
下表列出了2022年4月14日发行的一级认股权证的认股权证负债变化， 自2022年12月31日起按公允价值计量的首次公开募股的生效日期，以及2023年2月6日和2023年9月29日至2023年9月30日发行的 二级认股权证的发行认股权证负债的变化。
认股权证责任变更附表
| 总计 | ||||
| 票据认股权证的 FMV | $ | |||
| 交易权证和超额配股权证的 FMV | ||||
| 发行认股权证的 FMV ：2023 年 2 月，发行时 | ||||
| 发行认股权证的 FMV ：2023 年 9 月，发行时 | ||||
| 截至2023年9月30日的九个月中，认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ||
| 2023 年 9 月 30 日的公允价值 | $ | |||
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简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
已授予和未兑现的股票期权附表
| 2023 年 9 月 30 | ||||||||
| 选项 | 加权
平均值 行使价格 | |||||||
| 年初表现出色 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||
| 期末未清的 | $ | |||||||
| 期末可行使 | $ | |||||||
以下是2023年期权授予的摘要。
| 1) | 在 截至2023年3月31日的三个月中，公司根据公司的2022年和2023年股权激励计划，向其董事、高管 高级职员、员工和顾问授予了总计 975,000股公司普通股，面值每股0.0001美元（“普通股”）的五年期期权（“期权”）。期权可行使 ，价格为每股1.37美元，这是2023年1月25日的收盘价。在授予的期权中，向执行官发行了总共购买49.5万股普通股的期权 向董事发行了购买共计45.5万股普通股的期权 ，向员工和顾问共购买25,000股普通股的期权。与 相关的雇佣协议，公司根据2022年股权激励计划于2023年2月授予了购买50,000股普通股的五年期期权。（参见注释 15）。 | |
| 2) | 在截至2023年9月30日的三个月中，公司根据2023年股权激励计划向一名员工和 一名顾问发放了4万英镑。 |
2023 年 1 月 25 日，公司董事会通过了 2023 年股权激励计划（“2023 年计划”）。2023年计划规定发行多达14万股期权和/或限制性股票，可供高管、 董事、员工和顾问发行。2023年计划须经年会股东批准。
截至2023年9月30日 ，与未归属股票期权相关的未确认股票薪酬为576,655美元，预计 将在四十三个月的加权平均时间内得到确认。
| 练习 价格 | 已发行股票 | 加权 平均剩余合同期限 | 可行使的股份 | |||||||||||
| $ | 到 | |||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
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简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 11。股票期权（续）
在 截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司确认的股票薪酬支出分别为178,895美元和796,606美元， ，计入一般和管理费用。
在截至2022年9月30日的三个月 中，公司确认的股票薪酬支出为287,298美元，其中264,269美元和 23,029美元分别记作一般费用、管理费用和研发费用。在截至2022年9月30日的九个月中，公司确认的股票薪酬支出为876,851美元，其中803,640美元和73,211美元分别记作一般 以及管理和研发费用。
此外， 在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司记录的与收购相关的股票费用分别为19,534美元和60,435美元。此外，在截至2022年3月31日的三个月中，公司记录了与购买机械的 对价相关的股票费用为63,512美元（见注释4）。
股票期权奖励公允价值附表
| 预计 期限（年） | 到 | |||
| 预期 波动率 | % 到 | % | ||
| 无风险 利率 | % 到 | % | ||
| 分红 利率 | % | |||
注意 12。所得税
在每个中期报告期结束时 ，公司估计其有效税率预计将适用于全年。此 估算值用于确定年初至今的所得税准备金或福利，并可能在随后的过渡期内发生变化。 因此，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司的有效税率为0％，而截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司的有效税率为0％。公司两个时期的有效税率都受到 国内递延所得税净资产的全额估值补贴的影响。
注意 13。关联方交易和余额
截至2023年9月30日和2022年12月31日的 ，应付账款和应计负债分别包括应付给公司高管和董事的68,500美元和105,667美元。这些款项是无抵押的，不计息，按需支付（见附注15）。
注意 14。公允价值测量
公司的金融工具包括现金、应付账款、应付票据、或有股票和认股权证负债以及 认股权证负债。现金和认股权证负债按公允价值计量。 应付账款和应付票据分别按摊销成本计量，由于期限短，类似工具的市场 利率分别为公允价值。
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夏普斯 科技股份有限公司
简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 14。公允价值计量（续）
截至2023年9月30日 ，以下金融资产和负债按公允价值定期计量，列报于 公司的合并资产负债表：
定期按公允价值计量的资产和负债附表
| 等级 1 | 等级 2 | 等级 3 | 总计 | |||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||||||||||
| - | - | - | ||||||||||||||
| 按公允价值计量的 资产总额 | $ | $ | ||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||
| 认股证 责任 | $ | $ | ||||||||||||||
| 按公允价值计量的 负债总额 | $ | $ | ||||||||||||||
注意 15。承诺和意外开支
固定 资产及其他
截至 2023年9月30日，该公司有未完成的采购设备、模具和零部件的订单 459,463美元，其中216,714美元的预付款已支付并记录在其他资产中（见附注6）。
突发事件
在每个报告期 ，公司根据有关意外开支会计的权威指南的规定，评估潜在损失金额或潜在损失范围是否可能且合理 估计。公司目前没有 参与任何重大诉讼或其他意外损失。
版税 协议
关于2017年7月购买某些知识产权的 ，巴里·伯勒和艾伦·布莱克曼签订了特许权使用费协议 ，其中规定，巴里·伯勒将有权获得与知识产权相关的产品的使用、销售、租赁、租赁 和出口所得净销售额的百分之四（4％）的特许权使用费。特许权使用费一直持续到专利到期或不再用于 公司的产品中。特许权使用费协议由公司于2017年12月承担。
2018年9月，对特许权使用费进行了修订，将特许权使用费降至2％，并进一步规定在三年内向 Barry Berler一次性支付50万美元，以换取取消公司所有进一步的特许权使用费义务。2019年5月，进一步修订了特许权使用费 协议，将付款日期更改为2021年5月31日或之前，或者如果收购公司或收购控股权，则在修订后的特许权使用费协议 的期限内。公司没有支付上述款项，也没有发生任何 的控制权变更，因此 2% 的特许权使用费仍然有效。
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夏普斯 科技股份有限公司
简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
注意 15。承付款和意外开支（续）
就业 协议及其他
2022年8月1日 ，公司取消了与联席董事长兼首席运营官艾伦·布莱克曼的咨询协议， 签订了一份雇佣协议，该协议规定年薪为25.6万美元，其中规定了加薪，并规定了 薪酬调整、费用和税收差额报销、福利和奖金。截至 2022 年 9 月 1 日， 的年薪为 320,000 美元。截至2022年6月30日，公司批准并累计向布莱克曼先生发放了25万美元的奖金，用于支付2022年12月31日之后提供的服务，其中65,000美元是在2022年12月31日之后支付的。公司终止了布莱克曼先生的雇佣协议 ，该协议于2023年5月1日生效。布莱克曼先生继续担任联席主席和董事会成员。双方正在 进行初步和解讨论。2023年6月30日之后，公司与布莱克曼先生签订了离职 协议，根据该协议，布莱克曼先生将在十三个月内获得约346,000美元的遣散费，该费用已记为支出和 应计费用，在此期间继续享受医疗福利，费用约为29,000美元，该费用已于2023年6月30日累计。截至2023年9月30日，布莱克曼先生的未清余额为 29.8万美元。此外，所有未归属期权均已完全归属。在分离协议方面，布莱克曼先生不再 担任联席主席或董事会成员，并同意将其A系列优先股投票支持选举、连任、 和/或指定每位被提名担任董事会董事的个人，具体情况应在公司为此类董事选举提交的 适用委托书中指定。一旦布莱克曼先生的应付款项全额支付， A系列优先股将被视为立即取消和没收，无需进一步考虑。此时，A系列 优先股应恢复为 公司已授权但未发行的优先股的状态。
2022年9月30日，公司与在过去三年中一直担任公司首席财务 官的安德鲁·克雷森佐签订了正式的雇佣协议，该协议自该日起生效，并将持续到任何一方终止 ，但须遵守协议条款。该协议规定年薪为22.5万美元，并在协议生效时一次性支付18,750美元的 激励金。在任期内，克雷森佐先生将有资格 获得（i）由公司薪酬委员会酌情发放的绩效奖金，以及（ii）参与公司2022年股权激励计划。该协议包含习惯雇用条款和条件。
2022年10月，公司与一个无关的第三方签订了关于营销 和投资者关系服务的服务协议（“服务协议”）。该服务协议的有效期为一年，包含各种可交付成果，并按如下方式向第三方付款 ；a) 90,000美元的初始费用，b) 12,500美元的月费，c) 20万股限制性的 普通股，d) 300,000美元，专门与数字营销活动有关。如附注8所述，20万股限制性 普通股的价值为23万美元，代表了本次发行的交易价格。
2023 年 2 月 9 日，公司任命贾斯汀·佩奇, 担任技术运营副总裁开始日期为 2023 年 2 月 15 日。协议 规定年度薪酬为 $和购买选项 行使价为美元的普通股，授予之日的 收盘价。在任期内，Paige先生将有资格获得（i）由公司薪酬委员会酌情发放 的绩效奖金，以及（ii）参与公司的股权激励计划。 该协议包含习惯雇佣条款和条件，并规定如果发生控制权变更，则解雇六个月， 如定义所示。
2023年11月10日，公司与首席执行官罗伯特·海斯签订了雇佣协议，修订了2021年9月6日的雇佣信 。除非任何一方在当前期限结束前九十天内事先书面通知，否则协议期限自生效之日起 将自动连续续延一年。该协议规定在规定的条件和限制性契约下终止 雇佣和遣散费。该协议规定，年度薪酬 从40万美元追溯至2023年6月1日，并规定随着成功收购InjecteZ和收购协议的其他条款 ，薪酬将有所增加（见注释5）。该协议规定了以下方面的奖金补偿：（i）完成Nephron收购协议， （ii）实现公司股票收入目标和市值的长期激励措施，以及（iii）公司其他成就。 此外，该协议还规定了福利和带薪休假。截至2023年9月30日，公司累积了追溯到期的67,000美元的薪酬 。
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项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析总结了截至下文所述期间影响我们公司合并经营业绩、财务状况、 流动性和现金流的重要因素。以下对我们的财务 状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表及其附注 一起阅读。除非上下文另有要求，否则本10-Q表的 季度报告中提及的 “我们”、“我们” 和 “我们的” 是指夏普斯科技公司。
前瞻性 陈述
本讨论中的 信息包含前瞻性陈述和经修订的1933年《证券 法》第27A条、经修订的《证券法》和1934年《证券交易法》第21E条或《交易法》 所指的信息，这些陈述和信息受这些条款规定的 “安全港” 的约束。这些前瞻性陈述包括但不限于 有关我们的战略、未来运营、未来财务状况、未来收入、预计成本、前景以及 管理计划和目标的陈述。“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、 “打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“将”、“将” 和类似的 表述旨在识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别性 词语。实际上，我们可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。实际结果或事件可能与我们在前瞻性陈述中披露的计划、意图 和预期存在重大差异。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性 ，可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异，包括但不限于 我们在向美国证券交易委员会提交的文件中列出的风险。前瞻性陈述仅在 发表之日起适用，我们不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务。
概述
自 我们于 2017 年成立以来，我们已将大部分资源投入到安全注射器 产品的研发上。迄今为止，我们没有产生任何收入。自成立以来，我们每年都蒙受净亏损，截至2023年9月30日，我们的累计赤字为22,047,365美元。截至2023年9月30日的九个月中，我们的净亏损为6,739,999美元。 我们几乎所有的净亏损都来自与研发工作相关的成本、工资单 和咨询费、股票薪酬以及与我们的运营相关的一般和管理成本，包括 自2022年4月14日以来成为上市公司所产生的成本。见下文，流动性和资本资源以及未经审计的 简明合并财务报表附注。
所附财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的。自成立以来，公司没有 通过运营产生收入或现金流。截至2023年9月30日，该公司的营运资金为3,347,912美元，预计不足以为公司未来12个月的计划运营提供资金。这些因素使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。公司继续经营业务的能力 取决于公司筹集足够资金以收购其产品或将其产品商业化为盈利的 业务的能力。公司打算主要通过出售股权 证券和/或通过其他传统融资来源的额外资金为其商业化活动及其营运资金需求提供资金，直到运营资金 足以满足营运资金需求为止。公司的财务报表不包括与 记录资产的可收回性和分类相关的任何调整，也不包括在公司无法继续经营的情况下可能需要的负债金额和分类 。
我们 将运营费用归类为研发以及一般和管理费用。我们在纽约梅尔维尔设有公司办公室 ，但美国的员工和顾问远程办公，并将无限期地继续这样做。 2020年6月，我们签订了收购匈牙利前注射器制造工厂Safegard Medical（Safegard）的协议。 在2022年7月6日收盘之前，根据合同，我们可以在 独家使用该设施进行研发和测试，以换取卖方的运营成本，包括使用Safegard的劳动力、公用事业 费用和其他服务。
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为了在市场上竞争，我们必须保持库存。从2022年第四季度开始，我们已经开始建立库存。 我们需要商业数量的库存来确保订单。预计在收到订单后不久即可交货。
研究 和开发
研究 和开发费用包括为我们的各种注射器产品进行研发活动时产生的费用。 我们在研发费用发生时予以确认。我们的研发费用主要包括：
| ● | 制造 和测试成本及相关用品和材料； |
| ● | 支付给技术顾问的咨询 费用 |
| ● | 截至收购之日支付给Safegard的运营 费用，用于使用Safegard的员工、公用事业和其他服务， 与正在使用的设施相关的运营 ；以及 |
| ● | 开发和设计产生的第三方 成本，包括工程费用。 |
迄今为止，我们的所有研发费用几乎都与我们的注射器产品有关。我们预计在可预见的将来， 将继续产生研发费用，因为我们将继续改进我们的产品，以满足全球各种预期用途的夏普斯注射器产品系列的市场需求 。
2022年9月29日，夏普斯科技与InjecteZ, LLC（“InjecteZ”）、 奈弗龙制药公司（“NPC”）、Nephron SC, Inc.（“NSC”）和 Nephron 无菌复合中心 LLC（“无菌”）（NPC，NSC）签订了一项协议（“NPC”）（“NPC，NSC”）（“NPC”），而且 Sterile 有时统称为 “Nephron”），根据该协议， Sharps 将提供技术建议和援助，以支持 InjecteZ 的制造，按照 的要求购买一定数量的注射器，并在某些方面与 Nephron 合作相关的商业活动。Nephron 协议的期限为四 (4) 年，于 2026 年 9 月 28 日到期，此后将持续一年。该协议包括 关于制造和供应、制药服务计划和分销领域的合作条款。NPC 是一家总部位于南卡罗来纳州西哥伦比亚的公司，开发和生产安全、负担得起的通用吸入解决方案和悬浮产品。NPC还经营着业界领先的503B外包设施部门，该部门为美国各地的医院生产预充式无菌注射器、鲁尔锁小瓶、静脉注射瓶和静脉注射 袋，以缓解药品短缺需求。NPC 于 2020 年启动了经 CLIA 认证的诊断实验室，在那里对人们进行 COVID-19 测试并管理疫苗接种。
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Nephron协议还允许夏普斯科技与Nephron合作进一步扩大制造能力，以支持协议中详述的未来行业和 客户对预填充系统的需求。请参阅下面的 “最新动态”。
此外，夏普斯与Nephron签订了 一项制药服务计划（PSP），这将为两家公司创造新的业务发展增长机会。这些 机会将包括开发和销售下一代药物递送系统，这些系统将由夏普斯生产， 可由医疗保健行业、制药市场以及奈弗隆购买。
2022年12月8日，夏普斯与 Nephron Pharmicals 签订了 分销协议（“分销协议”），根据该协议，夏普斯科技 指定 Nephron 作为其在 和整个美国销售和分销受分销协议约束的产品的独家分销商。根据分销协议，配送产品的价格将基于向 Nephron 仓库交付 的费用，公司将支付向 Nephron 的配送费用。分销协议的期限 为两年，除非任何一方通知另一方希望终止，否则将继续有效。无论何时出于任何原因，任何一方都可以在提前三十 (30) 天通知后终止分销协议，如果违反 任何分销协议的条款和条款，任何一方都可以通过提供 90 天的书面通知来终止分销协议。如果满足分销协议中规定的某些条件 ，公司有权在60天书面通知后终止分销协议。
公司的合作将包括创建制药服务计划 (PSP)，旨在为那些需要创新解决方案和产品来支持其业务的医疗保健客户提供支持。该计划将为两家公司创造新的业务发展增长机会 。我们相信，公司面临的这些机会将包括为Nephron产品、医疗保健行业和制药市场开发和销售下一代药物 输送系统。该计划的制定将帮助 创造新的灌装/完成项目机会，这些机会将利用公司开发的创新包装解决方案。这些新的客户 项目将有助于为两家公司的合作开辟未来的增长渠道。最初的、目前是机密的项目 已经确定，并将通过Nephron和公司的合作进一步发展。创造 新创新技术以支持 Nephron 和医疗保健行业的机会将为公司及其未来带来变革。
公司最近签订了收购Inject EZ设施的资产购买协议，以及向Nephron供应其所需的所有共聚物预填充注射器的购买协议，这将大大扩大我们与上述Nephron 的关系。见 “最新动态”
我们 继续与医疗保健公司和分销商讨论一次性注射器产品的销售问题。我们打算向美国和外国政府销售 这些产品。在某些情况下，随着机会的出现，我们还将考虑向 医院和临床医生办公室出售一次性注射器产品。
我们 预计，Sharps Securegard产品线将代表我们最初向 市场上市售的一次性注射器平台。Securegard平台具有一系列先进的功能和优点，可以支持市场需求， 的生产准备水平很高，并且能够为客户提供大量商业用量。
夏普·普罗文萨产品线的商业化出现了延迟。Provensa 产品结合了专业 技术，因此需要进一步优化与产品的最终组装步骤相关的优化。这被确定为 我们正朝着产品线的商业化方向发展，并且需要生产批量以支持客户订单。这种 类型的延迟在为医疗保健市场开发新技术时很常见，以确保产品每次使用都安全有效 。我们正在努力克服所有障碍，尽快 推进 Provensa 产品线的商业化。
2022年9月29日，夏普斯科技与InjecteZ, LLC（“InjecteZ”）、 奈弗龙制药公司（“NPC”）、Nephron SC, Inc.（“NSC”）和 Nephron 无菌复合中心 LLC（“无菌”）（NPC，NSC）签订了一项协议（“NPC”）（“NPC，NSC”）（“NPC”），而且 Sterile 有时统称为 “Nephron”），根据该协议， Sharps 将提供技术建议和援助，以支持 InjecteZ 的制造，按照 的要求购买一定数量的注射器，并在某些方面与 Nephron 合作相关的商业活动。Nephron 协议的期限为四 (4) 年，于 2026 年 9 月 28 日到期，此后将持续一年。该协议包括 关于制造和供应、制药服务计划和分销领域的合作条款。NPC 是一家总部位于南卡罗来纳州西哥伦比亚的公司，开发和生产安全、负担得起的通用吸入解决方案和悬浮产品。NPC还经营着业界领先的503B外包设施部门，该部门为美国各地的医院生产预充式无菌注射器、鲁尔锁小瓶、静脉注射瓶和静脉注射 袋，以缓解药品短缺需求。NPC 于 2020 年启动了经 CLIA 认证的诊断实验室，在那里对人们进行 COVID-19 测试并管理疫苗接种。
协议还允许夏普斯科技与Nephron合作进一步扩大制造能力，以支持协议中详述的未来 行业和客户对预填充系统的需求。请参阅下面的 “最新动态”。
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此外， Sharps 与 Nephron 签订了制药服务计划 (PSP)，这将为两家 公司创造新的业务发展增长机会。这些机会将包括开发和销售下一代药物递送系统，这些系统将由 Sharps 生产，可供医疗保健行业、制药市场和 Nephron 购买。
2022年12月8日，夏普斯与Nephron Pharmicals 签订了分销协议（“分销协议”），根据该协议，夏普斯科技指定耐弗龙为其独家分销商，在美国和整个美国销售和分销受分销协议约束的产品 。根据分销协议， 产品的运费将基于运送到 Nephron 仓库的费用，公司将支付向 Nephron 的交付费用。 分销协议的有效期为两年，除非任何一方通知另一方希望终止 ，否则将继续有效。任何一方都可以随时出于任何原因在提前三十 (30) 天发出通知后终止分销协议 ，如果违反了分销协议的任何条款和规定，任何一方都可以通过提供 90 天的书面通知来终止分销 协议。如果满足分销协议中规定的某些条件，公司有权在60天书面通知 后终止分销协议。
公司的合作将包括创建制药服务计划 (PSP)，旨在为那些需要创新解决方案和产品来支持其业务的医疗保健客户提供支持。该计划将为两家公司创造新的业务发展增长机会 。我们相信，公司面临的这些机会将包括为Nephron产品、医疗保健行业和制药市场开发和销售下一代药物 输送系统。该计划的制定将帮助 创造新的灌装/完成项目机会，这些机会将利用公司开发的创新包装解决方案。这些新的客户 项目将有助于为两家公司的合作开辟未来的增长渠道。最初的、目前是机密的项目 已经确定，并将通过Nephron和公司的合作进一步发展。创造 新创新技术以支持 Nephron 和医疗保健行业的机会将为公司及其未来带来变革。
2023 年 9 月 22 日， 公司签订了收购 Inject EZ 设施的资产购买协议，并签订了向Nephron 提供其所有必需的共聚物预填充注射器的购买协议，这将大大扩大我们与上述 Nephron 的关系。 请参阅 “最新动态”
我们 继续与医疗保健公司和分销商讨论一次性注射器产品的销售问题。我们打算向美国和外国政府销售 这些产品。在某些情况下，随着机会的出现，我们还将考虑向 医院和临床医生办公室出售一次性注射器产品。
我们 预计，Sharps Securegard产品线将代表我们最初向 市场上市售的一次性注射器平台。Securegard平台具有一系列先进的功能和优点，可以支持市场需求， 的生产准备水平很高，并且能够为客户提供大量商业用量。
夏普·普罗文萨产品线的商业化出现了延迟。Provensa 产品结合了专业 技术，因此需要进一步优化与产品的最终组装步骤相关的优化。这被确定为 我们正朝着产品线的商业化方向发展，并且需要生产批量以支持客户订单。这种 类型的延迟在为医疗保健市场开发新技术时很常见，以确保产品每次使用都安全有效 。我们正在努力克服所有障碍，尽快 推进 Provensa 产品线的商业化。
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最近的事态发展
Nephron 资产购买协议
2023 年 9 月 22 日，夏普斯与 Nephron 和 Nephron 的全资子公司 InjecteZ, LLC 签订了一系列协议。 Sharps 签订了资产购买协议（“资产购买协议”），以购买位于南卡罗来纳州西哥伦比亚的 Nephron 工厂（“设施”）的某些设备和租赁权 改善设施。资产购买协议 规定现金购买价格为40,378,594美元，并向Nephron发行本金为1,000万美元的五（5）年期次级本票（“Nephron 票据”），利息按每年8％的利息在交易结束（ “收盘”）时支付。如果Nephron的 注射器采购订单在第一年使每季度收入至少达到7500,000美元，则Nephron Note将在第一年兑换（每季度25％）。公司还将发行Nephron 认股权证，在全面摊薄的基础上购买公司4％的普通股（“Nephron认股权证”），为期五年，行使价为每股1.56美元。资产购买协议的达成取决于公司获得必要的资金来完成 收购并为生产成本提供资金。
在执行资产购买协议的同时，公司于2023年9月19日与Nephron签订了为期十年的收购协议 ，根据该协议，Nephron同意使用夏普作为其独家预充COC注射器制造商，并在购买协议的期限内至少购买总额为4.5亿美元的注射器。购买协议包含在购买协议期限内需要从公司购买的特定数量的 产品。收购协议规定， Nephron将在资产购买协议结束后下达3,200万美元的初始采购订单。 购买协议的有效性以资产购买协议（“结算协议”）的结束为准。
股票发行
2023年9月29日，公司同时完成了两次发行，总收益约为560万美元， 扣除配售代理费用和其他发行费用71.6万美元。
| a. | 首次发行，即与机构投资者和本公司签订的证券购买协议发行（“Shelf 发行”），使公司获得货架发行的净收益， 出售的预先筹资约250万美元，其中包括APIC中记录的预融资认股权证的价值，扣除与配售代理和其他发行费用相关的36.2万美元费用。货架发行是根据纳斯达克的规定在市场上定价的。在 与货架发行有关的 中，公司发行了3,618,521股普通股，以每股0.64美元的收购价发行了80万股预先注资的 认股权证，每份预先注资的认股权证为0.639美元。预先注资认股权证的行使价为每股0.001美元。 |
| b. | 第二次发行，即与机构投资者签订的证券购买协议发行（“私募配售”），公司从私募中获得了约240万澳元的净收益，其中扣除了与配售代理和其他发行费用相关的35.4万美元费用。在本次私募中，公司发行了：（i）2,581,479股PIPE股票（或代替其的PIPE预融资认股权证）和（ii）PIPE认股权证（非交易），购买我们的普通股8,750,003股，总收购价为每单位1.074美元（或每个预筹资金单位1.073美元）。自发行之日起，PIPE认股权证的期限为五年半（5.5）年，可行使一股普通股，行使价为0.64美元。反映面值后的净收益已计入160万美元的额外实收资本，以及根据ASC 815记为负债的985,204美元的PIPE认股权证。2023年10月16日，公司提交了与私募相关的S-1（转售）注册声明，S-1于2023年10月26日生效。
见未经审计的简明合并财务报表附注8和10 |
关键 会计政策以及重要判断和估计
这个 管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的财务报表为基础， 财务报表是我们根据美国普遍接受的会计原则编制的。财务 报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露 ，以及 报告期内报告的收入和支出。我们会持续评估这些估计和判断。我们的估算基于历史经验和 我们认为在当时情况下合理的其他各种因素，这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些 估计值有所不同。根据归类为负债的 未偿还认股权证的交易价格进行的 FMV 调整可能会影响报告期内的经营业绩。
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商业的本质
商业的本质
Sharps Technology, Inc.（“夏普斯” 或 “公司”）是一家未盈利的医疗器械公司，已经设计了各种安全注射器并申请了专利，并正在通过制造和分销其产品寻求商业化。
随附的 合并财务报表包括夏普斯科技公司及其全资子公司 Safegard Medical, Kft. 和夏普斯科技收购公司（统称为 “公司”）的账目。所有 公司间交易和余额均已清除。
公司的财政年度于 12 月 31 日结束。
2022年4月13日，该公司的首次公开募股被视为生效，交易于2022年4月14日开始。 公司于2022年4月19日获得了1,420万美元的净收益。（见资本结构和未经审计的简明 合并财务报表附注8）
2020 年 3 月，世界卫生组织宣布冠状病毒 COVID-19 为全球疫情。这次传染病疫情对全球劳动力、经济和金融市场造成了不利影响，导致某些行业和国家的经济衰退。 公司无法预测疫情不利后果的持续时间或规模及其对公司 业务或筹集资金能力的影响。管理层继续监控情况，但 其产品开发工作并未受到重大干扰。
重要会计政策摘要
演示文稿的基础
随附的 未经审计的简明合并财务报表由公司根据美国（“美国”）公认的 会计原则（“GAAP”）编制，并以美元 美元表示。
使用估计值的
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响财务报表之日的 报告的资产负债金额和或有资产负债的披露 以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
现金 和现金等价物
公司将购买的所有在购买之日原始到期日或剩余到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物由各种金融机构保存。
库存
公司以成本（平均成本）或净可变现价值中较低者对库存进行估值。在制品和成品库存 包括材料、人工和制造开销。 可变现净值是正常业务过程中的预计销售价格，不太可预测的完工、 处置和运输成本。为任何多余或过时的库存设立了储备金，也可能予以注销。2023年9月30日和2022年12月31日，库存由原材料组成，包括包装、在制品（组件）和 成品。
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公平 价值测量
公平 价值衡量和披露要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观测的输入，并尽量减少不可观察的输入 的使用。ASC 820 根据围绕 用于衡量公允价值的投入的独立、客观的证据水平建立公允价值层次结构。金融工具在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值衡量具有重要意义的 最低投入水平。ASC 820 将输入优先分为三个级别， 可用于衡量公允价值。
等级 1
1 级适用于活跃市场中相同资产或负债的报价的资产或负债。估值 基于报价，这些报价在活跃的市场中随时可用，无需大量判断。
等级 2
第 2 级适用于有 1 级可观察输入以外的资产或负债，例如活跃市场中类似资产 或负债的报价；交易量不足或交易频率不高的市场（不太活跃的市场）中相同资产或负债的报价；或可观察到或主要可观测投入的模型推导的估值上市日期。
与 1 级工具相比， 2 级工具需要更多的管理判断和主观性。例如：确定哪些工具 与定价工具最相似需要管理层根据票面利率、 到期日、发行人信用评级和工具类型确定相似证券的样本，并主观地选择被视为与定价证券最相似的一种或多种证券；确定市场是否处于活跃状态需要管理层的判断。
等级 3
第 3 级适用于估值方法中存在不可观察的对衡量 资产或负债公允价值具有重要意义的资产或负债。确定三级仪器需要最多的管理判断和主观性。
固定的 资产
固定 资产按成本列报。保养和维修支出按发生时记作运营费用。公司的固定 资产包括土地、建筑物、机械和设备、模具、软件和网站。折旧是使用直线 法计算的，从资产在以下使用寿命内按管理层预期的方式运营之日算起：建筑 — 20 年，机械和设备 — 3 -10 年，软件和网站 — 3 年。模具的预期寿命是根据预期模具能力生产的零件数量减去的 ，即 5 年。
长期资产的减值
对寿命长 资产进行减值审查，或者每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，都会进行审查。可收回性是通过将资产组的账面金额与资产预计产生的未来未贴现净现金 流量进行比较来衡量的。如果将此类资产视为减值，则应确认的减值按资产账面金额超过该资产产生的预计折现未来净现金流的金额来衡量。
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购买了 已识别的无形资产
如果 适用，公司确定的无形资产将在其估计使用寿命内按直线摊销。 每当事实和情况表明 的使用寿命短于最初的估计或资产的账面金额可能无法收回时，公司就会对有限寿命的无形资产的可收回性做出判断。如果存在此类事实和 情况，公司通过将与相关 资产或资产组剩余寿命相关的预计未贴现净现金流与各自账面金额进行比较来评估可收回性。减值（如果有）基于账面金额超过这些资产公允价值的 。如果使用寿命短于最初的估计，公司 将加快摊销率，并在新的较短使用寿命内摊销剩余账面价值。每当事件或情况变化表明资产的账面金额 可能无法收回时，公司就会评估 无限期无形资产的账面价值，并且只要此类资产的账面金额 超过其估计的公允价值，就会确认减值费用。
基于股票的 薪酬支出
公司根据截至发放日奖励的估计公允价值来衡量其向员工发放的股票奖励 。对于股票期权奖励，公司使用 Black-Scholes期权定价模型。股票薪酬支出在必要的服务期内确认，并以 最终预计归属的股票支付奖励部分的价值为基础。公司认可基于股票的 奖励的没收是预期发生的。
作为所获得服务的对价向非雇员发放的奖励的股票薪酬支出按业绩之日 按收到的对价的公允价值或发行的股票工具的公允价值进行计量，以可以更可靠地衡量的 为准。
衍生工具
根据对 认股权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会（“FASB”） 会计准则编纂（“ASC 480”）、“负债与股权区分”（“ASC 480”）和 ASC 815、 衍生品和套期保值（“ASC 815、 衍生品和套期保值”（“ASC 480”）中的适用权威指导， 公司将普通股认股权证列为股票分类或负债分类工具 C 815”）。该评估考虑认股权证是否是ASC 480规定的独立金融工具 ，符合ASC 480规定的负债定义，是否符合ASC 815中所有权益分类 的要求，包括认股权证是否与公司自有股票挂钩，以及认股权证持有人在公司无法控制的情况下是否可能要求净现金结算，股票分类的其他条件。 此项评估需要使用专业判断，在认股权证发行时进行，并在认股权证未到期期间 随后的每个季度结束之日进行。
在 发行之日以及截至2023年9月30日，某些认股权证被列为负债，因为根据上述认股权证的条款，这些工具 不符合ASC 815-40规定的所有股票分类要求。由此产生的 认股权证负债将在每个资产负债表日重新计量，直到其行使或到期，公允价值的任何变动都将在公司的合并简明运营和综合亏损报表中确认（见未经审计的简明合并简明财务报表附注7、8和 10）。
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每股基本 和摊薄后的每股亏损
公司根据ASC 260 “每股收益” 计算每股净亏损。ASC 260要求在合并运营报表正文中列报基本和摊薄后的每股收益（EPS）。基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益（亏损）除以该期间已发行股票的加权平均数（分母）。基本每股收益包括3,381,479份预先注资的认股权证（见附注8）。摊薄后的每股收益使该期间使用库存股法的所有摊薄潜在普通股生效，使用折算法使可转换优先股生效。在计算摊薄后的每股收益时，该期间的平均股价用于确定假定通过行使股票期权或认股权证购买的股票数量。如果摊薄后的每股收益具有反稀释作用，则不包括所有潜在的摊薄股份。截至2023年9月30日，有22,815155份可能稀释未来基本每股收益的股票期权和认股权证未包含在摊薄后每股收益的计算中，因为这样做在所述期间会产生反稀释作用。
所得 税
公司在确定用于财务报表目的的所得税支出时必须做出一定的估计和判断。这些估计 和判断用于计算税收抵免、税收优惠、税收减免，以及计算某些递延税 和纳税负债。这些估算值的重大变化可能会导致公司的税收准备金在随后一段时间内增加或减少 。
所得税准备金由公司当前的纳税义务以及递延所得税资产和负债的变动组成。 当前纳税义务的计算涉及在适用复杂的税法和法规 以及根据有关考虑所得税不确定性的权威 指导方针确定公司纳税申报表上的纳税状况（如果有）方面的不确定性。递延所得税是根据财务 报告与资产和负债的纳税基础之间的差异确定的。公司必须评估收回公司 递延所得税资产的可能性。如果复苏的可能性不大，则公司必须通过记录其估计最终无法收回的递延所得税资产的估值补贴来增加所得税准备金 。但是，如果 公司收回递延所得税资产的能力发生变化，则所得税准备金将在 变更期间波动。
突发事件
当事故既可能又可以合理估计时，将对突发事件 进行评估并记录负债。收益意外开支经过评估 ，直到收益可实现或实现后才予以确认。
非平衡表 表单安排
在 所述期间，我们没有任何S-K法规第303（a）（4）项所定义的资产负债表外安排。
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运营业绩——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。
| 2023 | 2022 | 改变 | 更改 % | |||||||||||||
| 研究 和开发 | $ | 225,191 | 457,627 | (232,436 | ) | -42 | % | |||||||||
| 常规 和管理 | 2,133,167 | 1,339,448 | 793,719 | 36 | % | |||||||||||
| 利息 支出（收入） | (17,620 | ) | (11,332 | ) | (6,288 | ) | -1 | % | ||||||||
| 衍生品的 FMV （增益）亏损调整 | (321,981 | ) | 635,283 | (957,264 | ) | 22 | % | |||||||||
| 外国 货币及其他 | 3,587 | (22,903 | ) | 26,490 | 115 | % | ||||||||||
| 净 亏损（收入） | $ | 2,022,344 | $ | 2,398,123 | $ | (375,779 | ) | 79 | % | |||||||
收入
公司迄今尚未产生任何收入。
研究 和开发
截至2023年9月30日的三个月，研发（“研发”）费用降至225,191美元，而截至2022年9月30日的三个月 降至457,627美元。减少232,436美元的主要原因是 的制造和研发活动都转移到了 ，而仅2022年研发活动的总额为21.4万美元。此外，其他 研发费用的减少与：（i）工程和咨询（19,000美元）以及（ii）股票薪酬（22,000）有关。这些 的减少被与设备相关的折旧增加23,000美元所抵消。
常规 和管理
截至2023年9月30日的三个月，一般和行政（“G&A”）费用为2,133,167美元，而截至2022年9月30日的三个月， 为1,339,448美元。793,719美元的增长主要是由于：i) 由于薪酬的增加和员工人数的增加， 的工资和咨询费用从2022年的46.9万美元增加到2023年的89.5万美元，ii) 由于期权授予和归属的时机，股票薪酬支出减少了约63,000美元，从2022年的26.4万美元减少到2023年的201,000美元。iii) an 上市公司成本从4万美元增加到28.5万美元，因为2023年的成本 主要与本期的发行成本有关。此外，我们的折旧（73,000美元）、专业费用 （14,000美元）、计算机（71,000美元）和其他费用（13.5万美元）、董事会成本（17,000美元）、专利和注册费（11,000美元）、 的增加被市场营销（60,000美元）、租金（35,000美元）、差旅（31,000美元）和保险（11,000美元）的减少部分抵消
利息 支出（收入）
截至2023年9月30日的三个月，利息 收入为17,620美元， ，而截至2022年9月30日的三个月，利息收入为11,332美元。利息收入来自受益于 2023 年加息的计息账户中的现金余额 。
FMV 衍生品调整
认股权证要求在每个报告日重新计量公允市场价值（“FMV”），同时确认合并运营报表中其他收入或支出的公允价值变动 。在截至2023年9月30日的三个月中，该公司记录了321,981美元的FMV收益，以反映未偿认股权证负债所需的调整。截至2022年9月30日，该公司 的FMV亏损调整为635,283美元。（见未经审计的简明合并财务报表附注7、8和10）
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经营业绩 ——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
| 2023 年 9 月 30 | 2022 年 9 月 30 | 改变 | 更改 % | |||||||||||||
| 研究 和开发 | $ | 783,340 | 1,520,870 | (737,530 | ) | -48 | % | |||||||||
| 常规 和管理 | 6,425,154 | 4,401,158 | 2,023,996 | 46 | % | |||||||||||
| 利息 支出/（收入） | (94,492 | ) | 1,334,612 | (1,429,104 | ) | -107 | % | |||||||||
| 国外 汇兑损失及其他 | 41,955 | (22,903 | ) | 64,858 | 283 | % | ||||||||||
| 应急股票和认股权证的FMV （收入）费用调整 | (415,958 | ) | (3,443,647 | ) | 3,027,689 | 88 | % | |||||||||
| 净亏损 | $ | 6,739,999 | 3,790,090 | 2,949,909 | 78 | % | ||||||||||
收入
公司迄今尚未产生任何收入。
研究 和开发
截至2023年9月30日的九个月中，研发（“研发”）支出降至783,340美元，而截至2022年9月30日的九个月中， 降至1,520,870美元。减少737,530美元的主要原因是Safegard业务的研发成本降低了约57.5万美元 。在2022年期间，在2022年7月的收购日期之前，该设施 曾用于开发、生产当前原型样本和相关测试。2022年底，公司开始 生产用于商业化的产品。我们的咨询、工程和股票薪酬支出进一步减少 （13.5万美元），材料成本（54,000美元）和其他费用（12.8万美元）0。部分抵消下降的是与研发设备相关的折旧 增加15.5万美元。
常规 和管理
在截至2023年9月30日的九个月中， 的一般和管理（“G&A”）费用为6,425,154美元，而截至2022年9月30日的九个月中， 为4,401,158美元。增加2,023,996美元的主要原因是：i) 工资和咨询费用从2022年的1,298,000美元增加到2023年的2,206,000美元，这主要是由于薪酬 和咨询费的增加以及员工人数的增加。ii) 新期权 奖励和授予奖励时机导致的股票薪酬支出从80.3万美元增加约35,000美元 2022年至2023年的838,000美元。此外，我们还增加了 ，这与2023年第二季度合同结算金额为37.5万美元、市场营销（41,000美元）、专业费用 （88,000美元）、保险（14.6万美元）、租金（25,000美元）、计算机（93,000美元）、其他运营成本（37.5万美元） 主要与匈牙利设施和折旧（229,000美元）有关。专利和 注册费（33,000美元）、董事会费用（8,000美元）、差旅费（86,000美元）和上市公司相关费用（16.4万美元）的减少部分抵消了这些费用。2022年，上市 公司的成本主要与首次公开募股有关，2023年，由于筹集的股权减少，发行成本降低。
利息 支出（收入）
截至2023年9月30日的九个月中，利息 收入为94,492美元，而截至2022年9月30日的九个月中，扣除利息收入后的利息支出为1,344,612美元。利息支出减少了1,494,104美元，这要归因于2021年12月 ，并在首次公开募股结束时以净收益偿还。利息的支付面额为8％，为47,111美元，外加2,000,000美元应付票据的累计利息 1,299,985美元。
FMV 衍生品调整
认股权证要求在每个报告日重新衡量FMV，同时在合并运营报表中确认收入或支出的公允价值变化 。在截至2023年9月30日的九个月中，公司录得415,958美元的联邦房价收益至 ，这反映了认股权证负债的减少。在截至2022年9月30日的九个月中，公司记录了3,443,647美元的联邦房产增益 ，以反映认股权证负债的减少。（见未经审计的简明合并财务报表附注7、8和10）
流动性 和资本资源
在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我们的现金余额分别为 5,554,417 美元和 4,170,897 美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的营运资本分别为3,347,912美元和2,416,928美元。我们营运 资本的增加主要是由于 2023 年 2 月和 2023 年 9 月的发行净收益被使用运营现金 和下文讨论的投资所抵消（见下文和未经审计的简明合并财务报表附注8）
2023年9月29日，公司同时完成了两次发行，总收益约为560万美元， 扣除配售代理费用和其他发行费用71.6万美元。
| a. | 首次发行，即与机构投资者和本公司签订的证券购买协议发行（“Shelf 发行”），使公司从货架发行中获得净收益， 出售的预筹资金约为250万美元，其中包括APIC中记录的预先注资认股权证的价值，扣除与配售代理和其他发行费用相关的36.2万美元费用。货架发行是根据纳斯达克的规定在市场上定价的。在 与货架发行有关的 中，公司发行了3,618,521股普通股，以每股0.64美元的收购价发行了80万股预先注资的 认股权证，每份预先注资的认股权证为0.639美元。预先注资认股权证的行使价为每股0.001美元。 |
| 32 |
| b. |
第二次发行，即与机构投资者签订的证券购买协议 发行（“私募配售”），公司从私募股权 中获得的净收益约为240万美元，扣除与配售代理和其他发行费用相关的35.4万美元费用。在 私募股权证方面，公司发行了：（i）2,581,479股PIPE股票（或PIPE预筹认股权证代替）和（ii）PIPE认股权证 （非交易），以每单位1.074美元（合每预先筹资 单位1.073美元）购买我们的8,750,003股普通股。自发行之日起，PIPE认股权证的期限为五年半（5.5）年，可行使一股普通股 ，行使价为0.64美元。反映面值后的净收益已计入 160万美元的额外实收资本，以及根据ASC 815记作负债的985,204美元的PIPE认股权证。2023年10月16日，公司 提交了与私募相关的S-1（转售）注册声明，S-1于2023年10月26日生效。 见未经审计的简明合并财务报表附注8和10 |
2023 年 2 月 3 日，我们与机构投资者完成了证券购买协议（“发行”），扣除与配售代理和其他 发行费用相关的60万美元费用后，本次发行的净收益约为320万美元。本次发行是根据纳斯达克的规定在市场上定价的。在本次发行中，我们发行了2,248,521个单位，收购价格为每单位1.69美元。每个单位由一股普通股和一份不可交易的认股权证（发行 认股权证）组成，可根据认股权证中的反稀释条款行使一股普通股，价格为1.56美元，截至2023年9月29日调整为0.64美元，期限为五年。发行认股权证的有效期从 发行之日起为五年。（见未经审计的简明合并财务报表附注8）
2022年4月13日，我们完成了由美国证券交易委员会宣布生效的首次公开募股，公司的普通股和认股权证 于2022年4月14日在纳斯达克资本市场或纳斯达克开始交易，并于2022年4月19日结束。 首次公开募股的净收益约为1,420万美元，其中5,778,750美元归因于认股权证负债（见 未经审计的简明合并财务报表附注8和10）。
现金 流量
用于经营活动的净现金
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中， 公司在经营活动中分别使用了6,144,937美元和4,391,020美元的现金。 使用的现金增加1,753,917美元，主要是由于公司在截至2023年9月30日的 九个月中产生了额外的运营费用。
用于投资活动的净额 现金
在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司在投资活动中分别使用了431,379美元和2,945,259美元的现金， 。在这两个时期，现金分别用于购买或支付固定资产设备和软件的存款，金额分别为431,379美元和 579,683美元。此外，2022年，该公司使用与托管付款相关的235万美元收购了 Safegard。
融资活动提供的净 现金
在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司提供的融资活动现金分别为8,029,628美元和 12,235,475美元。在 2023 年期间，本次发行提供的现金已于 2023 年 2 月和 2023 年 9 月完成。 在2022年期间，提供的现金主要来自首次公开募股净收益14,202,975美元，在记录归因于首次公开募股认股权证的 负债之前，减去偿还的2,000,000美元的票据。
非平衡表 表单安排
我们 没有任何S-K法规第303 (a) (4) 项所定义的资产负债表外安排。
新兴 成长型公司地位
根据《乔布斯法案》的定义，我们 是一家 “新兴成长型公司”，只要我们继续是一家新兴成长型公司， 我们可以选择利用适用于其他上市公司的各种报告要求豁免，但不适用于新兴 成长型公司，包括但不限于不要求我们的独立注册会计师事务所根据对财务报告的内部控制进行审计《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 条减少了有关高管的披露义务 我们的定期报告和委托书中的薪酬，豁免就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票 的要求，以及股东批准任何先前未批准的黄金降落伞付款的要求。作为一家新兴的成长型公司， 我们也可以推迟采用新的或修订的会计准则，直到这些准则适用于私营公司为止。我们打算 利用这些选项。一旦获得通过，我们必须继续在此基础上进行报告，直到我们不再有资格成为新兴 成长型公司。
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我们 最早将在以下时间停止成为新兴成长型公司：（i） 首次公开募股五周年之后的财政年度结束；（ii）年总收入达到或超过10.7亿美元之后的第一个财政年度；（iii）我们在前三年中发行超过10亿美元不可转换债务证券的日期；或（iv）结束 截至第二个 季度末，非关联公司持有的普通股市值超过7亿美元的任何财年中那个财政年度。我们无法预测如果我们选择依赖这些 豁免，投资者是否会发现我们的普通股吸引力降低。如果由于我们决定减少未来披露，投资者发现我们的普通股吸引力降低， 我们的普通股交易市场可能不那么活跃，普通股的价格也可能会更加波动。
我们 也是一家 “规模较小的申报公司”，这意味着我们由非关联公司持有的股票的市值加上首次公开募股给我们的总收益不到7亿美元，在 最近结束的财年中，我们的年收入不到1亿美元。如果 (i) 非关联公司持有的股票 的市值低于2.5亿美元，或 (ii) 在最近结束的 财年中，我们的年收入低于1亿美元，且非关联公司持有的股票的市值低于7亿美元，则我们可能会继续是一家规模较小的申报公司。如果我们当时是一家规模较小的申报公司 ，我们不再是一家新兴成长型公司，我们可能会继续依赖小型申报公司 可获得的某些披露要求的豁免。具体而言，作为一家规模较小的申报公司，我们可以选择在10-K表年度报告中仅提供最近两个财政年度的经审计的财务报表，并且与新兴成长型公司类似，较小的 申报公司减少了有关高管薪酬的披露义务。
商品 3.关于市场风险的定量和定性披露
对于较小的申报公司，不需要 。
商品 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
按照《交易法》第13a-15 (b) 条的要求，我们的管理层，包括首席执行官兼首席财务官， 评估了截至本 表10-Q季度报告所涉期末我们的披露控制和程序的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本10-Q表季度报告所涵盖的期末 ，我们的披露控制和程序有效提供了合理的保证 ，确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、 汇总和报告提供合理的保证 此类信息的积累和与我们的管理层进行了沟通，包括我们的首席执行官和首席财务官。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表季度报告所涉期间，《交易法》第13a-15 (d) 条和第15d-15 (d) 条要求的评估没有发现我们对财务报告的内部控制发生任何变化， 或合理可能对我们的财务报告内部控制产生了重大影响。
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对控制有效性的固有 限制
我们的 管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制或对财务报告的内部 控制不会防止所有错误和所有欺诈。控制系统，无论构思和操作多么周密， 只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外，控制 系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须考虑控制的优势与其成本的关系。 由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证公司内部的所有控制 问题和欺诈事件（如果有）已经或将要被发现。这些固有的限制包括现实情况 ，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外，可以通过某些人的个人行为、两人或更多人的串通或管理层推翻控制来规避控制 。 任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设， 无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制 可能会因为条件变化而变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会下降。由于 具有成本效益的控制系统存在固有的局限性，因此可能会出现因错误或欺诈而导致的错误陈述而无法被发现。
第 II 部分 — 其他信息
商品 1.法律诉讼
我们 目前不是任何重大法律诉讼的当事方。我们可能会不时卷入 正常业务过程中引起的法律诉讼。无论结果如何，由于辩护和和解 费用、管理资源的转移、负面宣传、声誉损害和其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。
商品 1A。风险因素
可能导致我们的实际业绩与本季度报告存在重大差异的因素 是截至2022年12月31日止年度 10-K表格中描述的任何风险，这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或重大的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营业绩。截至本季度报告发布之日，截至2022年12月31日的10-K表中披露的风险 因素没有重大变化。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他 因素。
商品 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
最近 出售未注册股权证券
2023年9月29日，公司同时完成了两次发行，总收益约为560万美元， 扣除配售代理费用和其他发行费用71.6万美元。
| a. | 首次发行、与机构投资者和 公司签订的证券购买协议发行（“货架发行”）使公司从货架发行和出售预先筹资的资金中获得约250万美元的净收益， 包括APIC中记录的预融资认股权证的价值，扣除与配售代理和其他 发行费用相关的36.2万美元费用。货架发行是根据纳斯达克的规定在市场上定价的。在货架发行方面，公司 以每单位0.64美元的收购价发行了3,618,521股普通股，并以每份预先注资 认股权证0.639美元的价格发行了80万份预先注资的认股权证。预先注资认股权证的行使价为每股0.001美元。 |
| b. | 第二次发行、与机构投资者和 公司签订的证券购买协议发行（“私募配售”）的净收益约为240万美元，扣除与配售 代理相关的35.4万美元费用和其他发行费用。在本次私募中，公司发行了：（i）2,581,479股PIPE股票（或PIPE 预融资认股权证代替）和（ii）PIPE认股权证（非交易），购买我们的普通股8,750,003股， 的合并收购价为每单位1.074美元（合每预筹资金单位1.073美元）。自发行之日起，PIPE认股权证的期限为五年半（5.5）（5.5）年，可行使一股普通股，行使价为0.64美元。在 反映面值之后，净收益已计入160万美元的额外实收资本，以及根据ASC 815记作负债的985,204美元的PIPE认股权证 。2023年10月16日，公司提交了与私募股份 相关的S-1（转售）注册声明，S-1于2023年10月26日生效。
参见 未经审计的简明合并财务报表附注8和10 |
2023 年 2 月 3 日，我们与机构投资者完成了证券购买协议（“发行”），扣除与配售代理和其他 发行费用相关的60万美元费用后，本次发行的净收益约为320万美元。本次发行是根据纳斯达克规则在市场上定价的。在本次发行中，我们发行了2,248,521个单位，收购价格为每单位1.69美元。每个单位由一股普通股和一份不可交易的认股权证（发行 认股权证）组成，可根据认股权证中的反稀释条款行使一股普通股，价格为1.56美元，截至2023年9月29日调整为0.64美元，期限为五年。发行认股权证的有效期从 发行之日起为五年。（见未经审计的简明合并财务报表附注8）。
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使用 的收益
2022年4月13日，美国证券交易委员会宣布我们的S-1表格（编号333-263715）注册声明生效，根据该声明，我们发行了 并出售了总计3750,000个单位，每份包括一股普通股和两份认股权证，每份认股权证购买一股普通股 股，初始行使价为每股4.25美元，期限为五年。此外，我们向作为承销商的Aegis Capital Corp. 授予了45天的超额配股权，用于购买本次发行中出售的单位所含股份数量的15％，和/或相当于本次发行所售单位所含认股权证数量15％的额外认股权证，在每个 个案中，仅用于弥补超额配股，Aegis Capital Corp. 对1,125,000份认股权证进行了部分行使 2022年4月19日发售。没有直接或间接向以下人员支付此类费用：（i）我们的任何高级管理人员或董事或其同事，（ii） 任何拥有我们任何类别股权证券10％或以上的人，或（iii）我们的任何关联公司。与招股说明书中描述的首次公开募股收益的计划用途相比，没有实质性变化 。
商品 6.展品
| 附录 编号 | 描述 | |
| 10.1 | 2023 年 11 月 10 日与罗伯特·海斯签订的雇佣协议 | |
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对联席首席执行官（首席执行官）进行认证。 | |
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官（首席财务和会计官）进行认证。 | |
| 32.1** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对联席首席执行官（首席执行官）进行认证。 | |
| 32.2** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官（首席财务和会计官）进行认证。 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104* | 封面 Page 交互式数据文件（格式化为内联 XBRL 并包含在附录 101 中） |
| * | 随函提交 。 |
| 36 |
签名
根据经修订的 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已在 2023 年 11 月 14 日正式授权的下列签署人代表其 签署本报告。
| SHARPS 科技股份有限公司 | |
| 2023 年 11 月 14 日 | /s/ 罗伯特·海斯 |
| 罗伯特 M. Hayes | |
首席 执行官兼董事 （主要 执行官） | |
| 2023 年 11 月 14 日 | /s/ 安德鲁 R. Crescenzo |
| 安德鲁 R. Crescenzo | |
| 主管 财务官 | |
| （主要 财务官） |
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